Consultatio S.A. — Audit Report / Information 2021

Nov 11, 2021

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes y Estados Financieros 30 de septiembre de 2021 y 2020

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Índice

Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes. . . 1-2

Estados Financieros:
Estado de Situación Financiera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	3
Estado de Ganancias o Pérdidas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	4
Estado de Cambios en el Patrimonio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	5
Estado de Flujo de Efectivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	6
Notas a los Estados Financieros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	7-12

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INFORME DE REVISION DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES

A la Junta de Directores de Consultatio International Corp. Miami, Florida

Hemos revisado los estados financieros de Consultatio International Corp. y Sociedad Controlada (“la Compañía”), los cuales consisten en el estado de situación financiera al 30 de septiembre de 2021 y 2020, y el estado de ganancias o pérdidas, cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, para los periodos de nueve meses terminados en esas fechas, y las notas a los estados financieros. Una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos de revisión analítica a los estados financieros y realizar entrevistas con las personas responsables de los asuntos financieros y contables. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor que el de una auditoría efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en los Estados Unidos de América, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto. Por lo tanto, no estamos en condiciones de expresar, ni expresamos dicha opinión.

Responsabilidad de la gerencia por los Estados Financieros

La gerencia de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América y de diseñar, implementar y mantener los controles internos relevantes a la preparación y presentación justa de los estados financieros, libres de errores materiales debido a fraude o error.

Responsabilidad de los Contadores

Nuestra responsabilidad es la de llevar a cabo nuestra revisión en conformidad con las normas de los “Estándares de Servicios de Contabilidad y Revisión” ( Statements on Standards for Accounting and Review Services ) emitidos por el Comité de Servicios de Contabilidad y Revisión ( Accounting and Review Services Committee ) del Instituto Americano de Contadores Públicos Autorizados ( American Institute of Certified Public Accountants ). Estas normas requieren que realicemos procedimientos necesarios para obtener garantías limitadas de que no sea necesario hacer modificaciones materiales a los estados financieros. Creemos que el resultado de nuestros procedimientos provee una base razonable para nuestro informe.

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Conclusión de los Contadores

Basado en nuestra revisión, no tenemos conocimiento de ninguna modificación material que deba ser realizada en los estados financieros para que estén en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América.

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CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS

Coral Gables, Florida 28 de octubre de 2021

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. (Ver Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2021

ACTIVO Efectivo Valores de deuda Activos por impuestos deferidos TOTAL DEL ACTIVO Deudas comerciales y otras deudas TOTAL DEL PASIVO Patrimonio Participaciones atribuibles a participación controlante: Acciones comunes, valor par $1 10,000 acciones autorizadas y en circulación Capital pagada adicional Resultados acumulados Ganancia no realizada TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO NETO	2021
	3,360 $ 29,997,300 596
	30,001,256
	3,500
	3,500
	10,000 29,990,000 (2,904) 660
	29,997,756
	30,001,256 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado consolidado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. (Ver Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes) ESTADO DE GANANCIAS O PERDIDAS CORRESPONDIENTE AL PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

GASTOS OPERATIVOS

Gastos generales y de administración	$	3,500
		3,500
Pérdida consolidada antes del impuesto a las ganancias		(3,500)
Impuesto a las ganancias		596
Pérdida del periodo después del impuesto a las ganancias		(2,904)
OTROS INGRESOS (PERDIDAS) INTEGRADOS, NETOS DE IMPUESTOS
Ganancia no realizada sobre valores de deuda		660
PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL	$	(2,244)

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP. (Ver Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

Balance al incio, 7 de abril de 2021 Emisión de acciones Aportaciones de capital Pérdida neta del periodo Ganancia no ralizada de valores de deudas Balance al 30 de septiembre de 2021	Resultados Capital Pagada Otra Ganancia De Acumulados Adicional Ingresos Integral Total Acciones Comunes
	- $ - $ - $ - $ - $ 10,000 - - - 10,000 - - 29,990,000 - 29,990,000 - (2,904) - - (2,904) - - - 660 660
	10,000 $ (2,904) $ 29,990,000 $ 660 $ 29,997,756 $

Las notas que se acompañan son parte integral de este estado consolidado.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP.

(Ver Informe de Revisión de los Contadores Públicos Independientes) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

Flujos de efectivo de actividades operacionales: Perdida neta del periodo Aumento en activos de impuesto deferidos Aumento en deudas comerciales y otras deudas Total de ajustes Efectivo neto proveniente de actividades operacionales Flujos de efectivo de actividades de inversión Compra de valores de deudas Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión Flujos de efectivo de actividades de financiación Emisión de acciones ordinarias Aportaciones de capital Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación Aumento neto en el efectivo Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al final del ejercicio Ajustes para reconciliar la pérdida neta del ejercicio con el efectivo proveniente de actividades operacionales:	(2,904) $
	(596) 3,500
	2,904
	-
	(29,996,640)
	(29,996,640)
	10,000 29,990,000
	30,000,000
	3,360 -
	3,360 $

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 1 - ORGANIZACION Y BASE DE LA PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Organización y naturaleza del negocio

Consultatio International Corp (“la Compañía”) fue incorporada en el Estado de Florida el 7 de abril de 2021 y comenzó operaciones en agosto de 2021. La Compañía, es subsidiaria de Consultatio S.A., posee y administra la inversión de valores de deuda negociables.

Base de presentación

Los estados financieros incluyen las cuentas de Consultatio International Corp. Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América. Los estados financieros se presentan en dólares de los Estados Unidos de América, la moneda funcional de la Compañía.

Los estados financieros correspondientes al periodo comprendido entre el inicio (7 de abril de 2021) hasta el 30 de septiembre de 2021.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Equivalentes de efectivo y Concentraciones de riesgo de crédito

La Compañía considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja, banco y todo instrumento de deuda altamente líquido con fecha de vencimiento original de tres meses o menos.

Los instrumentos financieros que potencialmente sujetan la Compañía a riesgo de crédito son principalmente los depósitos en cuentas de banco. La Compañía mantiene cuentas de efectivo en bancos en los Estados Unidos de América que son de alta calidad de crédito y están aseguradas por la Corporación de Seguros de Depósito Federal (“FDIC” según sus siglas en inglés). Al 30 de septiembre de 2021, los saldos no asegurados (incluyendo el efectivo restringido en custodia) ascienden aproximadamente a -$0-.

Inversiones- Valores de deuda

Los instrumentos de inversión de la Compañía en valores de acciones y ciertos valores de deudas son clasificados como acciones disponibles para la venta y se valorizan al valor razonable, neto de impuestos. El valor razonable es generalmente basado en precios de mercados. Ganancias o pérdidas realizadas se reconocen en las ganancias o pérdidas del periodo. Ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en las ganancias

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Valoración de inversiones a valor razonable

El FASB establece un marco para medir el valor razonable. Ese marco proporciona una jerarquía de valor razonable que prioriza las entradas de las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable. La jerarquía da la máxima prioridad a los precios cotizados no ajustados en los mercados activos para activos o pasivos idénticos (mediciones de Nivel 1) y la prioridad más baja a los insumos no observables (mediciones de Nivel 3).

Los tres niveles de la jerarquía del valor razonable se describen a continuación:

• Nivel 1 - Los datos de entrada a la metodología de valuación son precios cotizados no ajustados para activos o pasivos idénticos en mercados activos a los que la Compañía puede acceder.

• Nivel 2: las entradas a la metodología de valoración incluyen:

• Precios cotizados para activos o pasivos similares en mercados activos;

• Precios cotizados para activos o pasivos idénticos o similares en mercados inactivos;

• Insumos distintos a los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo;

• Insumos que se derivan o corroboran principalmente con datos de mercado observables por correlación u otros medios.

Si el activo o pasivo tiene un plazo especificado (contractual), la entrada de Nivel 2 debe ser observable durante sustancialmente el plazo completo del activo o pasivo.

• Nivel 3: los datos de entrada de la metodología de valoración no son observables e incluyen situaciones en las que hay poca o ninguna actividad de mercado para el activo o pasivo.

La valoración de activos o pasivos dentro de la jerarquía del valor razonable se basa en el nivel más bajo de cualquier entrada que sea significativa para la medición del valor razonable. Las técnicas de valoración utilizadas deben maximizar el uso de entradas observables y minimizar el uso de entradas no observables.

Las inversiones de la Compañía, que consisten en valores de deuda, se clasifican en el Nivel 1 de la jerarquía de valor razonable ya que se valúan a valor de mercado, con base en precios de cotización no ajustados. No ha habido cambios en las metodologías utilizadas al 30 de septiembre de 2021 (Nota 3).

Deterioro de valores de deudas

En períodos en los que la Compañía determina que la disminución del valor razonable de un título de deuda por debajo de su base de costo amortizado es diferente a la temporal, la entidad debe presentar el total de ingresos por deterioro que no sean temporales en el estado de operaciones.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Utilidad integral

La Compañía aplica las Codificaciones de Normas Contables ("ASC") No. 220, "Resultado Integral", que requiere que una empresa clasifique las partidas de otro resultado integral por su naturaleza en el estado financiero y muestre el saldo acumulado de otro resultado integral por separado en el estado. de cambios en el patrimonio de los miembros. El ingreso integral generalmente se define como el cambio en el patrimonio de una empresa durante un período de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes que no son del propietario. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante el período, excepto los que resulten de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios. La utilidad integral es el total de la utilidad neta y todos los demás cambios en el patrimonio que no sean del propietario. Las partidas que deben reconocerse según las normas contables como componentes del resultado integral se muestran en el estado de resultados y resultado integral adjunto.

Impuestos sobre ganancias

La Compañía contabiliza los impuestos sobre la renta utilizando el Código de Normas Contables Financieras Codificación de Normas Contables ASC 740, Contabilidad de Impuestos sobre la Renta que requiere el uso del método de contabilidad de responsabilidad. Según la ASC 740, los impuestos a la renta diferidos se reconocen por las consecuencias impositivas en los años futuros de las diferencias entre las bases imponibles de los activos y pasivos y sus montos de información financiera al final de cada año, de acuerdo con las leyes fiscales promulgadas y las tasas impositivas legales aplicables a los períodos en que se espera que las diferencias afecten la renta imponible. Las provisiones de valoración se establecen cuando es necesario para reducir los activos por impuestos diferidos a la cantidad que se espera realizar. El gasto por impuesto a las ganancias es el impuesto a pagar por el período y el cambio durante el año en los activos y pasivos por impuestos diferidos.

La Compañía aplica " Contabilización de incertidumbres en los impuestos sobre la renta " según lo prescrito por la Codificación de Normas Contables de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera, que proporciona orientación para el reconocimiento de los estados financieros y la medición de posiciones fiscales inciertas tomadas o que se espera tomar en una declaración de impuestos para los años fiscales abiertos (generalmente un período de tres años a partir de la fecha de vencimiento de cada declaración o la fecha de presentación) que quedan sujetos a examen por parte de las principales jurisdicciones fiscales de la Compañía. Los años tributarios que permanecen sujetos a un examen del impuesto sobre la renta federal de EE.UU. son de 2017 a 2021. No se reconocen intereses ni multas relacionadas con los impuestos en los estados de resultados. Bajo esa guía, la Compañía evalúa la probabilidad, con base en el mérito técnico, de que las posiciones impositivas se mantendrán después del examen con base en los hechos, circunstancias e información disponible al final de cada período.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (continuación)

Uso de estimados

La preparación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general en los Estados Unidos de América requiere que la gerencia use estimados que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados financieros y los ingresos y gastos para el periodo presentado. Los resultados e importes reales pueden diferir de las estimaciones efectuadas para la preparación de los estados financieros aquí presentados.

Eventos posteriores

De acuerdo con ASC 855, la Compañía ha evaluado eventos posteriores y transacciones con potencial de reconocimiento o revelación en las notas hasta el 28 de octubre de 2021, la fecha en que los estados financieros estuvieron disponibles para emitirse.

NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y DETERMINACION DE VALOR RAZONABLE

Los valores representativos de deuda se componen de lo siguiente:

Valores del Tesoro de EE. UU Total de valores de deuda	29,996,640 $ 29,996,640 $ Costo Amortizado	660 $ 29,997,300 $ 660 $ 29,997,300 $ Ganancias no realizadas en otros ingresos integrales acumulados Valor Razonable

Durante el período finalizado el 30 de septiembre de 2021, los valores disponibles para la venta ascendieron a $29,997,300. La ganancia neta no realizada de $660 para el período desde el inicio hasta el 30 de septiembre de 2021 se incluyó en otros resultados integrales.

Los vencimientos contractuales de los valores representativos de deuda disponibles para la venta al 30 de septiembre de 2021 son los siguientes:

Valos Razonable Vencida en un año o menos $ 29,997,300

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 3 – INVERSIONES: VALORES DE DEUDA Y MEDICION DE VALOR RAZONABLE (continuación)

La siguiente tabla presenta información sobre los activos de la compañía determinados a valor razonable al 30 de septiembre de 2021:

Descripción	29,997,300 $ 29,997,300 $ Precios cotizados en mercados activos para activos idénticos(nivel 1)	- $ - $ - $ - $ Otras entradas observables significativas(nivel 2) Entradas significativas no observables(nivel 3)
Disponibles para la venta de valores

NOTA 4 – CAPITAL CONTABLE

La Compañía ha autorizado y emitido 10,000 acciones ordinarias sin derecho a voto a un valor nominal de $1 y un valor total declarado de $ 10,000. Las acciones son propiedad de Consultatio S.A.

NOTA 5 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS

A continuación, se resumen los componentes de la provisión para impuestos sobre la renta relacionados con la participación de la Compañía en los ingresos o pérdidas:

Provisión para impuestos federales sobre la renta: Beneficio por impuestos diferidos Impuestos sobre la renta diferido: Activo por impuestos diferidos relacionado con pérdidas trasladables Pasivo por impuestos diferidos relacionado con ganancia en valores de deuda	30 de septiembre de 2021
	596 $
	596 $
	735 $ (139)
	596 $

No existen impuestos diferidos significativos

De acuerdo con la ASC 740, la Compañía ha reconocido el monto del gasto por impuestos, impuestos por pagar o por cobrar al 30 de septiembre de 2021. Los impuestos sobre la renta diferidos reflejan los efectos fiscales netos de las diferencias temporarias entre los valores en libros de activos y pasivos para propósitos de informes financieros. y los montos utilizados para efectos del impuesto sobre la renta.

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CONSULTATIO INTERNATIONAL CORP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

NOTA 5 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS (continuación)

Las principales diferencias temporarias que dan lugar a los activos y pasivos por impuestos diferidos son las diferencias por pérdidas trasladables y reconocimiento de ganancias y pérdidas no realizadas sobre valores representativos de deuda.

La ASC 740 requiere la revisión de posiciones fiscales inciertas. La Compañía ha determinado que con base en toda la evidencia disponible y la aplicación de las disposiciones de la ASC 740, no se requiere responsabilidad por posiciones tributarias inciertas.

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