Consultatio S.A. — Audit Report / Information 2019

Mar 10, 2020

ACTA DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Nº 78

En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siendo las 11:00 horas del día nueve de marzo de 2020, se encuentran reunidos los miembros titulares del Comité de Auditoría de Consultatio S.A. que firman en el pie de la presente.

Toma la palabra el Vicepresidente del Comité de Auditoría de Consultatio S.A., Sr. Victor R. Dibbern, quien manifiesta que el motivo de la presente es analizar el tratamiento de los siguientes puntos:

1. Repaso y cierre del Informe Anual del Comité de Auditoría por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019:

Luego de comentar y desarrollar lo actuado por este Comité durante el año 2019, y tras un breve intercambio de ideas al respecto, el Comité de Auditoría de Consultatio S.A. resuelve por unanimidad continuar con la elaboración del mismo y presentarlo en la próxima reunión de Directorio que tratará los Estados Financieros por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019.

2. Presentación y consideración del Plan de Actuación del Comité de Auditoría de Consultatio S.A. para el ejercicio 2020:

Asimismo, propone el Sr. Dibbern al resto de los participantes aprobar el Plan de Actuación del Comité de Auditoría de la Sociedad para el año 2020, que se transcribe a continuación:

PLAN DE ACTUACIÓN

DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DE CONSULTATIO S.A.

(EJERCICIO 2020)

De acuerdo con lo establecido por la Ley 26.831 y por las Normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV), el Comité de Auditoría de Consultatio S.A. debe presentar en forma anual ante el Directorio y la Comisión Fiscalizadora, su Plan de Actuación para el ejercicio 2020 (el “Plan de Actuación”).

A continuación, se detallan los temas a ser considerados dentro del Plan de Actuación, sin perjuicio de cualquier otra tarea que el Comité estime conveniente o que surja de las normas aplicables y/o del Reglamento Interno aprobado en la reunión del Comité de Auditoría del 9 de mayo de 2008:

1. En lo relativo a los Auditores Externos:

El Comité de Auditoría emitirá opinión respecto de la propuesta de designación de los auditores externos (por su continuidad o cambio), a presentar por el Directorio a la Asamblea de Accionistas y solicitará toda la documentación adicional en caso que fuera necesaria a los efectos de determinar la razonabilidad de la designación, constatándose además si se cumple con los criterios de independencia de los auditores externos propuestos, de acuerdo con lo establecido por disposiciones vigentes, velando por la independencia de los mismos.

El Comité de Auditoría tomará conocimiento del Plan de Trabajo de la auditoría externa, realizando una revisión de la actividad programada y proponiendo, en caso de considerarlo necesario, cambios o ajustes en función de la evaluación que efectúe el Comité de Auditoría.

Se programarán reuniones para el tratamiento de la información contable efectuándose un seguimiento del desarrollo del Plan de Auditoría Externa. Se revisará junto con los Auditores las dificultades que se hayan presentado con la Compañía.

Se informarán, en oportunidad de la presentación de los Estados Financieros Anuales, los honorarios facturados por el Auditor Externo.

El Comité de Auditoría evaluará el desempeño de la Auditoría Externa, emitiendo opinión en oportunidad de la presentación de los Estados Financieros Anuales.

2. En lo relativo a las tareas de Auditoría Interna:

El Comité evaluará el desempeño del área de control interno emitiendo su opinión en ocasión de la presentación anual de los Estados Financieros Anuales para lo cual se procederá a:

Revisar el Plan de actividades de la Compañía, en referencia al control interno sobre procesos contables, administrativos y/o de relación con organismos de contralor, pudiendo el Comité sugerir cambios o ampliaciones en caso de considerarlos convenientes.

Llevar a cabo reuniones con el Gerente de Administración y Finanzas y/o el Responsable de Control Interno para constatar los procedimientos efectuados, sus resultados parciales y/o finales y a su vez tomar conocimiento de eventuales dificultades para su ejecución.

Asimismo, se evaluará el proceso de seguimiento de observaciones surgidas de reuniones anteriores, y el grado de aplicación de las sugerencias propuestas por el Comité de Auditoría, las Gerencias General y de Administración y Finanzas y el Responsable de Control Interno.

3. En lo relativo a la supervisión del funcionamiento de los sistemas de control interno y del sistema administrativo - contable así como la fiabilidad de este o de la información financiera y hechos relevantes:

El Comité supervisará el funcionamiento de los sistemas de control interno y administrativos contables, su fiabilidad y de la información financiera brindada a los mercados y organismos de control, manteniéndose para ello reuniones periódicas con las distintas gerencias, Auditoría Interna y Externa, en las que el Comité efectuará la revisión de los informes y demás documentos que tanto la Compañía como la Auditoría Externa, le presenten al efecto.

El Comité deberá recibir de la Gerencia General y/o del Gerente de Finanzas y/o del responsable del Área involucrada en el asunto de que se trate, información sobre cualquier deficiencia significativa o debilidades sustanciales en el diseño u operaciones del sistema de control interno.

4. En lo relativo a operaciones en las que exista conflicto de interés o sean entre partes relacionadas:

El Comité de Auditoría a requerimiento del Directorio o de uno de sus miembros, y sin necesidad de una reunión de Directorio anterior, emitirá opinión previa respecto de las operaciones con partes relacionadas que involucren un monto relevante, teniendo en cuenta para la definición de estos conceptos lo establecido por la normativa aplicable.

La opinión versará acerca de si las condiciones de la operación pueden considerarse razonables y usuales en la práctica del mercado. En el caso de resultar necesario, el Comité acudirá a auditores externos independientes que respalden su opinión sobre este tipo de operaciones. El Comité emitirá opinión fundada al respecto.

5. En lo relativo al Plan de Actuación propiamente dicho y al funcionamiento del Comité de Auditoría:

El Comité de Auditoría llevará adelante las tareas previstas en el Plan de Actuación y de Trabajo para el ejercicio en curso, lo que incluye la asistencia y participación en la Asamblea Anual.

El Comité de Auditoría continuará con la evaluación de las normas NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) y su impacto sobre la Sociedad, pudiendo elevar a consideración del Directorio las pautas que resulte conveniente adoptar en consecuencia.

El Comité de Auditoría verificará la aplicación del Código de Ética de la Sociedad.

El Comité de Auditoría continuará con las capacitaciones pertinentes de los miembros del Comité.

6. En lo relativo a la elaboración del presupuesto del Comité de Auditoría para el ejercicio 2018:

El Comité de Auditoría propondrá un presupuesto estimado por la suma de $ 100.000 para ser utilizado de conformidad con lo que disponen las Normas de la Comisión Nacional de Valores en el cumplimiento de las tareas asignadas a su cargo y para recabar el asesoramiento profesional que fuera necesario.

Los miembros del Comité de Auditoría deliberan sobre el punto tratado y luego de un breve intercambio de ideas por unanimidad,

RESUELVEN

• a) Aprobar el “Plan de Actuación del Comité de Auditoría” propuesto para el año 2020.

• b) Autorizar a cualquiera de los integrantes del Comité para dar cumplimiento a la tarea de presentar el “Plan de Actuación del Comité de Auditoría” para el año 2020 ante el Directorio y la Comisión Fiscalizadora de Consultatio S.A.

Mediando aprobación de todo lo actuado y no habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión siendo las 11:30 horas del día indicado en el encabezamiento.

______________ Firmado: Eduardo F. Costantini, Paula de Elía, Víctor R. Dibbern. Es copia fiel del original inserto en el Libro de Actas del Comité de Auditoría N°1, Rúbrica N°47430-08, a los Folios 167 a 169.