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COSMAX BTI, INC. — Annual Report 2020
Mar 18, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 코스맥스비티아이(주)
대표이사 등의 확인
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 및 변동내용
1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오㈜ | 1984.12.05 | 충청북도 제천시 | 건강기능식품제조 | 129,515,851 | 의결권의 과반수보유 (회계기준서1110호) | 해당 |
| ㈜생명의나무에프앤비(*1) | 2006.02.09 | 서울시 강남구 | 건강기능식품외도매 | 7,352,255 | 상동 | 해당없음 |
| 코스맥스엔비티㈜(*3) | 2002.01.02 | 서울시 강남구 | 건강기능식품제조 | 294,361,207 | 상동 | 해당 |
| 코스맥스엔에스㈜ (*2) | 2014.02.03 | 서울시 서대문구 | 물리화학/생물학연구개발 | 5,073,001 | 상동 | 해당없음 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2) | 2013.07.10 | 중국 상해 | 건강기능식품판매 | 15,143,260 | 상동 | 해당없음 |
| COSMAX NBT USA, INC. (*2) | 2014.08.01 | 미국 텍사스 | 건강기능식품제조 | 84,030,448 | 상동 | 해당 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2) | 2016.01.27 | 호주 브리즈번 | 건강기능식품제조 | 57,596,313 | 상동 | 해당 |
| 코스맥스바이오텍㈜ | 2016.06.10 | 충청북도 제천시 | 화장품의약품제조 | 4,046 | 상동 | 해당없음 |
| ㈜닥터디앤에이(*2) | 2016.04.25 | 서울시 강남구 | 건강기능식품판매 | 1,047,188 | 상동 | 해당없음 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 2017.02.24 | 중국 상해 | 서비스업 | 556,241 | 상동 | 해당없음 |
| COSMAX BIO TECH, INC.(*1) | 2012.12.13 | 중국 상해 | 건강기능식품제조 | 8,178,204 | 상동 | 해당 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2) | 2018.01.19 | 싱가포르 | 건강기능식품판매 | 1,197,164 | 상동 | 해당없음 |
| 코스맥스파마㈜ | 2009.10.01 | 충청북도 청주시 | 의약품원료제조 | 35,448,405 | 상동 | 해당없음 |
- (*1) ㈜생명의나무에프앤비와 COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오㈜의 66.67%, 100% 자회사입니다.
- (*2) 코스맥스엔에스㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC. , COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 는 종속기업인 코스맥스엔비티㈜의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다.
- (*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
2) 연결대상 종속회사의 변동내용
| 구분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| 연결 제외 | - | - |
※ 주요 종속회사 여부 판단 근거.
① 당해 종속회사의 직전연도 자산 총액이 당사 자산 총액의 10% 이상
② 당해 종속회사의 직전연도 자산 총액이 750억원 이상
③ 기타 당사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사에 해당하 는지의 여부
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '코스맥스비티아이 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX BTI, INC. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스BTI 주식회사 및 COSMAX BTI, INC.라고 표기 합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801 호
- 전화 : 031-789-3300
- 홈페이지 : http://www.cosmaxbti.com
마. 중소기업 해당여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조 및 동 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
바. 주요사업의 내용
당사는 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며, 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 당사의 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다.
1) 당사 정관에 기재된 목적사업
| 목적사업 | 비고 |
|---|---|
| 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업 | |
| 2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | |
| 3. 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 | |
| 4. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 | |
| 5. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 | |
| 6. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업 | |
| 7. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 | |
| 8. 교육서비스업 및 대행용역사업 | |
| 9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 | |
| 10. 화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 | |
| 11. 의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공, 판매와 소분 판매 | |
| 12. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매 | |
| 13. 음·식료품 및 음·식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매 | |
| 14. 건강기능식품의 제조 및 판매 | |
| 15. 부동산 임대, 관리 및 시설관리업 | |
| 16. 생활용품의 제조 및 판매 | |
| 17. 비누 세정 광택제의 제조 및 판매 | |
| 18. 기타화학제품의 제조 및 판매 | |
| 19. 기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 | |
| 20. 각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매 | |
| 21. 운동기구 제조 및 판매 | |
| 22. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매 | |
| 23. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 | |
| 24. 위탁 통신판매 및 방문 판매업 | |
| 25. 공무, 시설관리 용역 | |
| 26. 건축설비 공사 및 보수업 | |
| 27. 생산기술(엔지니어링) 컨설팅업 | |
| 28. 물류대행 서비스 및 컨설팅업 | |
| 29. IT통합솔루션 자문, 개발 및 공급업 | |
| 30. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 | |
| 31. 컴퓨터 시설 관리업 및 자료 처리업 | |
| 32. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 | |
| 33. 각 항에 관련된 도소매, 무역 및 무역대행업 | |
| 34. 각 항에 부대되는 수출.입 및 판매 | |
| 35. 기타 위에 부대되는 사업 |
사. 계열회사에 관한 사항
당사 는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황 은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 주요사업 | 상장여부 | 소재지 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|---|
| 코스맥스비티아이㈜ | 서비스업 | 상장 | 경기도 성남시 | 134811-0018641 |
| 코스맥스바이오㈜ | 건강기능 식품 제조, 판매 | 비상장 | 충청북도 제천시 | 110111-0386022 |
| ㈜생명의나무에프앤비 | 건강기능식품외 도매 | 비상장 | 서울시 강남구 | 135811-0123132 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 건강기능 식품 제조, 판매 | 국외비상장 | 중국상해 | - |
| 코스맥스엔비티㈜ | 건강기능 식품 제조, 판매 | 상장 | 서울시 강남구 | 110111-2407470 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 물리화학 및 생물학 연구개발 | 비상장 | 서울시 강남구 | 110111-5326445 |
| ㈜닥터디앤에이 | 건강기능식품 유통전문판매업 | 비상장 | 서울시 강남구 | 110111-6043014 |
| COSMAX NBT SHANGHAI Co., Ltd | 건강식품 유통 판매업 | 국외비상장 | 중국 상해 | - |
| COSMAX NBT USA, INC. | 건강기능 식품 제조, 판매 | 국외비상장 | 미국 텍사스 | - |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 건강기능 식품 제조, 판매 | 국외비상장 | 호주 브리즈번 | - |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 건강기능식품판매 | 국외비상장 | 싱가포르 | - |
| 코스맥스바이오텍㈜ | 화장품의약품제조 | 비상장 | 충청북도 제천시 | 134811-0371336 |
| 코스맥스파마㈜ | 의약품중간체 제조, 판매 | 비상장 | 충청북도 청주시 | 131411-0231929 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 서비스업 | 국외비상장 | 중국 상해 | - |
| 코스맥스㈜ | 화장품 제조, 판매 | 상장 | 경기도 화성시 | 134811-0294273 |
| COSMAX CHINA, INC | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 중국 상해 | - |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 중국 광저우 | - |
| PT. COSMAX INDONESIA | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 인도네시아 자카르타 | - |
| PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 인도네시아 자카르타 | - |
| COSMAX WEST CORPORATION | 서비스업 | 국외비상장 | 미국 뉴저지 | - |
| COSMAX USA, CORPORATION | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 미국 오하이오 | - |
| NU-WORLD CORPORATION | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 미국 뉴저지 | - |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 화장품 제조, 판매 | 국외비상장 | 태국 방콕 | - |
| 쓰리애플즈코스메틱스㈜ | 화장품 제조 | 비상장 | 인천광역시 부평구 | 110111-1514599 |
| 코스맥스이스트㈜ | 화장품 제조, 판매 | 비상장 | 경기도 화성시 | 134811-0492968 |
| 코스맥스아이큐어㈜ | 화장품 제조, 판매 | 비상장 | 경기도 화성시 | 134811-0320028 |
| 농업회사법인코스맥스향약원㈜ | 농업 | 비상장 | 충청남도 공주시 | 161211-0028374 |
| 코스맥스닷랩㈜ | 화장품 제조, 판매 | 비상장 | 경기도 화성시 | 134811-0359564 |
| 씨엠테크㈜ | 화장품원료 제조, 판매 | 비상장 | 경기도 평택시 | 110111-6131124 |
| CM TECH CHINA, INC. | 화장품원료 제조, 판매 | 국외비상장 | 중국 상해 | - |
| 코스맥스라보라토리㈜ | 화장품 제조, 판매 | 비상장 | 경기도 성남시 | 131111-0605229 |
※ 자세한 사항은 아래 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고 하시기 바랍니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권 시장 | 2006년 11월 13일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 분할 및 상호 변경
당사는 2014년 3월 1일 기준으로 인적분할 방식으로 분할하여, 존속법인인 "구" 코스맥스 주식회사는 코스맥스비티아이 주식회사로 상호를 변경하게 되었으며, 동 상호 변경등기는 2014년 3월 5일 완료하였습니다.
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2017년 10월 26일 본점 주소가 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801 호 로 변경되었습니다.
다. 경영진의 중요한 변동
- 2008년 7월 1일 이경수, 송철헌 각자대표 체제에서 인적분할로 인해
- 2014년 3월 1일 대표이사 이경수, 송철헌은 퇴임하고,
- 서성석 사내이사가 대표이사로 변경되었습니다.
- 2015년 3월 20일 주주총회를 통해 이경수, 김준배 사내이사가 신규선임되어
- 각자대표 체제로 전환되었습니다.
- 2017년 7월 31일 김준배 대표이사가 사임하였습니다.
- 2018년 3월 23일 주주총회를 통해 문성기 사내이사가 신규선임되어,
- 이경수, 문성기 각자 대표이사 체제로 전환되었습니 다 .
- 2020년 3월 20일 주주총회를 통해 이완경, 이병주 사내이사가 신규선임되어,
- 각자 대표이사로 취임하였습니 다 .# 기타 사항
마. 주요 종속회사의 연혁
1) 코스맥스바이오
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2008.12 | 일본 산쿄사, 미키사 츄어블캡슐 기술이전 협약 체결 |
| 2009.04 | 일본 산쿄사, 미키사 식물성캡슐 기술이전 협약 체결 |
| 2009.04 | 츄어블 캅셀 셀렌 출시 |
| 2009.07 | 김동섭 대표이사 취임 |
| 2009.09 | 식물성 캡슐 충진기 도입 |
| 2009.12 | 함소아제약 전략적 제휴 협약 체결 |
| 2010.08 | 슬리브 라벨러 도입 |
| 2010.09 | 젤리스틱 충전기 도입 |
| 2011.05 | 본관, 신관 증축 및 원부자재 창고동 신축 공사 |
| 2011.06 | 충북 제천 바이오밸리 입주 관련 부지 매입 |
| 2012.08 | 충북 제천공장 기공식 |
| 2012.11 | 상호 변경 (코스맥스바이오 주식회사, COSMAX BIO, INC.) |
| 2013.08 | (주)생명의나무F&B 인수 |
| 2013.11 | 본 점이전 (충북 제천시 바이오밸리) |
| 2014.01 | 일본 션쇼, 미키社 기술정보공개 라이선스 계약체결 |
| 2015.02 | 제약공장 공장등록 |
| 2015.12 | 제약공장 GMP허가 승인 |
| 2016.01 | 김지형 대표이사 취임 |
| 2016.02 | HACCP 인증획득 |
| 2016.04 | 유기가공 인증획득 |
| 2017.02 | 제천공장 폐수처리장 증설 공사 |
| 2017.03 | 제약동 2층 증축 공사 |
| 2017.06 | 전환사채 발행 (총액 300억, 10억원 30매) |
| 2017.11 | 김경수 대표이사 취임 |
| 2019.08 | 차즈기 추출물 건강기능식품 기능성 원료 인정서 획득 (식약처 2019-17호) |
| 2020.03 | 문성기 대표이사 취임 |
| 2020.12 | 박정욱 대표이사 취임 |
2) 코스맥스엔비티
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2002.01 | 주식회사프라임엠엔엠 설립 |
| 2003년 | 노니제품개발및히트 |
| 2004년 | 건강기능식품 마케팅컨설팅및신제품개발출시 |
| 2005년 | 이랜드맘앤몸독점공급 |
| 2007년 | 제조공장/ 기업부설연구소설립, 주식회사뉴트리바이오텍 상호변경 |
| 2008년 | 경남제약 레모비타정 독점생산 |
| 2009년 | 김소형본다이어트 독점생산 |
| 2010년 | 일자리창출우수기업선정/ 액상라인증축 |
| 2011년 | 경기도유망중소기업/ 우수중소기업대상수상 |
| 2012년 | 수출유망중소기업인증, 벤처기업인증/ 뉴트리원자회사 설립 |
| 2013.07 | Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 현지법인 설립 |
| 2013.09 | 2공장증축 |
| 2014.02 | 뉴트리사이언스 법인 설립 |
| 2014.08 | Nutribiotech USA, Inc. 현지법인 설립 |
| 2014.11 | 3공장 증축 |
| 2015.05 | HACCP 한국식품안전관리인증원 인증 |
| 2015.06 | ISO 9001 2008 인증 |
| 2015.08 | 유기가공식품 인증 |
| 2015.12 | 코스닥 상장 |
| 2016.01 | Nutribiotech Australia Pty. Ltd 현지법인 설립 |
| 2016.10 | 호주 TGA GMP 인증 |
| 2017.03 | ISO 22000;2005 인증 |
| 2017.04 | 연질캡슐 등 생산라인 제4공장 증축(경기도 이천) |
| 2017.08 | 구미(Gummy) 생산라인 구축(경기도 이천) |
| 2018.01 | Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 현지법인 설립 |
| 2018.05 | 대표이사 변경 (이윤종 대표이사 취임) |
| 2018.12 | 제55회 무역의날 "5천만불" 수출탑 수상 |
| 2019.03 | 상호변경 ㈜뉴트리바이오텍 → ㈜코스맥스엔비티 |
| 2020.05 | 배초향 추출물(Agatri) 개별인정형 원료 허가 취득(제2020-4호/제2020-5호) |
| 2020.12 | 대표이사 변경 (윤원일 대표이사 취임) |
3) COSMAX NBT USA, INC.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2014. 08 | 법인 설립 |
| 2015. 11 | 제1공장 완공 |
| 2015. 12 | 유상증자(USD 8,000,000 증자) |
| 2018. 09 | 유상증자(USD 6,000,000 증자) |
| 2018. 10 | 제2공장 완공 |
| 2018. 12 | 유상증자(USD 4,500,000 증자) |
| 2019. 03 | 상호변경 Nutribiotech USA, INC. → COSMAX NBT USA, INC. |
| 2019. 05 | 유상증자(USD 9,000,000 증자) |
| 2019. 09 | 유상증자(USD 3,500,000 증자) |
| 2019. 12 | 유상증자(USD 8,000,000 증자) |
| 2020. 03 | 유상증자(USD 4,000,000 증자) |
| 2020. 06 | 유상증자(USD 8,000,000 증자) |
| 2020. 08 | 유상증자(USD 2,000,000 증자) |
| 2020. 09 | 유상증자(USD 4,000,000 증자) |
| 2020. 12 | 유상증자(USD 4,000,000 증자) |
4) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2016. 01 | 법인 설립 |
| 2016. 02 | 유상증자(AUD 10,000,000 증자) |
| 2017. 07 | TGA 인증 획득 |
| 2019. 03 | 상호변경 Nutribiotech Australia PTY. LTD. → COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD |
| 2019. 05 | 유상증자(AUD 10,000,000 증자) |
| 2019. 09 | 유상증자(AUD 12,500,000 증자) |
| 2020. 03 | 유상증자(AUD 2,500,000 증자) |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : ) | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006년 03월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 5,180 | 10.13% | |||||||||||||
| 2009년 05월 28일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 165,628 | 500 | 2,415 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 08월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 403,545 | 500 | 3,717 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2009년 08월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 289,849 | 500 | 2,415 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 08월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 107,612 | 500 | 3,717 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 09월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 107,612 | 500 | 3,717 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2009년 09월 04일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 165,628 | 500 | 2,415 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 10월 16일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 80,709 | 500 | 3,717 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 11월 02일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 53,806 | 500 | 3,717 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 11월 05일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 53,806 | 500 | 3,717 | 제2회차 | |||||||||||||
| 2009년 12월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 67,114 | 500 | 1,490 | 제4회차 | |||||||||||||
| 2010년 01월 11일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 124,221 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 04월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 67,114 | 500 | 1,490 | 제4회차 | |||||||||||||
| 2010년 05월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 41,407 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 05월 17일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 248,442 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 05월 17일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 469,798 | 500 | 1,490 | 제4회차 | |||||||||||||
| 2010년 06월 28일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 82,814 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 07월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 41,407 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 09월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 82,814 | 500 | 2,415 | 제3회차 | |||||||||||||
| 2010년 09월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 67,114 | 500 | 1,490 | 제4회차 | |||||||||||||
| 2014년 03월 01일 | 주식분할 | 보통주 | 8,999,509 | 500 | - | 인적분할로 인한 감소 | |||||||||||||
| 2014년 08월 18일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 5,010,716 | 500 | - | 유상증자를 통한 신주 추가상장 |
주식발행&cr;(감소)
| 일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ◆click◆ | 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 | ||||||
| 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl | |||||||
| ◆click◆ | 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 | ||||||
| 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl | |||||||
| ◆click◆ | 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 | ||||||
| 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : ) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |||||||||
| 30,000,000 | 10,000,000 | 40,000,000 | - | 9,603,921 | - | 9,603,921 | --------------------- | 9,603,921 | - | |
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 | |||||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | ||||||||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | ||||||||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||||||||||
| 1. 감자 | ||||||||||
| 2. 이익소각 | ||||||||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||||||||
| 4. 기타 | ||||||||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | ||||||||||
| Ⅴ. 자기주식수 | ||||||||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | ||||||||||
| ◆click◆ | 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 | |||||||||
| 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl |
5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : ) | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -20,000 | 16,318 | -3,682 | - | |||||||||||||
| -20,000 | 16,318 | -3,682 | - | |||||||||||||
| 45,400 | - | - | 45,400 | - | ||||||||||||
| 45,400 | 20,000 | 16,318 | -49,082 | - | ||||||||||||
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | ||
| 주1) | 자기주식중 41,904주는 신탁계약에 의해 취득후 해지에 따른 보유분이고, 3,496주는 2014년 3월 1일 회사분할에 따라 분할전 보유중인 자기주식 124,010주가 분할되면서 배정받은 수량입니다. |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입
11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
가. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : ) | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 자기주식 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9,603,921 | - | 우선주 | - | 보통주 | 49,082 | 우선주 | - | 보통주 | - | 우선주 | - | 보통주 | - |
| 9,554,839 | - | 우선주 | - | ||||||||||
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 | ||||||||||
| 발행주식총수(A) | |||||||||||||
| 의결권없는 주식수(B) | |||||||||||||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||||||||||||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||||||||||||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||||||||||||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| # 2. 사업의 내용 |
다. 시장의 현황
당사의 연결 대상 법인의 주 사업이 건강기능식품 ODM 이므로 건강기능식품 시장에 대해 간단히 설명 드리겠습니다. 한국건강기능식품협회가 발간한 자료에 따르면 2020년 국내 건강기능식품 시장이 다양한 브랜드의 시장 진입 및 코로나19 확산에 따른 건강 관심도 증대에 기인해 전년 대비 6.6% 성장한 4조 9천억 원 규모가 되었다고 밝혔습니다. 소비자 구매 행동지표 지수도 모두 상승해 건강기능식품 섭취가 보다 대중화되고 있음이 드러났습니다. 구매 경험율은 78.9%로 100가구 중 79가구가 일 년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매하고 있었으며, 소비력을 나타내는 평균 구매액도 올해 32만1077원까지 상승한 것으로 파악되었다고 보고서는 밝히고 있습니다. 2020년 가장 많이 판매된 상위 기능성 원료는 홍삼, 프로바이오틱스, 비타민(종합 및 단일 비타민), EPA-DHA 함유 유지(오메가-3) 순이었고, 이들의 합산 시장 규모는 3조 2117억으로 전체 시장의 64.5%를 차지한 것으로 나타나고 있습니다. 2017년부터 4천억 시장 규모를 형성한 프로바이오틱스가 성장을 주도하는 원료로 자리매김했고, 면역 기능 관련 수요가 증가하면서 비타민도 긍정적인 성장세를 보였습니다. 또, 체지방 감소, 눈 건강, 피부 건강 등 새로운 기능성 원료가 포함된 기타 시장도 확장 추세라고 보고서는 밝히고 있습니다. 2020년 눈에 띄는 변화는 건강기능식품 선물 제외(직접 구매) 시장이 크게 성장했다는 점입니다. 선물 및 직접 구매 금액 비중은 각각 28.7%(-2.7%), 71.3%(+11.0%)로, 코로나19로 선물 기회가 줄고 자신 및 가족 건강에 대한 관심이 더 높아진 결과로 분석할 수 있습니다. 이와 같은 성장과 변화는 코로나 19로 인하여 건강에 대한 관심이 과거보다 커졌고, 건강기능식품을 통해 보다 편리하고 간단하게 건강을 관리하려는 사람이 증가했기 때문으로 해석할 수 있습니다. 세계 건강기능식품 시장 규모의 경우 20년 전년대비 5.6% 성장한 1432억 달러로 2013년 1000억 달러 시장 규모를 돌파한 이후 매년 5% 이상의 성장세를 유지하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. <출처 : '2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사' >
라. 사업부문별 요약 재무현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 건강기능식품 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 437,693,138 | 96,367,682 | (8,156,514) | 525,904,306 |
| 영업이익 | (2,838,910) | 6,475,319 | (2,430,473) | 1,205,937 |
| 당기순이익 | (15,873,111) | (1,108,888) | (192,581) | (17,174,580) |
| 자산총계 | 441,826,183 | 462,989,694 | (23,251,146) | 881,564,731 |
| 부채총계 | 379,660,743 | 195,658,985 | (25,990,110) | 549,329,618 |
2. 주요 제품 등 현황(당사 및 주요종속회사)
가. 주 요 제품 등의 현황
(단위:천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 제품 | 헬시 | 면력역 향상, 혈행개선 외 | 라이화이버, 클로로파워 등 | 78,352,598 | 14.67 |
| 홍삼 | 면역력향상 | 화진홍삼겔 외 | 22,637,410 | 4.24 | ||
| 뷰티 | 노화방지 외 | - | 21,739,349 | 4.07 | ||
| 기타 건강보조 | - | - | 314,963,782 | 58.98 | ||
| 기타사업 | 서비스 및 기타 | 용역 | 무역대행 외 | - | 17,196,260 | 3.22 |
| 수수료 | 경영지원서비스 | - | 5,250,133 | 0.98 | ||
| 브랜드사용 | 상표수익 외 | 사과3개 외 | 8,557,644 | 1.60 | ||
| 기타 | 배당금수익 외 | - | 65,363,645 | 12.24 | ||
| 단순합계 | - | - | 534,060,821 | - | ||
| 연결조정 | - | - | (8,156,514) | - | ||
| 총 합 계 | - | - | 525,904,306 | - |
나. 주요제품 가격 변동 추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 오메가3 | 3,428 | 3,428 | 3,428 |
| 키토산플러스 | 3,381 | 3,381 | 3,381 |
| 가르시니아맥스 | 5,300 | 5,300 | 5,300 |
| Nutrilite Probiotics | 2,967 | 3,023 | 3,295 |
| 라이화이버 | 11,532 | 11,054 | 10,464 |
| 화이버비츠플러스 | 9,210 | 9,210 | 9,210 |
※ 주요 가격변동원인은 부자재단가 변동입니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)
가. 주요 원재료 현황
(단위:천원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 원재료 | 크릴오일 | 혈관건강에 도움 | 15,132,000 | 7.13 |
| 유산균혼합분말 | 일반혼합 | 4,828,167 | 2.27 | ||
| 정제어유 | 혈행개선 | 2,663,456 | 1.25 | ||
| 홍삼 | 면역력증진, 피로회복 | 1,160,660 | 0.55 | ||
| 망고스틴퓨레 | 일반혼합 | 910,019 | 0.43 | ||
| 구기자엑기스 | 일반혼합 | 30,900 | 0.01 | ||
| 기타 건강보조 | - | 173,120,825 | 81.56 | ||
| 기타 | - | - | - | 14,416,937 | 6.79 |
| 합 계 | - | - | - | 212,262,963 | 100.00 |
나. 주요 원재료 가격추이
(단위:원)
| 품 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 젤라틴 | 9,400 | 8,950 | 8,950 |
| 글리세린 | 1,450 | 1,450 | 1,450 |
| 망고스틴퓨레 | 14,943 | 14,623 | 14,044 |
| 유산균혼합분말 | 564,262 | 584,066 | 548,165 |
※ 건강기능식품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정하였습니다.
4. 생산 및 설비에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)
가. 생산능력 및 생산능력 산출근거
① 생산능력
(단위:천개)
| 사업부문 | 사업소 | 품 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 코스맥스바이오 | 일반연질 | 478,800 | 505,826 | 498,000 |
| 식물성 | 484,800 | 416,321 | 277,000 | ||
| 고형제 | 813,120 | 661,769 | 300,000 | ||
| 액제파트 | 33,408 | 11,431 | 45,000 | ||
| 젤리파트 | 84,096 | 46,570 | 24,000 | ||
| 파우치 | 59,328 | 142,032 | 45,000 | ||
| 계 | 1,953,552 | 1,783,949 | 1,189,000 | ||
| 코스맥스엔비티와그종속기업 | 정제(정)/연질/캡슐 | 3,188,414 | 3,188,414 | 2,199,648 | |
| 액상(포/병)/젤리/구미 | 313,498 | 135,598 | 111,715 | ||
| 분말(ton) | 12,768 | 10,577 | 7,567 | ||
| 계 | 3,514,680 | 3,334,590 | 2,318,930 |
※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.
② 산출근거
코 스 맥 스 바이오(주)의 일 일 평균 근무시간은 11시간(연질기준, 그외 8시간)이며, 한달 평균 근무일수 22일을 기준으로 산출하였습니다. 코스맥스엔비티(주)의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률
① 생산실적
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 사업소 | 품 목 | 제27기 | 제26기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 코스맥스바이오 | 연질 | 672,184 | 615,057 | 707,329 |
| 정제 | 655,237 | 578,337 | 334,810 | ||
| 액제 | 8,612 | 9,139 | 8,302 | ||
| 파우치 | 76,850 | 61,096 | 40,459 | ||
| 젤리 | 96,973 | 47,847 | 46,090 | ||
| 기타 | 6,760 | 5,335 | 19,581 | ||
| 계 | 1,516,616 | 1,316,811 | 1,156,571 | ||
| 코스맥스엔비티와그종속기업 | 정제(정)/연질/캡슐 | 1,598,607 | 1,125,677 | 1,298,383 | |
| 액상(포/병)/젤리 | 52,597 | 50,682 | 43,785 | ||
| 분말(ton) | 2,954 | 2,416 | 2,370 | ||
| 계 | 1,654,158 | 1,178,775 | 1,344,538 |
② 가동률
당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.
다. 생산설비의 현황[코스맥스바이오㈜]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 (공시지가) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제천공장 | 자가보유 | 제천시 | 3,632,351 | - | - | - | - | 3,632,351 | 2,906,359 |
| 합 계 | 3,632,351 | - | - | - | - | 3,632,351 | 2,906,359 |
[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 본사 | 자가보유 | 제천시 | 건물 | 54,242,471 | 166,860 | - | 59,266 | (1,534,104) | 52,934,493 | - |
| 구축물 | 2,049,519 | 2,400 | - | 130,000 | (118,752) | 2,063,167 | - | |||
| 기계장치 | 20,378,333 | 790,232 | (4,980,238) | 2,238,601 | (3,133,559) | 15,293,368 | - | |||
| 차량운반구 | 71,130 | - | - | - | (28,076) | 43,054 | - | |||
| 공구와비품 | 1,936,607 | 364,949 | (621,338) | 77,934 | (501,784) | 1,256,368 | - | |||
| 시설장치 | 9,538 | - | - | - | (1,940) | 7,598 | - | |||
| 사용권자산 | 1,215,610 | 344,059 | (541,879) | - | (477,283) | 540,507 | - | |||
| 건설중인자산 | 572,721 | 2,798,034 | (61,857) | (2,473,666) | - | 835,232 | - | |||
| 합 계 | 80,475,928 | 4,466,534 | (6,205,313) | 32,135 | (5,795,498) | 72,973,786 | - |
※ 종속회사인 (주)생명의나무에 프앤비, COSMAX BIO TECH, INC. 를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.
라. 생산설비의 현황 [코스맥스엔비티㈜]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 (공시지가) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이천공장 | 자가보유 | 이천시 | 11,184,633 | - | - | - | - | 11,693,209 | 7,840,268 |
| 합 계 | 11,184,633 | - | - | - | - | 11,693,209 | 7,840,268 |
[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,시설장치]
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이천공장외 | 자가보유 | 이천외 | 건물 | 25,682,170 | 10,120 | - | 268,536 | (717,722) | 25,243,103 | - |
| 구축물 | 609,813 | - | - | 196,000 | (18,212) | 787,601 | - | |||
| 기계장치 | 14,052,538 | 512,608 | (9) | 1,528,300 | (3,195,637) | 12,897,800 | - | |||
| 차량운반구 | 6,534 | 5,900 | - | - | (7,316) | 5,118 | - | |||
| 공구와비품 | 597,614 | 66,545 | (2) | 28,620 | (251,471) | 441,306 | - | |||
| 시설장치 | 995,347 | 218,542 | - | 413,601 | (483,428) | 1,144,061 | - | |||
| 건설중인자산 | 488,530 | 3,498,617 | (25,500) | (3,070,432) | - | 891,215 | - | |||
| 사용권자산 | 1,464,922 | 2,351,034 | - | - | (957,604) | 2,858,353 | - | |||
| 합 계 | 43,897,467 | 6,663,367 | (25,511) | (635,376) | (5,631,391) | 44,268,557 | - |
※ 코스맥스엔비티(주)의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
마. 생산설비의 현황[COSMAX NBT USA, INC.]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미국공장 | 자가보유 | 미국 | 4,420,384 | - | - | (266,491) | - | 4,153,893 | - |
| 합 계 | 4,420,384 | - | - | (266,491) | - | 4,153,893 | - |
[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미국공장외 | 자가보유 | 미국 | 건물 | 34,244,702 | - | - | (1,992,906) | (917,836) | 31,333,960 | - |
| 구축물 | 1,847,910 | - | - | (81,181) | (122,667) | 1,644,062 | - | |||
| 기계장치 | 15,945,785 | - | - | 1,030,048 | (3,080,202) | 13,895,631 | - | |||
| 차량운반구 | 13,234 | - | - | 6,533 | (8,892) | 10,875 | - | |||
| 공구와비품 | 889,231 | - | - | (23,505) | (317,921) | 547,805 | - | |||
| 시설장치 | 199,447 | - | - | 1,047,862 | (269,700) | 977,609 | - | |||
| 건설중인자산 | 4,485,756 | 1,555,353 | (237,039) | (3,092,971) | - | 2,711,099 | - | |||
| 사용권자산 | - | 42,955 | - | 2,832 | (36,305) | 9,482 | - | |||
| 합 계 | 57,626,066 | 1,598,308 | (237,039) | (3,103,289) | (4,753,523) | 51,130,523 | - |
※COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
※ 2020년 12월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 USD = 1,088.0원)
바. 생산설비의 현황 [COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.]
[자산항목 : 토지]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 호주공장 | 자가보유 | 호주 | 4,008,517 | - | - | 129,703 | - | 4,138,219 | - |
| 합 계 | 4,008,517 | - | - | 129,703 | - | 4,138,219 | - |
[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산]
(단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 증가 | 증감 감소 | 기타증감 | 상각 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 호주공장외 | 자가보유 | 호주 | 건물 | 16,150,417 | - | - | 4,302,169 | (521,468) | 19,931,118 | - |
| 기계장치 | 14,432,955 | - | (736) | 4,603,276 | (2,713,213) | 16,322,282 | - | |||
| 차량운반구 | 69,003 | - | - | 1,578 | (23,063) | 47,518 | - | |||
| 공구와비품 | 422,400 | - | - | 104,337 | (151,115) | 375,623 | - | |||
| 시설장치 | 69,192 | - | - | 6,431 | (20,304) | 55,319 | - | |||
| 건설중인자산 | 7,747,297 | 211,549 | (34,540) | (7,856,687) | - | 67,619 | - | |||
| 합 계 | 38,891,264 | 211,549 | (35,275) | 1,161,104 | (3,429,164) | 36,799,479 | - |
※COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
※ 2020년 12월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 AUD = 836.56원)
5. 매출에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)
가 . 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 제품 | 건강기능식품 | |||
| 수출 | 30,344,113 | 73,637,155 | 28,643,102 | ||
| 내수 | 407,349,026 | 291,237,837 | 303,086,780 | ||
| 합 계 | 437,693,138 | 364,874,992 | 331,729,882 | ||
| 기타 | 기타 | 기타 | |||
| 수출 | 22,537,821 | 20,050,041 | 16,102,439 | ||
| 내수 | 73,829,861 | 88,960,621 | 95,555,110 | ||
| 합 계 | 96,367,682 | 109,010,662 | 111,657,549 | ||
| 합 계 | 수출 | 52,881,934 | 93,687,196 | 44,745,541 | |
| 내수 | 481,178,887 | 380,198,458 | 398,641,890 | ||
| 합 계 | 534,060,821 | 473,885,654 | 443,387,431 | ||
| 연결조정효과 | (8,156,514) | (5,532,786) | (5,112,180) | ||
| 총 합 계 | 525,904,306 | 468,352,868 | 438,275,251 |
나. 판매방법 및 조건
1) 내수
: 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음 수금
2) 수출
: 거래선에 직접판매 후 현금 수금
다. 판매전략
1) 기본방향
: 업무의 Speed와 Quality를 통한 신규 고객유치 및 기존 고객만족
▷ 기술 마케팅 지향
① R&I 와 MKT 부서의 유기적인 협력을 통해 Speed 및 Quality를 고객에 제공
② R&BD 활성화
▷ 전략 마케팅 역할 강화
① 업무 세분화를 통한 전문 역량 강화 (상품기획, 학술, 마케팅지원)
② 교육 강화를 통해 직원 업무 지식을 업계 No.1으로 배양
- 상품기획 교육, 연구소교육, 원료사 초청 강의, 자체 강사 등
▷ Speedy한 업무 공유 및 대처
고객사와 내부 관련 부서와의 신속한 업무 공유를 통해
speed 있는 업무 진행 지향 (전략마케팅, 영업, 마케팅지원)
2) 실행전략
▷ 신제형(New Dosage Form) 매출 활성화
- 식물성 캡슐, 해조류 캡슐 신규 런칭 및 기존 거래처 전환 유도
- 발포정, 젤리, PET/ BTL 매출 집중
▷ 신소재(New Functional Material)를 통한 관련 시장 선점
- 중점 신소재 : 헛개나무과병추출분말(간건강, 피로개선), 돌외정제(다이어트)
▷ 홈쇼핑 품목 증대
▷ 제약사 공략
▷ 대형품목 런칭
6. 수주상황
당사는 100% ODM·OEM방식의 매출로 실적이 이루어지며, 매출처와는 기본적인 계약서 작성 후 품목별 수량, 납기일 등에 대한 발주서를 받습니다. 이후 영업담당자에 의해 작성 된 생산의뢰서를 공장 생산팀으로 송부하고 제조가 이루어 집니다.
7. 시장위험과 위험관리
연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '34. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다.
8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
가. 파생상품 현황
1) 코스맥스비티아이(주) 위험회피 목적 파생상품 계약
(1) 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역
(단위:원)
| 거래목적 | 구분 | 장부금액 | 기타포괄손익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 및이자율 스왑 | 1,509,390,261 | (53,343,552) | (1,396,000,000) |
(2) 파생상품 내역
(단위:%,원)
| 보증처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 외 | FRN | 1.75~2.48 | 21,760,000,000 | 23,156,000,000 | 2021~2022년 | 만기일시 |
나. 콜옵션 계약 현황
- 해당사항 없습니다.
9. 경 영상의 주요 계약 등
- 해당사항 없습니다.
10. 연구개발활동 등
가. 연구개발조직
주요종속회사인 코스맥스바이오는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 2013년 제천신공장 이전에 맞추어 신제형을 집중으로 연구하고 신제품 및 기존제품의 Pilot 생산기술을 개발하고 업그레이드시킬수 있는 기술을 연구하는 제천의 DF R&I, 신제품 개발과 신소재를 탐색하고 제품에 적용하는 판교 BIO R&I로 이원화&확대 개편하였습니다.이러한 개편으로 기술을 기반으로한 마케팅 활동을 강화하고 개발예정인 신제품에 대해 생산의 효율성 및 경제성을 고려한 제조적용이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 해외시장의 변화 및 기술을 빠르게 적용하기 위해 기술력있는 고문을 초빙하여 기술을 발전시키고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통해 고객사의 요구에 빠르고유연하게 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다. 일본의 건강기능식품 유수기업인 산쿄사,선쇼사와 기술제휴로 국내에서 최초로 츄어블연질캡슐,식물성연질캡슐을 출시하였으며, 국내최초로 젤리제형을 개발하여 다양한 시장에 다양한 소재를 적용한 제품을 출시하였습니다.
나. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 835,878 | 721,549 | 879,566 | - |
| 인 건 비 | 11,349,532 | 8,872,905 | 7,948,740 | - |
| 위 탁 용 역 비 | 1,631,264 | 1,272,943 | 1,016,857 | - |
| 기 타 | 3,520,255 | 4,314,710 | 1,957,977 | - |
| 연구개발비용 계 | 17,336,929 | 15,182,107 | 11,803,140 | - |
| 회계처리 | ||||
| 제조경비 | 13,598,615 | 12,042,824 | 8,764,386 | - |
| 판매관리비 | 3,738,314 | 3,139,282 | 2,150,692 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.74% | 3.57% | 3.06% | - |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권(상표권)
당사는 분 할 전 "구 코스맥스(주)가 국내외 사업에 사용하여 온 공통브랜드(상표권)인"코스맥스, COSMAX" 를 포함하여 "사과 3개" 에 대한 법적/경제적 소유권자입니다.이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및회사와 2014년 3월 1일부터 상표권 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
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11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 연결재무제표
(단위:천원)
| 구 분 | 제28기 (2020년 12월말) | 제27기 (2019년 12월말) | 제 26기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 246,576,258 | 235,348,000 | 206,841,395 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 100,254,871 | 59,966,258 | 23,886,634 |
| ㆍ매출채권 | 80,163,782 | 85,651,922 | 101,233,439 |
| ㆍ단기금융자산 | 2,759,788 | 4,703,625 | 5,088,489 |
| ㆍ재고자산 | 56,514,959 | 77,770,872 | 59,867,037 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1,107 | 4,550 | 17,604 |
| ㆍ기타유동자산 | 6,881,750 | 7,250,773 | 16,748,192 |
| [비유동자산] | 634,988,473 | 657,368,238 | 672,973,042 |
| ㆍ장기금융자산 | 9,061,898 | 9,952,171 | 8,903,566 |
| ㆍ종속및관계기업투자자산 | 297,809,789 | 298,999,753 | 279,858,109 |
| ㆍ유형자산 | 288,359,512 | 299,364,866 | 338,237,381 |
| ㆍ무형자산 | 26,337,871 | 32,319,075 | 32,283,266 |
| ㆍ이연법인세자산 | 11,627,335 | 13,814,981 | 10,752,663 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,792,067 | 2,917,392 | 2,938,057 |
| 자산 총계 | 881,564,731 | 892,716,238 | 879,814,437 |
| [유동부채] | 424,337,733 | 437,493,005 | 409,601,508 |
| [비유동부채] | 124,991,885 | 99,233,132 | 110,364,566 |
| 부채 총계 | 549,329,618 | 536,726,137 | 519,966,074 |
| [지배기업주주지분] | 291,073,407 | 307,943,813 | 299,002,102 |
| ㆍ자본금 | 4,801,961 | 4,801,961 | 4,801,961 |
| ㆍ자본잉여금 | 235,806,443 | 236,185,273 | 236,451,109 |
| ㆍ기타자본 | (47,381,119) | (45,132,850) | (43,667,293) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 8,726,099 | 12,645,828 | (321,998) |
| ㆍ이익잉여금 | 89,120,023 | 99,443,601 | 101,738,323 |
| [비지배주주지분] | 41,161,707 | 48,046,288 | 60,846,261 |
| 자본 총계 | 332,235,113 | 355,990,101 | 359,848,363 |
| (2020.1.1 ~ 2020.12.31) | (2019.1.1 ~ 2019.12.31) | (2018.1.1 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 525,904,306 | 468,352,868 |
| 영업이익 | 1,205,937 | (7,332,326) |
| 당기순이익 | (17,174,580) | (13,904,654) |
| ㆍ 지배기업주주지분 | (6,438,250) | 399,022 |
| ㆍ 비지배주주지분 | (10,736,330) | (14,303,676) |
| 기본주당이익(원) | (674) | 42 |
| 연결에 포함된 회사수 | 13개 | 13개 |
2. 별도재무제표
(단위:천원)
| 구 분 | 제 28기 (2020년 12월말) | 제 27기 (2019년 12월말) | 제 26기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 51,590,184 | 82,282,402 | 48,925,071 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 27,025,231 | 28,011,161 | 677,508 |
| ㆍ매출채권 | 18,350,213 | 25,860,130 | 22,968,810 |
| ㆍ단기금융자산 | 152,061 | 20,886,160 | 20,739,911 |
| ㆍ재고자산 | 4,749,720 | 5,556,309 | 2,524,685 |
| ㆍ당기법인세자산 | - | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 1,312,958 | 1,968,642 | 2,014,157 |
| [비유동자산] | 375,390,818 | 347,645,130 | 385,079,550 |
| ㆍ장기금융자산 | 25,516,374 | 2,268,152 | 2,782,788 |
| ㆍ종속및관계기업투자자산 | 308,404,749 | 300,005,371 | 296,387,929 |
| ㆍ유형자산 | 36,689,282 | 38,174,958 | 79,457,247 |
| ㆍ무형자산 | 4,616,316 | 5,720,747 | 5,287,042 |
| ㆍ이연법인세자산 | - | 1,199,993 | 632,784 |
| ㆍ기타비유동자산 | 164,097 | 275,909 | 531,760 |
| 자산 총계 | 426,981,002 | 429,927,532 | 434,004,621 |
| [유동부채] | 118,372,332 | 132,613,296 | 152,057,584 |
| [비유동부채] | 44,434,243 | 33,109,153 | 20,811,945 |
| 부채 총계 | 162,806,576 | 165,722,449 | 172,869,529 |
| [자본금] | 4,801,961 | 4,801,961 | 4,801,961 |
| [자본잉여금] | 229,242,017 | 229,161,422 | 229,161,422 |
| [기타자본] | (39,673,554) | (39,554,635) | (39,554,635) |
| [기타포괄손익누계액] | (2,400,671) | (2,156,215) | (1,478,085) |
| [이익잉여금] | 72,204,674 | 71,952,550 | 68,204,429 |
| 자본 총계 | 264,174,427 | 264,205,083 | 261,135,092 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
|---|---|---|---|
| (2020.1.1 ~ 2020.12.31) | (2019.1.1 ~ 2019.12.31) | (2018.1.1 ~ 2018.12.31) | |
| 매출액 | 71,929,893 | 67,200,478 | 56,304,791 |
| 영업이익 | 11,423,869 | 9,695,872 | 8,400,922 |
| 당기순이익 | 3,901,914 | 5,642,978 | 3,043,028 |
| 기본주당이익(원) | 408 | 590 | 318 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.
◆click◆『재무제표』 삽입
11011#재무제표_.* 코스맥스 비티아이 28기_v6.ixd
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 28 기 2020.12.31 현재 | 제 27 기 2019.12.31 현재 | 제 26 기 2018.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 246,576,258,265 | 235,347,999,808 | 206,841,394,684 |
| 현금및현금성자산 | 100,254,871,449 | 59,966,257,980 | 23,886,634,430 |
| 매출채권 | 80,163,782,435 | 85,651,921,804 | 101,233,439,024 |
| 단기금융자산 | 2,759,788,098 | 4,703,624,767 | 5,088,489,008 |
| 재고자산 | 56,514,958,985 | 77,770,872,087 | 59,867,036,753 |
| 당기법인세자산 | 1,106,840 | 4,549,838 | 17,604,230 |
| 기타유동자산 | 6,881,750,458 | 7,250,773,332 | 16,748,191,239 |
| 비유동자산 | 634,988,473,001 | 657,368,238,418 | 672,973,041,918 |
| 장기금융자산 | 9,061,897,966 | 9,952,171,450 | 8,903,566,028 |
| 관계기업 투자자산 | 297,809,789,307 | 298,999,752,776 | 279,858,109,254 |
| 유형자산 | 288,359,512,377 | 299,364,866,446 | 338,237,380,918 |
| 무형자산 | 26,337,871,114 | 32,319,074,572 | 32,283,266,038 |
| 이연법인세자산 | 11,627,334,848 | 13,814,980,975 | 10,752,662,572 |
| 기타비유동자산 | 1,792,067,389 | 2,917,392,199 | 2,938,057,108 |
| 자산총계 | 881,564,731,266 | 892,716,238,226 | 879,814,436,602 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 424,337,732,851 | 437,493,004,772 | 409,601,507,624 |
| 매입채무 | 53,918,117,584 | 62,778,209,559 | 60,579,875,370 |
| 단기금융부채 | 360,638,758,690 | 367,310,708,169 | 318,409,831,386 |
| 당기법인세부채 | 4,208,444,189 | 2,021,132,742 | 3,940,340,139 |
| 기타유동부채 | 5,572,412,388 | 5,382,954,302 | 26,671,460,729 |
| 비유동부채 | 124,991,885,011 | 99,233,131,748 | 110,364,566,237 |
| 장기금융부채 | 99,288,783,972 | 77,702,256,368 | 92,215,471,930 |
| 퇴직급여부채 | 24,425,617,957 | 20,488,154,115 | 17,337,156,264 |
| 이연법인세부채 | 1,277,483,082 | 1,042,721,265 | 811,938,043 |
| 부채총계 | 549,329,617,862 | 536,726,136,520 | 519,966,073,861 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 291,073,406,665 | 307,943,813,111 | 299,002,101,512 |
| 자본금 | 4,801,960,500 | 4,801,960,500 | 4,801,960,500 |
| 자본잉여금 | 235,806,443,242 | 236,185,273,523 | 236,451,109,293 |
| 기타자본 | (47,381,119,397) | (45,132,849,993) | (43,667,292,878) |
| 기타포괄손익누계액 | 8,726,099,331 | 12,645,828,030 | (321,998,274) |
| 이익잉여금 | 89,120,022,989 | 99,443,601,051 | 101,738,322,871 |
| 비지배지분 | 41,161,706,739 | 48,046,288,595 | 60,846,261,229 |
| 자본총계 | 332,235,113,404 | 355,990,101,706 | 359,848,362,741 |
| 부채및자본총계 | 881,564,731,266 | 892,716,238,226 | 879,814,436,602 |
연결 포괄손익계산서
| 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 525,904,306,471 | 468,352,868,367 | 438,275,251,189 |
| 매출원가 | 458,486,816,486 | 406,430,032,972 | 349,578,584,307 |
| 매출총이익 | 67,417,489,985 | 61,922,835,395 | 88,696,666,882 |
| 판매비와관리비 | 66,211,553,014 | 69,255,161,685 | 64,559,872,354 |
| 영업이익 | 1,205,936,971 | (7,332,326,290) | 24,136,794,528 |
| 금융수익 | 7,638,459,945 | 6,123,218,182 | 2,811,435,219 |
| 기타수익 | 2,502,019,803 | 9,608,401,141 | 2,413,117,563 |
| 금융비용 | 18,715,703,946 | 19,572,542,122 | 16,811,827,823 |
| 기타비용 | 4,810,844,528 | 5,864,100,467 | 1,004,549,684 |
| 지분법손익 | 4,572,689,447 | 6,831,947,717 | 7,367,448,313 |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,607,442,308) | (10,205,401,839) | 18,912,418,116 |
| 법인세비용 | 9,567,137,299 | 3,699,252,497 | 6,353,021,507 |
| 당기순이익(손실) | (17,174,579,607) | (13,904,654,336) | 12,559,396,609 |
| 기타포괄손익 | (5,809,728,962) | 11,255,774,971 | 607,015,679 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (3,527,441,601) | 13,670,371,894 | 2,598,233,933 |
| 해외사업환산손익 | (89,353,767) | 39,032,738 | (1,802,000,844) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | (3,396,902,184) | 13,717,639,973 | 4,548,142,173 |
| 위험회피파생상품평가손익 | (41,185,650) | (86,300,817) | (147,907,396) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (2,282,287,361) | (2,414,596,923) | (1,991,218,254) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (786,715,032) | (888,411,797) | (1,026,941,760) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,495,572,329) | (1,526,185,126) | (964,276,494) |
| 총포괄손익 | (22,984,308,569) | (2,648,879,365) | 13,166,412,288 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업주주지분 | (6,438,250,064) | 399,022,253 | 9,503,200,350 |
| 비지배주주지분 | (10,736,329,543) | (14,303,676,589) | 3,056,196,259 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업주주지분 | (11,853,676,511) | 12,011,297,424 | 11,127,178,082 |
| 비지배주주지분 | (11,130,632,058) | (14,660,176,789) | 2,039,234,206 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | (674) | 42 | 994 |
연결 자본변동표
| 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | ||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 236,461,276,053 | (43,667,292,878) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 |
| 위험회피파생상품평가 | 0 | 0 | 0 |
| 배당 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | (3,070,737) | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 |
| 비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | (7,096,023) | 0 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,801,960,500 | 236,451,109,293 | (43,667,292,878) |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 236,451,109,293 | (43,667,292,878) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 |
| 위험회피파생상품평가 | 0 | 0 | 0 |
| 배당 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | (265,835,770) | 0 |
| 비지배지분의 변동 | 0 | 0 | (1,465,557,115) |
| 기타 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,801,960,500 | 236,185,273,523 | (45,132,849,993) |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 236,185,273,523 | (45,132,849,993) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
제 28(당)기말 2020년 12월 31일 현재
제 27(전)기말 2019년 12월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다.
지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.
지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이 경 수 외 | 5,862,538 | 61.04 | 5,841,886 | 60.83 |
| 우리사주조합 | 10,426 | 0.11 | 10,426 | 0.11 |
| 기타 | 3,730,957 | 38.85 | 3,751,609 | 39.06 |
| 합 계 | 9,603,921 | 100.00 | 9,603,921 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 개요
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%)
| 회사명 | 자본금 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 716,485,000 | 67.62 | 건강기능식품제조 | 대한민국 | 12월 |
| ㈜생명의나무에프앤비(*1) | 150,000,000 | 66.67 | 건강기능식품도매 | 대한민국 | 12월 |
| 코스맥스엔비티(주)(*2) | 10,314,000,000 | 38.17 | 건강기능식품제조 | 대한민국 | 12월 |
| 코스맥스엔에스(주) (*2) | 2,500,000,000 | 54.00 | 연구개발 | 대한민국 | 12월 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2) | 3,660,397,282 | 100.00 | 건강기능식품판매 | 중국 | 12월 |
| COSMAX NBT USA, INC. (*2) | 73,327,303,207 | 100.00 | 건강기능식품제조 | 미국 | 12월 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2) | 28,903,450,000 | 100.00 | 건강기능식품제조 | 호주 | 12월 |
| 코스맥스바이오텍(주) | 10,000,000 | 100.00 | 화장품의약품제조 | 대한민국 | 12월 |
| (주)닥터디앤에이(*2) | 745,000,000 | 80.46 | 건강기능식품유통 | 대한민국 | 12월 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 227,400,000 | 100.00 | 서비스업 | 중국 | 12월 |
| COSMAX BIO TECH, INC.(*1) | 3,000,000,000 | 100.00 | 건강기능식품제조 | 중국 | 12월 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2) | 809 | 100.00 | 건강기능식품판매 | 싱가포르 | 12월 |
| 코스맥스파마(주) | 5,980,311,000 | 55.12 | 의약품중간체제조 | 대한민국 | 12월 |
- (*1) (주) 생명의나무에프앤비와 COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%, 100% 자회사입니다.
- (*2) 코스맥스엔에스(주), COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC. , COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., (주)닥터디앤에이, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 는 종속기업인 코스맥스엔비티(주)의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 129,515,851,226 | 125,920,327,863 | 160,585,448,119 | (2,751,734,492) | (3,240,652,448) |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 8,178,204,454 | 10,880,505,921 | 8,332,305,209 | (1,403,811,924) | (1,475,316,428) |
| (주)생명의나무에프앤비 | 7,352,255,044 | 812,503,511 | 4,524,516,786 | (28,271,785) | (25,600,044) |
| 코스맥스엔비티(주) | 294,361,206,521 | 174,941,727,838 | 196,367,270,456 | (4,673,421,716) | (4,952,873,918) |
| 코스맥스엔에스(주) | 5,073,000,679 | 594,490,029 | 8,773,980,860 | 1,414,731,357 | 1,405,722,341 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | 15,143,260,404 | 5,307,608,671 | 38,651,458,316 | 1,083,379,650 | 1,122,662,518 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 84,030,448,472 | 84,540,801,069 | 30,242,116,484 | (28,007,706,201) | (28,027,275,788) |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 57,596,313,017 | 55,436,075,538 | 31,567,997,779 | (5,032,336,800) | (4,738,029,630) |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD | 1,197,164,012 | 219,972,568 | 8,320,055,222 | 319,195,445 | 250,485,828 |
| (주)닥터디앤에이 | 1,047,187,690 | 1,267,011,970 | 393,153,692 | (686,021,821) | (676,429,172) |
| 코스맥스바이오텍(주) | 4,046,335 | - | - | (40,876) | (40,876) |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 556,240,734 | 22,627,172 | - | 303,754,065 | 298,516,455 |
| 코스맥스파마(주) | 35,448,405,137 | 32,829,782,187 | 24,437,789,474 | (5,314,514,538) | (5,368,257,492) |
| 합 계 | 639,503,583,725 | 492,773,434,337 | 512,196,092,397 | (44,776,799,636) | (45,427,088,654) |
<전기말> (단위:원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오 (주) | 155,208,878,997 | 154,758,014,546 | 163,427,489,402 | (3,368,130,806) | (3,851,173,772) |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 7,361,906,779 | 9,388,891,818 | 2,345,174,857 | (2,044,712,559) | (2,335,512,530) |
| (주) 생명의나무에프앤비 | 7,719,192,957 | 1,153,841,380 | 8,498,689,930 | 1,064,832,640 | 1,061,880,089 |
| 코스맥스엔비티 (주) | 258,477,381,918 | 134,105,029,317 | 146,311,047,379 | 6,662,225,885 | 6,051,387,570 |
| 코스맥스엔에스 (주) | 3,292,437,549 | 219,649,240 | 6,033,388,158 | 370,795,429 | 372,374,902 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | 15,721,925,683 | 7,008,936,468 | 45,219,138,125 | (278,100,968) | (111,840,633) |
| COSMAX NBT USA, INC. | 92,646,170,456 | 91,181,247,265 | 21,318,427,970 | (22,835,295,341) | (23,105,451,196) |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 55,825,193,342 | 50,745,601,233 | 21,553,685,852 | (9,929,963,592) | (10,122,903,284) |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD | 2,290,942,645 | 1,564,237,030 | 8,854,859,491 | 378,833,579 | 388,298,070 |
| (주) 닥터디앤에이 | 1,316,202,640 | 1,359,597,748 | 832,569,791 | (237,823,232) | (238,553,211) |
| 코스맥스바이오텍 (주) | 4,087,211 | - | - | (407,293) | (407,293) |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 550,976,001 | 315,878,894 | - | (172,274,964) | (10,477,760) |
| 코스맥스파마 (주) | 19,453,363,806 | 16,183,182,764 | 5,122,038,950 | (3,951,398,946) | (3,951,398,946) |
| 합 계 | 619,868,659,984 | 467,984,107,703 | 429,516,509,905 | (34,341,420,168) | (35,853,777,994) |
(4) 당기 및 전기의 주요 종속기업의 비지배지분 지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분의 귀속분은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 회사명 | 비지배지분 지분율(%) | 순자산 | 비지배지분 당기순손익 | 비지배지분 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 32.38 | 3,595,523,363 | 1,164,230,465 | (891,011,629) |
| (주)생명의나무에프앤비 | 33.33 | 6,539,751,533 | (9,422,986) | (8,532,495) |
| 코스맥스엔비티(주) | 61.83 | 119,419,478,683 | (2,889,576,647) | (3,062,361,943) |
| 코스맥스엔에스(주) | 46.00 | 4,478,510,650 | 650,776,424 | 646,632,277 |
| (주)닥터디앤에이 | 19.54 | (219,824,280) | (134,048,664) | (132,174,260) |
| 코스맥스파마(주) | 44.88 | 2,618,622,950 | (2,385,154,125) | (2,409,273,962) |
| 내부거래제거 등 | (5,077,891,916) | (5,115,598,412) | ||
| 합 계 | 41,161,706,739 | (10,736,329,543) | (11,130,632,058) |
<전기> (단위:원)
| 회사명 | 비지배지분 지분율(%) | 순자산 | 비지배지분 당기순손익 | 비지배지분 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 35.24 | 450,864,451 | (1,186,929,296) | (1,357,153,637) |
| (주)생명의나무에프앤비 | 33.33 | 6,565,351,577 | 354,908,719 | 353,924,634 |
| 코스맥스엔비티(주) | 61.83 | 124,372,352,601 | 4,119,254,265 | 3,741,572,935 |
| 코스맥스엔에스(주) | 46.00 | 3,072,788,309 | 170,565,897 | 171,292,455 |
| (주)닥터디앤에이 | 59.43 | (43,395,108) | (141,338,347) | (141,772,173) |
| 코스맥스파마(주) | 44.70 | 3,270,181,042 | (1,766,275,329) | (1,766,275,329) |
| 내부거래제거 등 | (15,853,862,498) | (15,661,765,674) | ||
| 합 계 | 48,046,288,595 | (14,303,676,589) | (14,660,176,789) |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
연결 현금흐름표
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 41,467,271,482 | (5,674,823,562) | (1,358,392,338) |
| 당기순이익 | (17,174,579,607) | (13,904,654,336) | 12,559,396,609 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 69,080,682,680 | 48,272,506,894 | 39,958,216,777 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,928,150,657 | (22,785,704,649) | (38,370,383,443) |
| 이자수취 | 969,854,479 | 1,338,388,607 | 1,099,535,290 |
| 이자지급 | (12,604,073,981) | (12,286,222,068) | (13,194,104,713) |
| 법인세납부 | (4,118,652,846) | (7,890,526,298) | (4,192,339,188) |
| 배당금의 수취 | 2,385,890,100 | 1,581,388,288 | 781,286,330 |
| 투자활동현금흐름 | (18,629,884,707) | 10,603,763,147 | (73,125,072,915) |
| 대여금의 감소 | 1,774,540,481 | 10,800,000,000 | 60,380,000,000 |
| 기타금융상품의 감소 | 251,988,184 | 1,097,829,698 | 495,544 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 100,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 감소 | 345,201,100 | 43,689,419,249 | 1,929,486,947 |
| 무형자산의 감소 | 209,649,121 | 0 | 390,700,344 |
| 정부보조금의 수령 | 111,983,324 | 0 | 901,789,460 |
| 기타비유동자산의 감소 | 0 | 607,416,278 | 83,585,490 |
| 임대보증금의 증가 | 224,580,000 | 0 | 0 |
| 기타보증금의 감소 | 369,950,792 | 233,680,000 | 20,144,705 |
| 대여금의 증가 | (668,497,409) | (12,000,000,000) | (64,135,000,000) |
| 종속및관계기업투자자산의 증가 | 0 | (173,444,120) | (6,135,120,350) |
| 기타금융상품의 증가 | (90,231,579) | (2,064,352) | (1,181,972,950) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (500,000,000) | 0 | (859,961,683) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (201,988,800) | 0 | 0 |
| 기타비유동자산의 증가 | 0 | 0 | (2,650,681,990) |
| 유형자산의 증가 | (12,801,156,888) | (26,328,946,005) | (52,504,795,859) |
| 무형자산의 증가 | (140,025,909) | (1,261,460,989) | (704,949,269) |
| 정부보조금의 사용 | (417,228) | (685,351,534) | (916,125,544) |
| 임대보증금의 감소 | (206,900,000) | (305,384,000) | (113,033,000) |
| 기타보증금의 증가 | (888,324,053) | (221,092,767) | (116,128,802) |
| 종속기업 처분으로 인한 현금유출 | 0 | (444,675,638) | 0 |
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | (6,520,235,843) | (4,402,162,673) | (7,513,505,958) |
| 재무활동현금흐름 | 16,300,831,547 | 30,230,561,688 | 77,180,234,681 |
| 차입금의 증가 | 108,455,044,730 | 168,786,034,366 | 199,236,049,000 |
| 비지배지분의 증가 | 936,518,600 | 0 | 0 |
| 차입금의 감소 | (88,122,609,353) | (134,039,818,346) | (121,099,962,219) |
| 리스부채의 감소 | (2,292,950,080) | (1,761,689,137) | 0 |
| 배당금의 지급 | (2,389,630,250) | (2,753,965,195) | (955,852,100) |
| 자기주식의 취득 | (285,542,100) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,211,737,461 | 807,675,197 | (569,147,099) |
| 현금및현금성자산의 증가 | 40,349,955,783 | 35,967,176,470 | 2,127,622,329 |
| 기초현금및현금성자산 | 59,968,687,118 | 24,001,510,648 | 21,873,888,319 |
| 기말현금및현금성자산 | 100,318,642,901 | 59,968,687,118 | 24,001,510,648 |
(이하, '연결실체'는 연결회사를, '연결재무제표'는 연결회사의 재무제표를 나타냅니다.)
(가) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 기타 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~3년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 컴퓨터 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가
회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(15) 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.
연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단합니다.
2) 유의적인 금융요소
연결회사의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이 타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.
3) 거래가격의 배분
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제 의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여 자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.# (17) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업투투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
당기 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 100,254,871,449 | - | - | 100,254,871,449 |
| 매출채권 | 80,163,782,435 | - | - | 80,163,782,435 |
| 단기금융자산 | 2,759,788,098 | - | - | 2,759,788,098 |
| 장기금융자산 | 5,993,394,566 | 2,767,514,600 | 300,988,800 | 9,061,897,966 |
| 합 계 | 189,171,836,548 | 2,767,514,600 | 300,988,800 | 192,240,339,948 |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 59,966,257,980 | - | - | - | 59,966,257,980 |
| 매출채권 | 85,651,921,804 | - | - | - | 85,651,921,804 |
| 단기금융자산 | 4,703,624,767 | - | - | - | 4,703,624,767 |
| 장기금융자산 | 5,974,791,859 | 3,276,121,616 | 199,000,000 | 502,257,975 | 9,952,171,450 |
| 합 계 | 156,296,596,410 | 3,276,121,616 | 199,000,000 | 502,257,975 | 160,273,976,001 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 53,918,117,584 | - | 53,918,117,584 |
| 단기금융부채 | 359,608,330,152 | 1,030,428,538 | 360,638,758,690 |
| 장기금융부채 | 98,137,764,826 | 1,151,019,146 | 99,288,783,972 |
| 합 계 | 511,664,212,562 | 2,181,447,684 | 513,845,660,246 |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 62,778,209,559 | - | 62,778,209,559 |
| 단기금융부채 | 367,310,708,169 | - | 367,310,708,169 |
| 장기금융부채 | 77,252,823,982 | 449,432,386 | 77,702,256,368 |
| 합 계 | 507,341,741,710 | 449,432,386 | 507,791,174,096 |
(3) 당기 및 전기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피파생상품자산(부채) | 합계 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 2,286,435,017 | - | - | - | 2,286,435,017 |
| 이자수익 | 596,860,902 | - | - | - | 596,860,902 |
| 외화환산손익 | (158,955,327) | 3,699,577,730 | - | - | 3,540,622,403 |
| 이자비용 | - | 12,537,437,786 | - | - | 12,537,437,786 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 2,278,000,000 | 2,278,000,000 |
| 기타포괄손익 파생상품평가손실 | - | - | - | 41,185,650 | 41,185,650 |
| 지분상품평가손실 | - | - | 786,715,032 | - | 786,715,032 |
<전기> (단위:원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피파생상품자산(부채) | 합계 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 2,639,452,483 | - | - | - | 2,639,452,483 |
| 이자수익 | 653,378,080 | - | - | - | 653,378,080 |
| 외화환산손익 | (71,113,530) | (748,636,542) | - | - | (819,750,072) |
| 이자비용 | - | 15,293,335,946 | - | - | 15,293,335,946 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 401,600,000 | 401,600,000 |
| 기타포괄손익 파생상품평가손익 | - | - | - | (86,300,817) | (86,300,817) |
| 지분상품평가손익 | - | - | (888,411,797) | - | (888,411,797) |
(4) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 100,254,871,449 | 100,254,871,449 | 59,966,257,980 | 59,966,257,980 |
| 매출채권 | 80,163,782,435 | 80,163,782,435 | 85,651,921,804 | 85,651,921,804 |
| 단기금융자산 | 2,759,788,098 | 2,759,788,098 | 4,703,624,767 | 4,703,624,767 |
| - 단기대여금 | 1,602,924,726 | 1,602,924,726 | 1,019,278,231 | 1,019,278,231 |
| - 미수금 | 1,156,863,372 | 1,156,863,372 | 3,501,135,364 | 3,501,135,364 |
| - 미수수익 | - | - | 183,211,172 | 183,211,172 |
| 장기금융자산 | 9,061,897,966 | 9,061,897,966 | 9,952,171,450 | 9,952,171,450 |
| - 장기대여금 | 1,749,179,967 | 1,749,179,967 | 1,978,757,247 | 1,978,757,247 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,767,512,600 | 2,767,512,600 | 3,276,121,616 | 3,276,121,616 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,990,800 | 300,990,800 | 199,000,000 | 199,000,000 |
| - 기타금융자산 | 4,244,214,599 | 4,244,214,599 | 3,996,034,612 | 3,996,034,612 |
| - 파생상품자산 | - | - | 502,257,975 | 502,257,975 |
| 합 계 | 192,240,339,948 | 192,240,339,948 | 160,273,976,001 | 160,273,976,001 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 53,918,117,584 | 53,918,117,584 | 62,778,209,559 | 62,778,209,559 |
| 단기금융부채 | 360,638,758,690 | 360,638,758,690 | 367,310,708,169 | 367,310,708,169 |
| 장기금융부채 | 99,288,783,972 | 99,288,783,972 | 77,702,256,368 | 77,702,256,368 |
| 합 계 | 513,845,660,246 | 513,845,660,246 | 507,791,174,096 | 507,791,174,096 |
(*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 |
|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,050,912,000 | - |
| 금융부채 | ||
| 위험회피파생상품부채 | - | 2,181,447,684 |
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:원)
구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수
---|---|---|---
위험회피파생상품부채 | 2,181,447,684 | 현금흐름 할인모형 | 환율, 금리 등
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,410 | 6,346,130 |
| 예적금 | 100,318,639,491 | 59,962,340,988 |
| 정부보조금 | (63,771,452) | (2,429,138) |
| 합 계 | 100,254,871,449 | 59,966,257,980 |
6. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 88,935,992,776 | 93,604,090,822 |
| 대손충당금 | (8,772,210,341) | (7,952,169,018) |
| 장부금액 | 80,163,782,435 | 85,651,921,804 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,952,169,018 | 5,645,287,907 |
| 설정액 | 2,286,435,017 | 2,570,469,803 |
| 제각 및 환입 | (1,466,393,694) | (263,588,692) |
| 기말 | 8,772,210,341 | 7,952,169,018 |
7. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 : | ||
| 단기대여금 | 1,602,924,726 | 1,019,278,231 |
| 미수금 | 1,156,863,372 | 3,501,135,364 |
| 미수수익 | - | 183,211,172 |
| 소 계 | 2,759,788,098 | 4,703,624,767 |
| 장기금융자산 : | ||
| 장기대여금 | 1,749,179,967 | 1,978,757,247 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,988,800 | 199,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,767,514,600 | 3,276,121,616 |
| 임차보증금 등 | 4,244,214,599 | 3,996,034,612 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 502,257,975 |
| 소 계 | 9,061,897,966 | 9,952,171,450 |
| 합 계 | 11,821,686,064 | 14,655,796,217 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
구분 | 이자율(%) | 당기말 | | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|---|---|---
| | | 취득원가 | 공정가치(1) | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치(1) | 장부금액
라이트앤슬림 전환사채 | 1.00 | - | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000
메디비젼글로벌 전환사채 | 1.00 | 99,000,000 | 99,000,000 | 99,000,000 | 99,000,000 | 99,000,000 | 99,000,000
(주)에이스틴 지분증권 | - | 201,988,800 | 201,988,800 | 201,988,800 | - | - | -
애니닥터 헬스케어 | - | 227,571,439 | 2,000 | 2,000 | - | - | -
합 계 | | 528,560,239 | 300,990,800 | 300,990,800 | 199,000,000 | 199,000,000 | 199,000,000
(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:주,%,원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권: | |||||
| (주)클리오 | 59,040 | 0.35 | 2,630,822,400 | 1,050,912,000 | 1,050,912,000 |
| 시장성 없는 지분증권(*): | |||||
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 347,500 | 3.67 | 1,501,250,000 | 247,767,500 | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 122,854 | 10.17 | 12,285,400 | 12,285,400 | 12,285,400 |
| 향남제약공단사업조합 | - | - | 17,883,000 | 17,883,000 | 17,883,000 |
| 대한약품공업협회 | - | - | 32,503,000 | 32,503,000 | 32,503,000 |
| 애니닥터헬스케어 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| (주)보고신약 | 2,000 | 1.10 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| COSMAX WEST, CORPORATION | - | 3.33 | 1,091,900,000 | - | - |
| 뉴트리원 | 269,100 | 7.69 | 585,071,700 | 696,161,700 | 696,161,700 |
| (주)에이치이엠(HEM INC.) | 50,000 | 1.38 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 소 계 | 3,950,893,100 | 1,716,600,600 | 1,716,600,600 | ||
| 합 계 | 6,581,715,500 | 2,767,512,600 | 2,767,512,600 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
<전기말> (단위:주,%,원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권: | |||||
| (주)클리오 | 59,040 | 0.35 | 2,630,822,400 | 1,295,928,000 | 1,295,928,000 |
| 시장성 없는 지분증권(*): | |||||
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 347,500 | 3.67 | 1,501,250,000 | 247,767,500 | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 122,854 | 10.17 | 12,285,400 | 12,285,400 | 12,285,400 |
| 향남제약공단사업조합 | - | - | 17,883,000 | 17,883,000 | 17,883,000 |
| 대한약품공업협회 | - | - | 32,503,000 | 32,503,000 | 32,503,000 |
| (주)보고신약 | 2,000 | 1.10 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| COSMAX WEST, CORPORATION | 100 | 3.33 | 1,091,900,000 | 763,593,016 | 763,593,016 |
| 뉴트리원 | 269,100 | 10.00 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 |
| 소 계 | 3,561,983,100 | 1,980,193,616 | 1,980,193,616 | ||
| 합 계 | 6,192,805,500 | 3,276,121,616 | 3,276,121,616 |
(*) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)클리오 | 1,295,928,000 | - | (245,016,000) | 1,050,912,000 |
| (주)아이지엠글로벌 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 180,000,000 | - | - | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 247,767,500 | - | - | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 12,285,400 | - | - | 12,285,400 |
| 향남제약공단사업조합 | 17,883,000 | - | - | 17,883,000 |
| 대한약품공업협회 | 32,503,000 | - | - | 32,503,000 |
| (주)보고신약 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| COSMAX WEST, CORPORATION | 763,593,016 | - | (763,593,016) | - |
| 뉴트리원 | 696,161,700 | - | - | 696,161,700 |
| (주)에이치이엠(HEM INC.) | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 3,276,121,616 | 500,000,000 | (1,008,609,016) | 2,767,512,600 |
<전기말> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (주)클리오 | 853,128,000 | 442,800,000 | 1,295,928,000 |
| (주)아이지엠글로벌 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 1,501,250,000 | (1,253,482,500) | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 12,285,400 | - | 12,285,400 |
| 향남제약공단사업조합 | 17,883,000 | - | 17,883,000 |
| 대한약품공업협회 | 32,503,000 | - | 32,503,000 |
| (주)보고신약 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| COSMAX WEST, CORPORATION | 1,091,900,000 | (328,306,984) | 763,593,016 |
| 뉴트리원(*2) | 696,161,700 | - | 696,161,700 |
| 합 계 | 4,415,111,100 | (1,138,989,484) | 3,276,121,616 |
8. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,303,071,080 | - |
| 선급비용 | 1,902,760,584 | 1,636,067,389 |
| 부가세대급금 | 675,918,794 | - |
| 기타투자자산 | - | 156,000,000 |
| 합 계 | 6,881,750,458 | 1,792,067,389 |
9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 5,935,631,700 | (408,771,754) | 5,526,859,946 |
| 제품 | 14,625,597,376 | (3,240,498,944) | 11,385,098,432 |
| 재공품 | 6,524,394,172 | (1,510,441,670) | 5,013,952,502 |
| 원재료 | 30,651,309,443 | (4,724,537,307) | 25,926,772,136 |
| 부재료 | 10,226,608,005 | (2,955,626,856) | 7,270,981,149 |
| 미착품 | 1,391,294,820 | - | 1,391,294,820 |
| 합 계 | 69,354,835,516 | (12,839,876,531) | 56,514,958,985 |
연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당기중 인식한 재고자산폐기손실 4,329,045,770원을 매출원가에 반영하였습니다.
<전기말> (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 7,002,965,345 | (303,174,037) | 6,699,791,308 |
| 제품 | 21,696,537,766 | (491,089,591) | 21,205,448,175 |
| 재공품 | 10,994,085,948 | (217,274,554) | 10,776,811,394 |
| 원재료 | 32,059,743,835 | (3,340,659,131) | 28,719,084,704 |
| 부재료 | 9,838,466,562 | (913,271,052) | 8,925,195,510 |
| 미착품 | 1,444,540,996 | - | 1,444,540,996 |
| 합 계 | 83,036,340,452 | (5,265,468,365) | 77,770,872,087 |
10. 관계기업투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 측정방법 | 결산월 | 연결회사 | 기타주주 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스㈜와 그 종속기업 | 5,024,754,500 | 2,636,557 | 7,412,952 | 26.24 | 화장품 제조 | 경기도 화성 | 지분법 | 12월 | - | - |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 11,692,528,640 | 784 | 103,816 | 104,600 | 0.75 | 화장품 제조 | 인도네시아 | 지분법 | 12월 | - |
| 코스맥스아이엠디㈜ | 908,680,000 | 30,000 | 151,736 | 181,736 | 16.51 | 의약품 제조 | 충청북도 청주 | 지분법 | 12월 | - |
<전기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 측정방법 | 결산월 | 연결회사 | 기타주주 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스㈜와 그 종속기업 | 5,024,754,500 | 2,636,557 | 7,412,952 | 10,049,509 | 26.24 | 화장품 제조 | 경기도 화성 | 지분법 | 12월 | - |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 11,692,528,640 | 784 | 103,816 | 104,600 | 0.75 | 화장품 제조 | 인도네시아 | 지분법 | 12월 | - |
| 코스맥스아이엠디㈜ | 454,340,000 | 30,000 | 60,868 | 90,868 | 33.01 | 의약품 제조 | 충청북도 청주 | 지분법 | 12월 | - |
(2) 당기말과 전기말 현 재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 미상각투자차액 | 미실현내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스㈜와 그 종속기업 | 26.24 | 258,578,922,056 | 89,955,351,330 | 208,173,747,915 | (506,344,465) | 297,622,754,780 |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 0.75 | 87,991,160 | 48,235,980 | - | - | 48,235,980 |
| 코스맥스아이엠디㈜ | 16.51 | 150,000,000 | 138,798,547 | - | - | 138,798,547 |
| 합 계 | 258,816,913,216 | 90,142,385,857 | 208,173,747,915 | (506,344,465) | 297,809,789,307 |
<전기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 미상각투자차액 | 미실현내부거래 | 지분법손실 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스㈜와 그 종속기업 | 26.24 | 258,578,922,056 | 90,112,235,734 | 209,199,447,915 | (496,856,610) | - | 298,814,827,039 |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 0.75 | 87,991,160 | 36,120,145 | - | - | - | 36,120,145 |
| 코스맥스아이엠디㈜ | 33.01 | 150,000,000 | 148,737,792 | 1,262,208 | - | (1,194,408) | 148,805,592 |
| 합 계 | 258,816,913,216 | 90,297,093,671 | 209,200,710,123 | (496,856,610) | (1,194,408) | 298,999,752,776 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 코스맥스(주)와 그 종속기업 | PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 코스맥스아이엠디(주) | |
| 유동자산 | 622,616,678,043 | 24,345,002,136 | 257,175,338 |
| 비유동자산 | 566,426,219,911 | 9,711,337,261 | 655,395,356 |
| 유동부채 | 718,087,653,423 | 27,243,717,230 | 71,750,871 |
| 비유동부채 | 199,055,129,202 | 351,617,295 | - |
| 매출액 | 1,382,880,688,515 | 26,629,078,090 | - |
| 순이익(손실) | (29,053,381,423) | 1,209,590,524 | (64,250,081) |
| 총포괄손익 | (35,638,940,347) | 772,852,647 | (64,250,081) |
| 수령한 배당금 | 2,372,901,300 | - | - |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 코스맥스㈜와 그 종속기업 |
PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 코스맥스아이엠디㈜ | |
| 유동자산 | 618,284,149,917 | 20,392,444,043 | 454,332,713 |
| 비유동자산 | 586,070,043,059 | 8,902,101,343 | - |
| 유동부채 | 716,394,132,114 | 23,010,234,887 | 3,612,130 |
| 비유동부채 | 171,487,482,106 | 690,604,274 | - |
| 매출액 | 1,330,652,928,971 | 39,414,527,327 | - |
| 순이익(손실) | 18,319,679,109 | 6,307,603,031 | (3,619,417) |
| 총포괄손익 | 16,615,125,601 | 6,178,072,489 | (3,619,417) |
(4) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스(주)와 그 종속기업 | 298,814,827,039 | - | 4,573,553,735 | (3,393,543,562) | (2,372,082,432) | 297,622,754,780 |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | 36,120,145 | - | 15,474,457 | (3,358,622) | - | 48,235,980 |
| 코스맥스아이엠디(주) | 148,805,592 | 6,331,700 | (16,338,745) | - | - | 138,798,547 |
| 계 | 298,999,752,776 | 6,331,700 | 4,572,689,447 | (3,396,902,184) | (2,372,082,432) | 297,809,789,307 |
<전기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스(주)와 그 종속기업 | 279,858,109,254 | - | 6,826,461,526 | 13,711,644,547 | (1,581,388,288) | 298,814,827,039 |
| PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 | - | 23,444,120 | 6,680,599 | 5,995,426 | - | 36,120,145 |
| 코스맥스아이엠디(주) | - | 150,000,000 | (1,194,408) | - | - | 148,805,592 |
| 계 | 279,858,109,254 | 173,444,120 | 6,831,947,717 | 13,717,639,973 | (1,581,388,288) | 298,999,752,776 |
(5) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:주,원)
| 회 사 명 | 보유주식수(주) | 주당시가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 코스맥스(주) | 2,636,557 | 99,500 | 262,337,421,500 | 297,622,754,780 |
<전기말> (단위:주,원)
| 회 사 명 | 보유주식수 | 주당시가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 코스맥스(주) | 2,636,557 | 79,900 | 210,660,904,300 | 298,814,827,039 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.# 12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 3,780,867,297 | 2,447,560,171 |
| 공구기구와비품 | 8,729,830 | - |
| 차량운반구 | 686,107,228 | 756,276,968 |
| 합 계 | 4,475,704,355 | 3,203,837,139 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,149,086,099 | 1,778,592,367 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 146,208,315 | 146,208,315 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 1,517,548,844 | 990,240,393 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 2,618,743,841 | 2,564,765,848 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,269,416,905 | 1,985,720,904 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 4,888,160,746 | 4,550,486,752 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 2,564,765,848 | 1,722,699,684 |
| 비유동 | 1,985,720,904 | 1,580,376,653 |
| 합 계 | 4,550,486,752 | 3,303,076,337 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 과 목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 24,311,852,135 | - | (3,348,588,220) | - | 20,963,263,915 |
| 산업재산권 | 1,202,655,648 | (584,497,750) | - | - | 618,157,898 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 12,691,759,681 | (8,523,076,386) | - | (22,457,739) | 4,146,225,556 |
| 개발비 | 300,000,000 | - | (300,000,000) | - | - |
| 회원권 | 572,268,560 | - | - | - | 572,268,560 |
| 라이선스 | 60,445,472 | (22,490,287) | - | - | 37,955,185 |
| 합 계 | 39,138,981,496 | (9,130,064,423) | (3,648,588,220) | (22,457,739) | 26,337,871,114 |
<전기말> (단위:원)
| 과 목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 24,567,803,131 | - | (255,950,996) | - | 24,311,852,135 |
| 산업재산권 | 1,261,826,268 | (363,681,953) | - | - | 898,144,315 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 12,228,292,066 | (6,036,692,603) | - | - | 6,191,599,463 |
| 개발비 | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 회원권 | 572,268,560 | - | - | - | 572,268,560 |
| 라이선스 | 64,323,316 | (19,113,217) | - | - | 45,210,099 |
| 합 계 | 38,994,513,341 | (6,419,487,773) | (255,950,996) | - | 32,319,074,572 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 당기 상각액 | 기타 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 24,311,852,135 | - | - | - | (3,348,588,220) | 20,963,263,915 |
| 산업재산권 | 898,144,315 | - | (104,166,665) | (226,442,453) | 50,622,701 | 618,157,898 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 6,191,599,463 | 37,825,909 | (113,031,267) | (2,453,376,064) | 483,207,515 | 4,146,225,556 |
| 개발비 | 300,000,000 | - | (300,000,000) | - | - | - |
| 회원권 | 572,268,560 | 102,200,000 | (102,200,000) | - | - | 572,268,560 |
| 라이선스 | 45,210,099 | - | - | (4,912,548) | (2,342,366) | 37,955,185 |
| 합 계 | 32,319,074,572 | 140,025,909 | (3,967,986,152) | (2,684,731,065) | 531,487,850 | 26,337,871,114 |
<전기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 당기 상각액 | 기타 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 24,311,852,135 | - | - | - | 24,311,852,135 |
| 산업재산권 | 465,462,223 | 511,286,419 | (150,271,393) | 71,667,066 | 898,144,315 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 6,938,060,517 | 415,751,590 | (2,324,135,895) | 1,161,923,251 | 6,191,599,463 |
| 개발비 | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 회원권 | 237,845,580 | 334,422,980 | - | - | 572,268,560 |
| 라이선스 | 30,045,583 | - | (7,244,515) | 22,409,031 | 45,210,099 |
| 합 계 | 32,283,266,038 | 1,261,460,989 | (2,481,651,803) | 1,255,999,348 | 32,319,074,572 |
(3) 영업권 손상검토
연결회사는 현금창출단위 중 손상징후가 있는 사업부문인 코스맥스 파마 제약부문(오송)에 배분되는 영업권에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순 공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하나, 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 적용하였습니다.
사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과, 2020년 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획 및 외부전망자료 등을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세 및 산업에 대한 시장전망 등을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
사용가치 측정을 위한 할인율은 유사기업의 베타 및 목표자본구조 등을 고려한 가중평균자본비용을 추정하여 11.77%를 적용하였습니다.
상기 가정에 따라 추정된 현금창출단위의 회수가능금액은 19,163백만원으로 현금창출단위의 장부금액 22,512백만원에 미달하는 3,349백만원을 영업권 손상차손으로 인식하였습니다.
14. 정부보조금
(1) 당기 및 전기의 정부보조금 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 배 부 처 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 | 제주테크노파크, 한국산업기술진흥원 | 63,771,452 | 2,429,138 | 현금의 차감항목 |
(2) 당기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 22,293,750 | 35,860,044 | (5,640,834) | 52,512,960 |
| 공구와기구비품 | - | 2,428,853 | (80,962) | 2,347,891 |
| 시설장치 | 1,000 | 16,477,146 | (549,238) | 15,928,908 |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 22,457,739 | (374,296) | 22,083,443 |
| 합 계 | 22,294,750 | 77,223,782 | (6,645,330) | 92,873,202 |
15. 매입채무
당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 26,870,796,768 | 36,599,012,469 |
| 지급어음 | 27,047,320,816 | 26,179,197,090 |
| 합 계 | 53,918,117,584 | 62,778,209,559 |
16. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 및 사채 | 308,008,889,324 | 95,711,443,922 | 308,101,022,037 | 75,139,527,329 |
| 기타금융부채 | 52,629,869,366 | 3,577,340,050 | 59,209,686,132 | 2,562,729,039 |
| 합 계 | 360,638,758,690 | 99,288,783,972 | 367,310,708,169 | 77,702,256,368 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타금융부채: | ||
| 예수보증금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 미지급금 | 22,040,291,067 | 26,587,757,477 |
| 미지급비용 | 6,146,931,630 | 4,575,930,718 |
| 리스부채 | 2,564,765,848 | 1,722,699,684 |
| 전환사채 | 20,797,452,283 | 26,273,298,253 |
| 파생상품부채 | 1,030,428,538 | - |
| 합 계 | 52,629,869,366 | 59,209,686,132 |
| 비유동성 기타금융부채: | ||
| 리스부채 | 1,985,720,904 | 1,580,376,653 |
| 임대보증금 | 440,600,000 | 532,920,000 |
| 파생상품부채 | 1,151,019,146 | 449,432,386 |
| 합 계 | 3,577,340,050 | 2,562,729,039 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 하나은행 외 | 2.31~5.84 | 211,571,108,372 | 189,953,469,694 |
| 외화차입금 | 씨티은행 외 | 2.36~2.60 | 32,857,600,000 | 40,754,560,000 |
| 단기차입금 | 244,428,708,372 | 230,708,029,694 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 차입처 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행 외 | 1.48~5.98 | 86,162,736,962 | 83,379,623,336 | 2021~2024년 | 분할/만기일시 |
| 외화차입금 | 수출입은행 외 | 2.95~4.29 | 27,688,887,912 | 34,418,896,336 | 2021년~2023년 | 분할 |
| 합 계 | 113,851,624,874 | 117,798,519,672 | ||||
| 유동성대체 | 45,900,180,952 | 77,392,992,343 | ||||
| 장기차입금 | 67,951,443,922 | 40,405,527,329 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 단기사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 내역 | 인수회사 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO 사모사채 | KB증권 | 4.36 | 6,800,000,000 | - | 2021년 | 만기일시 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 장기사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 인수회사 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 외 | FRN | 1.75~2.48 | 32,640,000,000 | 34,734,000,000 | 2021~2022년 | 만기일시 |
| 우리종합금융 | P-CBO 사모사채 | 2.11 | 6,000,000,000 | - | 2023년 | 만기일시 |
| 소 계 | 38,640,000,000 | 34,734,000,000 | ||||
| 유동성대체 | 10,880,000,000 | - | ||||
| 장기사채 | 27,760,000,000 | 34,734,000,000 |
(5)
연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 거래목적 | 구분 | 장부금액 | 기타포괄손익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 및 이자율스왑 | 2,181,447,684 | (41,185,650) | (2,278,000,000) |
18. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.06.27 | 2022.06.27 | 1.00 | 20,797,452,283 | 26,273,298,253 |
(2)
연결회사가 2017년 6월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 30,000백만원 |
| 발행가액 | 30,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 3.0% |
| 상환방법 | 2022년 06월 27일에 원금의 110.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환사채 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) |
| 전환권 행사기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2022.06.24)까지 |
| 전환가격 | 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(3)
당기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.```markdown
19. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,732,738,135 | 4,769,255,702 |
| 선수수익 | 62,510,676 | 68,183,707 |
| 예수금 | 777,163,577 | 545,514,893 |
| 합 계 | 5,572,412,388 | 5,382,954,302 |
20. 퇴직급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 28,850,839,101 | 24,539,288,455 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,425,221,144) | (4,051,134,340) |
| 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 | 24,425,617,957 | 20,488,154,115 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무의 현재가치 | 24,539,288,455 | 21,062,521,943 |
| 당기근무원가 | 5,886,496,883 | 4,881,420,865 |
| 확정급여채무이자원가 | 457,222,050 | 765,737,409 |
| 확정급여채무재측정요소 | 1,878,030,828 | 1,548,786,728 |
| 급여지급액 등 | (3,485,842,686) | (1,669,572,857) |
| 관계사 전출입효과 | (424,356,429) | (118,745,350) |
| 기타 | - | (1,930,860,283) |
| 기말확정급여채무의 현재가치 | 28,850,839,101 | 24,539,288,455 |
(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 5,886,496,883 | 4,881,420,865 |
| 순확정급여부채순이자 | 366,297,939 | 659,923,929 |
| 이자원가 | 457,222,050 | 765,737,409 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (90,924,111) | (105,813,480) |
| 퇴직급여원가 계 | 6,252,794,822 | 5,541,344,794 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 4,051,134,340 | 3,725,365,679 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 90,924,111 | 105,813,480 |
| 보험수리적손익 | (42,988,839) | (54,924,048) |
| 기여금납부액 | 466,863,240 | 543,873,974 |
| 사외적립자산 지급액 | (140,711,708) | (262,142,515) |
| 연결범위의 변동 | - | (6,852,230) |
| 기말 사외적립자산 | 4,425,221,144 | 4,051,134,340 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,425,221,144 | 4,051,134,340 |
(6) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,458,531,993 | 2,720,510,233 |
| 판매비와관리비 | 2,794,262,829 | 2,820,834,561 |
| 합 계 | 6,252,794,822 | 5,541,344,794 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,921,019,667) | (1,603,710,776) |
| 법인세효과 | 425,321,919 | 248,159,643 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,495,697,748) | (1,355,551,133) |
(8) 보험수리적가정
1) 당기와 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인률 | 3.11 | 3.03 |
| 임금상승률 | 5.37 | 5.72 |
2) 당기와 전기의 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 (%) | 금 액 | 비 율 (%) | |
| <할인율> | ||||
| 1% 증가 | 27,430,186,175 | 95.08% | 23,483,902,088 | 95.70% |
| 1% 감소 | 30,565,301,009 | 105.94% | 25,817,577,803 | 105.21% |
| <임금상승률> | ||||
| 1% 증가 | 30,549,194,435 | 105.89% | 25,800,374,945 | 105.14% |
| 1% 감소 | 27,416,110,520 | 95.03% | 23,477,107,031 | 95.67% |
(9) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.50년이며, 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 10,429,728,663 | 1,837,670,273 | 3,893,532,983 | 3,920,156,943 | 8,769,750,239 | 28,850,839,101 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 10,000,000주 | 30,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 9,603,921주 | - | 9,603,921주 | - |
| 당기말 현재 자본금 | 4,801,960,500원 | - | 4,801,960,500원 | - |
(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 221,152,793,548 | - | - | 221,152,793,548 |
| 재평가적립금 | 941,301,173 | - | - | 941,301,173 |
| 자기주식처분이익 | 1,452,587,931 | 80,594,602 | - | 1,533,182,533 |
| 전환권대가 | 565,925,699 | - | (186,796,392) | 379,129,307 |
| 기타자본잉여금 | 12,072,665,172 | - | (272,628,491) | 11,800,036,681 |
| 합 계 | 236,185,273,523 | 80,594,602 | (459,424,883) | 235,806,443,242 |
<전기>
(단위:원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 221,152,793,548 | - | - | 221,152,793,548 |
| 재평가적립금 | 941,301,173 | - | - | 941,301,173 |
| 자기주식처분이익 | 1,452,587,931 | - | - | 1,452,587,931 |
| 전환권대가 | 831,761,469 | - | (265,835,770) | 565,925,699 |
| 기타자본잉여금 | 12,072,665,172 | - | - | 12,072,665,172 |
| 합 계 | 236,451,109,293 | - | (265,835,770) | 236,185,273,523 |
22. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (501,171,604) | (382,252,602) |
| 기타의자본조정 | (7,707,565,062) | (5,578,214,660) |
| 분할차손 | (39,172,382,731) | (39,172,382,731) |
| 합 계 | (47,381,119,397) | (45,132,849,993) |
(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
23. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,535,133,481) | (2,116,679,507) |
| 해외사업환산손익 | (1,657,288,292) | (1,600,878,970) |
| 지분법자본변동 | 13,144,020,801 | 16,540,922,985 |
| 위험회피파생상품평가손익 | (225,499,697) | (177,536,478) |
| 합 계 | 8,726,099,331 | 12,645,828,030 |
24. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 3,343,581,340 | 3,104,618,315 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 631,000,000 | 631,000,000 |
| 연구인력개발준비금 | 22,292,333,334 | 22,292,333,334 | |
| 미처분이익잉여금 | 62,853,108,315 | 73,415,649,402 | |
| 합 계 | 89,120,022,989 | 99,443,601,051 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 435,925,421,432 | 383,398,621,946 |
| 상품매출액 | 58,112,638,496 | 53,185,186,432 |
| 기타매출액 | 31,866,246,543 | 31,769,059,989 |
| 합 계 | 525,904,306,471 | 468,352,868,367 |
(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 409,828,302,985 | 359,628,210,742 |
| 상품매출원가 | 48,658,513,501 | 46,801,822,230 |
| 합 계 | 458,486,816,486 | 406,430,032,972 |
(*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다.
26. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 23,005,591,418 | 24,188,251,598 |
| 상여 | 5,210,962,763 | 4,217,470,633 |
| 퇴직급여 | 2,794,262,829 | 2,820,834,561 |
| 복리후생비 | 3,903,443,710 | 4,212,936,934 |
| 임차료 | 678,146,583 | 1,013,085,562 |
| 접대비 | 714,122,514 | 1,024,096,226 |
| 감가상각비 | 3,546,702,385 | 4,194,351,725 |
| 무형자산상각비 | 2,684,731,065 | 2,481,651,803 |
| 세금과공과 | 1,312,410,423 | 1,110,088,197 |
| 광고선전비 | 996,806,110 | 968,484,652 |
| 대손상각비 | 2,286,435,017 | 2,639,452,483 |
| 여비교통비 | 808,498,409 | 2,539,085,072 |
| 통신비 | 124,837,964 | 133,425,428 |
| 수도광열비 | 552,779,642 | 522,409,235 |
| 소모품비 | 1,423,197,398 | 1,380,165,856 |
| 수선비 | 754,660,212 | 10,237,136 |
| 보험료 | 432,103,368 | 546,970,560 |
| 운반및보관비 | 1,444,979,416 | 1,202,731,890 |
| 차량유지비 | 248,928,994 | 272,371,475 |
| 지급수수료 | 8,419,687,190 | 8,967,433,965 |
| 수출비 | 1,718,566,275 | 1,899,368,769 |
| 도서인쇄비 | 101,705,549 | 141,227,776 |
| 교육비 | 125,770,377 | 425,372,025 |
| 연구개발비 | 2,922,223,403 | 2,343,658,124 |
| 합 계 | 66,211,553,014 | 69,255,161,685 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 596,860,902 | 653,378,080 |
| 외환차익 | 3,252,992,989 | 4,207,144,705 |
| 외화환산이익 | 3,788,606,054 | 765,695,397 |
| 파생상품평가이익 | - | 497,000,000 |
| 합 계 | 7,638,459,945 | 6,123,218,182 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 12,537,437,784 | 15,293,335,946 |
| 금융자산처분손실 | 24,447,675 | 37,243,995 |
| 외환차손 | 3,627,834,836 | 2,561,116,712 |
| 외화환산손실 | 247,983,651 | 1,585,445,469 |
| 파생상품평가손실 | 2,278,000,000 | 95,400,000 |
| 합 계 | 18,715,703,946 | 19,572,542,122 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | 258,725 |
| 유형자산처분이익 | 38,230,826 | 4,861,369,157 |
| 무형자산처분이익 | 5,482,456 | - |
| 투자자산처분이익 | 14,395,782 | 1,884,313,960 |
| 수입수수료 | 163,957 | - |
| 임대료 | 69,464,000 | 15,864,000 |
| 대손충당금환입 | - | 11,553,722 |
| 리스변경이익 | 18,775,236 | 49,139,964 |
| 잡이익 | 2,355,507,546 | 2,785,901,613 |
| 합 계 | 2,502,019,803 | 9,608,401,141 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 647,163 |
| 유형자산처분손실 | 886,168 | 2,970,774,749 |
| 무형자산처분손실 | 25,620,803 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,648,588,220 | - |
| 투자자산손상차손 | 227,569,439 | - |
| 기부금 | 132,044,000 | 50,500,000 |
| 잡손실 | 776,135,898 | 2,842,178,555 |
| 합 계 | 4,810,844,528 | 5,864,100,467 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 5,957,746,824 | 4,729,654,667 |
| 일시적차이 이연법인세 변동액 | 2,422,407,944 | (2,831,535,181) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 733,700,724 | 709,903,059 |
| 법인세 추납액 | 282,856,427 | 808,443,019 |
| 기타증감 | 170,425,380 | 282,786,933 |
| 법인세비용 | 9,567,137,299 | 3,699,252,497 |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익평가손익 | 224,885,856 | 384,196,967 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 421,828,091 | 249,591,108 |
| 전환권대가 | 76,399,225 | 51,266,257 |
| 위험회피파생상품평가손익 | 10,587,552 | 24,848,727 |
| 합 계 | 733,700,724 | 709,903,059 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (7,607,442,308) | (10,205,401,839) |
| 적용세율에 따른 법인세(22%) | 767,541,319 | (2,439,065,234) |
| 조정사항 | 8,346,314,173 | 5,047,087,779 |
| (＋)세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 7,344,092,148 | 1,360,200,582 |
| (＋)세무상 가산되지 않는 비용의 법인세효과 | (711,671,019) | (529,521,019) |
| (-)세액공제 | (2,904,306,500) | (2,798,414,550) |
| (＋)세무상결손금 이연법인세 변동액 | 3,435,547,950 | - |
| (±)기타(세율차이 등) | 1,182,651,594 | 7,014,822,766 |
| 법인세 추납액 | 282,856,427 | 808,443,019 |
| 기타 증감액 | 170,425,380 | 282,786,933 |
| 당기 법인세비용 | 9,567,137,299 | 3,699,252,497 |
| 평균유효세율 | - | - |
(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:원)
| 구 분 | 기초 | 전기조정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치감가상각누계액(조정) | 107,447,665 | - | - | - | 107,447,665 |
| 공구기구와비품감가상각누계액(조정) | 1,285,245 | (183,547) | - | - | 1,101,698 |
| 감가상각부인액 | 42,879,181 | 2,668,079 | (24,867,570) | - | 20,679,690 |
| 퇴직급여충당금 | 5,445,387,400 | - | (18,055,898) | 401,326,076 | 5,828,657,578 |
| 퇴직보험예치금 | (891,249,554) | - | (75,762,130) | 5,343,746 | (961,667,938) |
| 해외지급보증수수료 | 58,747,280 | - | (6,264,801) | - | 52,482,479 |
| 지분법투자주식(코스맥스) | (1,631,973,697) | - | - | - | (1,631,973,697) |
| 지분법투자주식(3AC) | - | - | - | - | - |
| 지분법투자주식(바이오) | 58,326,732 | - | - | - | 58,326,732 |
| 무형자산손상차손 | 79,200,000 | - | - | - | 79,200,000 |
| 단기금융상품평가이익 | (1,226,421) | - | - | - | (1,226,421) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 648,029,017 | - | - | 221,893,984 | 869,923,001 |
| 적금미수수익 | (606,298) | - | 606,298 | - | - |
| 인정이자_지연회수(국외) | 26,833,383 | (637,781) | 4,888,391 | - | 31,083,993 |
| 세금과공과(외국납부세액) | - | - | 539,059 | - | 539,059 |
| 통화스왑 | - | - | (14,173,571) | 14,173,571 | - |
| 정부보조금 | 16,676 | - | 5,662,585 | - | 5,679,261 |
| 대손충당금 | 1,260,373,012 | 3,935 | 341,580,701 | - | 1,601,957,648 |
| 재고자산평가충당금 | 405,486,020 | - | 548,596,214 | - | 954,082,234 |
| 사용권자산 | (685,221,760) | - | (137,749,028) | - | (822,970,788) |
| 리스부채 | 706,234,524 | - | 130,645,857 | - | 836,880,381 |
| 대손상각비 | 233,089,830 | - | (19,996) | - | 233,069,834 |
| 전환권대가 | (556,293,759) | - | - | - | (556,293,759) |
| 기타 | 7,465,495,234 | 1,940,336 | (3,915,525,801) | 90,963,347 | 3,642,873,116 |
| 이연법인세자산(부채) | 12,772,259,710 | 3,791,022 | (3,159,899,690) | 733,700,724 | 10,349,851,766 |
<전기>
(단위:원)
| 구 분 | 기초 | 전기조정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치감가상각누계액(조정) | 198,842 | - | 107,248,823 | - | 107,447,665 |
| 공구기구와비품감가상각누계액(조정) | 58,991 | - | 1,226,254 | - | 1,285,245 |
| 감가상각부인액 | 9,944,550 | - | 32,934,631 | - | 42,879,181 |
| 퇴직급여충당금 | 4,206,329,037 | - | 1,008,522,757 | 230,535,606 | 5,445,387,400 |
| 퇴직보험예치금 | (818,072,958) | - | (225,018,608) | 151,842,012 | (891,249,554) |
| 해외지급보증수수료 | 56,188,820 | 381,675 | 2,176,785 | - | 58,747,280 |
| 지분법투자주식(코스맥스) | (1,631,973,697) | - | - | - | (1,631,973,697) |
| ```# 30. 비용의 성격별 분류 |
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원부재료비 | 284,884,155,470 | 230,438,442,229 |
| 상품매입액 | 45,679,363,786 | 46,365,089,965 |
| 인건비 | 94,301,642,862 | 78,497,106,190 |
| 복리후생비 | 10,797,027,619 | 9,973,597,618 |
| 임차료 | 2,046,030,466 | 2,090,416,872 |
| 감가상각비 | 24,311,903,573 | 23,022,689,418 |
| 무형자산상각비 | 2,684,731,065 | 2,481,651,803 |
| 세금과공과 | 3,200,413,794 | 2,977,680,650 |
| 기타 | 56,793,100,865 | 79,838,519,912 |
| 합 계 | 524,698,369,500 | 475,685,194,657 |
연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
31. 주당 순이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : 지배기업지분 | ||
| 보통주당기순이익(손실) | (6,438,250,064) | 399,022,253 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,554,448 | 9,558,521 |
| 기본주당순이익(손실) | (674) | 42 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 9,603,921 | 9,603,921 |
| 가중평균자기주식수 | (49,473) | (45,400) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,554,448 | 9,558,521 |
(2) 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 동일합니다.
32. 현금흐름표
(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 6,252,794,822 | 5,242,394,890 |
| 감가상각비 | 24,176,502,430 | 23,022,689,418 |
| 무형자산상각비 | 2,684,731,065 | 2,481,651,803 |
| 무형자산손상차손 | 3,648,588,220 | - |
| 대손상각비 | 2,286,435,017 | 2,639,452,483 |
| 재고자산평가손실 | 9,510,770,476 | 6,747,367,672 |
| 재고자산폐기손실 | 4,329,045,770 | - |
| 유형자산처분손실 | 886,168 | 2,970,774,749 |
| 지분법손실 | 16,338,745 | 1,194,408 |
| 무형자산처분손실 | 25,620,803 | - |
| 투자자산손상차손 | 227,569,439 | - |
| 외화환산손실 | 247,983,650 | 1,585,445,469 |
| 파생상품평가손실 | 2,278,000,000 | 95,400,000 |
| 이자비용 | 12,537,437,786 | 15,293,335,946 |
| 법인세비용 | 9,567,137,299 | 3,699,252,497 |
| 잡손실 | 337,252,871 | - |
| 이자수익 | (596,860,902) | (653,378,080) |
| 배당금수익 | (13,807,668) | - |
| 지분법이익 | (4,589,028,192) | (6,833,142,125) |
| 외화환산이익 | (3,788,606,055) | (765,695,397) |
| 유형자산처분이익 | (38,230,826) | (4,861,369,157) |
| 무형자산처분이익 | (5,482,456) | - |
| 투자자산처분이익 | (14,395,782) | (1,884,313,960) |
| 대손충당금환입 | - | (11,553,722) |
| 파생상품평가이익 | - | (497,000,000) |
| 합 계 | 69,080,682,680 | 48,272,506,894 |
② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,636,510,695 | 3,162,782,908 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,734,271,399 | 531,832,502 |
| 미수수익의 감소(증가) | 481,917,690 | (180,455,273) |
| 선급금의 감소(증가) | 682,798,252 | 6,498,985,565 |
| 선급비용의 감소(증가) | 662,760,609 | 799,725,061 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 6,467,651 |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,731,139,431 | (27,648,631,134) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,448,313,771) | 8,056,199,516 |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,251,026,342) | 9,162,390,128 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,212,701,625 | (2,797,492,538) |
| 선수금의 증가(감소) | (39,131,382) | (16,748,432,319) |
| 선수수익의 증가(감소) | (84,729) | (12,254,649) |
| 예수금의 증가(감소) | (147,261,420) | (2,590,667,308) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (1,108,251) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (95,400,000) | - |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (4,232,731,400) | (1,025,046,508) |
| 합 계 | 2,928,150,657 | (22,785,704,649) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 16,830,622,440 | 29,450,174,720 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 528,058,731 | 1,276,203,059 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,008,609,016) | (1,066,761,947) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 34,820,947,462 | 11,675,749,343 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,350,851,606 | 1,672,419,906 |
| 사용권자산의 취득 | 4,035,812,552 | 4,307,905,010 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | 코스맥스㈜ |
| 기타특수관계자 | COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA, CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스닷랩㈜, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스이스트㈜, NU-WORLD CORPORATION, CM TECH CHINA, INC., ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, 쓰리애플즈코스메틱스㈜,코스맥스라보라토리㈜ |
(2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스㈜ | 43,731,484,065 | 57,156,194,127 |
| COSMAX CHINA, INC | 9,895,891,842 | 7,728,653,367 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 2,171,167,453 | 2,191,361,812 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 2,835,127,923 | 5,777,226,665 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 2,258,970,843 | 2,150,774,351 |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 533,644,385 | 509,805,444 |
| 쓰리애플즈코스메틱스㈜ | 764,111,217 | 133,918,618 |
| 씨엠테크㈜ | 90,454,500 | 505,575,250 |
| 코스맥스아이큐어㈜ | 42,644,763 | 28,639,017 |
| NU-WORLD CORPORATION | 7,495,199,693 | 1,996,326,037 |
| 코스맥스라보라토리㈜ | 373,330 | - |
| ㈜믹스앤매치 | 213,832,320 | 1,231,325,050 |
| 레시피㈜ | 1,005,026,422 | 203,258,079 |
| 합 계 | 71,037,928,756 | 79,613,057,817 |
(3) 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스㈜ | - | 3,991,764,422 |
| COSMAX CHINA, INC | 10,145,231 | 78,125,184 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 640,140,933 | 2,592,386,102 |
| NU-WORLD CORPORATION | 1,761,951,667 | 454,164,416 |
| ㈜믹스앤매치 | - | 1,542,483,058 |
| 합 계 | 2,412,237,831 | 8,658,923,182 |
(4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스㈜ | 223,457,995 | 41,281,863,352 |
| COSMAX CHINA, INC | 142,261,212 | 81,339,642 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 23,302,000 | - |
| COSMAX USA, CORPORATION | 36,397,729 | - |
| ㈜믹스앤매치 | - | 11,573,240 |
| 합 계 | 425,418,936 | 41,374,776,234 |
(5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 당기(판관비등) | 전기(판관비등) |
|---|---|---|
| 코스맥스㈜ | 79,400,752 | (99,718,142) |
| COSMAX CHINA, INC | (243,513,987) | (340,564,890) |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | (72,779,589) | (22,717,068) |
| COSMAX USA, CORPORATION | 94,945,636 | (306,527,686) |
| PT. COSMAX INDONESIA | (942,435) | - |
| 코스맥스아이큐어㈜ | (464,001) | (3,141,439) |
| 쓰리애플즈코스메틱스㈜ | - | (382,980) |
| 씨엠테크㈜ | 565,005 | 16,519,405 |
| NU-WORLD CORPORATION | 174,190,147 | 99,229,803 |
| ㈜믹스앤매치 | - | 6,521,064 |
| 레시피㈜ | 4,284,000 | 9,376,361 |
| 합 계 | 35,685,528 | (641,405,572) |
(6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스㈜ | 10,469,422,049 | 15,333,374,139 |
| COSMAX CHINA, INC | 3,865,485,857 | 3,037,409,362 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 937,865,271 | 1,213,402,614 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 438,939,752 | 2,133,592,301 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 485,374,028 | 1,971,374,566 |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 538,807,272 | 341,596,928 |
| 씨엠테크㈜ | 7,507,500 | 341,849,475 |
| NU-WORLD CORPORATION | 1,938,466,126 | 1,869,495,415 |
| 코스맥스아이큐어㈜ | 16,351,728 | 8,380,109 |
| 쓰리애플즈코스메틱스㈜ | 154,943,559 | 76,643,730 |
| 코스맥스라보라토리㈜ | 410,663 | - |
| ㈜믹스앤매치 | 848,839,552 | 1,384,552,807 |
| 레시피㈜ | 211,689,343 | 79,857,979 |
| 합 계 | 19,914,102,700 | 27,791,529,425 |
(7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 기타채권(미수금,선급금 등) | 기타채무(미지급금,임대보증금 등) |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스(주) | 185,432,200 | 443,842,535 |
| COSMAX CHINA, INC | - | 29,543,476 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 107,614,192 | 2,450,270 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 559,250 | 383,566,534 |
| 씨엠테크(주) | - | - |
| NU-WORLD CORPORATION | - | - |
| 코스맥스아이큐어(주) | - | - |
| 코스맥스라보라토리(주) | 1,000,000 | - |
| (주)믹스앤매치 | - | 187,690,010 |
| 합 계 | 294,605,642 | 1,047,092,825 |
(8) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 특수관계자 | 거래조건 | 차입금 | 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| COSMAX CHINA, INC | 2019.02.01 | 2031.01.31 | 4.35% | 8,438,342,514 | - | - | 8,438,342,514 |
(9) 주요 경영진에 대한 보상
주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 8,569,882,984 | 6,989,021,179 |
| 퇴직급여 | 806,972,301 | 991,140,209 |
| 합 계 | 9,376,855,285 | 7,980,161,388 |
(10) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내용
연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 수혜자 | 과목 | 자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COSMAX WEST CORPORATION | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | COSMAX WEST CORPORATION 주식 | - | USD 1,000,000 | 한국수출입은행외 | 코스맥스엔비티㈜ |
(11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용
연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD)
| 보증내용 | 제공자 | 통화 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 개인 | KRW | 50,700,000,000 | 2015.01.14~2024.08.14 | 우리은행외 |
| USD | 25,730,000 | 2018.09.07~2022.06.27 | 국민은행외 | ||
| 차입 | 코스맥스㈜ | KRW | 25,800,000,000 | 2014.06.16~2021.09.04 | 기업은행외 |
| 합 계 | KRW | 76,500,000,000 | |||
| USD | 25,730,000 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 특정현금예금 | ㈜기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| ㈜국민은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 | ||
| ㈜하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 삼성생명보험㈜ | 499,234,712 | - | |||
| 합 계 | 507,734,712 | 8,500,000 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 과목 | 자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 과 목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지, 건물 및 기계장치 | 188,352,218,311 | 151,385,000,000 | ㈜우리은행외 | 장기차입금 외 | 112,543,624,448 |
| 투자자산 | 주식 | 190,566,044,646 | 136,329,800,000 | 한국증권금융 외 | 장단기차입금 | 95,875,000,000 |
| 합 계 | 378,918,262,957 | 287,714,800,000 | 208,418,624,448 |
(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용
당기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다.
(4) 보험가입내용
당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 외 | 건물 | 157,750,921,929 | 713,585,137,280 | 2019.04.01~2021.06.01 | 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 |
| 구축물 | 4,494,828,968 | ||||
| 기계장치 | 65,934,169,694 | ||||
| 시설장치 | 5,605,348,792 | ||||
| 공구기구와비품 | 3,957,366,625 | ||||
| 재고자산 | 56,514,958,985 | ||||
| 합 계 | 294,257,594,993 | 713,585,137,280 |
(5) 금융기관 여신한도약정
당기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 상업어음할인 | 은행 | 8,060,000,000 | 2,730,255,965 | - |
| 단기차입금 | 운전자금외 | ㈜국민은행외 | 46,227,000,000 | 24,844,760,000 | - |
| 장기차입금 | 시설자금외 | KDB산업은행외 | 18,650,000,000 | 12,307,310,000 | - |
| 원화 여신한도 소계 | 72,937,000,000 | 39,882,325,965 | |||
| 단기차입금 | 운전자금 외 | KEB하나은행 외 | 2,933,750,000 | - | - |
| 외화 여신한도 소계 | 2,933,750,000 | - | |||
| 합 계 | 75,870,750,000 | 39,882,325,965 |
(6) 당기말 현재 약속어음 3매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다.(2000년 발행분 2매, 2001년 발행분 1매)
35. 영업부문
(1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 건강기능식품 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 437,693,138,399 | 96,367,682,428 | (8,156,514,356) | 525,904,306,471 |
| 영업이익 | (2,838,909,538) | 6,475,319,148 | (2,430,472,639) | 1,205,936,971 |
| 당기순이익 | (15,873,110,621) | (1,108,887,622) | (192,581,364) | (17,174,579,607) |
| 자산총계 | 441,826,182,688 | 462,989,694,295 | (23,251,145,717) | 881,564,731,266 |
| 부채총계 | 379,660,743,243 | 195,658,984,890 | (25,990,110,271) | 549,329,617,862 |
(3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.# (단위:원)
| 구 분 | 매출 | 비유동자산(*1) |
|---|---|---|
| 국내 | 425,266,943,039 | 539,477,872,013 |
| 미국 | 30,242,116,484 | 56,956,150,236 |
| 아시아 | 46,983,763,525 | 5,263,289,638 |
| 호주 | 31,567,997,779 | 41,634,325,954 |
| 연결조정 | (8,156,514,356) | (20,352,246,822) |
| 합 계 | 525,904,306,471 | 622,979,391,019 |
(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 건강기능식품사업부문 및 기타사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.
36. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 100,254,868,039 | 59,959,911,850 |
| 매출채권(*2) | 88,935,992,776 | 93,604,090,822 |
| 단기금융자산(*3) | 3,139,024,031 | 5,104,382,921 |
| 장기금융자산(*4) | 6,294,383,366 | 6,477,049,834 |
| 합 계 | 198,624,268,212 | 165,145,435,427 |
(1) 현금을 제외한 금액입니다.
(2) 매출채권 대손충당금을 제외한 금액입니다.
(3) 미수금 대손충당금을 제외한 금액입니다.
(4) 지분상품을 제외한 금액입니다.
(나) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 79,194,226,352 | 77,969,166,459 |
| 6개월~1년 | 1,357,152,528 | 4,889,461,676 |
| 1년 초과 | 8,384,613,896 | 10,745,462,687 |
| 합 계 | 88,935,992,776 | 93,604,090,822 |
2) 유동성위험 관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 275,844,490,880 | 53,918,117,584 | 52,629,869,366 | 382,392,477,830 |
| 1년 이후 | 116,735,051,020 | - | 3,577,340,050 | 120,312,391,070 |
| 합 계 | 392,579,541,900 | 53,918,117,584 | 56,207,209,416 | 502,704,868,900 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험 관리
연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,460,408,167) | 1,460,408,167 | 3,130,233,185 | (3,130,233,185) |
| CNY | 241,260,365 | (241,260,365) | 152,311,753 | (152,311,753) |
| AUD | (307,865) | 307,865 | 12,350,998 | (12,350,998) |
| JPY | (218,557) | 218,557 | - | - |
| EUR | (8,336,834) | 8,336,834 | (4,118,814) | 4,118,814 |
| 합 계 | (1,228,011,058) | 1,228,011,058 | 3,290,777,122 | (3,290,777,122) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
(나) 이자율위험관리
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 251,228,708,372 | 230,708,029,694 |
| 유동성장기차입금 | 56,780,180,952 | 77,392,992,343 |
| 장기차입금 | 95,711,443,922 | 75,139,527,329 |
| 차입금 계 | 403,720,333,246 | 383,240,549,366 |
| 차입금 계(변동금리 적용분) | 83,065,670,000 | 205,930,691,176 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기순이익의 증가(감소) | (830,656,700) | 830,656,700 | (2,059,306,912) | 2,059,306,912 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 | 549,329,617,862 | 536,726,136,520 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (100,254,871,449) | (59,966,257,980) |
| 순 부 채 | 449,074,746,413 | 476,759,878,540 |
| 자 본 총 계 | 332,235,113,404 | 355,990,101,706 |
| 부 채 비 율 | 135.17% | 133.93% |
37. 재무제표의 승인 및 확정
연결회사의 재무제표는 2021년 3월 2일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 28 기 2020.12.31 현재
제 27 기 2019.12.31 현재
제 26 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 51,590,183,826 | 82,282,401,972 | 48,925,071,393 |
| 현금및현금성자산 | 27,025,230,965 | 28,011,160,513 | 677,508,232 |
| 매출채권 | 18,350,213,456 | 25,860,129,807 | 22,968,810,094 |
| 단기금융자산 | 152,060,894 | 20,886,160,410 | 20,739,911,304 |
| 재고자산 | 4,749,720,330 | 5,556,309,109 | 2,524,685,198 |
| 당기법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 1,312,958,181 | 1,968,642,133 | 2,014,156,565 |
| 비유동자산 | 375,390,818,263 | 347,645,129,567 | 385,079,549,867 |
| 장기금융자산 | 25,516,373,914 | 2,268,151,516 | 2,782,787,683 |
| 종속기업및관계기업투자자산 | 308,404,748,539 | 300,005,370,696 | 296,387,929,073 |
| 유형자산 | 36,689,282,458 | 38,174,958,036 | 79,457,246,904 |
| 무형자산 | 4,616,315,974 | 5,720,747,349 | 5,287,042,065 |
| 이연법인세자산 | 0 | 1,199,993,373 | 632,783,813 |
| 기타비유동자산 | 164,097,378 | 275,908,597 | 531,760,329 |
| 자산총계 | 426,981,002,089 | 429,927,531,539 | 434,004,621,260 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 118,372,332,456 | 132,613,295,988 | 152,057,584,355 |
| 매입채무 | 3,905,375,765 | 4,061,358,688 | 3,847,784,641 |
| 단기금융부채 | 113,407,174,461 | 127,196,633,511 | 147,414,840,578 |
| 당기법인세부채 | 1,022,618,296 | 1,252,536,085 | 667,217,588 |
| 기타유동부채 | 37,163,934 | 102,767,704 | 127,741,548 |
| 비유동부채 | 44,434,243,075 | 33,109,152,797 | 20,811,944,844 |
| 장기금융부채 | 34,912,043,243 | 24,796,572,533 | 14,007,464,324 |
| 퇴직급여부채 | 9,384,302,752 | 8,312,580,264 | 6,804,480,520 |
| 이연법인세부채 | 137,897,080 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 162,806,575,531 | 165,722,448,785 | 172,869,529,199 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,801,960,500 | 4,801,960,500 | 4,801,960,500 |
| 자본잉여금 | 229,242,016,941 | 229,161,422,339 | 229,161,422,339 |
| 기타자본 | (39,673,554,335) | (39,554,635,333) | (39,554,635,333) |
| 기타포괄손익누계액 | (2,400,670,865) | (2,156,214,833) | (1,478,084,708) |
| 이익잉여금 | 72,204,674,317 | 71,952,550,081 | 68,204,429,263 |
| 자본총계 | 264,174,426,558 | 264,205,082,754 | 261,135,092,061 |
| 부채및자본총계 | 426,981,002,089 | 429,927,531,539 | 434,004,621,260 |
포괄손익계산서
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 71,929,892,954 | 67,200,477,895 | 56,304,790,699 |
| 매출원가 | 31,718,830,632 | 29,411,684,492 | 21,820,752,879 |
| 매출총이익 | 40,211,062,322 | 37,788,793,403 | 34,484,037,820 |
| 판매비와관리비 | 28,787,193,513 | 28,092,921,267 | 26,083,115,662 |
| 영업이익 | 11,423,868,809 | 9,695,872,136 | 8,400,922,158 |
| 금융수익 | 3,289,073,715 | 2,085,289,862 | 1,120,943,402 |
| 기타수익 | 70,979,232 | 5,399,321,149 | 234,419,731 |
| 금융비용 | 6,352,346,643 | 6,170,626,580 | 5,282,495,100 |
| 기타비용 | 1,097,558,015 | 3,726,848,610 | 346,982,683 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,334,017,098 | 7,283,007,957 | 4,126,807,508 |
| 법인세비용 | 3,432,103,371 | 1,640,030,334 | 1,083,779,744 |
| 당기순이익(손실) | 3,901,913,727 | 5,642,977,623 | 3,043,027,764 |
| 기타포괄손익 | (1,504,615,273) | (1,234,793,990) | (2,076,979,502) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (53,343,552) | (45,797,775) | (91,483,076) |
| 위험회파파생상품평가손익 | (53,343,552) | (45,797,775) | (91,483,076) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (1,451,271,721) | (1,188,996,215) | (1,985,496,426) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (191,112,480) | (632,332,350) | (1,026,941,760) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,260,159,241) | (556,663,865) | (958,554,666) |
| 총포괄손익 | 2,397,298,454 | 4,408,183,633 | 966,048,262 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 408 | 590 | 318 |
자본변동표
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 229,161,422,339 | (39,554,635,333) | (359,659,872) | 67,075,808,265 | 261,124,895,899 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,043,027,764 | 3,043,027,764 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (958,554,666) | (958,554,666) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,026,941,760) | 0 | (1,026,941,760) |
| 위험회피파생상품평가 | 0 | 0 | 0 | (91,483,076) | 0 | (91,483,076) |
| 기타의 자본조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (955,852,100) | (955,852,100) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,801,960,500 | 229,161,422,339 | (39,554,635,333) | (1,478,084,708) | 68,204,429,263 | 261,135,092,061 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 229,161,422,339 | (39,554,635,333) | (1,478,084,708) | 68,204,429,263 | 261,135,092,061 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,642,977,623 | 5,642,977,623 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (556,663,865) | (556,663,865) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (632,332,350) | 0 | (632,332,350) |
| 위험회피파생상품평가 | 0 | 0 | 0 | (45,797,775) | 0 | (45,797,775) |
| 기타의 자본조정 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,338,192,940) | (1,338,192,940) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,801,960,500 | 229,161,422,339 | (39,554,635,333) | (2,156,214,833) | 71,952,550,081 | 264,205,082,754 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,801,960,500 | 229,161,422,339 | (39,554,635,333) | (2,156,214,833) | 71,952,550,081 | 264,205,082,754 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,901,913,727 | 3,901,913,727 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,260,159,241) | (1,260,159,241) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (191,112,480) | 0 | (191,112,480) |
| 위험회피파생상품평가 | 0 | 0 | 0 | (53,343,552) | 0 | (53,343,552) |
| 기타의 자본조정 | 0 | 80,594,602 | (118,919,002) | 0 | 0 | (38,324,400) |
| 배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,389,630,250) | (2,389,630,250) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,801,960,500 | 229,242,016,941 | (39,673,554,335) | (2,400,670,865) | 72,204,674,317 | 264,174,426,558 |
현금흐름표
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 28 기 | 제 27 기 | 제 26 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 18,185,016,294 | 4,030,589,304 | (2,821,806,994) |
| 당기순이익 | 3,901,913,727 | 5,642,977,623 | 3,043,027,764 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 10,858,045,776 | 8,041,852,220 | 9,233,804,160 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 5,968,183,476 | (6,567,404,368) | (11,219,108,153) |
| 이자수취 | 708,644,835 | 983,121,285 | 891,572,161 |
| 이자지급 | (3,733,945,732) | (5,256,145,080) | (5,042,532,080) |
| 배당금의 수취 | 2,385,890,100 | 2,455,869,945 | 781,554,000 |
| 법인세납부 | (1,903,715,888) | (1,269,682,321) | (510,124,846) |
| 투자활동현금흐름 | (13,513,608,771) | 34,886,242,081 | (26,637,359,781) |
| 대여금의 감소 | 5,800,000,000 | 30,350,000,000 | 80,735,000,153 |
| 매도가능금융자산의 감소 | 2,245,578,552 | 0 | 0 |
| 종속및관계기업투자자산의 감소 | 0 | 100,000,000 | 0 |
| 기타금융상품의 감소 | 0 | 17,829,698 | 325,680 |
| 유형자산의 감소 | 3,629,890 | 41,087,926,994 | 433,171,444 |
| 무형자산의 감소 | 209,649,121 | 0 | 329,864,013 |
| 임대보증금의 증가 | 214,980,000 | 0 | 184,420,000 |
| 대여금의 증가 | (11,935,000,000) | (30,550,000,000) | (91,885,000,000) |
| 종속및관계기업투자자산의 증가 | (6,520,235,843) | (4,425,606,793) | (12,257,700,003) |
| 기타금융상품의 증가 | (231,579) | (2,064,352) | (1,972,950) |
| 매도가능금융자산의 증가 | (2,130,502,862) | 0 | 0 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (201,988,800) | 0 | 0 |
| 유형자산의 증가 | (714,222,250) | (927,334,067) | (3,462,680,807) |
| 무형자산의 증가 | (109,165,000) | (469,509,399) | (413,094,311) |
| 임대보증금의 감소 | (376,100,000) | (295,000,000) | (280,853,000) |
| 기타보증금의 증가 | 0 | 0 | (18,840,000) |
| 재무활동현금흐름 | (5,657,337,071) | (11,583,179,104) | 29,527,477,900 |
| 차입금의 증가 | 22,351,674,139 | 86,575,000,000 | 110,150,000,000 |
| 차입금의 감소 | (25,051,674,139) | (96,533,330,000) | (79,666,670,000) |
| 리스부채의 감소 | (282,164,721) | (286,656,164) | 0 |
| 배당금의 지급 | (2,389,630,250) | (1,338,192,940) | (955,852,100) |
| 자기주식의 취득 | (285,542,100) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가 | (985,929,548) | 27,333,652,281 | 68,311,125 |
| 기초현금및현금성자산 | 28,011,160,513 | 677,508,232 | 609,197,107 |
| 기말현금및현금성자산 | 27,025,230,965 | 28,011,160,513 | 677,508,232 |
5. 재무제표 주석
제 28(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 27(전)기 2019년 12월 31일 현재
코스맥스비티아이주식회사
1. 일반사항
코스맥스비티아이주식회사(이하 "회사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다.# 회사의 개요
회사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.
회사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이 경 수 외 | 5,862,538 | 61.04 | 5,841,886 | 60.83 |
| 우리사주조합 | 10,426 | 0.11 | 10,426 | 0.11 |
| 기타 | 3,730,957 | 38.85 | 3,751,609 | 39.06 |
| 합 계 | 9,603,921 | 100.00 | 9,603,921 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr;&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; &cr;(8) 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr; | 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 기타 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~3년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; 1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; 2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr; | 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 컴퓨터 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 비한정 | - |
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| 6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; (11) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr; 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (13) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 로 분류합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;(16) 수익&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr;1) 수행의무의 식별 &cr; 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 상품을 수출하고 있습니다.# 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.
2) 유의적인 금융요소
회사의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이 타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.
3) 거래가격의 배분
회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(17) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(18) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(20) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(22) 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
당기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 | 당기손익 -공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,025,230,965 | - | - | 27,025,230,965 |
| 매출채권 | 18,350,213,456 | - | - | 18,350,213,456 |
| 단기금융자산 | 152,060,894 | - | - | 152,060,894 |
| 장기금융자산 | 23,803,420,214 | 1,510,964,900 | 201,988,800 | 25,516,373,914 |
| 합 계 | 69,330,925,529 | 1,510,964,900 | 201,988,800 | 71,043,879,229 |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,011,160,513 | - | - | 28,011,160,513 |
| 매출채권 | 25,860,129,807 | - | - | 25,860,129,807 |
| 단기금융자산 | 20,886,160,410 | - | - | 20,886,160,410 |
| 장기금융자산 | 218,188,635 | 293,981,981 | 1,755,980,900 | 2,268,151,516 |
| 합 계 | 74,975,639,365 | 293,981,981 | 1,755,980,900 | 77,025,602,246 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,905,375,765 | - | 3,905,375,765 |
| 단기금융부채 | 113,407,174,461 | - | 113,407,174,461 |
| 장기금융부채 | 33,402,652,982 | 1,509,390,261 | 34,912,043,243 |
| 합 계 | 150,715,203,208 | 1,509,390,261 | 152,224,593,469 |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,061,358,688 | - | 4,061,358,688 |
| 단기금융부채 | 127,196,633,511 | - | 127,196,633,511 |
| 장기금융부채 | 24,453,625,613 | 342,946,920 | 24,796,572,533 |
| 합 계 | 155,711,617,812 | 342,946,920 | 156,054,564,732 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.```markdown
4. 금융상품의 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산, 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,025,230,965 | 27,025,230,965 | 28,011,160,513 | 28,011,160,513 |
| 매출채권 | 18,350,213,456 | 18,350,213,456 | 25,860,129,807 | 25,860,129,807 |
| 단기금융자산 | 152,060,894 | 152,060,894 | 20,886,160,410 | 20,886,160,410 |
| 장기금융자산 | 25,516,373,914 | 25,516,373,914 | 2,268,151,516 | 2,268,151,516 |
| 소 계 | 71,043,879,229 | 71,043,879,229 | 77,025,602,246 | 77,025,602,246 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,905,375,765 | 3,905,375,765 | 4,061,358,688 | 4,061,358,688 |
| 단기금융부채 | 113,407,174,461 | 113,407,174,461 | 127,196,633,511 | 127,196,633,511 |
| 장기금융부채 | 34,912,043,243 | 34,912,043,243 | 24,796,572,533 | 24,796,572,533 |
| 소 계 | 152,224,593,469 | 152,224,593,469 | 156,054,564,732 | 156,054,564,732 |
(*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 수준별 공정가치 금액 | 합계 |
|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,050,912,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 금융부채 | ||
| 위험회피파생상품부채 | - | 1,509,390,261 |
2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 위험회피파생상품부채 | 1,509,390,261 | 현금흐름 할인모형 | 환율, 금리 등 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 5,267,840 |
| 예적금 | 27,025,230,965 | 28,005,892,673 |
| 합 계 | 27,025,230,965 | 28,011,160,513 |
6. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 19,903,964,216 | 26,401,445,728 |
| 대손충당금 | (1,553,750,760) | (541,315,921) |
| 장부금액 | 18,350,213,456 | 25,860,129,807 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 541,315,921 | 74,762,006 |
| 설정액 | 1,220,427,216 | 519,053,915 |
| 환입액 | (207,992,377) | (52,500,000) |
| 기말잔액 | 1,553,750,760 | 541,315,921 |
7. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 | ||
| 단기대여금(*1) | - | 20,050,000,000 |
| 미수금 | 152,060,894 | 652,949,238 |
| 미수수익 | - | 183,211,172 |
| 소 계 | 152,060,894 | 20,886,160,410 |
| 장기금융자산 | ||
| 장기대여금(*1) | 23,585,000,000 | - |
| 기타금융상품 | 37,512,214 | 37,280,635 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 201,988,800 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,510,964,900 | 1,755,980,900 |
| 임차보증금 | 180,908,000 | 180,908,000 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 293,981,981 |
| 소 계 | 25,516,373,914 | 2,268,151,516 |
| 합 계 | 25,668,434,808 | 23,154,311,926 |
(*1) 당기 중 단기대여금을 장기대여금으로 대체하였습니다.
(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권(*) | |||||
| (주)에이스틴 | 130 | 0.02 | 201,988,800 | 201,988,800 | 201,988,800 |
(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:주,원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)클리오 | 59,040 | 0.34 | 2,630,822,400 | 1,050,912,000 | 1,050,912,000 |
| 시장성 없는 지분증권(*) | |||||
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 347,500 | 3.67 | 1,501,250,000 | 247,767,500 | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 122,854 | 10.17 | 12,285,400 | 12,285,400 | 12,285,400 |
| 소 계 | 479,354 | ** ** | 1,713,535,400 | 460,052,900 | 460,052,900 |
| 합 계 | 538,394 | ** ** | 4,344,357,800 | 1,510,964,900 | 1,510,964,900 |
(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
<전기말> (단위:주,원)
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| (주)클리오 | 59,040 | 0.35 | 2,630,822,400 | 1,295,928,000 | 1,295,928,000 |
| 시장성 없는 지분증권(*) | |||||
| (주)아이지엠글로벌 | 1,000 | 0.84 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 8,000 | 1.62 | 180,000,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 347,500 | 3.67 | 1,501,250,000 | 247,767,500 | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 122,854 | 10.17 | 12,285,400 | 12,285,400 | 12,285,400 |
| 소 계 | 479,354 | ** ** | 1,713,535,400 | 460,052,900 | 460,052,900 |
| 합 계 | 538,394 | 4,344,357,800 | 1,755,980,900 | 1,755,980,900 |
(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 과목 | 기초잔액 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (주)클리오 | 1,295,928,000 | (245,016,000) | 1,050,912,000 |
| (주)아이지엠글로벌 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 247,767,500 | - | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 12,285,400 | - | 12,285,400 |
| 합 계 | 1,755,980,900 | (245,016,000) | 1,510,964,900 |
<전기말> (단위:원)
| 과목 | 기초잔액 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (주)클리오 | 853,128,000 | 442,800,000 | 1,295,928,000 |
| (주)아이지엠글로벌 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| (주)다이나믹아이지엠 | 180,000,000 | - | 180,000,000 |
| (주)큐비엠 | 1,501,250,000 | (1,253,482,500) | 247,767,500 |
| (주)이노밸리 | 12,285,400 | - | 12,285,400 |
| 합 계 | 2,566,663,400 | (810,682,500) | 1,755,980,900 |
8. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 498,135,570 | - | 1,230,483,977 | - |
| 선급비용 | 814,822,611 | 164,097,378 | 738,158,156 | 275,908,597 |
| 합 계 | 1,312,958,181 | 164,097,378 | 1,968,642,133 | 275,908,597 |
9. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원%)
| 기업명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 | 주된사업장 | 결산월 | 주요영업 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||||
| 코스맥스엔비티(주) | 38.17 | 20,608,006,077 | 45,580,026,392 | 20,608,006,077 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스바이오(주) | 67.62 | 16,315,208,146 | 2,431,292,898 | 16,315,208,146 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스바이오텍(주) | 100.00 | 10,000,000 | 4,046,335 | 10,000,000 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 100.00 | 227,400,000 | 533,613,562 | 227,400,000 | 중국 | 12월 | 서비스 | 원가법 |
| 코스맥스파마(주) | 55.12 | 13,622,579,100 | 1,443,384,970 | 12,577,221,100 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | ||||||||
| 코스맥스(주) | 26.24 | 258,578,922,056 | 66,443,716,557 | 258,578,922,056 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 0.75 | 64,547,040 | 47,853,438 | 87,991,160 | 인도네시아 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
<전기말> (단위:원%)
| 기업명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 | 주된사업장 | 결산월 | 주요영업 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||||
| 코스맥스엔비티(주) | 38.17 | 20,608,006,077 | 47,472,926,988 | 20,608,006,077 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스바이오(주) | 64.76 | 9,470,471,903 | 291,979,818 | 9,470,471,903 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스바이오텍(주) | 100.00 | 10,000,000 | 4,087,211 | 10,000,000 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 100.00 | 227,400,000 | 235,097,107 | 227,400,000 | 중국 | 12월 | 서비스 | 원가법 |
| 코스맥스파마(주) | 55.30 | 11,022,579,500 | 1,808,410,116 | 11,022,579,500 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | ||||||||
| 코스맥스(주) | 26.24 | 258,578,922,056 | 79,343,700,669 | 258,578,922,056 | 대한민국 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 0.75 | 64,547,040 | 39,798,376 | 87,991,160 | 인도네시아 | 12월 | 생산 및 판매 | 원가법 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 코스맥스엔비티(주) | 294,361,206,521 | 174,941,727,838 | 196,367,270,456 | (4,673,421,716) | (4,952,873,918) |
| 코스맥스바이오(주) | 129,515,851,226 | 125,920,327,863 | 160,585,448,119 | (2,751,734,492) | (3,240,652,448) |
| 코스맥스바이오텍(주) | 4,046,335 | - | - | (40,876) | (40,876) |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 556,240,734 | 22,627,172 | - | 303,754,065 | 298,516,455 |
| 코스맥스파마(주) | 35,448,405,137 | 32,829,782,187 | 24,437,789,474 | (5,314,514,538) | (5,368,257,492) |
| 소 계 | 459,885,749,953 | 333,714,465,060 | 381,390,508,049 | (12,435,957,557) | (13,263,308,279) |
| <관계기업> | |||||
| 코스맥스(주) | 739,510,630,408 | 486,253,550,232 | 765,400,192,007 | (34,558,144,292) | (40,091,858,781) |
| PT. COSMAX INDONESIA | 31,011,066,093 | 24,630,607,731 | 30,397,645,746 | 1,510,445,350 | 1,510,445,350 |
| 소 계 | 770,521,696,501 | 510,884,157,963 | 795,797,837,753 | (33,047,698,942) | (38,581,413,431) |
| 합 계 | 1,230,407,446,454 | 844,598,623,023 | 1,177,188,345,802 | (45,483,656,499) | (51,844,721,710) |
<전기말> (단위:원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 코스맥스엔비티(주) | 258,477,381,918 | 134,105,029,317 | 146,311,047,379 | 6,662,225,885 | 6,051,387,570 |
| 코스맥스바이오(주) | 155,208,878,997 | 154,758,014,546 | 163,427,489,402 | (3,368,130,806) | (3,851,173,772) |
| 코스맥스바이오텍(주) | 4,087,211 | - | - | (407,293) | (407,293) |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 550,976,001 | 315,878,894 | - | (172,274,964) | (10,477,760) |
| 코스맥스파마(주) | 19,453,363,806 | 16,183,182,764 | 5,122,038,950 | (3,951,398,946) | (3,951,398,946) |
| 소 계 | 433,694,687,933 | 305,362,105,521 | 314,860,575,731 | (829,986,124) | (1,762,070,201) |
| <관계기업> | |||||
| 코스맥스(주) | 750,534,414,642 | 448,157,506,605 | 739,010,730,696 | 92,643,001,248 | 89,755,663,792 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 29,005,816,388 | 23,699,366,254 | 39,359,445,229 | 6,114,539,672 | 6,114,539,672 |
| 소 계 | 779,540,231,030 | 471,856,872,859 | 778,370,175,925 | 98,757,540,920 | 95,870,203,464 |
| 합 계 | 1,213,234,918,963 | 777,218,978,380 | 1,093,230,751,656 | 97,927,554,796 | 94,108,133,263 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 회 사 명 | 기초 | 증가 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자주식> | ||||
| 코스맥스엔비티(주) | 20,608,006,077 | - | - | 20,608,006,077 |
| 코스맥스바이오(주)(*1) | 9,470,471,903 | 6,844,736,243 | - | 16,315,208,146 |
| 코스맥스바이오텍(주) | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | 227,400,000 | - | - | 227,400,000 |
| 코스맥스파마(주)(*2) | 11,022,579,500 | 2,599,999,600 | (1,045,358,000) | 12,577,221,100 |
| 소 계 | 41,338,457,480 | 9,444,735,843 | (1,045,358,000) | 49,737,835,323 |
| <관계기업투자주식> | ||||
| 코스맥스(주) | 258,578,922,056 | - | - | 258,578,922,056 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 87,991,160 | - | - | 87,991,160 |
| 소 계 | 258,666,913,216 | - | - | 258,666,913,216 |
| 합 계 | 300,005,370,696 | 9,444,735,843 | (1,045,358,000) | 308,404,748,539 |
(1) 대여금의 출자전환 및 매도 청구권 행사로 인해 증가하였습니다.
(2) 전액 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다.
<전기> (단위:원)
| 회 사 명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| 코스맥스엔비티(주) | 20,608,006,077 | - | - | 20,608,006,077 |
| 코스맥스바이오(주) | 5,068,309,230 | 4,402,162,673 | - | 9,470,471,903 |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주)(*1) | 808,165,170 | - | (808,165,170) | - |
| 코스맥스바이오텍(주) | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| COSMAX SHANGHAI TSM, INC. | ||||
| ```# 10. 재고자산 |
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 4,860,132,607 | 5,351,586,614 |
| 평가충당금 | (266,457,241) | (137,269,633) |
| 미착품 | 156,044,964 | 341,992,128 |
| 합 계 | 4,749,720,330 | 5,556,309,109 |
사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당기중 인식한 재고자산폐기손실 5,972,985원을 매출원가에 반영하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,379,700,765 | - | 12,379,700,765 |
| 건물 | 28,577,973,561 | (6,827,470,012) | 21,750,503,549 |
| 기계장치 | 1,100,000 | (1,099,000) | 1,000 |
| 차량운반구 | 119,072,464 | (69,458,938) | 49,613,526 |
| 공구기구와비품 | 2,468,759,778 | (1,890,174,751) | 578,585,027 |
| 시설장치 | 2,468,200,043 | (1,343,298,666) | 1,124,901,377 |
| 금형 | 394,948,667 | (112,026,971) | 282,921,696 |
| 사용권자산 | 1,257,060,871 | (968,644,871) | 288,416,000 |
| 건설중인자산 | 234,639,518 | - | 234,639,518 |
| 합 계 | 47,901,455,667 | (11,212,173,209) | 36,689,282,458 |
<전기말> (단위:원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,379,700,765 | - | 12,379,700,765 |
| 건물 | 28,577,973,561 | (6,112,828,465) | 22,465,145,096 |
| 기계장치 | 1,100,000 | (1,099,000) | 1,000 |
| 차량운반구 | 119,072,464 | (45,644,445) | 73,428,019 |
| 공구기구와비품 | 2,279,824,778 | (1,534,623,468) | 745,201,310 |
| 시설장치 | 2,451,600,043 | (851,867,686) | 1,599,732,357 |
| 금형 | 394,948,667 | (33,037,238) | 361,911,429 |
| 사용권자산 | 1,156,496,271 | (722,384,100) | 434,112,171 |
| 건설중인자산 | 115,725,889 | - | 115,725,889 |
| 합 계 | 47,476,442,438 | (9,301,484,402) | 38,174,958,036 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,379,700,765 | - | - | - | - | 12,379,700,765 |
| 건물 | 22,465,145,096 | - | - | - | (714,641,547) | 21,750,503,549 |
| 기계장치 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 차량운반구 | 73,428,019 | - | - | - | (23,814,493) | 49,613,526 |
| 공구기구와비품 | 745,201,310 | 139,635,000 | - | 49,300,000 | (355,551,283) | 578,585,027 |
| 시설장치 | 1,599,732,357 | - | - | 16,600,000 | (491,430,980) | 1,124,901,377 |
| 금형 | 361,911,429 | - | - | - | (78,989,733) | 282,921,696 |
| 사용권자산 | 434,112,171 | 197,448,146 | (77,142,938) | - | (266,001,379) | 288,416,000 |
| 건설중인자산 | 115,725,889 | 574,587,250 | (3,589,890) | (452,083,731) | - | 234,639,518 |
| 합 계 | 38,174,958,036 | 911,670,396 | (80,732,828) | (386,183,731) | (1,930,429,415) | 36,689,282,458 |
<전기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,144,161,133 | - | (12,764,460,368) | - | - | 12,379,700,765 |
| 건물 | 50,076,107,811 | - | (26,356,010,733) | - | (1,254,951,982) | 22,465,145,096 |
| 기계장치 | 3,000 | - | (2,000) | - | - | 1,000 |
| 차량운반구 | 97,242,512 | - | - | - | (23,814,493) | 73,428,019 |
| 공구기구와비품 | 1,137,783,517 | 30,255,000 | (36,833,333) | 37,500,000 | (423,503,874) | 745,201,310 |
| 시설장치 | 2,135,220,004 | - | (30,083,333) | - | (505,404,314) | 1,599,732,357 |
| 금형 | 21,840,280 | - | - | 367,648,317 | (27,577,168) | 361,911,429 |
| 사용권자산 | - | 311,930,567 | (120,763,458) | 525,630,834 | (282,685,772) | 434,112,171 |
| 건설중인자산 | 844,888,647 | 897,079,067 | (718,999) | (1,625,522,826) | - | 115,725,889 |
| 합 계 | 79,457,246,904 | 1,239,264,634 | (39,308,872,224) | (694,743,675) | (2,517,937,603) | 38,174,958,036 |
12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 105,346,859 | 232,221,333 |
| 차량운반구 | 183,069,141 | 201,890,838 |
| 합 계 | 288,416,000 | 434,112,171 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 266,001,379 | 282,685,772 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 12,746,321 | 17,937,602 |
| 단기리스료 | 3,051,100 | 94,700 |
| 합 계 | 281,798,800 | 300,718,074 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의 현재가치 | 리스료 | 리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 233,726,000 | 220,740,054 | 247,199,600 | 239,782,365 |
| 1년 초과 5년 이내 | 82,377,000 | 78,226,135 | 219,677,900 | 208,297,016 |
| 합 계 | 316,103,000 | 298,966,189 | 466,877,500 | 448,079,381 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 220,740,054 | 239,782,365 |
| 비유동 | 78,226,135 | 208,297,016 |
| 합 계 | 298,966,189 | 448,079,381 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,189,662,000 | - | 2,189,662,000 |
| 산업재산권 | 690,678,574 | (417,261,374) | 273,417,200 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 6,736,598,921 | (4,962,638,117) | 1,773,960,804 |
| 회원권 | 379,275,970 | - | 379,275,970 |
| 합 계 | 9,996,215,465 | (5,379,899,491) | 4,616,315,974 |
<전기말> (단위:원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,189,662,000 | - | 2,189,662,000 |
| 산업재산권 | 751,143,964 | (289,515,833) | 461,628,131 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 6,392,633,921 | (3,702,452,673) | 2,690,181,248 |
| 회원권 | 379,275,970 | - | 379,275,970 |
| 합 계 | 9,712,715,855 | (3,991,968,506) | 5,720,747,349 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,189,662,000 | - | - | - | - | 2,189,662,000 |
| 산업재산권 | 461,628,131 | - | (104,166,665) | 49,183,731 | (133,227,997) | 273,417,200 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 2,690,181,248 | 6,965,000 | - | 337,000,000 | (1,260,185,444) | 1,773,960,804 |
| 회원권 | 379,275,970 | 102,200,000 | (102,200,000) | - | - | 379,275,970 |
| 합 계 | 5,720,747,349 | 109,165,000 | (206,366,665) | 386,183,731 | (1,393,413,441) | 4,616,315,974 |
(*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.
<전기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,189,662,000 | - | - | - | 2,189,662,000 |
| 산업재산권 | 357,390,652 | 111,286,419 | 110,074,509 | (117,123,449) | 461,628,131 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 2,695,136,423 | 23,800,000 | 1,110,300,000 | (1,139,055,175) | 2,690,181,248 |
| 회원권 | 44,852,990 | 334,422,980 | - | - | 379,275,970 |
| 합 계 | 5,287,042,065 | 469,509,399 | 1,220,374,509 | (1,256,178,624) | 5,720,747,349 |
14. 매입채무
당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 2,304,403,995 | 2,659,442,414 |
| 지급어음 | 1,600,971,770 | 1,401,916,274 |
| 합 계 | 3,905,375,765 | 4,061,358,688 |
15. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 및 사채 | 107,555,000,000 | 32,880,000,000 | 121,375,000,000 | 23,156,000,000 |
| 기타금융부채 | 5,852,174,461 | 2,032,043,243 | 5,821,633,511 | 1,640,572,533 |
| 합 계 | 113,407,174,461 | 34,912,043,243 | 127,196,633,511 | 24,796,572,533 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타금융부채: | ||
| 미지급금 | 2,488,904,599 | 3,130,591,505 |
| 미지급비용 | 2,256,068,782 | 1,996,941,769 |
| 리스부채 | 220,740,054 | 239,782,365 |
| 파생상품부채 | 371,970,531 | - |
| 금융보증부채 | 514,490,495 | 454,317,872 |
| 소 계 | 5,852,174,461 | 5,821,633,511 |
| 비유동성 기타금융부채 : | ||
| 임대보증금 | 652,300,000 | 813,420,000 |
| 위험회피파생상품부채 | 1,137,419,730 | 342,946,920 |
| 금융보증부채 | 164,097,378 | 275,908,597 |
| 리스부채 | 78,226,135 | 208,297,016 |
| 소 계 | 2,032,043,243 | 1,640,572,533 |
| 합 계 | 7,884,217,704 | 7,462,206,044 |
16. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행 외 | 2.43~3.5 | 95,875,000,000 | 98,375,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 차입처 | 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 우리은행외 | 2.44 | 22,800,000,000 | 23,000,000,000 | 2024년 | 분할/만기일시 | |
| 유동성대체 | 800,000,000 | 23,000,000,000 | |||||
| 장기차입금 | 22,000,000,000 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원)
| 보증처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 외 | FRN | 1.75~2.48 | 21,760,000,000 | 23,156,000,000 | 2021~2022년 | 만기일시 |
| 합 계 | 21,760,000,000 | 23,156,000,000 | ||||
| 유동성대체 | 10,880,000,000 | - | ||||
| 장기사모사채 | 10,880,000,000 | 23,156,000,000 |
(4) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 스왑계약의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 거래목적 | 구분 | 장부금액 | 기타포괄손익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 및 이자율스왑 |
1,509,390,261 | (53,343,552) | (1,396,000,000) |
17. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,320,000 | 44,090,538 |
| 예수금 | 32,461,518 | 55,210,021 |
| 선수수익 | 3,382,416 | 3,467,145 |
| 합 계 | 37,163,934 | 102,767,704 |
18. 퇴직급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,080,270,336 | 9,987,226,741 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,695,967,584) | (1,674,646,477) |
| 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 | 9,384,302,752 | 8,312,580,264 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무의 현재가치 | 9,987,226,741 | 8,160,521,222 |
| 당기근무원가 | 1,398,609,216 | 1,265,499,180 |
| 확정급여채무이자원가 | 113,332,056 | 157,201,476 |
| 확정급여채무재측정요소 | 1,590,786,233 | 693,330,053 |
| 급여지급액 등 | (1,529,011,820) | (207,095,450) |
| 합병 등 전출입효과 | (480,672,090) | (82,229,740) |
| 기말확정급여채무의 현재가치 | 11,080,270,336 | 9,987,226,741 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,398,609,216 | 1,265,499,180 |
| 순확정급여부채순이자 | 67,208,412 | 118,254,132 |
| - 이자원가 | 113,332,056 | 157,201,476 |
| - 사외적립자산의 이자수익 | (46,123,644) | (38,947,344) |
| 퇴직급여원가 계 | 1,465,817,628 | 1,383,753,312 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 1,674,646,477 | 1,356,040,702 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 46,123,644 | 38,947,344 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (24,802,537) | (20,341,569) |
| 기여금납부액 | - | 300,000,000 |
| 기말 사외적립자산 | 1,695,967,584 | 1,674,646,477 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,695,967,584 | 1,674,646,477 |
(6) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,615,588,770) | (713,671,622) |
| 법인세효과 | 355,429,529 | 157,007,757 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,260,159,241) | (556,663,865) |
(7) 보험수리적가정
1) 당기 및 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인률(%) | 3.11 | 3.03 |
| 임금상승률(%) | 5.37 | 5.72 |
2) 당기 및 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| <할인율> | ||||
| 1% 증가 | 10,534,663,381 | 95.08 | 9,557,695,829 | 95.70 |
| 1% 감소 | 11,738,715,706 | 105.94 | 10,507,476,771 | 105.21 |
| <임금상승률> | ||||
| 1% 증가 | 11,732,529,917 | 105.89 | 10,500,475,393 | 105.14 |
| 1% 감소 | 10,529,257,574 | 95.03 | 9,554,930,314 | 95.67 |
(8) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.50년이며, 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 6,323,022,473 | 307,817,567 | 762,023,622 | 1,011,020,908 | 2,676,385,766 | 11,080,270,336 |
19.# 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 9,603,921주 | 9,603,921주 |
| 자본금 계 | 4,801,960,500원 | 4,801,960,500원 |
(2) 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 221,152,793,548 | - | 221,152,793,548 |
| 재평가적립금 | 941,301,173 | - | 941,301,173 |
| 자기주식처분이익 | 1,452,587,931 | 80,594,602 | 1,533,182,533 |
| 합병차손익 | 5,614,739,687 | - | 5,614,739,687 |
| 합 계 | 229,161,422,339 | 80,594,602 | 229,242,016,941 |
기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (501,171,604) | (382,252,602) |
| 분할차손 | (39,172,382,731) | (39,172,382,731) |
| 합 계 | (39,673,554,335) | (39,554,635,333) |
(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,210,046,462) | (2,018,933,982) |
| 위험회피파생상품평가손익 | (190,624,403) | (137,280,851) |
| 합 계 | (2,400,670,865) | (2,156,214,833) |
이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*) | 3,094,610,540 | 2,855,647,515 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 631,000,000 | 631,000,000 |
| 연구인력개발준비금 | 22,292,333,334 | 22,292,333,334 | |
| 미처분이익잉여금 | 46,186,730,443 | 46,173,569,232 | |
| 합 계 | 72,204,674,317 | 71,952,550,081 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제28 (당)기 | 제27 (전)기 | |
|---|---|---|
| 2020년 01월 01일 부터 | 2019년 01월 01일 부터 | |
| 2020년 12월 31일 까지 | 2019년 12월 31일 까지 | |
| 처분예정일 | 2021년 3월 26일 | |
| 처분확정일 | 2020년 3월 20일 | |
| 코스맥스비티아이주식회사 (단위:원) | ||
| 과 목 | 제28 (당)기 | 제27 (전)기 |
| 미처분이익잉여금 | 46,186,730,443 | 46,173,569,232 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 43,544,975,957 | 41,087,255,474 |
| 당기순이익 | 3,901,913,727 | 5,642,977,623 |
| 확정급여채무의재측정요소 | (1,260,159,241) | (556,663,865) |
| 합 계 | 46,186,730,443 | 46,173,569,232 |
| 이익잉여금처분액 | 2,102,064,580 | 2,628,593,275 |
| 이익준비금 | 191,096,780 | 238,963,025 |
| 배당금 | 1,910,967,800 | 2,389,630,250 |
| 현금배당 | ||
| 주당배당금(률) | ||
| 보통주：제28기 200원(40%) | 1,910,967,800 | 2,389,630,250 |
| 제27기 250원(50%) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 44,084,665,863 | 43,544,975,957 |
(3) 당기 및 전기의 배당 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |
| 발행주식수 | 9,603,921 | 10,000,000 |
| 자기주식수 | (49,082) | - |
| 배당주식수 | 9,554,839 | - |
| 주당배당금 | 200 | - |
| 배당금 | 1,910,967,800 | - |
매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 36,470,967,501 | 33,492,020,207 |
| 용역매출액 | 17,196,259,680 | 16,009,566,836 |
| 임대매출액 | 1,639,653,797 | 2,945,093,262 |
| 기타매출액 | 16,623,011,976 | 14,753,797,590 |
| 합 계 | 71,929,892,954 | 67,200,477,895 |
(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 31,718,830,632 | 29,411,684,492 |
(*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다.
판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,050,301,341 | 8,630,573,027 |
| 상여 | 3,439,831,422 | 2,756,513,696 |
| 퇴직급여 | 1,465,817,628 | 1,383,753,312 |
| 복리후생비 | 1,432,941,048 | 1,424,354,533 |
| 임차료 | 3,051,100 | 94,700 |
| 접대비 | 142,872,778 | 284,805,279 |
| 감가상각비 | 1,930,429,415 | 2,517,937,603 |
| 무형자산상각비 | 1,393,413,441 | 1,256,178,624 |
| 세금과공과 | 408,050,207 | 390,715,555 |
| 광고선전비 | 605,192,889 | 373,218,666 |
| 대손상각비 | 1,012,434,839 | 466,553,915 |
| 여비교통비 | 203,459,107 | 1,116,816,378 |
| 통신비 | 50,628,938 | 45,881,006 |
| 소모품비 | 216,799,929 | 284,416,440 |
| 수선비 | 3,528,000 | - |
| 보험료 | 5,843,189 | 23,904,506 |
| 운반및보관비 | 494,223,956 | 408,877,102 |
| 차량유지비 | 64,213,426 | 74,888,016 |
| 지급수수료 | 2,645,014,106 | 2,612,090,732 |
| 수출비 | 1,200,832,689 | 1,375,992,302 |
| 도서인쇄비 | 36,505,740 | 64,564,967 |
| 교육비 | 59,584,922 | 257,132,784 |
| 연구개발비 | 2,922,223,403 | 2,343,658,124 |
| 합 계 | 28,787,193,513 | 28,092,921,267 |
금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,003,696,686 | 985,877,184 |
| 외환차익 | 851,736,332 | 620,501,568 |
| 외화환산이익 | 1,433,640,697 | 378,911,110 |
| 파생상품평가이익 | - | 100,000,000 |
| 합 계 | 3,289,073,715 | 2,085,289,862 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,733,945,732 | 5,169,589,255 |
| 외환차손 | 1,077,392,525 | 418,186,484 |
| 외화환산손실 | 145,008,386 | 582,850,841 |
| 파생상품평가손실 | 1,396,000,000 | - |
| 합 계 | 6,352,346,643 | 6,170,626,580 |
기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 40,000 | 4,850,819,966 |
| 무형자산처분이익 | 5,482,456 | - |
| 투자자산처분이익 | 5,075,690 | - |
| 리스변경이익 | 1,045,121 | 1,551,472 |
| 잡이익 | 59,335,965 | 546,949,711 |
| 합 계 | 70,979,232 | 5,399,321,149 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 2,951,001,738 |
| 무형자산처분손실 | 2,200,000 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 708,165,170 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,045,358,000 | - |
| 기부금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 잡손실 | 15 | 17,681,702 |
| 합 계 | 1,097,558,015 | 3,726,848,610 |
법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,884,836,429 | 1,910,119,630 |
| 일시적차이 이연법인세 변동액 | 1,337,890,453 | (567,209,560) |
| 전기법인세조정 | (214,130,131) | (55,118,812) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 423,506,620 | 352,239,076 |
| 법인세비용 | 3,432,103,371 | 1,640,030,334 |
(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 355,429,529 | 157,007,757 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 53,903,520 | 178,350,150 |
| 위험회피파생상품평가손익 | 14,173,571 | 16,881,169 |
| 합 계 | 423,506,620 | 352,239,076 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 7,334,017,098 | 7,283,007,957 |
| 적용세율(22%) 따른 법인세비용 | 1,591,483,761 | 1,602,261,750 |
| 조정사항 | 1,840,619,610 | 37,768,584 |
| (＋)세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 966,314,847 | 671,155,740 |
| (－)세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과 | (527,326,228) | (352,250,058) |
| (－)세액공제 | (318,756,760) | (157,750,000) |
| (－)전기법인세조정사항 | (214,130,131) | (55,118,812) |
| (＋)세무상결손금 이연법인세 변동액 | 1,959,479,280 | - |
| ( ±)기타(세율차이 등) | (24,961,398) | (68,268,286) |
| 법인세비용 | 3,432,103,371 | 1,640,030,334 |
| 평균유효세율 | 46.80% | 22.52% |
(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:원)
| 구 분 | 기초 | 전기조정 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치감가상각누계액(조정) | 198,842 | - | - | - | 198,842 |
| 공구기구와비품감가상각누계액(조정) | 1,285,245 | (183,547) | - | - | 1,101,698 |
| 컴퓨터소프트웨어감가상각누계액(조정) | 257,771 | - | - | - | 257,771 |
| 감가상각부인액_업무용승용차 | 1,481,782 | 2,668,079 | 6,482,856 | - | 10,632,717 |
| 감가상각부인액 | 35,230,000 | - | (31,913,947) | - | 3,316,053 |
| 퇴직급여충당금 | 2,191,004,121 | - | (109,503,380) | 349,972,971 | 2,431,473,712 |
| 퇴직보험예치금 | (368,422,225) | - | (10,147,201) | 5,456,558 | (373,112,868) |
| 해외지급보증수수료 | 58,747,280 | - | (6,264,801) | - | 52,482,479 |
| 지분법투자주식(코스맥스) | (1,631,973,697) | - | - | - | (1,631,973,697) |
| 지분법투자주식(바이오) | 58,326,732 | - | - | - | 58,326,732 |
| 무형자산손상차손 | 79,200,000 | - | - | - | 79,200,000 |
| 단기금융상품평가이익 | (1,226,421) | - | - | - | (1,226,421) |
| 매도가능증권평가이익 | 569,442,918 | - | - | 53,903,520 | 623,346,438 |
| 퇴직급여충당금(사업양수도) | 6,185,762 | - | - | - | 6,185,762 |
| 토지(합병) | (747,575,268) | - | - | - | (747,575,268) |
| 건물(합병) | (1,181,530,841) | - | 60,746,340 | - | (1,120,784,501) |
| 이월결손금(합병) | 1,959,479,280 | - | (1,959,479,280) | - | - |
| 통화스왑 | - | (14,173,571) | 14,173,571 | - | - |
| 적금미수수익 | (606,298) | - | 606,298 | - | - |
| 인정이자_지연회수(국외) | 26,833,383 | (637,781) | 4,888,391 | - | 31,083,993 |
| 대손충당금한도초과 | 56,858,834 | 3,935 | 239,743,245 | - | 296,606,014 |
| 재고자산평가충당금(상품) | 30,199,319 | - | 28,421,274 | - | 58,620,593 |
| 사용권자산 | (95,504,678) | - | 32,053,158 | - | (63,451,520) |
| 차량운반구 | - | 1,940,336 | (485,084) | - | 1,455,252 |
| 리스부채 | 98,577,464 | - | (32,804,902) | - | 65,772,562 |
| 연차수당 | 53,524,068 | - | 26,103,450 | - | 79,627,518 |
| 세금과공과(외국납부세액) | - | - | 539,059 | - | 539,059 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,199,993,373 | 3,791,022 | (1,765,188,095) | 423,506,620 | (137,897,080) |
<전기> (단위:원)
| 구 분 | 기초 | 전기조정 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치감가상각누계액(조정) | 198,842 | - | - | - | 198,842 |
| 공구기구와비품감가상각누계액(조정) | 58,991 | - | 1,226,254 | - | 1,285,245 |
| 컴퓨터소프트웨어감가상각누계액(조정) | 257,771 | - | - | - | 257,771 |
| 감가상각부인액_업무용승용차 | 2,526,257 | 146,667 | (1,191,142) | - | 1,481,782 |
| 감가상각부인액 | 4,856,830 | - | 30,373,170 | - | 35,230,000 |
| 퇴직급여충당금 | 1,789,128,907 | - | 397,455,509 | 4,419,705 | 2,191,004,121 |
| 퇴직보험예치금 | (298,328,954) | - | (222,681,323) | 152,588,052 | (368,422,225) |
| 해외지급보증수수료 | 56,188,820 | 381,675 | 2,176,785 | - | 58,747,280 |
| 지분법투자주식(코스맥스) | (1,631,973,697) | - | - | - | (1,631,973,697) |
| 지분법투자주식(3AC) | 110,489,221 | - | (110,489,221) | - | - |
| 지분법투자주식(바이오) | 58,326,732 | - | - | - | 58,326,732 |
| 무형자산손상차손 | 79,200,000 | - | - | - | 79,200,000 |
| 단기금융상품평가이익 | (1,226,421) | - | - | - | (1,226,421) |
| 매도가능증권평가이익 | 391,092,768 | - | - | 178,350,150 | 569,442,918 |
| 퇴직급여충당금(사업양수도) | 6,185,762 | - | - | - | 6,185,762 |
| 토지(합병) | (747,575,268) | - | - | - | (747,575,268) |
| 건물(합병) | (1,181,606,411) | 75,570 | - | - | (1,181,530,841) |
| 이월결손금(합병) | 1,959,479,280 | - | - | - | 1,959,479,280 |
| 통화스왑 | - | - | (16,881,169) | 16,881,169 | - |
| 적금미수수익 | - | - | (606,298) | - | (606,298) |
| 인정이자_지연회수(국외) | - | 14,867,423 | 11,965,960 | - | 26,833,383 |
| 세금과공과(외국납부세액) | - | 10,545,624 | (10,545,624) | - | - |
| 정부보조금 | 8,361,320 | (8,361,320) | - | - | - |
| 대손충당금한도초과 | - | - | 56,858,834 | - | 56,858,834 |
| 재고자산평가충당금(상품) | - | - | 30,199,319 | - | 30,199,319 |
| 사용권자산 | - | - | (95,504,678) | - | (95,504,678) |
| 리스부채 | - | - | 98,577,464 | - | 98,577,464 |
| 연차수당 | 27,143,063 | - | 26,381,005 | - | 53,524,068 |
| 이연법인세자산(부채) | 632,783,813 | 17,655,639 | 197,314,845 | 352,239,076 | 1,199,993,373 |
비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매입액 | 31,153,314,112 | 32,416,191,280 |
| 인건비 | 13,955,950,391 | 12,770,840,035 |
| 복리후생비 | 1,432,941,048 | 1,424,354,533 |
| 임차료 | 3,051,100 | 94,700 |
| 감가상각비 | 1,930,429,415 | 2,517,937,603 |
| 무형자산상각비 | 1,393,413,441 | 1,256,178,624 |
| 세금과공과 | 408,050,207 | 390,715,555 |
| 기타 | 10,228,874,431 | 6,728,293,429 |
| 합 계 | 60,506,024,145 | 57,504,605,759 |
(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
주당 순이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
1) 기본주당순이익 (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : 보통주 | 3,901,913,727 | 5,642,977,623 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,554,448 | 9,558,521 |
| 기본주당순이익 | 408 | 590 |
2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 9,603,921 | 9,603,921 |
| 가중평균자기주식수 | (49,473) | (45,400) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,554,448 | 9,558,521 |
(2) 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,465,817,628 | 1,383,753,312 |
| 감가상각비 | 1,930,429,415 | 2,517,937,603 |
| 무형자산상각비 | 1,393,413,441 | 1,256,178,624 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,951,001,738 |
| 무형자산처분손실 | 2,200,000 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 708,165,170 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,045,358,000 | - |
| 대손상각비 | 1,012,434,839 | 466,553,915 |
| 재고자산평가손실 | 129,187,608 | 137,269,633 |
| 재고자산폐기손실 | 5,972,985 | - |
| 외화환산손실 | 145,008,386 | 582,850,841 |
| 파생상품평가손실 | 1,396,000,000 | - |
| 이자비용 | 3,733,945,732 | 5,169,589,255 |
| 법인세비용 | 3,432,103,371 | 1,640,030,334 |
| 이자수익 | (1,003,696,686) | (985,877,184) |
| 배당금수익 | (2,385,890,100) | (2,455,869,945) |
| 외화환산이익 | (1,433,640,697) | (378,911,110) |
| 유형자산처분이익 | (40,000) | (4,850,819,966) |
| 무형자산처분이익 | (5,482,456) | - |
| 투자자산처분이익 | (5,075,690) | - |
| 파생상품평가손익 | - | (100,000,000) |
| 합 계 | 10,858,045,776 | 8,041,852,220 |
② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 6,356,882,217 | (3,466,599,810) |
| 미수금의 감소 | 500,858,676 | 220,210,186 |
| 미수수익의 감소(증가) | 478,263,023 | (180,455,273) |
| 선급금의 감소 | 297,848,407 | 226,554,819 |
| 선급비용의 증가 | (16,491,832) | (65,741,133) |
| 재고자산의 감소(증가) | 671,428,186 | (3,168,893,544) |
| 매입채무의 증가(감소) | (136,962,463) | 221,839,673 |
| 미지급금의 증가(감소) | (380,228,392) | 3,996,577 |
| 미지급비용의 증가 | 271,873,334 | 255,983,171 |
| 선수금의 감소 | (42,770,538) | (68,742,641) |
| 선수수익의 증가(감소) | (84,729) | 838,676 |
| 예수금의 증가(감소) | (22,748,503) | 42,930,121 |
| 퇴직금의 지급 | (2,009,683,910) | |
| - (300,000,000) | ||
| 5,968,183,476 (6,567,404,368) |
(2) The following are significant transactions that did not involve the movement of cash and cash equivalents during the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 65,900,000 | 405,148,317 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 386,183,731 | 1,220,374,509 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 11,320,000,000 | (12,183,333,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (245,016,000) | (810,682,500) |
| 대여금의 출자전환 | 2,599,999,600 | - |
(3) The following are the changes in liabilities arising from financing activities during the current and prior periods.
(Unit: Won)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 환율변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 23,156,000,000 | (200,000,000) | (1,396,000,000) | 11,320,000,000 | - | 32,880,000,000 |
| 단기차입금 | 98,375,000,000 | (2,500,000,000) | - | - | - | 95,875,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 23,000,000,000 | - | - | (11,320,000,000) | - | 11,680,000,000 |
| 임대보증금 | 813,420,000 | (161,120,000) | - | - | - | 652,300,000 |
| 유동성리스부채 | 239,782,365 | (282,164,721) | - | 263,122,410 | - | 220,740,054 |
| 리스부채 | 208,297,016 | - | - | (130,070,881) | - | 78,226,135 |
| 합계 | 145,792,499,381 | (3,143,284,721) | (1,396,000,000) | 133,051,529 | - | 141,386,266,189 |
(Unit: Won)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 환율변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 12,280,998,000 | (1,408,331,000) | 100,000,000 | 12,183,333,000 | - | 23,156,000,000 |
| 단기차입금 | 106,375,000,000 | (8,000,000,000) | - | - | - | 98,375,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 35,733,332,000 | (549,999,000) | - | (12,183,333,000) | - | 23,000,000,000 |
| 임대보증금 | 1,108,420,000 | (295,000,000) | - | - | - | 813,420,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | 239,782,365 | - | - | 239,782,365 |
| 리스부채 | - | (268,718,562) | - | 477,015,578 | - | 208,297,016 |
| 합계 | 155,497,750,000 | (10,522,048,562) | 100,000,000 | 716,797,943 | - | 145,792,499,381 |
- Transactions with Related Parties
(1) As of the end of the current period, the following are the companies with related parties to the Company.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오텍(주) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 ( 주)생명의나무에프앤비 COSMAX BIO TECH, INC. |
| 관계기업 | 코스맥스(주) PT. COSMAX INDONESIA, |
| 기타특수관계자 | COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스 맥스아이큐어(주) 코스맥스닷랩(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. (주)믹스앤매치 레시피(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) |
(2) The following are significant transactions such as sales and purchases with related parties during the current and prior periods.
① Sales (Unit: Won)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스(주) | 43,731,484,065 | 40,830,458,705 |
| COSMAX CHINA, INC. | 9,439,377,231 | 7,728,653,367 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC. | 2,171,167,453 | 2,158,712,272 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 2,258,970,843 | 1,781,607,317 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 2,835,127,923 | 5,611,950,316 |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주) | 764,111,217 | 1,481,440,790 |
| 코스맥스바이오(주) | 2,124,398,240 | 1,772,281,292 |
| 코스맥스아이큐어(주) | 42,644,763 | 28,639,017 |
| 씨엠테크(주) | 90,454,500 | 505,575,250 |
| 코스맥스엔비티(주) | 1,321,538,990 | 1,616,157,981 |
| 코스맥스파마(주) | 423,845,893 | 37,339,386 |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 533,644,385 | 466,430,232 |
| NU-WORLD CORPORATION | 4,399,736,419 | 1,996,326,037 |
| 코스맥스엔에스(주) | 185,976 | 88,490 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | 206,561,880 | 119,529,283 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 480,342,968 | 79,130,058 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 43,383,921 | 28,207,727 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 159,692,862 | 75,190,992 |
| (주)믹스앤매치 | 213,832,320 | 437,758,020 |
| 코스맥스 라보라토리(주) | 373,330 | - |
| 합계 | 71,240,875,179 | 66,755,476,532 |
② Purchases (Unit: Won)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| COSMAX USA, CORPORATION | 640,140,933 | 2,592,386,102 |
| COSMAX CHINA, INC. | 10,145,231 | 78,125,184 |
| NU-WORLD CORPORATION | 1,263,247,196 | 454,164,416 |
| 합계 | 1,913,533,360 | 3,124,675,702 |
(3) The following are significant other revenues and other expenses with related parties, excluding sales and purchases, during the current and prior periods.
① Other Revenue (Unit: Won)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스(주) | 223,457,995 | 41,281,863,352 |
| COSMAX CHINA, INC. | 142,261,212 | 81,339,642 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC. | 23,302,000 | - |
| COSMAX USA, CORPORATION | 33,743,997 | - |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주) | - | 121,803,440 |
| 코스맥스바이오(주) | 481,291,187 | 783,164,698 |
| 코스맥스엔비티(주) | 27,755,997 | 22,134,933 |
| 코스맥스파마(주) | 246,127,590 | 40,324,310 |
| 합계 | 1,177,939,978 | 42,330,630,375 |
② Other Expenses (Unit: Won)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스(주) | (114,322,382) | (286,788,036) |
| COSMAX CHINA, INC. | (243,513,987) | (340,564,890) |
| COSMAX GUANGZHOU, INC. | (72,779,589) | (22,717,068) |
| COSMAX USA, CORPORATION | 94,945,636 | (306,527,686) |
| PT. COSMAX INDONESIA | (942,435) | - |
| NU-WORLD CORPORATION | 174,190,147 | 99,229,803 |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주) | - | (269,977,735) |
| 코스맥스바이오(주) | (81,484,429) | (99,708,724) |
| 코스맥스아이큐어(주) | (464,001) | (3,141,439) |
| 씨엠테크 (주) | 565,005 | 16,519,405 |
| 코스맥스엔비티(주) | (116,082,276) | (208,244,505) |
| 코스맥스파마(주) | (1,041,645) | (495,866) |
| (주)믹스앤매치 | - | (65,712,267) |
| 레시피(주) | - | 5,963,634 |
| 합계 | (360,929,956) | (1,482,165,374) |
Common costs were deducted as accounting treatment for allocation.
(4) The following are the accounts receivable and accounts payable with related parties as of the end of the current and prior periods. (Unit: Won)
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스(주) | 10,469,422,049 | 11,640,748,954 |
| COSMAX CHINA, INC | 3,612,833,769 | 3,024,149,588 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 937,865,271 | 1,182,189,509 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 485,374,028 | 1,896,342,179 |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 538,807,272 | 180,815,558 |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주) | 154,943,559 | 76,643,730 |
| 코스맥스바이오(주) | 532,669,050 | 1,727,297,433 |
| 코스맥스아이큐어(주) | 16,351,728 | 8,380,109 |
| 씨엠테크(주) | 7,507,500 | 341,849,475 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 149,680,841 | 1,909,945,864 |
| 코스맥스엔비티(주) | 370,324,798 | 516,780,315 |
| NU-WORLD CORPORATION | 665,276,732 | 1,869,495,415 |
| 코스맥스파마(주) | 234,718,124 | 40,889,075 |
| 코스맥스엔에스(주) | 2,372 | 97,339 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD | 39,020,669 | 119,529,283 |
| COSMAX NBT USA, INC | 521,298,406 | 79,130,058 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD | 3,327,561 | 28,207,727 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD | 5,026,899 | 75,190,992 |
| (주)믹스앤매치, | 848,839,552 | 1,129,772,992 |
| 코스맥스 라보라토리(주) | 410,663 | - |
| 합 계 | 19,593,700,843 | 25,847,455,595 |
(5) The following are the significant other receivables and other payables with related parties as of the end of the current and prior periods. (Unit: Won)
| 특수관계자 | 기타채권(미수금,선급금 등) | 기타채무(미지급금,임대보증금 등) |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스㈜ | 129,732,200 | 138,919,824 |
| COSMAX CHINA, INC | - | 29,543,476 |
| 코스맥스바이오㈜ | 240,000 | 3,755,905 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | 107,614,192 | 2,450,270 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 559,250 | 383,566,534 |
| 코스맥스아이큐어㈜ | - | - |
| 씨엠테크㈜ | - | - |
| 코스맥스엔비티㈜ | - | 5,215,581 |
| NU-WORLD CORPORATION | - | - |
| 코스맥스파마㈜ | 200,400 | - |
| ㈜믹스앤매치 | - | 186,850,223 |
| 코스맥스 라보라토리㈜ | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 239,346,042 | 750,301,813 |
(6) The following are the cash transaction details with related parties during the current period. (Unit: Won)
| 특수관계자 | 거래조건 | 대여금 | 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 2016.11.30 | 2022.06.27 | 3.015 | 17,900,000,000 | - | (5,600,000,000) | 12,300,000,000 | ||
| 코스맥스파마(주) | 2020.01.03 | 2021.12.31 | 2.71~2.89 | 2,150,000,000 | 11,935,000,000 | (2,800,000,000) | 11,285,000,000 | ||
| 합 계 | 20,050,000,000 | 11,935,000,000 | (8,400,000,000) | 23,585,000,000 |
(7) The following are the compensation details for key management personnel during the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 4,645,584,830 | 3,830,891,630 |
| 퇴직급여 | 464,866,260 | 659,979,084 |
| 합 계 | 5,110,451,090 | 4,490,870,714 |
(8) The following are the details of payment guarantees provided for related parties as of the end of the current period. (Unit: Won, USD)
| 보증내용 | 수혜자 | 차입용도 | 통화 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전대 | 코스맥스바이오(주) | 운전대 | KRW | 20,229,560,000 | 2015.06.17~2023.09.02 | 하나은행 외 |
| 시설대 | 2,400,000,000 | 2014.08.29~2021.01.08 | 하나은행 | |||
| 전환사채 | 18,000,000,000 | 2017.06.27~2022.06.27 | GMB-IBKC | |||
| 운전대 | 코스맥스엔비티(주) | 운전대 | KRW | 71,340,000,000 | 2014.09.19~2023.03.15 | 우리은행 외 |
| 시설대 | 23,600,000,000 | 2018.07.04~2021.12.29 | 산업은행 외 | |||
| 운전대 | USD | 3,000,000 | 2018.08.17~2021.01.09 | 하나은행 | ||
| 운전대 | 코스맥스파마(주) | 운전대 | KRW | 3,096,000,000 | 2019.03.06~2021.11.27 | 기업은행 |
| 시설대 | 1,607,000,000 | 2019.03.06~2022.12.01 | 기업은행 | |||
| 합 계 | KRW | 141,296,560,000 | ||||
| USD | 3,000,000 |
(9) The following are the details of payment guarantees received from related parties as of the end of the current period. (Unit: Won)
| 제공자 | 보증내용 | 통화 | 약정금액 | 현재잔액 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 차입 | KRW | 43,000,000,000 | 33,680,594,629 | 50,700,000,000 | 2015.01.14~2024.08.14 | (주)우리은행외 |
| USD | 22,000,000 | 22,000,000 | 25,730,000 | 2018.09.07~2022.06.27 | (주)국민은행외 | ||
| 코스맥스(주) | 차입 | KRW | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 8,400,000,000 | 2014.06.16~2021.07.16 | (주)하나은행 |
| 합 계 | KRW | 50,000,000,000 | 40,680,594,629 | 59,100,000,000 | |||
| USD | 22,000,000 | 22,000,000 | 25,730,000 |
- Contingent Liabilities and Commitments
(1) The following are the details of deposits with restricted use as of the end of the current and prior periods. (Unit: Won)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 특정현금예금 | IBK기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| KB국민은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 합 계 | 4,500,000 | 4,500,000 |
(2) The following are the details of assets provided as collateral as of the end of the current period. (Unit: Won)
| 과목 | 자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 과 목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 21,477,868,252 | 37,200,000,000 | 우리은행외 | 장기차입금 외 | 29,000,000,000 |
| 투자자산 | 주식 | 190,566,044,646 | 136,329,800,000 | 한국증권금융 외 | 장단기차입금 | 95,875,000,000 |
| 합 계 | 212,043,912,898 | 173,529,800,000 | 124,875,000,000 |
(3) Provision of Collateral and Guarantees for Others
As of the end of the current period, the Company has no collateral or guarantee provisions for others, except for the payment guarantees for related parties mentioned in Note 30 of the financial statements.
(4) The following are the details of insurance coverage as of the end of the current period. (Unit: Won)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 21,477,868,252 | 48,074,487,000 | 2020.04.30~2021.04.30 | 현대해상화재보험 |
(5) The following are the details of credit line agreements with financial institutions as of the end of the current period. (Unit: Won)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 상업어음할인 | KB국민은행 | 1,000,000,000 | 994,405,371 |
| 단기차입금 | 운전자금외 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 운전자금외 | NH증권 | 7,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 합 계 | 16,000,000,000 | 14,994,405,371 |
(6) As of the end of the current period, three promissory notes have been lost and are in the process of being declared null and void (2 issued in 2000, 1 issued in 2001).
- Operating Segments
(1) The Company's operating segments are engaged in the sale of goods and the provision of management support services.
(2) The following are the operating segment information for the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 36,470,967,501 | 33,492,020,207 |
| 용역매출 | 17,196,259,680 | 16,009,566,836 |
| 기타매출 | 18,262,665,773 | 17,698,890,852 |
| 합 계 | 71,929,892,954 | 67,200,477,895 |
(3) The following are the sales information by region for the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 49,392,071,809 | 47,150,437,188 |
| 국외매출 | 22,537,821,145 | 20,050,040,707 |
| 합 계 | 71,929,892,954 | 67,200,477,895 |
- Risk Management
(1) Financial Risk Management
The Company is exposed to various financial risks, including credit risk, liquidity risk, and market risk, in connection with its business activities. The Company strives to minimize the adverse effects that financial risks may have on its management.
1) Credit Risk Management
To mitigate financial losses due to default, the Company trades with customers whose credit rating is above a certain level and obtains sufficient collateral or guarantees. The Company manages credit risk by periodically reviewing credit risk exposure and customer credit ratings and re-adjusting customer credit limits and collateral levels.
(a) The following are the maximum exposure amounts to credit risk by type of financial instrument as of the end of the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 27,025,230,965 | 28,005,892,673 |
| 매출채권(*2) | 19,903,964,216 | 26,401,445,728 |
| 단기금융자산 | 152,060,894 | 20,886,160,410 |
| 장기금융자산(*3) | 23,803,420,214 | 218,188,635 |
| 합 계 | 70,884,676,289 | 75,511,687,446 |
(1) Excludes cash on hand.
(2) Excludes allowance for doubtful accounts.
(*3) Excludes equity instruments.
(b) The following is an aging analysis of accounts receivable as of the end of the current and prior periods. (Unit: Won)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 17,962,318,967 | 21,846,745,463 |
| 6개월~1년 | 456,289,251 | 2,046,410,167 |
| 1년 초과 | 1,485,355,998 | 2,508,290,098 |
| 합 계 | 19,903,964,216 | 26,401,445,728 |
2) Liquidity Risk Management
The Company manages liquidity risk by forecasting future cash flows and establishing short-term and medium-to-long-term funding plans. The maturity analysis based on the remaining contract maturities of financial liabilities is as follows.(단위:원)
| 구 분 | 차입금 및 사채(*) | 매입채무 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 108,726,069,489 | 3,905,375,765 | 5,852,174,461 | 118,483,619,715 |
| 1년 이후 | 35,217,819,472 | - | 2,032,043,243 | 37,249,862,715 |
| 합 계 | 143,943,888,961 | 3,905,375,765 | 7,884,217,704 | 155,733,482,430 |
(*)이자비용을 포함한 금액입니다.
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험 관리
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 외 화 | 당기 10% 상승시 | 당기 10% 하락시 | 전기 10% 상승시 | 전기 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 124,254,138 | (124,254,138) | 316,728,137 | (316,728,137) |
| CNY | (3,934,741) | 3,934,741 | (2,776,599) | 2,776,599 |
| EUR | (199,305) | 199,305 | (1,440,075) | 1,440,075 |
| JPY | (222,570) | 222,570 | - | - |
| GBP | 196,418 | (196,418) | - | - |
| 합 계 | 120,093,940 | (120,093,940) | 312,511,463 | (312,511,463) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
(나) 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 95,875,000,000 | 98,375,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 11,680,000,000 | 23,000,000,000 |
| 장기차입금 | 32,880,000,000 | 23,156,000,000 |
| 차입금 계 | 140,435,000,000 | 144,531,000,000 |
| 변동금리부 차입금 | 10,875,000,000 | 34,506,000,000 |
당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 1% 상승시 | 당기 1% 하락시 | 전기 1% 상승시 | 전기 1% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익의 증가(감소) | (108,750,000) | 108,750,000 | (345,060,000) | 345,060,000 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 162,806,575,531 | 165,722,448,785 |
| 현금및현금성자산 | (27,025,230,965) | (28,011,160,513) |
| 순부채 | 135,781,344,566 | 137,711,288,272 |
| 자본총계 | 264,174,426,558 | 264,205,082,754 |
| 부채비율 | 51.40% | 52.12% |
35. 재무제표의 승인 및 확정
회사의 재무제표는 2021년 3월 2일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 | 매출채권 | 88,935,993 | 8,772,210 | 9.86 |
| | 미 수 금 | 1,536,099 | 379,236 | 24.69 |
| | 선 급 금 | 4,303,071 | - | - |
| | 단기대여금 | 1,602,925 | - | - |
| | 장기대여금 | 1,749,180 | - | - |
| | 합 계 | 98,127,268 | 9,151,446 | - |
| 제27기 | 매출채권 | 93,604,091 | 7,952,169 | 8.50 |
| | 미 수 금 | 3,901,894 | 400,758 | 10.27 |
| | 선 급 금 | 5,421,313 | - | - |
| | 단기대여금 | 1,019,278 | - | - |
| | 장기대여금 | 1,978,757 | - | - |
| | 합 계 | 105,925,333 | 8,352,927 | - |
| 제26기 | 매출채권 | 106,878,727 | 5,645,288 | 5.28 |
| | 미 수 금 | 4,083,045 | 479,304 | 11.74 |
| | 선 급 금 | 12,369,855 | - | - |
| | 단기대여금 | 353,909 | - | - |
| | 장기대여금 | 210,000 | - | - |
| | 합 계 | 123,895,536 | 6,124,592 | 4.94 |
나. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 기초 잔액 | 7,952,169 | 5,645,288 | 4,582,913 |
| 증가 | 2,286,435 | 2,570,470 | 1,062,375 |
| 감소 | (1,466,394) | (263,589) | - |
| 기말 잔액 | 8,772,210 | 7,952,169 | 5,645,288 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다.
라. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 79,194,226,352 | 77,969,166,459 |
| 6개월~1년 | 1,357,152,528 | 4,889,461,676 |
| 1년 초과 | 8,384,613,896 | 10,745,462,687 |
| 합 계 | 88,935,992,776 | 93,604,090,822 |
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 | 제27기 | 제26기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 1. 상품 | 812,588 | 1,335,860 | 2,083,473 | - |
| | 2. 제품 | 10,121,242 | 21,199,379 | 15,498,574 | - |
| | 3. 재공품 | 3,770,784 | 10,681,829 | 7,083,834 | - |
| | 4. 원재료 | 23,210,832 | 28,492,432 | 22,739,011 | - |
| | 5. 부재료 | 6,853,346 | 8,858,179 | 5,462,084 | - |
| | 6. 미착품 | 1,174,805 | 1,102,549 | 1,422,759 | - |
| | 소 계 | 45,943,596 | 71,670,228 | 54,289,735 | - |
| 기타 | 1. 상품 | 4,714,272 | 5,363,931 | 2,301,768 | - |
| | 2. 제품 | 1,263,857 | 6,069 | 206,423 | - |
| | 3. 재공품 | 1,243,168 | 94,982 | - | - |
| | 4. 원재료 | 2,715,940 | 226,653 | 2,624,635 | - |
| | 5. 부재료 | 417,636 | 67,017 | 174,694 | - |
| | 6. 미착품 | 216,490 | 341,992 | 269,782 | - |
| | 소 계 | 10,571,363 | 6,100,644 | 5,577,302 | - |
| 합 계 | 1. 상품 | 5,526,860 | 6,699,791 | 4,385,241 | - |
| | 2. 제품 | 11,385,098 | 21,205,448 | 15,704,997 | - |
| | 3. 재공품 | 5,013,953 | 10,776,811 | 7,083,834 | - |
| | 4. 원재료 | 25,926,772 | 28,719,085 | 25,363,645 | - |
| | 5. 부재료 | 7,270,981 | 8,925,196 | 5,636,778 | - |
| | 6. 미착품 | 1,391,295 | 1,444,541 | 1,692,541 | - |
| | 소 계 | 56,514,959 | 77,770,872 | 59,867,037 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100] | | 6.4 | 8.8 | 6.8 | - |
| 재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
{(기초재고＋기말재고)÷2}] | | 6.8회 | 5.9회 | 7.0회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등
① 실시 일자
당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.
③ 장기 체화재고 등의 현황
당사는 장기 체화재고가 없음
④ 기타사항
해당사항 없음
3. 공정가치 평가내역
가. 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치
당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 종 류 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 100,254,871,449 | 100,254,871,449 | 59,966,257,980 | 59,966,257,980 |
| 매출채권 | 80,163,782,435 | 80,163,782,435 | 85,651,921,804 | 85,651,921,804 |
| 단기금융자산 | 2,759,788,098 | 2,759,788,098 | 4,703,624,767 | 4,703,624,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,988,800 | 300,988,800 | 199,000,000 | 199,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 시장성 있는 지분증권 | 1,050,912,000 | 1,050,912,000 | 1,295,928,000 | 1,295,928,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,716,602,600 | 1,716,602,600 | 1,980,193,616 | 1,980,193,616 |
| 기타장기금융자산 | 5,993,394,566 | 5,993,394,566 | 6,477,049,834 | 6,477,049,834 |
| 합 계 | 192,240,339,948 | 192,240,339,948 | 160,273,976,001 | 160,273,976,001 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 53,918,117,584 | 53,918,117,584 | 62,778,209,559 | 62,778,209,559 |
| 단기금융부채 | 360,638,758,690 | 360,638,758,690 | 367,310,708,169 | 367,310,708,169 |
| 장기금융부채 | 99,288,783,972 | 99,288,783,972 | 77,702,256,368 | 77,702,256,368 |
| 합 계 | 513,845,660,246 | 513,845,660,246 | 507,791,174,096 | 507,791,174,096 |
(*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
나. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적
2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스비티아이 ㈜ | 회사채사모 | | 2018.09.07 | 10,880 | LIBOR(3M)+1.00% | - | 2021.09.07 | - | |
| 코스맥스비티아이 ㈜ | 회사채사모 | | 2019.06.27 | 10,880 | LIBOR(3M)+0.95% | - | 2022.06.27 | - | |
| SHINHAN ASIA LIMITED | 코스맥스엔비티 ㈜ | 회사채사모 | 2018.09.28 | 10,880 | LIBOR(3M)+1.00% | - | 2021.09.28 | - | |
| SHINHAN ASIA LIMITED | 코스맥스엔 비티㈜ | 회사채사모 | 2020.08.20 | 6,000 | 2.11% | BBB+ (2023.08.20) | - | 우리종합금융 |
| 코스맥스엔비티 ㈜ | 회사채사모 | | 2020.09.24 | 6,800 | 4.36%(u) | BB (2021.03.24) | - | KB증권 |
| 코스맥스바이오 ㈜ | 회사채사모 | | 2017.06.27 | 30,000 | 1.00% | - | 2022.06.27 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 75,440 | - | - | - | - | - |
(기준일 : )
(*) 외화사채 권면총액의 경우 2020년 12월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 USD= 1,088.00원)
2) 기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
※ 해당사항 없음
(기준일 : )
3) 단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | | | | | | |
| 잔여 한도 | | | | | | |
| 미상환 잔액 | | | | | | |
| 공모 | | | | | | |
| 사모 | | | | | | |
| 합계 | | | | | | |
※ 해당사항 없음
(기준일 : )
4) 회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 28,560 | 30,670 | 6,000 | | | | | 65,230 |
| 공모 | 28,560 | 30,670 | 6,000 | | | | | 65,230 |
| 사모 | | | | | | | | |
| 합계 | 28,560 | 30,670 | 6,000 | | | | | 65,230 |
(기준일 : )
5) 신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | |
※ 해당사항 없음
(기준일 : )
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | | |
※ 해당사항 없음
(기준일 : )
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 1992년 설립되어 2002년 코스닥 시장에 상장하고 2006년 유가증권시장으로 이전상장한 회사입니다. 그리고 2013년 10월 23일자 이사회에서 투자 사업부문과 화장품 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 1월 29일 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한 회사명을 코스맥스주식회사에서 코스맥스비티아이주식회사로 변경하였습니다.
당사는 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로서 기업구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키고 투자사업부문은 자회사 관리 및 신규사업투자에, 화장품 사업부문은 화장품의 제조판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매 관련 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구합니다. 또한 지주회사 목적에 맞추어 각 사업부문을 운영하면서 각 사업단위별로 책임 경영체제를 확립함과 동시에 각 사업분야에서 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장을 도모하고자 합니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결)
가. 요약 연결재무정보
(단위:천원)
| 구 분 | 제28기 (2020년 12월말) | 제27기 (2019년 12월말) | 제 26기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 246,576,258 | 235,348,000 | 206,841,395 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 100,254,871 | 59,966,258 | 23,886,634 |
| ㆍ매출채권 | 80,163,782 | 85,651,922 | 101,233,439 |
| ㆍ단기금융자산 | 2,759,788 | 4,703,625 | 5,088,489 |
| ㆍ재고자산 | 56,514,959 | 77,770,872 | 59,867,037 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1,107 | 4,550 | 17,604 |
| ㆍ기타유동자산 | 6,881,750 | 7,250,773 | 16,748,192 |
| [비유동자산] | 634,988,473 | 657,368,238 | 672,973,042 |
| ㆍ장기금융자산 | 9,061,898 | 9,952,171 | 8,903,566 |
| ㆍ종속및관계기업투자자산 | 297,809,789 | 298,999,753 | 279,858,109 |
| ㆍ유형자산 | 288,359,512 | 299,364,866 | 338,237,381 |
| ㆍ무형자산 | 26,337,871 | 32,319,075 | 32,283,266 |
| ㆍ이연법인세자산 | 11,627,335 | 13,814,981 | 10,752,663 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,792,067 | 2,917,392 | 2,938,057 |
| 자산 총계 | 881,564,731 | 892,716,238 | 879,814,437 |
| [유동부채] | 424,337,733 | 437,493,005 | 409,601,508 |
| [비유동부채] | 124,991,885 | 99,233,132 | 110,364,566 |
| 부채 총계 | 549,329,618 | 536,726,137 | 519,966,074 |
| [지배기업주주지분] | 291,073,407 | 307,943,813 | 299,002,102 |
| ㆍ자본금 | 4,801,961 | 4,801,961 | 4,801,961 |
| ㆍ자본잉여금 | 235,806,443 | 236,185,274 | 236,451,109 |
| ㆍ기타자본 | (47,381,119) | (45,132,850) | (43,667,293) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 8,726,099 | 12,645,828 | (321,998) |
| ㆍ이익잉여금 | 89,120,023 | 99,443,601 | 101,738,323 |
| [비지배주주지분] | 41,161,707 | 48,046,289 | 60,846,261 |
| 자본 총계 | 332,235,113 | 355,990,102 | 359,848,363 |
| | (2020.1.1 ~ 2020.12.31) | (2019.1.1 ~ 2019.12.31) | (2018.1.1 ~ 2018.12.31) |
| 매출액 | 525,904,306 | 468,352,868 | 438,275,251 |
| 영업이익 | 1,205,937 | (7,332,326) | 24,136,795 |
| 당기순이익 | (17,174,580) | (13,904,654) | 12,559,397 |
| ㆍ 지배기업주주지분 | (6,438,250) | 399,022 | 9,503,201 |
| ㆍ 비지배주주지분 | (10,736,330) | (14,303,677) | 3,056,196 |
| 기본주당이익(원) | (674) | 42 | 994 |
| 연결에 포함된 회사수 | 13개 | 13개 | 14개 |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
주2) 제28기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.# 유동성 및 자금조달과 지출
(단위:천원)
| 구 분 | 제 28기 | 제 27기 | 제 26기 |
|---|---|---|---|
| 기초의 현금 | 59,968,687 | 24,001,511 | 21,873,888 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 41,467,272 | (5,674,824) | (1,358,392) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,629,885) | (45,519,198) | (73,012,039) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,300,832 | 29,925,178 | 77,067,201 |
| 환율변동효과 | 1,211,737 | 807,675 | (569,147) |
| 기말의 현금 | 100,318,643 | 59,968,687 | 24,001,511 |
5. 부외거래
동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
<중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
[클릭] 『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제28기(당기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리 (연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 |
| 제27기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 |
| 제26기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 특수관계자와의 거래해당사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원,시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제28기(당기) | 대주회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 140,000 | 1,270 |
| 제27기(전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 105,000 | 1,230 |
| 제26기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 100,000 | 1,222 |
3. 회계감사ein과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기(당기) | ----- | ||||
| 제27기(당기) | ----- | ||||
| 제26기(전기) | ----- |
[클릭] 『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
4. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 02월 19일 | 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 | 대면회의 | 감사결과보고 |
| 2 | 2020년 12월 03일 | 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 | 서면 | 감사팀의 구성, 감사범위와 시기, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 선정 |
| 3 | 2021년 03월 09일 | 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 | 서면 | 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분, 감사결과(별도) |
| 4 | 2021년 03월 11일 | 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 | 서면 | 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분, 감사결과(연결) |
[클릭] 『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성
1) 이사의 수
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다.
2) 이사회 의장에 관한 사항
| 이사회 의장명 | 의장 선임 사유 | 대표이사 겸직여부 |
|---|---|---|
| 이완경 | 주1) | 겸직 |
주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨.
3) 사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 선임 | ||
| 4 | 1 | 1 |
※ 상기 내용은 2020년 3월 20일 정기주주총회 결과임
나. 이사회 운영규정의 주요내용
1) 이사회의 구성과 소집
- 이사회는 이사로 구성한다.
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
- 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다.
2) 이사회의 결의방법
- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
- 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.
- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
다. 주요의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사 참석여부 | 사외이사의 성명 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.02 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 서성석 (출석률:100%), 문성기 (출석률:100%), 이완경 (출석률:100%), 이병주 (출석률:25%), 황영일 (출석률:100%), 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 2 | 2020.01.07 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 3 | 2020.01.17 | 자기주식 처분의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 4 | 2020.02.20 | 전자투표제도 도입 여부의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 5 | 2020.02.20 | 제27기 결산 및 주주총회소집의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 6 | 2020.03.19 | 관계회사 코스맥스바이오㈜의 보험 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 7 | 2020.03.20 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 8 | 2020.04.14 | 이사회 규정 개정의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 9 | 2020.04.24 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 10 | 2020.05.12 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 11 | 2020.08.24 | 우리은행 신규 차입의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 12 | 2020.09.02 | 관계회사 코스맥스바이오㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 13 | 2020.10.15 | 관계회사 코스맥스바이오㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 14 | 2020.10.27 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
| 15 | 2020.11.20 | 관계회사 코스맥스파마㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | - | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성 |
| 16 | 2020.11.26 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 | 가결 | 이경수 (출석률:100%) | 참석 | 이봉진 (출석률:100%) | 찬성, 찬성, 찬성 |
주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이완경, 이병주), 사내이사 1인(서성석), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다.
라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.
| 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 임기 | 연임여부 (횟수) | 선임배경 | 추천인 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이완경 | 그룹경영 총괄 | 고려대학교 경영학과, GS EPS 대표이사, GS스포츠 대표이사, GS글로벌 대표이사, 코스맥스㈜ 감사, 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부회장 | 3년 | - | 경영전반에 대한 전문가로 각종 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. | 이사회 | 없음 | 없음 |
| 이병주 | 그룹경영 총괄 | 맨하탄대학교 MBA, 코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사, 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부사장 | 3년 | - | 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스엔비티㈜ CMO, 미국법인 법인장 등 역할수행을 통하여 습득한 회사와 경영환경에 대한 이해도를 바탕으로 미래시장을 선도하기 위한 비전 제시 할 적임자로 판단 됨. | 이사회 | 특수관계인 | 없음 |
| 서성석 | CHRO | 숙명여자대학교 교육학과, 코스맥스차이나 동사장, 코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 | 3년 | 연임(6회) | 인사 관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단 됨. | 이사회 | 특수관계인 | 없음 |
| 이봉진 | 사외이사 | 서울대학교 약학대학 제약학과, 서울대학교 약학대학 학장, 대한약학회 부회장, ㈜마스터메디텍 대표이사, 코스맥스비티아이㈜ 사외이사 | 3년 | - | 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. | 이사회 | 없음 | 없음 |
[클릭] 『사외이사 교육실시 현황』 삽입
마. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.02.11 | 내부교육 | 황영일 | - | 27기 기말 경영현황 설명 |
| 2020.04.14 | 내부교육 | 이봉진 | - | 28기 1분기 경영현황 설명 |
| 2020.08.12 | 내부교육 | 이봉진 | - | 28기 2분기 경영현황 설명 |
| 2020.10.13 | 내부교육 | 이봉진 | - | 28기 3분기 경영현황 설명 |
2. 감사제도에 관한 사항
[클릭] 『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(심상배)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 임기 | 연임여부 (횟수) | 선임배경 | 추천인 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 심상배 | 감사 | 고려대학교 산업공학과, ㈜아모레퍼시픽 사업지원담당 전무, ㈜아모레퍼시픽 생산, R&D 부문 대표이사, ㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장, 코스맥스비티아이㈜ 감사 | 3년 | - | 화장품 생산, 물류, 연구 및 조직 경영에 이르는 화장품 산업 전반에 대한 전문가로 전략, 운영 및 연구개발 등 다양한 분야의 경영진과 건설적인 의견개진을 통해 당사의 미래비전 구축에 큰 도움을 줄 것으로 판단됨 | 이사회 | 없음 | 없음 |
나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 심의여부 | 감사의 성명 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.02.20 | 전자투표제도 도입 여부의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 2 | 2020.03.20 | 제27기 결산 및 주주총회소집의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 3 | 2020.03.20 | 대표이사 선임의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 4 | 2020.04.14 | 이사회 규정 개정의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 5 | 2020.04.24 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 6 | 2020.05.12 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 7 | 2020.08.24 | 우리은행 신규 차입의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 8 | 2020.09.02 | 관계회사 코스맥스바이오㈜의 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 9 | 2020.10.15 | 관계회사 코스맥스바이오㈜의 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 10 | 2020.10.27 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 11 | 2020.11.20 | 관계회사 코스맥스파마㈜의 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 | |
| 12 | 2020.11.26 | 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 | 심의완료 | 심상배 |
[클릭] 『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2020.02.11 | 내부교육 | 27기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 |
| 2020.04.14 | 내부교육 | 28기 1분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 |
| 2020.08.12 | 내부교육 | 28기 2분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 |
| 2020.10.12 | 내부교육 | 28기 3분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 |
[클릭] 『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영진단팀 | 2 | 부장(5년) 외 | 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 |
[클릭] 『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
해당사항없음. 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2021년 3월 26일 개최 예정인 제28기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 이경수 | 최대주주 | 보통주 | 2,215,914 | 23.07 | 2,216,551 | 23.08 | - |
| 서성석 | 등기임원 | 보통주 | 1,979,661 | 20.61 | 1,980,298 | 20.62 | - |
| 이병만 | 계열회사임원 | 보통주 | 287,981 | 3.00 | 287,981 | 3.00 | - |
| 이병주 | 등기임원 | 보통주 | 266,190 | 2.77 | 266,190 | 2.77 | - |
| 최경계 | 계열회사임원 | 보통주 | 3,742 | 0.04 | 15,742 | 0.16 | - |
| 문성기 | 계열회사임원 | 보통주 | 0 | 0 | 5,333 | 0.06 | - |
| 신윤서 | 계열회사임원 | 보통주 | 0 | 0 | 2,045 | 0.02 | - |
| 송화재단 | 특수관계인 | 보통주 | 27,438 | 0.29 | 27,438 | 0.29 | - |
| 주식회사 믹스앤매치 | 특수관계인 | 보통주 | 535,480 | 5.58 | 535,480 | 5.58 | - |
| 레시피 주식회사 | 특수관계인 | 보통주 | 525,480 | 5.47 | 525,480 | 5.47 | - |
| 보통주 | 5,841,886 | 60.83 | 5,862,538 | 61.04 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 계 | 5,841,886 | 60.83 | 5,862,538 | 61.04 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 생년월일 | 주요경력 | 최종학력 | 주요직무 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이경수 | 1946.05 | 코스맥스비티아이㈜ 회장 | 서울대학교 약학과 | 그룹경영 총괄 | 2015.03.20~현재 |
[클릭] 『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입
[클릭] 『최대주주의 최대출자자가 법인 또는 단체인 경우』 삽입
3. 최대주주 변동내역
[클릭] 『최대주주 변동내역』 삽입
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014년 08월 14일 | 이경수 | 3,266,874 | 34.02 | 장내매매 | - |
| 2017년 07월 14일 | 이경수 | 3,110,174 | 32.38 | - | - |
| 2017년 11월 24일 | 이경수 | 2,701,914 | 28.13 | - | - |
| 2018년 11월 27일 | 이경수 | 2,458,914 | 25.60 | - | - |
| 2018년 12월 27일 | 이경수 | 2,215,914 | 23.07 | - | - |
| 2020년 01월 20일 | 이경수 | 2,216,551 | 23.08 | 자사주상여 | - |
4. 주식 소유현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이경수 | 2,216,551 | 23.08 | ||
| 서성석 | 1,980,298 | 20.62 | ||
| 국민연금관리공단 | 840,403 | 8.75 | ||
| 주식회사 믹스앤매치 | 535,480 | 5.58 | ||
| 레시피 주식회사 | 525,480 | 5.47 | ||
| 10,426 | 0.11 | |||
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | 주1) |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.
5. 소 액주주현황
[클릭] 『소액주주현황』 삽입
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 소액주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 5,550 | 5,563 | 99.83 | 3,018,544 | 9,554,839 | 31.6 | - |
- 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.
- 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다.
6. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.
| 결산일 | 정기주주총회 | 주주명부폐쇄시기 | 주권의 종류 | 명의개서대리인 |
|---|---|---|---|---|
| 12월 31일 | 3월 중 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | 공고 | |||
| 당사홈페이지 |
7. 주가 및 주식거래실적
(단위:원,주)
| 종 류 | 20년 7월 | 20년 8월 | 20년 9월 | 20년 10월 | 20년 11월 | 20년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 보통주 | ||||||
| 최고 | 26,000 | 24,700 | 21,600 | 20,050 | 19,100 | 19,850 |
| 최저 | 16,350 | 19,900 | 17,450 | 16,550 | 16,700 | 16,100 |
| 월간거래량 | 2,891,850 | 1,307,076 | 601,064 | 318,347 | 434,806 | 1,245,657 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가.# 임원 및 직원 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 # X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:원)
| 특수관계자 | 거래조건 | 대여금 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 2016.11.30 | 2022.06.27 | 3.015 | 17,900,000,000 | - | (5,600,000,000) | 12,300,000,000 | |
| 코스맥스파마(주) | 2020.01.03 | 2021.12.31 | 2.71~2.89 | 2,150,000,000 | 11,935,000,000 | (2,800,000,000) | 11,285,000,000 | |
| 합 계 | 20,050,000,000 | 11,935,000,000 | (8,400,000,000) | 23,585,000,000 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황
1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:원,USD)
| 보증내용 | 수혜자 | 차입용도 | 통화 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 운전대 | KRW | 20,229,560,000 | 2015.06.17~2023.09.02 | 하나은행 외 | |
| 시설대 | 2,400,000,000 | 2014.08.29~2021.01.08 | 하나은행 | |||
| 전환사채 | 18,000,000,000 | 2017.06.27~2022.06.27 | GMB-IBKC | |||
| 코스맥스엔비티(주) | 운전대 | KRW | 71,340,000,000 | 2014.09.19~2023.03.15 | 우리은행 외 | |
| 시설대 | 23,600,000,000 | 2018.07.04~2021.12.29 | 산업은행 외 | |||
| 운전대 | USD | 3,000,000 | 2018.08.17~2021.01.09 | 하나은행 | ||
| 코스맥스파마(주) | 운전대 | KRW | 3,096,000,000 | 2019.03.06~2021.11.27 | 기업은행 | |
| 시설대 | 1,607,000,000 | 2019.03.06~2022.12.01 | 기업은행 | |||
| 합 계 | KRW 141,296,560,000 | |||||
| USD 3,000,000 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용
(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:원)
| 제공자 | 보증내용 | 통화 | 약정금액 | 현재잔액 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 차입 | KRW | 43,000,000,000 | 33,680,594,629 | 50,700,000,000 | 2015.01.14~2024.08.14 | (주)우리은행외 |
| USD | 22,000,000 | 22,000,000 | 25,730,000 | 2018.09.07~2022.06.27 | (주)국민은행외 | ||
| 코스맥스(주) | 차입 | KRW | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 8,400,000,000 | 2014.06.16~2021.07.16 | (주)하나은행 |
| 합 계 | KRW | 50,000,000,000 | 40,680,594,629 | 59,100,000,000 | |||
| USD | 22,000,000 | 22,000,000 | 25,730,000 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
2. 대주주등과의 영업거래
1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 코스맥스(주) | 43,731,484,065 | 40,830,458,705 |
| COSMAX CHINA, INC. | 9,439,377,231 | 7,728,653,367 |
| COSMAX GUANGZHOU, INC. | 2,171,167,453 | 2,158,712,272 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 2,258,970,843 | 1,781,607,317 |
| PT. COSMAX INDONESIA | 2,835,127,923 | 5,611,950,316 |
| 쓰리애플즈코스메틱스(주) | 764,111,217 | 1,481,440,790 |
| 코스맥스바이오(주) | 2,124,398,240 | 1,772,281,292 |
| 코스맥스아이큐어(주) | 42,644,763 | 28,639,017 |
| 씨엠테크(주) | 90,454,500 | 505,575,250 |
| 코스맥스엔비티(주) | 1,321,538,990 | 1,616,157,981 |
| 코스맥스파마(주) | 423,845,893 | 37,339,386 |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | 533,644,385 | 466,430,232 |
| NU-WORLD CORPORATION | 4,399,736,419 | 1,996,326,037 |
| 코스맥스엔에스(주) | 185,976 | 88,490 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | 206,561,880 | 119,529,283 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 480,342,968 | 79,130,058 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 43,383,921 | 28,207,727 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 159,692,862 | 75,190,992 |
| (주)믹스앤매치 | 213,832,320 | 437,758,020 |
| 코스맥스 라보라토리(주) | 373,330 | - |
| 합 계 | 71,240,875,179 | 66,755,476,532 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| COSMAX USA, CORPORATION | 640,140,933 | 2,592,386,102 |
| COSMAX CHINA, INC. | 10,145,231 | 78,125,184 |
| NU-WORLD CORPORATION | 1,263,247,196 | 454,164,416 |
| 합 계 | 1,913,533,360 | 3,124,675,702 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
3. 대주주등과의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행·변경상황
현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다.
2. 주주총회 의사록 요약
가. 최근 3개년 주주총회의사록
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제27기 주주총회 (2020.3.20) | 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 4인 선임의 건 4. 감사 1인 선임의 건 5. 이사보수한도액 승인의 건 6. 감사보수한도액 승인의 건 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
- - - - - - |
| 제26기 주주총회 (2019.3.22) | 1. 제 26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사보수한도액 승인의 건 3. 감사보수한도액 승인의 건 |
가결 가결 가결 |
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| 제25기 주주총회 (2018.3.23) | 1. 제 25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 2인 선임의 건 3. 이사보수한도액 승인의 건 4. 감사보수한도액 승인의 건 |
가결 가결 가결 가결 |
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3. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건 등
- 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당 사항 없습니다.
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황
- 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:원,USD)
| 보증내용 | 수혜자 | 차입용도 | 통화 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스맥스바이오(주) | 운전대 | KRW | 20,229,560,000 | 2015.06.17~2023.09.02 | 하나은행 외 | |
| 시설대 | 2,400,000,000 | 2014.08.29~2021.01.08 | 하나은행 | |||
| 전환사채 | 18,000,000,000 | 2017.06.27~2022.06.27 | GMB-IBKC | |||
| 코스맥스엔비티(주) | 운전대 | KRW | 71,340,000,000 | 2014.09.19~2023.03.15 | 우리은행 외 | |
| 시설대 | 23,600,000,000 | 2018.07.04~2021.12.29 | 산업은행 외 | |||
| 운전대 | USD | 3,000,000 | 2018.08.17~2021.01.09 | 하나은행 | ||
| 코스맥스파마(주) | 운전대 | KRW | 3,096,000,000 | 2019.03.06~2021.11.27 | 기업은행 | |
| 시설대 | 1,607,000,000 | 2019.03.06~2022.12.01 | 기업은행 | |||
| 합 계 | KRW 141,296,560,000 | |||||
| USD 3,000,000 |
※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준
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- 전문가의 확인 - 해당사항 없음
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