Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2015
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ু Shinginals/All
Commendations
Korze Tanzaszungarantzia
ﻧﺘﯿﺴﯿﻨ
| RAPORTUL Auditorului Independent | |
|---|---|
| SITUAȚIA CONSOLIDATA A POZIțiEi FINANCIARE | 3 |
| SITUAȚIA CONSOLIDATA A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR | র্ব |
| SITUAȚIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL | 5 |
| SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII | ട് |
| SITUAȚIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE | |
| NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE | 8 - 44 |
| RAPORTUL CONSOLIDAT AL ADMINISTRATORILOR |
| Nota | 31 decembrie 2014 |
31 decembrie 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Activ | |||
| Active imobilizate Imobilizări corporale Imobilizări necorporale Active financiare disponibile pentru vânzare Activ aferent impozitului amânat Clienți și alte creanțe |
6 7 10 |
81.487.450 4.389.713 0 2.088.390 3.926.787 |
94.255.329 4.334.333 10.002 10.712.637 3.723.211 |
| Total active imobilizate | 91.892.340 | 113.035.512 | |
| Active circulante Stocuri Clienți și alte creanțe Creanțe privind impozitul pe profitul Numerar şi echivalent de numerar |
11 10 12 |
8.863.169 28.624.943 17.490 20.487.875 |
24.155.182 75.707.646 17.490 12.807.196 |
| Total active circulante | 57.993.477 | 112.687.514 | |
| Total activ | 149.885.817 | 225.723.026 | |
| Capitaluri proprii şi datorii | |||
| Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor societății-mamă Acțiuni comune Rezerve Rezultatul reportat |
13 | 62.444.271 77.680.859 (97.043.256) 43.081.874 |
62.444.271 77.875.764 (82.297.879) 58.022.156 |
| Interesul celor care nu controlează | 51.012 | 59.011 | |
| Total capitaluri proprii | 43.132.886 | 58.081.167 | |
| Datorii pe termen lung Imprumuturi Datorii aferente impozitului amânat Furnizori și alte datorii |
15 16 14 |
15.076.208 5.465.607 4.392.150 |
14.015.308 5.656.787 2.827.616 |
| Total datorii pe termen lung | 24.933.965 | 22.499.711 | |
| Datorii curente Furnizori și alte datorii Datorii curente privind impozitul pe profit Imprumuturi Provizioane pentru riscuri și cheltuieli |
14 15 17 |
65 799 549 15.200.043 819.374 |
119.555.437 21.079.155 4.507.556 |
| Total datorii curente | 81.818.966 | 145.142.148 | |
| Total datorii | 106.752.931 | 167.641.859 | |
| Total capitaluri proprii și datorii | 149.885.817 | 225.723.026 |
Situațiile financiare au fost autorizate spre a fi emise de către consiliul de administrație la 27 martie 2015 şi semnate în numele acestuia. A BARAGE TO
| Claudiu Mureșan, Gheorghe Calburean, |
Mariana Pruteanu, |
|---|---|
| Gheorgine Calburean, CONSiliului de Administration Mureşa General | Director Economic |
| Notele atasate fac parte integranţa din aceste situatii financiare consolidate. | |
1
1
1
1
.I
I
لندا السلامي التي تي تي تي تي تي
1
1
| Nota | Anul încheiat la 31 decembrie 2014 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Venituri Alte venituri din exploatare Variația stocurilor de produse finite |
5 | 177.430.546 1.354.654 |
119.793.450 1.054.590 |
| şi producție în curs de execuție Materii prime și materiale Costul mărfurilor |
(29.721) (72.916.259) (2.505.693) |
(163.247) (56.611.960) (2.917.089) |
|
| Cheltuieli cu personalul Servicii de subantrepriză |
20 | (19.522.874) | (26.726.038) |
| și alte servicii prestate de către terți Amortizarea și deprecierea activelor imobilizate Mişcarea netă în provizionul pentru alte |
6 | (74.234.218) (10.855.504) |
(26.647.208) (11.858.552) |
| riscuri și cheltuieli Ajustari de valoare privind activele circulante |
17 23 |
3.688.182 (676.789) |
1.494.594 (8.644.740) |
| Alte cheltuieli din exploatare Alte venituri / (pierderi), net |
19 18 |
(11.489.160) 5.196.128 |
(10.707.039) 57.325 |
| Profit / (pierdere) din exploatare Venituri financiare |
(4.560.708) 357.184 |
(21.875.914) 144.383 |
|
| Cheltuieli financiare Pierdere financiară netă Profit/(Pierdere) înainte de impozitare |
21 | (2.342.372) (1.985.188) (6.545.896) |
(2.550.620) (2.406.237) (24.282.151) |
| Venit / (Cheltuiala) cu impozitul pe profit | 22 | (8.428.158) | 1.272.039 |
| Profit netl(pierderea neta) aferent(a) exercițiului | (14.974.054) | (23.010.112) | |
| Venituri din reevaluarea cladirilor, net Rezultatul global al exercițiului |
25.772 (14.948.282) |
(23.010.112) | |
| Rezultatul este atribuibil: - Acționarilor societătii - Intereselor minoritare |
(14.940.283) (7.999) |
(23.009.051) (1.061) |
|
| (14.948.282) | (23.010.112) | ||
| Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat | 23 | (0.0393) | (0,0603) |
Situațiile financiare au fost autorizate spre a fi emise de către consiliul de administrație la 27 martie 2015 şi semnate în numele acestuia.
| Os Gheorghe Calburean, Claudiu Mureșan, CONTS |
Mariana Pruteanu, |
|---|---|
| Presedintele Consiliulyide Administratif DMA Director General |
Director Economic |
| P | |
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.
| Nota | Anul încheiat la 31 decembrie 2014 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Profit/(pierdere) aferent(a) exercițiului | (14.974.054) | (23.010.112) | |
| Alte elemente ale rezultatului global: Câştig/(Pierdere) din reevaluarea terenurilor şi clădirilor Efectul fiscal al modificarii rezervelor din reevaluare |
6 | 30.681 (4.909) |
|
| Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit |
25.772 | ||
| Rezultat global total aferent exercitiului | (14.948.282) | (23.010.112) | |
| Atribuibil: - Proprietarilor societății-mamă - Intereselor minoritare |
(14.940.283) (7.999) |
(23.009.051) (1.061) |
|
| Rezultat global total aferent exercițiului | (14.948.282) | (23.010.112) |
]
1
0 =
L_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ويستان جي السلام السلام السنداء السندا
Louis -
L
Situațiile financiare au fost autorizate spre a fi emise de către consiliul de administrație la 27 martie 2015 şi semnate în numele acestuia.
| BAACA | |
|---|---|
| S COND Gheorghe Calburean -Claudiu Mureşan, |
Mariana Pruteanu, |
| Preşedintele Consiliatui de Administratie Mirector General | Director Economic |
SITUATIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII (toate sumele sunt exprimate în "lei", dacă nu se specifică altceva) PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014 S.A. CONDMAG
:
43.132.886 capitaluri proprii 58.081.167 (14.974.054) 81.091.280 58.081.167 Tota 25.772 (14.948.282) (23.010.112) minoritare (8.550) Interese 51.012 60.072 (1.061) 59.011 59.011 551 (7.999) 58.022.156 81.031.208 58.022.156 proprii 43.081.874 Total capitaluri (14.965.504) (14.940.283) 23.009.051) 25.22. Atribuibil proprietarilor societății-mamă (82.297.879) (97.043.256) (59.289.959) reportat (14.965.504) 220.127 (23.009.051) 1.131 Rezultatul (82.297.879) (14.965.504 Alte 45.548.774 45.548.774 rezerve 45.548.774 45.548.774 Rezerve din reevaluare 32.326.990 (220.127) 32.132.084 32.328.121 (1.131) 326.990 25.221 25.221 32. social Capital 62.444.271 62.444.271 62.444.271 62.444.271 Rezerve din reevaluare realizate Rezerve din reevaluare realizate Sold la 31 decembrie 2014 Sold la 31 decembrie 2013 Sold la 1 ianuarie 2014 Sold la 1 ianuarie 2013 Pierdere aferenta anului Pierdere aferenta anului Reevaluarea caldirilor Rezultatul global
Mariana Pruteanu, Director Economic Situațiile financiare au fost autorizate de eatre consilul de administrație la 27 martie 2015 și semnate în numele acestua. Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. audiu Mureșan, rector General റ 0 ONDMAG Presedintele Consiliului de Administratie Gheorghe Calburean,
| Nota | Anul încheiat la 31 decembrie 2014 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activități de exploatare | |||
| Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite Impozit pe profit plătit |
24 | 7.367.256 (1.973.294) |
21.941.643 (2.601.872) |
| Numerar net generat din activități de exploatare | 5.393.962 | 19.339.77 | |
| Fluxuri de numerar din activități de investiții | |||
| Achiziții de imobilizări corporale Incasări nete din vânzarea de imobilizări corporale Dobânzi încasate |
(323.888) 7.358.226 317.057 |
(1.964.428) 82.166 146.015 |
|
| Numerar net utilizat în activități de investiții | 7.351.395 | (1.736.247) | |
| Fluxuri de numerar din activități de finanțare | |||
| Incasări din emisiunea de acțiuni Incasări în numerar din credite Rambursări de împrumuturi (altele decât leasing) Plăți către furnizorii de leasing |
13 | (963.824) (779.257) (3.321.597) |
(2.246.133) (1.054.264) (6.468.814) |
| Numerar net utilizat în activități de finanțare | (5.064.678) | (9.769.211) | |
| Modificarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar |
7.680.679 | 7.834.313 | |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul anului 12 | 12.807.196 | 4.972.883 | |
| Diferente de curs valutar aferente numerarului și echivalentelor de numerar |
|||
| Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului | 12 | 20.487.875 | 12.807.196 |
Situațiile financiare au fi emise de către consiliul de administrație la 27 martie 2015 şi semnate în numele acestuia.
OMERCIAL Gheorghe Călburean, COND MAG Claudiu Mureșan,
Președintele Consiliului de Administrație Con Director General, C Mariana Pruteanu, Director Economic
نا نسان نڪارن جا
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.
Condmag S.A. ("Societatea") şi filiala sa, Timgaz S.A. (împreună "Grupul") reprezintă un grup diversificat de societăți.
Condmag S.A. este specializată în construcția de conducte și instalații pentru gaz, țiței, apă și alte lichide.
In cursul anului 2012 Condmag S.A. si Flowtex Technology S.A., o fosta filială, au fuzionat, cea din urmă fiind absorbită de societatea mamă si radiată de la Registrul Comertului. Timgaz S.A. este implicată în furnizarea şi distribuția de gaze naturale.
Societatea are capital subscris si varsat în valoare de 38.133.575 lei (31 decembrie 2013: 38.133.575 lei), constând în 381.335.751 de acțiuni (31 decembrie 2013: 381.335.751 acțiuni) cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune (31 decembrie 2013: 0,1 lei pe acțiune).
Odata cu situațiile financiare ale exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2011 Grupul a decis aplicarea retrospectivă a IAS 29 "Raportarea în economille hiperinflaționiste" și corectarea valorii capitalului social conform acestui standarea actualizată a capitalului social pentru Societate la 31 decembrie 2014 este de 62.444.271 lei, (31 decembrie 2013: 62.444.271 lei).
Condmag S.A. a fost înființată la 31 ianuarie 1991 ca societate pe acțiuni, în baza Legii societăților comerciale. Adresa sediului social este Str. Avram lancu, nr. 52, Braşov, județul Braşov, România. Societatea este cotată la Bursa de Valori Bucureşti (BVB).
Societatea şi-a extins activitatea prin înființarea și achiziționarea a diferite societăți după cum urmează:
| Numele societății | Tipul de relatie |
Tara de înregistrare |
Procentaj detinut (%) |
Tipul de combinare |
|---|---|---|---|---|
| limgaz SA | filială | România | 97.86 | înființare |
| La 31 decembrie 2013 | ||||
| Numele societății | Tipul de relatie |
Tara de înregistrare |
Procentaj detinut (%) |
Tipul de combinare |
| Timgaz SA | filială | România | 97.86 | înfiintare |
Principalele politici contabile la întocmirea acestor situații financiare consolidate sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.
2
Situațiile financiare consolidate ale Condmag SA au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare și cu Interpretările IFRIC. Situațiile financiare consolidate au fost întocmite în baza convenției costului istoric, aşa cum au fost modificate în urma reevaluării terenurilor şi clădirilor.
Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana necesită utilizarea unor estimări critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raționamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate şi de aplicare a acestor raţionamente sau cele în care ipotezele şi estimările au un impact semnificativ asupra situațiilor financiare consolidate sunt prezentate în nota 4.
Ca urmare a activităților de finanțare derulate și a atenției sporitalului circulant, Grupul șia mentinut nivelul gradului de indatorare in limite rezonabile şi proiecţiile Grupului, ţinând cont de posibilele modificări rezonabile în performanța comercială, demonstrează că acesta ar trebui să poată funcționa la nivelul finanțării actuale.
In cursul anului 2014 Grupul a demarat un amplu proces de restructurare operationala. pentru a alinia baza de active si numarul de angajati la capacitatea de utilizare prezenta.
Baza planului de restructurare consta in reducerea personalului si a bazei de active, pentru alinierea acestora la volumul de afaceri previzionat si obtinerea profitabilitatii EBITDA Managementul previzioneaza ca Grupul va avea abilitatea de a imbunatati calitatea servicillor ofertate si, prin optimizarea continua a structurii de costuri, poate securiza cu succes noi contracte care sa genereze cifra de afaceri anuala medie asemanatoare anilor anteriori. Masurile care se vor continua a fi intreprinse sunt:
În urma studiilor efectuate, membrii conducerii au așteptări rezonabile conform cărora Grupul are resurse adecvate pentru a continua să functioneze în viitorul previzibil, iar activitatea va deveni profitabila pe termen mediu. Prin urmare, Grupul adoptă în continuității activității activității la întocmirea situațiilor sale financiare consolidate.
Urmatoarele amendamente, la standardele existente emise de Consiliul Standardelor Internationale de Contabilitate ("IASB") si adoptate de UE, sunt in vigoare pentru perioada curenta:
Adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu a condus la nicio modificare a politicilor contabile ale Grupului.
La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate, urmatoarele, revizuiri si interpretari erau emise, dar nu erau inca in vigoare:
(aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016);
· Amendamente aferente IAS 27 "Situatii financiare individuale - Metoda punerii in echivalenta in situatiile financiare individuale" (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016)
■ Amendamente aferente unor standarde variate "Imbunatatiri pentru IFRS (ciclul 2012-2014)" ce rezulta din imbunatatirea anuala a proiectului IFRS (IFRS 7, IAS 19 and IAS 34) in principal cu scopul de a elimina inconsistentele si de a clarifica expunerea (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016).
În prezent, IFRS adoptat de UE nu prezintă diferente semnificative fată de regiementările adoptate de către Comitetul de Standarde de Contabilitate (IASB) cu exceptia următoarelor standarde, completări aduse standarde si interpretări, care nu au fost aprobate de către UE la data publicării situatiilor financiare (datele intrării în vigoare mentionate mai jos sunt pentru IFRS în întregime:
biologice (in vigoare de la 1 ianuarie 2016);
Amendamente la IAS 16 si IAS 38: "Imobilizari corporale" si IAS 38 "Active necorporale" -Clarificarea metodelor acceptate pentru depreciere si amortizare, neadoptate inca de UE (in vigoare de la 1 inuarie 2016);
Amendamente la IFRS 11: "Asocieri in participatie", - Contabilitate pentru achizitiile de
interese in angajamente care sunt controlate in comun (amendamentele se vor aplica pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016).
Grupul anticipeaza ca adoptarea acestor standarde, revizuiri si interpretari nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare in perioada de aplicare initiala.
=
สินทางออนไลน์ กอลเลของเกาะ แล
Filialele sunt toate acele entitățile cu scop special) asupra cărora Grupul are autoritatea i maicie oant loate acere pi operaționale, de regulă concomitent cu deținerea a mai mult de a - contrela pentrele minit Filialele sunt consolidate integral de la data la care controlul este transferat Grupului şi sunt deconsolidate de la data la care controlul încetează.
Achiziția unei filiale de către Grup este înregistrată în contabilitate pe baza metodei achiziții. Costul unei Achizița anormalul de cătie Grap code, a instrumentelor de capitaluri propii emise sau a achizațiilor preluate la data achiziție plus costurile direct atribuite achiziției. Activele sunt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt punt identificabile achiziționate și datoriile preluate într-o combinare de întreprinderi sale evaluate ințial la valoarea justă a acestora la data achiziției, indiferent de ponderea interesului celor care nu controlează.
Suma cu care costul de achiziție depăşeşte partea Grupului privind valoarea justă a achivelor nete noi min în identificabile achiziționate este înregistrată ca fond comercial. Dacă costul de achiziție este mai mic în laciilo deminitoriate coco mesjaturi nete ale filialei achiziționate, diferența este reflectată direct în contul de profit şi pierdere.
2
Soldurile şi tranzacţiile intra-grup, precum şi câştigurile nerealizate din tranzacţiile între societăţie din cadrul Grupului sunt eliminate. Pierderile nerealizate sunt, de asemenea, eliminate. Politicile contabile ale filialelor au fost modificate după caz pentru a asigura conformitatea cu politicile adoptate de grup.
Grupul aplică o politică de tratare a tranzacţiilor cu interesul celor care nu controlează ca tranzacţii cu orii externe ale Grupului. Vânzările către interesul celor care nu controlează au ca rezultat câştiguiri şi parti oxterne ale Oreparan vontul de profit şi pierdere. Achizițiile de la interesul celor carea nimă nătită pi piorului pentru grap care cuntrenea, care reprezintă diferența dintre orice sumă plătită şi capitalul relevant achiziționat din valoarea contabilă a activelor nete ale filialei.
Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportarea catreria catre principalul factor decizional Principalul factor decizional operațional, care este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate, a fost identificat ca fiind consiliul de administrație care ia deciziile strategice.
Elementele cuprinse în situațiile financiare ale fiecărei entități din cadrul Grupului sunt evaluate în Liomentele duprine în care îşi desfăşoară activitatea fiecare entitate din grup ("moneda monoda modială osofierile punt prezentate în "Lei româneşti" ("RON"), care este moneda funcțională și de prezentare a Grupului.
Tranzacțiile în monedă străină sunt convertite în monedă folosind cursul de schimb valabil la ri monoad acama si pierderile rezultate din diferențele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacții și din conversia la finalul execițiului financiar, la cursul de schimb de la sfârșitul anului a activelor monetare şi obligaţiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit şi pierdere.
Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi şi la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "veniturilor financiare". Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "alte (pierderi)/câştiguri - net".
Activele şi pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil Activil şi patrois în conversia soldurilor în monedă străină sunt 1 USD = 24 0 | decembrie 2013: 1 USD = 3,2551 lei) şi 1 EUR = 4,4821 lei (31 decembrie 2013: 1 EUR = 0,000 lei (01 atocriie rezultate din conversia activelor şi datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit şi pierdere în cursul anului.
Economia românească a trecut prin perioade de inflație și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" ("AS 29").
IAS 29 impune ca situațiile în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2003 (data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.
Terenurile şi clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți, minus amortizarea și deprecierea ulterioare pentru clădiri. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Toate celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la cost istoric minus amortizarea. Costul istoric include cheltuielile care pot fi atribuite în mod direct achiziției elementelor respective.
Cheltuielile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar când intrarea de beneficii economice viitoare pentru Grup asociate elementului este probabilă iar costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil.
Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea terènurilor, clădirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" din capitalurile proprii.
Diminuările care compensează majorările aferente aceluiaşi activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat la sfârşitul duratei de viață utilă a activului sau când activul este derecunoscut.
Cheltuielile cu reparații și întregistrate în situația veniturilor și cheltuieliior în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale şi echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.
Câştigurile şi pierderile determinate de compararea încasărilor cu valorile contabile sunt recunoscute în profit sau pierdere.
Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este calculată pe baza metodei liniare în vederea alocării valorii reevaluate a fiecărui activ până la valoarea sa reziduală pe parcursul duratei sale de viață utilă, după cum urmează:
| Tipul | Număr de ani |
|---|---|
| Clădiri | 5 - 60 |
| Utilaje | 3 - 20 |
| Vehicule | 3 - 5 |
| Mobilier dotări și echipamente | 3 - 30 |
Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obținută de Grup din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în care activul are deja vechimea şi corespunde condițiilor aferente sfârşitului vieții utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Grupul estimează utilizarea activului până la sfârşitul vieții fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor şi duratele de viață utilă sunt revizuite, şi ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanțului contabil.
Fondul comercial reprezintă valoarea cu care costul unei achiziții depăşeşte valoarea justă a activelor nete identificabile deținute în filiala achiziției. Fondul comercial aferent achizițiilor de filiale este inclus în "imobilizările necorporale".
Fondul comercial este testat anual pentru depreciere şi înregistrat la cost, minus pierderile din depreciere romulate. Pierderile din depreciere aferente fondului comercial nu se reversează. Coâstigul sauzi oarnalate. Priorde un auarea contabilă a fondului comercial aferent entității vândute.
Fondul comercial este alocat unităților generatoare de numerar în scopul testării deprecierii. Alocarea se face către acele unități generatoare de numerar sau grupuri de unități generatoare de numerar estimate că vor beneficia din combinările de întreprinderi în care apare fondul comercial în funcție de segmentul de activitate.
Licențele achiziționate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe otiva costurilor înregistrate cu achiziționarea și punerea în funcțiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viață utilă estimată a acestora (trei ani). Costurile aferente dezvoltării sau întreținerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.
În cadrul altor imobilizări necorporale se înregistrează programele informatice create de entitate sau achiziționate de la terți pentru necesitățile proprii de utilizare, precum și alte imobilizări necorporale deținute de Societate.
Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste e normanța prevăzută inițial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale, dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.
Activele care au o durată de viață uțilă nedeterminată nu sunt amortizate și sunt revizuite anual pentru identificarea pierderilor din depreciere. Activele ce sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare şi valoarea de utilizare.
În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate până la cel mai mic nivel de detaliu pentru care pot fi in ooopal oralătii adenerale (unități generatoare de numerar). Activele nemaniare, altele decât fondul comercial, care au suferit deprecieri sunt revizuite în vederea unei posibile stornări a deprecierii la fiecare dată de raportare.
Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu şunt cotate pe o piață activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepția celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanțului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.
Achizițiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării – data la care Grupul se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ. Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de trezorerie din investiții expiră sau este transferat, iar Grupul transferă toate riscurile aferente dreptului de proprietate Împrumuturile şi creanţele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Împrumuturile şi creanțele Grupului sunt clasificate ca şi "numerar şi echivalente de numerar", respectiv ca şi "clienţi şi alte creanţe" în bilanţul contabil (notele 2.12 şi 2.13).
Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netã este raportată în bilanțul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute și există intenția de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul şi de a compensa datoria în acelaşi timp.
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă neiă. Costul este Ococinio bant mi ogramato for rimul ieşit (FIFO). Costul stocurilor umpărate este contabilizat acteminat pe baza facturii de achiziție. Costul produselor finite și producției în curs de la mocale nocule cheltuieli de proiectare, materii prime, forța directă, alte costuri directe și enebure înclude încliarea aferente (pe baza capacității normale de exploatare), dar exclude costurile eneitelie de produțe marceal al activității, valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare variabile aferente. Acolo unde este necesar, sunt constituite ajustări pentru depreciere pentru stocuri cu mişcare lentă şi uzafe fizic sau moral.
Creanțele comerciale sunt recunoscute la valoarea justă mai puțin ajustarea pentru depreciere.
Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității. Dacă se estimează că acestea vor fi colectate în termen de un an sau mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai mai ma oarear nomia al active circulante. În caz contrar, vor fi prezentate ca active imobilizate.
Ajustarea pentru deprecierea creanţelor comerciale se constituie în momentul în careilor civitale azi r jacurea pă grupul nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiale ale obilorilor du grapare cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul, să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condițiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanțelor comerciale
Ajustarea este calculata ca diferența dintre valoarea înregistrată în contabilitate și valoarea prezentă a r jucturul colo culuilă cu astimate. Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de nuutari, iar valoarea pierderii este recunoscută în situația veniturilor și cheltuieline nacite fi ajadun, iar valieri) — net" în contul de profit şi pierdere. Atunci când o creanță comercială nu poate fi oaçularii pieracii) – nec în vultuială, cu stornarea corespunzătoare a ajustarii de depreciere pentru creanțe comerciale.
Pentru situația fluxului de numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt cu lichiditate mare cu scadențe inițiale de trei banoare la voucie, ako micea descoperit de cont, şi partea pe termen scurt şi lung a conturilor bancare restricționate. În bilanț, descoperitul de cont este prezentat la împrumuturi, în cadrul datoriilor curente.
Acțiunile sunt clasificate drept capitaluri proprii.
Costurile incrementale direct atribuii de noi acțiuni sau opțiuni sunt prezentate ca o deducere, net de impozit, în capitaluri proprii din încasări.
Dacă o societate membră a grupului cumpără acțiuni ale societății-mamă (acțiuni proprii), suma plătită, inclusiv orice cheltuieli suplimentare care pot fi atribuite direct (net de impozitul pe profit), se deduce din capitalurile proprii atribuibile acționarilor societății-mamă până la anularea din nou a acțiunilor. Dacă astfel de acțiuni sunt ulterior emise din nou, orice sumă încasată, net de costurile suplimentare direct atribuibile tranzacţiei şi impactul aferent asupra impozitului pe profit, va fi inclusă în capitalurile proprii atribuibile acționarilor societății-mamă.
Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.
Datorille comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate în cursul normal al activității de la furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.
Împrumuturile sunt recunoscute la valoarea justă a sumei încasate, net de costurile de tranzacţionare.
Împrumuturile sunt clasificate ca datorii pe termen scurt, cu excepția situației în care Grupul are un drept necondiționat de a amâna achitarea datoriei pentru minimum 12 luni de la data bilanțului. Partea curentă a împrumuturilor pe termen lung este inclusă în datoriile curente. Dobânda cumulată la data bilanțului contabil este inclusă în "Împrumuturi", în cadrul datoriilor curente, dacă este rambursabilă în termen de 12 luni.
Onorariile plătite la contractarea facilităților de împrumut sunt recunoscute drept costuri de tranzacţionare ale împrumutului în măsura în care este probabil ca facilitățile să fie utilizate. În acest caz, onorariul este amânat până la momentul tragerii sumelor. În măsura în care nu există dovezi că este probabil ca unele dintre sau toate facilitățile vor fi utilizate, onorariul este capită în avans pentru serviciile de finanțare și amortizat pe perioada facilității la care se referă.
Entitățile din Grup înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din rezultatul fiscal net determinat în conformitate cu Codul Fiscal din România şi cu reglementările conexe.
Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit şi pierdere, cu excepția cazului în care se referă la elementele recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, şi impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data bilanțului în România. Conducerea evaluează periodic pozițiile fiscale în ceea ce priveşte situațiile în care reglementările sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităților fiscale.
Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligației bilanțiere, pentru diferențele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor şi valorile contabile ale acestora din situațiile financiare consolidate.
Totuşi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoaşterii inițiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacție alta decât o combinare de întreprinderi, și care la momentul tranzacției nu afectează profitul contabil şi nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (și legilor) intrate în vigoare până la data bilanțului contabil și care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.
Impozitul amânat de recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obțină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferențele temporare.
Impozitul pe profit amânat aferent diferenţelor temporare generate de investiţiile în filiale şi în entităţile asociate este recunoscut, cu excepția cazurilor în care perioada reluării diferențelor temporare poate fi controlată de Grup şi este probabil că diferenţa temporară nu se va relua în viitorul previzibil.
Creanțele şi datoriile privind imânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanțele fiscale curente, și când creanțe, și când creanțele și fatoriile privind impozitul amânat impuse de aceeaşi autoritate fiscală fie aceleiaşi entități impozabile, fie unor entități impozabile diferite, dacă există intenția de a compensa soldurile pe o bază netă.
Pozițiile fiscale incerte ale Grupului sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilănț. Se înregistrează datorii pentru pozițiile fiscale pentru care consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziții ar fi verificate de autoritățile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilanțului contabil. Datoriile aferente pe interprotarea "bgilor" novalitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai pentalearii ri acesare pentru stingerea obligațiilor la data bilanțului confabil.
În cursul normal al activității, entitățile Grupului fac plăți către Statul român în numele angajaților săi, m darea. Tormal a români Toți angajații entităților românești ale Grupului sunt membri ai planului de pensii al statului român. Îndemnizațiile, salariile, către fondurile de pensii şi de ar nuncial so pencedille de odihnă anuale şi concediile medicale plătie, primele, şi beneficiile nemonetare sunt cumulate pe parcursul anului în care sunt prestate serviciile aferente de către angajații entităților Grupului.
Conform legislației din Românești au obligația de a plăti un beneficiu la pensionale în ooment normania, constană, consinti la momentul pensionării. Grupul nu are nicio alită obligație vată de aceatii săi, în baza legii româneşti, cu privire la pensii şi nu participă la niciun alt plan de pensii. leția de unația pentru pe caz de boală este acordată numai în cazul în care decizia de pensionare este definitivă.
Valoarea provizionului reprezentând beneficii ulterioare încetării contractelor de muncă se stabileşte pe baza Contractului colectiv de muncă în vigoare, ca şi procent din venitul brut al fiecărui angajat în funcție de durata activității în cadrul societății.
Angajații care sunt disponibilizați din motive care nu depind de ei vor beneficia de măsurile active de combatere a şomajului şi de compensaţiile stabilite prin prevederile legale şi aplicabile prin contractul colectiv de muncă.
Aceste beneficii sunt acordate în funcție de vechimea în cadrul Societății, astfel:
| vechime de până la 10 ani | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | --------------------------- | -- | -- | -- | -- |
vechime de peste 10 ani
1,5 salarii de bază brute 3,0 salarii de bază brute
Provizioanele sunt recunoscute în care Grupul are o obligație legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligației este necesară o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice şi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligației. Când Grupul aștea unui provizion, de exemplu în baza unui contract de asigurări, rambursarea este recunoscută pe baza unui activ distinct, dar numai când rambursarea este considerată sigură. Provizioanele la valoarea actualizată a cheltuieiilor estimate a fi necesare pentru a deconta obligația respectivă utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de piață privind valoarea în timp a banilor și riscurile specifice obligației. Creșterea provizionului datorată trecerii timpului este recunoscută în cheltuiala cu dobânda.
Pe baza contractelor încheiate cu clienții, Grupul acordă garanții de bună execuție clienților săi, de 5 -7% din valoarea totală a lucrărilor de construcție. Grupul a calculat provizioane de 10% din valoarea totală a garanțiilor de bună execuție, pentru a putea acoperi defectele pe perioada de garanție, până la recepția finală.
Veniturile includ valoarea justă a sumei primite sau care urmează să fie primită în urma vânzării de bunuri şi servicii în cursul normal al activității Grupului. Veniturile sunt prezentate net de taxa pe valoare adăugată, rabaturi şi reduceri şi după eliminarea vânzărilor din cadrul Grupului.
Grupul recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Grupului așa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod flabil până nu au fost soluţionate toate contingentele referitoare la vânzări. Grupul îşi bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de tranzacție şi elementele specifice fiecărui contract.
Entitățile grupului furnizează o gamă largă de servicii pentru industriile de transport şi distribuție de gaze naturale.
Aceste servicii sunt furnizate pe bază de costuri plus marjă sau ca şi contracte cu preț fix, cu termenul contractual ce variază, de regulă, între 1 şi 3 ani.
Un contract de construcții este definit de IAS 11 ca un contract negociat în mod specific pentru construcția unui activ. Costurile contractului sunt recunoscute ca și cheltuieli în perioada în care sunt realizate. Când rezultatul unui contract de construcții nu poate fi estimat în mod fiabil, veniturile din contract sunt recunoscute doar proporțional cu costurile realizate și estimate a fi recuperabile. Când rezultatul unui contractii nu poate fi estimat în mod fiabil şi este probabil ca acest contract să fie profitabil, veniturile din contract sunt recunoscute pe perioada contractului. Când este probabil ca cheltuielile totale cu contractul să depăşească veniturile totale din contract, pierderea estimată este recunoscută imedia. Variațiile în ce privește lucrările contractului, cererile și plățile de stimulente sunt inclurile din contract în măsura în care au fost convenite cu clientul şi pot fi evaluate fiabil.
Grupul utilizează "metoda procentului de finalizare" pentru a stabili suma adecvată intr-o anumită perioadă. Stadiul de finalizare este estimat prin referință la costurile contractului realizate până la data bilanțului contabil ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract. Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitate în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când se stadiul de finalizare. Acestea sunt prezentate ca stocuri, plăți anticipate sau alte active, în funcție de natura lor.
Grupul prezintă ca activ suma brută de clienți pentru lucrările contractuale aferente tuturor contractelor în curs pentru care costurile realizate plus profitul recunoscut (minus pierderile recunoscute) depăşesc facturările periodice neplătite încă de clienți și reținerile sunt incluse la "clienți şi alte creanțe".
Vânzările de bunuri sunt recunoscute când o entitate din grup vinde un bun către un client. Vânzările sunt achitate, de regulă, cu numerar sau ou alte instrumente de plată. Grupul nu derulează niciun program de fidelitate.
Contractele de leasing pentru in care Grupul îşi asumă toate riscurile şi beneficiile aferente proprietății sunt clasificate ca și contracte de leasing-urile financiare sunt capitalizate la inițierea lea mai mică dintre valoarea justă a proprietății aflate în regim de leasing și valoarea prezentă a plăților minime de leasing. Fiecare plată este împărțită între elementul de capital şi dobândă pentru a se obţine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Obligațiile legate de chirie, net de costurile de finanțare, sunt incluse la alte datorii pe termen lung. Elementul de dobândă aferent costurilor de finanțare este trecut în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Imobilizările corporale obținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt amortizate pe perioada mai scurtă dintre durată utilă a activului sau termenul contractului de leasing.
Contractele de leasing în care o porțiune semnificativă a riscurilor asociate proprietății sunt reținute de locator sunt clasificate ca și contracte de leasing operațional. Plățile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilități acordate de locator) sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere după o metodă liniară pe perioada leasingului.
Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situațiile financiare ale Grupului în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acționarii Societății.
3
Prin natura activităților efectuate, Grupul este expus unor riscuri variate care includ: riscul de piață (inclusiv riscul monetar, riscul de rată a dobânzii privind valoarea justă, riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar și riscul de credit și riscul de lichiditate. Programul Grupului privind managementul riscului se concentrează asupra imprevizibilității piețelor financiare și caută să minimalizeze potențialele efecte adverse asupra performanțelor financiare ale Grupului. Grupul nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a se proteja de anumite expuneri la risc.
Managementul riscului este responsabilitatea conducerii Condmag SA pe baza politicilor aprobate de consiliul de administrație. Condmag SA identifică și evaluează riscurile financiare în strânsă cooperare cu unitățile operaționale ale Grupului. Consiliul de administrație furnizează principiile de bază pentru managementul riscului, precum şi recomandări pentru domenii specifice, cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii riscul de credit şi investiţia de lichiditate excesivă.
Grupul funcționează în principal în România și este expus riscului valutar rezultat din expunerea la diferite monede, în special legat de Euro şi dolar SUA. Riscul valutar rezultă în special din împrumuturile şi contractele de leasing financiar ale Grupului.
Grupul nu este acoperit împotriva riscului valutar. Pentru că activitățile Grupului sunt derulate în special pe piața internă, acesta nu generează venituri în aceeași monedă cu împrumuturile și obligațiile de leasing financiar. Totuşi, conducerea primeşte regulat previziuni referitoare la evoluţia cursului de schimb leu/EUR şi foloseşte informaţiile în strategia de stabilire a preţurilor. Conducerea va avea în vedere în viitor elaborarea de strategii de protejare a Grupului față de riscul valutar.
Dacă moneda națională s-ar fi depreciat cu 10% față de monedele în care sunt denominate împrumuturile, profitul net al Grupului s-ar reduce după cum urmează:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Datorii în dolar SUA | (198.919) | (357.292) |
| Datorii în Euro | (515.046) | (407.019) |
| Datorii in CHF | (1.565) | |
| (715.530) | (764.311) |
Grupul nu are active semnificative purtătoare de dobândă. Riscul de rată a dobânzii în cazul grupului provine din împrumuturile pe termen scurt şi lung. Împrumuturile contractate cu dobândă variabilă expun grupul la riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar, care este compensat partial de numerarul deținut la rate variabile. În 2013, împrumuturile Grupului la o rată variabilă au fost denominate în Lei, dolar SUA şi în Euro.
Grupul îşi analizează în mod dinamic expunerea la rata dobânzii. Sunt simulate diferite scenarii, ținând seama de refinanțări, de reînnoirea pozițiilor existente și de finanțările alternative. Pe baza acestor scenarii, Grupul calculează impactul asupra profitului şi pierderii al modificării ratei dobânzii. Pentru fiecare simulare, se foloseşte acelaşi procent de modificare a ratei dobânzii pentru toate monedele. Scenariile se aplică numai în care constituie poziții majore purtătoare de dobândă.
Pe baza simulărilor efectuate, în cazul unei majorări de 2% a ratelor dobânzii, profitul net al Grupului pentru cele 12 luni încheiate la 31 decembrie 2014, s-ar diminua cu 549 mii lei (31 decembrie 2013: 623 mii lei). Senzilivitatea scazută față de rata dobânzii în 2014 se datorează și scaderii ratei medii de schimb valutar folosita pentru cele 12 luni încheiate la 31 decembrie 2014, utilizata în calculul simulării efectuate.
Riscul de credit rezultă din numerar și echivalente de numerar, depozite la bănci și instituții financiare, precum şi din expunerile la credit ale clienţilor, incluzând creanţele restante şi tranzacţiile angajate. În cazul băncilor şi instituțiilor financiare, sunt acceptate numai cele evaluate independent cu un rating minim "BB". Pentru clienți, nu există o evaluare independentă, managementul evaluează bonitatea financiară a clientului, ținând cont de poziția financiară, de experiența trecută și de alți factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne şi externe, conform limitelor stabilite de consiliul de administrație. Utilizarea limitelor de credit este monitorizată în mod regulat. A se vedea nota 9 pentru prezentări suplimentare referitoare la riscul de credit.
Previziunile referitoare la fluxurile de trezorerie sunt efectuate de Grupului şi agregate de conducerea Grupului monitorizează previziunile privind necesarul de lichidități al Grupului, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerințelor operaționale, în același timp menți o marjă suficientă la facilitățile de împrumut angajate neutilizate (nota 15) astfel încât grupul să nu încalce limitele împrumuturilor sau înțelegerile iegate de împrumuturi (unde e cazul) pentru toate facilitățile de împrumut. Aceste previziuni țin cont de planurile de finanțare a datoriei Grupului, de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii din bilanțul contabil.
Conducerea Grupului investeşte surplusul de numerar în conturile curente purtătoare de dobânzi şi depozitele la termen, selectând instrumentele cu maturități adecvate sau lichiditate suficientă pentru a oferi o marjă suficientă, așa cum s-a stabilit pe baza previziunilor sus-mentionate. La data raportării, Grupul deținea conturi curente purtătoare de dobânzi și depozite la termen de 6.467 mii lei (2013: 6.223 mii lei).
In tabelul de mai jos sunt analizate datoriile financiare ale Grupului pe grupe de maturitate relevantă, în funcție de perioada rămasă la data bilanțului contabil până la data maturității contractuale. Valorile prezentate în tabel reprezintă valorile respective la data bilanțului contabil și sumele de plată viitoare aferente
| La 31 decembrie 2014 | Sub 1 an | Intre 2 și 5 ani | Peste 5 ani | Total |
|---|---|---|---|---|
| Imprumuturi (ex obligații din | ||||
| leasing financiar) | 15.246.082 | 13.521.829 | 28.767.911 | |
| Obligații din leasing financiar | 1.225.143 | 1.644.773 | 2.869.916 | |
| Furnizori și alte datorii | 55.613.508 | 4.392.150 | 60.005.658 | |
| Total | 72.084.733 | 19.558.752 | 91.643.485 | |
| La 31 decembrie 2013 | Sub 1 an | Intre 2 şi 5 ani | Peste 5 ani | Total |
| Imprumuturi (ex obligații din leasing financiar) |
18.955.333 | 11.971.396 | 30.926.729 | |
| Obligații din leasing financiar | 3.698.656 | 2.318.600 | 6.017.256 | |
| Furnizori și alte datorii | 113.605.718 | 2.827.616 | 116.433.334 | |
| Total | 136.259.707 | 17.117.612 | 153.377.319 |
Obiectivele Grupului cu privire la administrarea capitalului vizează protejarea capacității Grupului de a-și continua activitatea în viitor, astfel încât să aducă profit acționarilor și beneficii celorlalte părți implicate, precum şi menţinerea unei structuri optime a capitalului pentru reducerea cheltuielilor de capital.
Pentru a meniine sau ajusta structura capitalului, Grupul poate ajusta valoarea dividendelor acordate acționarilor, poate restitui către acționari, emite noi acțiuni sau vinde active pentru reducerea datoriei.
Grupul monitorizează capitalului gradului de îndatorare. Acest coeficient se calculează împărțind datoria netă la capitalul total. Datoria netă se calculează scăzând din totalul împrumuturilor (inclusiv "împrumuturile pe termen scurt şi lung" din bilanţul contabil consolidat) numerarul şi echivalentele de numerar. Capitalul total se calculează adunând la "capitalurile proprii" din bilanțul contabil consolidat datoria netă.
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Total împrumuturi (nota 15) | 30.276.251 | 35.094.464 |
| Mai puțin: numerar și echivalent numerar (nota 12) | (20.487.875) | (12.807.196) |
| Datoria netã | 9.788.376 | 22.287.268 |
| Total capitaluri proprii | 43.132.886 | 58.081.168 |
| Total capital | 52.921.262 | 80.368.436 |
| Gradul de îndatorare | 18.50% | 27,73% |
Scaderea gradului de îndatorare pe parcursul anului 2014 a rezultat, în principal, din cresterea numerarului în cadrul societății-mamă Condmag SA și scaderea imprumuturilor bancare contractate de societățile din cadrul Grupului.
Grupul nu deține instrumente evaluate în bilanțul contabil la valoarea justă și prin urmare nu se aplică prezentările de informații legate de evaluările la valoarea justă pe niveluri.
Estimările şi raţionamentele suntinuu şi au la bază experienţa istorică şi alţi factori, inclusiv anticipările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în condițiile date.
Grupul elaborează estimări şi ipoteze referitoare la viitor. Estimările rezultate vor fi, prin definiție, rareori egale cu rezultatele actuale corespunzătoare. Estimările și ipotezele care implică un grad ridicat de risc sau care determină aiustări semnificative ale activului și pasivului în anul financiar următor sunt prezentate în cele ce urmează.
Grupul foloseşte metoda procentului de finalizare pentru în contabilitate a contractelor sale cu preț fix pentru prestarea de servicii. Utilizarea metodei procentului de finalizare presupune estimarea de către Grup a serviciilor prestate până în prezent din totalul serviciilor care urmează a fi prestate.
Stadiul de finalizare este estimat prin referință la costurile contractului realizate până la finalul perioadei de raportare ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract. Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt exclusie contractuale atunci când se stabileşte stadiul de finalizare. Acestea sunt prezentate ca stocuri, cheltuieli în avans sau alte active, în funcție de natura lor.
Grupul prezintă ca datorie suma brută ciienților pentru lucrările aferente tuturor contractelor în curs pentru care sumele facturate depăşesc costurile realizate plus profitul recunoscut (minus pierderile recunoscute).
Pentru stabilirea provizionului pe profit sunt necesare rationamente semnificative. Există mai multe tranzacții și care determinarea impozitului final este incertă. Grupul recunoaşte obligații pentru problemele a rezulta în urma verificărilor fiscale pe baza unor estimări privind achitarea unor impozite suplimentare. Dacă rezultatul fiscal final al acestor operațiuni este diferit de sumele înregistrate inițial, diferențele vor influența creanțele și datoriile privind impozitul curent sau amânat în perioada în care se efectuează determinarea.
Determinarea pierderii din deprecierea echipamente semnificalive, după cum este descris în nota 6. Când face această estimare, Grupul compară valoarea contabilă netă a acestor echipamente cu cea mai mare valoare dintre prețul de vânzare netă actualizată a fluxurilor de numerar care vor fi generate de către echipamente de-a lungul duratei lor de viață rămase. La 31 decembrie 2012 conducerea fiecărei entități din Grup a analizat indicatorii de depreciere şi a concluzionat că nu este necesară desfăşurarea unor teste de depreciere sau recunoaşterea unei pierderi din depreciere.
Grupul a recunoscut fond comercial din achiziția Flowtex Technology SA. Pe baza testului anual de depreciere, efectuat la 31 decembrie 2007, fondul comercial în totalitate. Valoarea recuperabilă a unității generatoare de numerar a fost determinată pe baza calculului valorii de utilitate. In cursul anului 2012 s-a înregistrat recunoscute pentru fondul comercial si anularea acestuia datorita fuziunii realizate intre societatea-mama si Flowtex Technology SA.
5
Conducerea a determinat segmentele de activitate pe baza rapoartelor analizate de către Consiliul de Administrație pentru deciziile strategice.
Consiliul de Administrație analizează activitatea din perspectiva tipului de servicii prestate. Din punct de vedere geografic, nu există segmente de activitate întrucât majoritatea operațiunilor se derulează pe piața internă.
Consiliul de Administrație evaluează performanța segmentelor de activitate pe baza profitului înainte de impozitare, de cheltuieli financiare şi de cele cu amortizarea şi depreciarea ("EBITDA").
Entilatea este înregistrată în România și își desfășoară activitatea pe piața internă. Nu s-a obținut niciun venit de la clienți externi.
Informațiile pe segmente pentru anul încheiat la 31 decembrie 2014 sunt următoarele:
| Constructii | Distribuția si furnizarea de gaze naturale |
Total | |
|---|---|---|---|
| Venituri pe segmente | 173.476.961 | 3.953.585 | 177.430.546 |
| EBITDA | (167.071.262) | (4.088.811) | (171.160.072) |
| Depreciere și amorțizare | (10.609.317) | (221.865) | (10.831.182) |
| Câştig / (pierdere) financiar(ă) | (1.942.727) | (42.460) | (1.985.188) |
| Profit inaintea impozitului pe profit | (6.146.345) | (399.551) | (6.545.896) |
| Impozit pe profit | (8.428.158) | (8.428.158) | |
| Profitul / (pierderea) anului, din care: | (14.574.503) | (399.551) | (14.974.054) |
| - interes minoritar | (8.550) | (8.550) | |
| - actionari | (14.574.503) | (391.001) | (14.965.504) |
| Active pe segmente | 142.033.758 | 5.763.669 | 147.797.427 |
| Active nealocate segmentelor: | |||
| Impozit pe profit amanat | 2.088.390 | ||
| Total active | 142.033.758 | 5.763.669 | 149.885.817 |
| Datorii pe segmente | 98.363.074 | 2.924.250 | 101.287.324 |
| Datorii nealocate segmentelor: Impozit pe profit amanat |
5.465.607 | ||
| Total datorii | 98.363.074 | 2.924.250 | 106.752.931 |
Informațiile pe segmente pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013 sunt următoarele:
| Constructii | Distribuția si furnizarea de gaze naturale |
Total | |
|---|---|---|---|
| Venituri pe segmente | 115.535.000 | 4.258.450 | 119.793.450 |
| EBITDA | (10.241.242) | 223.880 | (10.017.362) |
| Depreciere și amortizare | (11.642.691) | (215.861) | (11.858.552) |
| Câştig / (pierdere) financiar(a) | (2.348.646) | (57.591) | (2.406.237) |
| Profit inaintea impozitului pe profit | (24.232.579) | (49.572) | (24.282.151) |
| Impozit pe profit | 1.272.039 | 1.272.039 | |
| Profitul / (pierderea) anului, din care: | (22.960.540) | (49.572) | (23.010.112) |
| - interes minoritar | (1.061) | (1.061) | |
| actionari - |
(22.960.540) | (48.511) | (23.009.051) |
| Active pe segmente Active nealocate segmentelor: |
209.125.760 | 5.884.629 | 215.010.389 |
| Impozit pe profit amanat | 10.712.637 | ||
| Total active | 209.125.760 | 5.884.629 | 225.723.026 |
| Datorii pe segmente | 159 308 732 | 2.676.340 | 161.985.072 |
| Datorii nealocate segmentelor: Impozit pe profit amanat |
5.656,787 | ||
| Total datorii | 159.308.732 | 2.676.340 | 167.641.859 |
| CONDMAG S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (toate sumele sunt | NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÏNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014 |
exprimate în "lei", dacă nu se specifică altceva) | |||
| IMOBILIZĂRI CORPORALE | |||||
| si clădiri Terenuri |
si utilaje Vehicule |
Mobilier, dotări si echipamente |
în curs de constructie Active |
Total | |
| Exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 |
|||||
| Valoare contabilă netă inițială | 68.302.699 | 2.730 932 5.612. ਟ |
ಳ દેત્ર 287 |
105 చి 76.89 52 |
94.255.329 79.623 |
| Descresteri din reevaluare în capitalurile proprii Surplus din reevaluare în capitalurile proprii Cheltuiala cu amortizarea Alte reduceri* Intrări leşiri |
(24.322) 80.455 (615.272) (795.250) 344.523) 30.681 ঠে |
(730.722) (8.290.549) |
(21.030) (56.515) |
1 1 (80.455) |
(24.322) (10.691.587) (615.272) (1.547.002) 30.681 |
| Valoare contabilă netă finală Transferuri |
64.634.468 | 16.594.391 | 210.048 | 48.543 | 81.487.450 |
| Exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 |
|||||
| Amortizare cumulată Cost sau evaluare |
4.867.455) 69.501.924 |
51.524.343) 68.118.733 |
(371.736) 581.784 |
48.543 | (56.763.534) 138.250.984 |
| Valoare contabilă netă | 64.634.468 | 16.594.391 | 210.048 | 48.543 | 81.487.450 |
| -1 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
nefrimeniu o unor bunuri dobandite in apul 2013 prin executare silita a unui debitor pentru recuperarea unei creante, ca urmare |
ଚି
sunei reprezinta restiturică a unei banar benari acarea intre parti, privind stingerea litigiului, prin recuperarea oreantei prin incasae. * sumele reprezinta restituirea din patrimoniu a unor bunui 2013 prin executare silita a unui debitor pentru recoperatur
26
| IMOBILIZARI CORPORALE (continuare) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Terenuri si clădiri |
Vehicule si utilaje |
Mobilier, dotări si echipamente |
în curs de Active constructie |
Total | |
| Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 |
|||||
| Surplus din reevaluare în capitalurile proprii Valoare contabilă netă initială Cheltuiala cu amortizarea ntrări leşiri |
69.645.617 684.608 (2.035.676) (6.658) |
9.586.973) 31.031.216 158.919 (17.958) |
354.065 (69.932) 3.487 (27) |
209.314 .327 3.885 |
(24.643) 101.240.212 11.692.581) 4.732.341 |
| Valoare contabilă netă finală Transferuri |
14.808 68.302.699 |
4.027.728 25.612.932 |
287.593 | 52.105 (4.042.536) |
94.255.329 |
| Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 |
|||||
| Amortizare cumulată Cost sau evaluare |
70.891.899 589.200) ਟ 1 |
78.714.668 53.101.736) |
641.377 353.784) |
52.105 | 150.300.049 (56.044.720) |
| Valoare contabilă netă | 68.302.699 | 25.612.932 | 287.593 | 52.105 | 94.255.329 |
4 Consisteres Concellent Controller Comments Constitues A
ﺗﻬﺪﺭ/ﺳﻌﺪ/ﺳﺘﻌﺪ ﺑﻴﻤﻴﺮﻳﻤﻴﻦ
(toate sumele sunt exprimate în "lei", dacă nu se specifică altceva)
ଚି
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014
CONDMAG S.A.
.
.
Sunners more more de manufacturer
"
และอิน และ และ และ และแก่กระโย
!ダ♪メメミ=(ノ/ノ)ハカー
27
Terenurile şi clădirile Grupului au fost reevaluate ultima dată la 31 decembrie 2012 de către evaluatori independenţi, cu excepţia cladirii detinute de Timgaz SA care a fost achizitionata in cursul anului 2011. Evaluările s-au făcut pe baza informațiilor de piață. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezerve din reevaluare".
Clasa vehicule și utilaje include următoarele sume pentru care Grupul este locatarul în cadrul unui contract de leasing financiar:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Cost | 7.199.380 | 19.654.986 |
| Amorțizare cumulată | (3.443.563) | (9.578.412) |
| Valoare contabilă netă | 3.755.817 | 10.076.574 |
Grupul închiriază diferite vehicule în baza unor contracte de leasing financiar nereziliabile. Duratele de leasing sunt cuprinse între 3 şi 7 ani, iar proprietatea activelor revine Grupului la finalul contractelor.
7
In cadrul imobilizarilor necorporale Grupul are inclusă la 31 decembrie 2014 valoarea netă a rețelei operate de Timgaz pentru distribuția de gaze naturale, conform IFRIC 12.
La 31 decembrie 2014 managementul a efectuat analize în vederea determinării eventualelor pierderi din depreciere. S-a constatat că valoarea imobilizărilor necorporale aferente contractelor de concesiune nu prezintă diferente fată de valoarea contabilă netă a acestora la data situatiilor financiare.
| (toate sumele sunt exprimate în "lei", dacă nu se specifică altceva) PENTRU ANUL ÏNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014 ﻣﻮﺗﺪﻣ NOTE LA |
SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE CONDMAG S.A. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| IMOBILIZĂRI NECORPORALE (continuare) | Contract concesiune |
Fond comercial |
Programe informatice |
Alte imobilizari necorporale |
Total |
| Exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 | |||||
| Sold initial ntrări |
8.888 3.515.146 |
ಕಾ | 579.236 8.971 |
177.118 239.948 |
4.334.330 194.977 |
| Cheltuiala cu amortizarea Transferuri eşiri |
(99.993) 152.947 |
(39.601) | (152.947) | (139.594) | |
| Sold final la 31 decembrie 2014 | 3.576.988 | 548.606 | 264.119 | 4.389.713 | |
| și depreciere Amortizare cumulată Cost |
4.087.716 (510.728) |
(1.188.473) 1.188.473 |
1.750.054 (1.201.448) |
264.119 | 7.290.362 (2.900.649) |
| Valoare contabilă netă | 3.576.988 | 548.606 | 264.119 | 4.389.713 | |
| Contract concesiune |
Fond comercial |
informatice Programe |
Alte imobilizări necorporale |
Total | |
| Exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 | |||||
| Sold initial Intrări esiri |
(95.893) 3.477.688 10.611 |
12.895 (70.078) 635.341 (2.607) |
26.010 340.366 |
(165.971) 363.872 (2.607) 4.139.039 |
|
| Cheltuiala cu amortizarea Transferuri |
122.740 | 3.687 | (126.427) | ||
| Sold final la 31 decembrie 2013 | 3.515.146 | 579.238 | 239.949 | 4.334.333 | |
| şi depreciere Amortizare cumulată Cost |
(410.735) 3.925.881 |
(1.188.473) 1.188.473 |
(1.160.490) 1.739.728 |
239.949 | (2.759.698) 7.094.031 |
| Valnare contahilă netă | 3.515.146 | l | 579.238 | 239.949 | 4.334.333 |
29
8
ਰੇ
Streasonesianit and the summer wound
Toate activele financiare ale Grupului sunt din categoria împrumuturilor şi creanțelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Clienți și alte creanțe (cu excepția cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de încasat) Numerar și echivalente de numerar (Nota 12) |
18.241.787 20.487.875 |
34.598.725 12.807.196 |
| 338.729.662 | 47.405.921 |
Toate datoriile financiare ale Grupului sunt datorii financiare contabilizate pe baza modelului costului amortizat. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| lmprumuturi (excluzând obligațiile de leasing financiar) Obligatiile de leasing financiar Datorii comerciale și alte datorii (excluzând obligațiile statutare şi veniturile în avans) |
27.502.708 2.773.544 |
29.252.854 5.841.609 |
| 60.924.673 | 115.480.359 | |
| Total | 91.200.925 | 150.574.823 |
Riscul de credit aferent activelor financiare care nu sunt nici depreciate, poate fi evaluat în raport cu datele istorice referitoare la rata de neplată pentru terțele părți, întrucât nu există ratinguri externe independente pentru clienții Grupului:
| 2014 | |
|---|---|
| Creante comerciale care nu sunt nici restante, nici depreciate: | |
| - Grupul 1 | 897.028 |
| - Grupul 2 | 1.551.817 |
| - Grupul 3 | 6.827 |
Detalierea creanțelor comerciale în funcție de riscul de credit s-a făcut pe baza datelor istorice din anul financiar 2013 şi, acolo unde a fost posibil, din anul financiar 2012, ţinând cont de următoarele criterii:
• Grupul 1: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 1-60 zile;
· Grupul 2: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 61-90 zile;
• Grupul 3: reprezintă debitori pentru care perioada medie istorică de încasare a fost între 91-180 zile;
Riscul de credit aferent garanțiilor, poate fi evaluat astfel:
| Total | 5.295.234 |
|---|---|
| Altele (garanții sub 100 mii RON) | 61 642 |
| Parti afiliate (Nota 26) | 3.537.829 |
| Clienți recurenți cu incidente de plată | |
| Clienti recurenti fără incidente de plată | 1.695.764 |
| tu itt |
Riscul de credit aferent sumelor nefacturate pentru contracte de construcții poate fi evaluat astfel:
| 2014 | |
|---|---|
| Clienți recurenți fără incidente de plată Proiecte finanțate de la bugetul de stat Parti afiliate Altele |
257.221 |
| 2.235.501 1 |
|
| Total | 2.492.722 |
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 20.207.740 | 34.786.319 |
| Minus: ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale | (10.708.844) | (9.956.422) |
| Creanțe comerciale - net | 9.498.897 | 24.829.896 |
| din care în relație cu părțile afiliate (note 26) | 3.028.006 | 6.610.536 |
| TVA de încasat | 131.127 | 665.840 |
| Cheltuieli în avans | 833.218 | 1.333.462 |
| Avansuri acordate furnizorilor | 13.345.598 | 42 832 829 |
| Minus: ajustari pentru deprecierea avansurilor | ||
| Debitori diversi | 656.044 | 469.459 |
| Minus: ajustari pentru deprecierea debitorilor diverşi | (368.550) | (408.769) |
| Clienti nefacturati | 58.957 | 70.058 |
| din care în relație cu părțile afiliate (note 26) | ||
| Sume datorate de către clienți aferente | ||
| contractelor de construcții (nota 27) | 2 492 721 | 3.931.537 |
| din care în relație cu părțile afiliate (note 26) | 2.235.501 | 2.235.501 |
| Garanții acordate | 5.295.234 | 5.120.594 |
| din care în relație cu părțile afiliate (note 26) | 3.537.829 | 3.537.829 |
| Alte creante | 608 483 | 585.950 |
| 32.551.730 | 79.430.857 | |
| Minus: Porțiunea pe termen lung a garanțiilor | (3.926.787) | (3.723.211) |
| Porțiunea curentă a creanțelor | ||
| comerciale și altor creanțe | 28.624.943 | 75.707.646 |
Analiza creanţelor comerciale şi a altor creanţe neajunse la scadenţă şi nedepreciate este următoarea:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 2.455.673 | 14.102.684 |
| Garanții acordate | 5,295,234 | 5.120.594 |
| Sume datorate de către clienti aferente | ||
| contractelor de constructii | 2.492.721 | 3.931.537 |
| Clienti nefacturati | 58.957 | 70.058 |
| Debitori diversi | 287.494 | 60.690 |
| Alte creante | 608.483 | 585.950 |
| 11 108 563 | 23 871 513 |
Analiza pe vechimi a creanțelor comerciale scadente dar nedepreciate este următoarea:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Între 1 și 6 luni Intre 6 şi 12 luni Peste 12 luni |
2.959.415 115.883 939.920 |
2.108.128 865.566 1.142.981 |
| Total | 4.015.218 | 4.116.675 |
La data de 31 decembrie 2014, creanțele comerciale în valoare de 10.708.844 lei (31 decembrie 2013) La dala de 31 decembre 2014, dremani acordate în valoare de 36.550 lei (31 decembrie 2013:
9.956.422 lei) şi debitori diverşi şi avansuri acordate în valoare areaste areaste 9.900.422 în proior arverer şi aransan astaliiate. Se estimează că aceste creanțe nu vor mai fi recuperate.
Valorile contabile ale clienților și altor creanțe ale Grupului sunt exprimate în următoarele devize:
| Consolidate | 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 |
|---|---|---|
| RON EURO |
28.541.114 83.829 |
75.707.646 |
Mişcările provizioanelor Grupului pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie Provizion pentru deprecierea creanțelor |
10.365.191 3.916.415 (3.204.213) |
1.948.190 8.643.285 (226.284) |
| Sume reluate in cursul perioadei La sfârşitul perioadei |
11.077.393 | 10.365.191 |
11
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Materii prime Provizioane pentru materii prime Producția în curs de execuție Produse semifabricate Provizioane pentru produse semifabricate Mărfuri Produse finite Provizioane pentru produse finite Alte stocuri |
5.778.413 (824.829) 308.709 276.440 (38.257) 23.875 (2.224) 6.916 3.334.126 |
6.813.644 (870.833) 90.363 557.843 (26.872) 15 006 35.555 (3.019) 9.968 17.533.527 |
| Stocuri în custodie la terți | 8.863.169 | 24.155.182 |
Pentru situația fluxului de numerarul și echivalentele de numerar includ următoarele:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Numerar în bancă | 6.467.270 | 6.222.586 |
| - sume în lei | 6.413.338 | 6.220.797 |
| - sume în altă monedă | 53.932 | 1.789 |
| Conturi bancare restrictionate | 14.010.000 | 6.561.806 |
| - pe termen scurt | 14.010.000 | 6.561.806 |
| - pe termen lung | ||
| Numerar în casă | 9.359 | 21.620 |
| - sume în lei | 9.359 | 21.620 |
| - sume în altă monedă | ||
| Altele | 1.246 | 1.184 |
| - sume în lei | 1.246 | 1.184 |
| - sume în altă monedă | ||
| 20.487.875 | 12.807.196 |
La 31 decembrie 2014 şi 2013, structura acţionariatului este după cum urmează:
| 31 decembrie 2014 | Număr de | Suma | Procentaj deținut |
|---|---|---|---|
| actiuni | (lei) | (%) | |
| SC Dafora SA Medias | 174.742.676 | 28.611.965 | 45,82 |
| Ogbba Van Herk BV | 41.613.095 | 6.812.670 | 10,91 |
| Persoane juridice | 88.850.652 | 14.549.515 | 23,30 |
| Persoane fizice | 76.129.328 | 12.470.121 | 19,97 |
| Total | 381.335.751 | 62.444.271 | 100,00 |
| 31 decembrie 2013 | Număr de | Suma | Procentaj detinut |
| actiuni | (lei) | (%) | |
| SC Dafora SA Medias | 174.742.676 | 28.611.965 | 45,82 |
| Ogbba Van Herk BV | 41.613.095 | 6.812.670 | 10,91 |
| Persoane juridice | 96.168.063 | 15.751.587 | 25,22 |
| Persoane fizice | 68.811.917 | 11.268.049 | 18.05 |
| Total | 381 225 751 | 69 AAA 771 | 100 00 |
Numărul total autorizat al acțiuni (31 decembrie 2013: 381.335.751 acțiuni) având o valoare netă de 0,1 lei pe acțiune (31 decembrie 2013: 0,1 lei pe acțiune). Toate acțiunile emise sunt plătite în totalitate. Valoarea capitalului este influentata de prevederile IAS 29.
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 46.699.771 | 108.109.148 |
| din care în relație cu părțile afiliate (nota 26) Sume datorate clienților în legătură cu |
421.238 | 3.677.051 |
| contractele de construcție (nota 27) | 987.542 | 1.800.875 |
| Decontari cu actionarii privind capitalul | ||
| Contribuții, asigurări sociale și alte impozite | 7.499.492 | 3 944 221 |
| Garanții reținute | 13.237.360 | 5.570.336 |
| Venituri inregistrate in avans | 2.686.549 | 2.005.498 |
| Preliminări pentru facturile neemise | (919.015) | 952.975 |
| 70.191.699 | 122.383.053 | |
| Minus porțiunea pe termen lung: garanții | (4.392.150) | (2.827.616) |
| Portiunea curentă a datoriilor comerciale | ||
| şi altor datorii | 65.799.549 | 119.555.437 |
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Pe termen lung | ||
| Imprumuturi bancare pe termen lung | 13.465.702 | 11.818.118 |
| Obligații din leasing financiar | 1.610.506 | 2.197.190 |
| 15.076.208 | 14.015.308 | |
| Pe termen scurt | ||
| Imprumuturi bancare pe termen scurt | 13.066.493 | 16.463.788 |
| Porțiunea curentă a împrumuturilor pe termen lung | 970.513 | 970.948 |
| Obligații din leasing financiar | 1.163.038 | 3 644 419 |
| 15.200.043 | 21.079.155 | |
| Total împrumuturi | 30.276.251 | 35.094.463 |
Rata medie a dobânzii la împrumuturile în RON şi EUR este următoarea:
| 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| EUR | RON | EUR | RON | |
| Imprumuturi bancare pe termen lung | 1,90% | 6.75% | 1.84% | 9.01% |
| Imprumuturi bancare pe termen scurt | 6.71% | 7.73% | ||
| Leasing financiar | 2,74% | 3.41% |
Împrumuturile bancare pe termen scurt şi lung în valoare de 27.502.707 lei (2013: 29.252.854 lei) sunt garantate astfel:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| lmobilizări corporale | 70.410.750 | 63.337.804 |
| Contracte cesionate | 33.987.268 | 87.146.104 |
Expunerea împrumuturilor Grupului la modificările ratei dobânzii şi a datelor contractuale de modificare ale acestora este următoarea:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| 6 luni sau mai putin | 27.502.707 | 29.252.854 |
Valorile contabile ale împrumuturilor aproximează valorile juste ale acestora.
Valorile contabile ale împrumuturilor Grupului sunt exprimate în următoarele monede:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Euro | 2.250.911 | 3.022.955 |
| Leu românesc (RON) | 25.251.797 | 26.249.899 |
| 27.502.707 | 29.252.854 |
Grupul are următoarele facilități de împrumut neutilizate:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Cu rată variabilă: | ||
| - Care expiră în termen de un an | 9.061.479 | 3.034.277 |
Facilitățile care expiră în termen de un an sunt facilități anuale supuse revizuirii la diferite date în cursul anului 2014.
Obligațiile din leasing financiar sunt efectiv garantate deoarece drepturile aferente activului închiriat revin locatorului în caz de neplată.
Obligații brute din leasing financiar - plăți minime de leasing:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Sub 1 an Intre 1 și 5 ani |
1.225.142 1.644.774 |
3.698.656 2.318.600 |
| 2.869.916 | 6.017.256 | |
| Cheltuieli financiare viitoare pentru leasing financiar | (96.372) | (175.647) |
| Valoarea actualizată a obligațiilor din leasing financiar |
2.773.544 | 5.841.609 |
Valoarea actualizată a obligațiilor din leasing financiar este următoarea:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Sub 1 an | 1.163.038 | 3.589.662 |
| Intre 1 și 5 ani | 1.610.506 | 2.251.947 |
| 2.773.544 | 5.841.609 |
Analiza creanțelor și datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:
| 31 decembrie 2014 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Creanțe privind impozitul amânat: | ||
| – Creanțe privind impozitul amânat | ||
| - de recuperat în mai mult de 12 Iuni | 10.006.520 | |
| - de recuperat în mai puțin de 12 Iuni | 2.088.390 | 706.117 |
| 2.088.390 | 10.712.637 | |
| Datorii privind impozitul amânat: | ||
| - Datorii privind impozitul amânat | ||
| - de recuperat în mai mult de 12 luni | 5.465.607 | 5.600.537 |
| - de recuperat în mai puțin de 12 luni | 56.250 | |
| 5.465.607 | 5.656.787 |
Modificarea brută aferentă impozitului pe profit amânat este următoarea:
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 5.055.850 | 3.783.811 |
| (Cheltuiala) / Reluare în contul de profit și pierdere (Cheltuiala) / Reluare în situatia rezultatului global |
(8.428.158) (4.909) |
1.272.039 |
| La 31 decembrie: active / (datorie) | (3.377.217) | 5.055.850 |
| MPOZIT PE PROFIT AMÂNAT (continuare) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aodificarea în creanțele și datoriile privind impozitul pe profit amânat utorități fiscale, este următoarea: |
in | ua a fără cursul anului. |
in | considerare compensarea soldurilor aferente | aceleras | |
| ian 2013 ﻟﻬﺎ La |
(Debitat) / contul de profit creditat în si pierdere |
dec 2013 31 a |
contul de profit creditat în si pierdere (Debitat) / |
(Debitat) / creditat in situatia rezultatului global |
2014 dec 31 a |
|
| eevaluarea imobilizărilor corporale 29) ecalculare amortizare (Nota de constructie Contracte |
(25.767) (5.710.313) |
143.586 (8.044) 56.249 |
(33.811) 56.249 (5.566.727 |
(7.761) 56.249 147.601 |
(4.909) | (41.572) (5.424.035) |
| Datorii privind impozitul amânat | 5.736.080 | 79.293 | (5.656.787 | 089 196. |
(4.909) | (5.465.607) |
| intra-grup a imobilizărilor corpora de constructie erdere fiscală Contracte ânzarea |
8.714.158 52.864 327.822 |
1.292.362 (52.864) 327.822) |
10.006.520 | 166.598 10.006.520) |
8 166.59 |
|
| pentru concedii neefectuate comerciale pentru creanțe pentru garanții rovizion pentru stocuri uolzion rovizion rovizion |
122.467 87.582 8 214.99 |
20.096 235.057 .917 ್ತ ঠ |
357.524 107.678 9 ರಿಗ 240. |
1.329.184 36.438 149.947 |
1.686.708 144.116 8 છેદ 90. |
|
| Creanțe privind impozitul amânat | 9.519.891 | 1.192.746 | 10.712.637 | (8.624.247 | 2.088.390 | |
| fectul împozitului amânat net | 3.783.811 | 1.272.039 | 5.055.850 | (8.428.158) | (4.909) | 3.377.217 |
(toate sumele sunt exprimate în "lei", dacă nu se specifică altceva)
16
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014
CONDMAG S.A.
Station Station of States of American Company of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Children Comments of
ﻟﻤﺴﺘﻤﺮ ﻣﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼﺼ
.
మూలాలు
്
പ്രോഗ്രാമത്തെ വായ്ക്കുവാങ്
::
ইউপ-সংযোগ
37
| Garanții acordate clientilor |
Litiqii | laxe | Provizion pentru beneficii post-angajare |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie 2014 Inregistrat în |
745.789 | 3.729.901 | 31.866 | 4.507.556 | |
| contul de profit și pierdere | 268.411 | 5.574 | 273.985 | ||
| Sume reluate neutilizate | (231.817) | (3.729.901) | (449) | (3.962.167) | |
| La 31 decembrie 2014 | 782.383 | 36.991 | 819.374 |
Garanții de bună execuție dienților pentru serviciile de construcții prestate. Valoarea garanției este între 5 – 7% din valoarea contractului de construcție. Pe baza informațiilor istorice, a fost calculat şi înregistrat un provizion pentru 10% din soldul garanțiilor acordate, având în vedere că aceasta este cea mai bună estimare a costurilor reparațiilor viitoare.
La sfârşitul fiecărei perioade, Grupul constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajații săi.
Conform cerințelor legale (art. 50 din Contractul colectiv de muncă la nivel național, care stabileşte condițiile minimale aplicabile unei societăți), angajații care se pensionează la limita de vârstă primesc o indemnizație egală cu minimum două salarii de bază, la care au dreptul în luna pensionării. Grupul a înregistrat un provizion aferent serviciilor prestate anterior de angajații săi.
Provizionul constituit in anul 2012 se refera la o amenda data societatii de catre Consiliul Concurentei . In acelasi timp s-a obtinut de la ANAF o esalonare la plata a acestei amenzi pe o perioada de 50 de luni, incepand cu 15.04.2013. In anul 2014 a fost reluat provizionul, recunoscandu-se suma ramasa de plata in cadrul conturilor de datorii cu bugetul statului.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| (Pierdere)/câştig din cedarea imobilizărilor corporale | 5.196.128 | 57.325 |
| Total | 5.196.128 | 57.325 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli de deplasare și diurnă | 1.646.951 | 2.741.815 |
| Chirii | 879.342 | 1.015.199 |
| Utilități | 1.054.722 | 1.395.691 |
| Asigurări | 868.118 | 1.253.277 |
| Reparații şi întreținere | 213.233 | 394.182 |
| Transport | 557.021 | 327.037 |
| Taxe şi cheltuieli similare | 1.273.299 | 1.658.798 |
| Publicitate | 38.877 | 87.532 |
| Altele | 4.069.483 | 1.833.508 |
| l otal | 11.489.160 | 10.707.039 |
| 20 CHELTUIELI CU PERSONALUL |
||
| 4451 | 2014 | 2013 |
| Salarii şi indemnizații | 15.146.682 | 20.559.536 |
| Cheltuieli cu asigurări sociale | 4.376.192 | 6.166.502 |
| 19.522.874 | 26.726.038 | |
| Număr mediu de angajați | 2014 | 2013 |
| Număr de angajați | 549 | 810 |
| 21 VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE |
||
| 2014 | 2013 | |
| Cheltuieli cu dobânda: | ||
| - Imprumuturi bancare | (1.802.013) | (2.308.910) |
| - Obligații din leasing financiar Cheltuiala cu diferențe de curs valutar pentru credite |
(117.931) | (268.674) |
| şi leasing-uri, net | (362.279) | 23.596 |
| ﻟﻤﺪﻳﺮ ﺍﻟﻤﺪﻳﻨﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻒ ﺍﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮ Cheltuiala cu alte diferențe de curs valutar, net |
(50.147) | 3.368 |
| Cheltuieli financiare | (2.332.371) | (2.550.620) |
| Venituri din dobânzi la depozite bancare | ||
| pe termen scurt | 316.774 | 144.383 |
| Alte venituri financiare | ||
| Venituri financiare | 316.774 | 144.383 |
| Rezultatul net din vanzarea titlurilor de participare | 30.409 | |
| Cheltuieli financiare nete | (1.985.188) | (2.406.237) |
Tranzacțiile comerciale, exprimate în monedă străină, efectuate de Grup în cursul exercițiilor financiare încheiate la 31 decembrie 2013 nu sunt semnificative pentru situațiile financiare ale Grupului şi, ca atare, nu s-a făcut împățirea diferențelor de curs valutar între categoriile financiară şi operațională pentru aceste tranzacții.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Impozit curent: Impozit curent asupra profitul aferent anului |
||
| Total impozit curent | ||
| Impozit amânat (nota 16): Apariția și reluarea diferențelor temporare |
8.428.158 | (1.272.039) |
| Total impozit amânat | 8.428.158 | (1.272.039) |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 8.428.158 | (1.272.039) |
| Profit / (pierdere) înainte de impozitare -IFRS | (6.545.895) | (24.282.151) |
| Impozit calculat la rata de impozitare de 16% | (1.047.343) | (3.885.144) |
| Efectele fiscale ale: - Deducerilor - Venitului nesupus impozitării - Cheltuielilor nedeductibile fiscal - Elementelor similare veniturilor Pierderi nerecunoscute |
(1.415.980) 140.646 10.750.843 |
(452.213) 2.921.732 143.586 |
| Cheltuiala / (venit) cu impozitul pe profit | (8.428.158) | (1.272.039) |
23
Rezultatul de bază pe acțiune este calculat prin împărțirea profitului acționarilor societății mamă la numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare existente în timpul anului, cu excepția acțiunilor ordinare achiziționate de Grup şi păstrate ca acțiuni de trezorerie.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Profit atribuibil actionarilor societății mamă | ||
| Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare existente în timpul anului |
381.335.751 | 381.335.751 |
| Rezultatul de bază pe acțiune |
Rezultatul pe acțiune diluat prin ajustarea numărului mediu ponderat al acțiunilor ordinare pentru a lua în considerare potențiala conversie a tuturor acțiunilor ordinare cu efect de diluare. Grupul nu deține datorii convertibile iar societatea mamă nu a emis opțiuni de cumpărare în legătură cu acțiunile sale. Nu au fost plătite dividende în cursul anilor 2014 şi 2013.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Profit net | (14.974.054) | (23.010.112) |
| Ajustāri pentru: | ||
| - Cheltuieli cu deprecierea (nota 6) - (Profit) / pierdere din vânzarea |
10.855.504 | 11.858.552 |
| imobilizărilor corporale (nota 18) | (5.196.128) | (57.325) |
| - Venituri din dobânzi (nota 21) | (316.774) | (144.383) |
| - Cheltuiala cu dobânda (nota 21) | 1.919.944 | 2.577.584 |
| - Impozit pe profit (nota 22) - Ajustari de depreciere |
8.428.158 | (1.272.039) |
| pentru stocuri şi creanţe comerciale | 676.789 | 8.644.740 |
| - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (nota 17) | (3.688.182) | (1.494.594) |
| – Pierderi din diferențe de curs valutar | 246.466 | (37.613) |
| Modificări ale capitalului circulant: | ||
| - Stocuri | 15.292.014 | (15.707.671) |
| - Clienți și alte creanțe | 46.202.055 | (29.550.344) |
| - Furnizori și alte datorii | (52.078.536) | 70.134.848 |
| Numerar generat din exploatare | 7.367.256 | 21.941.643 |
Principala tranzacție nemonetară în imobilizările corporale dobândite prin contractele de leasing financiar.
Grupul este obiectul unui număr de acțiuni în instanță rezultate în cursul normal al desfăşurării activității. Conducerea Grupului consideră că aceste acțiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a Grupului.
Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-o fază de adaptare la jurisprudența Uniunii Europene. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislației fiscale. În anumite situații, autoritățile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a dobânzilor de întârziere aferente (în prezent penalități determinate de durata întârzierii, plus 0,04% pe zi dobândă de întârziere). În România, exercițiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Grupului consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.
Legislația fiscală din România include pincipiul "valorii de piață", conform căruia tranzacțiile între părțile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piața. Contribuabilii locali care desfăşoară tranzacții cu părți afiliate trebuie să întocmească și să pună la dispoziția autorităților fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a prețurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a prețurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalizări pentru neconformitate; în plus față de conținutul dosarului de documentare a prețurilor de transfer, autoritățile fiscale pot interpreta tranzacțiile și circumstanțele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea Grupului consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea prețurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităților fiscale nu poate fi estimat în mod fiabil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziția financiară și/ sau pentru operațiunile Grupului.
Actuala criză globală de lichidități care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scăzut al finanțării pieței de capital, nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar și, ocazional, rate mai mari la împrumuturile interbancare și o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. Incertitudinile de pe piețele financiare au determinat falimente ale unor bănci şi intervenția statului în salvarea altor bănci în Statele Unite ale Americii, în Europa Centrală şi de Vest şi în alte părți ale lumii.
In prezent, întregul impact al actualei crize financiare este imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate.
Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziţiei financiare a Grupului a scăderii în continuare a lichidității piețelor financiare și a creşterii volatilității cursului de schimb al monedei naționale şi a indicilor pieţelor de capital. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea Grupului în condițiile actuale.
Volumul finanțărilor din economie s-a redus semnificativ în ultima vreme. Aceasta poate afecta capacitatea Grupului de a obține noi împrumuturi și/sau de a refinanța împrumuturile existente în termeni şi condiţii similare cu finanţările precedente.
Clienții și alți debitori ai Grupului pot fi afectați de condițiile de piață, ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact şi asupra previziunilor conducerii Grupului cu privire la fluxurile de numerar și asupra evaluării deprecierii activelor financiare și nefinanciare. În măsura în care există înformații disponibile, conducerea a reflectat în mod adecvat estimările revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare în evaluarea deprecierii.
Piața imobiliară din România a fost grav afectată de recenta volațiilitate a piețelor financiare internaționale. Așadar, valoarea contabilă a imobilizărilor corporale evaluate la valoarea justă a fost actualizată pentru a reflecta condițiile pieții la data bilanțului. Totuși, în anumite cazuri, absența de date fiabile referitoare la piață a obligat Grupul să îşi modifice metodologiile de evaluare.
S-au efectuat următoarele tranzacții cu părțile afiliate:
| (a) Vânzări de bunuri şi servicii |
||
|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |
| Vânzări de bunuri: Actionar semnificativ Entități sub control comun cu acționarul semnificativ |
12.290 | 311.102 |
| Vânzări de servicii: Actionar semnificativ Entităti sub control comun cu acționarul semnificativ |
895 692 | 2.424.910 428.033 |
| 907.982 | 3.164.045 |
Vânzările de servicii sunt negociate cu părțile afiliate pe o bază cost-plus, care permite o marjă ce variază de la 5% la 10% (2013: 5% la 10%).
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Achizitii de bunuri | ||
| Actionar semnificativ | 2.039 | |
| Entități sub control comun cu acționarul semnificativ Achiziții de servicii |
91.023 | |
| Actionar semnificativ | 244 731 | 865.510 |
| Entități sub control comun cu actionarul semnificativ | 501.636 | 428.033 |
| 839.429 | 1.293.543 |
Personalul-cheie din conducere include directori (executivi) şi membri ai Consiliului de Administrație. Compensațiile plătă către personalul - cheie din conducere pentru serviciile lor ca şi angajaţi sunt prezentate în continuare:
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Salarii şi alte beneficii pe termen scurt ale angajaţilor | 2.570.998 | 3 141.644 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Creanțe comerciale de la acționarul semnițicativ Sume datorate pentru contractele de constructii Creanțe comerciale de la entitățile |
3.028.006 2.235.501 |
6 573.097 2.235.500 |
| sub control comun cu acționarul semnificațiv | 37.440 | |
| 5.263.506 | 8.846.037 | |
| Datorii comerciale către acționarul semnificativ Datorii comerciale către entitățile sub control comun cu actionarul semnificațiv |
14 633 | 3.269.932 |
| 406.605 | 407.119 | |
| 000 200 | 2 60 1 1 1 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Garanții de la acționarul semnificativ Garantii de la entitătile sub control comun cu acționarul semnificativ |
3.537.829 | 3.537.829 |
| 3.537.829 | 3.537.829 |
Creanțele de la părți afiliate rezultă în tranzacțiile de vânzare și sunt scadente la două luni de la data vânzării. Creanțele nu sunt garantate şi nu sunt purtătoare de dobândă. La 31 decembrie 2014 s-au creat ajustări de valoare pentru creanțele de la părțile afiliate in valoare de 374.218 lei (la 31 decembrie 2013: 286.385 lei).
Datoriile către părți afiliate rezultă în tranzacțiile de achiziție și sunt scadente la două luni de la data achiziției. Datoriile nu sunt purtătoare de dobândă.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Costuri totale suportate și profitul recunoscut | ||
| (minus pierderile recunoscute) până la zi | 178.714.597 | 64.438.033 |
| Minus: facturile emise până la zi | 177.209.418 | 62.307.37 |
| Poziția netă a contractelor în curs de | ||
| desfăşurare în bilanţul contabil | 1.505.179 | 2.130.662 |
| Sume datorate de clienți pentru lucrările de construcții | 2.492.721 | 3.931.537 |
| Sume datorate clienților pentru lucrările de construcții | (987.542) | (1.800.875) |
| 1.505.180 | 2.130.662 |
28
Nu sunt evenimente ulterioare datei de bilant.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.