Compremum S.A.

Quarterly Report • Sep 25, 2024

Strona | 1

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

z działalności Grupy Kapitałowej COMPREMUM za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024

SPIS TREŚCI

1.	Podstawowe informacje o Emitencie3
2.	Informacje o Grupie Kapitałowej3
3.	Zarząd i Rada Nadzorcza Compremum S.A3	Strona 2
4.	Struktura Grupy Kapitałowej 3
5.	Prezentacja podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym
	sprawozdaniu finansowym 4
6.	Informacje o podstawowych produktach i usługach Grupy5
7.	Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi6
8.	Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony 8
9.	Informacje o istotnych zdarzeniach, o zawartych umowach istotnych dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi
	umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji 8
	10. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami, określenie głównych inwestycji,
	w tym inwestycji kapitałowych 9
	11. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na
	innych warunkach niż rynkowe 9
	12. Informacje o zaciągniętych kredytach, udzielonych pożyczkach, udzielonych gwarancjach i poręczeniach oraz innych aktywach
	i zobowiązaniach warunkowych9
	13. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym, a wcześniej publikowanymi prognozami
	wyników na dany rok 10
	14. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności 10
	15. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis
	perspektyw rozwoju działalności Emitenta, co najmniej do końca następnego półrocza 10
	16. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
	administracji publicznej 11
	17. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby
	głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu 12
	18. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych
	Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) 13
	19. Informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian 13
	20. Oświadczenie Zarządu Emitenta 14

1. Podstawowe informacje o Emitencie

Szczegółowa informacja o jednostce dominującej Grupy Kapitałowej Compremum S.A. przedstawiona jest w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w nocie III.1.

2. Informacje o Grupie Kapitałowej

Strona | 3

Szczegółowe informacje o charakterze działalności Grupy Kapitałowej Compremum przedstawione są w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w nocie III.4.

3. Zarząd i Rada Nadzorcza Compremum S.A.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej był następujący:

Zarząd:
Bogusław Bartczak	Prezes Zarządu
Łukasz Fojt	Przewodniczący Rady Nadzorczej oddelegowany do p.o. Wiceprezesa Zarządu
Agnieszka Grzmil	Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
Łukasz Fojt	Przewodniczący Rady Nadzorczej oddelegowany do p.o. Wiceprezesa Zarządu
Dominik Hunek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Matras	Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Miler	Członek Rady Nadzorczej
Monika Brzózka	Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
Dominik Hunek	Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Matras	Członek Komitetu Audytu
Łukasz Fojt	Członek Komitetu Audytu
Czas trwania kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z kadencją Rady Nadzorczej.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem wystąpiła zmiana w Zarządzie Spółki. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 8 marca 2024 roku powołała do Zarządu pana Bogusława Bartczaka i powierzyła funkcję Prezesa Zarządu. W dniu 27 marca 2024 roku a następnie w dniu 27 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza oddelegowała pana Łukasza Fojta do pełnienia obowiązków Wiceprezesa Zarządu.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem wystąpiła zmiana w Radzie Nadzorczej Spółki.

W dniu 27 maja 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie pana Andrzeja Sołdka o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki - z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zwołanego na dzień 17 czerwca 2024 roku. Jako powód rezygnacji pan Andrzej Sołdek wskazał plany zawodowe, które związane są z branżą instytucji finansowych. Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej panią Monikę Brzózkę. Następnie, 27 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza uzupełniła skład Komitetu Audytu o pana Piotra Matrasa.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest tożsamy ze składem powyżej, wskazanym na dzień bilansowy.

4. Struktura Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa COMPREMUM na dzień 30 czerwca 2024 roku składa się z jednostki dominującej Compremum S.A. oraz 6 spółek zależnych, które posiadają swoje siedziby w Polsce. Wszystkie wskazane spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jako Spółka dominująca, Compremum S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek zależnych podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Beneficjentem rzeczywistym całej Grupy sprawującym kontrolę jest Pan Łukasz Fojt.

STRUKTURA GRUPY

W trakcie okresu bilansowego objętego niniejszym Sprawozdaniem jak również na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji skład Grupy Kapitałowej nie uległ zmianie.

Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych nie został oznaczony.

5. Prezentacja podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Prezentowane dane liczbowe w niniejszym sprawozdaniu zostały podane w tysiącach złotych, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. W przypadku transakcji wyrażonych w walutach innych niż polski złoty, transakcje są przeliczane na polskie złote przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Sprawozdanie zawiera stwierdzenia odnoszące się do przyszłości i oceny przyszłości przez zarząd Emitenta, oparte na pewnych założeniach, które obciążone są ryzykiem i niepewnością. W związku z tym Emitent nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek decyzje podjęte na podstawie tych informacji.

Wybrane podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe Grupy Kapitałowej COMPREMUM:

Wybrane skonsolidowane dane finansowe	01.01.-30.06.2024 PLN	01.01.-30.06.2023 PLN
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	84 657	146 130
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	15 155	39 151
Zysk (strata) brutto	11 393	31 939
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	8 900	27 515
- z działalności kontynuowanej	8 900	25 515
- z działalności zaniechanej	-	2 000
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym	-	-
	30.06.2024	31.12.2023
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	PLN
Aktywa razem	517 928	537 144
Rzeczowe aktywa trwałe	32 803	31 844
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6 095	6 283
Należności krótkoterminowe	66 289	61 430
Należności długoterminowe	4 070	8 642
Zobowiązania krótkoterminowe	180 854	219 464
Zobowiązania długoterminowe	72 853	62 271
Kapitał własny	264 222	255 409

Strona | 5

	01.01.-30.06.2024	01.01.-30.06.2023
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	PLN
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-38 435	-28 111
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-72	54 440
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-8 520	-32 830
Zmiana stanu środków pieniężnych	-47 028	-6 501

W I półroczu 2024 roku Grupa Kapitałowa COMPREMUM uzyskała dodatni wynik brutto na działalności operacyjnej wynoszący 17 mln zł, przy zysku brutto w wysokości 13,3 mln zł i zysku netto na poziomie 10,4 mln zł. Przychody ze sprzedaży wyniosły 87,9 mln zł, o 58,3 mln zł mniej niż w okresie porównywanym, co stanowi spadek o 40%. Na zmniejszenie przychodów i wyniku operacyjnego największy wpływ miał dominujący w działalności Grupy segment budowlany, w którym średniomiesięczne przychody z realizacji projektu GSMR są na niższym poziomie w związku z prowadzonymi mediacjami z PKP PLK, a projekt Solino, czyli drugi z projektów mających istotny wpływ na wyniki segmentu, znajduję się w końcowej fazie realizacji.

wskaźniki rentowności	1H2024	1H2023	zmiana	metodologia
marża zysku ze sprzedaży brutto				zysk ze sprzedaży brutto okresu/ przychody netto ze
Grupa	25,6%	24,2%	1,4%	sprzedaży w danym okresie
[Emitent]	5,9%	9,1%	-3,2%
marża EBITDA				zysk operacyjny powiększony o amortyzację
Grupa	19,5%	28,4%	-8,9%	w danym okresie/ przychody netto ze sprzedaży
[Emitent]	0,3%	2,2%	-1,9%	w danym okresie
marża brutto				zysk brutto okresu/ przychody netto ze sprzedaży
Grupa	13,5%	21,9%	-8,4%	w danym okresie
[Emitent]	-3,1%	-2,8%	-0,3%
marża netto				zysk netto okresu/ przychody netto ze sprzedaży
Grupa	10,5%	18,8%	-8,3%	w danym okresie
[Emitent]	-3,1%	-2,2%	-0,9%
rentowność kapitałów własnych				zysk netto okresu*2/ (wartość kapitałów własnych na
Grupa	6,9%	11,5%	-4,6%	koniec poprzedniego roku obrotowego + wartość
[Emitent]	-1,9%	-0,8%	-1,1%	kapitałów własnych na koniec okresu sprawozdawczego)

W I półroczu 2024 r. wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej COMPREMUM uległy pogorszeniu w stosunku do poziomu odnotowanego w okresie porównawczym, za wyjątkiem marży zysku ze sprzedaży brutto, który był wyższy niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wskaźniki rentowności Compremum SA w I półroczu 2024 osiągnęły niższe poziomy niż w analogicznym okresie porównawczy.

6. Informacje o podstawowych produktach i usługach Grupy

W I półroczu roku 2024 Grupa Kapitałowa COMPREMUM S.A. kontynuowała działalność operacyjną w następujących segmentach:

• Usługi budowlane
• Usługi kolejowe
• Usługi deweloperskie

Wyszczególnienie	Przychody 1H 24	Udział % w przychodach	Przychody 1H 23	Udział % w przychodach	RDR
Produkcja stolarki otworowej (działalność zaniechana)	-	-	6 011	4,1%	↓ 100,0%
Usługi budowlane	82 115	97,0%	137 671	94,2%	↓ 38,0%
Usługi z segmentu kolejowego	509	0,7%	1 943	1,3%	↓ 73,8%
Usługi deweloperskie	2 033	2,3%	505	0,3%	↑ 302,6%
Razem	84 657	100,0%	146 130	100,0%	↓ 39,9%

Strona | 6

Poniżej przedstawiono podział przychodów, ze względu na ujęcie geograficzne. Przychody Grupy w okresie sprawozdawczym realizowane były wyłącznie na rynku krajowym.

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Kraj	84 657	142 435
Export	-	3 695
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów razem	84 657	146 130

Szczegółowa informacja o segmentach operacyjnych Grupy Kapitałowej Compremum S.A. przedstawiona jest w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w nocie IV.1. Segmenty Operacyjne.

7. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi

W okresie sprawozdawczym Grupa prezentowała poziom płynności finansowej, pozwalający na terminowe realizowanie prac budowlanych i swoich zobowiązań. W celu utrzymania bezpiecznej pozycji płynnościowej Grupa aktualnie skupia się na zintensyfikowaniu działań sprzedażowych, kontraktacji robót dodatkowych, waloryzacji wynagrodzeń związanych z nieprzewidywalnym wzrostem cen materiałów i surowców w ramach umów na roboty budowlane oraz dalszym zabezpieczaniu dostępu do limitów finansujących działalność Grupy. Dodatkowo, Zarząd Jednostki dominującej kontynuuje działania mające na celu zbycie składników majątku niewykorzystywanych w działalności operacyjnej.

OCENA PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

Grupa posiadała w I półroczu 2024 roku zasoby finansowe w formie środków własnych, kredytów obrotowych i inwestycyjnych, oraz limitów faktoringowych. Grupa zachowuje płynność finansową i reguluje swoje zobowiązania. Tym niemniej, biorąc pod uwagę wzrost stóp procentowych na przełomie 2022/2023 roku oraz ich wysoki poziom, Zarząd Emitenta podjął działania w celu częściowego zmniejszenia zobowiązań finansowych w celu obniżenia kosztów finansowych, czego efekt był widoczny w 2023 r. oraz kolejnych okresach sprawozdawczych. Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej, istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych wydłuża się w czasie. Dodatkowo specyfika największego kontraktu budowlanego realizowanego przez Grupę powoduje, że część prac zrealizowanych podlega fakturowaniu dopiero po spełnieniu określonych wymogów kontraktowych

(certyfikacja). Zarząd Spółki wskazuje, że obecnie kluczowe z punktu widzenia dalszej strategii funkcjonowania w segmencie budowlanym jest pozyskiwanie limitów gwarancyjnych oraz finansowania typu project finance niezbędnych w momencie pozyskania nowych zleceń.

Wyszczególnienie w tys. zł	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-38 435	-28 111
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-72	54 440
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-8 520	-32 830

Przepływy środków pieniężnych Grupy w I półroczu 2024 z działalności operacyjnej były ujemne i wyniosły -38 435 tys. zł, na co wpływ miały spłaty zobowiązań krótkoterminowych oraz rozliczenia kontraktów. Przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły -82 tys. zł, co głownie wpływała sprzedaż oraz zakup rzeczowych aktywów trwałych. I półrocze zakończyło się ujemnymi przepływami z działalności finansowej i wyniosły – 8 520 tys. zł. Wpływ na osiągniętą wartość miała spłata pożyczek, zobowiązań leasingowych oraz płatność odsetek od zobowiązań finansowych.

OCENA WSKAŹNIKÓW PŁYNNOŚCI

Poniżej przedstawiono analizę wskaźników płynności Grupy i Spółki w okresie sprawozdawczym:

Wskaźniki płynności	30.06.2024	30.06.2023	zmiana	metodologia
płynność bieżąca				aktywa
Grupa	2,33	2,18	0,15	obrotowe/zobowiązania
[Emitent]	1,68	1,36	0,32	krótkoterminowe
płynność szybka				(aktywa obrotowe –
Grupa	2,23	2,09	0,14	zapasy) /zobowiązania
[Emitent]	1,60	1,27	0,33	krótkoterminowe
płynność natychmiastowa
Grupa	0,02	0,02	0,00	środki pieniężne i ich ekwiwalenty / zobowiązania krótkoterminowe
[Emitent]	0,04	0,04	0,00
Kapitał obrotowy netto (w tys. PLN)
Grupa	240 393	226 648	13 745	aktywa obrotowe – zobowiązania krótkoterminowe
[Emitent]	67 452	41 380	26 072
Udział kapitału pracującego w całości aktywów
Grupa	46,4%	44,8%	1,6%	kapitał obrotowy/aktywa ogółem
[Emitent]	26,5%	15,5%	11,0%

W pierwszym półroczu Grupa zachowuje stabilną i bezpieczną strukturę finansowania majątku. Wskaźniki płynności o wartościach przekraczających 1,5 wskazują na zdolność GK Compremum do regulowania zobowiązań bieżących, o czym świadczą również bezpieczne wartości wskaźników zadłużenia. Compremum stara się utrzymać stabilną kondycję finansową optymalizując źródła finansowania majątku poprzez szersze wykorzystanie finansowania zewnętrznego. Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej, istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych jest automatycznie odraczana. Z tego też względu Zarząd Emitenta prowadzi działania związane z zapewnieniem dodatkowego finansowania zabezpieczającego grupę pod kątem płynnościowym w przypadku opóźnień w fakturowaniu na realizowanych projektach.

WSKAŹNIKI STRUKTURY FINANSOWANIA I ZADŁUŻENIA

Grupa monitoruje strukturę kapitałów przy pomocy wskaźników struktury finansowania i zadłużenia. Analizowane przez Grupę wskaźniki pozwalają na należytą obsługę zobowiązań Grupy, utrzymanie ratingu kredytowego oraz potwierdzają prawidłową

Strona | 7

strukturę finansowania majątku Grupy. Wszystkie wskaźniki struktury finansowania i zadłużenia na koniec czerwca 2024 roku znajdowały się na bezpiecznym poziomie.

wskaźnik	30.06.2024	30.06.2023	zmiana	metodologia
pokrycie majątku kapitałem własnym
Grupa	0,51	0,50	0,01	kapitał własny / aktywa ogółem
[Emitent]	0,54	0,52	0,02		Strona 8
ogólne zadłużenie				(zobowiązania długoterminowe +
Grupa	0,49	0,50	-0,01	zobowiązania krótkoterminowe) /aktywa
[Emitent]	0,46	0,48	-0,02	ogółem
zadłużenie krótkoterminowe
Grupa	0,35	0,38	-0,03	zobowiązania krótkoterminowe/aktywa ogółem
[Emitent]	0,39	0,43	-0,04
zadłużenie długoterminowe
Grupa	0,14	0,12	0,02	zobowiązania długoterminowe/aktywa ogółem
[Emitent]	0,06	0,04	0,02
zadłużenie finansowe brutto (w tys. PLN)				zobowiązania finansowe
Grupa	96 306	90 231	6 075	długoterminowe i krótkoterminowe
[Emitent]	38 092	51 025	-12 933

8. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Spółka ocenia istotność zaistnienia tego ryzyka jako wysoką, ze względu na potencjalny wpływ ziszczenia się tego ryzyka na całość przychodów i wyników finansowych Emitenta i całej Grupy. Przedmiotowe ryzyko nie materializowało się w przeszłości.

Grupa narażona jest również na ryzyko kredytowe, to jest ryzyko poniesienia przez Grupę strat na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta Grupy będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa w przypadku pojawienia się ryzyka kredytowego w związku z sytuacją znaczącego kontrahenta, dokonuje stosownych zabezpieczeń przysługujących jej wierzytelności.

Spółka i Grupa narażone są także na ryzyko zmian stóp procentowych, głównie z pozycji dotyczących zadłużenia, środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych na rzecz wspólnych przedsięwzięć. Ekspozycja związana z tym ryzykiem oraz niewłaściwa wcześniejsza ocena tego ryzyka, mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. 

Narażenie na ryzyko zmiany kursu walutowego historycznie dotyczyło głównie segmentu stolarki otworowej oraz w mniejszym stopniu segmentu kolejowego. Od chwili sprzedaży spółki zależnej Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. w kwietniu 2023 r. to ryzyko uległo radykalnemu zmniejszeniu, Na dzień sprawozdawczy podstawowym rynkiem zbytu produktów i usług Grupy jest rynek krajowy. Szczegółowa informacja o istotnych ryzykach finansowych Grupy Kapitałowej Compremum S.A. przedstawiona jest w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w nocie IV.12. Ryzyka związana z toczącymi się postępowaniami sądowymi zostały zawarte w nocie IV.28 w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.

9. Informacje o istotnych zdarzeniach, o zawartych umowach istotnych dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji

W okresie sprawozdawczym, tj. od 01 stycznia 2024 roku oraz po okresie sprawozdawczym do dnia zatwierdzenia do publikacji sprawozdania za I półrocze 2024 roku miały miejsce następujące istotne zdarzenia z działalności Emitenta lub spółek zależnych:

1. Powołanie nowego Prezesa Zarządu:

Zarząd spółki poinformował, że dnia 8 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki, powołała w skład Zarządu i powierzyła funkcję Prezesa Zarządu panu Bogusławowi Bartczakowi - na czas trwania bieżącej kadencji.

Strona | 9

1. Mediacje Spółki z PKP Intercity S.A. – kontrakt wagonowy:

W dniu 9 Maja 2024 Zarząd Spółki poinformował o podjęciu przez PKP Intercity S.A. oraz działającymi wspólnie jako Konsorcjum COMPREMUM i Transtrain Sp. z o.o., mediacji przed Sądem Polubownym Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej.

Przedmiotem mediacji jest rozliczenie umów zawartych przez Konsorcjum z PKP Intercity S.A. w dniu 10.09.21r., tj. umowy na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 5 wagonów osobowych typu 111A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów oraz umowy na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 9 wagonów osobowych typu 112A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów (raport bieżący Spółki nr 23/2023).

10. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami, określenie głównych inwestycji, w tym inwestycji kapitałowych

Na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Grupa nie posiadała inwestycji w innych podmiotach.

Szczegóły dotyczące zmian w Grupie Kapitałowej COMPREMUM zostały szczegółowo opisane w dodatkowej nocie objaśniającej nr III .6 Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 roku.

11. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Informacja o transakcjach zawartych przez Grupę z podmiotami powiązanymi zmieszczona została w informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 rok w nocie IV. 20. Transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.

12. Informacje o zaciągniętych kredytach, udzielonych pożyczkach, udzielonych gwarancjach i poręczeniach oraz innych aktywach i zobowiązaniach warunkowych

Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek zaprezentowano w nocie IV.11 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024.

Zestawienie posiadanych przez Grupę Kapitałową COMPREMUM limitów kredytowych

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółki Grupy Kapitałowej COMPREMUM były stronami umów o kredyt w rachunku bieżącym i kredytowym zawartych z bankami, których celem jest przede wszystkim finansowanie realizowanych kontraktów. Łączna wysokość linii kredytowych na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 50 000 tys. zł, przy czym wykorzystanie linii na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosło 49 563 tys. zł.

Kredyty	Dostępne limity na 30.06.2024 (dane w mln zł)	Wykorzystanie limitów na 30.06.2024 (dane w mln zł)	Dostępne limity na 30.06.2023 (dane w mln zł)	Wykorzystanie limitów na 30.06.2023 (dane w mln zł)
Kredyty w rachunku bieżącym oraz kredyty obrotowe	50	49,6	60,1	54,6
Razem	50	49,6	60,1	54,6

20 września 2024r. spółka zależna Emitenta, SPC-2, zawarła umowę kredytu obrotowego w Banku Nowym S.A. w Poznaniu na kwotę 15,9 mln zł. Zabezpieczeniem kredytu są hipoteki na nieruchomościach podmiotu trzeciego, poręczenia podmiotów trzecich oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kc. Spółki.

Informacja n/t posiadanych przez Grupę Kapitałową COMPREMUM pożyczek

Strona | 10 Na dzień 30 czerwca 2024 roku łączne saldo udzielonych przez Grupę pożyczek do podmiotów niepowiązanych wynosiło 5 793 tys. zł.

Informacja w zakresie udzielonych w imieniu Grupy Kapitałowej COMPREMUM gwarancji i poręczeń przedstawiona jest w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w nocie 21.

13. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym, a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok

Grupa nie publikowała prognoz na 2024 rok.

14. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności

Jednym z kluczowych wyzwań w otoczeniu gospodarczym w I półroczu 2024 pozostawała wysoka inflacja. Grupa na bieżąco prowadziła i prowadzi ocenę wpływu inflacji na dane finansowe Grupy, w szczególności dotyczące wyceny kontraktów długoterminowych. Stosowane przez Grupę zabezpieczenia przed niekorzystnymi zmianami cen opierały się głównie na definiowanych umownie ryczałtowych kwotach wynagrodzenia, prowadzonych negocjacjach waloryzacyjnych. Podjęte środki istotnie obniżyły ryzyko zaistnienia korekt w kosztach oraz wynikach finansowych realizowanych kontraktów. Mając na uwadze konflikt zbrojny za wschodnią granicą Polski, obecnie nie możemy wykluczyć wpływu tego konfliktu na sytuację gospodarczą na rynku europejskim jak również krajowym. Uwarunkowania te mogą również wpływać na przyszłą sytuację finansową Grupy Kapitałowej, jednak na dzień dzisiejszy nie identyfikujemy istotnych ryzyk finansowych z tym związanych. Poza wymienionym powyżej, w pierwszym półroczu 2023 roku nie wystąpiły inne nietypowe czynniki, które wpłynęłyby na sytuację finansową czy też wynik finansowy Grupy.

15. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta, co najmniej do końca następnego półrocza

Podstawowe założenia strategii, którą Emitent przedstawił interesariuszom w grudniu 2020 roku (opublikowana raportem bieżącym 55/2020). Jest to strategia budowy Grupy Kapitałowej złożonej z polskich spółek, działającej głównie na rynkach usług budowlanych.

Spółka działa również w następujących innych segmentach: Segment OZE, Segment Kolejowy, Segment Deweloperski oraz Segment Usług Holdingowych, przy czym dominujący wpływ na skonsolidowane wyniki Grupy ma segment Budowlany.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej kluczowe znaczenie dla realizacji celów strategicznych i osiągnięcia założonych wyników w perspektywie kolejnego kwartału będzie miało przede wszystkim:

• koniunktura na rynku budowlanym i deweloperskim w Polsce i na świecie w kolejnych latach, skutkująca niższą podażą zleceń,
• tempo wzrostu zapotrzebowania na technologie skutkujące zmniejszeniem emisji CO2, w tym na technologie związane z zarządzeniem generacją energii rozproszonej oraz rosnący niedobór ekonomiczny (brak dostaw węgla do elektrowni konwencjonalnych, w połączeniu z negatywnym wpływem na środowisko i spadającymi kosztami energii odnawialnej, tworzą nową dynamikę podaży i popytu na energię),
• tempo ogłaszanych postępowań przetargowych w szczególności przez podmioty z grupy PKP oraz sprawne ich rozstrzyganie,
• utrzymująca się inflacja i towarzyszący jej wysoki poziom stóp procentowych, który może negatywnie wpłynąć na popyt w branży budowlanej oraz spadek siły nabywczej konsumentów,

• wzrost kosztów, w tym wzrost cen surowców naturalnych, również tych, pochodzących z Rosji, Białorusi oraz Chin, co wynika zarówno z wojny w Ukrainie, sankcji nakładanych przez Radę Unii Europejskiej na Federację Rosyjską oraz Białoruś w odpowiedzi na zbrojną inwazję Rosji na Ukrainę oraz wynikające z tego faktu konsekwencje gospodarcze, a także z obowiązującej do stycznia 2023 roku chińskiej polityki wobec COVID-19, powodującej zakłócenia w globalnym łańcuchu dostaw oraz inne ryzyka związane z wojną w Ukrainie;

• inne skutki wojny w Ukrainie, sankcji nałożonych na Rosję oraz Białoruś oraz dostępu do zasobów naturalnych pochodzących z krajów zaangażowanych w wojnę,

• polityka gospodarcza Państwa
• polityka instytucji finansujących działalność Grupy, w szczególności w zakresie wspierania innowacji oraz nowych obszarów działalności spółek z Grupy,
• dostępność wykwalifikowanych pracowników oraz koszty ich zatrudnienia oraz presja wynagrodzeń na rynku pracy we wszystkich segmentach działalności, brak wykwalifikowanych pracowników na rynku pracy związanych z nowymi technologiami,
• dostępność partnerów i podwykonawców, posiadających odpowiednie zasoby gwarantujące prawidłową realizację pozyskiwanych kontraktów;
• kondycja finansowa konkurencyjnych przedsiębiorstw i zamawiających,

Czynniki wewnętrzne istotne dla rozwoju Spółki i jej Grupy Kapitałowej:

• jakość i stabilność kadry zarządzającej oraz pracowników,
• właściwa polityka cenowa,
• jakość obsługi klienta zarówno przy sprzedaży, jak i posprzedażowa,
• skuteczność założonej strategii rozwoju,
• redukcja kosztów stałych oraz wzmocnienie pozycji gotówkowej,
• terminowa realizacja zawartych kontraktów,

Zarząd COMPREMUM S.A. w 2024 roku kontynuował działania zmierzające do wdrożenia systemów zarządzania w Grupie Kapitałowej, opartych o nowoczesną infrastrukturę IT, zapewniającą stały dostęp do bieżących i aktualnych danych zarządczych. Jednocześnie Grupa ma kontynuować reorganizację systemów zarządzania, w celu dalszego podnoszenia efektywności procesów zarządzania. W Grupie kontynuowano prace wdrożeniowe w zakresie budowy systemów IT zwiększających bezpieczeństwo danych i będących podstawą do nowoczesnego zarządzania zasobami.

Przeprowadzone w grudniu 2021 roku wydzielenie zakładu produkcyjnego w Słonawach i przekazanie jako zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki zależnej Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. było realizacją strategii w zakresie reorganizacji zarządzania Grupą w kierunku utworzenia struktury holdingowej. Dokonana w kwietniu 2023 roku sprzedaż spółki zależnej stanowiła kolejny krok w tym procesie.

Celem strategicznym Zarządu Spółki dominującej jest zmniejszenie obecnego zadłużenia finansowego, pozyskanie nowych limitów gwarancyjnych i finansowych w związku z aplikowaniem o nowe specjalistyczne kontrakty w branży budowlanej, zapewnienie stabilności finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej poprzez poprawę kluczowych wskaźników finansowych, kontynuację i nawiązanie współpracy z wiarygodnymi instytucjami finansowymi oraz optymalizację wykorzystania posiadanych aktywów, w tym przeprowadzenie racjonalnych dezinwestycji nieruchomości nie znajdujących zastosowania w prowadzonej działalności gospodarczej. Jednostka dominująca dysponuje kilkoma nieruchomościami inwestycyjnymi.

Celem strategicznym Zarządu Spółki jest zrównoważony rozwój działalności Grupy Kapitałowej COMPREMUM z uwzględnieniem optymalnego wykorzystania zasobów Spółki i środowiska, w którym prowadzi działalność gospodarczą. Poszanowanie dla otoczenia, środowiska oraz partnerów i wzajemnych zobowiązań jest podstawową wartością Zarządów i Pracowników Grupy COMPREUM. Każdorazowo podczas wdrażania nowych przedsięwzięć na każdym szczeblu funkcjonowania Grupy, poddawany jest analizie aspekt środowiskowy związany z planowanymi działaniami.

16. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem COMPREMUM S.A. była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.

• Sprawy z wniosku COMPREMUM S.A. i Transtrain Sp. z o.o. o stwierdzenie nieskuteczności odstąpienia od Umów przez PKP Intercity

Przed Sądem Okręgowym w Warszawie, na wniosek Jednostki dominującej oraz Transtrain Sp. z o.o. zawisły sprawy o stwierdzenie nieskuteczności odstąpienia przez PKP Intercity od: 1) umowy na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 5 wagonów osobowych typu 111A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów (sygn. akt XXVI GC 1124/23) oraz 2) umowy na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 9 wagonów osobowych typu 112A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów (sygn. akt XX GC 1048/23). Działania Spółki mają na celu potwierdzenie nieskuteczności czynności podejmowanych przez PKP IC, mających skutkować odstąpieniem od Umów przez PKP IC. Mając na uwadze treść czynności podjętych w toku prowadzonych postępowań sądowych oraz otrzymanych przez Spółkę opinii prawnych, Spółka może zasadnie zakładać, że jej ocena tych czynności PKP IC jest prawidłowa. Natomiast w konsekwencji skutecznie złożonego odstąpienia przez Konsorcjum, Konsorcjum uprawnione jest to żądania rozliczenia wynagrodzenia za wykonane w ramach Umów prace - dotychczas uiszczone i faktycznie należne. Działania

Strona | 11

Spółki mają na celu potwierdzenie nieskuteczności czynności podejmowanych przez PKP IC, mających skutkować odstąpieniem od Umów przez PKP IC. Mając na uwadze treść czynności podjętych w toku prowadzonych postępowań sądowych oraz otrzymanych przez Spółkę opinii prawnych, Spółka może zasadnie zakładać, że jej ocena tych czynności PKP IC jest prawidłowa. Natomiast w konsekwencji skutecznie złożonego odstąpienia przez Konsorcjum, Konsorcjum uprawnione jest to żądania rozliczenia wynagrodzenia za wykonane w ramach Umów prace - dotychczas uiszczone i faktycznie należne.

• Postępowanie administracyjne związane z realizacją kontraktu GSM-R

Strona | 12

Dnia 23 maja 2023r. została zawarta przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. ("SPC-2") oraz pozostałe spółki wchodzące w skład Konsorcjum realizującego kontrakt pn. "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS" ("Kontrakt"), tj. Nokia Solutions and Networks Sp. z o.o., FONON Sp. z o.o. oraz Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji - działające wspólnie jako Wnioskodawca oraz przez PKP PLK S.A. jako Uczestnika, Umowa o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej ("Umowa"). Mediacje, które będą prowadzone w oparciu o Umowę, ze strony Konsorcjum dotyczyć będą przede wszystkim wydłużenia terminu realizacji Kontraktu, zwiększenia wynagrodzenia należnego Konsorcjum za realizację prac oraz waloryzacji wartości Kontraktu, zgodnie z jego warunkami (subklauzula 13.8 Kontraktu). Wartość przedmiotu sporu, która podlega mediacjom wynika z roszczeń zgłoszonych przez strony, w tym wartość roszczenia Konsorcjum wyrażona została w kwocie 3.011.311.512,81 zł, natomiast Uczestnik, zgłosił roszczenia na kwotę 3.054.153.405,91 zł, która uwzględnia wartość oszacowanych przez Uczestnika roszczeń złożonych Konsorcjum, w tym możliwych roszczeń o zapłatę kar umownych oraz potencjalnych roszczeń odszkodowawczych. Do dnia podpisania sprawozdania proces mediacji nie został zakończony, a ich ostateczne ustalenia wpływające na kształt Kontraktu i jego realizację nie są uzgodnione. W toku prowadzonych mediacji, zgodnie z ustaleniami poczynionymi z Zamawiającym spółka zależna wydłużyła dotychczas trzykrotnie termin obowiązywania zabezpieczeń należytego wykonania umowy. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji gwarancje obowiązują do 31 lipca 2024 r. W kontrakcie zastrzeżono, iż łączna suma potencjalnych kar nie przekroczy 30% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o wartość Prawa Opcji, a wartość gwarancji należytego wykonania umowy stanowić będzie 10% Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej pomniejszonej o wartość Prawa Opcji. Zgodnie z zawartym przez Konsorcjum kontraktem z PKP PLK S.A., w przypadku odstąpienia od Kontraktu z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy – Zamawiający jest uprawniony do naliczenia kary umownej w wysokości 30 % Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej tj. ok 790 mln złotych oraz jej dochodzenia na zasadach odpowiedzialności solidarnej na podstawie art. 445 ust. 2 Ustawy Prawo zamówień publicznych, od wszystkich lub niektórych konsorcjantów. Zamawiający jest równocześnie uprawniony do dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, w przypadku, gdy szkoda przewyższa wysokość zastrzeżonych kar umownych. Biorąc pod uwagę powyższe Spółka nie identyfikuje istotnego ryzyka związanego z naliczeniem kar umownych z tytułu nienależytego wykonania prac w zakresie realizowanym przez Spółkę, w związku z powyższym nie identyfikuje przesłanek do tworzenia rezerw bilansowych czy też wykazania ich jako zobowiązań warunkowych a realizacja kontraktu do dnia zatwierdzenia sprawozdania przebiega zgodnie z założeniami kosztorysowymi.

• Postępowanie administracyjne związane z umowami zawartymi z PKP Intercity S.A.

W dniu 9 maja 2024 roku PKP Intercity S.A. oraz działające wspólnie jako Konsorcjum COMPREMUM i Transtrain Sp. z o.o., podjęły mediacje przed Sądem Polubownym Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, których przedmiotem jest rozliczenie umów zawartych w dniu 10.09.2021r. przez Konsorcjum z PKP Intercity S.A. na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 5 wagonów osobowych typu 111A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów oraz umowy na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie utrzymania wraz z modernizacją 9 wagonów osobowych typu 112A LUX oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania ww. wagonów.

Pozostałe toczące się postępowania sądowe zostały zawarte w nocie IV.28 w Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.

17. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu

Na dzień przekazania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 roku, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 44 836 769,00 zł i dzieli się na 44 836 769 akcji, którym odpowiada 48 730 769 głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. Akcje Spółki dzielą się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii H, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł.

Strona | 13

Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki i innych informacji dostępnych Spółce.

Na dzień bilansowy skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 roku w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A.:

Akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. prezentuje poniższe zestawienie:

Akcjonariusz	Ilość akcji	Udział akcji w kapitale zakładowym	Ilość głosów	Udział głosów w ogólnej liczbie głosów
Łukasz Fojt	20 380 985	45,46%	24 274 985	49,81%
NN OFE + NN DFE	7 425 330	16,56%	7 425 330	15,24%
Pozostali	17 030 454	37,98%	17 030 454	34,95%
OGÓŁEM	44 836 769	100,00%	48 730 769	100,00%

W okresie sprawozdawczym ani też po dniu bilansowym, aż do dnia zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji nie miały miejsca zmiany w obszarze akcjonariatu.

18. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2024 roku:

Akcjonariusz	Pełniona funkcja	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZA (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Łukasz Fojt	Przewodniczący Rady
	Nadzorczej p.o.	20 380 985	20 380 985	45,46%	24 274 985	49,81%
	Wiceprezesa Zarządu

• Ilość akcji Emitenta będących w posiadaniu członków Zarządu Jednostki dominującej na dzień bilansowy:

- Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Rady Nadzorczej:

Akcjonariusz	Pełniona funkcja	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZA (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Łukasz Fojt	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20 380 985	20 380 985	45,46%	24 274 985	49,81%
Krzysztof Miler	Członek Rady Nadzorczej	58 253	58 253	0,12%	58 253	0,13%

Według najlepszej wiedzy posiadanej przez Spółkę pozostali członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadali na dzień 30 czerwca 2024 roku akcji COMPREMUM S.A.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, aż do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie miały miejsca zmiany w zakresie posiadania akcji Emitenta przez członków Zarządu ani w zakresie znacznych pakietów akcji.

19. Informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występują zdarzenia i informacje mające istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową i finansową Grupy. Emitent na bieżąco realizuje zaciągnięte zobowiązania.

20. Oświadczenie Zarządu Emitenta

Zarząd spółki pod firmą COMPREMUM Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu oświadcza, iż wedle jego najlepszej wiedzy skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej COMPREMUM zawierające skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe COMPREMUM S.A. za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2024 roku i dane porównywalne zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową COMPREMUM Spółka Akcyjna oraz Grupy Kapitałowej COMPREMUM i ich wyniki finansowe.

Strona | 14

Ponadto Zarząd spółki pod firmą COMPREMUM Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu oświadcza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej COMPREMUM za I półrocze 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej COMPREMUM, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zatwierdzono: Poznań, dnia 24 września 2024 roku Publikacja: Poznań, dnia 25 września 2024 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
24 września 2024 roku 24 września 2024 roku	Bogusław Bartczak Łukasz Fojt	Prezes Zarządu COMPREMUM S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej oddelegowany do p.o. Wiceprezesa Zarządu COMPREMUM S.A.
24 września 2024 roku	Agnieszka Grzmil	Wiceprezes Zarządu COMPREMUM S.A.