Consultatio S.A. — Audit Report / Information 2022

Mar 10, 2023

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros 31 de diciembre de 2022 y 2021

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Índice

Informe de los Auditores Independientes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	1-2
Estados Financieros:
Estados de Situación Financiera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	3
Estados de Ganancias o Pérdidas Integrales. . . . . . . . . . . . . . . . . .	4
Estados de Cambios en el Patrimonio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	5
Estado de Flujo de Efectivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	6
Notas a los Estados Financieros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..	7-13

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Directores de Consultatio International Corp. Miami, Florida

Opinión

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros de Consultatio International Corp. y (la “Compañía”), al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los cuales consisten en los estados de situación financiera, los estados de ganancias o pérdidas integrales, cambios de patrimonio y de flujos de efectivo, para el periodo así terminado, y las notas a los estados financieros.

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados anteriormente presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Consultatio International, Corp. al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo correspondiente al periodo terminado en dicha fecha, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América.

Base para la opinión

Hemos realizado la auditoría de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en los Estados Unidos de América. Nuestra responsabilidad debajo de esos estándares se describe con más detalle en la sección de Responsabilidades del Auditor para la Auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de Consulatio International, Corp. y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con los requisitos éticos relevantes relacionas con nuestras auditorías. Consideramos que la evidencia que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base para nuestra opinión de auditoría.

Responsabilidad de la gerencia por los Estados Financieros

La gerencia de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América, así como mantener los controles internos relevantes a la preparación y presentación justa de los estados financieros, libres de errores materiales debido a fraude o error.

En preparación de los estados financieros, la gerencia es responsable por evaluar si hay condiciones o eventos, considerados en conjunto, que puedan proyectar una duda importante sobre la capacidad de Consultatio International, Corp. para continuar como un negocio en marcha dentro de un año después de la fecha en que los estados financieros están disponibles para ser emitidos.

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Responsabilidad de los Auditores por la Auditoría de los Estados Financieros

Nuestros objetivos son obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros en su conjunto están libres de una declaración errónea, ya sea por fraude o error, y emitir un reporte de auditor que incluya nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de garantía, pero no es una garantía absoluta y, por lo tanto, no es una garantía de que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas siempre va a detectar un error material cuando existan.

El riesgo de no detectar errores materiales debido a fraude es mayor que el de uno resultante de un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales, representaciones erróneas o la anulación del control interno. Las declaraciones erróneas, incluidas las omisiones, se consideran materiales si existe una probabilidad considerable de que, individualmente o en conjunto, influyan en el juicio de un usuario razonable basado en los estados financieros.

Al realizar una auditoría de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, nosotros:

• Ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoría.

• Identificamos y evaluamos los riesgos de errores significativos de los estados financieros, ya sea por fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría que respondan a esos riesgos. De este tipo de procedimientos incluyen el examen, a prueba de ello, de las pruebas relativas a las cantidades y revelación en los estados financieros.

• Obtenemos una comprensión del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de Consultatio International, Corp. Por consiguiente, no se expresa tal opinión.

• Evaluamos la adecuación de las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.

• Concluimos si, a nuestro juicio, hay condiciones o eventos, considerados en conjunto, que puedan proyectar una duda importante sobre la capacidad de Consultatio International, Corp. para continuar como un negocio en marcha por un período de tiempo razonable.

Nos comunicamos con los encargados del gobierno en relación, entre otras cosas, en el alcance y el momento de la auditoria y los resultados de auditoría importante, incluidas posibles deficiencias en el control interno identificadas durante la auditoría.

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CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS

Coral Gables, Florida 13 de febrero de 2023

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2022 Y 2021

ACTIVO

Efectivo Valores de deuda Intereses por cobrar Activos por impuestos deferidos TOTAL DEL ACTIVO Deudas comerciales y otras deudas Impuestos por pagar Provisión de impuestos diferidos TOTAL DEL PASIVO Patrimonio Participaciones atribuibles a participación controlante: Acciones comunes, valor par $1 10,000 acciones autorizadas y en circulación Capital pagado por adicional Resultados Acumulados (déficit acumulado) Ganancia (Pérdida) no realizada TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2022 2021 27,157 $ 20,626 $ 60,204,007 29,950,000 18,854 - - 7,639 60,250,018 29,978,265 7,400 7,000 16,293 - 34,656 - 58,349 7,000 10,000 10,000 59,990,000 29,990,000 61,295 (31,385) 130,374 2,650 60,191,669 29,971,265 60,250,018 $ 29,978,265 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADOS DE GANANCIAS O PÉRDIDAS INTEGRALES CORRESPONDIENTE AL CORRESPONDIENTE A LOS AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

GASTOS OPERATIVOS Gastos generales y de administración OTROS INGRESOS (GASTOS) Ingresos por intereses Ganancia realizada sobre valores de deuda, neta de impuestos Ganancia (pérdida) antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Ganancia (pérdida) neta del ejercicio después del impuesto a las ganancias OTROS INGRESOS (PERDIDAS) INTEGRALES, NETOS DE IMPUESTOS Ganancia (pérdida) no realizada sobre valores de deuda Menos: Reclasificación por ganancias realizadas, netas de impuestos GANANCIA (PÉRDIDA) INTEGRAL TOTAL	2022 28,317 $ 28,317 22,530 97,251 119,781 91,464 1,216 92,680 224,975 (97,251) 220,404 $	2021
		39,728 $
		39,728 - -
		- (39,728) 8,343
		(31,385) 2,650 -
		(28,735) $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE A LOS AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Balance al 31 de diciembre de 2021 Aportaciones de capital Ganancia (pérdida) no realizada sobre valores de deuda, neta de impuestos Monto reclasificado de otro ingreso integral Ganancia neta Balance al 31 de diciembre de 2022	Capital Pagada Adicional Resultados Acumulados (déficit acumulado) Otro Ingreso (pérdida) Integral Total Acciones Comunes
	10,000 29,990,000 (31,385) 2,650 29,971,265 - 30,000,000 - - 30,000,000 - - - 224,975 224,975 - - 92,680 - 92,680 (97,251) - - - (97,251)
	10,000 $ 59,990,000 $ 61,295 $ 130,374 $ 60,191,669 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL CORRESPONDIENTE A LOS AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

Flujos de efectivo de actividades operacionales: Pérdida neta del ejercicio Ajustes para reconciliar la pérdida neta del ejercicio con el efectivo utilizado en actividades operacionales: Ganancia en títulos de deuda Aumento en activos de impuesto diferidos (Aumento) disminución de los intereses devengados Aumento en deudas comerciales y otras deudas Total de ajustes Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operacionales Flujos de efectivo de actividades de inversión Compra de valores de deudas Producto de la redención de títulos de deuda Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión Flujos de efectivo de actividades de financiación Emisión de acciones ordinarias Aportaciones de capital Flujo neto de efectivo proveniente de las actividades de financiación Aumento neto en el efectivo Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al final del ejercicio

2022 2021 92,680 $ (31,385) $ (123,103) - (26,292) (8,343) (18,874) 7,000 51,349 - (116,920) (1,343) (24,240) (32,728) (119,548,737) (29,996,640) 89,579,508 49,994 (29,969,229) (29,946,646) - 10,000 30,000,000 29,990,000 30,000,000 30,000,000 6,531 20,626 20,626 - 27,157 $ 20,626 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

NOTA 1 - ORGANIZACIÓN Y BASE DE LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Organización y naturaleza del negocio

Consultatio International Corp (“la Compañía”) fue incorporada en el Estado de Florida el 7 de abril de 2021 y comenzó operaciones en agosto de 2021. La Compañía, es subsidiaria de Consultatio S.A., posee y administra la inversión de valores de deuda negociables con el propósito de desarrollar algún proyecto futuro.

Base de presentación

Los estados financieros incluyen las cuentas de Consultatio International Corp. Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América. Los estados financieros se presentan en dólares de los Estados Unidos de América, la moneda funcional de la Compañía.

Los estados financieros corresponden a los años finalizados de 31 de diciembre de 2022 y 2021.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Equivalentes de efectivo y Concentraciones de riesgo de crédito

La Compañía considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja, banco y todo instrumento de deuda altamente líquido con fecha de vencimiento original de seis meses o menos.

Los instrumentos financieros que potencialmente sujetan la Compañía a riesgo de crédito son principalmente los depósitos en cuentas de banco. La Compañía mantiene cuentas de efectivo en bancos en los Estados Unidos de América que son de alta calidad de crédito y están aseguradas por la Corporación de Seguros de Depósito Federal (“FDIC” según sus siglas en inglés). Al 31 de diciembre del 2022 no hay saldos no asegurados.

Inversiones- Valores de deuda

Los instrumentos de inversión de la Compañía en valores de deudas son clasificados como valores disponibles para la venta y se valorizan al valor razonable, neto de impuestos. El valor razonable es generalmente basado en precios de mercados. Ganancias o pérdidas realizadas se reconocen en las ganancias o pérdidas del periodo. Ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en otros resultados integrales.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (CONTINUACIÓN)

Valoración de inversiones a valor razonable

El FASB establece un marco para medir el valor razonable. Ese marco proporciona una jerarquía de valor razonable que prioriza las entradas de las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable. La jerarquía da la máxima prioridad a los precios cotizados no ajustados en los mercados activos para activos o pasivos idénticos (mediciones de Nivel 1) y la prioridad más baja a los insumos no observables (mediciones de Nivel 3).

Los tres niveles de la jerarquía del valor razonable se describen a continuación:

• Nivel 1: Los datos de entrada a la metodología de valuación son precios cotizados no ajustados para activos o pasivos idénticos en mercados activos a los que la Compañía puede acceder.

• Nivel 2: las entradas a la metodología de valoración incluyen:

• Precios cotizados para activos o pasivos similares en mercados activos;

• Precios cotizados para activos o pasivos idénticos o similares en mercados inactivos;

• Insumos distintos a los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo;

• Insumos que se derivan o corroboran principalmente con datos de mercado observables por correlación u otros medios.

Si el activo o pasivo tiene un plazo especificado (contractual), la entrada de Nivel 2 debe ser observable durante sustancialmente el plazo completo del activo o pasivo.

• Nivel 3: los datos de entrada de la metodología de valoración no son observables e incluyen situaciones en las que hay poca o ninguna actividad de mercado para el activo o pasivo.

La valoración de activos o pasivos dentro de la jerarquía del valor razonable se basa en el nivel más bajo de cualquier entrada que sea significativa para la medición del valor razonable. Las técnicas de valoración utilizadas deben maximizar el uso de entradas observables y minimizar el uso de entradas no observables.

Las inversiones de la Compañía, que consisten en valores de deuda a corto plazo, se clasifican en el Nivel 1 de la jerarquía de valor razonable ya que se valúan a valor de mercado, con base en precios de cotización no ajustados. No ha habido cambios en las metodologías utilizadas al 31 de diciembre de 2022 (Nota 3).

Deterioro de valores de deudas

En períodos en los que la Compañía determina que la disminución del valor razonable de un título de deuda por debajo de su base de costo amortizado es diferente a la temporal, la entidad debe presentar el total de ingresos por deterioro que no sean temporales en el estado de operaciones.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (CONTINUACIÓN)

Utilidad integral

La Compañía aplica las Codificaciones de Normas Contables ("ASC") No. 220, "Resultado Integral", que requiere que una empresa clasifique las partidas de otro resultado integral por su naturaleza en el estado financiero y muestre el saldo acumulado de otro resultado integral por separado en el estado. de cambios en el patrimonio de los miembros. El ingreso integral generalmente se define como el cambio en el patrimonio de una empresa durante un período de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes que no son del propietario. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante el período, excepto los que resulten de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios. La utilidad integral es el total de la utilidad neta y todos los demás cambios en el patrimonio que no sean del propietario. Las partidas que deben reconocerse según las normas contables como componentes del resultado integral se muestran en el estado de resultados y resultado integral adjunto.

Impuestos sobre ganancias

La Compañía contabiliza los impuestos sobre la renta utilizando el Código de Normas Contables Financieras Codificación de Normas Contables ASC 740, Contabilidad de Impuestos sobre la Renta que requiere el uso del método de contabilidad de responsabilidad. Según la ASC 740, los impuestos a la renta diferidos se reconocen por las consecuencias impositivas en los años futuros de las diferencias entre las bases imponibles de los activos y pasivos y sus montos de información financiera al final de cada año, de acuerdo con las leyes fiscales promulgadas y las tasas impositivas legales aplicables a los períodos en que se espera que las diferencias afecten la renta imponible. Las provisiones de valoración se establecen cuando es necesario para reducir los activos por impuestos diferidos a la cantidad que se espera realizar. El gasto por impuesto a las ganancias es el impuesto a pagar por el período y el cambio durante el año en los activos y pasivos por impuestos diferidos.

La Compañía aplica " Contabilización de incertidumbres en los impuestos sobre la renta " según lo prescrito por la Codificación de Normas Contables de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera, que proporciona orientación para el reconocimiento de los estados financieros y la medición de posiciones fiscales inciertas tomadas o que se espera tomar en una declaración de impuestos para los años fiscales abiertos (generalmente un período de seis años a partir de la fecha de vencimiento de cada declaración o la fecha de presentación) que quedan sujetos a examen por parte de las principales jurisdicciones fiscales de la Compañía. Los años tributarios que permanecen sujetos a un examen del impuesto sobre la renta federal de EE.UU. son desde el 2021 al 2022. No se reconocen intereses ni multas relacionadas con los impuestos en los estados de resultados. Bajo esa guía, la Compañía evalúa la probabilidad, con base en el mérito técnico, de que las posiciones impositivas se mantendrán después del examen con base en los hechos, circunstancias e información disponible al final de cada período.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (CONTINUACIÓN)

Uso de estimados

La preparación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general en los Estados Unidos de América requiere que la gerencia use estimados que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados financieros y los ingresos y gastos para el periodo presentado. Los resultados e importes reales pueden diferir de las estimaciones efectuadas para la preparación de los estados financieros aquí presentados.

Eventos posteriores

De acuerdo con ASC 855, la Compañía ha evaluado eventos posteriores y transacciones con potencial de reconocimiento o revelación en las notas hasta el 13 de febrero de 2023, la fecha en que los estados financieros estuvieron disponibles para emitirse.

NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y DETERMINACIÓN DE VALOR RAZONABLE

Los valores representativos de deuda se componen de lo siguiente:

31 de diciembre de 2022 Valores del Tesoro de EE. UU Total de valores de deuda	60,038,977 $ 60,038,977 $ Costo Amortizado	165,030 $ 60,204,007 $ 165,030 $ 60,204,007 $ Ganancias (Pérdidas) no realizadas en otros ingresos (pérdidas) integrales acumulados Valor Razonable

31 de diciembre de 2021 Valores del Tesoro de EE. UU Total de valores de deuda	29,946,646 $ 29,946,646 $ Costo Amortizado	3,354 $ 3,354 $ Ganancias (Pérdidas) no realizadas en otros ingresos (pérdidas)	Valor Razonable
			29,950,000 $
			29,950,000 $

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los títulos de deuda ascienden a $60,204,007 y $29,950,500, respectivamente. Durante los años finalizados el 31 de diciembre de 2022, los títulos de deuda fueron redimidos y vendidos por $89,579,508. Hubo una ganancia neta realizada de $123,103, neta de impuestos de $25,852, al 31 de diciembre de 2022. La ganancia no realizada de $165,030, neta de impuestos de $34,655 al 31 de diciembre de 2022 se incluyó en otros ingresos (pérdidas) integrales. A efectos de determinar la ganancia (pérdida) neta realizada, el costo de los valores se basa en una identificación específica.

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NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y MEDICIÓN DE VALOR

Los vencimientos contractuales de los valores representativos de deuda disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2022 son los siguientes:

Valor Razonable Vencida en un año o menos $ 60,204,007

La siguiente tabla presenta información sobre los activos de la compañía determinados a valor razonable al 31 de diciembre de 2022 y 2021:

31 de diciembre de 2022 Descripción	60,204,007 $ 60,204,007 $ 29,950,000 $ 29,950,000 $ Precios cotizados en mercados activos para bienes (nivel 1) Precios cotizados en mercados activos para bienes (nivel 1)	- $ - $ - $ - $ Otras entradas observables significativas (nivel 2) Otras entradas observables significativas (nivel 2)	Entradas no observables significativas (nivel3)
Valores disponibles para la venta Total de valores disponibles para la venta 31 de diciembre de 2021 Descripción			- $
			- $
			Entradas no observables significativas (nivel3)
Valores disponibles para la venta Total de valores disponibles para la venta			- $
			- $

NOTA 4 – CAPITAL CONTABLE

La Compañía ha autorizado y emitido 10,000 acciones ordinarias sin derecho a voto a un valor nominal de $1 y un valor total declarado de $10,000. Las acciones son propiedad de Consultatio S.A.

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NOTA 5 – EFECTO IMPOSITIVO EN OTRO RESULTADO INTEGRAL

A continuación, se ilustran los efectos fiscales asignados a cada componente de otros resultados integrales al 31 de diciembre de 2022 y 2021:

31 de diciembre de 2022 Ganancias (pérdidas) no realizadas sobre valores de deuda Saldo, al 31 de diciembre de 2021 3,354 $ Durante el periodo 284,778 Menos: ajuste de reclasificación por ganancias (pérdidas) realizadas en la utilidad neta (123,103) Otros ingresos (pérdidas) integrados 165,029 $ Importe antes de impuestos	(704) $ 2,650 $ (59,803) 224,975 25,852 (97,251) (34,655) $ 130,374 $ Impuesto (gasto) o beneficio Neta de impuestos

31 de diciembre de 2021 . Ganancias (pérdidas) no realizadas sobre valores de deuda 3,354 $ Otros ingresos (pérdidas) integrados 3,354 $ Importe antes de impuestos	(704) $ 2,650 $ (704) $ 2,650 $ Impuesto (gasto) o beneficio Neta de impuestos

NOTA 6 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS

A continuación, se resumen los componentes de la provisión para impuestos sobre la renta relacionados con la participación de la Compañía en los ingresos o pérdidas:

Provisión para impuestos federales sobre la renta: Beneficio por impuestos diferidos Pasivo por impuestos diferidos reclasificados por ganancias realizadas en el periodo Gasto de impuesto corriente federal Impuestos sobre la renta diferido: Activo por impuestos diferidos relacionado con pérdidas trasladables Pasivo por impuestos diferidos relacionado con ganancia (pérdida) en valores de deuda	31 de diciembre de 2022 1,216 $ (25,852) 25,852 1,216 $ - $ (34,656) (34,656) $	31 de diciembre de 2021
		8,343 $ - -
		8,343 $
		8,343 $ (704)
		7,639 $

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021

NOTA 6 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS (CONTINUACIÓN)

De acuerdo con la ASC 740, la Compañía ha reconocido el monto del gasto por impuestos, impuestos por pagar o por cobrar al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Los impuestos sobre la renta diferidos reflejan los efectos fiscales netos de las diferencias temporarias entre los valores en libros de activos y pasivos para propósitos de informes financieros y los montos utilizados para efectos del impuesto sobre la renta.

Las principales diferencias temporarias que dan lugar a los activos y pasivos por impuestos diferidos son las diferencias por pérdidas trasladables y reconocimiento de ganancias y pérdidas no realizadas sobre valores representativos de deuda.

La ASC 740 requiere la revisión de posiciones fiscales inciertas. La Compañía ha determinado que con base en toda la evidencia disponible y la aplicación de las disposiciones de la ASC 740, no se requiere responsabilidad por posiciones tributarias inciertas.

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