AI assistant
Consultatio S.A. — Interim / Quarterly Report 2023
Nov 10, 2023
68516_rns_2023-11-10_4f39a56d-11be-44e9-9aea-f94b54ab4af3.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [148 x 28] intentionally omitted <==
Las Garzas Blancas S.A.
Estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 e informe de revisión independiente
Las Garzas Blancas S.A.
Estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 e informe de revisión independiente
Contenido
Informe de revisión independiente sobre estados financieros intermedios condensados
Estado de situación financiera intermedio condensado
Estado del resultado integral intermedio condensado
Estado de flujos de efectivo intermedio condensado Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado
Notas a los estados financieros intermedios condensados
Deloitte S.C. Víctor Soliño 349, Piso 16 Montevideo, 11300 Uruguay Tel: +598 2916 0756 www.deloitte.com/uy
==> picture [148 x 29] intentionally omitted <==
Informe de revisión independiente sobre estados financieros intermedios condensados
Señores Directores y Accionistas de Las Garzas Blancas S.A.
Introducción
Hemos realizado una revisión de los estados financieros intermedios condensados de Las Garzas Blancas S.A. que se adjuntan; dichos estados financieros comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de setiembre de 2023, los correspondientes estados del resultado integral intermedio condensado, de flujos de efectivo intermedio condensado y de cambios en el patrimonio intermedio condensado correspondientes al período de nueve meses finalizado en esa fecha, y las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados financieros intermedios condensados por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, que se adjuntan. La Dirección de Las Garzas Blancas S.A. es responsable por las afirmaciones contenidas en los estados financieros intermedios condensados y sus notas explicativas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera aplicables a estados financieros intermedios condensados (NIC 34). Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe sobre dichos estados financieros intermedios condensado basado en nuestra revisión.
Alcance de la revisión limitada
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional para Trabajos de Revisión Limitada 2410 (ISRE 2410), “Revisión de estados financieros intermedios condensados efectuada por el auditor independiente de la entidad” emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC).
Una revisión de estados financieros intermedios condensados comprende fundamentalmente la realización de indagaciones al personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
Basados en nuestra revisión, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que los referidos estados financieros separados intermedios condensados no presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de Las Garzas Blancas S.A. al 30 de setiembre de 2023, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo correspondientes al período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera aplicables a estados financieros intermedios condensados (NIC 34).
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, a su red de firmas miembro y sus entidades relacionadas, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Consulte www.deloitte.com para obtener más información sobre nuestra red global de firmas miembro.
Otros asuntos
Nuestra revisión también incluyó la revisión de la conversión de las cifras en dólares estadounidenses (moneda funcional y de presentación) a pesos argentinos (otra moneda de presentación) a efectos de dar cumplimiento con las exigencias de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y, dicha conversión ha sido realizada de acuerdo con la metodología descrita en la Nota 3.2.
8 de noviembre de 2023 Lucía Recalde Socio, Deloitte S.C.
© 2023 Deloitte S.C.
2
Las Garzas Blancas S.A.
==> picture [93 x 90] intentionally omitted <==
Estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de setiembre de 2023
(dólares estadounidenses y equivalente en pesos argentinos)
| US$ | US$ | Equivalente en $A | Equivalente en $A | Equivalente en $A | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| Activo | ||||||
| Activo no corriente | ||||||
| Cuentas comerciales por cobra 5.1 |
77.669 | 102.714 | 27.102.598 | 18.176.269 | ||
| Inventarios 5.3 |
31.213.763 | 32.067.252 | 10.892.042.599 | 5.674.620.914 | ||
| Otros activos 5.2 |
227.101 | 247.009 | 79.246.894 | 43.710.713 | ||
| Total del activo no corriente | 31.518.533 | 32.416.975 | 10.998.392.091 | 5.736.507.896 | ||
| Activo corriente | ||||||
| Inventarios 5.3 Cuentas comerciales por cobra 5.1 |
385.565 28.401 |
385.565 238.960 |
134.542.907 9.910.529 |
68.229.582 42.286.362 |
||
| Otros activos 5.2 Efectivo y equivalentes 5.4 |
413.104 81.954 |
179.814 211.278 |
144.152.640 28.597.848 |
31.819.885 37.387.755 |
||
| Total del activo corriente Total de activo |
909.024 32.427.557 |
1.015.617 33.432.592 |
317.203.924 11.315.596.015 |
179.723.584 | ||
| 5.916.231.480 | ||||||
| Patrimonio 5.5 |
||||||
| Capital Reservas |
18.841.560 ‐ |
18.841.560 ‐ |
54.313.115 4.433.043.184 |
54.313.115 2.493.871.241 |
||
| Resultados acumulados | (7.722.830) | (6.777.217) | (607.475.465) | (413.278.220) | ||
| Total del patrimonio | 11.118.730 | 12.064.343 | 3.879.880.834 | 2.134.906.136 | ||
| Pasivo | ||||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Impuesto diferido 9 |
3.273.793 |
3.501.340 | 1.142.390.065 | 619.597.169 | ||
| Total del pasivo no corriente Pasivo corriente Anticipos de clientes 5.6 |
3.273.793 10.998.276 |
3.501.340 11.703.733 |
1.142.390.065 3.837.848.410 |
619.597.169 2.071.092.592 |
||
| Otras cuentas por pagar 5.7 Otros pasivos financieros 5.8 |
63.048 6.973.710 |
86.546 6.076.630 |
22.000.600 2.433.476.106 |
15.315.138 1.075.320.445 |
||
| Total del pasivo corriente Total del pasivo Total de pasivo y patrimonio |
18.035.034 21.308.827 32.427.557 |
17.866.909 21.368.249 33.432.592 |
6.293.325.116 7.435.715.181 11.315.596.015 |
3.161.728.175 | ||
| 3.781.325.344 | ||||||
| 5.916.231.480 | ||||||
| Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos. | ||||||
| El informe fechado el 8 se extiende en do Deloitt |
El informe fechado el 8 se extiende en do Deloitt |
de noviembre de 2023 cumento adjunto e S.C. |
Las Garzas Blancas S.A.
Estado del resultado integral intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023
(dólares estadounidenses y equivalente en pesos argentinos)
| Nota Ingresos operativos netos 6.1 Costo de los bienes vendidos 6.1 Margen bruto Gastos de administración y ventas 6.2 Resultados financieros 6.3 Otros ingresos y egresos Resultado antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias 9 |
U | S$ | Equivale | Equivale | nte en $A | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
||
| 153.910 (186.267) |
39.683 (60.055) |
‐ ‐ |
16.713.838 (22.085.441) |
5.380.386 (8.142.506) |
|||||
| - | - | ‐ ‐ |
|||||||
| - | - | ||||||||
| ‐ | ‐ | (32.357) | (20.372) | ‐ | ‐ | (5.371.603) | (2.762.120) | ||
| (643.713) | (213.855) | (650.914) (618.136) 12.453 |
(217.388) (3.976) ‐ |
(156.386.157) | (66.903.221) | (78.530.009) | (29.474.368) | ||
| (684.015) | (121.456) | (157.353.414) | (37.996.762) | (68.269.357) | (539.083) | ||||
| - | - | ‐ | ‐ | 1.464.973 | ‐ | ||||
| (1.327.728) |
(335.311) | (1.288.954) | (241.736) | (313.739.571) | (104.899.983) | (150.705.996) | (32.775.571) | ||
| 382.115 | (319.021) | 987.708 | (148.336) | 58.770.706 | (99.803.757) | 113.346.723 | (20.112.011) | ||
| Resultado del período | (945.613) | (654.332) | (301.246) | (390.072) | (254.968.865) | (204.703.740) | (37.359.273) | (52.887.582) | |
| sados forman parte | integral de los mism | os. | |||||||
| Efecto de la conversión a moneda de presentación | 1.999.943.563 | 1.067.148.783 | 571.512.932 | 234.491.700 | |||||
| Resultado integral del período | |||||||||
| 1.744.974.698 | 862.445.043 | 534.153.659 | 181.604.118 | ||||||
| El in | viembre de 2023 nto adjunto |
||||||||
| Las notas que acompañan a estos estados financieros | intermedios conden | ||||||||
| El in | forme fechado el 8 de no se extiende en docume Deloitte S.C. |
viembre de 2023 nto adjunto |
|||||||
Las Garzas Blancas S.A.
==> picture [76 x 94] intentionally omitted <==
Estado de flujos de efectivo intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023
(dólares estadounidenses y equivalente en pesos argentinos)
| Nota 30.09.2023 30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 Flujo de efectivo relacionado con actividades operativas Resultado antes del impuesto a las ganancias (1.327.728) (1.288.954) (313.739.571) (150.705.996) Ajustes Intereses perdidos 6.3 536.454 311.875 133.809.708 37.932.305 Variación de activos y pasivos Cuentas comerciales por cobrar 235.604 494.194 57.910.726 67.004.875 Otros activos (213.382) (160.113) (52.448.628) (21.708.786) Inventarios 853.489 (192.637) 209.784.926 (26.118.525) Otras cuentas por pagar 131.071 462.866 32.216.743 62.757.296 Anticipos de clientes (705.457) 127.590 (173.399.124) 17.299.182 Efectivo aplicado a actividades operativas (489.949) (245.179) (105.865.220) (13.539.649) Flujo de efectivo relacionado con actividades de financiamiento Pago de intereses (64.375) ‐ (15.823.075) ‐ Ingresos de fondos por nuevos préstamos 425.000 ‐ 104.463.671 ‐ Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 360.625 ‐ 88.640.596 ‐ Variación neta del efectivo (129.324) (245.179) (17.224.624) (13.539.649) Efectivo y equivalentes al inicio del período 211.278 690.934 37.387.755 70.834.554 Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo ‐ ‐ 8.434.717 8.284.571 Efectivo y equivalentes al final del período 81.954 445.755 28.597.848 65.579.476 Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos. US$ Equivalente en $A El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C. |
Nota 30.09.2023 30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 Flujo de efectivo relacionado con actividades operativas Resultado antes del impuesto a las ganancias (1.327.728) (1.288.954) (313.739.571) (150.705.996) Ajustes Intereses perdidos 6.3 536.454 311.875 133.809.708 37.932.305 Variación de activos y pasivos Cuentas comerciales por cobrar 235.604 494.194 57.910.726 67.004.875 Otros activos (213.382) (160.113) (52.448.628) (21.708.786) Inventarios 853.489 (192.637) 209.784.926 (26.118.525) Otras cuentas por pagar 131.071 462.866 32.216.743 62.757.296 Anticipos de clientes (705.457) 127.590 (173.399.124) 17.299.182 Efectivo aplicado a actividades operativas (489.949) (245.179) (105.865.220) (13.539.649) Flujo de efectivo relacionado con actividades de financiamiento Pago de intereses (64.375) ‐ (15.823.075) ‐ Ingresos de fondos por nuevos préstamos 425.000 ‐ 104.463.671 ‐ Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 360.625 ‐ 88.640.596 ‐ Variación neta del efectivo (129.324) (245.179) (17.224.624) (13.539.649) Efectivo y equivalentes al inicio del período 211.278 690.934 37.387.755 70.834.554 Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo ‐ ‐ 8.434.717 8.284.571 Efectivo y equivalentes al final del período 81.954 445.755 28.597.848 65.579.476 Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos. US$ Equivalente en $A El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C. |
Equivalente en $A | Equivalente en $A | Equivalente en $A |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | |||
| (313.739.571) 133.809.708 57.910.726 (52.448.628) 209.784.926 32.216.743 (173.399.124) (105.865.220) (15.823.075) 104.463.671 88.640.596 |
||||
| (150.705.996) 37.932.305 67.004.875 (21.708.786) (26.118.525) 62.757.296 17.299.182 |
||||
| (13.539.649) ‐ ‐ |
||||
| ‐ | ||||
| (17.224.624) 37.387.755 8.434.717 28.597.848 |
(13.539.649) 70.834.554 8.284.571 |
|||
| 65.579.476 | ||||
| El informe fechado el 8 de se extiende en docum Deloitte S. |
noviembre de 2023 | |||
| ento adjunto | ||||
| C. | ||||
Las Garzas Blancas S.A.
Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023
(dólares estadounidenses)
| Nota | Capital Resultados acumulados Patrimonio total |
|
|---|---|---|
| Saldos al 31 de diciembre de 2021 | 18.841.560 (5.871.313) 12.970.247 |
|
| Resultado del período Saldo al 30 de setiembre de 2022 |
‐ (301.246) (301.246) | |
| 18.841.560 (6.172.559) 12.669.001 |
||
| Resultado del período | ‐ (604.658) (604.658) |
|
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 5.5 | 18.841.560 (6.777.217) 12.064.343 |
| Resultado del período Saldo al 30 de setiembre de 2023 |
5.5 | ‐ (945.613) (945.613) |
| 18.841.560 (7.722.830) 11.118.730 |
||
Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos.
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
Las Garzas Blancas S.A.
Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023
(equivalente en pesos argentinos)
| (equivalente en pesos argentinos) | ||
|---|---|---|
| Nota | Capital Reservas Resultados acumulados Patrimonio total |
|
| Saldos al 31 de diciembre de 2021 Movimientos del período finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
54.313.115 1.553.192.212 (277.795.706) 1.329.709.621 |
|
| Resultado del período Otros resultados integrales Saldo al 30 de setiembre de 2022 Movimientos del período finalizado el 31 de diciembre de 2022 |
‐ ‐ (37.359.273) (37.359.273) |
|
| ‐ 571.512.932 ‐ 571.512.932 |
||
| 54.313.115 2.124.705.144 (315.154.979) 1.863.863.280 |
||
| Resultado del período | ‐ ‐ (98.123.241) (98.123.241) |
|
| Otros resultados integrales Saldo al 31 de diciembre de 2022 5.5 Movimientos del período finalizado el 30 de setiembre de 2023 |
‐ 369.166.097 ‐ 369.166.097 |
|
| 54.313.115 2.493.871.241 (413.278.220) 2.134.906.136 |
||
| Resultado del período | ‐ ‐ (254.968.865) (254.968.865) |
|
| Otros resultados integrales | ‐ 1.999.943.563 ‐ 1.999.943.563 |
|
| Saldo al 30 de setiembre de 2023 5.5 |
54.313.115 4.493.814.804 (668.247.085) 3.879.880.834 | |
Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos.
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
Las Garzas Blancas S.A.
Notas a los estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023
Nota 1 - Información básica sobre la empresa
1.1 Naturaleza jurídica
Las Garzas Blancas S.A. (la Sociedad) es una sociedad anónima fundada en Montevideo cuyos estatutos fueron inscriptos en la Auditoría Interna de la Nación el 6 de octubre de 2007 y aprobados por dicho organismo el 7 de noviembre de 2007. Sus estatutos fueron reformados, siendo dicha reforma aprobada por el organismo de contralor cambiando la razón social de Jaswik S.A. a Las Garzas Blancas S.A. Sus acciones son al portador y no cotizan en Bolsa, y su plazo de duración es de cien años desde la fecha de constitución.
1.2 Actividad principal
Su objetivo principal es la construcción de un “Barrio Privado” sobre 240 hectáreas de campo sobre el mar en el paraje Las Garzas (Ruta 10 km 207).
1.3 Integración del grupo económico
Las Garzas Blancas S.A. (en adelante, indistintamente mencionada como “Las Garzas Blancas S.A.” o la “Sociedad”) es controlada por Consultatio S.A. situada en la ciudad de Buenos Aires, Argentina.
Nota 2 - Estados financieros
Los estados financieros han sido aprobados por la gerencia de la Sociedad para su emisión el 8 de noviembre de 2023, a efectos de ser consolidados con los estados financieros de Consultatio S.A. (entidad controlante). Los mismos han sido elaborados en base a los registros contables de la Sociedad en dólares estadounidenses, moneda que constituye su moneda funcional (véase Nota 3.2.) Los estados financieros que serán sometidos a consideración de la Asamblea de Accionistas de la Sociedad serán los correspondientes al ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2023.
Nota 3 - Bases de preparación de los estados financieros intermedios condensados
3.1 Bases contables
La presente información financiera intermedia condensada no incluye toda la información que requieren las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la presentación de estados financieros completos, por corresponder a la modalidad de estados financieros condensados prevista en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 – “Información Financiera Intermedia”. Por lo tanto, los presentes estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022.
En aplicación de la opción prevista en el artículo 7 del Decreto 291/14; la Sociedad ha adoptado el marco normativo previsto en el Decreto 124/11. Este último Decreto establece la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés).
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto
1
Deloitte S.C.
Adicionalmente, la Sociedad ha adoptado lo establecido en el Decreto 108/22, el cual regula ciertos aspectos de preparación y presentación de estados financieros en su moneda de presentación.
3.2 Moneda funcional y moneda de presentación
La Dirección de la Sociedad entiende que el dólar estadounidense es la moneda funcional dado que la sustancia económica en que desarrolla su actividad es en dicha moneda, tomando como punto de referencia los siguientes elementos:
-
El flujo de ingresos se encuentra denominado en dólares estadounidenses, dado que todos los precios se fijan en dicha moneda con independencia del tipo de cambio existente en la economía local.
-
Las cobranzas de las cuentas por cobrar y la realización de anticipos por parte de clientes se efectúan sustancialmente en dólares estadounidenses.
-
El costo de los bienes (base para la producción) se encuentra denominado en dólares estadounidenses, lo cual representa, conjuntamente de otros costos locales denominados en la misma moneda una parte sustancial del costo total.
-
El financiamiento se encuentra denominado en dólares estadounidenses.
El procedimiento de conversión de las cifras en dólares estadounidenses (moneda funcional) a pesos argentinos ($A - moneda de presentación) a los efectos de dar cumplimiento con las exigencias de la Comisión Nacional de Valores (CNV) consistió en la aplicación de los siguientes criterios:
-
a. Los activos y pasivos para todos los balances presentados (esto es, incluyendo cifras comparativas) fueron convertidos al tipo de cambio de cierre existente en la fecha de cada balance presentado (tipo de cambio comprador para los activos y pasivos $A 348,95 para el 30 de setiembre de 2023, y tipo de cambio comprador para los activos y pasivos $A 175,25 para el 31 de diciembre de 2022) tomado del Banco Nación de la República Argentina;
-
b. Las partidas de ingresos y gastos para todos los períodos presentados (es decir, incluyendo las cifras comparativas) fueron convertidas a los tipos de cambio existentes en las fechas en las que se celebraron las transacciones o a unos tipos que se acerquen a los tipos de cambio reales (promedio);
-
c. Las partidas del patrimonio neto, fueron convertidas al tipo de cambio de las transacciones que les dieron origen; y
-
d. Todas las diferencias de cambio derivadas de la conversión, de acuerdo con los apartados (a) a (c) anteriores, fueron reconocidas en las otras partidas de la utilidad integral y acumulados dentro del patrimonio en líneas separadas, dentro de los respectivos capítulos (tal como lo establece el decreto 108/22)
3.3 Estacionalidad de las operaciones
Dadas las actividades a las que se dedica la Sociedad, las transacciones de la misma no cuentan con un carácter cíclico o estacional significativo.
3.4 Administración del riesgo
Las actividades de la Sociedad exponen al mismo a diversos riesgos financieros. Las políticas de administración de los mismos, así como sus objetivos, son similares a los expuestos en los estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022.
3.5 Uso de estimaciones contables
La preparación de estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados financieros, como así también los ingresos y egresos registrados en el periodo. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
2
3.6 Cambios en políticas contables
Excepto por la aplicación del Decreto 108/22, que implicó realizar ajustes en la clasificación de la reserva por conversión en ejercicios anteriores, los criterios aplicados en la valuación de activos y pasivos, así como también en la determinación del resultado del período son similares con los criterios aplicados en el período anterior.
Nota 4 - Leyes y marco regulatorio
Con fecha 30 de junio de 2008 fue publicado en el Diario Oficial de la República Oriental del Uruguay el texto de la Ley 18.308 que establece normas sobre ordenamiento territorial y desarrollo sostenible. El artículo 83 de la señalada ley, entre otros ajustes a la legislación anteriormente vigente, establece un máximo de diez mil metros cuadrados entre calles públicas para proyectos inmobiliarios como el que Las Garzas Blancas S.A. se encuentra desarrollando en el departamento de Rocha.
Posteriormente en octubre de 2008 se promulga la ley 18.367 la cual modifica el artículo 83 de la ley 18.308, señalando que cuando las directrices departamentales o planes locales así lo establezcan se podrán admitir superficies mayores para las áreas comprendidas entre los componentes de la trama de la circulación pública, en función de la estructura territorial adoptada y del uso turístico como destino principal, siempre que se asegure la continuidad de la trama de la circulación pública y la libre accesibilidad a los espacios públicos actuales y a aquellos que se creen simultáneamente con el acto de aprobación del fraccionamiento en propiedad horizontal.
Nota 5 - Información referente a partidas del estado de situación financiera intermedio
5.1 Cuentas comerciales por cobrar
Corresponde a los saldos pendientes de cobro por lotes ya entregados para los cuales se acordaron una entrega inicial en efectivo más un plan de cancelación en cuotas con una entrega final en efectivo.
5.2 Otros activos corriente y no corriente
| US$ | Equivalente | **en$A ** | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Corriente | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Créditos fiscales | 236.811 | 92.334 | 82.635.197 | 16.339.424 | |
| Crédito UTE | 26.929 | 10.372 | 9.396.875 | 1.835.429 | |
| Anticipo a proveedores | 90.984 | - | 31.748.867 | - | |
| Otros | 58.380 | 77.108 | 20.371.702 | 13.645.032 | |
| 413.104 | 179.814 |
144.152.640 | 31.819.885 | ||
| US$ | Equivalente | **en$A ** | |||
| No corriente | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Crédito UTE | 227.101 | 247.009 | 79.246.894 | 43.710.713 | |
| 227.101 | 247.009 | 79.246.894 | 43.710.713 | ||
| 5.3 Inventarios |
|||||
| US$ | Equivalente | **en$A ** | |||
| Corriente | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Inmueble | 223.628 | 223.628 | 78.034.991 | 39.573.158 | |
| Puente | 57.835 | 57.835 | 20.181.523 | 10.234.437 | |
| Loteo | 53.979 | 53.979 | 18.835.972 | 9.552.142 | |
| Beach club | 46.268 | 46.268 | 16.145.219 | 8.187.550 | |
| Otros inventarios | 3.855 | 3.855 | 1.345.202 | 682.295 | |
| 385.565 | 385.565 | 134.542.907 | 68.229.582 |
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023
se extiende en documento adjunto
3
Deloitte S.C.
| No corriente Inmueble Puente Loteo Beach club Otros inventarios |
US$ 30.09.2023 31.12.2022 18.851.128 19.366.581 4.327.540 4.445.869 4.207.663 4.322.715 3.705.317 3.806.633 122.115 125.454 31.213.763 32.067.252 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.09.2023 31.12.2022 |
||
| 6.578.101.116 3.427.110.227 1.510.095.083 786.741.022 1.468.264.004 764.947.629 1.292.970.367 673.621.811 42.612.029 22.200.225 |
||
| 10.892.042.599 5.674.620.914 |
5.4 Efectivo y equivalentes
| Bancos Caja |
US$ 30.09.2023 31.12.2022 76.912 206.236 5.042 5.042 81.954 211.278 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.09.2023 31.12.2022 |
||
| 26.838.442 36.495.523 1.759.406 892.232 |
||
| 28.597.848 37.387.755 |
5.5 Patrimonio
Al 30 de setiembre de 2023, el capital social de Las Garzas Blancas S.A. asciende a US$ 18.841.560 (equivalente a $A 54.313.115), el cual se encuentra totalmente integrado y representado por acciones nominativas divididas en dos clases:
-
Clase A: Corresponden al 30% de las acciones, siendo las mismas ordinarias;
-
• Clase B: Corresponden al 70% de las acciones, siendo las mismas preferidas.
Reserva por conversión
Las diferencias de cambio relacionadas con la conversión de los activos netos de las operaciones de la entidad de sus monedas funcionales a la moneda de presentación (pesos argentinos) se reconocen directamente en otro resultado integral y se acumulan dentro del patrimonio en líneas separadas, dentro de los respectivos capítulos en la reserva de conversión de moneda extranjera.
5.6 Anticipo de clientes
El saldo contable representa los adelantos en efectivo que efectuaron aquellos clientes que suscribieron un boleto de reserva para la adquisición de lotes en el Barrio Privado.
Dentro de anticipo de clientes existen pasivos con accionistas según se detalla en la Nota 8.
5.7 Otras cuentas por pagar
| US$ | Equivalente | **en$A ** | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Acreedores fiscales | 33.743 | 31.570 |
11.774.620 | 5.675.065 |
| Remuneraciones y cargas sociales a pagar | 12.512 | 7.583 |
4.366.062 | 1.341.884 |
| Otros | 16.793 | 47.393 | 5.859.918 | 8.298.189 |
| 63.048 | 86.546 | 22.000.600 | 15.315.138 |
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
4
5.8 Otros pasivos financieros
El saldo corresponde a una línea de crédito con Consultatio S.A. por una suma de hasta US$ 5.000.000 (equivalente a $A 1.043.050.000). Al 30 de setiembre de 2023 el saldo asciende a US$ 6.973.710 (equivalente a $A 2.433.476.106), cual se compone por la línea de crédito más los intereses que son capitalizables. La tasa de interés es equivalente a la tasa LIBOR para un plazo de 90 días, adicionándole un interés fijo de 6% anual. El plazo máximo de devolución de las sumas adeudadas será el día 31 de diciembre de 2023. Dichos fondos fueron destinados por Las Garzas Blancas S.A. para capital de trabajo.
Nota 6 - Información referente a partidas del estado de resultados intermedio condensado
6.1 Ingresos operativos y costo de ventas
Los ingresos se reconocen al momento de la entrega de los padrones vendidos, dado que:
-
la Sociedad ha transferido al comprador todos los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes;
-
el monto del ingreso puede ser medido confiablemente;
-
es probable que fluyan beneficios económicos a la entidad, asociados a la transacción; y
-
los costos incurridos o que se espera incurrir respecto a la transacción pueden ser medidos confiablemente.
La entrega se pacta al momento de la firma del compromiso de compraventa.
El costo unitario de los bienes vendidos se determina en base al peso relativo medido en metros cuadrados de cada padrón en el total de metros disponibles para la venta, aplicados al costo total estimado del proyecto.
En el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 no ocurrieron nuevas ventas, por lo q el margen bruto se mantiene en cero.
6.2 Gastos de administración y ventas
Detalle de gastos por naturaleza
| Rubros Expensas Otros honorarios y retribuciones Gastos generales Remuneraciones y cargas sociales Impuestos, tasas y contribuciones Deudores incobrables Gastos bancarios Seguros Amortización de propiedad, planta y equipo Viáticos Total |
US$ Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 370.112 101.535 101.714 32.826 77.435 11.958 44.208 16.601 35.891 8.444 9.919 40.803 3.533 1.368 650 237 251 83 - - 643.713 213.855 |
US$ |
|---|---|---|
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
||
456.621 174.949 162.362 31.121 54.332 3.470 34.964 11.963 48.697 7.176 (108.758) (12.172) 1.516 500 495 189 - - 685 192 |
||
| 650.914 217.388 |
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
5
| Rubros Expensas Otros honorarios y retribuciones Gastos generales Remuneraciones y cargas sociales Impuestos, tasas y contribuciones Deudores incobrables Gastos bancarios Depreciación Seguros Viáticos Total |
Equivalente en$A Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 87.391.150 31.764.600 24.927.459 10.269.412 16.831.996 3.740.988 11.042.225 5.193.521 8.476.789 2.641.653 6.597.818 12.764.967 893.474 427.970 64.961 25.966 160.285 74.144 - - 156.386.157 66.903.221 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
||
55.278.132 23.720.366 18.946.792 4.219.500 5.949.058 470.545 4.203.244 1.621.994 5.570.132 972.979 (11.741.756) (1.650.330) 181.999 67.779 - - 60.088 25.503 82.320 26.032 |
||
78.530.009 29.474.368 |
6.3 Resultados financieros
| Rubros Intereses perdidos Diferencia de cambio Intereses ganados Total |
US$ Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 (536.454) (195.644) (148.191) 74.074 630 114 (684.015) **(121.456) ** |
US$ |
|---|---|---|
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
||
(311.875) (123.437) (306.770) 119.247 509 214 |
||
| (618.136)(3.976) |
| Rubros Intereses perdidos Diferencia de cambio Intereses ganados Total |
Equivalente en $A Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2023 (133.809.708) (61.206.021) (23.690.249) 23.173.595 146.543 35.664 (157.353.414) (**37.996.762) ** |
Equivalente en $A |
|---|---|---|
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 |
||
| (37.932.305) (16.736.142) (30.399.357) 16.168.031 62.305 29.028 |
||
| (68.269.357) (539.083) |
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
6
Nota 7 - Posición en moneda extranjera
| Cuenta principal Activo Efectivo Otros activos Total del activo Pasivo Otras cuentas por pagar Impuesto diferido Total del pasivo Posición neta pasiva |
30.09.2023 Pesos uruguayos Equivalente en US$ 9.022 234 18.924.866 490.841 18.933.888 491.075 (2.290.034) (59.395) (126.224.363) (3.273.793) (128.514.397) (3.333.188) (109.580.509) (2.842.113) |
31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pesos uruguayos Equivalente en US$ |
||
| 7.533 188 10.313.514 257.381 |
||
| 10.321.047 257.569 |
||
(1.732.830) (43.244) (146.747.976) (3.501.340) |
||
| (148.480.806) (3.544.584) |
||
| (138.159.759) (3.287.015) |
Nota 8 - Saldos y transacciones con partes relacionadas
Los saldos por pagar a corto plazo con partes relacionadas se encuentran dentro de anticipos de clientes y otros pasivos financieros y se componen de la siguiente forma:
| Anticipos de clientes – Accionistas Otros pasivos financieros – Consultatio S.A. |
US$ 30.09.2023 31.12.2022 595.491 595.491 6.973.710 6.076.630 7.569.201 6.672.121 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.09.2023 31.12.2022 |
||
207.796.584 105.378.087 2.433.476.106 1.075.320.445 |
||
2.641.272.690 1.180.698.532 |
Dentro de resultados financieros en el estado de resultados intermedio se incluyen intereses perdidos asociados al pasivo financiero detallado en la Nota 6.3 por un total de US$ 536.454 (equivalentes a $ 133.809.708 al 30 de setiembre 2023 y US$ 311.875 (equivalentes a $A 37.932.305) al 30 de setiembre de 2022.
La Sociedad ha asumido diferentes compromisos con los actuales propietarios para asegurar que las condiciones de infraestructura y operativas establecidas en el proyecto se cumplan. En este sentido, la Sociedad cuenta con el respaldo de su entidad controlante (Consultatio S.A.), quien ha demostrado en el pasado y planea continuar en el futuro asistiendo financieramente a la misma para que sus actividades sean sostenibles en el tiempo.
Nota 9 - Impuesto a las ganancias
Movimiento durante el período de las diferencias temporarias
Dólares estadounidenses
| Concepto Inventarios Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Propiedad, planta y equipo Deudores Incobrables Total |
31.12.2022 Diferencia de cambio Cargo a resultados 30.09.2023 |
|---|---|
| (4.217.471) (192.610) 330.570 (4.079.511) 635.623 34.540 61.396 731.559 2.840 119 (449) 2.510 77.668 3.383 (9.402) 71.649 |
|
| (3.501.340) (154.568) 382.115 (3.273.793) |
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
7
Pesos argentinos
| Concepto Inventarios Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Propiedad, planta y equipo Deudores Incobrables Total |
31.12.2022 Efecto de conversión Cargo a resultados 30.09.2023 |
|---|---|
| (746.323.710) (728.064.546) 50.842.894 (1.423.545.362) 112.479.846 133.354.734 9.442.933 255.277.513 502.566 442.357 (69.058) 875.865 13.744.129 12.703.853 (1.446.063) 25.001.919 |
|
| (619.597.169) (581.563.602) 58.770.706(1.142.390.065) |
El impuesto a la renta diferido fue calculado, aplicando la tasa del 25% sobre las diferencias temporarias originadas, fundamentalmente, por Inventarios ya que se entiende que estas diferencias, en su mayoría, se revertirán a esa tasa.
Los movimientos en diferencias temporarias originadas en inventario obedecen principalmente a la variación en el valor del tipo de cambio y el Índice de Precios al Consumo (IPC) (diferente criterio de valuación contable y fiscal). En tal sentido, la cotización del dólar con respecto al peso uruguayo tuvo una disminución en el período finalizado al 30 de setiembre de 2023 de 3,78% (6,62% en el período de nueve meses finalizado al 30 de setiembre de 2022), en tanto a la variación del IPC fue un aumento de 4,22% y 3,77% en los respectivos períodos).
Nota 10 - Garantías
La Sociedad no ha constituido garantías a favor de terceros ni posee gravámenes sobre sus activos durante el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2023.
Nota 11 - Hechos posteriores
No se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la Sociedad.
El informe fechado el 8 de noviembre de 2023 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
8