Consultatio S.A. — Audit Report / Information 2021

Mar 10, 2022

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros 31 de diciembre de 2021

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Índice

Informe de los Auditores Independientes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	1-3
Estados Financieros:
Estado de Situación Financiera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	4
Estado de Ganancias o Pérdidas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	5
Estado de Cambios en el Patrimonio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	6
Estado de Flujo de Efectivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	7
Notas a los Estados Financieros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	8-13

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Directores de Consultatio International Corp. Miami, Florida

Opinión

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros de Consultatio International Corp. (la “Compañía”), al 31 de diciembre de 2021, los cuales consisten en los estados de situación financiera, los estados de ganancias o pérdidas, cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, para el periodo así terminado, y las notas a los estados financieros.

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados anteriormente presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Consultatio International, Corp. al 31 de diciembre de 2021, así como sus resultados y sus flujos de efectivo correspondiente al periodo terminado en dicha fecha, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América.

Base para la opinión

Hemos realizado la auditoría de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en los Estados Unidos de América. Nuestra responsabilidad bajo estas normas se describe con más detalle en la sección de responsabilidades de los auditores para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de Consulatio International, Corp. y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas en conformidad con los requisitos éticos relevantes relacionadas con nuestras auditorías. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra opinión de auditoría.

Responsabilidad de la gerencia por los Estados Financieros

La gerencia de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América, así como diseñar, implementar y mantener los controles internos relevantes a la preparación y presentación justa de los estados financieros, libres de errores importantes debido a fraude o error.

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En preparación de los estados financieros consolidados, la gerencia es responsable por evaluar si hay condiciones o eventos, considerados en conjunto, que puedan proyectar una duda importante sobre la capacidad de Consultatio International, Corp. para continuar como un negocio en marcha dentro de un año después de la fecha en que los estados financieros sean disponibles para ser emitidos.

Responsabilidad de los Auditores por la Auditoría de los Estados Financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros como un todo están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un reporte de auditor que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de garantía, pero no es garantía absoluta y, por lo tanto, no es una garantía de que una auditoría realizada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas siempre va a detectar errores materiales cuando existan.

El riesgo de no detectar errores materiales debido a fraude es mayor que el resultante de un error, ya que el fraude puede implicar la colusión, falsificación, omisiones intencionales, representaciones erróneas o la rescisión del control interno. Los errores importantes, incluidas las omisiones, se consideran materiales si existe una probabilidad considerable de que, individualmente o en conjunto, puedan influenciar el juicio de un usuario razonable basado en los estados financieros.

Al realizar una auditoría de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, nosotros:

• Ejercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoría.

• Identificamos y evaluamos los riesgos de errores significativos de los estados financieros, ya sea por fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría que respondan a esos riesgos. Estos procedimientos incluyen el examinar, a manera de prueba, la evidencia relacionada a los balances e información presentada en los estados financieros.

• Obtenemos una comprensión del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de Consultatio International, Corp. Por consiguiente, no se expresa una opinión.

2

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros.

• Concluimos si, a nuestro juicio, hay condiciones o eventos, considerados en conjunto, que puedan proyectar una duda importante sobre la capacidad de Consultatio International, Corp. para continuar como un negocio en marcha por un período de tiempo razonable.

Nos comunicamos con los encargados del gobierno en relación, entre otras cosas, en el alcance y el momento de la auditoria y los resultados de auditoría importante, incluidas posibles deficiencias en el control interno identificadas durante la auditoría.

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CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS

Coral Gables, Florida 4 de febrero de 2022

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ACTIVO Efectivo Valores de inversión Activos por impuestos deferidos TOTAL DEL ACTIVO Deudas comerciales y otras deudas TOTAL DEL PASIVO Patrimonio Participaciones atribuibles a participación controlante: Acciones comunes, valor par $1 10,000 acciones autorizadas y en circulación Capital pagado por adicional Resultados acumulados Ganancia no realizada TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO NETO	2021
	20,626 $ 29,950,000 7,639
	29,978,265
	7,000
	7,000
	10,000 29,990,000 (31,385) 2,650
	29,971,265
	29,978,265 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADO DE GANANCIAS O PERDIDAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO IRREGULAR FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

GASTOS OPERATIVOS Gastos generales y de administración Pérdida consolidada antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Pérdida del ejercicio después del impuesto a las ganancias OTROS INGRESOS (PERDIDAS) INTEGRADOS, NETOS DE IMPUESTOS Ganancia no realizada sobre valores de deuda PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL	39,728 $
	39,728 (39,728) 8,343
	(31,385) 2,650
	(28,735) $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO EJERCICIO IRREGULAR FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Balance al inicio, 7 de abril de 2021 Emisión de acciones Aportaciones de capital Pérdida neta del ejercicio Ganancia no realizada de valores de deudas, neta de impuesto Balance al 31 de diciembre de 2021	Capital Pagada Resultados Otra Ganancia De Adicional Acumulados Ingresos Integral Total Acciones Comunes
	- $ - $ - $ - $ - $ 10,000 - - - 10,000 - 29,990,000 - - 29,990,000 - - (31,385) - (31,385) - - - 2,650 2,650
	10,000 $ 29,990,000 $ (31,385) $ 2,650 $ 29,971,265 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIO IRREGULAR FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Flujos de efectivo de actividades operacionales: Pérdida neta del ejercicio Aumento en activos de impuesto deferidos Aumento en deudas comerciales y otras deudas Total de ajustes Efectivo neto utilizado en actividades operacionales Flujos de efectivo de actividades de inversión Compra de valores de deudas Venta de valores de deuda Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión Flujos de efectivo de actividades de financiación Emisión de acciones ordinarias Aportaciones de capital Flujo neto de efectivo provisto por las actividades de financiación Aumento neto en el efectivo Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al final del ejercicio Ajustes para reconciliar la pérdida neta del ejercicio con el efectivo proveniente de actividades operacionales:	(31,385) $
	(8,343) 7,000
	(1,343)
	(32,728)
	(29,996,640) 49,994
	(29,946,646)
	10,000 29,990,000
	30,000,000
	20,626 -
	20,626 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NOTA 1 - ORGANIZACION Y BASE DE LA PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Organización y naturaleza del negocio

Consultatio International, Corp (“la Compañía”) fue incorporada en el Estado de Florida el 7 de abril de 2021 y comenzó operaciones en agosto de 2021. La Compañía, es subsidiaria de Consultatio S.A., posee y administra la inversión de valores de deuda negociables con el propósito de desarrollar algún proyecto futuro.

Base de presentación

Los estados financieros incluyen las cuentas de Consultatio International, Corp. Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América. Los estados financieros se presentan en dólares de los Estados Unidos de América, la moneda funcional de la Compañía.

Los estados financieros correspondientes al periodo comprendido entre el inicio (7 de abril de 2021) hasta el 31 de diciembre de 2021.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Equivalentes de efectivo y Concentraciones de riesgo de crédito

La Compañía considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja, banco y todo instrumento de deuda altamente líquido con fecha de vencimiento original de tres meses o menos.

Los instrumentos financieros que potencialmente sujetan la Compañía a riesgo de crédito son principalmente los depósitos en cuentas de banco. La Compañía mantiene cuentas de efectivo en bancos en los Estados Unidos de América que son de alta calidad de crédito y están aseguradas por la Corporación de Seguros de Depósito Federal (“FDIC” según sus siglas en inglés). Al 31 de diciembre de 2021 no existen saldos no asegurados.

Inversiones- Valores de deuda

Los instrumentos de inversión de la Compañía en valores de deudas son clasificados como valores disponibles para la venta y se valorizan al valor razonable, neto de impuestos. El valor razonable es generalmente basado en precios de mercados. Ganancias o pérdidas realizadas se reconocen en las ganancias o pérdidas del periodo. Ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en otros resultados no integrales.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Valoración de inversiones a valor razonable

El Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (“FASB”) establece un marco para medir el valor razonable. Ese marco proporciona una jerarquía de valor razonable que prioriza las entradas de las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable. La jerarquía da la máxima prioridad a los precios cotizados no ajustados en los mercados activos para activos o pasivos idénticos (mediciones de Nivel 1) y la prioridad más baja a los insumos no observables (mediciones de Nivel 3).

Los tres niveles de la jerarquía del valor razonable se describen a continuación:

• Nivel 1 - Los datos de entrada a la metodología de valuación son precios cotizados no ajustados para activos o pasivos idénticos en mercados activos a los que la Compañía puede acceder.

• Nivel 2: las entradas a la metodología de valoración incluyen:

• Precios cotizados para activos o pasivos similares en mercados activos;

• Precios cotizados para activos o pasivos idénticos o similares en mercados inactivos;

• Insumos distintos a los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo;

• Insumos que se derivan o corroboran principalmente con datos de mercado observables por correlación u otros medios.

Si el activo o pasivo tiene un plazo especificado (contractual), la entrada de Nivel 2 debe ser observable durante sustancialmente el plazo completo del activo o pasivo.

• Nivel 3: los datos de entrada de la metodología de valoración no son observables e incluyen situaciones en las que hay poca o ninguna actividad de mercado para el activo o pasivo.

La valoración de activos o pasivos dentro de la jerarquía del valor razonable se basa en el nivel más bajo de cualquier entrada que sea significativa para la medición del valor razonable. Las técnicas de valoración utilizadas deben maximizar el uso de entradas observables y minimizar el uso de entradas no observables.

Las inversiones de la Compañía, que consisten en valores de deuda, se clasifican en el Nivel 1 de la jerarquía de valor razonable ya que se valúan a valor de mercado, con base en precios de cotización no ajustados.

Deterioro de valores de deudas

En períodos en los que la Compañía determina que la disminución del valor razonable de un título de deuda por debajo de su base de costo amortizado es diferente a la temporal, la entidad debe presentar el total de ingresos por deterioro que no sean temporales en el estado de operaciones.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Utilidad integral

La Compañía aplica las Codificaciones de Normas Contables ("ASC") No. 220, "Resultado Integral", que requiere que una empresa clasifique las partidas de otro resultado integral por su naturaleza en el estado financiero y muestre el saldo acumulado de otro resultado integral por separado en el estado de cambios en el patrimonio de los miembros. El ingreso integral generalmente se define como el cambio en el patrimonio de una empresa durante un período de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes que no son del propietario. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante el período, excepto los que resulten de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios. La utilidad integral es el total de la utilidad neta y todos los demás cambios en el patrimonio que no sean del propietario. Las partidas que deben reconocerse según las normas contables como componentes del resultado integral se muestran en el estado de resultados y resultado integral adjunto.

Impuestos sobre ganancias

La Compañía contabiliza los impuestos sobre la renta utilizando el Código de Normas Contables Financieras Codificación de Normas Contables ASC 740, Contabilidad de Impuestos sobre la Renta que requiere el uso del método de contabilidad de responsabilidad. Según la ASC 740, los impuestos a la renta diferidos se reconocen por las consecuencias impositivas en los años futuros de las diferencias entre las bases imponibles de los activos y pasivos y sus montos de información financiera al final de cada año, de acuerdo con las leyes fiscales promulgadas y las tasas impositivas legales aplicables a los períodos en que se espera que las diferencias afecten la renta imponible. Las provisiones de valoración se establecen cuando es necesario para reducir los activos por impuestos diferidos a la cantidad que se espera realizar. El gasto por impuesto a las ganancias es el impuesto a pagar por el período y el cambio durante el año en los activos y pasivos por impuestos diferidos.

La Compañía aplica " Contabilización de incertidumbres en los impuestos sobre la renta " según lo prescrito por la Codificación de Normas Contables de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera, que proporciona orientación para el reconocimiento de los estados financieros y la medición de posiciones fiscales inciertas tomadas o que se espera tomar en una declaración de impuestos para los años fiscales abiertos (generalmente un período de tres años a partir de la fecha de vencimiento de cada declaración o la fecha de presentación) que quedan sujetos a examen por parte de las principales jurisdicciones fiscales de la Compañía. El año tributario que permanecen sujetos a un examen del impuesto sobre la renta federal de EE. UU. es el 2021. No se reconocen intereses ni multas relacionadas con los impuestos en los estados de resultados. Bajo esa guía, la Compañía evalúa la probabilidad, con base en el mérito técnico, de que las posiciones impositivas se mantendrán después del examen con base en los hechos, circunstancias e información disponible al final de cada período.

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NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Uso de estimados

La preparación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general en los Estados Unidos de América requiere que la gerencia use estimados que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados financieros y los ingresos y gastos para el periodo presentado. Los resultados e importes reales pueden diferir de las estimaciones efectuadas para la preparación de los estados financieros aquí presentados.

Eventos posteriores

De acuerdo con ASC 855, la Compañía ha evaluado eventos posteriores y transacciones con potencial de reconocimiento o revelación en las notas hasta el 4 de febrero de 2022, la fecha en que los estados financieros estuvieron disponibles para emitirse.

NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y DETERMINACION DE VALOR RAZONABLE

Los valores representativos de deuda se componen de lo siguiente:

Valores del Tesoro de EE. UU Total de valores de deuda	29,946,646 $ 29,946,646 $ Costo Amortizado	3,354 $ 29,950,000 $ 3,354 $ 29,950,000 $ Ganancias no realizadas en otros ingresos integrales acumulados Valor Razonable

Durante el período finalizado el 31 de diciembre de 2021, la Compañía vendió valores de deuda por un monto de $49,994. La ganancia no realizada de $3,354 para el período desde el inicio hasta el 31 de diciembre de 2021 se incluyó en otros resultados integrales.

Los vencimientos contractuales de los valores representativos de deuda disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2021 son los siguientes:

Valos Razonable Vencida en un año o menos $ 29,950,000

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NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y MEDICION DE VALOR RAZONABLE (continuación)

La siguiente tabla presenta información sobre los activos de la compañía determinados a valor razonable al 31 de diciembre de 2021:

Descripción	29,950,000 $ 29,950,000 $ Precios cotizados en mercados activos para bienes(nivel 1)	- $ - $ - $ - $ Otras entradas observables significativas(nivel Entradas no observable significativas(nivel 3)
Valores disponibles para la venta

NOTA 4 – CAPITAL CONTABLE

La Compañía ha autorizado y emitido 10,000 acciones ordinarias sin derecho a voto a un valor nominal de $1 y un valor total declarado de $ 10,000. Las acciones son propiedad de Consultatio S.A.

NOTA 5 – EFECTO DEL IMPUESTO EN OTRA GANANCIA INTEGRAL

La siguiente tabla presenta el efecto del impuesto asignado a cada componente de otra ganancia integral al 31 de diciembre de 2021:

Ganancia no realizada Otra ganancia de ingreso integral	3,354 $ (704) $ 2,650 $ 3,354 $ (704) $ 2,650 $ Neta de impuesto Antes de la provision de impuestos Provision por impuesto diferido

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NOTA 6 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS

A continuación, se resumen los componentes de la provisión para impuestos sobre la renta relacionados con la participación de la Compañía en los ingresos o pérdidas:

Provisión para impuestos federales sobre la renta: Beneficio por impuestos diferidos Impuestos sobre la renta diferido: Activo por impuestos diferidos relacionado con pérdidas trasladables Pasivo por impuestos diferidos relacionado con ganancia no realizada en valores de deuda	31 de diciembre de 2021
	8,343 $
	8,343 $
	8,343 $ (704)
	7,639 $

De acuerdo con la ASC 740, la Compañía ha reconocido el monto del gasto por impuestos, impuestos por pagar o por cobrar al 31 de diciembre de 2021. Los impuestos sobre la renta diferidos reflejan los efectos fiscales netos de las diferencias temporarias entre los valores en libros de activos y pasivos para propósitos de informes financieros y los montos utilizados para efectos del impuesto sobre la renta.

Las principales diferencias temporarias que dan lugar a los activos y pasivos por impuestos diferidos son las diferencias por pérdidas trasladables y reconocimiento de ganancias y pérdidas no realizadas sobre valores representativos de deuda.

La ASC 740 requiere la revisión de posiciones fiscales inciertas. La Compañía ha determinado que con base en toda la evidencia disponible y la aplicación de las disposiciones de la ASC 740, no se requiere responsabilidad por posiciones tributarias inciertas.

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