Condmag S.A.

Quarterly Report • May 16, 2024

__

500053 Brasov – Romania, str.Soseaua Cristianului nr.11 S.C. CONDMAG S.A. Capital social : 38.133.575,1 RON Tel : +40-368 405 818 Reg. Com. J08/35/1991 CUI : RO1100008 Fax: +40-368 405 817 IBAN : RO 96BTRLRONCRT00G7309406 Banca Transilvania E-mail: condmag@condmag.ro

Raport ASF TRIMESTRUL I 2024

Raport trimestrial conform Data raportului 31.03.2024 Denumirea societăţii comerciale Sediul social Braşov Șos. Cristianului nr. 11 Numărul de telefon/fax 0268-414954 / 0268-471706 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului ^1100008 Numărul de ordine în Registrul Comerţului J08/35/1991 Capital social subscris şi varsat 38.133.575,10 RON

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise

Regulament 5/2018 CONDMAG SA

BURSA DE VALORI BUCURESTI ctg. STANDARD

CONDMAG S.A. (in reorganizare judiciară, in judicial reorganization, en redressement) cu sediul în Braşov, Șos. Cristianului nr.11, înregistrată la O.R.C.de pe lângă Tribunalul Braşov sub nr.J08/35/1991, reprezentată legal de dl Calburean Gheorghe – administrator special si administrator judiciar ROMINSOLV SPRL cu sediul în Bucureşti, Splaiul Unirii nr.223, sector 3, aduce la cunoştinţa investitorilor, disponibilitatea consultării, în zilele lucrătoare, a Raportului pentru trimestrul I 2024, raport ce se va găsi la sediul societăţii din Braşov, sos Cristianului nr.11 si pe web - site-ul societăţii www.condmag.ro sectiunea actionariat/raportari financiare, cât şi în link-ul de mai jos.

__________________________________________________________________________________________________

CONDMAG SA ("Societatea") are ca obiect de activitate construcția de conducte conducte colectoare în câmpurile de gaze; magistrale de transport gaze; magistrale transport petrol / produse petroliere; conducte pentru alimentarea cu apă / canalizări; subtraversări si supratraversări susţinute pe cabluri, autoportante, etc.; reţele de distribuţie gaze (oţel şi PE), izolare de material tubular - Izolație cu benzi aplicate la rece sau la cald.

La data prezentei raportări, CONDMAG SA se află în perioada de reorganizare din cadrul procedurii generale de insolvenţă a societății.Planul de reorganizare a activitatii a fost confirmat prin Decizia Civila nr.290 din data de 09.03.2018 pronuntata de Curtea de Apel Brasov in dosarul 2899/62/2015 si votat de Adunarea Creditorilor din 24.05.2017. Sentinta de confirmare a Planului de reorganizare al Condmag SA a ramas definitiva. Prin hotararea intermediara nr 662/2021 din 02.06.2021 pronuntatat de Tribunalul Brasov in dosarul nr. 2899/62/2015 a fost aprobata modificarea Planului de reorganizare a Condmag SA aprobata de creditori prin hotararea din 15.01.2021,necontestata.

Societatea a implementat măsuri de management specific pentru realizarea obiectivelor propuse şi în vederea satisfacerii exigențelor clienților. Structura de personal a fost adaptată la amploarea și numărul efectiv al lucrărilor.

In aceasta perioada am continuat activitatea de inchiriere de utilaje.

Societatea este in contact cu partenerii in vederea identificarii de noi lucrari de profil.

De asemenea societatea a continuat sa vanda imobile care nu mai servesc activitatii curente.

Acestea fiind prezentate, consideram ca desi Condmag a depus eforturi in vederea revigorarii activitatii, tinand cont de conditiile socio-economice existente in aceasta perioada, societatea funcționează în condiții de activitate restrânsă.

Mentionam faptul ca situatiile financiare intocmite la 31 martie 2024 nu sunt auditate.

	31 DECEMB.	31 MARTIE.
DENUMIRE INDICATOR	2023	2024
	lei	lei
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale	30.897	28,889
Imobilizări necorporale	5.912	5,255
Titluri contabilizate la cost		-
Active financiare disponibile pentru vanzare	16.139.161	10,047,434
Activ aferent impozitului amânat	0	0
Creanţe comerciale şi alte creanţe - TL
Total Active imobilizate	16,175,970	10,081,578
Active circulante
Stocuri	6,010	6,023
Creanţe comerciale şi alte creanţe	944,750	1.085.839
Impozit pe profit curent		0
Numerar şi echivalente de numerar	17,165,999	3,943,394
Total Active circulante	18,116,759	5.035.256
TOTAL ACTIVE	34,292,730	15.116.834
Capitaluri proprii
Capital şi rezerve aferente acţionarilor societăţii
Capital social	38,133,575	38,133,575
Ajustari ale capitalului social	24,310,696	24,310,696
Alte rezerve	59,636,328	59,636,328

Rezultatul reportat (126,008,637) (128,200,973)

Total capitaluri proprii (3,928,038) (6,120,374)

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE TRIMESTRUL I 2024

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL TRIMESTRUL I 2024

DENUMIRE INDICATOR	31 MARTIE 2023	31 MARTIE 2024
	lei	lei
Venituri	159,984	52.283
Alte venituri din exploatare	50,590	380,669
Variaţia stoC de produse finite şi produse în curs de exec		0
Materii prime şi materiale	(16,628)	(17,090)
Costul mărfurilor		(197,893)
Cheltuieli cu personalul	(331,310)	(1,185,968)
Servicii subantrepriză şi alte servicii prestate de terţi	(128,182)	0
Amortizarea şi deprecierea activelor imobilizate	(19,234)	(2,665)
Provizionul net pentru alte riscuri şi cheltuieli
Ajustari de valoare privind activele circulante, net	115,301
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	(187)	(49)
Alte cheltuieli din exploatare	(174,046)	(45,371)
Alte venituri / (pierderi),net	6,442	(1,565,895)
Rezultat din exploatare	(337,271)	(2,581,980)
Venituri din dobanzi	17.672	259,553
Venituri din diferenţe de curs valutar	3	318,155
Costuri financiare, net	(1,586)	(188,065)
Rezultat financiar	16,090	389,643
Profit înainte de impozitare	(321,181)	(2,192,336)
Venit/Cheltuiala cu impozitul pe profit curent si amanat
Profit net/(pierderea neta) aferent(a)perioadei de raportare	(321,181)	(2,192,336)
Rezultatul perioadei de raportare	(321,181)	(2,192,336)
Profit aferent perioadei de raportare	(321,181)	(2,192,336)
Alte elemente ale rezultatului global:	0	0
Câştig/(Pierdere) din reevaluarea terenurilor şi clădirilor	0	0
Alte elemente ale rezultatului global net de impozit	0	0
Rezultat global total aferent perioadei de raportare	(321,181)	(2,192,336)

Gheorghe Călburean Administrator special

0 Rominsolv SPRL

Administrator judiciar

Intocmit D & C CONTA SRL

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII CONDMAG S.A. LA 31 Martie 2024

		nu dacă lei. in	se specifică altceva)
	social Capital	reevaluare Rezerve	de capital elemente	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2023 Corectii efectuate	38.133.575	16.604.816	-	45.540.336	(101.494.441)	5) 71. (1.215.
Alte elemente ale rezultatului global Sold la 1 ianuarie 2023(recalculat) Profit/(pierdere) aferent anului	38.133.575	16 8 6.604. 1		336 45.540.	(2.712.324) 101.494.441)	(2.712.324) (1.215.715)
Castiguri din reevaluarea Impozit profit amanat
Rezultat global total Rezerve realizate					324) (2.712.	(2.712.324)
Rezerve reevaluare repartiz in rez rep Sold la 31 Decembrie 2023	38.133.575	2.508.824 ) 14.095.992		45.540.336	2.508.824 .697.941 01 11	928.039) 3
1 ianuarie 2024(recalculat) Sold la 1 ianuarie 2024 Corectii efectuate Sold la	38.133.575 38.133.575	14.095.992		45.540.336	(101.697.941)	928.039) (3.
		14.095.992		45.540.336	(101.697.941)	(3.928.039)
qloba Profit/(pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului Castiguri din reevaluarea					(2,192,336)	(2,192,336)
mpozit profit amanat
Rezultat global total Rezerve realizate					9 33 2,192	336 (2,192
Rezerve reevaluare repartiz in rez rep Sold la 31 Martie 2024	9 38.133.57	924 984. 33.	55 864.7 (3.	45.540.336	03,890,277) 1	(6,120,374)

Administrator special Gheorghe Călburean

Administrator judjeļar 6 Rominsolv SPRL

D & C CONTA SRLCK Intocmit

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE TRIMESTRUL I 2024 - continuare

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB. 2023	31 MARTIE. 2024
	lei	lei
Datorii pe termen lung
Imprumuturi
Impozit pe profit amânat
Alte datorii cu bugetul statului
Venituri in avans
Obligaţii aferente pensiilor
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
Furnizori şi alte datorii -TL

Total Datorii pe termen lung

Datorii pe termen scurt
Furnizori și alte datorii	10,259,778	7,158,905
Alte datorii cu bugetul statului	576,729	349,864
Venituri inregistrate in avans	0	0
Impozit pe profit curent	0	0
Imprumuturi	17,517,303	3,861,483
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	9,866,957	9,866,957
Total Datorii pe termen scurt	38,220,768	21,237,209
Total Datorii	38,220,768	21,237,209

Total capitaluri proprii şi datorii	34,292,730	15.116.834

Gheorghe Călburean Administrator special Rominsolv SPRY 0 Administrátor judiciar

Intocmit D & C CONTA SRL

ull

Fluxuri de numerar din activități de exploatare	31 Dec 2023	31 Martie 2024
Numerar generat din exploatare	4.116.461	1,739,557
Dobânzi plătite
Impozit pe profit plătit
Numerar net generat din activități de exploatare	4.116.461	1,739,557
Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii
Achiziții de imobilizări corporale	(5.912)	657
Incasări nete din vânzarea de imobilizări corporale	(1.311.611)	(1,566,552)
Plata in numerar pentru achizitii actiuni
Incasari in numerar din vanzarea de acțiuni
Incasari din dobanzi	1.104.899	259,553
Numerar net utilizat în activităţide investiţii	(212.623)	(1,306,341)
Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare
Incasări din emisiunea de acțiuni
Incasări/Rambursari în numerar din credite
Rambursări de împrumuturi (altele decât leasing)	(6.825.018)	(13,655,820)
Plata/Incasarea in numerar pentru imprumuturile acordate
In cadrul grupului
Plăți către furnizorii
Numerar net utilizat în activităţi de finanţare	(6.825.018)	(13,655,820)
Modificarea netă a numerarului și a echivalentelor de
numerar	2.921.180	13,222,605
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului	20,087,179	17,165,999
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului	17,165,999	3,943,394

Gheorghe Călburean
Administrator special

Rominsolv SPRL

Adminstrator judiciar

Intocmit D & C CONTA SRL July

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE

	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
Valoarea brută	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Sold la 1 ianuarie 2023 Creşteri din reevaluare Reduceri din reevaluare cu impact	292.589	1.268.924	30.145	0	1.591.658
asupra rezervelor din reevaluare Cedari, transferuri si alte reduceri	1	300.540	1	0	300,542
Sold la 31 decembrie 2023	292.588	968.384	30.144	0	1.291.116
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2023	292.590	1.184.555	6.138	0	1.483.282
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Reduceri sau reluări	1	53.286 282.488	6.130 (10)	- -	59.415 282.479
Sold la 31 decembrie 2023	292.589	955.352	12.277	0	1.260.218
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	84.369	24.007	0	108.376
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2023	0	13.031	17.867	0	30.897

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
Valoarea brută	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Sold la 1 ianuarie 2024 Creşteri din reevaluare Reduceri din reevaluare cu impact	292.588	968.384	30.144	0	1.291.116
asupra rezervelor din reevaluare Cedari, transferuri si alte reduceri	0	299,866	3	-	299,869
Sold la 31 martie 2024	292.588	688.517	30.141	0	991.246
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2024	292.588	955.352	12.277	0	1.260.218
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Reduceri sau reluări	0 0	476 299,866	1,532 3	0 0	2,008 299,869
Sold la 31 martie 2024	292.588	655.963	13.806	0	962.357
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2024	0	13.031	17.867	0	30.897
Valoarea contabilă netă la 31 martie 2024	0	12.554	16.335	0	28.889

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenurile,clădirile si utilajele societatii au fost reevaluate la 31 decembrie 2021 de către evaluatori independenţi. Evaluările s-au făcut pe baza informaţiilor de piaţă. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezerve din reevaluare".

Conform IAS 12.62 modificarea valorii contabile aparuta din reevaluarea imobilizarilor corporale(conform IAS 16) sa fie recunoscuta direct in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitaluri proprii in functie de elementele care le-au generat. Societatea a ales sa transfere surplusul din reevaluare in rezultatul reportat la casarea sau instrainarea activului ,concomitent cu diminuarea impozitului amanat aferent (datorie cu impozitul amanat) acestuia recunoscut in "alte elemente de capital".

Modificările rezervei de reevaluare pe parcursul exerciţiului financiar sunt prezentate mai jos: (Cont 105)

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Rezerva de reevaluare la inceputul exercitiului	16.604.816	14.095.992
Diferente din reevaluare in cursul exercitiului Sume transferate din rezerva de reevaluare in	-	-
cursul exercitiului	2.508.824	-
Rezerva de reevaluare la sfarsitul exercitiului	14.095.992	14.095.992

7 IMOBILIZĂRI NECORPORALE

	Concesiuni, brevete, licente mărci, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale	Imobilizări necorporale în curs	Total
Sold la 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	7.883 -	- -	7.883 -
Sold la 31 decembrie 2023	14.464	-	14.464
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2023	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	1.971	-	1.971
Amortizarea preluata prin fuziune	-	-	-
Reduceri sau reluări	-	-	-
Sold la 31 decembrie 2023	8.552	-	8.552

Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2023	0	-	0
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2023	6.581	-	5.912
Sold la 1 ianuarie 2024	14.464	-	14.464
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	0 -	-	0 -
Sold la 31 martie 2024	14.464	-	14.464
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2024	8.552	-	8.552
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului	657	-	657
Amortizarea preluata prin fuziune Reduceri sau reluări	- 0	- -	-
Sold la 31 martie 2024	9.209	-	9.209

8 INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

Toate activele financiare ale societatii sunt din categoria împrumuturilor şi creanţelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Clienţi şi alte creanţe (cu excepţia cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de încasat) Numerar şi echivalente de numerar (Nota 12)	847.058 17.165.999	1.022.309 3.943.394
Total	18.013.057	4.965.703

Toate datoriile financiare ale societatii sunt datorii financiare contabilizate pe baza modelului costului amortizat. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Împrumuturi (excluzând oblig de leasing financiar) Datorii comerciale şi alte datorii (excluzând obligaţiile	17.517.303	3.861.483
statutare şi veniturile în avans)	3.896.955	3.091.876
Total	21.414.258	6.953.359

9 ACTIVE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Valoarea contabila neta initiala Transferuri din mijloace fixe	22.433.545 0	16.139.161 0
Castig din reevaluare Vanzari	6.294.384	6.091.727
Valoarea contabila neta finala	16.139.161	10.047.434

In urma reevaluarii de la 31.12.2021 activele detinute in vederea vanzarii sunt reflectate in situatia financiare la valoare justa conform IFRS5 pct 19.

10 CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Creanţe comerciale	9.489.677	9.648.231
Minus: provizion pentru deprecierea creanţelor Comerciale Creanţe comerciale - net - din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	(9.231.871) 257.806	(9,309,581) 338.650
TVA de încasat (4428) Cheltuieli în avans (471) Avansuri acordate furnizorilor (409-491)	54.136 9.352 3.000	23,475 5.851 3.000
Debitori diverşi (461) Minus: provizion pentru deprecierea debitorilor Diverşi (496)	617.760 (616.760)	589,655 (516,760)

Sume datorate de către clienţi aferente
contractelor de construcţii	0	0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Sume de facturat (418-491)	0	0
Garanţii acordate	0	0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Alte creanţe	615.523	637.668
	944.750	1.085.839
Minus: Porţiunea pe termen lung alte creante	-	-
Porţiunea curentă a creanţelor
comerciale şi altor creanţe	944.750	1.085.839

Mişcările societatii pentru ajustarile pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:

	2023	2024
La 1 ianuarie	(10.539.409)	(9.863.550)
Provizion pentru deprecierea creanţelor	122.819
Sume reluate in cursul perioadei	813.597	22.291
La sfârşitul perioadei	(9.863.550)	(9.841.259)

11 STOCURI

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Materii prime	0	0
Provizioane pentru materii prime	0	0
Producţia în curs de execuţie	0	0
Mărfuri	0	0
Produse finite	0	0
Provizioane pentru produse finite	0	0
Alte stocuri	6.010	6.023
Stocuri în custodie la terţi	0	0
Total	6.010	6.023

12 NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ următoarele:

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Numerar în bancă - sume în lei - sume în altă monedă	896.136	2.490.190
	895.995	2.490.050
	141	141
Conturi bancare restrictionate	16.269.827	1.451.431
- pe termen scurt	14.818.500	1.451.431
- pe termen lung	1.451.327	0
Numerar în casă - sume în lei - sume în altă monedă	36	1.773
	36	1.773
TOTAL	17.165.999	3.943.394

13 CAPITAL PROPRII

Capital Social

Acţiuni

La 31 martie 2024 si la 31 decembrie 2023 structura acţionariatului este după cum urmează:

	31 decembrie 2023	31 decembrie 2023	31 decembrie 2023	31 martie 2024	31 martie 2024	31 martie 2024
	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)	Număr de acţiuni	Capital Social(retratat) (lei)	Procentaj deţinut (%)
SC DAFORA SA MEDIAS OGBBA Van HERK BV PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE	174.742.676 41.613.095 85.138.754 79.841.226	28.611.965 6.812.670 13.941.620 13.078.016	45.8238 10.9125 22.3265 20.9373	174.742.676 41.613.095 88.850.652 76.129.328	28.611.965 6.812.670 14.549.515 12.470.121	45.8238 10.9125 23.2998 19.9639
Total	381.335.751	62.444.271	100	381.335.751	62.444.271	100

Pentru perioada de raportare capitalul social al societatii nu s-a modificat ,ramanand la valoarea de 38.133.575 lei, fiind impartit in 381.335.751 acţiuni având o valoare netă de 0.1 lei pe acţiune si corespunde cu cel inregistrat la Oficiul Registrului Comertului. Diferenta intre valoarea nominala si valoarea raportata conform IFRS adoptate de Uniunea Europeana consta in ajustari de hiperinflatie, care au fost inregistrate in conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste" pana la 31 decembrie 2003.

13. Capitaluri proprii (continuare)

Rezerve

• La data de 31.03.2024 valoarea rezervei legale este de 4.668.221 lei ( 31.12.2023: 4.668.221 lei) iar alte rezerve sunt in suma de 40.872.115 lei (31.12.2023: 40.872.115 lei)
• La data de 31.03.2024 in situatia pozitiiei financiare rezervele din reevaluare sunt prezentate la valoarea de 14.095.992 lei .
• Alte elemente de capitaluri proprii la data de 31.03.2024 rezervele din reevaluare sunt prezentate in situatia pozitiiei financiare la valoarea de 0 lei (sold la 31.12.2023: 0 lei).

14 ALTE REZERVE

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Rezerve legale	4.668.221	4.668.221
Impozit pe profit amanat de nat.rezervelor	0	0
Rezerve din reevaluare	14.095.992	14.095.992
Alte rezerve	40.872.115	40.872.115
Total	59.636.328	59.636.328

15 FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Datorii comerciale	3.695.528	2.890.449
- din care în relaţie cu părţile afiliate (nota 26)	0	0
Avansuri incasate	82.619	82.619
Sume datorate clienţilor în legătură cu contractele
de construcţie	0	0
Contribuţii. asigurări sociale şi alte impozite	6.362.824	4.067.029
Alte datorii la buget	576.729	349.864
Garanţii reţinute	118.808	118.808
- din care in relatie cu partile afiliate	-	-
	10,836,508	7.508.769
Minus porţiunea pe termen lung: garanţii
Minus porţiunea pe termen lung: datorii buget
Minus porţiunea pe termen lung: datorii comerciale
Porţiunea curentă a datoriilor comerciale şi altor
datorii	10,836,508	7.508.769

16 ÎMPRUMUTURI

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Pe termen lung
Împrumuturi bancare pe termen lung Obligaţii din leasing financiar	- -	- -
	-	-
Pe termen scurt
Împrumuturi bancare pe termen scurt	17.517.303	3,861,483
Porţiunea curentă a împrumuturilor pe termen lung	0	0
Obligaţii din leasing financiar	0	0
	0	0
Total împrumuturi	17.517.303	3,861,483

(a) Împrumuturi bancare

Sumele de rambursat reprezentand imprumuturi bancare sunt cele din tabloul creantelor aprobat prin planul de reorganizare.

Valorile contabile ale împrumuturilor societatii sunt exprimate în următoarele monede:

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
EURO Leu românesc (RON)	17.517.303	3.861.483
	17.517.303	3.861.483

(b)Obligaţii din leasing financiar

La data de 31.03.2024 Societatea nu avea obligatii din leasing. acestea fiind reziliate in luna decembrie 2015.

17 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

	Provizioane garantii clienti	Litigii	Alte provizioane	Provizioane pensii	Total
La 1 ianuarie 2024	1.482.523	8.335.885	48.550	-	9.866.958
Constituiri Anulari	0 0	0 0	- -	- -	0 0
La 31 martie 2024	1.482.523	8.335.885	48.550	-	9.866.958

(a) Garanţii acordate clienţilor

Garanţii de bună execuţie sunt acordate clienţilor pentru serviciile de construcţii prestate. Valoarea garanţiei este între 5 – 10% din valoarea contractului de construcţie. Societatea a calculat provizioane de 100% din valoarea garantiilor de buna executie pentru garantiile de buna executie care se estimeaza ca nu vor mai putea fi recuperate.

(b) Concedii neefectuate

La sfârşitul fiecărei perioade. societatea constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajaţii săi.

(c) Provizion pentru beneficii post-angajare

Conform Contractului colectiv de muncă. angajaţii care se pensionează la limita de vârstă primesc o indemnizaţie egală cu minimum două salarii de bază. la care au dreptul în luna pensionării. Societatea a înregistrat un provizion aferent serviciilor prestate anterior de angajaţii săi. In conditiile in care Contractul colectiv de munca a expirat incepand cu 01.08.2013. in prezent aflandu-se in stadiul de negociere. societatea a reluat provizionul existent la 31.12.2013.

18 ALTE (PIERDERI) / CÂŞTIGURI - NET

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
(Pierdere)/Câştig din cedarea imobilizărilor corporale	(1.327.704)	(1,565,895)
Total	(1.327.704)	(1,565,895)

19 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Cheltuieli de deplasare şi diurnă	14.420	280
Chirii	4.515	777
Utilităţi	323.452	38,875
Asigurări	13.806	1,984
Reparaţii şi întreţinere	11.199	1,474
Transport	2.711	134
Taxe şi cheltuieli similare	498.182	1,406
Altele	6.376	440
TOTAL	874.661	45.371

20 CHELTUIELI CU PERSONALUL

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurări sociale	1.124.346 32.809	191,915 5,978
Total	1.157.155	197,893
Număr mediu de angajaţi	31 decembrie 2023 23	31 martie 2024 13
	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Număr de angajaţi	33	10

21 VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE.

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Cheltuieli cu dobânda: - Împrumuturi bancare	0	0 0
- Obligaţii din leasing financiar	0	0
Cheltuiala cu diferenţe de curs valutar pentru credite
şi leasing-uri	0	0
Cheltuiala cu alte diferenţe de curs valutar	194	188,065
Cheltuiala cu sconturile acordate	0	0
Cheltuiala cu titlurile de participare	-	0
Alte cheltuieli financiare	1.408	1.408
Cheltuieli financiare	1.602	1.602
- Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen scurt	1.105.093	259,553
Venituri din diferenţe de curs valutar Venituri din diferente de curs valutar pentru leasing-uri	87 0	318,155 0
Venituri din sconturi primite	0	0
Venituri din vanzarea titlurilor de participare	-	0
Venituri financiare	1.105.180	577.709
Cheltuieli / Venituri financiare nete	1.103.578	389.643

Tranzacţiile comerciale. exprimate în monedă străină. efectuate de societate în cursul exerciţiilor financiare încheiate la 31 martie 2024 si 31 decembrie 2023 nu sunt semnificative pentru situaţiile financiare ale societatii şi. ca atare. nu s-a făcut împărţirea diferenţelor de curs valutar între categoriile financiară şi operaţională pentru aceste tranzacţii.

24 REZULTATUL PE ACŢIUNE

(a) De bază

Rezultatul de bază pe acţiune este calculat prin împărţirea profitului la numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare existente în timpul anului. cu excepţia acţiunilor ordinare achiziţionate de Societate şi păstrate ca acţiuni de trezorerie. Societatea a inregistrat pierderi la 31 martie 2024.

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Profit / (pierdere) atribuibil acţionarilor	(2.712.324)	(2,192,336)
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare existente în timpul anului	381.335.751	381.335.751
Rezultatul de bază pe acţiune	(0.00711)	(0.00575)

(b) Diluat

Rezultatul pe acţiune diluat este calculat prin ajustarea numărului mediu ponderat al acţiunilor ordinare pentru a lua în considerare potenţiala conversie a tuturor acţiunilor ordinare cu efect de diluare. Societatea nu deţine datorii convertibile iar societatea nu a emis opţiuni de cumpărare în legătură cu acţiunile sale. Nu au fost plătite dividende în cursul anilor 2022,2023,2024.

25 NUMERAR GENERAT DIN EXPLOATARE

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Profit net/(pierdere neta) Ajustări pentru:	(2.712.324)	(2.192.336)
– Cheltuieli cu deprecierea (nota 6) – Depreciere active imobilizate(6813-7813) – (Profit) / Pierdere din vânzarea imobilizărilor	61.386	2.665
corporale (nota 19)	1.327.704	1.565.895
– Venituri din dobânzi (nota 22)	(1.105.093)	(259.553)
– Cheltuiala cu dobânda (nota 22)	194	0
– Impozit pe profit (nota 23)	0	0
– Provizioane pentru stocuri şi creanţe comerciale (6814-7814)	(690.778)	0
– Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (6812-7812)	-	-
– Pierderi/(profit) din diferenţe de curs valutar	1.321	(130.090)
- Castig net din vanzarea titlurilor de participare	0	0
Modificări ale capitalului circulant:	-	-
– Stocuri (crestere)/descrestere	6.295.477	6.091.713
– Clienţi şi alte creanţe (crestere)/descrestere	122.243	(141.088)
– Furnizori şi alte datorii (descrestere)/crestere	816.332	(3.197.651)
Numerar generat din exploatare	4.116.461	1.739.557

Tranzacţii nemonetare

26 CONTINGENŢE

Societatea este obiectul unui număr de acţiuni în instanţă rezultate în cursul normal al desfăşurării activităţii. Conducerea societatii consideră că aceste acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a societatii.cu exceptia celor prezentate in aceste situatii financiare.

(b) Impozitare

Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-o fază de adaptare la jurisprudenţa Uniunii Europene. Ca urmare. încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii. autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte. procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (în prezent penalităţi determinate de durata întârzierii. plus 0.04% pe zi dobândă de întârziere). În România. exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea societatii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

⁽a) Litigii

26 CONTINGENŢE (continuare)

(c) Preţul de transfer

Legislaţia fiscală din România include principiul "valorii de piaţă" conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţa. Contribuabilii locali care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România. la cererea scrisă a acestora. dosarul de documentare a preţurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalizări pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului de documentare a preţurilor de transfer. autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi. ca urmare. pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea societatii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea. impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod fiabil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziţia financiară şi/ sau pentru operaţiunile societatii.

(d) Criza financiară

Volatilitatea recentă a pieţelor financiare internaţionale şi româneşti:

Actuala criză globală de lichidităţi care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat. printre altele. un nivel scăzut al finanţării pieţei de capital. nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar şi. ocazional. rate mai mari la împrumuturile interbancare şi o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. Incertitudinile de pe pieţele financiare internaţionale au determinat falimente ale unor bănci şi intervenţia statului în salvarea altor bănci în Statele Unite ale Americii. în Europa Centrală şi de Vest şi în alte părţi ale lumii.

În prezent. întregul impact al actualei crize financiare este imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate.

Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziţiei financiare a societatii a scăderii în continuare a lichidităţii pieţelor financiare şi a creşterii volatilităţii cursului de schimb al monedei naţionale şi a indicilor pieţelor de capital. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea societatii în condiţiile actuale.

Impactul asupra lichidităţii:

Volumul finanţărilor din economie s-a redus semnificativ în ultima vreme. Aceasta poate afecta capacitatea societatii de a obţine noi împrumuturi şi/sau de a refinanţa împrumuturile existente în termeni şi condiţii similare cu finanţările precedente.

Impactul asupra clienţilor/ împrumutătorilor:

Clienţii şi alţi debitori ai societatii pot fi afectaţi de condiţiile de piaţă. ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact şi asupra previziunilor conducerii societatii cu privire la fluxurile de numerar şi asupra evaluării deprecierii activelor financiare şi nefinanciare. În măsura în care există informaţii disponibile. conducerea a reflectat în mod adecvat estimările revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare în evaluarea deprecierii.

26 CONTINGENŢE (continuare)

Reevaluarea proprietăţilor ţinute la valoarea justă

Piaţa imobiliară din România a fost grav afectată de recenta volatilitate a pieţelor financiare internaţionale. Aşadar. valoarea contabilă a imobilizărilor corporale evaluate la valoarea justă a fost actualizată pentru a reflecta condiţiile pieţei la data bilanţului. Totuşi. în anumite cazuri. absenţa de date fiabile referitoare la piaţă a obligat societatea să îşi modifice metodologiile de evaluare.

27 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE

Părţi afiliate sunt considerate filialele şi acţionarii semnificativi.

Părţi legate sunt entităţile sub control comun - asociaţi. membri ai personalului-cheie din conducere al entităţii sau al societăţii-mamă a acesteia şi membri apropiaţi ai familiei persoanei menţionate.

In cursul anului. Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu societati din cadrul grupului. Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare. Ca urmare. in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer. este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer. sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare. La data raportului de audit. Societatea nu estimeaza riscuri potentiale legate de politica preturilor de transfer care sa genereze un provizion.

a) Tranzacţii cu părţile afiliate/părţile legate

Denumirea Relaţia

Dafora SA acţionar semnificativ Dafora Turism SA entitate sub control comun Daflog SRL entitate sub control comun

27 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)

b) Vânzări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Vânzări de servicii	(lei)	(lei)
- părţi afiliate - părţi legate Vânzări de bunuri	0 0	0 0
- părţi afiliate - părţi legate	0	0
	0	0

c) Cumpărări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
	(lei)	(lei)
Cumpărări de servicii
- părţi afiliate	0	0
- părţi legate	0	0
Cumpărări de bunuri
- părţi afiliate	0	0
- părţi legate
	0	0

d) Solduri rezultate din vânzarea/cumpărarea de bunuri/servicii

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Solduri debitoare cu părţi afiliate/legate Creanţe comerciale
- părţi afiliate - părţi legate	80.020	80.020 0
	80.020	80.020
Sume datorate pentru contractele de
constructii	0	0
Garantii	0	0
Avansuri acordate pentru mijloace fixe
Solduri creditoare cu părţi afiliate/ legate Furnizori
- părţi afiliate	175.292	169.558
- părţi legate	0	0
	175.292	169.558

27 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)

e) Împrumuturi catre părţi afiliate/legate

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Împrumuturi pe termen scurt Dobânda (de referinta BNR) de incasat aferenta	(lei) 0	(lei) 0
imprumuturilor	0	0
	0	0

f) Compensaţii acordate personalului – cheie din conducere

Personalul-cheie din conducere include directori (executivi şi neexecutivi) şi membri ai Consiliului de Administraţie. Compensaţiile plătite sau de plată către personalul - cheie din conducere pentru serviciile lor ca şi angajaţi sunt prezentate în continuare:

	31 decembrie 2023	31 martie 2024
Salarii şi alte beneficii pe termen scurt ale angajaţilor	(lei)	(lei)
- Administratori	0	0
- Directori	0	0
	0	0