COSCO SHIPPING Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Feb 27, 2014

中海网络科技股份有限公司

2013年度内部控制自我评价报告

中海网络科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了 评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子 公司贵州新思维科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业 收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部环境、 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购、全面 预算、筹资、存货、资金营运、固定资产、合同管理、研究与开发、 销售、工程项目、财务报告、产权管理、关联交易、对外担保、重大 投资、信息传递与沟通、信息系统等内容；重点关注的高风险领域主 要包括：财务资金风险、存货风险、成本费用风险、客户风险、供应

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商风险、人力资源风险、资产管理风险、合同管控风险、财务会计报 告风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系内控建设等要求组织开展内部 控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类别判断类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产总额	失控金额≥资产总额的1%	资产总额的0.5%≤失控金额＜资产总额的1%	失控金额＜资产总额的0.5%
主营业务收入	失控金额≥主营业务收入总额的1%	主营业务收入总额的0.5%≤失控金额＜主营业务收入总额的1%	失控金额＜主营业务收入总额的0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

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• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

• 告中的重大错报；

• （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告

• 内部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

• （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

• （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

• 合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

  • 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类别判断类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产总额	失控金额≥资产总额的1%	资产总额的0.5%≤失控金额＜资产总额的1%	失控金额＜资产总额的0.5%
主营业务收入	失控金额≥主营业务收入总额的1%	主营业务收入总额的0.5%≤失控金额＜主营业务收入总额的1%	失控金额＜主营业务收入总额的0.5%
重大负面影响	受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响	受到省、直辖市及以上政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响	受到省、直辖市以下政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响

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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、 发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率 或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷 发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不 确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

中海网络科技股份有限公司 董事长（已经董事会授权）：

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