COSCO SHIPPING Specialized Carriers Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Mar 20, 2008

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本所函件编号：(2008)羊专审字第12577 号 穗注协报备号码：020200803011285

中远航运股份有限公司

关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

中远航运股份有限公司：

我们接受贵公司的委托，根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对贵 公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项核查。贵公司管理当局的 责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用的材料，包括原始合同或协议等 资料或副本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为 必要的其他资料。我们的责任是根据上述证监发[2003]56 号文的规定，对贵公 司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行核查并出具专项说 明。在核查过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录 等我们认为必要的核查程序。

现将核查情况说明如下：

一、截至2007 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股股东、实际控制人 及其附属企业占用资金余额为10,447.81 万元，均为经营性占用。

二、控股子公司及其附属企业占用资金已作合并抵销，2007 年年初合并抵 销内部往来23,426.10 万元，2007 年年末合并抵销内部往来14,609.20 万元。

三、除上述情况外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括：

1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互 相代为承担成本和其他支出；

2、 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

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• 3、 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

• 4、 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• 5、 代控股股东及其他关联方偿还债务。

附表：上市公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘佩莲

中国注册会计师：黄韶英

中 国 · 广 州 二○○八年三月十九日

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上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：中远航运股份有限公司

单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2007年期初占 用资金余额	2007年度占用累 计发生金额（不 含占用资金利 息）	2007年度占用 资金的利息	2007年度偿还 累计发生金额	2007年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业	中国远洋运输(集团)总公司	实际控制人	应收账款		21,531.73		21,531.73		揽货代理、代收取运费、揽货佣 金	经营性占用
	中远散货运输有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		4,152.06		4,152.06
	中国远洋物流有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		12,590.39		12,590.39
	中远非洲有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		2,557.11		2,557.11
	中远韩国有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		5,971.70		5,662.73	308.97
	中远集装箱运输有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		1,102.97		1,102.97
	中远控股(新加坡)有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		2,814.55		2,814.55
	中远美洲有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		821.78		821.78
	中远欧洲有限公司	受同一实际控制人控制	应收账款		8,249.71		7,720.85	528.86
	中远日本株式会社	受同一实际控制人控制	应收账款		18,170.32		18,170.32
	中远香港集团	受同一实际控制人控制	应收账款		1,755.73		1,331.51	424.22
	中远西亚公司	受同一实际控制人控制	应收账款		1,739.97		1,739.97
	广州远洋运输公司	控股股东	应收账款		4,621.80		4,445.47	176.33
	中国远洋运输(集团)总公司其他下属公司	受同一实际控制人控制	应收账款		82.95		50.04	32.91
	小计				86,162.77		84,691.48	1,471.29
	中国船舶燃料有限责任公司	受同一实际控制人控制	预付账款	48.65	26.82		75.47		燃油费、港口使费备用金
	中国远洋物流有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	322.87	741.98		544.32	520.53
	中远非洲有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	69.31	724.37		699.58	94.10
	中远韩国有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	301.68	642.67		652.37	291.98
	中远集装箱运输有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	121.92	167.35		220.94	68.33
	中远控股(新加坡)有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	1,214.84	1,164.95		1,025.36	1,354.43
	中远香港集团	受同一实际控制人控制	预付账款	2.77	36.35		7.89	31.23
	中国远洋运输(集团)总公司	实际控制人	预付账款	1,149.08			1,149.08
	中远西亚公司	受同一实际控制人控制	预付账款	27.65	557.37		119.29	465.73
	中远日本株式会社	受同一实际控制人控制	预付账款		913.46		577.99	335.47
	中远欧洲有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	7.55	10,484.13		7,081.63	3,410.05
	中远美洲有限公司	受同一实际控制人控制	预付账款	783.36	5,737.46		4,220.01	2,300.81
	广州远洋运输公司	控股股东	预付账款		4.24		4.24
	小计			4,049.68	21,201.15		16,378.17	8,872.66
	中远船贸技术	受同一实际控制人控制	其他应收款		12,900.00		12,900.00		代垫差旅费等日常开支
	厦门远洋运输公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		148.56		148.56
	广州远洋运输公司	控股股东	其他应收款		4,637.76		4,637.76
	中远韩国有限公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		24.67		-	24.67
	中远欧洲有限公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		166.80		165.64	1.16
	中远西亚公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		4.31		4.31
	中远香港集团	受同一实际控制人控制	其他应收款		407.53		406.56	0.97
	中国船舶燃料有限责任公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		9.76		9.76
	中远美洲公司	受同一实际控制人控制	其他应收款		77.06			77.06
	小计				18,376.45		18,272.59	103.86
	合计			4,049.68	125,740.37		119,342.24	10,447.81
上市公司的子公司 及其附属企业	中远航运（香港）投资发展有限公司	子公司	其他应收款	23,426.10	47,015.03	1,392.79	57,224.72	14,609.20	业务周转金	非经营性占用
	小计			23,426.10	47,015.03	1,392.79	57,224.72	14,609.20
关联自然人及其控 制的法人
其他关联人及其附 属企业
	总计			27,475.78	172,755.40	1,392.79	176,566.96	25,057.01