AI assistant
Concejo AB Interim / Quarterly Report 2023
8647_ir_2023-08-31_f7d1079c-9d95-4660-a7a1-11f8c245153e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Concejo
Halvårsrapport januari–juni 2023
Concejo är ett blandat investmentbolag med målsättningen att skapa långsiktiga värden genom att investera i och utveckla verksamheter med entreprenörskap som grund.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Halvårsrapport januari–juni 2023
för Concejo AB (publ)
Kvartal 2, 2023
- Nettoomsättningen uppgick till 130,5¹⁾ MSEK (87,7).
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 9,2²⁾ MSEK (-27,6).
- Resultat efter finansiella poster (EBT) uppgick till 7,8 MSEK (-34,9).
- Periodens resultat uppgick till 7,7 MSEK (-34,9).
- Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,73 SEK (-2,89).
- Vid årsstämman den 24 maj 2023 beslutades om nyval av Ann-Marie Åström och Rickard Bergengren som ordinarie styrelseledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2024. Årsstämman beslutade att välja Ann-Marie Åström till styrelseordförande.
Kvartal 1–2, 2023
- Nettoomsättningen uppgick till 240,5³⁾ MSEK (151,4).
- Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -7,3⁴⁾ MSEK (-72,7).
- Resultat efter finansiella poster (EBT) uppgick till -8,1 MSEK (-177,3).
- Periodens resultat uppgick till -10,7 MSEK (-177,2).
- Resultat per aktie för och efter utspädning uppgick till -1,00 SEK (-14,94).
Händelser efter periodens utgång
- Inga väsentliga händelser har inträffat efter periodens utgång.
1) I nettoomsättningen för kvartal 2, 2023 ingår SAL Navigation med 30,2 MSEK.
2) I rörelseresultatet för kvartal 2, 2023 ingår SAL Navigation med 1,0 MSEK.
3) I nettoomsättningen för kvartal 1–2, 2023 ingår SAL Navigation med 68,5 MSEK.
4) I rörelseresultatet för kvartal 1–2, 2023 ingår SAL Navigation med 10,9 MSEK.
Kommentarer till finansiell utveckling under andra kvartalet 2023
Nettoomsättningen uppgick under det andra kvartalet till 130,5 MSEK (87,7). Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 9,2 MSEK (-27,6). Koncerngemensamma kostnader uppgick till -8,6 MSEK (-6,7). Resultat efter finansiella poster (EBT) uppgick till 7,8 MSEK (-34,9). Kvartalets resultat uppgick till 7,7 MSEK (-34,9).
Nettoomsättningen för Concejo Industrier uppgick till 113,8 MSEK (62,6) i kvartalet, vilket motsvarar en ökning på 82 procent jämfört med samma kvartal föregående år.
Rörelseresultatet för Concejo Industrier uppgick till 5,2 MSEK (-8,4) i kvartalet.
Nettoomsättningen för Firenor International uppgick till 68,5 MSEK (41,3) i kvartalet, vilket motsvarar en ökning på 66 procent jämfört med samma kvartal föregående år. Den ökade nettoomsättningen i Firenor International under kvartalet är hänförligt till verksamheten i Norge. Rörelseresultatet för Firenor International uppgick till 7,7 MSEK (-5,3) i kvartalet.
Nettoomsättningen för Optronics Technology uppgick till 7,0 MSEK (9,6) i kvartalet, vilket motsvarar en minskning på 27 procent jämfört med samma kvartal föregående år. Rörelseresultatet för Optronics Technology uppgick till -4,9 MSEK (-5,6) i kvartalet.
Nettoomsättningen för ACAF Systems uppgick till 8,1 MSEK (11,7) i kvartalet, vilket motsvarar en minskning på 31 procent jämfört med samma kvartal föregående år. Rörelseresultatet för ACAF Systems uppgick till 1,4 MSEK (2,5) i kvartalet.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Nettoomsättningen i SAL Navigation uppgick till 30,2 MSEK och rörelseresultatet till 1,0 MSEK i kvartalet. Jämförelsetal saknas för SAL Navigation.
Nettoomsättningen för SBF Fonder uppgick till 16,7 MSEK (25,1) i kvartalet, vilket motsvarar en minskning på 33 procent jämfört med samma kvartal föregående år. I rörelseresultatet för det andra kvartalet 2023 ingår SBF Fonder med ett positivt resultat om 0,8 MSEK (7,0).
Resultatet i Concejo Ventures har under kvartalet påverkats positivt av en orealiserad värdeförändring avseende aktier i noterade och onoterade bolag om 11,9 MSEK (-16,9) samt av ett negativt resultat från andel i intressebolaget Envigas om -5,1 MSEK (-2,9).
En avtalad ersättning om 4,1 MSEK har erhållits i kvartalet kopplad till avvecklingen av verksamheten i Mellanöstern.
Kommentarer till finansiell utveckling under perioden januari till juni 2023
Nettoomsättningen uppgick under perioden januari till juni till 240,5 MSEK (151,4). Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -7,3 MSEK (-72,7). Koncerngemensamma kostnader uppgick till -14,3 MSEK (-12,4). Resultat efter finansiella poster (EBT) uppgick till -8,1 MSEK (-177,3). Periodens resultat uppgick till -10,7 MSEK (-177,2).
Nettoomsättningen för Concejo Industrier uppgick till 207,4 MSEK (111,3) under perioden januari till juni, vilket motsvarar en ökning på 86 procent jämfört med samma period föregående år.
Rörelseresultatet för Concejo Industrier uppgick till 5,9 MSEK (-17,8) i perioden.
Nettoomsättningen för Firenor International uppgick till 110,8 MSEK (76,2) i perioden, vilket motsvarar en ökning på 45 procent jämfört med samma period föregående år. Den ökade nettoomsättningen i Firenor International under perioden är hänförligt till verksamheten i Norge. Rörelseresultatet för Firenor International uppgick till 6,5 MSEK (-10,4) under perioden.
Nettoomsättningen för Optronics Technology uppgick till 12,3 MSEK (20,7) i perioden, vilket motsvarar en minskning på 41 procent jämfört med samma period föregående år. Rörelseresultatet för Optronics Technology uppgick till -14,3 MSEK (-10,0) under perioden.
Nettoomsättningen för ACAF Systems uppgick till 15,8 MSEK (14,8) i perioden, vilket motsvarar en ökning på 7 procent jämfört med samma kvartal föregående år. Rörelseresultatet för ACAF Systems uppgick till 2,8 MSEK (2,6) under perioden.
Nettoomsättningen i SAL Navigation uppgick till 68,5 MSEK och rörelseresultatet till 10,9 MSEK i perioden. Jämförelsetal saknas för SAL Navigation.
Nettoomsättningen för SBF Fonder uppgick till 33,1 MSEK (40,1) under perioden, vilket motsvarar en minskning på 17 procent jämfört med samma kvartal föregående år. I rörelseresultatet för perioden ingår SBF Fonder med ett negativt resultat om -30,0 MSEK (11,6). Rörelseresultatet har påverkats av en negativ värdejustering av tidigare upparbetad vinstdelning om 32,7 MSEK.
Resultatet i Concejo Ventures har under kvartalet påverkats positivt av en orealiserad värdeförändring avseende aktier i noterade och onoterade bolag om 16,7 MSEK (-47,8) samt av ett negativt resultat från andel i intressebolaget Envigas om -8,9 MSEK (-7,5).
En avtalad ersättning om 4,1 MSEK har erhållits under perioden kopplad till avvecklingen av verksamheten i Mellanöstern.
Kassaflödet från den löpande verksamheten är fortsatt negativ. Under perioden har investeringar i långfristiga noterade och onoterade värdepapper uppgått till 6,8 MSEK.
Moderbolaget
Likvida medel och kortfristiga placeringar i moderbolaget uppgick per 2023-06-30 till 168,2 MSEK (278,3).
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Koncernchefen har ordet
Concejo-koncernen uppvisar ett positivt rörelseresultat och tillväxt i andra kvartalet 2023, både jämfört med första kvartalet 2023 och jämförelsekvartalet 2022. Det är bra, och ett tecken på att de frågor vi engagerar oss i får effekt. Samtidigt vet vi att bolagen kan bättre och tittar vi på de enskilda verksamheterna finns det förbättringsutrymme på ett flertal kanter. Flera av våra bolag ligger efter sin ursprungliga plan. Enkelt förklarat är många av våra bolag ännu unga och även om man inte kan skylla allt på omvärlden så har oförutsägbara omvärldsfaktorer haft en negativ inverkan på dem då de inte har den motståndskraft som mogna bolag normalt har. Det som nu tillkommit är det konjunkturella läget som skapat en allmän återhållsamhet. Det gäller i allt från de finansiella marknaderna till enskilda kundbeteenden. Vår ansats i detta läge är exakt samma som tidigare: vi fokuserar på det vi kan påverka, och vi har en hög aktivitetsnivå i våra bolag där vi jobbar operationellt, taktiskt och strategiskt med affärsmodellerna för att skapa förutsättningar för tillväxt, resultat och kassaflöde.
Concejo Industrier
Affärsområde Concejo Industrier uppvisar en blandad utveckling. Vårt största bolag, Firenor International, fortsätter att arbeta metodiskt med sin affärsmodell och sitt erbjudande. Bolaget har breddat kundbasen och blivit en godkänd leverantör hos allt fler nyckelkunder. Erbjudandet omfattar brandbekämpningssystem av såväl traditionell energiproduktion som förnybar energi. Det senare är viktigt för framtiden och särskilt inom vindkraft har Firenor, som ett led i sin affärsutveckling, utvecklat ett starkt erbjudande som nu marknadsförs globalt.
Den tillväxt och det resultat som vi ser i 2023 är till stora delar kopplat till den produktionsplattform (Hugin-A) som Aker BP bygger i Nordsjön, där Firenor levererar alla system för brandbekämpning ombord på produktionsplattformen, inklusive ett integrerat släcksystem för helikopterdäck. Ordervärdet uppgår till över 100 MNOK och leveransen, som kommer att ske successivt, beräknas vara genomförd sommaren 2024. Det här är en viktig order och stärker Firenors position på den viktiga offshoremarknaden i Nordsjön. Samtidigt finns det utmaningar med den här typen av stora order, inte minst det faktum att de inte kommer med jämna mellanrum vilket gör den långsiktiga planeringen komplicerad.
För SAL Navigation har vi inga jämförelsetal från 2022, men såväl nettoomsättning som rörelseresultat är lägre än första kvartalet 2023. Det finns element av engångskaraktär i båda kvartalen och utifrån produktmix kan siffornas slå mellan enskilda kvartal. Första kvartalet var oväntat starkt, och andra kvartalet något svagt. Sammantaget är dock första halvåret 2023 mycket bra och bolaget följer sin långsiktiga plan.
Tittar vi på ACAF Systems är kvartalet relativt odramatiskt. Nettoomsättningen i andra kvartalet 2023 är något högre än första kvartalet, men lägre än jämförelsetalet 2022. Väljer man perioden januari 2023 jämfört med januari 2022 är nettoomsättningen cirka 7 procent högre. Vi har tidigare lyft fram att ACAF, likt Firenor, säljer system och att intäkterna därmed kan vara ryckiga mellan enskilda kvartal.
Optronics Technology har inte utvecklats i den takt som vi önskat. Ett starkt bidragande skäl är förseningar i produktgodkännande från amerikanska FM Global (s.k. FM-godkännande) som behövs för att kunna adressera en större geografisk marknad och därmed bredda kundbasen. Processen för detta är lång och utmanande. Vi arbetar aktivt med ledningen i Optronics för att skapa tillväxt och lägga grunden för lönsamhet och kassaflöde. Bolaget har, vilket jag nämnt i tidigare rapporter, byggt upp en organisation dimensionerad för en leveranskapacitet som bolaget ännu inte nått. Detta har adresserats och flera åtgärdsprogram har genomförts för att anpassa kostnaderna till det rådande läget. Åtgärdsprogrammen kommer dock inte göra bolaget lönsamt. För att lönsamhet ska nås måste volymerna öka framöver. Nettoomsättningen i kvartalet, och även sett till årets första sex månader, är påverkad av att en nyckelkund valt att anpassa sina lager och därmed minskat sina inköpsvolymer. Vi såg stora effekter av detta i första kvartalet 2023 men ser även effekter i detta kvartal. Över tid kommer detta inte att bestå, men under första halvåret 2023 har det påverkat såväl volymer som lönsamhet. Nu är godkännandeprocessen för FM inne i ett slutskede men det är svårt att förutse exakt när ett godkännande kan vara på plats. Det är dock Optronics främsta prioritering just nu.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
SBF Fonder
Vår verksamhet SBF Fonder har nu haft ett fullt kvartal med sin nya ledning och aktivitetsnivån är hög. Fastighetsmarknaden är klart påverkad av det höga ränteläget och förvaltat kapital har minskat i takt med att marknadsvärdena på fastigheterna som SBF förvaltar skrivs ned. SBF Fonder har även arbetat med att sänka skuldsättningen i sina fastighetsportföljer och avyttrat fastigheter till ett värde av 188 MSEK under kvartalet och ytterligare fastigheter till ett värde av drygt 84 MSEK efter kvartalets utgång. Även detta påverkar kapital under förvaltning och får effekt på rörelseresultatet som dock fortfarande är positivt i kvartalet, men betydligt lägre än jämförelsekvartalet 2022.
Under andra kvartalet agerade SBF Fonder kommersiell och teknisk rådgivare till Morgan Stanley Real Estate Investing i samband med att de investerade 2,4 miljarder kronor i SBB:s nybildade dotterbolag SBB Residential Property AB. Vi ser detta som ett erkännande av SBF Fonders spetskompetens inom sitt område och att detta värdesätts även av internationella aktörer på marknaden. Det här öppnar nya möjligheter för SBF Fonder att utveckla sin affär framöver.
Concejo Ventures
Utvecklingen i affärsområde Concejo Ventures har varit god under andra kvartalet 2023. Det är framför allt de noterade bolagen som bidragit positivt, och i synnerhet vårt innehav i Christian Berner Tech Trade. Vi vet dock att de finansiella marknaderna är inne i en volatil fas och att det kortsiktigt kan slå åt båda hållen för de noterade bolag vi har i portföljen. Våra onoterade innehav värderas löpande till verkligt värde. Det är fortsatt våra bolag inom cybersäkerhet som har en god utveckling. Vi har också ökat vårt ägande i Greenely något, genom en konvertering av ett tidigare konvertibellån. Det är totalt sett relativt små förändringar i den onoterade delen av portföljen och vi är fortsatt avvaktande i termer av nya investeringar i såväl noterade som onoterade ventures-bolag.
Efter periodens utgång har Charge Amps kommunicerats att de kommer att köpas upp av det kinesiska bolaget NaaS Technology Inc. som är noterat på Nasdaq New York.
Fortsatt affärsutveckling
Vi arbetar med affärsutveckling och vi bygger bolag, i de flesta fall industribolag. Det tar tid och innehåller utmaningar från tid till annan. Vissa utmaningar kan vi förutse, andra inte. Vi jobbar med bolagen, med affärsmodellerna och med utveckling. Det är dock i många fall ett gnetande, att arbeta med detaljerna, där varje dag är en viktig dag. Flera bolag är ännu unga och har inte hunnit få stabilitet som mogna bolag har. Detta innebär att de lättare blir påverkade av omvärldsfaktorer. Flera bolag har en exponering mot enskilda nyckelkunder som vi försöker arbeta bort genom att bredda kundbasen och utveckla erbjudandet. Det är i mångt och mycket klassisk affärsutveckling där vi lägger en sten ovanpå den tidigare. Arbetet fortsätter.
Carl Adam Rosenblad
Vd och koncernchef
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Nettoomsättning per rörelsesegment
| Belopp i MSEK | April-juni 2023 | April-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Concejo Industrier: | |||||
| - Firenor International | 68,5 | 41,3 | 110,8 | 76,2 | 191,0 |
| - Optronics Technology | 7,0 | 9,6 | 12,3 | 20,7 | 46,6 |
| - ACAF Systems | 8,1 | 11,7 | 15,8 | 14,8 | 30,5 |
| - SAL Navigation | 30,2 | - | 68,5 | - | 28,0^{1)} |
| Justering koncernintern omsättning | - | - | - | -0,4 | -1,3 |
| Summa nettoomsättning Concejo Industrier | 113,8 | 62,6 | 207,4 | 111,3 | 294,8 |
| SBF Fonder | 16,7 | 25,1 | 33,1 | 40,1 | 76,9 |
| Nettoomsättning | 130,5 | 87,7 | 240,5 | 151,4 | 371,7 |
Rörelseresultat per rörelsesegment (EBIT)
| Belopp i MSEK | Not | April-juni 2023 | April-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Concejo Industrier: | ||||||
| - Firenor International | 7,7 | -5,3 | 6,5 | -10,4 | -9,3 | |
| - Optronics Technology | -4,9 | -5,6 | -14,3 | -10,0 | -22,1 | |
| - ACAF Systems | 1,4 | 2,5 | 2,8 | 2,6 | 7,2 | |
| - SAL Navigation | 1,0 | - | 10,9 | - | 3,9^{1)} | |
| Summa rörelseresultat Concejo Industrier | 5,2 | -8,4 | 5,9 | -17,8 | -20,3 | |
| SBF Fonder | 0,8 | 7,0 | -30,0 | 11,6 | -0,1 | |
| Concejo Ventures | 8,3 | -19,1 | 9,3 | -54,6 | -58,9 | |
| Koncerngemensamt | -8,6 | -6,7 | -14,3 | -12,4 | -27,9 | |
| Rörelseresultat före jämförelsestörande poster | 5,7 | -27,2 | -29,1 | -73,2 | -107,2 | |
| Jämförelsestörande poster | 3,5 | -0,4 | 21,8 | 0,5 | 27,8 | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 9,2 | -27,6 | -7,3 | -72,7 | -79,4 |
1) SAL Navigation ingår i helårsjämförelsen från och med 30 september 2022.
Avstämning mot resultat efter finansiella poster
| Belopp i MSEK | Not | April-juni 2023 | April-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rörelseresultat före jämförelsestörande poster | 5,7 | -27,2 | -29,1 | -73,2 | -107,2 | |
| Återförda kostnader avseende avveckling av installation-/entreprenadverksamhet inom Firenor International | 5 | -0,6 | -0,9 | 17,7 | 0,0 | 27,3 |
| Avtalad ersättning kopplad till avvecklingen av verksamheten i Mellanöstern | 5 | 4,1 | - | 4,1 | - | - |
| Tilläggsköpeskilling från avyttring av affärsområde Marine & Safety | 5 | - | 0,5 | - | 0,5 | 0,5 |
| Finansiella intäkter | 0,8 | 0,4 | 0,9 | 0,6 | 2,3 | |
| Värdeförändring på kortfristiga placeringar | -0,1 | -7,3 | 2,0 | -101,2 | -108,5 | |
| Finansiella kostnader | -2,1 | -0,4 | -3,7 | -4,0 | -4,9 | |
| Resultat efter finansiella poster (EBT) | 7,8 | -34,9 | -8,1 | -177,3 | -190,5 |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Rapport över resultat och övrigt totalresultat för koncernen
| Belopp i MSEK | Not | Apr-juni 2023 | Apr-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsättning | 130,5 | 87,7 | 240,5 | 151,4 | 371,7 | |
| Kostnader för sålda varor | 5 | -80,1 | -53,2 | -133,4 | -88,2 | -206,3 |
| Bruttovinst | 50,4 | 34,5 | 107,1 | 63,2 | 165,4 | |
| Försäljnings- och marknadsföringskostnader | -13,9 | -9,2 | -29,0 | -22,6 | -56,0 | |
| Administrationskostnader | 5 | -36,7 | -33,8 | -63,3 | -69,8 | -128,1 |
| Utvecklingskostnader | -5,7 | -2,7 | -10,4 | -4,4 | -9,0 | |
| Nedskrivning/återvunna fordringar på kunder | 5 | 0,0 | -0,5 | 2,7 | 6,8 | 14,7 |
| Orealiserade värdeförändringar | 4 | 11,9 | -16,9 | 16,7 | -47,8 | -42,5 |
| Värdeförändring upparbetad vinstdelning | 4 | 0,0 | 1,4 | -32,7 | 6,3 | -17,4 |
| Resultat från andelar i intressebolag | -5,1 | -2,9 | -8,9 | -7,5 | -16,6 | |
| Övriga rörelseintäkter | 5 | 8,1 | 3,3 | 10,6 | 3,9 | 12,7 |
| Övriga rörelse kostnader | 0,2 | -0,8 | -0,1 | -0,8 | -2,6 | |
| Rörelseresultat (EBIT) | 9,2 | -27,6 | -7,3 | -72,7 | -79,4 | |
| Finansiella intäkter | 0,8 | 0,4 | 0,9 | 0,6 | 2,3 | |
| Värdeförändring på kortfristiga placeringar | -0,1 | -7,3 | 2,0 | -101,2 | -108,5 | |
| Finansiella kostnader | -2,1 | -0,4 | -3,7 | -4,0 | -4,9 | |
| Resultat efter finansiella poster (EBT) | 7,8 | -34,9 | -8,1 | -177,3 | -190,5 | |
| Inkomstskatter | -0,1 | 0,0 | -2,6 | 0,1 | -1,1 | |
| Periodens resultat | 7,7 | -34,9 | -10,7 | -177,2 | -191,6 | |
| Övrigt totalresultat | ||||||
| Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat | ||||||
| Omräkningsdifferenser | -3,6 | 3,0 | -9,5 | 9,2 | 7,8 | |
| Periodens övrigt totalresultat | -3,6 | 3,0 | -9,5 | 9,2 | 7,8 | |
| Periodens totalresultat | 4,1 | -31,9 | -20,2 | -168,0 | -183,8 | |
| Periodens resultat hänförligt till: | ||||||
| Moderbolagets aktieägare | 8,5 | -33,8 | -11,7 | -174,8 | -189,4 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | -0,8 | -1,1 | 1,0 | -2,4 | -2,2 | |
| Summa periodens resultat | 7,7 | -34,9 | -10,7 | -177,2 | -191,6 | |
| Summa totalresultat hänförligt till: | ||||||
| Moderbolagets aktieägare | 4,9 | -30,6 | -21,2 | -165,4 | -181,5 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | -0,8 | -1,3 | 1,0 | -2,6 | -2,3 | |
| Summa totalresultat för perioden | 4,1 | -31,9 | -20,2 | -168,0 | -183,8 | |
| Resultat per aktie före och efter utspädning | 0,73 | -2,89 | -1,00 | -14,94 | -16,19 |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Koncernens balansräkning i sammandrag
| Belopp i MSEK | 30 juni 2023 | 30 juni 2022 | 31 dec 2022 |
|---|---|---|---|
| TILLGÄNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | 9,7 | 10,2 | 10,6 |
| Nyttjanderättstillgångar | 22,3 | 22,6 | 27,7 |
| Immateriella anläggningstillgångar | 209,0 | 96,3 | 208,7 |
| Finansiella anläggningstillgångar | 318,6 | 361,8 | 350,5 |
| Summa anläggningstillgångar | 559,6 | 490,9 | 597,5 |
| - varav spärrade likvida medel i finansiella anläggningstillgångar | 5,4 | 16,8 | 19,2 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager | 92,5 | 43,4 | 84,6 |
| Upparbetade, men ej fakturerade intäkter | 35,9 | 31,1 | 33,5 |
| Kortfristiga fordringar | 137,1 | 96,4 | 99,1 |
| Kortfristiga placeringar | 153,6 | 354,1 | 217,7 |
| Likvida medel | 86,5 | 74,1 | 128,2 |
| Summa omsättningstillgångar | 505,6 | 599,1 | 563,1 |
| - varav spärrade likvida medel i kortfristiga fordringar | - | 4,9 | - |
| Summa tillgångar | 1 065,2 | 1 090,0 | 1 160,6 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | 747,1 | 784,8 | 771,3 |
| Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande | 58,8 | 0,0 | 55,3 |
| Summa eget kapital | 805,9 | 784,8 | 826,6 |
| Långfristiga skulder | |||
| Långfristiga skulder till kreditinstitut | 37,4 | 44,3 | 51,4 |
| Övriga långfristiga skulder | 3,6 | 4,5 | 4,6 |
| Långfristiga leasingskulder | 11,8 | 15,0 | 15,5 |
| Avsättningar | 31,7 | 97,4 | 60,6 |
| Summa långfristiga skulder | 84,5 | 161,2 | 132,1 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Kortfristiga skulder | 126,1 | 106,3 | 152,0 |
| Kortfristiga skulder till kreditinstitut | 38,1 | 30,0 | 38,1 |
| Kortfristiga leasingskulder | 10,6 | 7,7 | 11,8 |
| Summa kortfristiga skulder | 174,8 | 144,0 | 201,9 |
| Summa eget kapital och skulder | 1 065,2 | 1 090,0 | 1 160,6 |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Förändringar i koncernens eget kapital
| Belopp i MSEK | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|
| Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare – IB | 771,3 | 950,5 | 950,5 |
| Periodens resultat | -11,7 | -174,8 | -189,4 |
| Övrigt totalresultat | -9,5 | 9,4 | 7,9 |
| Periodens totalresultat | -21,2 | -165,4 | -181,5 |
| Transaktioner med aktieägare i deras egenskap av ägare | |||
| Inbetalda teckningsoptioner | – | 2,3 | 2,3 |
| Utdelning | – | – | – |
| Transaktioner med innehavare utan bestämmande inflytande | -3,0 | -2,6 | 0,0 |
| Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare – UB | 747,1 | 784,8 | 771,3 |
| Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande – IB | 55,3 | 0,0 | 0,0 |
| Periodens resultat | 1,0 | -2,4 | -2,2 |
| Övrigt totalresultat | 0,0 | -0,2 | -0,1 |
| Periodens totalresultat | 1,0 | -2,6 | -2,3 |
| Transaktioner med aktieägare i deras egenskap av ägare | |||
| Utdelning till innehav utan bestämmande inflytande | -0,5 | – | – |
| Innehav utan bestämmande inflytande som uppkommit vid förvärv av dotterföretag | – | – | 57,6 |
| Innehav utan bestämmande inflytande, andel av eget kapital | 3,0 | 2,6 | – |
| Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande – UB | 58,8 | 0,0 | 55,3 |
Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag
| Belopp i MSEK | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|
| Den löpande verksamheten | |||
| Rörelseresultat (EBIT) | -7,3 | -72,7 | -79,4 |
| Avskrivningar och nedskrivningar | 13,9 | 9,3 | 21,6 |
| Övriga ej likviditetspåverkande poster | -2,4 | 40,1 | 28,5 |
| Förändring av rörelsekapital | -68,4 | -16,2 | -1,0 |
| Erhållen ränta | 0,9 | 0,6 | 2,3 |
| Erlagd ränta | -3,7 | -4,0 | -4,9 |
| Betald inkomstskatt | -6,2 | -3,6 | -1,9 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -73,2 | -46,5 | -34,8 |
| Investeringsverksamheten | |||
| Investeringar i materiella anläggningstillgångar | -0,5 | -3,9 | -5,6 |
| Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | -10,5 | -7,2 | -19,8 |
| Minskning av kortfristiga finansiella placeringar | 66,1 | 355,2 | 484,3 |
| Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar | -6,8 | -69,3 | -81,5 |
| Ökning/minskning av övriga finansiella anläggningstillgångar | 5,9 | 14,7 | 12,0 |
| Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter, efter avdrag för förvärvade likvida medel | – | – | -57,6 |
| Sålda dotterbolag | -2,4 | – | – |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 51,8 | 289,5 | 331,8 |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Ökning av långfristiga skulder till kreditinstitut | – | – | 28,1 |
| Amortering av skulder till kreditinstitut | -19,1 | -11,0 | -31,4 |
| Minskning/ökning av checkräkningskredit | -0,3 | -215,9 | -223,6 |
| Inbetalda teckningsoptioner | – | 2,3 | 2,3 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -19,4 | -224,6 | -224,6 |
| Förändring av likvida medel | -40,8 | 18,4 | 72,4 |
| Likvida medel vid periodens ingång¹⁾ | 128,2 | 53,0 | 53,0 |
| Valutakursdifferenser i likvida medel | -0,9 | 2,7 | 2,8 |
| Likvida medel vid periodens slut | 86,5 | 74,1 | 128,2 |
1) Likvida medel utgörs av kassa och bank.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Moderbolagets resultaträkning i sammandrag
| Belopp i MSEK | April-juni 2023 | April-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Administrationskostnader | -8,4 | -12,3 | -15,0 | -19,3 | -40,0 |
| Övriga rörelseintäkter | 1,5 | 0,8 | 6,6 | 2,1 | 10,0 |
| Rörelseresultat | -6,9 | -11,5 | -8,4 | -17,2 | -30,0 |
| Ränteintäkter och liknande resultatposter | 12,5 | 25,2 | 13,2 | 27,0 | 92,4 |
| Resultat från andelar i koncernföretag | 4,1 | -25,0 | 9,3 | -25,0 | -89,3 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -0,2 | -0,7 | -0,2 | -2,0 | -31,6 |
| Resultat före skatt | 9,5 | -12,0 | 13,9 | -17,2 | -58,5 |
| Skatt på periodens resultat | - | - | - | - | - |
| Periodens resultat^{1)} | 9,5 | -12,0 | 13,9 | -17,2 | -58,5 |
1) Periodens resultat överensstämmer med totalresultatet.
Moderbolagets balansräkning i sammandrag
| Belopp i MSEK | 30 juni 2023 | 30 juni 2022 | 31 dec 2022 |
|---|---|---|---|
| TILLGÄNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
| Finansiella anläggningstillgångar | 178,7 | 189,0 | 157,2 |
| Summa anläggningstillgångar | 179,7 | 190,0 | 158,2 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Fordringar hos koncernföretag | 502,0 | 447,0 | 445,5 |
| Fordringar | 2,1 | 2,7 | 1,9 |
| Kortfristiga placeringar | 152,9 | 277,7 | 217,6 |
| Likvida medel | 15,3 | 0,6 | 20,8 |
| Summa omsättningstillgångar | 672,3 | 728,0 | 685,8 |
| Summa tillgångar | 852,0 | 918,0 | 844,0 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Bundet eget kapital | 90,2 | 90,2 | 90,2 |
| Fritt eget kapital | 747,9 | 774,8 | 734,0 |
| Summa eget kapital | 838,1 | 865,0 | 824,2 |
| Skulder till koncernföretag | 7,0 | 38,0 | 12,2 |
| Räntebärande kortfristiga skulder | - | 7,5 | - |
| Övriga kortfristiga skulder | 6,9 | 7,5 | 7,6 |
| Summa kortfristiga skulder | 13,9 | 53,0 | 19,8 |
| Summa eget kapital och skulder | 852,0 | 918,0 | 844,0 |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Concejos användning av alternativa nyckeltal
Concejo-koncernen presenterar ett antal alternativa nyckeltal i rapporten. De alternativa nyckeltalen har inte fått en mer framträdande placering än de mätt som är hänförbara till de finansiella rapporterna. Även om de alternativa nyckeltalen ligger utanför IFRS definitioner ger de värdefull kompletterande information till investerare och bolagets ledning, för utvärdering av bolagets resultat och finansiella ställning. Vidare anses de nödvändiga för att kunna följa utvecklingen av koncernens övergripande finansiella mål.
Definitioner
EBIT
Resultat före finansiella intäkter och finansiella kostnader och skatt. Syftet med det alternativa nyckeltalet är att mäta verksamhetens rörelseresultat.
EBT
Resultat efter finansiella poster. Syftet med det alternativa nyckeltalet är att analysera verksamhetens lönsamhet inklusive finansiella aktiviteter.
Eget kapital per aktie
Eget kapital dividerat med totalt antal aktier. Syftet med det alternativa nyckeltalet är att få en bättre förståelse för Concejos substansvärde.
Jämförelsestörande poster
Kostnader och intäkter som bedöms som jämförelsestörande. Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförelsen såtillvida att de inte återkommer med samma regelbundenhet som andra poster. En särredovisning av jämförelsestörande poster tydliggör utvecklingen i den underliggande verksamheten.
Nettoskuld
Räntebärande skulder inklusive leasingskulder minus räntebärande tillgångar och likvida medel. För avstämning av nettoskuld hänvisas till not 7. Nettoskulden används för att följa skuldutvecklingen och se storleken på återfinansieringsbehovet. Måttet utgör en komponent i nettoskuldsättningsgraden.
Nettoskuldsättningsgrad
Nettoskuld i relation till eget kapital. Nettoskuldsättningsgraden mäter i vilken utsträckning bolaget finansieras av lån.
Rörelseresultat före jämförelsestörande poster
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster. Syftet med det alternativa nyckeltalet är att få en bättre förståelse för den löpande verksamheten.
Soliditet
Eget kapital, inklusive innehav utan bestämmande inflytande, i förhållande till balansomslutningen. Syftet med det alternativa nyckeltalet är att visa hur stor andel av tillgångarna som finansierats med eget kapital.
Eget kapital
Med eget kapital avses eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare.
Avstämning av alternativa nyckeltal mot de finansiella rapporterna
| Belopp i MSEK (om inte annant anges) | 30 juni 2023 | 30 juni 2022 | 31 dec 2022 |
|---|---|---|---|
| Eget kapital per aktie | |||
| Eget kapital | 747,1 | 784,8 | 771,3 |
| Genomsnittligt antal aktier (i tusental) | 11 702,2 | 11 702,2 | 11 702,2 |
| Eget kapital per aktie (SEK) | 63,84 | 67,06 | 65,91 |
| Soliditet | |||
| Eget kapital | 747,1 | 784,8 | 771,3 |
| Balansomslutning | 1 065,2 | 1 090,0 | 1 160,6 |
| Soliditet | 70% | 72% | 66% |
| Skuldsättningsgrad | |||
| Tillgångsposter i nettoskulden | 245,5 | 449,9 | 365,1 |
| Skuldposter i nettoskulden | 97,9 | 97,0 | 116,8 |
| Summa nettoskuld | -147,6 | -352,9 | -248,3 |
| Nettoskuldsättningsgrad | -20% | -45% | -32% |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Not 1 Redovisningsprinciper
Koncernen
Halvårsrapporten har upprättats med tillämpning av internationella redovisningsstandards (International Financial Reporting Standards – IFRS) sådana de antagits av Europeiska Unionen (EU). Halvårsrapporten har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt Årsredovisningslagen.
Inga nya redovisningsstandards med väsentlig inverkan på Concejos finansiella rapporter tillämpas från och med 2023. I denna halvårsrapport har därmed samma redovisningsprinciper tillämpats som i senaste årsredovisningen.
Upplysningar enligt IAS 34.16A förekommer förutom i de finansiella rapporterna även i övriga delar av halvårsrapporten.
Användande av nyckeltal ej definierade i IFRS
Concejo tillämpar ESMAs (European Securities and Markets Authority – Den Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten) riktlinjer för alternativa nyckeltal, Alternative Performance Measures). I korthet är ett alternativt nyckeltal ett finansiellt mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte är definierat eller specificerat i IFRS.
Rörelsesegment
Från och med det andra kvartalet 2022, med retroaktiv verkan, redovisas Optronics Technology och ACAF Systems tillsammans med Firenor International inom det nya affärsområdet Concejo Industrier. Från och med den 30 september 2022 ingår SAL Navigation i Concejo Industrier.
Koncernen är indelad i tre affärsområden:
- Concejo Industrier – Industriverksamheten
- SBF Fonder – Fondverksamheten
- Concejo Ventures – Investeringsverksamheten
Industriverksamheten är organiserad i fyra rörelse-drivande enheter:
- Firenor International, som erbjuder olika typer av säkerhetssystem för aktiv brandbekämpning med huvudkontor i Norge och verksamhet på en global marknad.
- Optronics Technology, som erbjuder en ny generation optiska gasdetektorer för olika industriapplikationer, främst för olje- och gasmarknaden, marinmarknaden och gruvnäringen.
- ACAF Systems, som erbjuder en lösning för effektiv användning av fluorfritt och biologiskt nedbrytbart brandbekämpningsskum, framför allt till kunder inom kraftindustrin, olje- och gasindustrin, flygindustrin, gruvnäringen och till petrokemiska anläggningar.
- SAL Navigation, som erbjuder integrerade fartygsloggar och marina färdskrivare.
Fondverksamheten består av SBF Fonder som är en förvaltare av investeringsfonder enligt lag (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.
Investeringsverksamheten i Concejo Ventures består av långsiktiga investeringar i noterade och onoterade aktier och andelar med en ägarandel mindre än 20% samt intressebolaget Envigas AB. Från och med bokslutsrapporten för 2022 så har affärsområdet Concejo Tillväxt bytt namn till Concejo Ventures.
Moderbolaget
Moderbolaget, Concejo AB, tillämpar Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Redovisningsprinciperna överensstämmer med föregående år samt med koncernens redovisningsprinciper i tillämpliga delar.
Halvårsrapporten omfattar sidorna 1–18 och sidorna 1–5 utgör således en integrerad del av denna finansiella rapport.
Not 2 Risker och osäkerhetsfaktorer
Koncernens väsentliga risk- och osäkerhetsfaktorer består av bland annat affärsmässiga risker och finansiella risker. Affärsmässiga risker kan avse större exponeringar mot enskilda branscher eller företag. Finansiella risker finns bland annat i Concejos kapitalförvaltning och i investeringar i noterade och onoterade långfristiga innehav. Riskerna består bland annat av aktiekurs- och ränterisk avseende noterade aktier och andra värdepapper samt ändrade marknadsförutsättningar i både noterade och onoterade aktier och andelar. Ränterisk föreligger även i SBF Fonders fastighetsförvaltning. Concejo kan också påverkas av det geopolitiska läget i världen, till exempel på grund av händelser som Rysslands invasion av Ukraina och post-covid-19, vilka kan få följdeffekter på den globala försörjningskedjan. Hanteringen av de finansiella riskerna finns beskriven i 2022 års årsredovisning i not 18.
De finansiella riskerna för moderbolaget är främst relaterade till förändringar i räntor och likviditet då exponeringen mot olika valutor är begränsad och majoriteten av kostnaderna är i svenska kronor. Finansiella risker finns också i moderbolagets kapitalförvaltning och i investeringar i noterade och onoterade långfristiga innehav. Riskerna består bland annat av aktiekurs- och ränterisk avseende noterade aktier och andra värdepapper.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Not 3 Intäkter
I tillägg till den information som redovisas på sidan 6 i rapporten, redovisas här ytterligare information avseende koncernens nettoomsättning.
Nedanstående tabell visar koncernens nettoomsättning, fördelad i procent per geografisk marknad baserad på kundens hemvist:
| Sverige | Övriga Europa | Mellanöstern | Amerika | Indien | Asien | Övriga marknader | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januari-juni 2023 | 18% | 43% | 14% | 1% | 0% | 22% | 2% |
| Sverige | Övriga Europa | Mellanöstern | Amerika | Indien | Asien | Övriga marknader | |
| Januari-juni 2022 | 39% | 24% | 25% | 1% | 1% | 10% | 0% |
Följande tabell visar koncernens nettoomsättning, fördelad per intäktsslag.
| Intäktsslag | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 |
|---|---|---|
| Produkter | 103,6 | 35,5 |
| Eftermarknad | 21,8 | 13,0 |
| Entreprenaduppdrag | 82,0 | 62,8 |
| Tjänster | 33,1 | 40,1 |
| Summa nettoomsättning | 240,5 | 151,4 |
Intäkter från entreprenadavtal redovisas baserat på att ingående delar inte är särskiljbara. Projekten utgör en komplett lösning och därmed ett prestationsåtagande i avtalen. Intäkter från denna verksamhet redovisas i periodens resultat huvudsakligen över tid.
Intäkter från eftermarknadsförsäljning avser försäljning av utbytesprodukter, reservdelar, service och tjänster. Intäkter redovisas i periodens resultat när köparen erhåller kontroll över en tillgång. Tidpunkten för överföring av kontroll över varor och tjänster för denna verksamhet sker huvudsakligen vid en viss tidpunkt.
Not 4 Orealiserade värdeförändringar redovisade i rörelseresultatet
| Koncernen | ||
|---|---|---|
| Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | |
| Orealiserad värdeförändring avseende aktier i noterade bolag | 10,7 | -47,9 |
| Orealiserad värdeförändring avseende aktier i onoterade bolag | 6,0 | 0,1 |
| Orealiserade värdeförändringar | 16,7 | -47,8 |
| Värdeförändring upparbetad vinstdelning | -32,7 | 6,3 |
| Summa | -16,0 | -41,5 |
Värdeförändring avseende aktier i noterade bolag avser innehav i Christian Berner Tech Trade AB (publ), Compodium International AB (publ), Adtraction Group AB samt BeammWave AB. Dessa investeringar är klassificerade som långfristiga innehav. Orealiserad värdeförändring avseende onoterade aktier och fondinnehav avser
långfristiga innehav inom affärsområde Concejo Ventures.
Genom sitt innehav i SBF Fonder redovisar Concejo från och med förvärvstillfället den 1 april 2021 en variabel intäkt, upparbetad vinstdelning, som är beroende av den aktuella fondens resultat och utvecklingen av marknadsvärdet på fastighetsbeståndet i den underliggande fondstrukturen i SBF Bostad AB (publ) och SBF Institution AB. Intäkten redovisas endast i den mån det är högst sannolikt att den inte kommer att leda till en väsentlig återföring av ackumulerade intäkter när fonden slutligen realiseras. Med hänsyn till den rådande utvecklingen på fastighetsmarknaden, så har den upparbetade fordringen på vinstdelning i SBF Fonder värderats till noll.
Not 5 Jämförelsestörande poster
Jämförelsestörande poster avser framför allt avveckling av installations-/entreprenadverksamheten inom affärsområdet Firenor International. Avvecklingen är slutförd per 31 mars 2023. Avvecklingskostnaderna beräknades initialt till 110,3 MSEK och avsåg bland annat kostnader för uppsagd personal, reservering av förlustkontrakt och reservering av osäkra kundfordringar. Under del av 2022 och under det första halvåret 2023 har delar av den initiala reserveringen återförts.
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
| Jämförelsestörande poster i rörelseresultatet | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
|---|---|---|---|
| Avveckling av installation-/entreprenadverksamhet inom Firenor International | 17,7 | 0,0 | 27,3 |
| Avtalad ersättning kopplad till avvecklingen av verksamheten i Mellanöstern | 4,1 | – | – |
| Tilläggsköpeskilling från avyttring av affärsområde Marine & Safety | – | 0,5 | 0,5 |
| Summa jämförelsestörande poster i rörelseresultatet | 21,8 | 0,5 | 27,8 |
| Klassificering i resultaträkningen | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
| Kostnad för sålda varor | 7,5 | – | 12,2 |
| Försäljnings- och marknadsföringskostnader | –0,7 | – | – |
| Administrationskostnader | 8,9 | –7,0 | – |
| Återvunna fordringar på kunder | – | 7,0 | 15,1 |
| Övriga rörelseintäkter | 6,1 | 0,5 | 0,5 |
| Summa jämförelsestörande poster i rörelseresultatet | 21,8 | 0,5 | 27,8 |
| Jämförelsestörande poster per segment | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Helår 2022 |
| Firenor International | 17,7 | 0,0 | 27,3 |
| Koncerngemensamt | 4,1 | 0,5 | 0,5 |
| Summa jämförelsestörande poster i rörelseresultatet | 21,8 | 0,5 | 27,8 |
Not 6 Finansiell ställning
Per den 30 juni 2023 uppgick koncernens eget kapital till 747,1 MSEK (784,8).
Lånefinansieringen per 30 juni 2023 utgörs i huvudsak av:
- Leasingskuld om 22,4 MSEK.
- Banklån för finansiering av förvärvet av SBF Fonder AB som per 2023-06-30 uppgår till 39,4 MSEK.
- Banklån för finansiering av förvärvet av SAL Navigation AB som per 2023-06-30 uppgår till 21,3 MSEK.
Beräkning av verkligt värde
Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i hierarkin gjorts.
Kundfordringar och leverantörsskulder är värderade till balansdagens kurs. Redovisat värde på kundfordringar, övriga fordringar, likvida medel, leverantörsskulder och övriga skulder utgör en rimlig approximation av verkligt värde.
| 2023-06-30 | Värderat till upplupet anskaffningsvärde | Värderat till verkligt värde via resultaträkningen | Summa |
|---|---|---|---|
| Övriga aktier och andelar | – | 261,6 | 261,6 |
| Andra långfristiga fordringar | 57,0 | – | 57,0 |
| Kundfordringar och andra fordringar | 132,9 | – | 132,9 |
| Kortfristiga placeringar | – | 153,6 | 153,6 |
| Likvida medel | 86,5 | – | 86,5 |
| Skulder till kreditinstitut | 75,5 | – | 75,5 |
| Långfristiga skulder | 3,6 | – | 3,6 |
| Leverantörsskulder | 56,0 | – | 56,0 |
| 2022-06-30 | Värderat till upplupet anskaffningsvärde | Värderat till verkligt värde via resultaträkningen | Summa |
| --- | --- | --- | --- |
| Övriga aktier och andelar | – | 222,1 | 222,1 |
| Andra långfristiga fordringar | 83,3 | 56,4 | 139,7 |
| Kundfordringar och andra fordringar | 51,9 | – | 51,9 |
| Kortfristiga placeringar | – | 354,1 | 354,1 |
| Likvida medel | 74,1 | – | 74,1 |
| Skulder till kreditinstitut | 74,3 | – | 74,3 |
| Långfristiga skulder | 4,5 | – | 4,5 |
| Leverantörsskulder | 52,4 | – | 52,4 |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Följande tabell innehåller upplysningar om finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde enligt nedan nivåer:
Nivå 1: Verkligt värde baseras på transaktioner på marknaden.
Nivå 2: Verkligt värde fastställt utifrån värderingstekniker med observerbara marknadsdata, antingen direkt (som pris) eller indirekt (härlett från pris) och som inte inkluderats i Nivå 1.
Nivå 3: Verkligt värde fastställt med hjälp av värderingsteknik, med väsentliga inslag av indata som inte är observerbara på marknaden.
Concejos onoterade innehav värderas med basis i IFRS 13 och International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines, varvid en samlad bedömning görs för att fastställa vilken värderingsmetod och vilka referenspunkter som är lämpligast för att bestämma det verkliga värdet av respektive innehav. Värderingar från finansieringsrundor används inte som värderingsmetod, men fungerar som viktiga referenspunkter. Vid nyemissioner tas hänsyn till ifall de nya aktierna har andra rättigheter och/eller högre preferens till värde i en försäljning eller börsnotering. Metoder som används inkluderar att applicera multiplar på bolagens bruttoförsäljning, nettoförsäljning och resultat. Vid en värdering baserad på multiplar beaktas skillnader i storlek, historisk tillväxt och lönsamhet samt kapitalkostnad. I värderingarna tas även hänsyn till bolagens finansiella position, kapitalförbrukning och kapitalanskaffningsmiljö. Värdering av onoterade innehav har utförts internt.
| 2023-06-30 | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
|---|---|---|---|---|
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen | ||||
| Finansiella tillgångar som kan säljas | ||||
| - Övriga aktier och andelar | 76,1 | - | 185,5 | 261,6 |
| - Kortfristiga placeringar | 153,6 | - | - | 153,6 |
| 2022-06-30 | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen | ||||
| Finansiella tillgångar som kan säljas | ||||
| - Övriga aktier och andelar | 71,8 | - | 150,3 | 222,1 |
| - Kortfristiga placeringar | 354,1 | - | - | 354,1 |
| Analys av nivå 3 | ||||
| Ingående balans 1 januari 2023 | 172,0 | |||
| Investeringar under perioden | 6,8 | |||
| Omklassificering | 0,7 | |||
| Avyttringar under perioden | - | |||
| Värdeförändringar under perioden | 6,0 | |||
| Utgående balans 30 juni 2023 | 185,5 |
Not 7 Nettoskuld
| Konzernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 juni 2023 | 30 juni 2022 | 30 juni 2023 | 30 juni 2022 | |
| Tillgångsposter i nettoskulden: | ||||
| Likvida medel | 86,5 | 74,1 | 15,3 | 0,7 |
| Kortfristiga placeringar | 153,6 | 354,1 | 152,9 | 277,7 |
| Spärrade likvida medel | 5,4 | 21,7 | - | - |
| 245,5 | 449,9 | 168,2 | 278,4 | |
| Skuldposter i nettoskulden: | ||||
| Räntebärande skulder | 97,9 | 97,0 | - | 7,4 |
| Summa nettoskuld | -147,6 | -352,9 | -168,2 | -271,0 |
| Nettoskuldsättningsgrad | -20% | -45% | -20% | -31% |
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Not 8 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
| Konzernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 juni | 30 juni | 30 juni | 30 juni | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| För egna skulder och avsättningar | ||||
| Företagsinteckningar | 113,0 | 120,0 | – | – |
| Nettotillgångar i dotterbolag | 222,4 | 136,4 | – | – |
| Kortfristiga placeringar | – | 300,0 | – | 300,0 |
| Likvida medel | 5,4 | 21,7 | – | – |
| Summa avseende egna skulder och avsättningar | 340,8 | 578,1 | – | 300,0 |
| Konzernen | Moderbolaget | |||
| 30 juni | 30 juni | 30 juni | 30 juni | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Borgensåtaganden till förmån för övriga koncernföretag | – | – | 78,2 | – |
| Bankgarantier | 22,7 | 35,2 | – | – |
| Summa eventualförpliktelser | 22,7 | 35,2 | 78,2 | – |
Not 9 Transaktioner med närstående
Inköp och försäljning mellan koncernföretag
Av moderbolagets försäljning avser 100 procent (100) försäljning till egna dotterbolag. Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag och till/från intressebolag tillämpas samma principer för prissättning som inköp och försäljning mellan externa parter.
| Inköp av tjänster från närstående | Konzernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | Jan-juni 2023 | Jan-juni 2022 | |
| Platanen AB, administrationstjänster | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| Fastighetsbolaget Henriksborg HB, hyra | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| Summa | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 |
Administrationstjänster avser administration samt löpande redovisning. Administrationstjänster och hyra från närstående utgår på marknadsmässiga villkor.
Not 10 Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser har inträffat efter periodens utgång.
Vi anser att halvårsrapporten för perioden januari-juni 2023 ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de bolag som ingår i koncernen bedöms stå inför.
Nacka den 31 augusti 2023
Concejo AB (publ)
Ann-Marie Åström
Ordförande
Carl Adam Rosenblad
Verkställande direktör
Thomasine Rosenblad
Sten Ankarcrona
Jonas Rydell
Rickard Bergengren
Denna rapport har inte granskats av bolagets revisorer.
16
HALVÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 FÖR CONCEJO AB (publ)
Mer information
Carl Adam Rosenblad, vd och koncernchef,
tel 08-563 053 09
e-post: [email protected]
Lars Håkansson, CFO,
tel 08-563 053 12
e-post: [email protected]
Denna information är sådan information som Concejo AB (publ) är skyldig att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående personers försorg, för offentliggörande den 31 augusti 2023 klockan 14:30 CET.
Kommande rapporter
Kvartalsrapport för tredje kvartalet 2023 kommer att publiceras den 28 november 2023.
Kompletterande information avseende koncernen finns på Concejos hemsida www.concejo.se
17
Concejo AB (publ)
Västra Finnbodavägen 2–4, Box 5028, 131 05 NACKA
+46 8 563 05 300, [email protected], www.concejo.se