Condmag S.A.

Audit Report / Information • Apr 29, 2011

$\mathbf{1}$

$\overline{\mathbf{2}}$

3

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT CĂTRE ACȚIONARII SOCIETĂȚII CONDMAG S.A.

Raport asupra situațiilor financiare

Am auditat situatiile financiare anexate ale societății CONDMAG S.A. ("Societatea") care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2010, contul de profit și pierdere, situația fluxurilor de numerar și situația modificărilor capitalului propriu pentru exercițiul financiar încheiat la această dată și un sumar al politicilor contabile semnificative precum și alte note explicative, numerotate de la pagina 1 la pagina 51. Situațiile financiare menționate se referă la:

Total capitaluri proprii:	117.163.671 lei
Profitul exercitiului financiar:	11.786.731 lei.

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

Conducerea Societății răspunde pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice al României nr. 3055/2009 cu modificările ulterioare și cu politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare, și pentru controalele interne pe care conducerea le consideră necesare pentru a întocmi situații financiare fără denaturări semnificative datorate fraudei sau erorii.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor situații financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internaționale de Audit. Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerințele etice, să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că situațiile financiare nu cuprind denaturări semnificative.

PricewaterhouseCoopers Audit SRL, Lakeview Building, 301-311 Barbu Văcărescu Street RO-020276 Bucharest 2, Romania T: +40 21 225.3500 F: +40 21 225.3600, www.pwc.com/ro J40/17223/1993, RO4282940

• Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele $\overline{\mathbf{A}}$ si informatiile prezentate în situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare ale Societății pentru a stabili procedurile de audit relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra eficienței controlului intern al Societății. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum și evaluarea prezentării situatiilor financiare luate în ansamblul lor.
• Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui 5 baza opiniei noastre de audit.

Opinia

În opinia noastră, situațiile financiare anexate oferă o imagine fidelă, in toate aspectele 6 semnificative, a poziției financiare a SC Condmag SA la data de 31 decembrie 2010, precum și a performanței financiare și a fluxurilor de numerar ale acesteia pentru exercițiul financiar încheiat la această dată în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice al României nr. 3055/2009 cu modificările ulterioare și cu politicile contabile prezentate în Nota 6 a acestor situații financiare.

Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societății în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat $\overline{7}$ pentru a putea raporta actionarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situațiile financiare

În concordanță cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 3055/2009 cu modificările ulterioare, articolul 318, punctul 2, noi am citit raportul administratorilor atașat situațiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situațiile financiare. În raportul administratorilor, noi

nu am identificat informații financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informațiile prezentate în situațiile financiare alăturate.

Lupea lexandru Nr.273 Alexandru Lupea

Auditor Statutar Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România eu pro 273/5 ianuarie 2001 În calitate de asociat al PwC Audit SRL

În numele

PricewaterhouseCoopers Audit SRL Firmă de audit înregistrată la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr. 6/25 iunie 2001

București, 27 aprilie 2011

Situațiile financiare anexate nu sunt menite să prezinte poziția financiară, rezultatul operațiunilor și un set complet de note la situațiile financiare în conformitate cu reglementări și principii contabile acceptate în țări și jurisdicții altele decât România. De aceea, situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile și legale din România inclusiv Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 3055/2009 cu modificările ulterioare.