AI assistant
Conferize A/S Interim / Quarterly Report 2022
8352_rns_2022-09-26_65d2a31d-53a1-4dd2-afd0-f34c5b5119ba.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Canon
Canon
Capture feedback – plan for the next event
Keep your audience engaged
Deilver a great event
Canon
Register your audience
Get engaged!
confe
rize
Delårsrapport
01.01.2022-30.06.2022
Conferize A/S
A.L. Drewsens Vej 2, st.
2100 København Ø
CVR-nr. 344727420
2
Indholdsfortegnelse
| Side | |
|---|---|
| Virksomhedsoplysninger | 3 |
| Ledelsespåtegning | 4 |
| Ledelsesberetning | 5 |
| Resultatopgørelse | 6 |
| Balance | 7 |
| Egenkapitalopgørelse for 01.01.2022-30.06.2022 | 9 |
| Pengestrømsopgørelse for 01.01.2022-30.06.2022 | 10 |
| Noter | 11 |
| Anvendt regnskabspraksis | 17 |
3
Virksomhedsoplysninger
Virksomhed
Conferize A/S
A.L. Drewsens Vej 2, st.
2100 København Ø
CVR-nr.: 34472742
Hjemsted: København
Regnskabsperiode: 01.01.2022 - 30.06.2022
Bestyrelse
Rolf Jan Lynge Olsen, Formand
Laura Toftgaard Lindahl
Mikkel Esbjerg
Morten Schwartz Nielsen
Theis Bagh Jørgensen
Direktion
Nicolai Bille Krogh, adm. dir.
4
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for regnskabsperioden 01.01.2022 - 30.06.2022 for Conferize A/S.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsperioden 01.01.2022 - 30.06.2022.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Delårsrapporten indstilles til godkendelse.
København, den 26.09.2022
Direktion
Nicolai Bille Krogh, adm. dir.
Bestyrelse
Rolf Jan Lynge Olsen, Formand
Laura Lindahl
Mikkel Esbjerg
Morten Schwartz Nielsen
Theis Bagh Jørgensen
5
Ledelsesberetning
Hovedaktivitet
Selskabets hovedaktivitet består i at udvikle en online softwareløsning til events, konferencer og abonnementer.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Selskabet udviser i perioden 1. januar 2022 – 30. juni 2022 et underskud på 3.055 t.kr.
Dette er en forbedring på 2.236 t. kr. i forhold til samme periode sidste år og er et direkte symbol på ledelsens strategiske tiltag om minimering af omkostningerne.
Opkøb af Suubz ApS
Conferize A/S opkøbte d. 30. maj 2022 virksomheden Suubz ApS. Opkøbet af Suubz ApS skete ved apportindskud af anparterne i Suubz ApS mod udstedelse af nye aktier i Conferize A/S. Conferizes aktiekapital blev ved opkøbet forhøjet med 80.000.000 nye aktier i nominelt 0,10 kr. mod apportindskuddet.
Suubz ApS har en nyudviklet abonnementsplatform, der både teknisk og markedsmæssigt supplerer Conferizes strategi. Siden Suubz lancering i februar 2022 er der realiserede en omsætning på +100.000 kr., hvilket ledelsen anser som tilfredsstillende og et tegn på "Proof of Concept".
Forventet udvikling
Ledelsen har en klar forventning om et synligt forbedrede resultat i 2022 end de foregående år. Det vurderes ligeledes at Conferize gennem opkøbet at Suubz ApS på sigt vil blive cash flow positiv uden behov for yderligere kapital.
Usikkerhed vedrørende indregning og måling
Værdien af de indregnede udviklingsprojekter afhænger af selskabets evne til at færdiggøre igangværende projekter samt til at fortsætte væksten på selskabets platforme, hvorved den samlede investering kan forrentes. Det er ledelsens vurdering, at selskabet vil lykkes hermed.
Begivenheder efter balancedagen
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold i øvrigt, som forrykker vurderingen af delårsrapporten.
Resultatopgørelse
| | Note | 01.01.2022 - 30.06.2022
kr. | 01.01.2021 - 30.06.2021
kr. |
| --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsætning | | 18.303 | - |
| Andre driftsindtægter | | 390.616 | 510.226 |
| Vareforbrug | | (98.258) | (96.729) |
| Andre eksterne omkostninger | 2 | (1.058.860) | (2.695.484) |
| Bruttoresultat | | (748.200) | (2.281.987) |
| Personaleomkostninger | 3 | (543.412) | (1.582.559) |
| Af- og nedskrivninger | 4 | (1.695.457) | (1.564.601) |
| Driftsresultat | | (2.987.069) | (5.429.147) |
| Resultat af tilknyttede virksomheder | 5 | (178.828) | - |
| Andre finanzielle indtægter | | - | - |
| Andre finanzielle omkostninger | | (43.345) | (30.043) |
| Resultat før skat | | (3.209.241) | (5.459.190) |
| Skat af periodens resultat | 6 | 154.688 | 168.323 |
| Periodens resultat | | (3.054.553) | (5.290.867) |
| Forslag til resultatdisponering | | | |
| Overført resultat | | (3.054.553) | (5.290.867) |
| | | (3.054.553) | (5.290.867) |
6
Balance
| | Note | 30.06.2022
kr. | 31.12.2021
kr. |
| --- | --- | --- | --- |
| Færdiggjorte udviklingsprojekter | 8 | 8.819.293 | 9.801.254 |
| Erhvervede lignende rettigheder | | - | - |
| Udviklingsprojekter under udførelse | | - | - |
| Immaterielle anlægsaktiver | 7 | 8.819.293 | 9.801.254 |
| Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | | 9.562 | 19.929 |
| Indretning af lejede lokaler | | - | - |
| Materielle anlægsaktiver | 9 | 9.562 | 19.929 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 10 | 7.821.172 | - |
| Deposita | | 33.898 | 33.898 |
| Finansielle anlægsaktiver | | 7.855.070 | 33.898 |
| Anlægsaktiver | | 16.683.925 | 9.855.081 |
| Andre tilgodehavender | | 363.943 | 504.687 |
| Tilgodehavender selskabsskat | | 478.925 | 324.237 |
| Periodeafgrænsningsposter | | 68.934 | 294.794 |
| Tilgodehavender | | 911.802 | 1.123.718 |
| Likvide beholdninger | | 6.459.188 | 10.988.957 |
| Omsætningsaktiver | | 7.370.990 | 12.112.675 |
| Aktiver | | 24.054.915 | 21.967.756 |
Balance
| Note | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| kr. | kr. | ||
| Virksomhedskapital | 19.595.686 | 11.595.686 | |
| Reserve for udviklingsomkostninger | 5.529.603 | 6.295.530 | |
| Overført overskud eller underskud | (2.378.541) | (89.914) | |
| Egenkapital | - 22.746.748 | 17.801.302 | |
| Anden gæld | - | 327.307 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 325.513 | 716.129 | |
| Langfristede gældsforpligtelser | 11 | 325.513 | 1.043.436 |
| Deposita | - | 171.000 | |
| Leverandører af varer og tjenesteydelser | 154.048 | 566.873 | |
| Anden gæld | 47.375 | 1.603.914 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 12 | 781.231 | 781.231 |
| Kortfristede gældsforpligtelser | 982.654 | 3.123.018 | |
| Gældsforpligtelser | 1.308.167 | 4.166.455 | |
| Passiver | 24.054.915 | 21.967.756 |
Usikkerhed ved indregning og måling 1
Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 14
Egenkapitalopgørelse for 01.01.2022-30.06.2022
| | Virksomheds-kapital
kr. | Reserve for udviklings-omkostninger
kr. | Overført overskud
eller underskud
kr. | I alt
kr. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Egenkapital primo | 11.595.686 | 6.295.530 | (89.914) | 17.801.301 |
| Kapitalforhøjelse | 8.000.000 | - | - | 8.000.000 |
| Egenkapitalomkostninger | - | - | - | - |
| Overført til reserver | - | (765.926) | 765.926 | - |
| Årets resultat | - | - | (3.054.553) | (3.054.553) |
| Egenkapital ultimo | 19.595.686 | 5.529.603 | (2.378.541) | 22.746.748 |
9
Pengestrømsopgørelse for 01.01.2022-30.06.2022
| Note | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|---|
| kr. | kr. | ||
| Driftsresultat | (2.987.069) | (5.429.147) | |
| Af- og nedskrivninger | 1.695.457 | 1.564.601 | |
| Ændringer i arbejdskapital | 13 | (2.491.685) | (1.003.326) |
| Pengestrømme vedrørende primær drift | (3.783.297) | (4.867.872) | |
| Modtagne finansielle indtægter | - | - | |
| Betalte finansielle omkostninger | (43.345) | (30.043) | |
| Pengestrømme vedrørende drift | (3.826.641) | (4.897.915) | |
| Køb mv. af immaterielle anlægsaktiver | (703.128) | (765.107) | |
| Køb mv. af materielle anlægsaktiver | - | - | |
| Salg af finansielle anlægsaktiver | - | 43.429 | |
| Pengestrømme vedrørende investeringer | (703.128) | (721.678) | |
| Kontant kapitalforhøjelse | - | 17.007.005 | |
| Omkostninger børsnotering direkte på egenkapital | - | (750.699) | |
| Pengestrømme vedrørende finansiering | - | 16.256.306 | |
| Ændringer i likvider | (4.529.770) | 10.636.713 | |
| Likvider primo | 10.988.957 | 3.480.900 | |
| Likvider ultimo | 6.459.188 | 14.117.613 |
11
Noter
1. Usikkerhed ved indregning og måling
Værdien af de indregnede udviklingsprojekter afhænger af selskabets evne til at færdiggøre igangværende projekter samt til at fortsætte væksten på Suubz' platform, hvorved den samlede investering kan forrentes. Det er ledelsens vurdering, at selskabet vil lykkes hermed.
2. Andre eksterne omkostninger
Vedrørende regnskabsposten Andre eksterne omkostninger er der for perioden overført 534 t.kr. til aktiverede udviklingsprojekter under opførelse (01.01.2020-30.06.2020 352 t.kr.)
| 01.01.2022 - 30.06.2022 kr. | 01.01.2021 - 30.06.2021 kr. | |
|---|---|---|
| 3. Personaleomkostninger | ||
| Gager og lønninger, pensioner mv. | 689.909 | 1.893.129 |
| Andre omkostninger til social sikring | 15.096 | 20.062 |
| Andre personaleomkostninger | 7.458 | 82.130 |
| 712.463 | 1.995.321 | |
| Personaleomkostninger overført til aktiver | (196.052) | (412.762) |
| 543.412 | 1.582.559 | |
| Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte | 1 | 3 |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 kr. | 01.01.2021 - 30.06.2021 kr. | |
| 4. Af-og nedskrivninger | ||
| Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver | 1.685.090 | 1.544.697 |
| Nedskrivninger på immaterielle anlægsaktiver | - | - |
| Afskrivninger på materielle anlægsaktiver | 10.368 | 17.169 |
| Tab og gevinster ved salg af immaterielle og materielle aktiver | - | 2.735 |
| 1.695.457 | 1.564.601 |
12
| 01.01.2022 - 30.06.2022 kr. | 01.01.2021 - 30.06.2021 kr. | |
|---|---|---|
| 5. Resultat af kapitalandele | ||
| Andel af resultat efter skat, tilknyttede virksomheder | (87.729) | - |
| Afskrivninger på goodwill, tilknyttede virksomheder | (91.099) | - |
| (178.828) | - | |
| 01.01.2022 - 30.06.2022 kr. | 01.01.2021 - 30.06.2021 kr. | |
| --- | --- | --- |
| 6. Skat af periodens resultat | ||
| Aktuel skat | (154.688) | (168.323) |
| Ændring af udskudt skat | - | - |
| (154.688) | (168.323) |
Selskabet vil anmode om refusion af skatteværdien af afholdte udviklingsomkostninger. Selskabet indregner den forventede refusion.
Selskabet har som følge af tidligere års underskud et skatteaktiv på ca. 8,1 mio. kr. Som følge af usikkerheden om tidspunktet for udnyttelse af dette aktiv, så indregnes der ingen værdi af dette i delårsrapporten.
13
| | Færdig-gjorte udviklings-projekter
kr. | Erhvervede Lignende rettigheder
kr. | Udviklings-projekter under udførelse
kr. |
| --- | --- | --- | --- |
| 7. Immaterielle anlægsaktiver | | | |
| Kostpris primo | 41.965.674 | 100.000 | - |
| Overførsler | - | - | - |
| Tilgange | 703.128 | - | - |
| Kostpris ultimo | 42.688.802 | 100.000 | - |
| Af- og nedskrivninger primo | (32.164.424) | (100.000) | - |
| Overførsler | - | - | - |
| Periodens nedskrivninger | (1.685.085) | - | - |
| Af- og nedskrivninger ultimo | (33.849.509) | (100.000) | - |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 8.819.293 | - | - |
8. Udviklingsprojekter under udførelse
Conferize er en digital platform for arrangører af og deltagere i events og konferencer, primært skræddersyet til B2B viden baserede events – der kan afholdes on-site og virtuelt. Formålet med platformen er, at events skal være lettere at arrangere og skabe mere værdi for deltagerne og i øvrigt.
Udover at understøtte de almindelige opgaver i relation til organisering og administration af eventet (Event Management) skal platformen understøtte og skabe værdi i den proces, hvor eventet skabes og undfanges. Omsætningen skabes med afsæt i abonnementsbetaling for adgang til platform og features.
Givet markedets samlede værdi og tilgangen til markedet er det selskabets forventning, at nutidsværdien af den fremtidige omsætning langt vil overstige de aktiverede omkostninger inkl. hensyntagen til de løbende omkostninger ved idriftsættelse af nye features og moduler.
14
| Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | Indretning af lejede Lokaler | |
|---|---|---|
| kr. | kr. | |
| 9. Materielle anlægsaktiver | ||
| Kostpris primo | 253.766 | 8.725 |
| Tilgang | - | - |
| Afgange | - | - |
| Kostpris ultimo | 253.766 | 8.725 |
| Af- og nedskrivninger primo | (233.836) | (8.725) |
| Periodens afskrivninger | (10.368) | - |
| Tilbageførsel ved afgange | - | - |
| Af- og nedskrivninger ultimo | (244.204) | (8.725) |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 9.562 | - |
15
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. | |
|---|---|
| 10. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | |
| Kostpris primo | - |
| Tilgang | 8.000.000 |
| Afskrivning på goodwill (7 år) | (91.099) |
| Kostpris ultimo | 7.908.901 |
| Værdireguleringer primo | - |
| Årets resultatandel | (87.729) |
| Værdireguleringer ultimo | (87.729) |
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 7.821.172 |
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter
| Ejerandel | Egenkapital | Periodens resultat | |
|---|---|---|---|
| Suubz ApS, København | 100 pct. | 254.957 | (87.729) |
| Forfald efter 12 måneder kr. | |||
| --- | --- | ||
| 11. Langfristede forpligtelser | |||
| Periodeafgrænsningsposter | 325.513 | ||
| 325.513 |
Den langfristede del af periodeafgrænsningsposter vedrører modtagne offentlige tilskud, der er ydet til selskabets aktiverede udviklingsprojekter. Tilskuddet indtægtsføres i takt med afskrivninger på udviklingsaktivet i de efterfølgende år
16
12. Periodeafgrænsningsposter
Den kortfristet del af periodeafgrænsningsposter vedrører modtagne offentlige tilskud, der er ydet til selskabets aktiverede udviklingsprojekter. Tilskuddet indtægtsføres i takt med afskrivninger på udviklingsaktivet i det efterfølgende år
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| kr. | kr. | |
| 13. Ændring i arbejdskapital | ||
| Ændring i tilgodehavender | 366.603 | (404.796) |
| Ændring i leverandørgæld mv. | (2.858.289) | (598.530) |
| (2.491.685) | (1.003.326) |
14. Eventualforpligtelser
Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheden Suubz Aps. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Suubz Aps for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Beregnede skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør netto TDKK -160 pr. 30. juni 2022. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb.
17
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsklasse
Delårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.
Delårsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som selskabets årsrapport for 2021.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Andre driftsindtægter
Selskabet modtager offentlige tilskud til selskabets udviklingsaktiviteter. Den del, som er ydet til aktiverede udviklingsprojekter, indregnes i balancen som periodeafgræsningsposter, mens den resterende del indregnes som andre driftsindtægter. En andel af selskabets lejemål de første 4 måneder af 2021 blev udlejet og indtægter herfra indregnes ligeledes som andre driftsindtægter.
18
Vareforbrug
Vareforbrug omfatter regnskabsperiodens vareforbrug målt til kostpris og direkte omkostninger i forbindelse med lagring af data og software.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, eksterne konsulenter, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsperiodens af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver.
Resultat fra tilknyttede virksomheder
Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab.
Andre finansielle omkostninger
Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv.
Skat
Periodens skat, der består af perioden aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til periodens resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Balancen
Immaterielle rettigheder mv.
Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder og erhvervede immaterielle rettigheder.
Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller
udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne.
Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder primært gager og konsulentudgifter, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne.
Efter færdiggørelsen af udviklingsprojekterne afskrives de aktiverede omkostninger lineært over den forventede brugstid, der udgør 3-5 år. Brugstiden fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt.
Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden.
Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Materielle anlægsaktiver
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år
Indretning lejede lokaler 5-10 år
For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimal aftaleperioden.
Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
19
Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Tilgodehavende og skyldig selskabsskat
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af periodens skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Likvide beholdninger
Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.
Andre finansielle forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter
Selskabet modtager offentlige tilskud til selskabets udviklingsaktiviteter. Den del, som er ydet til aktiverede udviklingsprojekter, indregnes i balancen som periodeafgrænsningsposter.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved perioden begyndelse og slutning.
20
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed.
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
21