Raport ASF SEMESTRUL | 2021

Raport semestrial conform

Data raportului

Denumirea societăţii comerciale

Sediul social

Numărul de telefon/fax

Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului

Numărul de ordine în Registrul Comerţului Capital social subscris şi varsat

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise

Regulament ASF 5/2018

30.06.2021

SC CONDMAG SA Braşov Str. Avram lancu nr. 52 0268-414954 / 0268-471706

1100008

J08/35/1991 38.133.575,10 RON BURSA DE VALORI BUCURESTI ctg. STANDARD

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB	30 IUNIE
	2020	2021
	lei	lei
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale	10,725,425	10,359,210
Imobilizări necorporale	0	0
Titluri contabilizate la cost	0.000
Active imobilizate disponibile pentru vanzare	28,164,228	20,625,961
Activ aferent impozitului amânat	5,673,417	5,673,417
Creanțe comerciale și alte creanțe - TL	0.000

Total Active imobilizate	44,563,070	36.658.588

Active circulante
Stocuri	865.881	843,620
Creanțe comerciale și alte creanțe	1,943,489	1,346,511
Impozit pe profit curent	0	0
Numerar și echivalente de numerar	4,322,539	4,489,922

Total Active circulante	7,131,909	6,680,053

TOTAL ACTIVE	51,694,979	43,338,641

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SEMESTRUL | 2021

Capitaluri proprii

Capital şi rezerve aferente acţionarilor societăţii

Capital social	38.133.575	38.133.575
Aiustari ale capitalului social	24,310,696	24,310,696

Alte rezerve	74,818,656	74,818,656
Rezultatul reportat	(149,336,510)	(150,704,311)

Total capitaluri proprii	(12,073,583)	(13,441,383)

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SEMESTRUL I 2021

DENUMIRE INDICATOR	31 DECEMB	30 IUNIE
	2020	2021
	lei	lei
Datorii pe termen lung
Imprumuturi	29,577,257	27,925,406
Impozit pe profit amânat	4,741,241	4,741,241
Alte datorii cu bugetul statului	371,376	442,580
Venituri in avans	0	0
Obligații aferente pensiilor	0	0
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	0	0
Furnizori și alte datorii -TL	7,259,920	5,160,829

Total Datorii pe termen lung	41,949,794	38,270,056

Datorii pe termen scurt
Datorii comerciale şi alte datorii	5,070,441	3,179,453
Alte datorii cu bugetul statului	2,297,198	13,238
Venituri inregistrate in avans	0	0
Impozit pe profit curent	0	0
Imprumuturi	0	866,149
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	14,451,128	14,451,128

Total Datorii pe termen scurt	21,818,767	18,509,969

Total Datorii	63,768,562	56,780,025
Total capitaluri proprii și datorii	51,694,979	43,338,641

	Exercitiul financiar
DENUMIRE INDICATOR	30 IUNIE	30 IUNIE	variatie
	2020	2020	2021/2020
	lei	lei	0/0
Venituri	2,577,962	1,089,227
Alte venituri din exploatare	91,720	87,796
Variatia stocurilor de produse finite și produse în curs de execuție	(50)	(8,303)
Materii prime și materiale	(127,573)	(118,306)
Costul mărfurilor	(1,375)	(9,913)
Cheltuieli cu personalul	(988,433)	(901,743)
Servicii subantrepriză și alte servicii prestate de terți	(1,509,799)	(607,746)
Amortizarea și deprecierea activelor imobilizate	(411,695)	(280,810)
Provizionul net pentru alte riscuri și cheltuieli
Ajustari de valoare privind activele circulante, net		503,956
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	(1,000)	(146)
Alte cheltuieli din exploatare	(757,278)	(842,885)
Alte venituri / (pierderi), net	2,750,093	(284,453)
Rezultat din exploatare	1,622,571	(1,373,325)	84.64
Venituri din dobanzi	3,241	3,057
Costuri financiare, net	(129)	(1,664)
Rezultat financiar	3,112	1,393	44.76
Profit înainte de impozitare	(1,370,837)	(1.371.932)	100.08
Venit/Cheltuiala cu impozitul pe profit curent si amanat
Profit net/(pierderea neta) aferent(a)perioadei de raportare	(1,370,837)	(1.371.932)
Rezultatul perioadei de raportare	(1,370,837)	(1.371.932)
Profit aferent perioadei de raportare	(1,370,837)	(1.371.932)
Alte elemente ale rezultatului global:	0	0
Câştig/(Pierdere) din reevaluarea terenurilor şi clădirilor	0	0
Alte elemente ale rezultatului global net de impozit	0	0
Rezultat global total aferent perioadei de raportare	(1.370.837)	(1 371 932)

raportare

(1,370,837) |

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL SEMESTRUL I 2021

INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI la data de 30 lunio 2021

Denumirea Indicatorului	Mod de calcul	Valori
1. Indicatorul fichidității curente	Aci 19 circulate ! Dateri curinta	6,600,0537 18,509,969	0.36
2 Indicatorul gradului de îndatorare	Capital raprumum " ! Capital proprio X 100	28,791,555 (13,441,383)X100	-244.20
	Capital membinini . I Capital angalal X 100	28,791 2551 (28,191,555+ (13,441,383)X100	187,57
3. Vilaza de rolație a debitelor-clienți	Spie mediu cheall / Cifra de afacon X 186	12,674,455 1 1,256,180X 106	1818 Zile
4. Vitaza de rotație a activelor Imobilizate	Cifra de s'a cori Active 0100112810	1.089,2271 36,658,500	0,03

Informatiile financiare 30 IUNIE 2021 nu au lost audilate

Numani de angojali la 30 lunio 2021 esto de 38 salsriali la 2020 si 48 seleriati la 2019, folu
de 57 selectionile la Jurio 2019 de 57 salarlati la lunia 2018.

Aceasta scadere reflecta fațilii oa so continua redimensionarea numarului de angajati pentru a fi corolal cu
numarul de prolecte pe care societatea le desfasoara.

Gheorghe Calburean Administrator special

Rominsolv SPRL

Adminstrator Judiclar

Intocmit D & C/CONJA SRL 11/11

Situatia pozitiei financiare Rezultate financiare pe SEMESTRUL I 2021

	30 IUNIE	30 IUNIE
	2020	2021
	LEI	LEI
Activ
Active imobilizate

Imobilizări corporale	11.087.092	10.359.210
Imobilizări necorporale	0	0
Titluri contabilizate la cost
Activ aferent impozitului pe profit
amanat	4.720.301	5.673.417
Clienți și alte creanțe

Total active imobilizate	15.807.398	16.032.627
Active circulante

Stocuri	1.237.858	843.620
Active imobilizate disponibile pentru
vânzare	28.384.801	20.625.961
Clienți și alte creanțe	5.145.938	1.346.511
Impozit pe profit curent
Numerar și echivalent de numerar	5.776.989	4.489.922

Total active circulante	40.545.587	27.306.015
Total activ	56.352.980	43.338.641

Capitaluri proprii și datorii

Capital social	38.133.575	38.133.575
Ajustari ale capitalului social	24.310.696	24.310.696
Alte rezerve	76.433.279	74.818.656
Rezultatul reportat	(149.496.392)	(150.704.311)

Total capitaluri proprii	(10.618.842)	(13.441.383)

Datorii pe termen lung
Imprumuturi	30.572.000	27.925.406
Datorii aferente impozitului pe profit
amanat	4.281.873	4.741.241
Furnizori și alte datorii	15.710.609	5.603.409
Total datorii pe termen lung	50.564.482	38.270.056

Datorii curente
Furnizori și alte datorii	3.748.480	3.192.691
Venituri inregistrate in avans	0	0
Datorii curente privind impozitui pe profit current si amanat	0	0
Imprumuturi	0	0
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	12,658,880	14.451.128
Total datorii curente	16.407.340	18.509.968
Total datorii	66.971.822	56.780.024
Total capitaluri propril și datorii	56.352.980	43.338.641

Ghoorghe Călburean
Administrator special

Rominsolv SPRL

Adminstrator judiciar

Intocrnit D & C CANTA SAL

Situatia rezultatului global Rezultate financiare SEMESTRUL I 2021

	31 DEC	30 IUNIE
	2020	2021
	LEI	le
Venituri	4.186.917	1.089.227
Alte venituri din exploatare	140.655	87.796
Variația stocurilor de produse finite și	(480)
producție în curs de execuție		(8.303)
Materii prime și materiale	(297.414)	(118.306)
Costul mărfurilor	(1.975)	(9.913)
Cheltuieli cu personalul	(2.010.964)	(901.743)
Servicii de subantrepriză și alte servicii prestate de către terți	(2.030.784)	(607.746)
Amortizarea și deprecierea activelor imobilizate	(726.587)	(280.810)
Provizionul net pentru alte riscuri și cheltuieli	(1.792.248)	0
Ajustari de valoare privind activele circulante, net	(387.176)	503.956
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	(1.189)	(146)

Alte cheltuieli din exploatare	(1.511.955)	(842.885)
Alte venituri / (pierderi), net	4.266.431	(284.453)

Profit din exploatare	(166.770)	(1.373.325)
Venituri din dobanzi	6.515	3.057

Costuri financiare, net	(151)	(1.664)

Rezultat financiar	6.364	1.393
Profit înainte de impozitare	(160.407)	(1.371.932)

Venit / (Cheltuiala) cu impozitul pe profit	1.694.968
curent si amanat		0
Profit net/(pierderea neta) aferent(a)
SEMESTRUL I
	1.534.561	(1.371.932)
Rezultatul SEMESTRUL I	1.534.561
Profit aferent SEMESTRULI		(1.371.932)
Alte elemente ale rezultatului global:
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea
terenurilor și clădirilor
Alte elemente
Rezultat global total aferent

Total Rezultatul reportat	(11.464.204) 1.534.561 (150.341.754) 1.534.561	(2.143.939) (2.143.939) (1.614.622)	(12.073.583) (149.336.511)	(12.073.583) (1.371.932) (149.336.511) (1.371.932)	132 th 4.132	13.441.383) 150.704.311		SR
Alte rezerve	45.540.336		45.540.336	45.540.336		45.540.336		10 D & C CON Intocmit
elemente de capital A 10	(5.896,746)		(5.896.746)	(5.896.749)		(5.896.746)
Rezerve reevaluare	36.789.689	(1.514.622)	36.789.689	35.789.689		36.789.689
Capital social	62.444.271	-	62.444.271	62.444.271		62,444,279
	Alte elemente ale rezultatului global Profiv(pierdere) aferent anului Sold la 1 ianuarie 2020 Alte elemente	Repartizare rezultat reportat la alte Rezultat global total Rezerve realizate rezerve	Sold la 31 Decembrie 2020 Sold la 1 ianuarie 2021	Alte elemente ale rezultatului global Profiti(pierdere) aferent anului Alte elemente	Repartizare rezultat reportat la alte Rezultat global total Rezerve realizate rezerve	Sold la 3 0 - 1 ( 1 1 . 2021	Gheorghe Calburean Administrator special C	Administrator judiciar Rominsoly SPRL

	Nota	31 Decembrie 2020	30 lunle 2021
Fluxuri de numerar din activități de exploatare
Numerar generat din exploatare Cobanzi platite	24	(2,613.656)	1.149.236
Impozit pe profit platit
Numerar not gonerat din activități de exploatare Fluxuri de numerar din activități de Investiții		(2.613.656)	1.149.236
Achiziții de Imobilizari corporaie Încasări nele din vânzaroa de		0	0
imobilizări corporale Plata în numerar pontru achiziti actiuni		3.766.731	(199.048)
Incasari în numerar din vanzarea de actiuni Incasari din dobanzi		0 6,492	0 2,898
Numerar net utilizat In activitățide Invostiții		3.773.223	196.151
Fluxuri de numerar din activități de finanţare Incasări din emisiunea de acțiuni
Încasări/Rambursari în numerar din credite Rambursari de imprumuluri		0	0
(allele decat leasing) Platalincasarea in numerar pentru imprumuturile acordate		(1.768.344)	(785.703)
In cadrul grupului Piați către furnizori		0	0 0
Numerar nel utilizat în activități de finanțare		(1.768 344)	(785.703)
Modificarea netă a numerarului și echivalentolor de numerar		(608.777)	(187.383)
Numerar şi echivalente de numerar la Inceputul anului	12	4.931.317	4.322.539
Numerar şi echivalente de numerar la sfârșitul anului	12	4.322.539	4.489.922

Gheorghe Călburean Administrator special

Rominsolv SPRL

Adminstrator judiciar

Intocmit D & C CONTA SRI/

DECLARATIE

S-au intocmit situatiile financiare semestriale la 30/06/2021 pentru :

Entitatea: CONDMAG S.A.

Judetul: 08 –BRASOV Adresa: localitatea Brasov str. Avram Iancu, nr. 52 Numar din registrul comertului: J08/35/1991 Forma de proprietate: 34-Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 4221—Lucrari de constructii ale proiectelor utilitare pentru fluide Cod de identificare fiscala: RO 1100008

_____________________________________________________________________

ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare semestriale la 30/06/2021 si confirmam faptul ca:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare semestriale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

b) Situatiile financiare semestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditiile Legii nr.85/2014.

Administrator Special Gheorghe Calburean

INFORMAŢII GENERALE

Condmag SA este specializată în construcţia de conducte şi instalaţii pentru gaz, ţiţei, apă şi alte lichide.

Societatea are capital social în valoare de 38.133.575 lei (30 iunie 2021: 38.133.575 lei 31 decembrie 2020 : 38.133.575 lei ),constând în 381.335.751 acţiuni (31 decembrie 2020: 381.335.751) cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acţiune (31 decembrie 2019 : 0,1 lei pe actiune).

O data cu situaţiile financiare ale exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2012 Societatea a aplicat IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste" şi a efectuat corectarea valorii capitalului social conform acestui standard. Astfel, valoarea actualizată a capitalului social pentru Societate la 31 decembrie 2012 este de 62.444.271 lei .

Condmag SA a fost înfiinţată la 31 ianuarie 1991 ca societate pe acţiuni, în baza Legii societăţilor comerciale. Adresa sediului social este Str. Avram Iancu nr. 52, Braşov, judeţul Braşov, România. Societatea este cotată la Bursa de Valori Bucureşti (BVB).

La 31.12.2020 societatea nu detine titluri de participare la alte societati.

1. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare individuale sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toţi anii prezentaţi, dacă nu se specifică contrariul.

2.1 Declaratia de conformitate

Situatiile financiare neconsolidate au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("UE"), conform Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1286/2012 cu modificarile ulterioare.

2.2 Bazele întocmirii

Situaţiile financiare individuale ale Condmag SA au fost întocmite in conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară ("IFRS")şi cu Interpretările IFRIC,aşa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană. Situaţiile financiare individuale au fost întocmite în baza convenţiei costului istoric, aşa cum au fost modificate în urma reevaluării imobilizărilor corporale şi a activelor financiare disponibile pentru vânzare la valoarea justă prin capitalurile proprii.

Întocmirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raţionamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate şi de aplicare a acestor raţionamente sau cele în care ipotezele şi estimările au un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare sunt prezentate în Nota 4.

2.2.1.Continuitatea activităţii

In conditiile in care în cursul anului 2021 piaţa de petrol si gaze a inregistrat o continua scădere, pe fondul deprecierii preţului ţiţeiului, companiile care presteaza servicii in acest domeniu s-au confruntat cu probleme importante in mentinerea echilibrului financiar. Marjele de profitabilitate ale operatorilor au fost tot mai mici pe o piata cu putine proiecte de investitii, cu lucrari de mentenanta sub nivelul anilor trecuti si fara proiecte noi importante. In aceasta situatie, incepand din anul 2010, Condmag a incercat sa conserve resursele tehnice si umane de care dispunea, asteptand relansarea pietei de profil si accesand proiecte in numar si valori mult sub potential. Strategia viza depasirea perioadei dificile si pregatirea companiei pentru proiectele investitionale importante anuntate de catre investitorii din aceasta piata. Perioada lunga de asteptare si diluarea semnificativa a rezervelor acumulate a inceput sa se reflecte in valoarea datoriei catre creditorii societatii, in continua crestere.

Pe fondul degradarii vizibile a situatiei financiare, incepand din anul 2014, la initiativa Consiliului de Administratie, s-au produs modificari in echipa manageriala, noua conducere avand ca principal obiectiv, restructurarea companiei. Masurile au vizat lichidizarea activelor fara miscare, non-core, inchiderea activitatilor nerentabile, a organizarilor de santier sau puncte de lucru ineficiente, dimensionarea personalului prin corelarea numarului de angajati cu proiectele in derulare sau pipeline, rescadentarea datoriilor companiei prin adaptarea acestora la incasarile din activitatea operationala, renegocierea clauzelor contractuale cu clienti, furnizori sau institutii de credit, etc.

Din pacate insa, masurile de restructurare aplicate, desi cu efecte vizibile, nu au reusit sa compenseze criza comerciala evidenta de pe piata de profil. Incercarile noii conduceri de adaptare la piata prin accesarea de noi domenii de activitate sau prin promovarea companiei pe piata externa necesitand timp, timp pe care compania nu il poate finanta.

Ca urmare a prezentării situaţiei actuale, Consiliul de Administraţie a analizat soluţiile concrete care sa permită continuarea activităţii in condiţii legale.

Conducerea societăţii are în vedere creşterea performanţelor economice ale societăţii prin:

executia in termen a lucrărilor de construcţii de conducte de transport şi reţele de distribuţie gaze naturale din ţară .
participarea la licitatii interne pentru lucrări noi potrivit obiectului de activitate al societăţii
identificarea de noi oportunitati de afaceri prin adoptarea unor strategii de dezvoltare pe piete externe

2.2.2. Modificări ale politicilor contabile şi informaţiilor de furnizat

(a) Standardele si interpretarile in vigoare in perioada curenta

Urmatoarele amendamente, la standardele existente emise de Consiliul Standardelor Internationale de Contabilitate ("IASB") si adoptate de UE, sunt in vigoare pentru perioada curenta:

IFRS 10 "Situatii financiare consolidate", adoptat de UE pe data 11 decembrie 2012 (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
IFRS 11 "Aranjamente comune", adoptat de UE pe data 11 decembrie 2012 (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
IFRS 12 "Prezentarea intereselor in alte entitati", adoptat de UE pe data 11 decembrie 2012 (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

IAS 27 "Situatii financiare individuale" (revizuit in 2011), adoptat de UE pe data 11 decembrie 2012 (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
IAS 28 "Investitii in entitati asociate si asocierile in participatie" (revizuit in 2011), adoptat de UE pe data 11 decembrie 2012 (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014).
Completări fată de IFRS 10 "Situaţii financiare consolidate", IFRS 11 "Asocieri in participaţie" si IFRS 12 "Informaţii de prezentat cu privire la interesele în alte entităţi" - Ghid pentru tranzitie, adoptat de UE în 4 aprilie 2013 (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2014);
Completări fată de IFRS 10 "Situaţii financiare consolidate", IFRS 12 "Informaţii de prezentat cu privire la interesele în alte entităţi" si IAS 27 (revizuit in 2011) "Situaţii financiare separate" – Companii de Investitii, adoptat de UE în 20 noiembrie 2013 (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2014);
Completări fată de IAS 32 "Instrumente financiare: Prezentare" Compensări active şi pasive financiare, adoptat de UE în 13 decembrie 2012 (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2014);
Completări fată de IAS 36 "Deprecierea activelor" prezentarea valorii recuperabile pentru activele nefinanciare, adoptat de UE în 19 decembrie 2013 (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2014);
Completări fată de IAS 39 "Instrumente financiare: Recunoastere si Evaluare" novatia instrumentelor derivate si continuarea contabilitătii pentru acoperirea împotriva riscurilor pentru elementele valutare.

Adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu a condus la nicio modificare a politicilor contabile ale Societatii.

(b) Standarde si interpretari emise de IASB si adoptate de UE, dar care nu sunt inca in vigoare

La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate, urmatoarele standarde, revizuiri si interpretari erau emise, dar nu erau inca in vigoare:

Completări fată de IAS 19 " Beneficiile angajatilor" planuri de beneficii definite: contributiile angajatilor (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 iulie 2014);
Completări fată de diferite standarde "Imbunătătiri aduse IFRS (ciclul 2011-2013)", ca urmare a proiectului anual de îmbunătătire a IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13, IAS 16 si IAS 40), în primul rând în scopul de a elimina inconsecventele si de a clarifica formulările (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 iulie 2014);
IFRIC 21 "Perceperea impozitelor" (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 iulie 2014).
Societatea a ales sa nu adopte aceste standarde, revizuiri si interpretari inainte de data intrarii lor in vigoare. Societatea prevede ca adoptarea acestor standarde, revizuiri si interpretari nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare individuale in perioada de aplicare initiala.

(c) Standarde si interpretări emise de IASB, dar inca neadoptate de UE

În prezent, IFRS adoptat de UE nu prezintă diferente semnificative fată de reglementările adoptate de către Comitetul de Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) cu exceptia următoarelor standarde, completări aduse standardelor existente si interpretări, care nu au fost aprobate de către UE la data publicării situatiilor financiare (datele intrării în vigoare mentionate mai jos sunt pentru IFRS în întregime:

IFRS 9 "Instrumente financiare" si completări ulterioare (data intrării în vigoare nu a fost încă stabilită);
IFRS 14 "Reglementarea conturilor amânate" (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2016);
IFRS 15 "Venituri din contracte clienti" (în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2017);
Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28 Interese existente in alte entitati: aplicarea exceptiei privind consolidarea, (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la diverse standarde Imbunatatiri ale IFRS (2012 2014) (amendamentele se vor aplica pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016).
Amendamente la IFRS 10 si IAS 28, Vanzare sau aporturi de active între un investitor si un asociat sau Joint Venture (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IAS 27 Metoda punerii in echivalenta in Situatii financiare individuale, (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IAS 16 si IAS 41: Imobilizari corporale" si IAS 41 "Agricultura" active biologice (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IAS 16 si IAS 38: "Imobilizari corporale" si IAS 38 "Active necorporale" – Clarificarea metodelor acceptate pentru depreciere si amortizare, neadoptate inca de UE (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IFRS 11: "Asocieri in participatie", Contabilitate pentru achizitiile de interese in angajamente care sunt controlate in comun (amendamentele se vor aplica pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016).

Societatea anticipeaza ca adoptarea acestor standarde, revizuiri si interpretari nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare in perioada de aplicare initiala.

2. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.3 Consolidare

Acestea sunt situaţiile financiare individuale ale Societatii. Societatea nu întocmeşte situaţii financiare consolidate pentru aceeaşi perioadă în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, asa cum au fost ele adoptate de Uniunea Europeana.

2.4 Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportarea internă către principalul factor decizional operaţional. Principalul factor decizional operaţional, care este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate, a fost identificat ca fiind consiliul de administraţie care ia deciziile strategice.

2.5 Conversia în monedă străină

(a) Moneda funcţională şi de prezentare

Elementele cuprinse în situaţiile financiare ale Societatii sunt evaluate în moneda mediului economic primar în care aceasta îşi desfăşoară activitatea ("moneda funcţională"). Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în "Lei româneşti" ("RON"), care este moneda funcţională şi de prezentare a Societatii.

(b) Tranzacţii şi solduri

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în monedă funcţională folosind cursul de schimb valabil la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacţii şi din conversia la finalul exerciţiului financiar, la cursul de schimb de la sfârşitul anului a activelor monetare şi obligaţiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit şi pierdere.

Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi, la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "alte (pierderi)/câştiguri – net".

Activele şi pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanţului contabil. La 31 decembrie 2020, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt 1 USD = 3.9660 lei şi 1 EUR = 4.8694 lei iar la 31 decembrie 2019: 1 EUR =4.7351; 1 USD = 4.1587. Câştigurile şi pierderile rezultate din conversia activelor şi datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit şi pierdere în cursul anului.

2.6 Contabilizarea efectelor hiperinflaţiei

Economia românească a trecut prin perioade de inflaţie relativ ridicată şi a fost considerată hiperinflaţionistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situaţiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaţioniste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanţului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2003 (data de încetare a hiperinflaţiei) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situaţii financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situaţiile financiare întocmite la 31 decembrie 2012 si recalcularea sumelor prezentate la 31 decembrie 2011. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra capitalului social si a rezultatului reportat.

2.7 Imobilizări corporale

Terenurile şi clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puţin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenţi, minus amortizarea şi

deprecierea ulterioare pentru clădiri. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Toate celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la cost istoric minus amortizarea. Costul istoric include cheltuielile care pot fi atribuite în mod direct achiziţiei elementelor respective.

Cheltuielile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar când intrarea de beneficii economice viitoare pentru societate asociate elementului este probabilă iar costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil.

La data tranzitiei la IFRS (01.01.2011), Societatea a ales sa prezinte terenurile si cladirile la valorile ce includ reevaluarea recunoscuta anterior in situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF 1802/2014, cu modificarile ulterioare. De asemenea, ulterior trecerii la IFRS, Societatea a ales sa prezinte terenurile si cladirile la valori reevaluate. Orice creştere rezultată din reevaluarea imobilizarilor corporale este înregistrată direct în creditul conturilor de capitaluri proprii, în rezerva din reevaluare, dacă nu a existat o descreştere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ, caz în care creşterea este recunoscută ca venit care să compenseze cheltuiala recunoscută anterior la acel activ. O descreştere a valorii nete contabile rezultată din reevaluare este tratată ca o cheltuială în măsura în care în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ. Amortizarea aferentă imobilizarilor corporale reevaluate este înregistrată in contul de profit şi pierdere. La casarea sau cedarea ulterioară a unui activ reevaluat, surplusul din reevaluare atribuibil inclus în rezerva din reevaluare este transferat direct în rezultatul reportat. Transferul rezervei din reevaluare nu este posibil decât în cazul derecunoaşterii activului.

Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea terenurilor, clădirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" din capitalurile proprii.

Diminuările care compensează majorările aferente aceluiaşi activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat la sfârşitul duratei de viaţă utilă a activului sau când activul este derecunoscut.

Cheltuielile cu reparaţii şi întreţinere sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale şi echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.

2.7 Imobilizări corporale (continuare)

Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este calculată pe baza metodei liniare în vederea alocării valorii reevaluate a fiecărui activ până la valoarea sa reziduală pe parcursul duratei sale de viaţă utilă, după cum urmează:

Tipul	Număr de ani
Clădiri	5 - 60
Utilaje	3 - 20
Vehicule	3 - 5
Mobilier dotări şi echipamente	3 - 30

Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obţinută de Societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în cazul în care activul are deja vechimea şi corespunde condiţiilor aferente sfârşitului vieţii utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la

sfârşitul vieţii fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor şi duratele de viaţă utilă sunt revizuite, şi ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanţului contabil.

2.8 Imobilizări necorporale

Programe informatice

Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziţionarea şi punerea în funcţiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă estimată a acestora (trei ani). Costurile aferente dezvoltării sau întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

2.9 Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care au o durată de viaţă utilă nedeterminată nu sunt amortizate şi sunt revizuite anual pentru identificarea pierderilor din depreciere. Activele ce sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare şi valoarea de utilizare.

În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate până la cel mai mic nivel de detaliu pentru care pot fi identificate fluxuri independente de numerar (unităţi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit deprecieri sunt revizuite în vederea unei posibile stornări a deprecierii la fiecare dată de raportare.

2.10 Active imobilizate (sau Grupuri destinate cedării) deţinute în scopul vânzării

Activele imobilizate (sau Grupurile destinate cedării) sunt clasificate ca active deţinute pentru vânzare atunci când valoarea contabilă urmează să fie recuperată în principal prin vânzare, iar vânzarea este considerată foarte probabilă. Acestea sunt înregistrate la valoarea cea mai mică dintre valoarea contabilă şi valoarea justă mai puţin costurile de vânzare, dacă valoarea contabilă urmează să fie recuperată în principal prin vânzare şi nu prin utilizarea sa în continuare.

Societatea a inregistrat in 2018 transferul activelor non-core ce fac obiectul valorificarii prin planul de reorganizare din categoria activelor imobilizate in categoria stocurilor ca active imobilizate detinute in vederea vanzarii.

2.11 Active financiare

Împrumuturi şi creanţe

Clasificare

Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepţia celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanţului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.

Recunoaştere şi evaluare

Achiziţiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării – data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ. Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de trezorerie din investiţii expiră sau este transferat, iar Societatea transferă toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate. Împrumuturile şi creanţele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Împrumuturile şi creanţele Societatii sunt clasificate ca şi "numerar şi echivalente de numerar", respectiv ca şi "clienţi şi alte creanţe" în bilanţul contabil.

2.12 Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă este raportată în bilanţul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute şi există intenţia de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul şi de a compensa datoria în acelaşi timp.

2.13 Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat pe baza metodei primul intrat, primul ieşit (FIFO). Costul stocurilor cumpărate este contabilizat la nivelul fiecărui element pe baza facturii de achiziţie. Costul produselor finite şi producţiei în curs de execuţie include cheltuieli de proiectare, materii prime, forţa de muncă directă, alte costuri directe şi cheltuielile de producţie indirecte aferente (pe baza capacităţii normale de exploatare), dar exclude costurile legate de împrumuturi. În cursul normal al activităţii, valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare variabile aferente. Acolo unde este necesar, sunt constituite ajustari pentru depreciere pentru stocuri cu mişcare lentă şi uzate fizic sau moral.Societatea a constituit in cursul anului de raportare ajustari de depreciere pentru stocurile depreciate si a stocurilor cu miscare lenta sau fara miscare in proportie de 100% pentru cele cu o vechime mai mare de 365 zile ,precum si a celor depreciate .

2.14 Creanţe comerciale

Creanţele comerciale sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, iar ulterior evaluate la costul amortizat pe baza metodei dobânzii efective, mai puţin ajustarea pentru depreciere.

Creanţele comerciale sunt sumele datorate de clienţi pentru mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activităţii. Dacă se estimează că acestea vor fi colectate în termen de un an sau mai puţin de un an, vor fi clasificate ca active circulante. În caz contrar, vor fi prezentate ca active imobilizate.

Ajustarea pentru deprecierea creanţelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiale ale creanţelor. Dificultăţile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condiţiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanţelor comerciale

Ajustarea este calculata ca diferenţa dintre valoarea înregistrată în contabilitate şi valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de numerar estimate, actualizate pe baza ratei dobânzii efective iniţiale. Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de ajustare, iar valoarea pierderii este recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor la "alte câştiguri/(pierderi) – net" în contul de profit şi pierdere. Atunci când o creanţă comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a ajustarii pentru creanţe comerciale.

Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit şi pierdere.

Astfel societatea a calculat ajustari pentru deprecierea creantelor de 50% pentru creantele cu o vechime intre 366 zile si 559 zile si ajustari deprecierea creantelor de 100% pentru creantele cu o vechime mai mare de 560 zile.

2.15 Numerar şi echivalente de numerar

Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, depozite bancare la vedere, alte investiţii financiare pe termen scurt cu lichiditate mare cu scadenţe iniţiale de trei luni sau mai puţin, facilităţi de descoperit de cont, şi partea pe termen scurt şi lung a conturilor bancare restricţionate. În bilanţ, descoperitul de cont este prezentat la împrumuturi, în cadrul datoriilor curente.

2.16 Capital social şi rezerve

Acţiunile sunt clasificate drept capitaluri proprii. Acţiunile preferenţiale care se răscumpără obligatoriu sunt clasificate ca datorii.

Costurile incrementale direct atribuibile emisiunii de noi acţiuni sau opţiuni sunt prezentate ca o deducere, net de impozit, în capitaluri proprii din încasări.

2.17 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt obligaţiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate în cursul normal al activităţii de la furnizori. Societatea a evidentiat separat datoriile acumulate inainte de intrarea in insoventa . Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puţin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activităţii). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung. Societatea are inregistrate aitic in evidenta contabila datoriile comerciale pentru careexista distribuiri in planul de reorganizare,prezentate in situatiile financiare pe protiunea pe termen lung si portiunea pe termen scurt asa cum rezulta din planul de plati,iar in evidenta extracontabila in mod analitic datoriile comerciale asa cum rezulta din tabelul definitiv al creantelor pentru care nu exista distriburi in planul de reorganizare.

2.18 Imprumuturi

Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă a sumei încasate, net de costurile de tranzacţionare.

Împrumuturile sunt clasificate ca datorii pe termen scurt, cu excepţia situaţiei în care societatea are un drept necondiţionat de a amâna achitarea datoriei pentru minimum 12 luni de la data bilanţului. Partea curentă a împrumuturilor pe termen lung este inclusă în datoriile curente. Dobânda cumulată la data bilanţului contabil este inclusă în "Împrumuturi", în cadrul datoriilor curente, dacă este rambursabilă în termen de 12 luni.

Onorariile plătite la contractarea facilităţilor de împrumut sunt recunoscute drept costuri de tranzacţionare ale împrumutului în măsura în care este probabil ca facilităţile să fie utilizate. În acest caz, onorariul este amânat până la momentul tragerii sumelor. În măsura în care nu există dovezi că este probabil ca unele dintre sau toate facilităţile vor fi utilizate, onorariul este capitalizat ca plată în avans pentru serviciile de finanţare şi amortizat pe perioada facilităţii la care se referă.

Societatea a evidentiat imprumuturile la nivelul sumelor din tabelul definitiv al creditorilor, diferentele rezultate fiind recunoscute ca venituri/cheltuieli pe seama contului de profit/pierdere.

2.19 Impozit pe profit curent şi amânat

Societatea înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din rezultatul fiscal determinat în conformitate cu Codul Fiscal din România şi cu reglementările conexe.

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit şi pierdere, cu excepţia cazului în care se referă la elementele recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, şi impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data bilanţului în România. Conducerea evaluează periodic poziţiile din declaraţiile fiscale în ceea ce priveşte situaţiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităţilor fiscale.

Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligaţiei bilanţiere, pentru diferenţele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor şi datoriilor şi valorile contabile ale acestora din situaţiile financiare. Totuşi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoaşterii iniţiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacţie alta decât o combinare de întreprinderi, şi care la momentul tranzacţiei nu afectează profitul contabil şi nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (şi legilor) intrate în vigoare până la data bilanţului contabil şi care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.

Impozitul amânat de recuperat este recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanţele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, şi când creanţele şi datoriile privind impozitul amânat impuse de aceeaşi autoritate fiscală fie aceleiaşi entităţi impozabile, fie unor entităţi impozabile diferite, dacă există intenţia de a compensa soldurile pe o bază netă.

2.20 Poziţii fiscale incerte

Poziţiile fiscale incerte ale societatii sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilanţ. Se înregistrează datorii pentru poziţiile fiscale pentru care conducerea consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziţii ar fi verificate de autorităţile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilanţului contabil. Datoriile aferente penalizărilor, dobânzilor şi impozitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai bune estimări ale conducerii necesare pentru stingerea obligaţiilor la data bilanţului contabil.

2.21 Beneficiile angajaţilor

În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către Statul român în numele angajaţilor săi, pentru fondurile de pensii, sănătate şi şomaj. Toţi angajaţii societatii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Indemnizaţiile, salariile, contribuţiile către fondurile de pensii şi de asigurări sociale ale Statului român, concediile de odihnă anuale şi concediile medicale plătite,

primele, şi beneficiile nemonetare sunt cumulate pe parcursul anului în care sunt prestate serviciile aferente de către angajaţii societatii.

Societatea nu are nicio altă obligaţie faţă de angajaţii săi, în baza legii româneşti, cu privire la pensii şi nu participă la niciun alt plan de pensii. Indemnizaţia pentru pensie pe caz de boală este acordată numai în cazul în care decizia de pensionare este definitivă.

Valoarea provizionului reprezentând beneficii ulterioare încetării contractelor de muncă se stabileşte pe baza Contractului colectiv de muncă în vigoare.

Incepand cu 01.08.2013 Contractul Colectiv de munca se afla in curs de negociere, ca urmare a expirarii.

Beneficii la încetarea activităţii

Angajaţii care sunt disponibilizaţi din motive care nu depind de ei vor beneficia de măsurile active de combatere a şomajului

2.22 Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei. Când societatea aşteaptă rambursarea unui provizion, de exemplu în baza unui contract de asigurări, rambursarea este recunoscută pe baza unui activ distinct, dar numai când rambursarea este considerată sigură.

Pe baza contractelor încheiate cu clienţii, Societatea acordă garanţii de bună execuţie clienţilor săi, de 5 – 10% din valoarea totală a lucrărilor de construcţie facturate. Societatea a calculat provizioane de 100% din valoarea garantiilor de buna executie pentru garantiile de buna executie care se estimeaza ca nu vor mai putea fi recuperate.

2.23 Recunoaşterea veniturilor

Veniturile includ valoarea justă a sumei primite sau care urmează să fie primită în urma vânzării de bunuri şi servicii în cursul normal al activităţii societatii. Veniturile sunt prezentate net de taxa pe valoare adăugată, rabaturi şi reduceri şi după eliminarea vânzărilor din cadrul societatii.

Societatea recunoaşte veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, şi când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activităţile societatii aşa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluţionate toate contingenţele referitoare la vânzări. Societatea îşi bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzacţie şi elementele specifice fiecărui contract.

(a) Contracte de construcţie

Societatea furnizează o gamă largă de servicii pentru industriile de transport şi distribuţie de gaze naturale.

Aceste servicii sunt furnizate pe bază de costuri plus marjă sau ca şi contracte cu preţ fix, cu termenul contractual ce variază, de regulă, între 1 şi 3 ani.

Un contract de construcţii este definit de IAS 11 ca un contract negociat în mod specific pentru construcţia unui activ. Costurile contractului sunt recunoscute ca şi cheltuieli în perioada în care sunt realizate. Când rezultatul unui contract de construcţii nu poate fi estimat în mod fiabil,

veniturile din contract sunt recunoscute doar proporţional cu costurile contractuale realizate şi estimate a fi recuperabile. Când rezultatul unui contract de construcţii nu poate fi estimat în mod fiabil şi este probabil ca acest contract să fie profitabil, veniturile din contract sunt recunoscute pe perioada contractului. Când este probabil ca cheltuielile totale cu contractul să depăşească veniturile totale din contract, pierderea estimată este recunoscută imediat ca şi cheltuială. Variaţiile în ce priveşte lucrările contractului, cererile şi plăţile de stimulente sunt incluse în veniturile din contract în măsura în care au fost convenite cu clientul şi pot fi evaluate fiabil.

Societatea utilizează "metoda procentului de finalizare" pentru a stabili suma adecvată recunoscută intr-o anumită perioadă. Stadiul de finalizare este estimat prin referinţă la costurile contractului realizate până la data bilanţului contabil ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract. Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când se stabileşte stadiul de finalizare. Acestea sunt prezentate ca stocuri, plăţi anticipate sau alte active, în funcţie de natura lor.

Societatea prezintă ca activ suma brută datorată de clienţi pentru lucrările contractuale aferente tuturor contractelor în curs pentru care costurile realizate plus profitul recunoscut (minus pierderile recunoscute) depăşesc facturările periodice. Facturările periodice neplătite încă de clienţi şi reţinerile sunt incluse la "clienţi şi alte creanţe".

2.23 Recunoaşterea veniturilor (continuare)

(b) Vânzări de bunuri

Vânzările de bunuri sunt recunoscute când societatea vinde un bun către un client. Vânzările sunt achitate, de regulă, cu numerar sau cu alte instrumente de plată. Societatea nu derulează nici un program de fidelitate.

Veniturile din chirii sunt recunoscute pe baza contabilitatii de angajamente ,in conformitate cu substanta economica a contractelor aferente.

2.24 Contracte de leasing

Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care societatea îşi asumă toate riscurile şi beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing financiar. Leasingurile financiare sunt capitalizate la iniţierea leasingului la valoarea cea mai mică dintre valoarea justă a proprietăţii aflate în regim de leasing şi valoarea prezentă a plăţilor minime de leasing. Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi dobândă pentru a se obţine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Obligaţiile legate de chirie, net de costurile de finanţare, sunt incluse la alte datorii pe termen lung. Elementul de dobândă aferent costurilor de finanţare este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata contractului. Imobilizările corporale obţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt amortizate pe perioada mai scurtă dintre durata de viaţă utilă a activului sau termenul contractului de leasing.

Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate proprietăţii sunt reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional. Plăţile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator) sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere după o metodă liniară pe perioada leasingului.

2.25 Distribuirea dividendelor

Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale societatii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii Societăţii.

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

3.1 Factori de risc financiar

Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusa unor riscuri variate care includ: riscul de piaţă (inclusiv riscul monetar, riscul de rată a dobânzii privind valoarea justă, riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar şi riscul de preţ), riscul de credit şi riscul de lichiditate. Programul societatii privind managementul riscului se concentrează asupra imprevizibilităţii pieţelor financiare şi caută să minimalizeze potenţialele efecte adverse asupra performanţelor financiare ale societatii. Societatea nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a se proteja de anumite expuneri la risc.

Managementul riscului este responsabilitatea conducerii Condmag SA pe baza politicilor aprobate de consiliul de administraţie. Conducerea Condmag SA identifică şi evaluează riscurile financiare în strânsă cooperare cu unităţile operaţionale ale societatii. Consiliul de administraţie furnizează principiile de bază pentru managementul riscului, precum şi recomandări pentru domenii specifice, cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii riscul de credit şi investiţia de lichiditate excesivă.

(a) Riscul de piaţă
(i) Riscul valutar

Societatea funcţionează în principal în România şi este expusa riscului valutar rezultat din expunerea la diferite monede, în special legat de Euro şi dolar SUA. Riscul valutar rezultă în special din împrumuturile şi contractele de leasing financiar ale societatii.

Societatea nu este acoperita împotriva riscului valutar. Pentru că activităţile societatii sunt derulate în special pe piaţa internă, aceasta nu generează venituri în aceeaşi monedă cu împrumuturile şi obligaţiile de leasing financiar. Totuşi, conducerea primeşte regulat previziuni referitoare la evoluţia cursului de schimb leu/EUR şi foloseşte informaţiile în strategia de stabilire a preţurilor. Conducerea va avea în vedere în viitor elaborarea de strategii de protejare a societatii faţă de riscul valutar.

(ii) Riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar şi valoarea justă

Societatea nu are active semnificative purtătoare de dobândă. Riscul de rată a dobânzii provine din împrumuturile pe termen scurt şi lung. Împrumuturile contractate cu dobândă variabilă expun societatea la riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar, care este compensat parţial de numerarul deţinut la rate variabile. În 2015 şi 2014, împrumuturile societatii la o rată variabilă au fost denominate în Lei, dolar SUA şi în Euro. In anul 2019 , societatea nu a contractat alte imprumuturi si credite .

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.1 Factori de risc financiar (continuare)

Societatea îşi analizează în mod dinamic expunerea la rata dobânzii. Sunt simulate diferite scenarii, ţinând seama de refinanţări, de reînnoirea poziţiilor existente şi de finanţările alternative. Pe baza acestor scenarii, Societatea calculează in cazulimpactul asupra profitului şi pierderii al modificării ratei dobânzii. Pentru fiecare simulare, se foloseşte acelaşi procent de modificare a ratei dobânzii pentru toate monedele. Scenariile se aplică numai în cazul datoriilor care constituie poziţii majore purtătoare de dobândă.

(b) Riscul de credit

Riscul de credit rezultă din numerar şi echivalente de numerar, depozite la bănci şi instituţii financiare, precum şi din expunerile la credit ale clienţilor, incluzând creanţele restante şi tranzacţiile angajate. În cazul băncilor şi instituţiilor financiare, sunt acceptate numai cele evaluate independent cu un rating minim "BB". Pentru clienţi, nu există o evaluare independentă, managementul evaluează bonitatea financiară a clientului, ţinând cont de poziţia financiară, de experienţa trecută şi de alţi factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne şi externe, conform limitelor stabilite de consiliul de administraţie. Utilizarea limitelor de credit este monitorizată în mod regulat. A se vedea nota 9 pentru prezentări suplimentare referitoare la riscul de credit.

(c) Riscul de lichiditate

Previziunile referitoare la fluxurile de trezorerie sunt efectuate la nivelul societatii şi sunt agregate de conducerea societatii. Conducerea societatii monitorizează previziunile privind necesarul de lichidităţi al societatii, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerinţelor operaţionale, în acelaşi timp menţinând permanent o marjă suficientă la facilităţile de împrumut angajate neutilizate (nota 15) astfel încât societatea să nu încalce limitele împrumuturilor sau înţelegerile legate de împrumuturi (unde e cazul) pentru toate facilităţile de împrumut. Aceste previziuni ţin cont de planurile platile asumate catre creditori prin planul de reorganizare,de planurile de finantare a datoriei societatii,de respectarea intelegerilor, de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii din bilantul contabil.

Conducerea societatii investeşte surplusul de numerar în conturile curente purtătoare de dobânzi şi depozitele la termen, selectând instrumentele cu maturităţi adecvate sau lichiditate suficientă pentru a oferi o marjă suficientă, aşa cum s-a stabilit pe baza previziunilor susmenţionate

În tabelul de mai jos sunt analizate datoriile financiare ale societatii pe grupe de maturitate relevantă, în funcţie de perioada rămasă la data bilanţului contabil până la data maturităţii contractuale. Valorile prezentate în tabel reprezintă valorile brute respective la data bilanţului contabil.

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.1 Factori de risc financiar (continuare)

La 31 decembrie 2020	sub 1 an	1 - 5 ani	peste 5 ani	Total
Împrumuturi (ex obligaţii din leasing financiar) Obligaţii din leasing	0	29.577.257	-	29.577.257
financiar Furnizori şi alte datorii	7.367.639	12.372.537	- -	19.740.176
Total	7.367.639	41.949.794	-	49.317.433
			peste
La 30 Iunie 2021	sub 1 an	1 - 5 ani	5 ani	Total
Împrumuturi (ex obligaţii din leasing financiar) Obligaţii din leasing	866.149	27.925.406	-	28.791.555
financiar Furnizori şi alte datorii	3.192.591	10.344.650	- -	13.537.342

3.2 Managementul riscului de capital

Obiectivele societatii cu privire la administrarea capitalului vizează protejarea capacităţii societatii de a-şi continua activitatea în viitor, astfel încât să aducă profit acţionarilor şi beneficii celorlalte părţi implicate, precum şi menţinerea unei structuri optime a capitalului pentru reducerea cheltuielilor de capital.

Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, societatea poate ajusta valoarea dividendelor acordate acţionarilor, poate restitui capital către acţionari, emite noi acţiuni sau vinde active pentru reducerea datoriei.

Societatea monitorizează capitalul pe baza coeficientului gradului de îndatorare. Acest coeficient se calculează împărţind datoria netă la capitalul total. Datoria netă se calculează scăzând din totalul împrumuturilor (inclusiv "împrumuturile pe termen scurt şi lung" din bilanţul contabil) numerarul şi echivalentele de numerar. Capitalul total se calculează adunând la "capitalurile proprii" din bilanţul contabil, datoria netă.

	31 decembrie 2020	30 Iunie 2021
Total împrumuturi (nota 15)	29.577.257	28.791.555 (4.489.922)
Mai puţin: numerar şi echivalent numerar (nota 12) Datoria netă Total capitaluri proprii	(4.322.539) 25.254.718 (12.073.583)	24.301.632 (13.441.383)
Total capital	14.950.078	10.860.249

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.3 Estimarea la valoarea justă

Societatea nu deţine instrumente financiare evaluate în bilanţul contabil la valoarea justă şi prin urmare nu se aplică prezentările de informaţii legate de evaluările la valoarea justă pe niveluri.

4 ESTIMĂRI ŞI RAŢIONAMENTE CONTABILE CRITICE

Estimările şi raţionamentele sunt evaluate continuu şi au la bază experienţa istorică şi alţi factori, inclusiv anticipările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în condiţiile date.

Estimări şi ipoteze contabile critice

Societatea elaborează estimări şi ipoteze referitoare la viitor. Estimările contabile rezultate vor fi, prin definiţie, rareori egale cu rezultatele actuale corespunzătoare. Estimările şi ipotezele care implică un grad ridicat de risc sau care determină ajustări semnificative ale valorilor contabile ale activului şi pasivului în anul financiar următor sunt prezentate în cele ce urmează.

(a) Recunoaşterea veniturilor

Societatea foloseşte metoda procentului de finalizare pentru înregistrarea în contabilitate a contractelor sale cu preţ fix pentru prestarea de servicii de construcţii. Utilizarea metodei procentului de finalizare presupune estimarea de către societate a serviciilor prestate până în prezent ca procent din totalul serviciilor care trebuie prestate.

Stadiul de finalizare este estimat prin referinţă la costurile contractului realizate până la finalul perioadei de raportare ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract.

Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când se stabileşte stadiul de finalizare. Acestea sunt prezentate ca stocuri, cheltuieli în avans sau alte active, în funcţie de natura lor.

Societatea prezintă ca datorie suma brută datorată clienţilor pentru lucrările aferente tuturor contractelor în curs pentru care sumele facturate depăşesc costurile realizate plus profitul recunoscut (minus pierderile recunoscute).

(b) Impozit pe profit

Pentru stabilirea provizionului pentru impozitul pe profit sunt necesare aprecieri semnificative. Există mai multe tranzacţii şi calcule pentru care determinarea impozitului final este incertă. Societatea recunoaşte obligaţii pentru problemele anticipate a rezulta în urma verificărilor fiscale pe baza unor estimări privind achitarea unor impozite suplimentare. Dacă rezultatul fiscal final al acestor operaţiuni este diferit de sumele înregistrate iniţial, diferenţele vor influenţa creanţele şi datoriile privind impozitul pe profitul curent sau amânat în perioada în care se efectuează determinarea.

4 ESTIMĂRI ŞI RAŢIONAMENTE CONTABILE CRITICE (continuare)

(c) Deprecierea estimată a activelor imobilizate

Determinarea pierderii din deprecierea echipamentelor necesită raţionamente semnificative, după cum este descris în nota 6. Când face această estimare, societatea compară valoarea

contabilă netă a acestor echipamente cu cea mai mare valoare dintre preţul de vânzare estimat şi valoarea netă actualizată a fluxurilor de numerar care vor fi generate de către echipamente de-a lungul duratei lor de viaţă rămase. La 31 decembrie 2014 conducerea societatii a analizat indicatorii de depreciere şi a concluzionat că nu este necesară desfăşurarea unor teste de depreciere sau recunoaşterea unei pierderi din depreciere.

5 INFORMAŢII PE SEGMENTE

Conducerea a determinat segmentele de activitate pe baza rapoartelor analizate de către Consiliul de Administraţie pentru deciziile strategice.

Consiliul de Administraţie analizează activitatea din perspectiva tipului de servicii prestate. Din punct de vedere geografic, nu există segmente de activitate întrucât majoritatea operaţiunilor se derulează pe piaţa internă.

Consiliul de Administraţie evaluează performanţa segmentelor de activitate pe baza profitului înainte de impozitare, de cheltuieli financiare şi de cele cu amortizarea şi depreciarea ("EBITDA").

Societatea este înregistrată în România şi îşi desfăşoară activitatea pe piaţa internă. Nu s-a obţinut niciun venit de la clienţi externi.

Informaţiile pe segmente pentru anul încheiat la 30 Iunie 2021 sunt următoarele:

	Construcţii	Alimentatie publica	Total
Venituri pe segmente EBITDA Depreciere şi amortizare Câştig / (pierdere) financiar(ă) Profit inaintea impozitului pe profit Impozit pe profit	1.089.227 (1.092.516) (280.810) 1.393 (1.371.932) 0	- - - - - -	1.089.227 (1.092.516) (280.810) 1.393 (1.371.932) 0
Profitul / (Pierderea) anului	(1.371.932)	-	(1.371.932)
Active pe segmente	43.338.641	-	43.338.641
Total active	43.338.641	-	43.338.641
Datorii pe segmente Datorii nealocate segmentelor	52,038,783	-	52,038,783
Impozit pe profit curent Impozit pe profit amanat			4.741.241
Total datorii			56.780.024

5 INFORMAŢII PE SEGMENTE (continuare)

Informaţiile pe segmente pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020 sunt următoarele:

	Construcţii	Alimentatie publica	Total
Venituri pe segmente	4.186.917	-	4.186.917
EBITDA	559.817	-	559.817
Depreciere şi amortizare	(726.587)	-	(726.587)
Câştig / (pierdere) financiar(ă)	6.364	-	6.364
Profit inaintea impozitului pe profit	(160.407)	-	(160.407)
Impozit pe profit	0	-	0
Profitul / (Pierderea) anului	1.534.561	-	1.534.561
Active pe segmente	51.694.978	-	51.694.978
Total active	51.694.978	-	51.694.978
Datorii pe segmente	59.027.320	-	59.027.320
Datorii nealocate segmentelor
Impozit pe profit curent Impozit pe profit amanat			4.741.241

Total datorii			63.768.561

In cursul anului 2014 societatea a inchis sectorul de activitate de alimentatie publica, incepand cu luna iulie 2014.

Detalierea veniturilor este următoarea:

Analiza veniturilor pe categorii	Sold la 31 decembrie 2020	Sold la 30 iunie 2021
Lucrari de constructii ingineresti	1.914.630	86.340
Prestari de servicii	2.270.312	984.149
Vânzări de bunuri	1.975	18.739
	4.186.917	1.089.227

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE

	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
Valoarea brută	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Sold la 1 ianuarie 2021 Creşteri	14.155.502	26.163.795	408.801 -	0	40.728.098
Alte reduceri Cedari, transferuri si alte reduceri Transferuri	609.925	1.902.776 -	- 94.982 -	- - -	2.607.683
Sold la 30 Iunie 2021	13.545.577	24.261.019	313.819	0	38.120.415
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2021 Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Reduceri sau reluări	4.010.051 135.216 604.189	25.650.132 138.907 1.843.904	342.491 6.668 74.186	0	30.002.673 280.810 2.522.279
Sold la 30 iunie 2021	3.541.078	23.945.135	274.993	0	27.761.204
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2021	10.145.451	513.663	66.310	0	10.725.425
Valoarea contabilă netă la 30 Iunie 2021	10.004.499	315.884	38.826	0	10.359.210

IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)	Terenuri si constructii	Instalatii tehnice si masini	Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	Total
Valoarea brută	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)	(lei)
Sold la 1 ianuarie 2020	14.555.642	38.355.494	408.801	0	53.319.938
Creşteri Alte reduceri Cedari, transferuri si alte reduceri Transferuri	400.140	12.191.699 -	- - - -	- - -	12.591.839
Sold la 31 decembrie 2020	14.155.502	26.163.795	408.801	0	40.728.098
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2020 Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Reduceri sau reluări	4.052.028 339.365 381.342	37.441.190 420.330 12.211.388	326.205 16.286 -	0 -	41.819.424 775.981 12.592.730
Sold la 31 decembrie 2020	4.010.051	25.650.132	342.491	0	30.002.673
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2020	10.503.615	914.303	82.596	0	11.500.514
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2020	10.145.451	513.663	66.310	0	10.725.425

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenurile şi clădirile societatii au fost reevaluate la 31 decembrie 2012 de către evaluatori independenţi. Evaluările s-au făcut pe baza informaţiilor de piaţă. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezerve din reevaluare".

Modificările rezervei de reevaluare pe parcursul exerciţiului financiar sunt prezentate mai jos: (Cont 105)

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Rezerva de reevaluare la inceputul exercitiului	36.798.689	35.175.067
Diferente din reevaluare in cursul exercitiului Sume transferate din rezerva de reevaluare in	-	-
cursul exercitiului	1.614.622	0
Rezerva de reevaluare la sfarsitul exercitiului	35.175.067	35.175.067

Societatea a inceput valorificarea activelor non core in urma promovarii acestora si publicarii pachetelor cu bunuri scoase la vanzare prevazute in planul de reorganizare.

Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	La 30 iunie2021
Valoare contabila neta initiala	28.164.228
Transferuri din mijloace fixe	0
Vânzări de bunuri	7.538.267
Valoare contabila neta finala	20.625.961

Clasa vehicule şi utilaje include următoarele sume pentru care societatea este locatarul în cadrul unui contract de leasing financiar:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Cost Amortizare cumulată	- -	0 0
Valoare contabilă netă	-	0

7 IMOBILIZĂRI NECORPORALE

	Concesiuni, brevete, licente mărci, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale	Imobilizări necorporale în curs	Total
Sold la 1 ianuarie 2020	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	0 -	-	0 -
Sold la 31 decembrie 2020	6.581	-	6.581
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2020	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Amortizarea preluata prin fuziune	0 -	- -	0 -
Reduceri sau reluări Sold la 31 decembrie 2020	0 6.581	- -	6.581
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2020	0	-	0
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2020	0	-	0
Sold la 1 ianuarie 2021	6.581	-	6.581
Creşteri Cedări, transferuri şi alte reduceri	0 -	-	0 -
Sold la 30 iunie 2021	6.581	-	6.581
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2021	6.581	-	6.581
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului Amortizarea preluata prin fuziune	0 -	- -	0 -
Reduceri sau reluări	0	-
Sold la 30 iunie 2021	6.581	-	6.581
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2021	0	-	0
Valoarea contabilă netă la 30 iunie 2021	0	-	0

8 INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

Toate activele financiare ale societatii sunt din categoria împrumuturilor şi creanţelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Clienţi şi alte creanţe (cu excepţia cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de încasat)	7.612.606	6.630.924
Numerar şi echivalente de numerar (Nota 12)	4.322.539	4.489.922
Total	11.935.145	11.120.846

Toate datoriile financiare ale societatii sunt datorii financiare contabilizate pe baza modelului costului amortizat. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Împrumuturi (excluzând obligaţiile de leasing financiar) Obligaţiile de leasing financiar	29.577.257 -	28.791.555 0
Datorii comerciale şi alte datorii (excluzând obligaţiile statutare şi veniturile în avans)	3.842.457	3.063.943
Total	33.419.714	31.855.497

9 RISCUL DE CREDIT PENTRU ACTIVELE FINANCIARE

Riscul de credit aferent activelor financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate, poate fi evaluat în raport cu datele istorice referitoare la rata de neplată pentru terţele părţi, întrucât nu există ratinguri externe independente pentru clienţii societatii.

	30 iunie 2021
Creanţe comerciale care nu sunt nici restante, nici depreciate :
Grupul 1	184.703
Grupul 2 -actiuni detinute la filiale	0
Grupul 3 -creante imobilizate ( garantii)

184.703

Detalierea creanţelor comerciale în funcţie de riscul de credit s-a făcut pe baza datelor istorice din anul financiar 2020-2019, ţinând cont de următoarele criterii:

Grupul 1: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 1-60 zile;
Grupul 2: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 61-90 zile;
Grupul 3: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 91-180 zile;

9 RISCUL DE CREDIT PENTRU ACTIVELE FINANCIARE (continuare)

Riscul de credit aferent garanţiilor, poate fi evaluat astfel:(contul 2968)

	30 iunie
	2021
Clienţi recurenţi fără incidente de plată	0
Clienţi recurenţi cu incidente de plată	377.316
din care Parti afiliate (Nota 26
Altele (garanţii sub 100 mii RON)	21.782

Total				399.782

Riscul de credit aferent sumelor nefacturate pentru contracte de construcţii poate fi evaluat astfel: 30 iunie

	2021
Clienţi recurenţi fără incidente de plată	0
Proiecte finanţate de la bugetul de stat
Parti afiliate (Nota 26)	0
Altele (sub 100 mii RON)
Total	0

10 CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Creanţe comerciale Minus: provizion pentru deprecierea creanţelor	12.224.391	11.440.779
comerciale	(11.711.262)	(11.206.058)
Creanţe comerciale - net	513.129	234.721
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)
TVA de încasat (4428)	4300	4.300
Cheltuieli în avans (471)	7.340	384.704
Avansuri acordate furnizorilor (409-491)	0	0
Debitori diverşi (461)	740.945	723.245
Minus: provizion pentru deprecierea debitorilor Diverşi (496)	(732.127)	(705.649)
Sume datorate de către clienţi aferente
contractelor de construcţii	0	0
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26) Sume de facturat (418-491)	0 0	0 0
Garanţii acordate	27.870	27.870
- din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26)	0	0
Alte creanţe	7.055.448	6.350.737
	7.616.905	7.019.927
Minus: Porţiunea pe termen lung alte creante	(5.673.417)	(5.673.417)
Porţiunea curentă a creanţelor comerciale şi altor creanţe	1.943.489	1.346.511

10 CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE (continuare)

valoare de 12.967.424 lei .

Analiza creanţelor comerciale şi a altor creanţe neajunse la scadenţă şi nedepreciate este următoarea:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Creanţe comerciale	88.584	184.703
Sume datorate de către clienţi aferente
contractelor de construcţii	49.397
Garantii acordate	0	0
Debitori diverşi	6.226	1.556
Sume de facturat	0	0
Alte creanţe	5.851	5.452
	100.661	191.712

Mişcările societatii pentru ajustarile pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:

La data de 30 decembrie 2020, au fost depreciate şi provizionate creanţele comerciale în

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
La 1 ianuarie	(13.603.973)	(12.967.423)
Provizion pentru deprecierea creanţelor	(12.967.423)	0
Sume reluate in cursul perioadei	13.603.973	1.055.716
La sfârşitul perioadei	(12.967.423)	(11.911.707)

11 STOCURI

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Materii prime	1.328.302	1.320.270
Provizioane pentru materii prime	(1,373.652)	(1,373.652)
Producţia în curs de execuţie	61,907	61,907
Produse semifabricate	143.057	133.855
Provizioane pentru produse semifabricate	(73,179)	(73.179)
Mărfuri	-	-
Produse finite	10.098	10.997
Provizioane pentru produse finite	(10.098)	(10.098)
Alte stocuri	637.351	631.426
Stocuri în custodie la terţi	142,095	142,095
Total	865.881	843.620

12 NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ următoarele:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Numerar în bancă - sume în lei	2.388.790	2.561.737
- sume în altă monedă	2.388.286	2.560.788
Conturi bancare restrictionate	504 1.924.592	948 1.925.006
- pe termen scurt	-	-
- pe termen lung	1.924.592	1.925.006
Numerar în casă - sume în lei	3.650	2.193
- sume în altă monedă	3.650	2.193
Altele - sume în lei	5.507	987
- sume în altă monedă	5.507	987
	4.322.539	4.489.922

13 CAPITAL SOCIAL SI PRIME DE CAPITAL

Acţiuni

La 30 iunie 2021 si 31 decembrie 2020 structura acţionariatului este după cum urmează:

	31 decembrie 2020	31 decembrie 2020	31 decembrie 2020	30 iunie 2021	30 iunie 2021	30 iunie 2021
	Număr de acţiuni	Suma (lei)	Procentaj deţinut (%)	Număr de acţiuni	Suma (lei)	Procentaj deţinut (%)
SC DAFORA SA MEDIAS	174.742.676	28.611.965	45.8238	174.742.676	28.611.965	45.8238
OGBBA Van HERK BV	41.613.095	6.812.670	10.9125	41.613.095	6.812.670	10.9125
PERSOANE JURIDICE	85.138.754	13.941.620	22.3265	88.850.652	14.549.515	23.2998
PERSOANE FIZICE	79.841.226	13.078.016	20.9373	76.129.328	12.470.121	19.9639
Total	381.335.751	62.444.271	100	381.335.751	62.444.271	100

Numărul total autorizat al acţiunilor la 30 iunie 2021 este de 381.335.751 acţiuni . având o valoare netă de 0.1 lei pe acţiune. Toate acţiunile emise sunt plătite în totalitate.

Valoarea capitalului este influentata de prevederile IAS 29.

14 FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Datorii comerciale	3.628.170	2.940.616
- din care în relaţie cu părţile afiliate (nota 26)	143.154	112.999
Avansuri incasate	810	0
Sume datorate clienţilor în legătură cu contractele
de construcţie	0	0
Contribuţii. asigurări sociale şi alte impozite	8.487.904	5.276.340
Alte datorii la buget	2.668.574	455.818
Garanţii reţinute	213.477	123.327
- din care in relatie cu partile afiliate	-	-
	14.998.935	8.796.101
Minus porţiunea pe termen lung: garanţii	(213.477)	(123.327)
Minus porţiunea pe termen lung: datorii buget	(4.567.767)	(4.024.483)
Minus porţiunea pe termen lung: datorii comerciale	(2.850.051)	(1.455.600)
Porţiunea curentă a datoriilor comerciale şi altor
datorii	7.367.639	3.192.691

15 ÎMPRUMUTURI

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Pe termen lung Împrumuturi bancare pe termen lung Obligaţii din leasing financiar	29.577.257 -	27.925.406 -
	29.577.257	27.925.406
Pe termen scurt Împrumuturi bancare pe termen scurt Porţiunea curentă a împrumuturilor pe termen lung Obligaţii din leasing financiar	0 0 - 0	866.149 0 - 866.149
Total împrumuturi	29.577.257	28.791.555

15 ÎMPRUMUTURI (continuare)

(a) Împrumuturi bancare

Sumele de rambursat reprezentand imprumuturi bancare sunt cele din tabloul creantelor aprobat prin planul de reorganizare.

Valorile contabile ale împrumuturilor societatii sunt exprimate în următoarele monede:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
EURO Leu românesc (RON)	29.577.257	28.791.555
	29.577.257	28.791.555

(a) Obligaţii din leasing financiar

Obligaţiile din leasing financiar sunt efectiv garantate deoarece drepturile aferente activului închiriat revin locatorului în caz de neplată.

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Obligaţii brute din leasing financiar – plăţi minime de leasing:
Sub 1 an	-	0
Între 1 şi 5 ani	-	0
	-	0
Cheltuieli financiare viitoare pentru leasing financiar	-	0
Valoarea actualizată a obligaţiilor din leasing financiar	-	0

Valoarea actualizată a obligaţiilor din leasing financiar este următoarea:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Sub 1 an Între 1 şi 5 ani	- -	0 0
	-	0

In luna decembrie 2015 au fost reziliate contractele de leasing in totalitatea lor.

16 IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT

Analiza creanţelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Creanţe privind impozitul amânat: de recuperat in mai mult de 12 luni de recuperat în mai puţin de 12 luni	5.673.417 -	5.673.417 -
	5.673.417	5.673.417
Datorii privind impozitul amânat: de recuperat în mai mult de 12 luni de recuperat în mai puţin de 12 luni	4.741.241 -	4.741.241 -
	4.741.241	4.741.241

Modificarea brută aferentă impozitului pe profit amânat este următoarea:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
La 1 ianuarie	438.427	932.175
(Cheltuiala) / Reluare în contul de profit şi pierdere (Cheltuiala) / Reluare în situaţia rezultatului global	1.694.967 (1.201.220)
La 31 decembrie : active / (datorie)	932.175	932.175

16 IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT (continuare)

Modificarea în creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit amânat în cursul anului. fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale. este următoarea:

		(Debitat) /			(Debitat) / creditat în
		creditat în		Creditat în
	La 1 ian 2019	contul de profit şi pierdere	La 31 dec 2019	rezultatul reportat	contul de profit şi pierdere	La 31 dec 2020
Reevaluarea		0
imobilizărilor corporale	(4.585.567)	303.693	(4.281.873)	(1.001.297)	541.928	(4.741.241)
Contracte de construcţie	-	0	-	0	0	-
Datorii privind impozitul amânat	(4.585.567)	303.693	(4.324.587)	(1.001.297)	541.928	(4.741.241)
Pierdere fiscala	2.391.275	0	2.391.275	0	-2.391.275	0
Contracte de construcţie	16.493	0	16.493	0	-16.493	0
Provizion pentru creanţe comerciale	2.013.426	0	2.013.426	(199.923)	1.917.986	3.731.489
Provizion pentru stocuri	198.289	0	198.289	0	49.903	248.192
Provizion pensii	0	0	0	0	0	0
Provizion litigii	0	0	0		1.577.631	1.577.631
Provizion pentru concedii neefectuate	35.232	0	35.232	0	(13.099)	22.133
Provizion pentru garantii	65.586	0	65.586	0	28.386	93.972
Creante privin impozitul amanat	4.520.378	0	4520.378	(199.923)	1.153.039	5.673.417
Efectul impozitului amânat net	134.734	303.693	438.427	(1.201.220)	1.694.967	932.176

Conform principiului prudentei. precum si a normelor IFRS (IAS 12 ) s-au reevaluat creantele privind impozitul amanat provenit din pierderile fiscale anterioare. astfel in anul 2020 s-a inregistrat anularea acestora.

17 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

	Provizioane garantii clienti	Litigii	Alte provizioane	Provizioane pensii	Total
La 1 ianuarie 2020	160.356	12.360.196	138.331	-	12.658.882
Constituiri Anulari	1.813.734 13.181	0 0	130.026 138.331	- -	1.943.760 151.512
La 31 decembrie 2020	1.960.906	12.360.196	130.026	-	14.451.128

(a) Garanţii acordate clienţilor

Garanţii de bună execuţie sunt acordate clienţilor pentru serviciile de construcţii prestate. Valoarea garanţiei este între 5 – 10% din valoarea contractului de construcţie. Societatea a calculat provizioane de 100% din valoarea garantiilor de buna executie pentru garantiile de buna executie care se estimeaza ca nu vor mai putea fi recuperate.

(b) Concedii neefectuate

La sfârşitul fiecărei perioade. societatea constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajaţii săi.

(c) Provizion pentru beneficii post-angajare

Conform Contractului colectiv de muncă. angajaţii care se pensionează la limita de vârstă primesc o indemnizaţie egală cu minimum două salarii de bază. la care au dreptul în luna pensionării. Societatea a înregistrat un provizion aferent serviciilor prestate anterior de angajaţii săi. In conditiile in care Contractul colectiv de munca a expirat incepand cu 01.08.2013. in prezent aflandu-se in stadiul de negociere. societatea a reluat provizionul existent la 31.12.2013.

18 ALTE (PIERDERI) / CÂŞTIGURI - NET

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
(Pierdere)/Câştig din cedarea imobilizărilor corporale	4.266.431	(284.453)
Total	4.266.431	(284.453)

19 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021

Cheltuieli de deplasare şi diurnă	141.273	63.727
Chirii	6.143	4.852
Utilităţi	337.448	214.443
Asigurări	19.293	4.921
Reparaţii şi întreţinere	96.323	21.932
Transport	0	-
Taxe şi cheltuieli similare	895.241	528.287
Altele	16.235	4.722
TOTAL	1.511.955	842.885

20 CHELTUIELI CU PERSONALUL

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurări sociale	1.956.313 54.651	877.209 24.534
Total	2.010.964	901.743
Număr mediu de angajaţi	31 decembrie 2020 37	30 iunie 2021 31
	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Număr de angajaţi	45	39

21 VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Cheltuieli cu dobânda:		0
- Împrumuturi bancare	0	0
- Obligaţii din leasing financiar	0	0
Cheltuiala cu diferenţe de curs valutar pentru credite
şi leasing-uri	0	0
Cheltuiala cu alte diferenţe de curs valutar	151	1.664
Cheltuiala cu sconturile acordate	0	0
Cheltuiala cu titlurile de participare	-	0
Alte cheltuieli financiare	0	0
Cheltuieli financiare	151	1.664
- Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen
scurt	6.492	2.898
Venituri din diferenţe de curs valutar	23	160
Venituri din diferente de curs valutar pentru leasing-uri	0	0
Venituri din sconturi primite	0	0
Venituri din vanzarea titlurilor de participare	-	0
Venituri financiare	6.515	3.057
Cheltuieli / Venituri financiare nete	6.364	1.393

Tranzacţiile comerciale. exprimate în monedă străină. efectuate de societate în cursul exerciţiilor financiare încheiate la 30 iunie 2021 si 31 decembrie 2020 nu sunt semnificative pentru situaţiile financiare ale societatii şi. ca atare. nu s-a făcut împărţirea diferenţelor de curs valutar între categoriile financiară şi operaţională pentru aceste tranzacţii.

22 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Impozit curent: Impozit curent asupra profitul aferent anului	-	-
Total impozit curent	-	-
Impozit amânat (nota 16): Apariţia şi reluarea diferenţelor temporare	1.169.438	-
Total impozit amânat	1.169.438	-
Cheltuiala cu impozitul pe profit	1.169.438	-

22 CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT (CONTINUARE)

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Profit / (Pierdere) înainte de impozitare –IFRS	(160.407)
Impozit calculat la rata de impozitare de 16%	(25.665)	0
Efectele fiscale ale:		0
– Deducerilor	421.992	0
– Venitului nesupus impozitării	(1.688.465)	0
– Cheltuielilor nedeductibile fiscal	(2.252.177)	0
– Elementelor similare veniturilor	(541.928)	0
- Derecunoastere impozit amanat pentru pierderea
fiscala anterioara	2.391.275	0
Reduceri impozit pe profit		0
Cheltuiala / (Venit) cu impozitul pe profit	1.169.967	-

Conform IFRS IAS 12 revizuit " Se impune recunoasterea creantelor privind impozitul pe profit amanat atunci cand este probabil ca profiturile impozabile. fata de care creanta se poate utiliza. vor fi disponibile. Cand o entitate a inregistrat precedente in ceea ce priveste pierderile fiscale. ea trebuie sa recunoasca o creanta privind impozitul pe amanat. numai in masura in care (...) exista dovezi convingatoare care sa garanteze disponibilitatea unui profit impozabil suficient"

23 REZULTATUL PE ACŢIUNE

(a) De bază

Rezultatul de bază pe acţiune este calculat prin împărţirea profitului la numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare existente în timpul anului. cu excepţia acţiunilor ordinare achiziţionate de Societate şi păstrate ca acţiuni de trezorerie. Societatea a inregistrat pierderi la 31 decembrie 2019. respectiv 31 decembrie 2020.

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Profit / (pierdere) atribuibil acţionarilor	1.534.561	(1.371.932)
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare existente în timpul anului	381.335.751	381.335.751
Rezultatul de bază pe acţiune	0.00402	(0.00360)

(b) Diluat

Rezultatul pe acţiune diluat este calculat prin ajustarea numărului mediu ponderat al acţiunilor ordinare pentru a lua în considerare potenţiala conversie a tuturor acţiunilor ordinare cu efect de diluare. Societatea nu deţine datorii convertibile iar societatea nu a emis opţiuni de cumpărare în legătură cu acţiunile sale. Nu au fost plătite dividende în cursul anilor 2018 , 2019, 2020,2021.

24 NUMERAR GENERAT DIN EXPLOATARE

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Profit net/(pierdere neta) Ajustări pentru:	1.534.561	(1.371.932)
– Cheltuieli cu deprecierea (nota 6)	754.457	280.810
– Depreciere active imobilizate (6813-7813)	(27.870)	0
– (Profit) / Pierdere din vânzarea imobilizărilor
corporale (nota 18)	(4.266.431)	284.453
– Venituri din dobânzi (nota 21)	(6.492)	(2.898)
– Cheltuiala cu dobânda (nota 21)	0	0
– Impozit pe profit (nota 22)	0	0
– Provizioane pentru stocuri şi creanţe comerciale (6814-7814)	387.176	(503.956)
– Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (6812-7812)	1.792.249	0
– Pierderi/(profit) din diferenţe de curs valutar	128	1.504
- Castig net din vanzarea titlurilor de participare Modificări ale capitalului circulant:	0	0
– Stocuri (crestere)/descrestere	2.134.425	7.560.527
– Clienţi şi alte creanţe (crestere)/descrestere	566.864	1.100.934
– Furnizori şi alte datorii (descrestere)/crestere	(5.482.724)	(6.200.206)
Numerar generat din exploatare	(2.613.656)	1.149.236

Tranzacţii nemonetare

25 CONTINGENŢE

(a) Litigii

Societatea este obiectul unui număr de acţiuni în instanţă rezultate în cursul normal al desfăşurării activităţii. Conducerea societatii consideră că aceste acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a societatii,cu exceptia celor prezentate in aceste situatii financiare.

(b) Impozitare

Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-o fază de adaptare la jurisprudenţa Uniunii Europene. Ca urmare. încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii. autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte. procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (în prezent penalităţi determinate de durata întârzierii. plus 0.04% pe zi dobândă de întârziere). În România. exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea societatii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

25 CONTINGENŢE (continuare)

(c) Preţul de transfer

Legislaţia fiscală din România include principiul "valorii de piaţă". conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţa. Contribuabilii locali care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România. la cererea scrisă a acestora. dosarul de documentare a preţurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalizări pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului de documentare a preţurilor de transfer. autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi. ca urmare. pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea societatii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea. impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod fiabil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziţia financiară şi/ sau pentru operaţiunile societatii.

(d) Criza financiară

Volatilitatea recentă a pieţelor financiare internaţionale şi româneşti:

Actuala criză globală de lichidităţi care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat. printre altele. un nivel scăzut al finanţării pieţei de capital. nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar şi. ocazional. rate mai mari la împrumuturile interbancare şi o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. Incertitudinile de pe pieţele financiare internaţionale au determinat falimente ale unor bănci şi intervenţia statului în salvarea altor bănci în Statele Unite ale Americii. în Europa Centrală şi de Vest şi în alte părţi ale lumii.

În prezent. întregul impact al actualei crize financiare este imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate.

Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziţiei financiare a societatii a scăderii în continuare a lichidităţii pieţelor financiare şi a creşterii volatilităţii cursului de schimb al monedei naţionale şi a indicilor pieţelor de capital. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea societatii în condiţiile actuale.

Impactul asupra lichidităţii:

Volumul finanţărilor din economie s-a redus semnificativ în ultima vreme. Aceasta poate afecta capacitatea societatii de a obţine noi împrumuturi şi/sau de a refinanţa împrumuturile existente în termeni şi condiţii similare cu finanţările precedente.

Impactul asupra clienţilor/ împrumutătorilor:

Clienţii şi alţi debitori ai societatii pot fi afectaţi de condiţiile de piaţă. ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact şi asupra previziunilor conducerii societatii cu privire la fluxurile de numerar şi asupra evaluării deprecierii activelor financiare şi nefinanciare. În măsura în care există informaţii disponibile. conducerea a reflectat în mod adecvat estimările revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare în evaluarea deprecierii.

25 CONTINGENŢE (continuare)

Reevaluarea proprietăţilor ţinute la valoarea justă

Piaţa imobiliară din România a fost grav afectată de recenta volatilitate a pieţelor financiare internaţionale. Aşadar. valoarea contabilă a imobilizărilor corporale evaluate la valoarea justă a fost actualizată pentru a reflecta condiţiile pieţei la data bilanţului. Totuşi. în anumite cazuri. absenţa de date fiabile referitoare la piaţă a obligat societatea să îşi modifice metodologiile de evaluare.

26 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE

Părţi afiliate sunt considerate filialele şi acţionarii semnificativi.

Părţi legate sunt entităţile sub control comun - asociaţi. membri ai personalului-cheie din conducere al entităţii sau al societăţii-mamă a acesteia şi membri apropiaţi ai familiei persoanei menţionate.

In cursul anului. Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu societati din cadrul grupului. Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare. Ca urmare. in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer. este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer. sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare. La data raportului de audit. Societatea nu estimeaza riscuri potentiale legate de politica preturilor de transfer care sa genereze un provizion.

a) Tranzacţii cu părţile afiliate/părţile legate

Denumirea Relaţia

Dafora SA acţionar semnificativ Dafora Turism SA entitate sub control comun Daflog SRL entitate sub control comun

26 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)

b) Vânzări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
	(lei)	(lei)
Vânzări de servicii
- părţi afiliate	205.899	15.317
- părţi legate
Vânzări de bunuri
- părţi afiliate		-
- părţi legate		-
	205.899	15.317

c) Cumpărări de bunuri şi servicii

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
	(lei)	(lei)
Cumpărări de servicii
- părţi afiliate	130.411	60.366
- părţi legate	0
Cumpărări de bunuri
- părţi afiliate	0
- părţi legate
	130.411	60.366

d) Solduri rezultate din vânzarea/cumpărarea de bunuri/servicii

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Solduri debitoare cu părţi afiliate/legate Creanţe comerciale
- părţi afiliate - părţi legate	143,419	17.262 0
	143.419	17.262
Sume datorate pentru contractele de constructii Garantii Avansuri acordate pentru mijloace fixe	0 0	0 0
Solduri creditoare cu părţi afiliate/ legate Furnizori
- părţi afiliate	143.154	112.999
- părţi legate	0
	143.154	112.999

26 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)

e) Împrumuturi catre părţi afiliate/legate

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Împrumuturi pe termen scurt Dobânda (de referinta BNR) de incasat aferenta	(lei) 0	(lei) 0
imprumuturilor	0	0
	0	0

f) Compensaţii acordate personalului – cheie din conducere

Personalul-cheie din conducere include directori (executivi şi neexecutivi) şi membri ai Consiliului de Administraţie. Compensaţiile plătite sau de plată către personalul - cheie din conducere pentru serviciile lor ca şi angajaţi sunt prezentate în continuare:

	31 decembrie 2020	30 iunie 2021
Salarii şi alte beneficii pe termen scurt ale angajaţilor	(lei)	(lei)
- Administratori	0	0
- Directori	0	0
	0	0

EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI

În conformitate cu Legea nr.85/2014. a fost desemnat ca Administrator judiciar – ROMINSOLV SPRL cu sediul în Bucureşti. B-dul Splaiul Unirii nr. nr. 223. Etaj 3. Sector 3. 030136. înregistrată în RFO II sub nr.0122. cod unic de înregistrare RO 20791325. acesta fiind confirmat de către Adunarea Generala a creditorilor conform Proces verbal nr.11252/29.09.2015.

De asemenea. prin Hotararea nr.2/08.09.2015. Adunarea Generala a Actionarilor Condmag SA a fost aprobata numirea domnului Călburean Gheorghe în funcţia de Administrator special al societăţii.

Prin Hotărârea intermediară nr.1983/16.12.2015 pronunţată în Dosarul nr.2899/62/2015 în baza art.85 alin.3 din Legea nr.85/2014. a fost admisă cererea formulată de administratorul judiciar ROMINSOLV SPRL în contradictoriu cu debitoarea SC CONDMAG SA- în insolvenţă. şi în consecinţă a fost ridicat în parte a dreptul de administrare al debitoarei SC CONDMAG SA -în insolvenţă. în sensul că activitatea operaţională/curentă. constând în încheierea de contracte în care debitoarea este parte în perioada de observaţie. să fie efectuată numai de administratorul judiciar ROMINSOLV SPRL.

Ca urmare a acestui fapt. societatea a depus la data de 03.03.2015 in baza Legii nr.200/2006 la AJOFM Braşov o cerere privind stabilirea cuantumului şi plata creanţelor ce se suportă din Fondul de garantare pentru plata creanţelor salariale. Prin Dispoziţia nr.3/29.03.2016 a ANOFM s-a stabilit cuantumul total a creanţelor suportate din Fondul de garantare. respectiv suma de 1.215.400 lei care a fost achitată către salariaţii societăţii.

AI Terminal

Condmag S.A.

2329_ir_2021-09-01_3ad07040-ba18-4925-b0cd-63ad8b5e2432.pdf

Raport ASF SEMESTRUL | 2021

30.06.2021

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SEMESTRUL | 2021

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE SEMESTRUL I 2021

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL SEMESTRUL I 2021

INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI la data de 30 lunio 2021

Situatia pozitiei financiare Rezultate financiare pe SEMESTRUL I 2021

Situatia rezultatului global Rezultate financiare SEMESTRUL I 2021

DECLARATIE

Entitatea: CONDMAG S.A.

INFORMAŢII GENERALE

1. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

2.1 Declaratia de conformitate

2.2 Bazele întocmirii

2.2.1.Continuitatea activităţii

2.2.2. Modificări ale politicilor contabile şi informaţiilor de furnizat

(a) Standardele si interpretarile in vigoare in perioada curenta

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(b) Standarde si interpretari emise de IASB si adoptate de UE, dar care nu sunt inca in vigoare

(c) Standarde si interpretări emise de IASB, dar inca neadoptate de UE

2. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.3 Consolidare

2.4 Raportarea pe segmente

2.5 Conversia în monedă străină

(a) Moneda funcţională şi de prezentare

(b) Tranzacţii şi solduri

2.6 Contabilizarea efectelor hiperinflaţiei

2.7 Imobilizări corporale

2.7 Imobilizări corporale (continuare)

2.8 Imobilizări necorporale

Programe informatice

2.9 Deprecierea activelor nefinanciare

2.10 Active imobilizate (sau Grupuri destinate cedării) deţinute în scopul vânzării

2.11 Active financiare

Împrumuturi şi creanţe

Clasificare

2.12 Compensarea instrumentelor financiare

2.13 Stocuri

2.14 Creanţe comerciale

2.15 Numerar şi echivalente de numerar

2.16 Capital social şi rezerve

2.17 Datorii comerciale

2.18 Imprumuturi

2.19 Impozit pe profit curent şi amânat

2.20 Poziţii fiscale incerte

2.21 Beneficiile angajaţilor

Beneficii la încetarea activităţii

2.22 Provizioane

2.23 Recunoaşterea veniturilor

2.23 Recunoaşterea veniturilor (continuare)

2.24 Contracte de leasing

2.25 Distribuirea dividendelor

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

3.1 Factori de risc financiar

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.1 Factori de risc financiar (continuare)

(b) Riscul de credit

(c) Riscul de lichiditate

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.1 Factori de risc financiar (continuare)

3.2 Managementul riscului de capital

3 MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (continuare)

3.3 Estimarea la valoarea justă

4 ESTIMĂRI ŞI RAŢIONAMENTE CONTABILE CRITICE

Estimări şi ipoteze contabile critice

(a) Recunoaşterea veniturilor

(b) Impozit pe profit

4 ESTIMĂRI ŞI RAŢIONAMENTE CONTABILE CRITICE (continuare)

(c) Deprecierea estimată a activelor imobilizate

5 INFORMAŢII PE SEGMENTE

Informaţiile pe segmente pentru anul încheiat la 30 Iunie 2021 sunt următoarele:

5 INFORMAŢII PE SEGMENTE (continuare)

Informaţiile pe segmente pentru anul încheiat la 31 decembrie 2020 sunt următoarele:

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE

6 IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

7 IMOBILIZĂRI NECORPORALE

8 INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII