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Consultatio S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 11, 2021
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Interim / Quarterly Report
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Las Garzas Blancas S.A.
Estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 e informe de revisión limitada independiente
Las Garzas Blancas S.A.
Estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 e informe de revisión limitada independiente
Contenido
Informe de revisión limitada independiente sobre estados financieros intermedios
Estado de situación financiera intermedio condensado
Estado de resultados intermedio condensado
Estado del resultado integral intermedio condensado
Estado de flujos de efectivo intermedio condensado
Estado de cambios en el patrimonio neto intermedio condensado
Notas a los estados financieros intermedios condensados
Deloitte S.C. Juncal 1385, Piso 11 Montevideo, 11000 Uruguay
Tel: +598 2916 0756 Fax: +598 2916 3317 www.deloitte.com/uy
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Informe de revisión limitada independiente sobre estados financieros intermedios
Señores Directores y Accionistas de Las Garzas Blancas S.A.
Introducción
Hemos realizado una revisión limitada de los estados financieros intermedios condensados de Las Garzas Blancas S.A. expresados en dólares estadounidenses que se adjuntan; dichos estados financieros intermedios condensados comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de setiembre de 2021, los correspondientes estados intermedios condensados de resultados, del resultado integral, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto correspondientes al período de nueve meses finalizado en esa fecha, y las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados financieros intermedios condensados por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, que se adjuntan.
La Dirección de Las Garzas Blancas S.A. es responsable por las afirmaciones contenidas en los estados financieros intermedios condensados y sus notas explicativas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera aplicables a estados financieros intermedios (NIC 34). Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe sobre dichos estados financieros intermedios condensados basado en nuestra revisión.
Alcance de la revisión limitada
Nuestra revisión limitada fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional para Trabajos de Revisión Limitada 2410 (ISRE 2410), “Revisión de estados financieros intermedios efectuada por el auditor independiente de la entidad” emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC).
Una revisión limitada de estados financieros intermedios comprende fundamentalmente la realización de indagaciones al personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión limitada tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que los estados financieros intermedios condensados no presentan, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Las Garzas Blancas S.A. al 30 de setiembre de 2021 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo correspondientes al período de nueve meses finalizado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera aplicables a estados financieros intermedios (NIC 34).
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, a su red de firmas miembro y sus entidades relacionadas, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Consulte www.deloitte.com para obtener más información sobre nuestra red global de firmas miembro.
Otros asuntos
Nuestra revisión también incluyó la revisión de la conversión de las cifras en dólares estadounidenses (moneda funcional y de presentación) a pesos argentinos (otra moneda de presentación) a efectos de dar cumplimiento con las exigencias de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y, en nuestra opinión, dicha conversión ha sido realizada razonablemente de acuerdo con la metodología descrita en la Nota 3.2.
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© 2021 Deloitte S.C.
2
Las Garzas Blancas S.A.
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Estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de setiembre de 2021
(dólares estadounidenses y pesos argentinos)
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US$ Equivalente en $A
Nota 30.09.2021 31.12.2020 30.09.2021 31.12.2020
Activo
Activo no corriente
Cuentas comerciales por cobrar 5.2 28.475 380.761 2.805.927 31.964.886
Inventarios 5.4 29.257.072 29.258.199 2.882.991.875 2.456.225.806
Otros activos 5.3 210.558 - 20.748.385 -
Propiedad, planta y equipo 5.1 1.675 4.171 165.055 350.155
Total del activo no corriente 29.497.780 29.643.131 2.906.711.241 2.488.540.847
Activo corriente
Inventarios 5.4 3.367.636 3.367.636 331.846.851 282.713.042
Cuentas comerciales por cobrar 5.2 1.115.952 1.507.903 109.965.910 126.588.457
Otros activos 5.3 370.746 364.991 36.533.311 30.640.994
Efectivo y equivalentes 5.5 616.634 142.948 60.763.114 12.000.485
Total del activo corriente 5.470.968 5.383.478 539.109.187 451.942.978
Total de activo 34.968.748 35.026.609 3.445.820.428 2.940.483.825
Patrimonio 5.6
Capital 18.841.560 18.841.560 54.313.115 54.313.115
Reservas - - 1.500.740.367 1.301.287.618
Resultados acumulados (5.401.346) (4.935.717) (230.654.794) (188.205.213)
Total del patrimonio 13.440.214 13.905.843 1.324.398.688 1.167.395.520
Pasivo
Pasivo no corriente
Impuesto diferido 10 3.644.293 3.808.845 359.108.632 319.752.538
Total del pasivo no corriente 3.644.293 3.808.845 359.108.632 319.752.538
Pasivo corriente
Anticipos de clientes 5.7 12.218.980 11.843.030 1.204.058.289 994.222.367
Otras cuentas por pagar 5.8 70.288 96.946 6.926.180 8.138.617
Otros pasivos financieros 5.9 5.594.973 5.371.945 551.328.639 450.974.783
Total del pasivo corriente 17.884.241 17.311.921 1.762.313.108 1.453.335.767
Total del pasivo 21.528.534 21.120.766 2.121.421.740 1.773.088.305
Total de pasivo y patrimonio 34.968.748 35.026.609 3.445.820.428 2.940.483.825
Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos.
- - - -
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021
se extiende en documento adjunto
Deloitte S.C.
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Las Garzas Blancas S.A.
Estado de resultados intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 31 de setiembre de 2021
(dólares estadounidenses y pesos argentinos)
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| Ingresos operativos netos Costo de los bienes vendidos Margen bruto Gastos de administración y ventas Resultados financieros Otros ingresos y egresos Resultado antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias |
Nota | Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 - - - (497.258) (43.387) (39.431) (580.076) 114.447 (465.629) s forman parte integral de |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 - 154.810 - (66.040) - 88.770 (58.659) (579.985) (110.238) 157.715 - 30 (168.897) (333.470) 221.744 (1.562.768) 52.847 (1.896.238) los mismos. US$ |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 - - - (197.134) 25.917 - (171.217) (26.631) (197.848) |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 - - (45.407.452) (5.356.985) (3.699.583) (54.464.020) 12.014.439 (42.449.581) |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 - 10.438.345 - (4.452.867) 5.985.478 (5.691.323) (38.841.630) - (10.695.717) 8.972.986 - 2.023 - (16.387.040) (23.881.143) 21.514.461 (95.201.737) 5.127.421 (119.082.880) Equivalente en $A El informe fech se extien |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 - 10.438.345 - (4.452.867) 5.985.478 (5.691.323) (38.841.630) - (10.695.717) 8.972.986 - 2.023 - (16.387.040) (23.881.143) 21.514.461 (95.201.737) 5.127.421 (119.082.880) Equivalente en $A El informe fech se extien |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 - 10.438.345 - (4.452.867) 5.985.478 (5.691.323) (38.841.630) - (10.695.717) 8.972.986 - 2.023 - (16.387.040) (23.881.143) 21.514.461 (95.201.737) 5.127.421 (119.082.880) Equivalente en $A El informe fech se extien |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.438.345 | - | ||||||||
| (4.452.867) | - | ||||||||
| 5.985.478 | - | ||||||||
| 6 | (38.841.630) | (14.398.466) | |||||||
| 7 | 8.972.986 | 1.892.951 | |||||||
| 2.023 | - | ||||||||
| (23.881.143) | (12.505.515) | ||||||||
| 3.11 y 10 | (95.201.737) | (1.945.102) | |||||||
| Resultado del período | (119.082.880) | (14.450.617) ado el 11 de noviembre de 2021 de en documento adjunto Deloitte S.C. |
|||||||
| Las notas que acompañan a estos estados financier | os intermedio | ||||||||
| El informe fech se extien |
|||||||||
| El informe fech se extien |
ado el 11 de noviembre de 2021 de en documento adjunto Deloitte S.C. |
||||||||
Las Garzas Blancas S.A.
Estado del resultado integral intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 31 de setiembre de 2021
(dólares estadounidenses y pesos argentinos)
| Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 US$ |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 Equivalente en $A |
Periodo de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
|||||
| Resultado del período | (465.629) | 52.847 | (1.896.238) | (197.848) | (42.449.581) | 5.127.421 | (119.082.880) | (14.450.617) | ||
| - | ||||||||||
| Efecto de la conversión a moneda de presentación | - | - 52.847 |
- (1.896.238) |
199.452.749 | 40.509.971 | 241.851.286 | 81.262.425 | |||
| Resultado integral del período | ||||||||||
| (465.629) | (197.848) | 157.003.168 | 45.637.392 | 122.768.406 | 66.811.808 |
|||||
| Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios | forman parte integral de los | mismos. | ||||||||
| El informe fecha | do el 11 de noviembre de 2021 | |||||||||
| se extiend | se extiend | e en documento adjunto Deloitte S.C. |
Las Garzas Blancas S.A.
Estado de flujos de efectivo intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 31 de setiembre de 2021
(dólares estadounidenses y pesos argentinos)
| Flujo de efectivo relacionado con actividades operativas Resultado antes del impuesto a las ganancias Ajustes Amortización de propiedad, planta y equipo Intereses perdidos Variación de activos y pasivos Cuentas comerciales por cobrar Otros activos Inventarios Otras cuentas por pagar Anticipos de clientes Efectivo proveniente de actividades operativas Flujo de efectivo relacionado con actividades de inversión Pagos por compras de propiedad, planta y equipo Flujo neto de efectivo aplicada de actividades de inversión Variación neta del efectivo Efectivo y equivalentes al inicio del período Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo Efectivo y equivalentes al final del período |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 (580.076) 4.171 253.441 352.286 (216.313) 285.902 375.950 475.361 (1.675) (1.675) 473.686 142.948 - 616.634 US$ |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 (333.470) 4.172 277.699 188.732 (75.120) 155.864 (154.409) (9.573) 53.895 (1.952) (1.952) 51.943 108.776 - 160.719 |
Periodo de nueve mese finalizado el 30 de setiembre de 2021 (54.464.020 388.534 23.616.303 34.180.151 (20.987.525 27.739.319 36.476.124 46.948.887 (148.304 (148.304) 46.800.583 12.000.485 1.962.047 60.763.115 Equival |
s en |
Periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 te en $A |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | ||||||
| ) ) ) |
(23.881.143) 280.634 18.585.360 12.721.279 (5.063.383) 10.505.847 (10.407.774) (645.258) 2.095.562 (148.313) (148.304) 1.947.258 6.492.839 3.771.343 12.211.440 |
|||||
| 5.1 | ||||||
| 5.9 | ||||||
| 5.1 | ||||||
Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios forman parte integral de los mismos
El informe fechado el 11 de noviembre de 20210 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
Las Garzas Blancas S.A.
Estado de cambios en el patrimonio neto intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 31 de setiembre de 2021
(dólares estadounidenses)
==> picture [479 x 85] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Resultados Patrimonio
Nota Capital acumulados total
Saldos al 31 de diciembre de 2019 18.841.560 (2.704.492) 16.137.068
Resultado del período - (1.896.238) (1.896.238)
Saldo al 30 de septiembre de 2020 18.841.560 (4.600.730) 14.240.830
Resultado del período - (334.987) (334.987)
Saldo al 31 de diciembre de 2020 5.6 18.841.560 (4.935.717) 13.905.843
Resultado del período (465.629) (465.629)
Saldo al 30 de septiembre de 2021 5.6 18.841.560 (5.401.346) 13.440.214
----- End of picture text -----
Estado de cambios en el patrimonio neto intermedio condensado
por el período de nueve meses finalizado el 31 de setiembre de 2021
(equivalente en pesos argentinos)
| (equivalente en pesos argentinos) | ||
|---|---|---|
| Nota | Capital Reservas Resultados acumulados Patrimonio total |
|
| Saldos al 31 de diciembre de 2019 | 54.313.115 947.362.114 (42.425.372) 959.249.857 |
|
| Resultado del período Otros resultados integrales Saldo al 30 de septiembre de 2020 |
- - (119.082.880) (119.082.880) - 241.851.286 - 241.851.286 |
|
| 54.313.115 1.189.213.400 (161.508.252) 1.082.018.263 |
||
| Resultado del período | - - (26.696.961) (26.696.961) |
|
| Otros resultados integrales Saldo al 31 de diciembre de 2020 |
- 112.074.218 - 112.074.218 |
|
| 5.6 | 54.313.115 1.301.287.618 (188.205.213) 1.167.395.520 |
|
| Resultado del período | (42.449.581) (42.449.581) |
|
| Otros resultados integrales | 199.452.749 199.452.749 |
|
| Saldo al 30 de septiembre de 2021 | 5.6 | 54.313.115 1.500.740.367 (230.654.794) 1.324.398.688 |
Las notas que acompañan a estos estados financieros intermedios condensados forman parte integral de los mismos.
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
Las Garzas Blancas S.A.
Notas a los estados financieros intermedios condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021
Nota 1 - Información básica sobre la empresa
1.1 Naturaleza jurídica
Las Garzas Blancas S.A. (la Sociedad) es una sociedad anónima fundada en Montevideo cuyos estatutos fueron inscriptos en la Auditoría Interna de la Nación el 6 de octubre de 2007 y aprobados por dicho organismo el 7 de noviembre de 2007. Sus estatutos fueron reformados, siendo dicha reforma aprobada por el organismo de contralor cambiando la razón social de Jaswik S.A. a Las Garzas Blancas S.A. Sus acciones son al portador y no cotizan en Bolsa, y su plazo de duración es de cien años desde la fecha de constitución.
1.2 Actividad principal
Su objetivo principal es la construcción de un “Barrio Privado” sobre 240 hectáreas de campo sobre el mar en el paraje Las Garzas (Ruta 10 km 207).
1.3 Integración del grupo económico
Las Garzas Blancas S.A. (en adelante, indistintamente mencionada como “Las Garzas Blancas S.A.” o la “Sociedad”) es controlada por Consultatio S.A. situada en la ciudad de Buenos Aires, Argentina.
Nota 2 - Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad para su emisión el 11 de noviembre de 2021, a efectos de ser consolidados con los estados financieros de Consultatio S.A. (entidad controlante).
Nota 3 - Principales políticas contables
Las políticas contables significativas que han sido adoptadas para la elaboración de estos estados financieros intermedios condensados son las siguientes:
3.1 Bases contables
La presente información financiera intermedia condensada no incluye toda la información que requieren las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la presentación de estados financieros completos, por corresponder a la modalidad de estados financieros condensados prevista en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 – “Información Financiera Intermedia”. Por lo tanto, los presentes estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.
En aplicación de la opción prevista en el artículo 7 del Decreto 291/14; la Sociedad ha adoptado el marco normativo previsto en el Decreto 124/11. Este último Decreto establece la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés).
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021
se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
1
3.2 Moneda funcional y moneda de presentación
La Dirección de la Sociedad entiende que el dólar estadounidense es la moneda funcional dado que la sustancia económica en que desarrolla su actividad es en dicha moneda, tomando como punto de referencia los siguientes elementos:
-
El flujo de ingresos se encuentra denominado en dólares estadounidenses, dado que todos los precios se fijan en dicha moneda con independencia del tipo de cambio existente en la economía local.
-
Las cobranzas de las cuentas por cobrar y la realización de anticipos por parte de clientes se efectúan sustancialmente en dólares estadounidenses.
-
El costo de los bienes (base para la producción) se encuentra denominado en dólares estadounidenses, lo cual representa, conjuntamente de otros costos locales denominados en la misma moneda una parte sustancial del costo total.
-
El financiamiento se encuentra denominado en dólares estadounidenses.
El procedimiento de conversión de las cifras en dólares estadounidenses (moneda funcional) a pesos argentinos ($A - moneda de presentación) a los efectos de dar cumplimiento con las exigencias de la Comisión Nacional de Valores (CNV) consistió en la aplicación de los siguientes criterios:
-
a. Los activos y pasivos para todos los balances presentados (esto es, incluyendo cifras comparativas) fueron convertidos al tipo de cambio de cierre existente en la fecha de cada balance presentado (tipo de cambio comprador para los activos y pasivos $A 98,54 para el 30 de setiembre de 2021, y tipo de cambio comprador para los activos y pasivos $A 83,95 para el 31 de diciembre de 2020) tomado del Banco Nación de la República Argentina;
-
b. Las partidas de ingresos y gastos para todos los períodos presentados (es decir, incluyendo las cifras comparativas) fueron convertidas a los tipos de cambio existentes en las fechas en las que se celebraron las transacciones o a unos tipos que se acerquen a los tipos de cambio reales (promedio);
-
c. Las partidas del patrimonio neto fueron convertidas al tipo de cambio de las transacciones que les dieron origen; y
-
d. Todas las diferencias de cambio derivadas de la conversión, de acuerdo con los apartados (a) a (c) anteriores, fueron reconocidas en las otras partidas de la utilidad integral y luego acumuladas en Reservas dentro del Patrimonio.
3.3 Estacionalidad de las operaciones
Dadas las actividades a las que se dedica la Sociedad, las transacciones de la misma no cuentan con un carácter cíclico o estacional significativo.
3.4 Administración del riesgo
Las actividades de la Sociedad exponen al mismo a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio y riesgo por tasa de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
3.5 Uso de estimaciones contables
La preparación de estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, requiere que la Dirección de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados financieros, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto
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Deloitte S.C.
3.6 Cambios en políticas contables
Los criterios aplicados en la valuación de activos y pasivos, así como también en la determinación del resultado del período comprendido entre el 1° de enero de 2021 y el 31 de setiembre de 2021 son similares con los criterios aplicados en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.
Nota 4 - Leyes y marco regulatorio
Con fecha 30 de junio de 2008 fue publicado en el Diario Oficial de la República Oriental del Uruguay el texto de la Ley 18.308 que establece normas sobre ordenamiento territorial y desarrollo sostenible. El artículo 83 de la señalada ley, entre otros ajustes a la legislación anteriormente vigente, establece un máximo de diez mil metros cuadrados entre calles públicas para proyectos inmobiliarios como el que Las Garzas Blancas S.A. se encuentra desarrollando en el departamento de Rocha.
Posteriormente en octubre de 2008 se promulga la ley 18.367 la cual modifica el artículo 83 de la ley 18.308, señalando que cuando las directrices departamentales o planes locales así lo establezcan se podrán admitir superficies mayores para las áreas comprendidas entre los componentes de la trama de la circulación pública, en función de la estructura territorial adoptada y del uso turístico como destino principal, siempre que se asegure la continuidad de la trama de la circulación pública y la libre accesibilidad a los espacios públicos actuales y a aquellos que se creen simultáneamente con el acto de aprobación del fraccionamiento en propiedad horizontal.
Nota 5 - Información referente a partidas del estado de situación financiera intermedio
5.1 Propiedad. planta y equipo
A continuación, se presentan los cuadros de propiedad. planta y equipo en dólares estadounidenses al 30 de setiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020:
| Valores brutos | Equipos de computación Equipos de transporte Total |
|---|---|
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 27.811 27.811 |
| Aumentos | 1.675 - 1.675 |
| Al 30 de setiembre de 2021 | 1.675 27.811 29.496 |
| Amortizaciones acumuladas | |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 23.640 23.640 |
| Cargo delperíodo | - 4.171 4.171 |
| Al 30 de setiembre de 2021 | 27.811 27.811 |
| Valores netos al 30 de setiembre de 2021 | 1.675 - 1.675 |
| Valores brutos | Equipos de computación Equipos de transporte Total |
| Al 31 de diciembre de 2019 | - 27.811 27.811 |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 27.811 27.811 |
| Amortizaciones acumuladas | |
| Al 31 de diciembre de 2019 | - 18.077 18.077 |
| Cargo delperíodo | - 5.563 5.563 |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 23.640 23.640 - 4.171 4.171 |
| Valores netos al 31 de diciembre de 2020 |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
3
A continuación. se presentan los cuadros de propiedad. planta y equipo en pesos argentinos al 30 de setiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020:
| de 2021 y al 31 de diciembre de 2020: | |
|---|---|
| Valores brutos | Equipos de computación Equipos de transporte Total |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 2.334.733 2.334.733 |
| Aumentos | 148.304 - 148.304 |
| Ajustepor conversión | 16.751 405.763 422.514 |
| Al 30 de setiembre de 2021 | 165.055 2.740.496 2.905.551 |
| Amortizaciones acumuladas | |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 1.984.578 1.984.578 |
| Cargo del período | - 388.534 388.534 |
| Ajustepor conversión | - 367.384 367.384 |
| Al 30 de setiembre de 2021 | - 2.740.496 2.740.496 |
| Valores netos al 30 de setiembre de 2021 | 165.055 - 165.055 |
| Valores brutos | Equipos de computación Equipos de transporte Total |
| Al 31 de diciembre de 2019 | - 1.660.039 1.660.039 |
| Ajustepor conversión | - 674.694 674.694 |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 2.334.733 2.334.733 |
| Amortizaciones acumuladas | |
| Al 31 de diciembre de 2019 | - 1.079.017 1.079.017 |
| Cargo del período | - 391.411 391.411 |
| Ajustepor conversión | - 514.150 514.150 |
| Al 31 de diciembre de 2020 | - 1.984.578 1.984.578 |
| Valores netos al 31 de diciembre de 2020 | - 350.155 350.155 |
5.2 Cuentas comerciales por cobrar
Corresponde a los saldos pendientes de cobro por lotes ya entregados para los cuales se acordaron una entrega inicial en efectivo más un plan de cancelación en cuotas con una entrega final en efectivo.
5.3 Otros activos corriente y no corriente
| Corriente Créditos fiscales Gastos a devengar Crédito UTE Otros No corriente Crédito UTE |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 211.029 77.537 113.867 - 45.450 270.154 400 17.300 370.746 364.991 US$ 30.9.2021 31.12.2020 210.558 - 210.558 - |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 20.794.798 6.509.231 11.220.454 4.478.643 22.679.428 39.416 1.452.335 36.533.311 30.640.994 |
||
| **Equivalente en$A ** | ||
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 20.748.385 - 20.748.385 - |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021
se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
4
5.4 Inventarios
| Corriente Inmueble Loteo Beach club Puente Otros No corriente Inmueble Loteo Beach club Puente Otros |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 1.960.251 1.960.251 483.635 483.635 418.389 418.389 491.562 491.562 13.799 13.799 3.367.636 3.367.636 US$ 30.9.2021 31.12.2020 17.532.630 17.533.757 4.028.996 4.028.996 3.485.458 3.485.458 4.095.037 4.095.037 114.951 114.951 29.257.072 29.258.199 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 193.163.134 164.563.071 47.657.393 40.601.158 41.228.052 35.123.757 48.438.519 41.266.630 1.359.753 1.158.426 331.846.851 282.713.042 |
||
| **Equivalente en$A ** | ||
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 1.727.665.360 1.471.958.901 397.017.266 338.234.214 343.457.031 292.604.199 403.524.946 343.778.356 11.327.272 9.650.136 2.882.991.875 2.456.225.806 |
5.5 Efectivo y equivalentes
| Caja Bancos |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 522 - 616.112 142.948 616.634 142.948 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 51.438 - 60.711.676 12.000.485 60.763.114 12.000.485 |
5.6 Patrimonio
Al 30 de setiembre de 2021, el capital social de Las Garzas Blancas S.A. asciende a US$ 18.841.560 (equivalente a $A 54.313.115) el cual se encuentra totalmente integrado y representado por acciones nominativas divididas en dos clases:
-
Clase A: Corresponden al 30% de las acciones. siendo las mismas ordinarias
-
Clase B: Corresponden al 70% de las acciones. siendo las mismas preferidas
5.7 Anticipo de clientes
El saldo contable representa los adelantos en efectivo que efectuaron aquellos clientes que suscribieron un boleto de reserva para la adquisición de lotes en el Barrio Privado.
Dentro de anticipo de clientes existen pasivos con accionistas según se detalla en la Nota 9.
5.8 Otras cuentas por pagar
| Expensas Acreedores fiscales Remuneraciones y cargas sociales a pagar Otros |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 - 8.333 27.135 27.722 3.230 30.396 39.923 30.495 70.288 96.946 |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| - 699.555 2.673.883 2.327.262 318.284 2.551.744 3.934.013 2.560.056 6.926.180 8.138.617 |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021
se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
5
5.9 Otros pasivos financieros
El saldo corresponde a una línea de crédito con Consultatio S.A. por una suma de hasta US$ 5.000.000 (equivalente a $A 459.000.000). Al 30 de setiembre de 2021 el saldo asciende a US$ 5.594.973 (equivalente a $A 551.328.639), el cual se compone por la línea de crédito más los intereses que son capitalizables. La tasa de interés es equivalente a la tasa LIBOR para un plazo de 90 días. adicionándole un interés fijo de 6% anual.
El plazo máximo de devolución de las sumas adeudadas será el día 31 de diciembre de 2021. Dichos fondos fueron destinados por Las Garzas Blancas S.A. para capital de trabajo.
Nota 6 - Gastos de Administración y Ventas
Detalle de gastos por naturaleza
| Rubros Expensas Publicidad Otros honorarios y retribuciones Impuestos. tasas y contribuciones Remuneraciones y cargas sociales Deudores incobrables Amortización de propiedad. planta y equipo Gastos bancarios Viáticos Seguros Gastos generales Total Rubros Expensas Publicidad Otros honorarios y retribuciones Impuestos. tasas y contribuciones Remuneraciones y cargas sociales Deudores incobrables Amortización de propiedad. planta y equipo Gastos bancarios Viáticos Seguros Gastos generales Total |
US$ | |
|---|---|---|
| Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 316.544 57.986 - - 87.828 30.353 27.176 7.399 30.610 10.370 19.590 (52.658) 4.172 1.391 1.560 455 1.010 508 695 250 8.073 2.605 497.258 58.659 Equivalente |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
|
| 373.958 156.655 66.016 - 50.357 20.374 34.497 4.664 38.262 12.451 - - 4.172 1.391 2.105 522 968 487 803 270 8.847 320 579.985 197.134 |
||
| **en$A ** | ||
| Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 29.191.895 5.626.026 - - 8.125.648 2.944.966 2.518.682 717.880 2.852.066 1.006.138 1.287.718 (5.109.083) 388.534 134.960 143.969 44.146 93.735 49.288 64.543 24.256 740.662 252.746 45.407.452 5.691.323 |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 25.424.485 11.441.921 4.048.922 - 3.452.108 1.488.097 2.259.368 340.653 2.568.920 909.408 - - 280.634 101.597 138.720 38.126 66.375 35.570 53.361 19.720 548.737 23.374 38.841.630 14.398.466 |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
6
Nota 7 - Resultados financieros
| Rubros Diferencia de cambio Intereses perdidos Intereses ganados Total Rubros Diferencia de cambio Intereses perdidos Intereses ganados Total |
US$ | |
|---|---|---|
| Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 41.144 (52.055) (253.441) (86.069) 168.910 27.886 (43.387) (110.238) Equivalente |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
|
| 261.402 33.154 (277.699) (83.056) 174.012 75.819 157.715 25.917 |
||
| **en$A ** | ||
| Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2021 2.945.138 (5.050.577) (23.616.303) (8.350.748) 15.314.180 2.705.608 (5.356.985) (10.695.717) |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
|
| 15.793.831 2.421.535 (18.585.360) (6.066.326) 11.764.515 5.537.742 8.972.986 1.892.951 |
Nota 8 - Posición en moneda extranjera
| Cuenta principal Activo Efectivo Otros activos Total del activo Pasivo Otras cuentas por pagar Impuesto diferido Total del pasivo Posición neta pasiva |
30.9.2021 Pesos uruguayos Equivalente en US$ 129 3 11.013.208 256.479 11.013.337 256.482 (1.523.554) (35.481) (156.485.941) (3.644.293) (158.009.495) (3.679.774) (146.996.158) (3.423.292) |
31.12.2020 |
|---|---|---|
| Pesos uruguayos Equivalente en US$ |
||
| 6.944 164 14.721.237 347.691 |
||
| 14.728.181 347.855 |
||
| (3.018.080) (71.282) (161.266.497) (3.808.845) |
||
| (164.284.577) (3.880.127) |
||
| (149.556.396) (3.532.272) |
Nota 9 - Saldos y transacciones con partes relacionadas
Los saldos por pagar a corto plazo con partes relacionadas se encuentran dentro de anticipos de clientes y otros pasivos financieros y se componen de la siguiente forma:
| Anticipos de clientes – Accionistas Otros pasivos financieros – Consultatio S.A. |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 595.491 595.491 5.594.973 5.371.945 6.190.464 5.967.436 |
Equivalente en$A 30.9.2021 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 58.679.683 49.991.469 551.328.639 450.974.783 610.008.322 500.966.252 |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
7
Dentro de resultados financieros en el estado de resultados intermedio se incluyen intereses perdidos asociados al pasivo financiero detallado en la Nota 5.9 por un total de US$ 253.441 (equivalentes a $A 23.616.303.) al 30 de setiembre de 2021 y US$ 277.699 (equivalentes a $A 9.473.088) al 30 setiembre 2020.
La Sociedad ha asumido diferentes compromisos con los actuales propietarios para asegurar que las condiciones de infraestructura y operativas establecidas en el proyecto se cumplan. En este sentido, la Sociedad cuenta con el respaldo de su entidad controlante (Consultatio S.A.), quien ha demostrado en el pasado y planea continuar en el futuro asistiendo financieramente a la misma para que sus actividades sean sostenibles en el tiempo.
Nota 10 - Impuesto a las ganancias
10.1 Saldos por impuesto diferido
| Concepto Activo por impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Pasivo neto |
US$ 30.9.2021 31.12.2020 868.730 656.811 (4.513.023) (4.465.656) (3.644.293) (3.808.845) |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 31.12.2020 |
||
| 85.604.654 55.139.283 (444.713.286) (374.891.821) (359.108.632) (319.752.538) |
10.2 Movimiento durante el período de las diferencias temporarias
Dólares estadounidenses
| Concepto Inventarios Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Propiedad. planta y equipo Total |
31.12.2020 Diferencia de cambio Cargo a resultados 30.9.2021 |
|---|---|
| (4.465.656) 58.745 (106.112) (4.513.023) 654.347 (8.608) 219.763 865.502 2.464 (32) 796 3.228 (3.808.845) 50.105 114.447 (3.644.293) |
Pesos argentinos
| Concepto Inventarios Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Propiedad. planta y equipo Total |
31.12.2020 Efecto de conversión Cargo a resultados 30.9.2021 |
|---|---|
| (374.891.822) (58.682.018) (11.139.446) (444.713.286) 54.932.431 7.283.814 23.070.322 85.286.567 206.853 27.671 83.563 318.087 (319.752.538) (51.370.533) 12.014.439 (359.108.632) |
10.3 Composición del gasto por impuesto a las ganancias reconocido en el estado de resultados intermedio
| Concepto Impuesto diferido Pérdida por impuesto a las ganancias |
US$ 30.9.2021 30.9.2020 114.447 (1.562.768) 114.447 (1.562.768) |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 30.9.2020 |
||
| 12.014.439 (95.201.737) 12.014.439 (95.201.737) |
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
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10.4 Conciliación del gasto por impuesto a la renta y la utilidad contable
| Resultado contable antes de impuesto Impuesto a la tasa aplicable del 25% Ajustes Diferencia de cambio Renta no gravada Gastos no deducibles Impuestos y sanciones Resultado por conversión de inventarios Intereses perdidos Ingresos asociados a rentas no gravadas Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Otros Impuesto a las ganancias |
US$ 30.9.2021 30.9.2020 (580.076) (333.470) (145.019) (83.368) (11.896) (112.666) (25.695) (122.009) 16.045 - 1.584 105.316 1.759.636 (7.534) 9.935 - (106.243) (372.714) (146.003) 465.104 (2.901.688) (114.447) (1.562.768) |
**Equivalente en$A ** |
|---|---|---|
| 30.9.2021 30.9.2020 |
||
| (54.464.020) (23.881.143) (13.624.858) (5.970.286) (1.172.232) (7.594.131) (2.531.985) (12.022.767) 1.081.496 - 106.768 10.377.839 118.606.386 (742.400) 669.658 - (7.161.196) (36.727.238) (9.841.176) 44.429.202 (185.099.256) (12.014.439) (95.201.737) |
Nota 11 - Garantías
La Sociedad no ha constituido garantías a favor de terceros ni posee gravámenes sobre sus activos durante el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021.
Nota 12 - Contexto económico
En el primer trimestre de 2020, se ha propagado en nuestra región el virus Coronavirus COVID-19 que ha sido calificado como una pandemia por la Organización Mundial de la Salud el 11 de marzo de 2020. Las medidas extraordinarias tomadas a nivel nacional e internacional para contener la pandemia han afectado notoriamente la actividad económica nacional y global. Adicionalmente, la evolución de la pandemia es altamente incierta y, en consecuencia, también lo son las medidas de contención futuras. su duración e impacto en la actividad económica futura.
La Gerencia no espera que las mediadas descritas en el párrafo precedente tengan un impacto significativo en las operaciones de la Sociedad. Asimismo, tal como se describe en la Nota 9, Las Garzas Blancas S.A. cuenta con el respaldo de su entidad controlante (Consultatio S.A.), quien ha demostrado en el pasado y planea continuar en el futuro asistiendo financieramente a la misma para que sus actividades sean sostenibles en el tiempo.
Los valores de los activos y pasivos fueron determinados tal como lo requieren las normas contables aplicables, en base a las condiciones existentes a fecha de cierre del ejercicio. A la fecha de emisión de estos estados financieros no es posible estimar de manera confiable el impacto que la duración y/o la gravedad de estos desarrollos tendrán en los resultados financieros y la condición de la Sociedad en períodos futuros.
Nota 13 - Hechos posteriores
No se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la Sociedad.
El informe fechado el 11 de noviembre de 2021 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
9