Compremum S.A. - Audit Report / Information 2021

1 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPÓŁKA NOTOWANA NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 COMPREMUM Spółka Akcyjna 2 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT .................................................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYC ............................................................................................................... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM..................................................................................................... 8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................................ 9 2. Podstawa sporządzenia ............................................................................................................................................... 17 3. Prezentacja sprawozdań finansowych ................................................................................................................... 19 4. Stosowane zasady rachunkowości .......................................................................................................................... 19 5. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................... 42 6. Aktywa i zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 46 7. Długoterminowe aktywa finansowe – udziały i akcje w innych jednostkach ......................................... 59 8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................ 61 9. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................. 62 10. Pożyczki długoterminowe .......................................................................................................................................... 66 11. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................... 67 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................................. 68 13. Zapasy ................................................................................................................................................................................ 69 14. Kontrakty budowlane ................................................................................................................................................... 69 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................... 70 16. Pożyczki krótkoterminowe ......................................................................................................................................... 71 17. Środki pieniężne ............................................................................................................................................................. 72 18. Inne aktywa ...................................................................................................................................................................... 72 19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .................................................................... 73 20. Kapitał zakładowy .......................................................................................................................................................... 74 21. Kapitał zapasowy............................................................................................................................................................ 74 22. Kapitał rezerwowy ......................................................................................................................................................... 74 23. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego................................................................................ 75 24. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................................................... 75 25. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ........................................................................... 78 26. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................................................................... 78 27. Rezerwy .............................................................................................................................................................................. 81 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................... 82 29. Inne zobowiązania ......................................................................................................................................................... 82 30. Rozliczenia międzyokresowe ..................................................................................................................................... 82 31. Zysk na jedną akcję i wypłacone dywidendy ...................................................................................................... 82 32. Przychody .......................................................................................................................................................................... 83 33. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................ 83 34. Pozostałe przychody i koszty .................................................................................................................................... 83 35. Podatek dochodowy ..................................................................................................................................................... 85 36. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych............................................................................................................ 86 37. Aktywa i zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................ 88 38. Toczące się istotne sprawy sądowe ........................................................................................................................ 90 3 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 39. Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................................................ 92 40. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 95 42. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ........................................................................................................... 96 43. Jednostka stowarzyszona ........................................................................................................................................... 96 44. Wspólne przedsięwzięcia, w których Spółka jest wspólnikiem .................................................................... 96 45. Wspólne działania ......................................................................................................................................................... 96 46. Zatrudnienie ..................................................................................................................................................................... 97 47. Wynagrodzenia kluczowego personelu ................................................................................................................ 97 48. Pożyczki udzielone członkom organów Emitenta ............................................................................................ 97 49. Wynagrodzenie biegłego rewidenta ...................................................................................................................... 97 50. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ................................................................................................... 98 51. Dokonane korekty błędów oraz zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego ...................................................................................................... 99 52. Opinie firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych .............................................................. 104 53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ....................................................................................................................... 104 54. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ................................................................................................ 104 55. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI .......................................................................................................................... 105 4 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone I. Aktywa trwałe 149 489 197 995 1. Wartości niematerialne 0 17 2. Inwestycje w jednostki zależne 122 117 43 893 3. Rzeczowe aktywa trwałe 4 343 112 984 4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 790 17 990 5. Udzielone pożyczki długoterminowe 7 461 19 6. Należności długoterminowe 113 1 080 7. Nieruchomości inwestycyjne 10 337 13 088 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 328 8 679 9. Inne długoterminowe aktywa 0 244 II. Aktywa obrotowe 101 976 101 883 1. Zapasy 3 205 9 154 2. Zaliczki na dostawy 7 853 8 381 3. Aktywa z tytułu umów 23 578 36 286 4. Należności krótkoterminowe 50 132 44 211 5. Pożyczki udzielone 11 538 2 443 6. Środki pieniężne 454 735 7. Inne aktywa 1 440 673 8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 3 775 0 Aktywa razem 251 465 299 879 5 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Pasywa 31.12.2021 31.12.2020 przekształcone I. Kapitał własny 177 484 176 622 1. Kapitał podstawowy 44 837 44 837 2. Kapitał zapasowy 120 174 119 637 3. Kapitał rezerwowy 840 840 4. Zyski zatrzymane 11 634 11 308 - zyski zatrzymane 10 771 11 758 - zysk/strata netto 863 -450 5. Udziały niekontrolujące 0 0 II. Zobowiązania długoterminowe 32 874 62 579 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 499 16 246 2. Kredyty i pożyczki 8 000 16 699 3. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 360 12 174 4. Inne zobowiązania finansowe 0 0 5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 18 000 0 6. Rezerwy na pozostałe zobowiązania 15 53 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 17 409 III. Zobowiązania krótkoterminowe 41 106 60 677 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 865 3 495 2. Inne zobowiązania finansowe 6 670 8 118 3. Kredyty i pożyczki 9 980 18 948 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 395 14 277 5. Zobowiązania z tytułu umów 0 0 6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 7. Inne zobowiązania 5 329 5 161 - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 8. Rezerwy na zobowiązania 130 280 9. Rozliczenia międzyokresowe 8 737 10 399 Pasywa razem 251 465 299 879 6 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 przekształcone A. Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 51 109 68 594 Przychody netto ze sprzedaży produktów 43 502 68 594 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 606 0 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG 43 608 58 132 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 36 589 58 132 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 020 0 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 7 500 10 462 KOSZTY SPRZEDAŻY 5 342 4 636 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 5 741 4 414 ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY -3 583 1 412 1. Pozostałe przychody operacyjne 6 437 11 040 2. Pozostałe koszty operacyjne 369 6 712 IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 485 5 739 1. Przychody finansowe 204 155 2. Koszty finansowe 2 545 3 955 V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 144 1 939 VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO 144 1 939 1. Podatek dochodowy -719 2 389 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 863 -450 B. Działalność zaniechana 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 863 -450 1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 863 -450 2. Przypadający udziałom niekontrolującym 0 0 Liczba akcji (szt.) 44 837 44 837 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 44 837 44 837 Zysk na jedną akcję zwykłą (zł) 0 0 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 44 837 44 837 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (zł) 0 0 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 przekształcone I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 863 -450 II. Inne całkowite dochody, w tym: 0 0 1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0 0 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0 0 2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego 0 0 Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego 0 0 III. Całkowite dochody ogółem 863 -450 7 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.- 31.12.2021 01.01.- 31.12.2020 przekształcone A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 144 1 939 II. Korekty razem 8 497 2 841 1. Amortyzacja 6 001 5 224 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 132 1 935 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -253 47 5. Zmiana stanu rezerw -188 62 6. Zmiana stanu zapasów 5 949 14 545 7. Zmiana stanu należności -3 439 1 489 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 714 -4 354 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -7 130 -15 731 10. Zapłacony podatek dochodowy 0 -328 11. Inne korekty 10 139 -48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 8 641 4 780 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 73 871 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 134 2. Zbycie inwestycji 0 696 3. Z aktywów finansowych, w tym: 73 41 - zbycie akcji jdn zależnych 0 0 - spłata udzielonych pożyczek 73 41 - odsetki 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 1 892 990 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 270 983 2. Inwestycje w nieruchomości 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 1 082 8 - udzielone pożyczki 1 022 0 - na nabycie aktywów finansowych 80 8 4. Inne wydatki inwestycyjne 600 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 842 -119 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 18 000 7 767 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 0 7 767 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 18 000 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 24 080 27 968 1. Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych 17 666 19 147 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 778 2 864 3. Odsetki 2 188 1 983 4. Inne wydatki finansowe 1 448 3 975 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 080 -20 201 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -281 -15 541 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -281 -15 541 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 735 16 276 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 454 735 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 8 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Stan na 1 stycznia 2021 44 837 119 637 840 11 758 - 537 177 609 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu - lata poprzednie -987 -987 Saldo po zmianach 44 837 119 637 840 10 771 537 176 622 Zmiany w okresie Podwyższenie kapitału Podział wyniku finansowego za 2020 rok 537 -537 Pokrycie strat z lat ubiegłych Zysk / strata netto 863 863 Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.12.2021 Stan na 31 grudnia 2021 44 837 120 174 840 10 771 - 863 177 484 Stan na 30 czerwca 2020 44 837 119 308 840 30 936 142 196 063 Stan na 1 stycznia 2020 26 774 94 956 840 30 588 - 348 153 507 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu - lata poprzednie -18 829 -18 829 Saldo po zmianach 26 774 94 956 840 11 758 348 134 677 Zmiany w okresie 18 063 24 681 188 42 294 Podwyższenie kapitału 18 063 24 332 Podział wyniku finansowego za 2019 rok 348 -348 Pokrycie strat z lat ubiegłych Zysk / strata netto 537 537 Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.12.2020 Stan na 31 grudnia 2020 44 837 119 637 840 11 758 - 537 177 609 9 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o Jednostce Nazwa (firma): COMPREMUM Spółka Akcyjna (od dnia 3 stycznia 2022 roku, wcześniej POZBUD S.A.) Kraj siedziby: Polska Siedziba: Poznań, województwo wielkopolskie Adres siedziby: 60-192 Poznań, ul. Gryfińska 1 Telefon: +48 538 55 03 94 Adres e-mail: [email protected] Strona internetowa: www.compremum.pl Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy Numer KRS: 0000284164 PKD: 16-23 Produkcja wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa, od stycznia 2022 70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych REGON: 634378466 NIP: 777-26-68-150 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej jako „GPW”), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW: CPR (do 24 stycznia 2022 roku POZ) Data debiutu: 11 czerwca 2008 roku Kod Lei: 259400RSI902DYNUQ180 ISIN: PLPZBDT00013 (dla akcji pozostających w obrocie) Klasyfikacja przyjęta przez rynek GPW: Przemysł materiałów budowlanych, Rynek Podstawowy Przynależność do indeksu: WIG-Poland, InvestorMS, WIG-BUDOWNICTWO, WIG System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa W ciągu roku obrotowego Spółka prowadziła działalność pod nazwą POZBUD S.A. W dniu 6 grudnia 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które podjęło decyzje istotne dla dalszej działalności Spółki: 1) uchwałę w przedmiocie zgody na wydzielenie ze Spółki Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa stanowiącej część działalności operacyjnej Emitenta stanowiącej organizacyjnie, funkcjonalnie i finansowo wyodrębniony w wewnętrznej strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczony do prowadzenia działalności produkcyjnej stolarki okienno – drzwiowej oraz działalności sprzedażowej lub dystrybucyjnej wytworzonych produktów; 2) uchwałę w przedmiocie zmiany Statutu, obejmującej zmiany w PKD oraz zmianę nazwy Spółki z POZBUD S.A. na COMPREMUM S.A. Zmiany uchwalone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy zostały zarejestrowane przez Sąd w dniu 3 stycznia 2022 roku. 10 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 1.2. Organy Spółki Organami Spółki są: Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza oraz Zarząd. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego tj. na dzień 31.12.2021 roku skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest następujący: Zarząd: Łukasz Fojt Prezes Zarządu Michał Ulatowski Paweł Piotrowski Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Andrzej Raubo Przewodniczący Rady Nadzorczej Dominik Hunek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Prentki Sekretarz Rady Nadzorczej Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej Marcin Raubo Członek Rady Nadzorczej Komitet Audytu Jacek Tucharz Przewodniczący Komitetu Audytu Dominik Hunek Członek Komitetu Audytu Andrzej Raubo Członek Komitetu Audytu Czas trwania kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z kadencją Rady Nadzorczej. W roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta oraz składzie Rady Nadzorczej Emitenta: Zarząd Spółki: - w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z członkostwa w Zarządzie oraz pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu złożył Pan Andrzej Raubo; - w dniu 13 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza delegowała członka Rady Nadzorczej – Pana Marcina Raubo do czasowego, na okres 3 miesięcy, pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta (Wiceprezes Zarządu); - w dniu 20 września 2021 roku, Rada Nadzorcza zakończyła delegację Pana Marcina Raubo do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz powołała do Zarządu i powierzyła funkcję Wiceprezesa Zarządu Panu Pawłowi Piotrowskiemu. Rada Nadzorcza: - w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i udziału w Radzie Nadzorczej spółki złożył Pan Wojciech Wika-Czarnowski; - w dniu 11 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza, w związku z rezygnacją Pana Wojciecha Wika-Czarnowskiego, powołała w skład Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Raubo i powierzyła funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W dniu 20 września 2021 roku pan Andrzej Raubo został również powołany w skład Komitetu Audytu Rady; - w dniu 13 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza oddelegowała Członka Rady Nadzorczej – Pana Marcina Raubo do pełnienia czasowo (na okres 3 miesięcy) funkcji członka Zarządu (Wiceprezesa Zarządu). Delegacja została zakończona z dniem 20 września 2021 roku. 11 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest tożsamy ze składem wskazanym na dzień bilansowy. 1.3. Znaczący akcjonariusze Kapitał zakładowy Spółki na dzień 1 stycznia 2021 roku wynosił 44 836 769,00 zł i dzielił się na 44 836 769 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w pełni opłacone. Akcje Spółki dzieliły się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii H, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu. Kapitał zakładowy w trakcie roku obrotowego, ani też do dnia zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji nie uległ zmianie. Akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. na dzień 01 stycznia 2021 roku prezentuje poniższe zestawienie w zakresie struktury Akcjonariatu Spółki: Akcjonariusz Ilość akcji udział akcji w kapitale zakładowym Ilość głosów udział głosów w ogólnej liczbie głosów Łukasz Fojt 11 905 113 26,55% 11 905 113 24,43% Wojciech Ziółkowski 6 321 910 14,10% 6 321 910 12,97% Wojciech Wika-Czarnowski 5 444 016 12,14% 9 338 016 19,16% NN OFE + NN DFE 6 084 612 13,57% 6 084 612 12,49% Pozostali 15 081 118 33,64% 15 081 118 30,95% OGÓŁEM 44 836 769 100,00% 48 730 769 100,00% Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu, przedstawia poniższa tabela: Zarząd Akcjonariusz Pełniona funkcja Ilość akcji Wartość nominalna akcji (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na WZA (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Łukasz Fojt Prezes Zarządu 11 905 113 11 905 113 26,55% 11 905 113 24,43% Andrzej Raubo Wiceprezes Zarządu 276 160 276 160 0,62% 276 160 0,57% Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą, przedstawia poniższa tabela: Rada Nadzorcza Akcjonariusz Pełniona funkcja Ilość akcji Wartość nominalna akcji (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na WZA (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Wojciech Jacek Wika- Czarnowski Członek Rady Nadzorczej 5 444 016 5 444 016 12,14% 9 338 016 19,16% Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej 4 400 4 400 0,01% 4 400 0,01% Wojciech Prentki Sekretarz Rady Nadzorczej 4 606 4 606 0,01% 4 606 0,01% 12 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości W 2021 roku w obszarze akcjonariatu miały miejsce następujące zmiany: - po transakcjach zawartych w dniu w 6 czerwca 2021 roku: zawiadomienie o zwiększeniu łącznego stanu posiadania akcji Spółki przez Fundusze zarządzane przez NN PTE do 7.073.445 akcji, uprawniających do wykonania 14,52% ogólnej liczby głosów i stanowiących 15,78% w kapitale zakładowym Emitenta (raport bieżący 16/2021 z dnia 11 czerwca 2021 roku); - po transakcjach zawartych w dniu 28 czerwca 2021 roku: zawiadomienie o zwiększeniu łącznego stanu posiadania akcji Spółki przez Fundusze zarządzane przez NN PTE do 7.425.330 akcji, uprawniających do wykonania 15,24% ogólnej liczby głosów i stanowiących 16,56% w kapitale zakładowym Emitenta (raport bieżący 19/2021 z dnia 5 lipca 2021 roku); - w dniu 7 lipca 2021 roku Andrzej Raubo - Wiceprezes Zarządu poinformował o zwiększeniu zaangażowania w akcje Spółki do 457.433 sztuk, uprawniających do wykonania 0,94% ogólnej liczby głosów i stanowiących 1,02% w kapitale zakładowym Emitenta (raport bieżący 20/2021 z dnia 7 lipca 2021 roku); - zmiany w zakresie akcjonariatu: w dniu 29 lipca 2021 roku nastąpiły transakcje na znacznych pakietach akcji Emitenta, w ramach których: znaczny pakiet akcji w liczbie 5.425.174 akcji Spółki (stanowiących 12,10% w kapitale zakładowym i 11,13% w ogólnej liczbie głosów) sprzedał Pan Wojciech Ziółkowski (po transakcji posiada 896.736 akcji zwykłych stanowiących 2% w kapitale zakładowym i 1,84% w ogólnej liczbie głosów). Sprzedaży pakietu akcji dokonał również Pan Wojciech Wika – Czarnowski, który zbył wszystkie akcje Emitenta, tj: 1.550.016 akcji zwykłych na okaziciela oraz 3.894.000 akcji imiennych uprzywilejowanych (stanowiących łącznie 12,14% w kapitale zakładowym i 19,16% w ogólnej liczbie głosów). Ww. akcje Emitenta nabył Pan Andrzej Raubo, zwiększając swoje zaangażowanie w akcje Spółki do 11.326.623 akcji stanowiących 25,26% w kapitale zakładowym i 31,23% w ogólnej liczbie głosów). - w dniu 7 października 2021 roku Prezes Zarządu – Pan Łukasz Fojt poinformował, o nabyciu w dniach 5-6 października 2021 roku, w obrocie giełdowym łącznie 31.856 akcji Emitenta. Po wskazanych powyżej zmianach, struktura Akcjonariatu Spółki, na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, prezentuje się następująco: Akcjonariusz Ilość akcji udział akcji w kapitale zakładowym Ilość głosów udział głosów w ogólnej liczbie głosów Łukasz Fojt 11 936 969 26,62% 11 936 969 24,50% Andrzej Raubo 11 326 623 25,26% 15 220 623 31,23% NN OFE + NN DFE 7 425 330 16,56% 7 425 330 15,24% Pozostali 14 147 847 31,55% 14 147 847 29,03% OGÓŁEM 44 836 769 100,00% 48 730 769 100,00% 13 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu na dzień bilansowy, przedstawia poniższa tabela: Zarząd Akcjonariusz Pełniona funkcja Ilość akcji Wartość nominalna akcji (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na WZA (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Łukasz Fojt Prezes Zarządu 11 936 969 11 936 969 26,562% 11 936 969 24,50% Paweł Piotrowski Wiceprezes Zarządu 4 000 4 000 0,01% 4 000 0,01% Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego, przedstawia poniższa tabela: Rada Nadzorcza Akcjonariusz Pełniona funkcja Ilość akcji Wartość nominalna akcji (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na WZA (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Wojciech Prentki Sekretarz Rady Nadzorczej 4 606 4 606 0,01% 4 606 0,01% Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej 4 400 4 400 0,01% 4 400 0.01% Andrzej Raubo Przewodniczący Rady Nadzorczej 11 326 623 11 326 623 25,26% 15 220 623 31,23% Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji ww. informacje, dotyczące stanu posiadania akcji Emitenta przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej, nie uległy zmianie. 1.4. Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent tworzył Grupę Kapitałową, w skład której wchodziły następujące spółki: • COMPREMUM S.A. – Jednostka Dominująca, (do dnia 3 stycznia 2022 roku pod firmą POZBUD S.A.), • „SPC-2” Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną, • AGNES S.A. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną, o MURATURA Sp. z o.o.- AGNES S.A. posiada 50% w kapitale zakładowym spółki (konsolidowana metodą praw własności), • POZBUD Inwestycje Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka nie prowadzi działalności (do stycznia 2021 pod firmą POZBUD Hydrotechnika Sp. z o.o.), • POZBUD OZE Sp. z o.o. - jednostka zależna (52% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności, • FARADISE S.A. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności, • ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE Sp. z o.o. – jednostka zależna (50,50% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności, • Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności. W okresie objętym niniejszym raportem wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta, które opisano w punkcie III. 1.6 niniejszego sprawozdania. 14 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Struktura Grupy Kapitałowej COMPREMUM na dzień 31 grudnia 2021 roku: Po dniu bilansowym nie doszło do zdarzeń, mających wpływ na kształt Grupy. 1.5. Czas trwania Spółki Spółka COMPREMUM S.A. została utworzone na czas nieoznaczony. 1.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym miały miejsce zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej: Sprzedaż udziałów w spółce FIDATO Sp. z o.o. W dniu 31 marca 2021 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów spółki Fidato Sp. z o.o. Umowa dotyczyła sprzedaży wszystkich 50 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50,00 zł za cenę 2 500,00 zł. Utworzenie spółki zależnej FARADISE S.A. W dniu 31 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu spółki w 100% zależnej od Emitenta, która dedykowana będzie do prowadzenia działalności w segmencie OZE. Nabycie udziałów w spółce ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE S.A.: W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki nabył pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o. z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został zatwierdzony projekt budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE. Utworzenie spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o.: W dniu 22 października 2021 roku zawiązała spółkę zależną pod firmą FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, w której Emitent objął 100% udziałów. W dniu 31 grudnia 2021 roku Emitent przeniósł do spółki zależnej w formie ZCP działalność w segmencie stolarki otworowej. 15 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 1.7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach wskazano inaczej. 1.8. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31.12.2021 31.12.2020 EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 W skład sprawozdania finansowego nie wchodzą wewnętrzne zagraniczne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 1.9. Okresy, za jakie prezentowane jest sprawozdanie finansowe oraz okresy porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) dla okresu bieżącego i porównywalnego. 1.10. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w punkcie 2 poniżej oraz opisanych w dalszej części niniejszego punktu zmian zasad w zakresie prezentacji danych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała korekty błędów popełnionych w poprzednich okresach. Emitent zapewnił porównywalność prezentowych danych finansowych poprzez przekształcenie danych porównawczych. Szczegóły dotyczące zmian w zakresie korekt błędu oraz wpływ wprowadzonych korekt na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz wyniku finansowego zostały opisane w nocie nr 51 do niniejszego sprawozdania finansowego. Poza zmianami wskazanymi powyżej Spółka nie dokonywała w 2021 roku zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości 16 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 1.11. Porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 20120 roku. W związku z wprowadzonymi korektami błędu dane porównawcze zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym różnią się od danych finansowych z opublikowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2020. Szczegóły dotyczące wpływu w/w zmian na dane porównawcze za 2020 i zostały zaprezentowane w notach 51 i 52 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. 1.12. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Emitenta przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na znaczną niepewność dotyczącą zdarzeń lub warunków, które pojedynczo lub łącznie, mogą budzić poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności. Tym niemniej Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej, istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych jest automatycznie odraczana. Dodatkowo specyfika największego kontraktu budowlanego realizowanego przez Spółkę powoduje, że część prac zrealizowanych podlega fakturowaniu dopiero po spełnieniu określonych wymogów kontraktowych. Poza tym ze względu na konieczność przebudowania całej organizacji zakładu produkcyjnego w Słonawach (obecnie Fabryka Slonawy Sp. z o.o.) oraz zmiany podejścia do rozwoju kierunków sprzedaży, aktualnie Spółka jest w fazie budowania portfela zleceń zapewniającego uzyskanie rentowności segmentu oraz zapewnienia bezpiecznego poziomu płynności. Działania podjęte przez Emitenta w segmencie stolarki otworowej przynoszą oczekiwane efekty w szczególności w segmencie dostaw wyrobów dla inwestycji realizowanych dla developerów i generalnych wykonawców, a także w segmencie exportowym. Należy podkreślić, że ze względu na wydzielenie ZCP w postaci zakładu w Słonawach oraz wniesienia go do spółki Fabryka Slonawy istnieje ryzyko, że przez pewien czas utrudnione będzie dokonywanie zakupów z istotnie odroczonym terminem płatności lub też udzielenie określonych limitów handlowych będzie się wiązać z dokonywaniem odpowiednich zabezpieczeń (poręczeń) przez Spółkę. Zarząd Spółki wskazuje, że obecnie kluczowe z punktu widzenia dalszej strategii funkcjonowania w segmencie budowlanym jest pozyskiwanie limitów gwarancyjnych oraz finansowań celowych niezbędnych w momencie pozyskania nowych zleceń. Spółka zabezpiecza się również w zakresie ewentualnych przesunięć terminów odbioru robót na kontrakcie związanym z budową sieci światłowodowej GSM-R. W tym celu zawarty został aneks z bankiem finansującym, na mocy którego został powiększony limit kredytowy przeznaczony na finansowanie kontraktu. Jego uruchomienie zostało obwarowane koniecznością zawarcia stosownych aneksów z Zamawiającym. W związku ze stopniowym wzrostem skali działalności w zakresie produkcji stolarki otworowej spółka aktywnie poszukuje finansowania służącego sprawniejszej możliwości produkcji zamówień realizowanych dla kluczowego odbiorcy w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowo, Zarząd podejmuje działania mające na celu zbycia majątku nieprodukcyjnego, w szczególności zbędnych nieruchomości inwestycyjnych, które aktualnie są wyłącznie elementem kosztotwórczym. W tym zakresie w marcu bieżącego roku Emitent zbył nieruchomość nieprodukcyjną zlokalizowaną w miejscowości Grzywna. Część środków pieniężnych uzyskanych ze sprzedaży ww. nieruchomości została przeznaczona na spłatę kredytu inwestycyjnego w banku SGB. 1.13. Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki COMPREMUM S.A. dnia 29 kwietnia 2022 roku (patrz nota nr 55). Właściciele Spółki ani żadne inne osoby nie są uprawnione do wprowadzania poprawek do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 17 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 1.14. Inwestycje Emitenta Inwestycje w spółki zależne Informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 7 do niniejszego sprawozdania finansowego. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach i wspólnych działaniach Spółka nie posiada inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach ani we wspólnych działaniach. 1.15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe COMPREMUM S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej COMPREMUM S.A. 2. Podstawa sporządzenia 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki COMPREMUM S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity z dn. 29 marca 2018 r., Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Spółka jest zobowiązana do publikowania rocznego sprawozdania finansowego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych jednostkowych sprawozdań finansowych. 2.2. Zmiana standardów i interpretacji W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku: • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 -reforma IBOR -Faza 2. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” –odroczenie MSSF 9 Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Spółka zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych zmian. Według szacunków Zarządu Spółki, nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standardy, interpretacje i zmiany przyjęte przez RMSR, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE: Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 Ulgi w opłatach leasingowych związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku. Jeżeli zaistnieją określone w tym standardzie okoliczności, Spółka zastosuje zmieniony standard po jego zatwierdzeniu do stosowania przez Komisję Europejską. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. 18 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” nowy standard reguluje ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, ze nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej - zmiany mają obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020 − MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; − MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; − MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; − MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyśpieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie w zakresie zasad rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. 19 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą się różnić od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do standardów. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują, że zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. 3. Prezentacja sprawozdań finansowych Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z zysków i strat”, które zamieszczane jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Sprawozdanie z zysków i strat” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. „Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” w pierwszej kolejności prezentuje zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Sprawozdania z całkowitych dochodów”. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. 4. Stosowane zasady rachunkowości Kontynuacja działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę objętą tym sprawozdaniem. Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Spółka COMPREMUM S.A. – jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej jest odpowiedzialna za sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań i raportów finansowych. Działając w oparciu o postanowienia § 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego 20 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) Emitent nie przekazuje odrębnego raportu śródrocznego, lecz zamieszcza w skonsolidowanych raportach, swoje skrócone jednostkowe śródroczne dane finansowe. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Spółka kieruje się kryterium rodzaju produktów oraz dostarczanych usług. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki, który analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, z wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów. Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie jest w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Spółkę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami: − aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 Podatek dochodowy i MSR 19 Świadczenia pracownicze; − zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Spółce, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 Płatności na bazie akcji na dzień przejęcia oraz − aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu. 21 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF. Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena lub MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik. W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Spółkę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia (tj. dzień uzyskania kontroli), a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik finansowy. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów. Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Spółka prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Spółka koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień. Wyżej opisane standardy stosuje się do wszystkich połączeń jednostek gospodarczych dokonanych 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. 22 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Spółki (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik finansowy w (sprawozdaniu z całkowitych dochodów / sprawozdaniu z zysków i strat). Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. Zbycie jednostek zależnych Zgodnie z MSSF 10 w momencie utraty kontroli przez Spółkę ewentualny zachowany udział w jednostce podlega wycenie do wartości godziwej na dzień utraty kontroli, przy czym zmiana wartości bilansowej jest ujmowana w wyniku finansowym. Wartość godziwa stanowi początkową wartością bilansową dla potrzeb późniejszego wykazywania zatrzymanego udziału jako jednostki stowarzyszonej, wspólnego przedsięwzięcia lub składnika aktywów finansowych. Dodatkowo, wszelkie kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w odniesieniu do danej jednostki wykazuje się tak, jak gdyby Spółka bezpośrednio zbyła odnośne aktywa lub zobowiązania. Może to oznaczać, że kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się do wyniku finansowego. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Spółki w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Spółka zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Spółkę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Spółki w wartości 23 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Spółki w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Spółki w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSSF 9. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. Spółka przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Spółka kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie: jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się przeszacowania wartości Jeżeli Spółka zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań. Udziały we wspólnych działaniach Wspólne działania to rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w którym strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów netto oraz obowiązki wynikające z zobowiązań tego ustalenia. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który ma miejsce, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne związane z tą działalnością wymagają wspólnej zgody stron posiadających współkontrolę. Jeśli jednostka będąca częścią Grupy prowadzi działalność w ramach wspólnych działań, to Spółka jako strona tego działania ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziału następujące pozycje: - aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność, - zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach, - przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie, - swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania, - poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie. Spółka rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Jeżeli jednostka należąca do Grupy zawiera transakcje ze wspólnym działaniem, którego stroną jest inna jednostka nie należąca do grupy, uznaje się, że Spółka zawarła transakcję z innymi stronami wspólnego działania, a zyski i straty jakie wynikają z tej transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w zakresie dotyczącym udziału drugiej strony we wspólnym działaniu. W przypadku, gdy jednostka należąca do Grupy zawiera transakcję ze wspólnym działaniem, w którym inna jednostka należąca do Grupy jest stroną, Spółka nie ujmuje swojego udziału w zyskach i stratach do momentu odsprzedaży tych aktywów stronie trzeciej. 24 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: • identyfikacja umowy z klientem, • identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, • określenie ceny transakcyjnej, • przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, • ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz • obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółka będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. 25 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Metoda ta najlepiej pozwala przewidzieć kwotę wynagrodzenia zmiennego, ponieważ jest ustalana indywidualnie dla danej umowy z uwzględnieniem wszystkich czynników, które mogą mieć wpływ na zmianę wynagrodzenia Spółki. Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Gwarancje udzielone przez Spółkę na sprzedane produkty oraz usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty usługi dostarczane przez Spółkę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Szczegóły dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży w ramach każdego z wyodrębnianych przez Spółkę segmentów operacyjnych zostały opisane w punkcie 5 niniejszego sprawozdania. Przychody z umów o usługę budowlaną Na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich. Budżetowane przez Zarząd Spółki wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie realizacji na dzień bilansowy zaprezentowano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 14 do niniejszego sprawozdania finansowego. W przypadku kiedy Spółka działa za pomocą podwykonawców, a bieżące fakturowanie dokonywane jest bez marży, przychody i koszty realizowane w ramach takich transakcji prezentowane są w sprawozdaniu zysków i strat w wartości netto. 26 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Leasing Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny. Spółka jako leasingodawca Kwoty należne z tytułu leasingu finansowego wykazuje się w pozycji należności, w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu z wartości netto inwestycji Spółki należnej z tytułu leasingu. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w trakcie negocjacji i/lub pozyskiwania leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. Spółka jako leasingobiorca Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości dotyczącymi kosztów finansowania zewnętrznego, przedstawionymi poniżej. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się na wynik metodą liniową przez okres leasingu, z wyjątkiem przypadków, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rządzącego konsumpcją korzyści ekonomicznych wypływających z leasingu danego składnika aktywów. Płatności warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. W przypadku otrzymania specjalnych zachęt motywujących do zawarcia umowy leasingu operacyjnego, ujmuje się je jako zobowiązania. Zagregowane korzyści z tytułu takich zachęt ujmuje się jako pomniejszenie kosztów wynajmu metodą liniową, z wyjątkiem sytuacji, gdy inna systematyczna podstawa jest bardziej reprezentatywna w odzwierciedleniu konsumpcji korzyści ekonomicznych dostarczanych przez składnik aktywów objęty leasingiem. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. 27 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem: − różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych, − różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik finansowy w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik finansowy systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik finansowy systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub wartości przeszacowanej ustalonej na moment przejścia na MSSF równej wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. 28 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach oraz w kapitale z przeszacowania w wartości skumulowanej, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w wyniku (w takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest również w wyniku, ale tylko do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału z przeszacowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie sprzedaży lub wycofania przeszacowanych budynków i budowli z użytkowania, nierozliczona nadwyżka z przeszacowania tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału z przeszacowania do zysków zatrzymanych. Grunty własne oraz nadane prawa użytkowania wieczystego nie podlegają amortyzacji. Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja, poza częścią grupy urządzenia techniczne i maszyny, jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: • Budynki i budowle 40 lat • Maszyny i urządzenia 16 – 40 lat • Środki transportu 6 lat • Pozostałe środki trwałe 7 lat Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Dla grupy środków trwałych „Urządzenia techniczne i maszyny” stosowana jest amortyzacji oparta na liczbie wytworzonych produktów, z wyjątkiem części urządzeń i maszyn amortyzowanych metodą liniową, która opiera się na ustaleniu odpisu amortyzacyjnego na podstawie oczekiwanego wykorzystania składnika aktywów lub wielkości produkcji, tj. przy ustaleniu amortyzacji uwzględniana jest: - wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy, - liczba zmian, na których w danym okresie pracuje dany środek trwały. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach, jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres trwania umowy leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności. 29 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika). Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest ustalana na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy W zależności od rodzaju przepływów pieniężnych, jakie będzie generowała dana nieruchomość, są one wyceniane z zastosowaniem stosownych metod wyceny. Decyzję o zastosowanej metodzie wyceny podejmuje rzeczoznawca. Nieruchomości inwestycyjne usuwa się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu. Aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych jest następujący: • Patenty i licencje 5 lat • Oprogramowanie komputerowe 3 lata • Pozostałe wartości niematerialne 3 lata Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o niezdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków: − z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, − istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży, − składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, 30 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości − znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, − zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, − istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć i ujmowane odrębnie od wartości firmy ujmuje się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia (co jest traktowane jako ich koszt). Po początkowym ujęciu aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, na takich samych zasadach jak odrębnie nabyte aktywa niematerialne. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. 31 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w wynik finansowy, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub Spółka do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Jeżeli Spółka ma zamiar dokonać sprzedaży, która prowadziłaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Spółka zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Zapasy Spółka rozpoznaje jako zapasy aktywa: − przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, − będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub − mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Do zapasów zalicza się wyroby gotowe wyprodukowane lub będące w trakcie wytwarzania ich przez jednostkę, łącznie z materiałami i surowcami oczekującymi na wykorzystanie w procesie produkcji. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Koszt wytworzenia obejmuje koszty będące w bezpośrednim związku z danym aktywem oraz uzasadnioną częścią kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem tego aktywa. Rozchód zapasów następuje według metody FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) - rozchód kolejno po cenach, po których jednostka nabyła materiały najwcześniej. 32 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wartości stosowane do wyceny zapasów na dzień bilansowy nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych aktywów możliwych do uzyskania na ten dzień. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji/wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zaliczki na dostawy oraz pozostałe należności (inne niż aktywa finansowe) Zaliczki na dostawy oraz należności nie będące aktywami finansowymi są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis aktualizujący wartość należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki na dostawy obejmują w szczególności zaliczki przekazane dostawcom z tytułu przyszłych zakupów usług (w tym budowlanych) oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. W ramach należności krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są również należności budżetowe, należności od pracowników oraz inne kwoty należne Spółce od innych podmiotów. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: − świadczenia pracownicze, − toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, − przewidywane koszty wynikające ze zdarzeń przeszłych. 33 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej (np. od ubezpieczyciela), należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 37. Świadczenia pracownicze Zgodnie z wewnętrznymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka nie wypłaca nagród jubileuszowych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest przez Spółkę wyliczana na każdy dzień bilansowy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Pracownicze Plany Kapitałowe Zgodnie z ustawą z dnia 4 października 2018 r. o Pracowniczych Planach Kapitałowych COMPREMUM S.A. jako podmiot zatrudniający co najmniej 50 osób według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. wszedł w obowiązek stosowania ustawy od 1 stycznia 2020 r. W myśl obowiązków określonych w ustawie, w dniu 08.10.2020 r. została powołana reprezentacja osób zatrudnionych. Emitent, w porozumieniu z wyłonioną reprezentacją osób zatrudnionych w dniu 09.10.2020 r. dokonał wyboru instytucji finansowej, z którą w dniu 26.10.2020 r. zawarł umowę o zarządzanie PPK. Następnie w imieniu osób zatrudnionych została zawarta umowa o prowadzenie PPK. Płatności w formie akcji W Spółce nie zostały wdrożone programy płatności w formie akcji. Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy 34 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu. Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Spółkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również 35 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. Spółka kompensuje należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy: a) posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz b) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na - tego samego podatnika lub - różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania, w każdym przyszłym okresie, w którym przewiduje się rozwiązanie znaczącej ilość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zrealizowanie znaczącej ilości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Zdaniem Zarządu Emitenta opisane powyżej i stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości są dostosowane do specyfiki działalności COMPREMUM S.A. oraz w sposób najbardziej rzetelny odzwierciedlają jej sytuację majątkową i finansową. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią 36 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • pożyczki, • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Udzielone pożyczki”, „Należności” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski 37 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: • wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, • akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, • jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. 38 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: • dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości, • w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Szczegóły stosowane dla poszczególnych rodzajów aktywów finansowych zostały zaprezentowane we wprowadzenia do niniejszego sprawozdania. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu: • kredyty, pożyczki, • leasing finansowy, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, • pochodne instrumenty finansowe • zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. 39 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych to przede wszystkim kontakty IRS na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o bankową wycenę danego instrumentu. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: − przychody określone na podstawie stopnia zaawansowania kontraktu, − stawki amortyzacyjne, − utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, − wycenia nieruchomości inwestycyjnych, − wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży, − rezerwy, − odpisy aktualizujące, − podatek odroczony. Określanie stopnia zaawansowania kontraktu 40 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wartość przychodów na dzień bilansowy ustalana jest w oparciu o poniesione koszty w związku z realizacją umów długoterminowych. W kosztach poniesionych na dzień bilansowy ujmuje się zakupione materiały, usługi, urządzenia oraz inne koszty dedykowane dla danego kontraktu. Koszty te stanowią następnie podstawę oszacowania stopnia zaawansowania kontraktu dla ustalenia wysokości przychodu na dzień bilansowy. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Utrata wartości aktywów trwałych Spółka ocenia, czy wystąpiły obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego, w tym wartości firmy oraz wartości aktywów netto. Poprzez przesłanki utraty wartości rozumie się zdarzenia wskazujące, iż mogło nastąpić obniżenie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych ze składnika aktywów. W momencie rozpoznania przesłanek utraty wartości dokonuje się oszacowania odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena nieruchomości inwestycyjnych Spółka określa wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny sporządzane przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własną ocenę sytuacji rynkowej i innych parametrów mogących w istotny sposób wpływać na wartość nieruchomości inwestycyjnych. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Dokonując reklasyfikacji aktywów do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Jednostka ocenia stopień prawdopodobieństwa sprzedaży tych składników w okresie jednego roku od dnia reklasyfikacji. Reklasyfikacji dokonuje się jedynie w przypadkach, gdy sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Jednostka szacuje plany sprzedaży własnego majątku nieoperacyjnego. Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów przeznaczonych do sprzedaży jest ustalana w oparciu o ostatnio dostępne ceny sprzedaży lub w oparciu o wyceny rzeczoznawców, przy czym wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2021 roku została ustalona na poziomie ostatnich dostępnych cen transakcyjnych (szczegóły patrz nota 19 niniejszego sprawozdania). Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki 41 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji sprawozdania z zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Tytuł 2021-12-31 2020-12-31 Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 328 8 678 -4 350 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 499 16 246 -11 747 Rezerwa na koszty personalne 116 305 189 Rezerwa na koszty kontraktowe 5 389 8 000 -2 611 Pozostałe rezerwy 28 28 0 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe 3 619 5 215 -1 596 Odpisy aktualizujące pozostałe należności krótkoterminowe 1 619 1 784 -165 Odpisy aktualizujące wartość zaliczek wpłaconych do klientów 894 894 0 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 412 412 0 Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa niefinansowe 0 83 -83 42 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Odpisy aktualizujące środki trwałe 0 2 539 -2 539 Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 17 876 18 024 -148 Odpisy aktualizujące inwestycje w udziały i akcje 5 276 5 276 0 Aktywa z tytułu umów 23 578 36 286 -12 708 Największe zmiany wartości szacunkowych powstałe na przestrzeni 2021 roku wynikały z: − rezerwy na koszty z tytułu umowy o roboty budowlane w kwocie (-) 2 611 tys. zł, − aktywów z tytułu kontraktów budowlanych stanowiących nadwyżkę przychodów należnych Spółce z tytułu wykonanych usług nad przychodami zafakturowanymi w kwocie (-) 12 708 tys. zł, − odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, w tym w głównej mierze aktywów dotyczących realizowanych kontraktów budowlanych, odpisów aktualizujących udzielone pożyczki, − odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności w kwocie (-) 1 596 tys. zł. − odpisów aktualizujących środki trwałe w kwocie (-) 2 539 tys. zł. Wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty aktywów i pasywów odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników. 5. Segmenty operacyjne Zarząd Spółki ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach prowadzonej przez Emitenta działalności operacyjnej wyróżnia się trzy główne segmenty branżowe uwzględniające rodzaje wykonywanych usług lub dostarczanych dóbr, których opis jest zamieszczony poniżej. Emitent prezentuje wartość przychodów i kosztów dla każdego segmentu oraz zrealizowany wynik ze sprzedaży. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie był w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami, spółkami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez Spółkę. Segment stolarki otworowej Segment dotyczy historycznie najstarszej działalności Spółki obejmującej produkcję okien i drzwi drewnianych. Emitent, a od 31 grudnia 2021 roku po przeniesieniu ZCP - spółka zależna Fabryka SLONAWY Sp. z o.o., posiada w swojej ofercie stolarkę otworową spełniającą wysokie wymogi w zakresie wzornictwa, trwałości, możliwości barwnych, jakości okuć, parametrów termicznych, którą oferuje klientom na rynku krajowym, europejskim oraz USA. W ramach segmentu stolarki otworowej Emitent alokuje również przychody zrealizowane z tytułu dostaw wyrobów stolarki otworowej wraz z usługą montażu, świadczone dla deweloperów i generalnych wykonawców. Kontrakty tego typu noszą znamiona 43 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości umów o roboty budowlane, jednak ze względu na znaczący udział w wartości kontraktów stolarki otworowej prezentowane są w ramach opisywanego segmentu. Segment usług budowalnych Usługi ogólnobudowlane (w tym usługi generalnego wykonawstwa) wiążą się z realizowanymi przez Spółkę kontraktami dla klientów instytucjonalnych, w tym jednostek publicznych. Ich zakres skupia się na obszarach dotyczących budowy sieci światłowodowych, budowy sieci wodociągowych i kanalizacyjnych, budowie i przebudowie infrastruktury kolejowej oraz w mniejszym zakresie obiektów kubaturowych. Spółka realizuje tego typu prace korzystając zarówno z własnych zasobów, jak i ze sprawdzonych podwykonawców. W ostatnich latach Spółka realizowała umowy z obszaru budownictwa kubaturowego oraz infrastrukturalnego, w tym wykonywała m.in. prace związane z infrastrukturą kolejową, tj. rewitalizacją dworców, nastawni, wiat peronowych, montażem ekranów akustycznych a obecnie zasoby własne Grupy realizują kontrakt GSM-R. W roku 2022 Spółka wzmocniła zespół ofertowy, którego celem jest zwiększenie wolumenu kontraktów ogólnobudowlanych w przychodach skonsolidowanych w przyszłych okresach. Segment usług deweloperskich Pomimo, że Spółka realizowała wiele projektów związanych z budownictwem mieszkaniowym już wcześniej, dopiero w roku 2019 roku po raz pierwszy osiągnęła przychody z realizacji własnego projektu deweloperskiego Strzeszyn Zacisze. Zarząd Spółki nie wyklucza możliwości udziału w kolejnych projektach deweloperskich, z tym zastrzeżeniem, że każda inwestycja będzie realizowana przez spółkę celową. Dodatkowo Spółka wskazuje, że nie jest jej priorytetem realizacja projektów developerskich a ewentualne zaangażowanie w realizację tego typu inwestycji związane będzie z przeprowadzeniem szczegółowej analizy sytuacji na rynku budownictwa mieszkaniowego, możliwościami finansowymi Spółki oraz posiadaniem wystarczającego potencjału wykonawczego. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie jednoznacznych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez Grupę. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku ze sprzedaży segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania zysków i strat przedstawia się następująco: SEGMENTY OPERACYJNE RAZEM Wyszczególnienie Stolarka otworowa (SEGMENT I) Usługi budowlane (SEGMENT II) Usługi deweloperskie (SEGMENT III) 44 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości za okres od 01.01. do 31.12.2021 PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH 31 938 16 303 2 868 51 109 KOSZT WYTWORZENIA 28 204 13 155 2 249 43 608 ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 3 733 3 148 619 7 500 KOSZTY SPRZEDAŻY 5 342 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 5 741 WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -3 583 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 6 437 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 369 WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 485 PRZYCHODY FINANSOWE 204 KOSZTY FINANSOWE 2 545 WYNIK FINANSOWY BRUTTO 144 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA - PODATEK DOCHODOWY -719 WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 863 SEGMENTY OPERACYJNE RAZEM Wyszczególnienie Stolarka otworowa (SEGMENT I) Rewitalizacja budynków i inne usługi budowlane (SEGMENT II) Usługi deweloperskie (SEGMENT III) za okres od 01.01. do 31.12.2020 dane przekształcone PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH 27 690 33 512 7 392 68 594 KOSZT WYTWORZENIA 33 654 19 547 4 930 58 132 ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -5 964 13 965 2 461 10 462 KOSZTY SPRZEDAŻY 4 636 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 4 414 WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 1 412 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 11 040 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 6 712 WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 5 739 PRZYCHODY FINANSOWE 155 KOSZTY FINANSOWE 3 955 WYNIK FINANSOWY BRUTTO 1 939 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 0 PODATEK DOCHODOWY 2 389 WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ -450 W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną. 45 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Przychody ze sprzedaży wygenerowane przez Emitenta w 2021 roku były niższe o 25,5% w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku. Należy w tym miejscu zaznaczyć, że Spółka pracowała w roku 2021 nad tworzeniem struktury holdingowej. Począwszy od 2022 roku sprzedaż związana ze stolarką otworową będzie realizowana przez spółkę zależną, w związku z czym tendencja spadku przychodów w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta może pojawić się również w kolejnym okresie sprawozdawczym. W 2021 roku w ramach segmentu stolarki otworowej rozpoznano przychody w kwocie 31,9 mln zł oraz koszt wytworzenia w kwocie 28,2 mln zł. Uzyskane przychody były wyższe niż w roku poprzednim, co było efektem przede wszystkim istotnego wzrostu sprzedaży na rynek USA. Cały czas w obszarze stolarki otworowej trwają prace nad zwiększeniem efektywności produkcji. Działania te mają doprowadzić do generowania zwiększonej produkcji seryjnej, lepszego wykorzystania mocy produkcyjnych, wpływającego na skrócenia czasu oczekiwania na produkt oraz zwiększenia przychodów ze sprzedaży w szczególności na rynkach zagranicznych. Aktualnie prowadzony proces ofertowania i uzyskiwania zamówień pozwala z optymizmem patrzeć na działalność segmentu w bieżącym roku. W ramach segmentu usług budowlanych przychody zrealizowane przez Spółkę wyniosły 16,3 mln złotych, a koszty ich wytworzenia 13,2 mln złotych. Najistotniejsza część przychodów w ramach tego segmentu została wygenerowana w bieżącym okresie w ramach projektu pod nazwą „Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS” Część 1 - Wdrożenie systemu GSM-R. Spółka wykonuje część prace związanych z kontraktem. Przychody zrealizowane na tym kontrakcie przez Spółkę w 2021 roku wyniosły 6,9 mln zł. Ponadto na przestrzeni okresu objętego niniejszym raportem Spółka prowadziła rozpoczęte w poprzednich latach kontrakty , które aktualnie znajdują się w końcowej fazie realizacji. Niemniej jednak ze względu na objęcie kontroli nad spółką Agnes S.A. Zarząd Spółki zakłada, ze wszystkie nowe kontrakty związane z budownictwem kubaturowym i infrastrukturalnym będą realizowane przez spółkę zależną. Emitent zwraca uwagę, że w roku 2021 zawarł dwie umowy na modernizację wagonów pasażerskich z PKP Intercity, które jednak będą generowały przychody począwszy od 2022 roku. Spółka finalizowała również sprzedaż mieszkań z zakończonego realizacyjnie projektu developerskiego Strzeszyn Zacisze. Przychody z tego tytułu wyniosły 2,9 mln zł. Informacje dotyczące głównych klientów W 2021 roku przychody ze sprzedaży do dwóch odbiorców przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Spółki: • Doors for Builders INC - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 9 417 tys. zł (18% przychodów Emitenta), • Projekt Renowacja sp. z o.o. – wartość osiągniętych obrotów wyniosła 15 413 tys. zł (30% przychodów Emitenta), W 2020 roku przychody ze sprzedaży do dwóch odbiorców przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Spółki: • Mostel Sp. z o.o. - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 6 582 tys. zł (10% przychodów Emitenta), • Agnes S.A. – wartość osiągniętych obrotów wyniosła 7 329 tys. zł (11% przychodów Emitenta), Informacja geograficzna Poniżej przedstawiono podział przychodów, ze względu na ujęcie geograficzne. Przychody eksportowe są realizowane głównie w segmencie Stolarka Drewniana (Segment I). Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Kraj 39 462 62 270 Export 11647 6 324 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 51 109 68 594 46 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 6. Aktywa i zobowiązania finansowe 6.1. Kategorie aktywów i zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), • instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Stan na 31.12.2021 Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWGW- W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 7 461 0 0 0 0 0 0 7 461 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 50 132 0 0 0 0 0 0 50 132 Pożyczki 11 538 0 0 0 0 0 0 11 538 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 454 0 0 0 0 0 0 454 Kategoria aktywów finansowych razem 69 585 0 0 0 0 0 0 69 585 Stan na 31.12.2020 dane przekształcone Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWGW- W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 19 0 0 0 0 0 0 19 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 47 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 44 211 0 0 0 0 0 0 44 211 Pożyczki 2 443 0 0 0 0 0 0 2 443 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 735 0 0 0 0 0 0 735 Kategoria aktywów finansowych razem 47 408 0 0 0 0 0 0 47 408 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), • umowy gwarancji finansowych (UGF), • warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Stan na 31.12.2021 Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW- W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 26 000 0 0 0 0 0 0 26 000 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 2 360 0 0 0 0 0 0 2 360 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 724 0 0 0 0 0 0 14 724 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, faktoring 16 651 0 0 0 0 0 0 16 651 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 865 0 0 0 0 0 0 865 Kategoria zobowiązań finansowych razem 60 600 0 0 0 0 0 0 60 600 Stan na 31.12.2020 Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW- W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 16 699 0 0 0 0 0 0 16 699 Pochodne instrumenty finansowe - 0 0 0 0 0 0 - Leasing finansowy 12 174 0 0 0 0 0 0 12 174 48 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Pozostałe zobowiązania - 0 0 0 0 0 0 - Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 438 0 0 0 0 0 0 19 438 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, faktoring 26 989 0 0 0 0 0 0 26 989 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 77 0 0 0 0 77 Leasing finansowy 3 494 0 0 0 0 0 0 3 494 Kategoria zobowiązań finansowych razem 78 794 0 77 0 0 0 0 78 871 6.2. Należności i pożyczki Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności krótkoterminowe oraz pożyczki udzielone krótko- i długoterminowe (MSSF 7.6). Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe: Należności 0 0 Pożyczki 7 461 19 Należności i pożyczki długoterminowe 7 461 19 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 50 132 30 157 Pożyczki 11 538 2 443 Należności i pożyczki krótkoterminowe 61 670 32 600 Należności i pożyczki, w tym: 69 131 32 619 Należności (nota nr 15) 50 132 30 157 Pożyczki (nota nr 16) 18 999 2 462 Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 18 943 tys. zł (2020 rok: 2 443 tys. zł) oprocentowane były stałą stopą procentową. Spółka nie udzielała pożyczek walutowych. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wartość brutto Saldo na początek okresu 1 620 1 620 Połączenie jednostek gospodarczych 0 0 Kwota pożyczek udzielonych w okresie 17 829 0 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 0 0 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 19 449 1 620 Odpisy z tytułu utraty wartości 49 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Saldo na początek okresu 412 412 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0 - 12-miesięczne oczekiwane straty 0 0 - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości 0 0 - aktywa dotknięte utratą wartości 0 0 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 - 12-miesięczne oczekiwane straty 0 0 - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości 0 0 - aktywa dotknięte utratą wartości 0 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 - 12-miesięczne oczekiwane straty 0 0 - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości 0 0 - aktywa dotknięte utratą wartości 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 412 412 Wartość bilansowa na koniec okresu 18 999 1 208 Na przestrzeni 2021 roku Spółka nie tworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość pożyczek. 6.3. Pochodne instrumenty finansowe Spółka wykorzystywała w roku 2021 oraz latach wcześniejszych instrumenty pochodne by minimalizować ryzyko zmiany stopy procentowej dotyczącej finansowania długoterminowego. Posiadane przez Spółkę instrumenty pochodne wynikały zawartej w dniu 30 kwietnia 2014 roku z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowy transakcji zamiany stóp procentowych typu IRS "Interest Rate Swap”, polegającej na zamianie płatności odsetek opartych o zmienną stopę procentową WIBOR 3M na płatność odsetek opartych na stałej stopie procentowej w wysokości 4,22%. Transakcja zabezpiecza zobowiązania Emitenta z tytułu odsetek od długoterminowego kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 7/2014 z dnia 04 marca 2014 roku. Transakcja została zawarta na okres od dnia 1 lipca 2015 roku do dnia 01 lipca 2022 roku i zabezpieczała kwotę nominalną 10 000 tys. zł. Celem zawarcia transakcji IRS było wyeliminowanie ryzyka niekorzystnej zmiany stopy procentowej, a tym samym uzyskanie stabilizacji kosztu finansowania kredytu. Spółka ujmowała transakcje związane z zabezpieczeniem przepływów kredytowych transakcją IRS w księgach rachunkowych w momencie realizacji odnosząc tym samym pobrane lub uzyskane kwoty odpowiednio w koszty lub przychody finansowe okresu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku transakcja została rozliczona. Strategia zarządzania ryzykiem Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9. Instrumenty pochodne zabezpieczające W/w instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Spółkę przed ryzykiem zmian stopy procentowej, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). 50 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 6.4. Pozostałe aktywa finansowe Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Spółka nie posiada takich aktywów. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Spółka nie posiada takich aktywów. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Spółka nie posiada takich aktywów. Aktywa dostępne do sprzedaży Spółka nie posiada takich aktywów. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Spółka nie posiada takich aktywów. 6.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów ujętych w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tabeli w nocie nr 24 niniejszego sprawozdania finansowego. Na żaden z prezentowanych dni bilansowych Spółka nie posiadała otrzymanych pożyczek ani innych instrumentów dłużnych . Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W zakresie posiadanych kredytów Spółka jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M lub WIBOR 3M. Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik Na dzień bilansowy Spółka posiadała kontrakt IRS zabezpieczający przepływy kredytowe. 6.6. Zabezpieczenia spłaty zobowiązań Zabezpieczenia zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań z tytułu kredytów oraz z tytułu leasingu finansowego zostały zaprezentowane w notach objaśniających nr 24 i 26 niniejszego sprawozdania. Poza formami zabezpieczeń wymienionymi w w/w notach umowy kredytowe oraz warunki emisji obligacji nakładają na Grupę dodatkowe wymogi finansowe, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania, tj. utrzymywania w okresie kredytowania, na dzień kończący każdy, kwartał kalendarzowy następujących wskaźników finansowych: 1. W SGB: - wskaźnik finansowy dług/EBITDA za okres ostatnich 12 miesięcy dla jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych Grupy Kapitałowej na poziomie nie wyższym niż 5,0, 51 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości - udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku na poziomie nie niższym niż 50% dla danych jednostkowych i 40% dla danych skonsolidowanych, - wskaźnik DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2. 2. Warunki Emisji obligacji serii B: - wskaźnik długu Grupy Kapitałowej emitenta do kapitałów własnych na poziomie nie wyższym niż 0,8 - wskaźnik finansowy dług netto/EBITDA za okres ostatnich 12 miesięcy dla skonsolidowanych danych finansowych na poziomie nie wyższym niż 4,0. 6.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 6.7.1. Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 18 999 18 999 2 462 2 462 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 50 132 50 132 30 157 30 157 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Papiery dłużne 0 0 0 0 Akcje spółek notowanych 0 0 0 0 Udziały, akcje spółek nienotowanych 0 0 0 0 Jednostki funduszy inwestycyjnych 0 0 0 0 Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 454 454 735 735 Pasywa: Kredyty 17 980 17 980 35 647 35 647 Pożyczki 0 0 Dłużne papiery wartościowe 18 000 18 000 0 0 Leasing finansowy 3 225 3 225 15 669 15 669 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 77 77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 724 14 724 19 438 19 438 W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, dlatego Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: 52 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości • poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, • poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio, • poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania. W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 6.7.2. Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 6.7.3. 6.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Na koniec roku 2020 Spółka posiadała zobowiązania finansowe w postaci kontraktu IRS zabezpieczającego stopę procentową kredytu inwestycyjnego, które zostało zakwalifikowane do poziomu 2 powyższej hierarchii. Kontrakt był wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie wyceny banku wystawiającego powyższy kontrakt. W trakcie 2021 kontrakt został rozliczony. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poszczególnymi poziomami wartości godziwej instrumentów. Akcje spółek notowanych Nie wystąpiły. Udziały, akcje spółek nienotowanych Nie wystąpiły. Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Nie wystąpiły. Pożyczki Nie wystąpiły. Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli Nie wystąpiła. 53 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 6.7.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie Papiery dłużne notowane Nie wystąpiły. Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom 2). Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2). Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 6.7.4. Przekwalifikowanie Zarówno w 2021 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. 6.7.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 6.7.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Nie wystąpiły. 54 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 6.7.7. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Przepływy Zmiany niebędące przepływem Stan na 31.12.2021 Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Utrata kontroli Nowy leasing Zmiana kursów walut Wycena do wartości godziwej Odsetki Wyłączenie ZCP Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 16 699 -8 699 8 000 Leasing finansowy 12 174 -3 358 - 6 456 2 360 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) 0 0 Instrumenty dłużne 0 18 000 18 000 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 18 948 -8 968 9 980 Leasing finansowy 3 494 -1 352 -1 277 865 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) 77 -77 0 Razem 51 392 -22 454 18 000 0 0 0 0 0 0 -7 733 39 205 55 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wyszczególnienie Stan na 31.12.2019 dane przekształcone Przepływy Zmiany niebędące przepływem Stan na 31.12.2020 Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Utrata kontroli Nowy leasing Zmiana kursów walut Wycena do wartości godziwej Odsetki Reklasyfikacja Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 22 695 -5 996 0 16 699 Leasing finansowy 6 560 -3 510 9 124 12 174 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) 0 0 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 331 -13 151 7 768 18 948 Leasing finansowy 2 165 -466 1 795 3 494 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) 124 -47 77 Razem 55 875 -23 123 18 687 0 0 0 0 -47 0 0 51 392 56 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 6.8. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Emitent narażony jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w tabeli powyżej. Ryzykami, na które narażony jest Spółka są: • ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe , • ryzyko utraty płynności, • ryzyko kredytowe. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego spółki, • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd COMPREMUM SA. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka. Analiza wrażliwości na zmianę stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Emitent jest narażony na ryzyko stopy procentowej przede wszystkim w związku z umowami leasingu finansowego oraz umowami kredytów i faktoringów Należy podkreślić, że Emitent wprowadził w 2021 roku naturalne zabezpieczenie stopy procentowej, emitując obligację serii B oparte o stałą stopę procentową. Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości najistotniejszych zobowiązań, tj. zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na zmianę stopy procentowej. Wyszczególnienie Wahania krańcowej stopy Wpływ na wynik finansowy 2021-12-31 2020-12-31 Wzrost stopy procentowej 1,00% 863 535 Spadek stopy procentowej -1,00% -863 -535 57 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Analiza wrażliwości na zmianę kursu walutowego Zarządzanie ryzykiem kursowym koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów z tytułu należności denominowanych w USD. Emitent jest narażony na ryzyko kursowe w związku z transakcjami sprzedaży denominowanymi w walucie USD. Ze względu na wielkość obrotów w walucie EUR ryzyko walutowe związane ze zmianą kursu tej waluty zdaniem Spółki na dzień dzisiejszy nie miało istotnego wpływu na jej wyniki. Biorąc jednak pod uwagę rozpoczęcie działalności w segmencie modernizacji taboru kolejowego istnieje wysokie prawdopodobieństwo zwiększania zakupów poza terytorium Polski, a tym samym zwiększone ryzyko na wahania kursy walutowego. W przypadku istotnie większej skali tego zjawiska Zarząd Emitenta bierze pod uwagę wprowadzenie instrumentów zabezpieczających ryzyko zmian kursu walutowego. Wyszczególnienie Wahania kursu waluty EUR Wpływ na wynik finansowy 2021-12-31 2020-12-31 Wzrost kursu 10,00% 787 467 Spadek kursu -10,00% 787 -467 Zmiana wartości godziwej wszystkich zaprezentowanych powyżej instrumentów finansowych jest odnoszona w wynik finansowy. Ryzyko utraty płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki na podstawie okresu pozostałego do upływu umownego terminu ich zapadalności na dzień bilansowy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, wynikające z odpowiednich umów. Zarząd Spółki analizuje wymagalność we wskazanych terminach wynikających z poszczególnych umów. Zgodnie z osądem Zarządu Spółki wskazane przedziały terminów wymagalności są wystarczające do oceny płynności w analizowanym zakresie. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość bilansowa Umowne terminy wymagalności od końca okresu Razem do 1 roku 1-3 lata 3-5 lat powyżej 5 lat Kredyty 17 980 9 980 8 000 0 0 17 980 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 225 865 1 674 686 0 3 225 Zobowiązania handlowe 9 395 9 395 0 0 0 9 395 Instrumenty dłużne 18 000 0 7 200 10 800 0 18 000 Inne zobowiązania finansowe 6 670 6 670 0 0 0 6 670 Inne zobowiązania 5 329 5 329 0 0 0 5 329 Razem 60 599 32 239 16 874 11 486 0 60 599 58 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Na dzień 31 grudnia 2020 r. Wartość bilansowa Umowne terminy wymagalności od końca okresu Razem do 1 roku 1-3 lata 3-5 lat powyżej 5 lat Kredyty 35 648 12 949 14 988 5 992 1 719 35 648 Zobowiązania z tytułu leasingu 15 669 3 495 8 588 3 586 0 15 669 Zobowiązania handlowe 14 277 14 277 0 0 0 14 277 Inne zobowiązania finansowe 23 787 23 787 0 0 0 23 787 Inne zobowiązania 574 574 0 0 0 574 Razem 89 955 54 508 23 576 9 578 1 719 89 955 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta Spółki będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 120 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Zarządzanie kapitałem Głównym celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji właścicielom oraz korzyści dla pozostałych interesariuszy. Ponadto celem strategii zarządzania 59 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie takiej struktury kapitału, aby jego koszt był minimalny. Nadrzędnym celem kierownictwa jest rozwój Jednostki oraz powiększanie jej wartości dla właścicieli długookresowo. Celem zarządzania kapitałem obrotowym netto jest eliminacja ryzyka utraty zdolności do regulowania bieżących zobowiązań poprzez zapewnienie optymalnej wartości aktywów obrotowych. Emitent zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Realizując powyższe cele Emitent może także zwiększać zadłużenie, inwestować lub sprzedawać aktywa. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w latach porównawczych nie wprowadzono żadnych istotnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując („Equity Ratio – ER” lub „Wskaźnik Equity Ratio”), liczony jako stosunek kapitałów własnych Emitenta do sumy bilansowej oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych Ze względu na fakt, iż rozwój działalności budowlanej wiąże się z koniecznością posiadania stosownych referencji, poczynienia określonych nakładów inwestycyjnych, jak również posiadania znacznych limitów gwarancyjnych, zdaniem Zarządu Spółki wskaźnik kapitalizacji jest odpowiedni do zarządzania strukturą kapitałową dla podmiotów działających w branży budowlanej. Realizacja kontraktów budowlanych wiąże się z relatywnie wysokim stanem zaangażowania kapitału obrotowego. Okres finansowania produkcji budowlanej, czyli tzw. cykl obiegu gotówki zasadniczo przekracza 120 dni. Powoduje to, że Emitent musi posiadać silną pozycję finansową. Przy planowanym przez Emitenta wzroście udziału działalności budownictwa w strukturze sprzedaży bardzo istotna jest zdolność i możliwość zaciągania zobowiązań, zarówno oprocentowanego w formie kredytów, jak i handlowego. Należy podkreślić, że w tym rodzaju działalności często występują zaliczki udzielane przez Inwestorów, które z jednej strony umożliwiają Emitentowi płynne prowadzenie kontraktu w szczególności w jego pierwszej fazie, z drugiej jednak są elementem długu i wpływają na poziom ogólnego zadłużenia Spółki. Monitoring ryzyka działalności w oparciu o Wskaźnik Equity Ratio oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych pozwoli znacznie rozbudować segment budownictwa i relatywnie bezpiecznie prowadzić działalność operacyjną. Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31 Kapitał własny 177 484 177 609 Suma pasywów 251 465 299 879 Wskaźnik kapitalizacji 70% 59% 7. Długoterminowe aktywa finansowe – udziały i akcje w innych jednostkach Inwestycje w Spółki zależne Udziały i akcje 2021-12-31 2020-12-31 - w jednostkach powiązanych 122 117 43 893 - w pozostałych jednostkach 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 122 117 43 893 W dniu 15 maja 2020 roku Spółka nabyła łącznie 1.806.259 akcji, tj. 1.020.000 akcji imiennych serii A, 205.425 akcji na okaziciela serii B, 580.834 akcji na okaziciela serii C w spółce pod firmą AGNES S.A. z siedzibą w Rogoźnie, Spółka osiągnęła pozycję dominującą w Spółce zależnej w rozumieniu art. 6 Kodeksu spółek handlowych. 60 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki nabył pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o. z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został zatwierdzony projekt budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE. W dniu 21 października 2021 roku Zarząd spółki COMPREMUM S.A. podjął decyzję o wszczęciu procedury, która miała doprowadzić do wydzielenia zakładu produkcyjnego stolarki otworowej w Słonawach ze Spółki (dalej „ZCP”) i przeniesienia go aportem do spółki zależnej w 100% od Emitenta, która została utworzona w ramach ww. procedury. Wydzielenie i przeniesienie segmentu biznesowego skupionego wokół produkcji stolarki otworowej do dedykowanej do tego celu spółki wpisuje się w realizację strategii Spółki, która została ogłoszona w 2020 roku i określiła segmenty działalności Grupy. Korzyści jakie mają przynieść działania związane z wydzieleniem ze struktur Emitenta działalności produkcyjnej w segmencie stolarki otworowej i utworzenie struktury holdingowej w ramach Grupy to uporządkowanie struktury biznesowej i zapewnienie spójnego podziału funkcji biznesowych, alokacji ryzyk z nimi związanych, jak również transparentności wyników finansowych realizowanych przez poszczególne segmenty działalności Grupy a także skupienie majątku trwałego alokowanego w zakresie danego profilu działalności w jednym podmiocie i zapewnienie przejrzystości struktury Grupy Kapitałowej COMPREMUM. (raport bieżący 34/2021) W wykonaniu decyzji Zarząd w dniu 22 października 2021 roku zawiązał spółkę zależną pod firmą FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, w której Emitent objął 100% udziałów, z zamiarem przeniesienia do spółki działalności z segmentu stolarki otworowej. (raport bieżący 35/2021) Zorganizowaną Częścią Przedsiębiorstwa, o której mowa powyżej jest część działalności operacyjnej Emitenta stanowiącej organizacyjnie, funkcjonalnie i finansowo wyodrębniony w wewnętrznej strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa POZBUD zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczony do prowadzenia działalności produkcyjnej stolarki okienno – drzwiowej oraz działalności sprzedażowej lub dystrybucyjnej wytworzonych produktów, w tym w szczególności: pracownicy (przejście zakładu pracy w trybie art. 231 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy), know-how, referencje, patenty, świadectwa i certyfikaty, licencje, baza klientów, umowy bankowe, finansowe, handlowe oraz umowy pozostałe, znak towarowy „SLONAWY”, polisy i inne dokumenty finansowe, zgody administracyjne, pozwolenia i inne decyzje (w tym niezbędne do prowadzenia działalności ZCP), zapasy, instalacja fotowoltaiczna, środki transportu, zobowiązania i wierzytelności linie produkcyjne, wyposażenie biur oraz nieruchomości (grunty, hale i biurowiec) – w tym prawo własności nieruchomości położonej w Słonawach, gm. Oborniki, składającej się z działek gruntu oznaczonych numerami geodezyjnymi 59/6 oraz 59/7 o łącznym obszarze 2,4800 ha jak również prawo użytkowania wieczystego do roku 2089 działki gruntu oznaczonej numerem geodezyjnym 57 o obszarze 2,9800 ha, położonej w Słonawach, gm. Oborniki. W dniu 31 grudnia 2021 roku nastąpiło wydzielenie i przeniesienie do spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa (działalność produkcyjna w segmencie stolarki otworowej zlokalizowana w Słonawach koło Obornik). Celem przeniesienia ZCP do spółki zależnej, dokonane zostały między innymi następujące czynności: 1) Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Fabryki SLONAWY z kwoty 5.000,00 zł do kwoty 80.005.000,00 zł, tj. o kwotę 80.000.000,00 zł, poprzez utworzenie 1.600.000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł i wartości emisyjnej 53,64 zł każdy udział, dalej jako „Nowe Udziały”; 2) Emitent złożył oświadczenie o objęciu wszystkich Nowych Udziałów i zobowiązał się do pokrycia ich wkładem niepieniężnym – Aportem; 61 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 3) Emitent oraz Fabryka SLONAWY zawarli Umowę przeniesienia własności ZCP, w ramach której POZBUD dokonał przeniesienia w zamian za Nowe Udziały Aportu na Fabrykę SLONAWY, o wartości wyrażonej w kwocie 85.824.000 zł, zgodnej z wyceną ZCP sporządzoną na dzień 30 grudnia 2021 roku , przy czym Nowe Udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Fabryki SLONAWY zostają pokryte w całości Aportem, a wartość Aportu w kwocie przewyższającej wartość nominalną Nowych Udziałów przeznaczona na pokrycie kwoty stanowiącej różnicę pomiędzy wartością emisyjną oraz wartością nominalną Nowych Udziałów będzie traktowana jako agio stanowiące kapitał zapasowy spółki Fabryka SLONAWY. Tym samym kapitał zakładowy Fabryki SLONAWY wynosić będzie po zarejestrowaniu przez Sąd w KRS 80.005.000,00 zł i dzielić się będzie na 1.600.100 udziałów po 50,00 zł każdy udział oraz agio w kwocie 5.824.000,00 zł. Strony Umowy zastrzegły, że umowy i zgody oraz inne dokumenty wykazane jako składnik ZPC, przejdą na FABRYKĘ SLONAWY pod warunkiem zawieszającym spełnienia wszystkich wymaganych tymi umowami i decyzjami oraz przepisami prawa czynności niezbędnych do zmiany podmiotu praw i obowiązków wynikających z umów lub decyzji odpowiednio. (raport bieżący 45/2021) Aport i podwyższenie kapitału spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. do kwoty 80.005.000 zł zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 14 marca 2022 roku. (raport bieżący 11/2022). Wartość zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona w oparciu o wartość księgową netto przekazanych aktywów, którą stanowi wartość przekazanych aktywów pomniejszona o zobowiązania. W związku z faktem, że część zobowiązań, zwłaszcza finansowych z nie było możliwe do przeniesienia z formalnego puntu widzenia przenieść, pozostały one w COMPREMUM S.A., ale jednocześnie na ich spłatę w przyszłości została wykazana należność Fabryka Slonawy Sp. z o.o. wobec COMPREMUM S.A. 8. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmowały przede wszystkim oprogramowanie komputerowe wykorzystywane zarówno w procesie produkcyjnym, jaki do zarządzania przedsiębiorstwem oraz oprogramowanie biurowe. Wartości niematerialne 2021-12-31 2020-12-31 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 17 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 0 0 oprogramowanie komputerowe 0 0 d) inne wartości niematerialne 0 0 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne razem 0 17 Spółka nie wykorzystuje w swojej działalności wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie użytkowania 62 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 9. Rzeczowe aktywa trwałe W związku z wydzieleniem działalności stolarki otworowej do spółki Fabryka Slonawy opisanego w nocie 7 rzeczowe aktywa trwałe zostały umniejszone w dniu 31.12.2021 r. o majątek wykorzystywany przy produkcji stolarki drewnianej oraz aluminiowej oraz hale produkcyjne i linie technologiczne będące zarówno własnością Spółki, jak i przedmiotem umów leasingowych. Na stanie Spółki pozostał jedynie majątek, który będzie wykorzystywany w ramach działalności Spółki, lub będzie wynajmowany. Rzeczowe aktywa trwałe 2021-12-31 2020-12-31 Środki trwałe, w tym: - grunty 1 854 10 336 - budynki i budowle 53 63 705 - urządzenia techniczne i maszyny 2 290 36 493 - środki transportu 0 52 - inne środki trwałe 14 2 011 Środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w budowie 131 387 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 4 343 112 984 Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 2021-12-31 2020-12-31 a) własne 4 343 112 984 b) używane na podstawie umowy leasingu 790 17 990 Rzeczowe aktywa trwałe razem 5 133 130 974 Rzeczowe aktywa trwałe ( nakłady) 2022 (planowane) 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 1. Nakłady na ochronę środowiska 0 0 0 2. Pozostałe nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: 400 1 324 3 400 - nakłady na wartości niematerialne 100 58 0 - nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 300 1 266 3 400 Razem 400 1 324 3 400 Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne oraz grunty użytkowane wieczyście. Środki trwałe w budowie 2021-12-31 2020-12-31 1.Zakład w Słonawach 0 375 2. Pozostałe środki trwałe w budowie 0 0 3. Zaliczki na środki trwałe 131 12 Razem 131 387 Spółka dokonuje alokacji odsetek od kredytów dotyczących bezpośrednio prowadzonych inwestycji. Odsetki są alokowane do momentu oddania inwestycji do użytkowania. Na koniec 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły odsetki alokowane na środkach trwałych w budowie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 63 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2021 10 336 78 470 50 633 698 2 807 142 944 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 5 755 0 72 5 827 - nabycie - ulepszenie - inne 5 755 72 5 827 c) zmniejszenie z tytułu 8 481 78 375 54 096 698 2 860 144 510 - likwidacja - sprzedaż inne – wydzielenie ZCP 8 481 78 375 54 096 698 2 860 144 510 d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021 1 855 95 2 292 0 19 4 261 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 0 13 765 14 140 646 796 30 347 f) amortyzacja za okres - zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 0 42 2 0 5 49 h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2021 1 854 53 2 290 0 14 4 211 a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2020 10 336 78 761 50 546 773 2 788 143 204 b) zwiększenia (z tytułu) 0 62 91 21 19 193 - nabycie 62 91 96 19 268 - ulepszenie 0 c) zmniejszenie z tytułu 0 353 4 96 0 453 - likwidacja 353 353 - sprzedaż 4 96 100 d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2020 10 336 78 470 50 633 698 2 807 142 944 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2020 0 12 842 12 814 711 289 26 656 f) amortyzacja za okres 2 075 1 330 31 507 3 943 - zmniejszenia 152 4 96 252 Skumulowana amortyzacja na 31.12.2020 13 765 14 140 646 796 30 347 h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2020 10 336 63 705 36 493 52 2 011 112 597 64 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zabezpieczenia na majątku Zabezpieczenia na majątku Wybrane rzeczowe aktywa trwałe należące do Spółki są przedmiotem zabezpieczenia umów kredytowych zawartych przez Emitenta. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie IV.24do niniejszego sprawozdania finansowego. Łączna wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 3,6 mln zł ( na dzień 31 grudnia 2020 roku 64,6 mln. zł) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2021-12-31 2020-12-31 - grunty 0 1 897 - budynki i budowle 647 1 391 - urządzenia techniczne i maszyny 143 12 848 - środki transportu 0 1 854 - inne środki trwałe 0 0 Środki trwałe w budowie 0 0 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, razem 790 17 990 65 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Ocena utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i udziałów w jednostkach zależnych Na dzień bilansowy Emitent przeprowadził test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych obejmujących aktywa własne i użytkowane na podstawie umów leasingu, a także test na utratę wartości udziałów nabytych w Spółce Agnes S.A. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku analizy Zarząd nie zidentyfikował przesłanki utraty wartości szacowanych aktywów i tym samym konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość. W poniższych tabelach zaprezentowano założenia prognozowanych przepływów oraz ustalenie stopy dyskonta. Wartość wyceny testowanych aktywów jest w każdym przypadku wyższa od ich wartości księgowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, dlatego nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego od wartości posiadanych aktywów. Podstawa wyceny wartości użytkowej: Przyjęte założenia - opis poszczególnych kluczowych założeń kierownictwa Przychody przyjęto w oparciu o plany Zarządów na lata 2022 - 2026 oraz prognozy sprzedaży. Przychody określono na bazie zawartych i planowanych kontraktów. Zarządy Spółek zakładają, że realizacja prognoz jest prawdopodobna. Koszty wytworzenia zaprognozowano w oparciu o poziomy zakładanych do osiągnięcia marż na segmentach działalności. Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży oszacowano na podstawie ich średniego udziału w przychodach ze sprzedaży, obliczonego na podstawie danych historycznych. Przepływy: Na podstawie aktualnych planów finansowych (założenia powyżej) oszacowano wolne przepływy pieniężne, których realizacja w okresie prognozowanym jest prawdopodobna. - opis przyjętej przez kierownictwo metody wyceny wartości przypisanej poszczególnym kluczowym założeniom oraz stwierdzenie, czy powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia lub, jeśli jest to stosowne rozwiązanie, czy są spójne z przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji, a jeśli nie są, to w jakim stopniu i dlaczego odbiegają od dotychczasowych doświadczeń oraz zewnętrznych źródeł informacji Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Metoda ta uwzględnia potencjalną zdolność do generowania strumieni pieniężnych przez wykorzystanie posiadanego majątku. Zgodnie z MSSF 13, posłużono się następującymi postulatami przy określaniu wartości rynkowej majątku oraz Spółki Agnes S.A. metodą DCF: - prognozy dotyczą wpływów środków pieniężnych z dalszej działalności tj. funkcjonowania podmiotów w kolejnych okresach oraz ich zdolności do generowania gotówki z prowadzonej działalności operacyjnej, - uwzględniono korekty przepływów pieniężnych netto, w tym te, które zostaną uzyskane (lub wypłacone) z tytułu zbycia składnika aktywów na koniec jego okresu użytkowania na podstawie średniego przepływu z okresu prognozy szczegółowej (tj. lat 2021-2025). - okres czasu, na jaki kierownictwo opracowało prognozy przepływów pieniężnych na podstawie zatwierdzonych przez nie budżetów/prognoz finansowych Od 1 stycznia 2022 roku do 31.12.2026 roku - stopę wzrostu zastosowaną do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty przez najbardziej aktualne budżety/prognozy oraz uzasadnienie zastosowania każdej stopy wzrostu, która przewyższa średnie długoterminowe stopy wzrostu dla produktów, branży, kraju lub państw, w których działa jednostka, lub rynku, z którym związany jest dany ośrodek (zespoły ośrodków) Z uwagi na zachowanie zasady ostrożności wyceny i założenie ustabilizowania skali działalności każdej Spółki po okresie szczegółowej prognozy, uwzględniono wzrost wolnych przepływów gotówkowych po okresie prognozy. Współczynnik g (CAGR) dla potrzeb wyceny spółki Fabryka Slonawy przyjęto zatem na poziomie 2,0%tj. na poziomie 30% niższym od prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r., a w przypadku spółki Agnes S.A. przyjęto go na poziomie 1,0% tj. na poziomie 65% niższym od prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r. - stopę (stopy) dyskontową wykorzystaną w prognozach przepływów pieniężnych Stopę dyskontową przyjęto na poziomie wartości średnioważonego kosztu kapitału – w przypadku spółki Fabryka Slonawy Sp. z o.o. na poziomie 7,87%, natomiast w przypadku spółki Agnes S.A. na poziomie 7,50%. Koszt kapitału własnego wyznaczony został w oparciu o model wyceny aktywów kapitałowych. Zgodnie z tym modelem na koszt kapitału własnego składa się stopa wolna od ryzyka oraz premia za ryzyko. Do kalkulacji stopy dyskonta przyjęto betę zlewarowaną z uwagi na strukturę zadłużenia poszczególnych spółek.. 66 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Podstawa wyceny wartości użytkowej: Przyjęte założenia - opis podejścia kierownictwa do ustalania jednej wartości (lub kilku wartości) przypisanej do każdego kluczowego założenia, czy wartości te odzwierciedlają przeszłe doświadczenia lub, jeśli to odpowiednie, czy są spójne z zewnętrznymi źródłami informacji, a jeśli nie, w jaki stopniu i dlaczego różnią się od wcześniejszych doświadczeń i zewnętrznych źródeł informacji. Wartości przyjęte do wyceny odzwierciedlają przeszłe doświadczenia i są spójne z zewnętrznymi źródłami informacji. Porównanie Wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej udziałów Spółki Agnes S.A. w JSF COMPREMUM S.A. Podsumowanie wyników testu RAZEM 1. Wartość bilansowa udziałów 42 628 2. Wartość odzyskiwalna 60 385 3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości 50 517 * zmiana w zakresie stopy dyskontowej=1% Porównanie Wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej majątku trwałego Słonawy w JSF COMPREMUM S.A Podsumowanie wyników testu RAZEM 1. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych 89 887 2. Wartość odzyskiwalna 102 419 3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości 82 716 * zmiana w zakresie stopy dyskontowej=1% Porównanie wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej rzeczowych aktywów trwałych Koszt kapitału 31.12.2020 Stopa wolna od ryzyka 6,20% Premia rynkowa za ryzyko (total equity risk premium) 5,92% Beta zlewarowana dla Spółki Agnes / Fabryka Slonawy 0,58 / 0,44 Beta nielewarowana – Compremum 0,35 Koszt kapitału własnego Agnes / Fabryka Slonawy 9,61% / 8,79% 10. Pożyczki długoterminowe Pożyczki długoterminowe 2021-12-31 2020-12-31 Pożyczki udzielone pracownikom 11 19 Pozostałe pożyczki długoterminowe 0 0 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 7 450 0 Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 7 461 19 67 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Na saldo pożyczek długoterminowych prezentowane na koniec roku 2021 składały się pożyczki udzielone pracownikom oraz spółce zależnej Fabryka Slonawy sp. z o.o. , które mają zabezpieczyć w przyszłości przyszłe spłaty zobowiązań Compremum S.A. wobec podmiotów trzecich. Zobowiązania te zostały zaciągnięte w roku 2021 oraz latach poprzednich na finansowanie działalności stolarki otworowej. 11. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowią nieruchomości, które Spółka wytworzyła lub nabyła w celu czerpania korzyści w postaci czynszu lub zwiększenia wartości kapitału. Nieruchomości te wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2021 31.12.2020 a) Grunty - działka inwestycyjna Mrowino 2 620 2 620 - cena nabycia 9 582 9 582 - odpis aktualizujący 6 962 6 962 c) Budynki inwestycyjne w Grzywnie 0 2 792 - cena nabycia 0 13 224 - odpis aktualizujący 0 10 462 d) Działka w Rogoźnie 7 792 7 644 - cena nabycia 8 244 8 244 - odpis aktualizujący 452 600 e) Pozostałe 0 32 Nieruchomości inwestycyjne razem 10 337 13 088 Nieruchomości inwestycyjne - zmiana stanu 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 13 088 13 703 b) zwiększenia 1 024 0 - zakup 0 0 - nakłady inwestycyjne 0 0 - pozostałe 1 024 0 c) zmniejszenia 3 775 615 - sprzedaż 0 615 - odpis aktualizujący 0 0 - reklasyfikacja do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży 3 775 0 d) stan na koniec okresu 10 337 13 088 Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej, która odzwierciedla warunki rynkowe na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wartość godziwą definiuje się, jako szacunkową kwotę, jaką w dacie wyceny można uzyskać za składnik aktywów lub zobowiązań w ramach transakcji rynkowej przeprowadzonej pomiędzy zainteresowanym kupującym i zainteresowanym sprzedającym działającymi jako niezależne od siebie strony, po odpowiedniej ekspozycji przedmiotu transakcji na rynku oraz pod warunkiem, ze strony działają z rozeznaniem, rozważnie i dobrowolnie. Wycena bilansowa Nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej ma charakter powtarzalny i jest przeprowadzana na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonano przeniesień pomiędzy poziomami hierarchii. Po dniu bilansowym Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w Grzywnie. 68 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Proces wyceny Zarząd dokonał w 2021 roku wyceny dwóch nieruchomości, a wartość trzeciej przyjął jako aktualną na bazie wyceny przeprowadzonej w 2020 roku. Wszystkie posiadane nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione przy zaangażowaniu zewnętrznych rzeczoznawców. Wartości rynkowe nieruchomości zostały oszacowane przy wykorzystaniu podejścia porównawczego oraz podejście mieszane. Podczas wyceny opierano się na danych i stanie wiedzy o rynku nieruchomości z okresu dokonywania wyceny oraz transakcji mających miejsce na danych rynkach w okresie 2 lat poprzedzających wycenę. Stan przedmiotu wyceny ustalono w oparciu o treści zapisów w księdze wieczystej (oznaczenie nieruchomości, własność, prawa roszczenia i ograniczenia oraz hipoteka) oraz na podstawie dokonanych oględzin. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości jest wartością godziwą dla aktualnego sposobu użytkowania, uwzględnia atrybuty nieruchomości takie jak: lokalizacja ogólna, otoczenie i sąsiedztwo, możliwości inwestycyjne działki i uzbrojenie, Wartość nieruchomości w odniesieniu do 1 m2 powierzchni działki zawiera się pomiędzy ceną minimalną a maksymalną zaobserwowaną na rynku lokalnym, wartość zł/m2 powierzchni działki zawiera się w średnim przedziale cen transakcyjnych w tym rejonie. Nieruchomości inwestycyjne Spółki stanowią zabezpieczenie spłaty kredytów poprzez ustanowienie na nich hipotek. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych objęta zabezpieczeniem hipotecznym wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 15,1 mln zł, zaś na dzień 31 grudnia 2020 roku 76,43. W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę 4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR. 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31 Zmiana Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) należności , w tym zaliczki 86 926 -840 b) rezerwa na koszty poniesione 1 435 1 685 -250 c) niezrealizowane różnice kursowe 2 5 -3 d) nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 208 115 93 e) rezerwa na urlopy i odprawy emerytalne 22 58 -36 g) niezapłacone zobowiązania leasingowe 214 1 866 -1 652 h) wycena IRS 0 16 -16 i) strata podatkowa 217 1 926 1 709 j) odpis nieruchomości inwestycyjnych 2 144 2 082 -62 razem 4 328 8 679 - 4 351 Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja częściowo jest uzależniona od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podatek dochodowy odnoszący się do innych całkowitych dochodów nie wystąpił. 69 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 13. Zapasy Zapasy – wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31 1. Materiały 12 1 666 2. Półprodukty i produkty w toku 0 529 3. Wyroby gotowe 2 962 5 904 4. Towary 231 1 055 5. Zaliczki na dostawy 7 853 8 381 Zapasy razem 11 058 17 535 W związku ze zrealizowanym projektem deweloperskim Emitent w pozycji wyrobów gotowych zaprezentował wartość gruntów oraz nakłady związane z wybudowaniem budynków wielorodzinnych wraz z garażami i parkingami dotyczące niesprzedanej na datę bilansową powierzchni (kwota 2 962 tys. zł). W latach 2020-2021 w Spółce nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów lub odwrócenia wcześniej utworzonych odpisów. Wartość odpisów aktualizujących wartość zaliczek na dostawy wyniosła na dzień bilansowy 894 tys. zł. W 2020 r. Spółka w zapasach wykazywała również materiały drewniane (kantówka, deski, tarcica etc.) wykorzystywane przy produkcji wyrobów gotowych oraz gotowych okien, drzwi i podłóg przeznaczonych do sprzedaży oraz półprodukty i produkcję w toku dotyczące będących w trakcie obróbki lub wstępnie obrobionych elementów wyrobów gotowych, które z dniem 31.12.2021 roku zostały przeniesione w ramach ZCP do spółki Fabryka Slonawy sp. z o.o. Spółka w ramach zawartych umów kredytowych ustanowiła zabezpieczenie spłaty zobowiązań z tytułu kredytów ma majątku obrotowym. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie nr 26 do niniejszego sprawozdania finansowego. 14. Kontrakty budowlane Spółka jest stroną umów długoterminowych na usługi budowlane, w zakresie których ujmuje przychody i koszty związane z realizacją umów budowlanych w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji usługi. Stopień zaawansowania realizacji kontraktów kalkulowany jest w odniesieniu do rzeczywistych poniesionych kosztów związanych z danym kontraktem. Poniesione koszty odnoszone są do budżetów. Długoterminowe kontrakty budowlane Rok 2021 Rok 2020 Przychody ze sprzedaży robót budowlanych 7 908 28 161 Koszt wytworzenia robót budowlanych 5 514 14 684 Wynik 2 394 13 477 Należności i zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych 2021-12-31 2020-12-31 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę (aktywa) 9 889 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (aktywa) 23 578 36 286 Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę (pasywa) 0 6 847 Rezerwy na przewidywane straty (pasywa) 0 0 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (pasywa) 0 0 W okresie objętym niniejszym raportem w znacznej mierze usługi budowlane były realizowane ze środków własnych, jednakże rozliczenia ze zleceniodawcami niektórych kontraktów realizowane są w formie zaliczek, zarówno otrzymanych przez Spółkę, jak i 70 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości przekazywanych podwykonawcom. Spółka nie posiada kwot zatrzymanych. W zakresie realizowanych kontraktów Spółka korzysta z gwarancji udzielanych przez podmioty ubezpieczeniowe i banki. W okresie objętym niniejszym raportem Spółka kontynuowała realizację kontraktów rozpoczętych w latach 2018 – 2020. Łączna wartość przychodów do ujęcia w przyszłości związanych ze zobowiązaniami do wykonania umowy sprzedaży wynikająca z umów podpisanych na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. 55.000 tys. zł, Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: • w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz • po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni roboczych od złożenia dokumentów. Spółka ocenia, iż wszystkie zawarte kontrakty rozliczą się najpóźniej z dniem 31.12.2023 roku. 15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości weryfikując stopień prawdopodobieństwa uzyskania wpływów z należności przeterminowanych. Na wartość wpływów zagrożonych utratą, zostały utworzone odpisy aktualizujące. Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się, nie rzadziej niż na dzień sprawozdawczy, w kwocie wymagalnej, tj. w wartości nominalnej należności powiększonej o ewentualne, należne Spółce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki, z zachowaniem zasady ostrożności, tj. po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Spółka szacuje odpisy aktualizujące zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych. Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko kredytowe w zakresie pozostałych aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla sprawozdania finansowego). Należności krótkoterminowe 2021-12-31 2020-12-31 przekształcone 1. Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 33 825 29 170 2. Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 271 1 216 3. Inne 22 149 13 825 Należności krótkoterminowe brutto razem 57 245 44 211 1. Odpisy aktualizujące wartość należności 7 113 5 215 Należności krótkoterminowe netto, razem 50 132 49 426 71 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2021-12-31 2020-12-31 Stan na początek okresu 6 999 13 354 a) zwiększenia (utworzenie) 114 265 b) zmniejszenia (rozwiązanie) 0 6 620 c) zmniejszenia (wykorzystanie) 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 7 113 6 999 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności (sprzedaż w segmencie stolarki) oraz 45-120 dniowy termin płatności w przypadku należności za usługi budowlane. Należności krótkoterminowe netto (struktura walutowa) 2021-12-31 2020-12-31 przekształcone w walucie polskiej 47 551 39 062 w walucie obcej po przeliczeniu na zł 2 581 5 149 Należności krótkoterminowe netto razem 50 132 44 211 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 2021-12-31 2020-12-31 przekształcone a) do 1 miesiąca 15 578 12 473 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 725 651 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 12 368 11 437 d) powyżej 6 miesięcy 6 398 5 596 Należności z tytułu dostaw i usług razem 35 069 30 157 Emitent podkreśla, że posiada należności handlowe od kontrahenta, dla którego realizuje projekt remontu budynku wielokondygnacyjnego w Puszczykowie. Wartość należności na dzień publikacji raportu wynosi 14.963 tys. złotych. Dodatkowo wartość należności szacowanych, które nie zostały jeszcze zafakturowane wynosi 5.768 tys. złotych. W związku z opóźnieniem w regulacji należności Emitent wystąpił do Inwestora o ustanowienie zabezpieczenia hipotecznego obecnych i przyszłych wierzytelności. Inwestor ustanowił zabezpieczenie, którego wartość w oparciu o wyceny dokonane przez rzeczoznawcę w roku 2021 wynosi około 21 mln złotych. Inwestor ustanowił stosowne zabezpieczenie wierzytelności. 16. Pożyczki krótkoterminowe Pożyczki udzielone 2021-12-31 2019-12-31 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 11 538 2 443 Pożyczki udzielone długoterminowe 7 461 19 Razem udzielone pożyczki 18 999 2 462 Pożyczki udzielone 2021-12-31 2019-12-31 Pożyczki udzielone pracownikom 25 34 Pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym 1 664 1 576 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 17 722 1 264 Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek -412 -412 Udzielone pożyczki, razem 18 999 2 462 Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączne saldo udzielonych przez Spółkę pożyczek wynosiło 18 999 tys. zł (z czego kwota 7 461 tys. zł stanowiła aktywa długoterminowe) i w głównej mierze wynikało z pożyczki udzielonej na rzecz: 72 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości • Podmiotu niepowiązanego – umowa pożyczki z dnia 5 września 2019 roku, na dzień bilansowy saldo pożyczki wynosiło 1,2 mln wraz z odsetkami naliczonymi. Wierzytelność ta została zabezpieczona poprzez ustanowienie na rzecz Spółki hipoteki łącznej do kwoty 1 mln złotych. • Podmiotów powiązanych– pożyczki na spłatę zobowiązań nie przeniesionych z powodów formalnych w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa w kwocie 17,7 mln 17. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 454 tys. zł. Środki pieniężne 2021-12-31 2020-12-31 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 454 735 Lokaty terminowe 0 0 Środki pieniężne, razem 454 735 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 10 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 5 tys. zł). Środki pieniężne (struktura walutowa) 2021-12-31 2020-12-31 PLN 454 735 EUR (po przeliczeniu na PLN) 0 0 USD 0 0 Środki pieniężne, razem 454 735 18. Inne aktywa Inne aktywa 2021-12-31 2020-12-31 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 244 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 440 673 Inne aktywa razem 1 440 917 Inne aktywa 2021-12-31 2020-12-31 - gwarancje kontraktowe 31 74 - prowizje 87 119 - wykonanie dokumentacji projektowej 183 183 - polisy ubezpieczeniowe 300 181 - organizacja emisji obligacji 370 0 - opłaty manipulacyjne 51 156 - nakaz zapłaty 144 144 - koszty przyszłych projektów 224 0 - koszty niesprzedanych mieszkań 34 0 - wynajem 0 58 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 16 2 Inne aktywa razem 1 440 917 73 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Zobowiązania wchodzące w skład grupy do zbycia zakwalifikowanej jako przeznaczona do sprzedaży nie wystąpiły. Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę 4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR. Zgodnie z planami oraz podpisanymi w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi oraz otrzymaną w dniu 28 lipca 2019 roku ofertą nabycia akcji EVER HOME SA, Zarząd Jednostki Dominującej COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A., w związku z powyższym w/w akcje zostały w poprzednich okresach zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”. Ostatecznie transakcja nie została zawarta, jednakże aktywo to cały czas jest ono przeznaczone do zbycia. Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę dominującą jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Spółka prezentuje w tej pozycji sprawozdania aktywa, które zgodnie z zapisami MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”, planuje sprzedać w okresie 12 najbliższych miesięcy od dnia bilansowego. Zgodnie z planami sprzedaży oraz podpisanym w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz w dniu 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi Zarząd COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A. Pomimo prowadzonych rozmów nie doszło do sfinalizowania transakcji. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do zbycia zaprezentowano w poniższej tabeli: Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31 Wartość początkowa (cena nabycia) aktywów przeznaczonych do sprzedaży 14 175 5 276 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów 0 916 Odpis aktualizujący do wysokości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży 10 400 4 360 Koszty doprowadzenia do sprzedaży aktywów przeznaczonych do zbycia 0 0 Wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do zbycia 3 775 0 Analiza wyniku działalności zaniechanej oraz wyniku ujętego z tytułu przeszacowania aktywów lub grupy do zbycia Nie dotyczy. 74 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 20. Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy 2021-12-31 2020-12-31 Kapitał akcyjny 44 837 44 837 Kapitał podstawowy razem 44 837 44 837 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 44 836 769,00 zł i dzieli się na 44 836 769 akcji, którym odpowiada 48 730 769 głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. Akcje Spółki dzielą się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii H, która na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł. Na dzień bilansowy struktura kapitału zakładowego prezentuje się w następujący sposób: serie akcji głosy akcje wprowadzone do obrotu % udział w głosach % udział w kapitale zakładowym A 7 788 000 3 894 000 0 15,98% 8,68% B 3 408 500 3 408 500 3 408 500 6,99% 7,60% C 5 500 000 5 500 000 5 500 000 11,29% 12,27% D 5 575 345 5 575 345 5 575 345 11,44% 12,43% E 5 000 000 5 000 000 5 000 000 10,26% 11,15% F 1 948 384 1 948 384 1 948 384 4,00% 4,35% G 1 447 950 1 447 950 1 447 950 2,97% 3,23% H 18 062 590 18 062 590 0 37,07% 40,29% Razem 48 730 769 44 836 769 22 880 179 100,00% 100,00% Zmiany dotyczące zmian w strukturze akcjonariatu po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego za 2021 rok zostały szczegółowo opisane w nocie nr 1.3. 21. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 2021-12-31 2020-12-31 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 63 663 63 663 b) utworzony zgodnie ze statutem Spółki - z podziału zysku netto 56 511 55 974 Kapitał zapasowy razem 120 174 119 637 22. Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 2021-12-31 2020-12-31 a) z dopłat akcjonariuszy 840 840 Kapitał rezerwowy razem 840 840 75 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 23. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 2021-12-31 2020-12-31 Zmiana Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) wycena kontraktów budowlanych 4 480 3 986 -494 b) różnica między amortyzacją bilansową, a podatkową 0 12 219 -12 219 c) niezrealizowane różnice kursowe 0 26 -26 d) odsetki od pożyczek 19 15 4 razem 4 499 16 246 -11 747 Zmiana w wysokości naliczonej w kwocie 11 747 tys. zł rezerwy na 31.12.2021 r. wynika przede wszystkim z przeniesienia majątku trwałego w ramach ZCP do spółki zależnej. 24. Kredyty i pożyczki Otrzymane kredyty i pożyczki 2021-12-31 2020-12-31 Kredyty w rachunku bieżącym 3 203 4 390 Kredyty inwestycyjne 11 000 27 696 Kredyty obrotowe 277 0 Pożyczka z Polskiego Funduszu Rozwoju 3 500 3 500 Dofinansowanie ZUS 0 62 Razem otrzymane kredyty i pożyczki 17 980 35 648 Otrzymane kredyty i pożyczki 202-12-31 2019-12-31 Zobowiązanie długoterminowe 8 000 16 699 Zobowiązanie krótkoterminowe 9 980 18 949 Razem otrzymane kredyty i pożyczki 17 980 35 648 Spółka na bieżąco monitoruje wykorzystanie posiadanych linii kredytowych. Poniżej w tabeli zaprezentowano szczegółowe informacje na temat zawartych przez Spółkę umów kredytowych wraz ze wskazaniem zabezpieczenia poszczególnych kredytów. W związku ze znacznym spadkiem obrotów spowodowanym zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek COVID-19 Spółka ubiegała się o subwencję finansową z programu Tarczy Antykryzysowej. W dniu 30 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła umowę subwencji finansowej nr: 866900010000662SP - przyznana kwota dofinansowania wynosiła 3,5 mln zł. 76 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Specyfikacja zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wraz z wyszczególnieniem zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki Bank Data umowy Nr umowy Rodzaj kredytu Kwota limitu (tys. PLN) Saldo 31.12.2021 (tys. PLN) Waluta Termin spłaty Stopa procentowa Szczegóły dotyczące zabezpieczenia mBank S.A. 18.11.2021 umowa nr 40/120/21/Z/LE Kredyt odnawialny 14 000 277 PLN 30.05.2023 WIBOR 1M + marża 1. weksel in blanco, 2. hipoteka umowna na nieruchomości położonej w miejscowości Rogoźno, przy ulicy Lipowej, działka nr 243 i 251, KW nr PO1O/00029224/8 3. cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Kredytobiorcy od PKP Intercity S.A. z tyt. kontraktu nr UM-BIT-21-900-0048 oraz nr UM-BIT-21- 900-0049 z dnia 10.09.2021 w kwocie 70 563 255,00na podstawie Umowy o cesję nr ZAB/140/0161/2021 4. gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 5 000 800,00 PLN tj. 35,72% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu gwarancji do Rejestru BGK do 31.07.2023 SGB Bank S.A. 21.10.2013 z późn.zm. PO/23/III/RB/2013 kredyt w rachunku bieżącym 4 500 3 203 PLN 2022-10- 29 WIBOR 3M + marża 1. Weksel własny in blanco 2. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 3. Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4 000,0 tys. zł; 4. Cesja z polisy ubezpieczenia zapasów. 77 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Bank Data umowy Nr umowy Rodzaj kredytu Kwota limitu (tys. PLN) Saldo 31.12.2021 (tys. PLN) Waluta Termin spłaty Stopa procentowa Szczegóły dotyczące zabezpieczenia SGB Bank S.A. 31.07.2017 z późn. zm. INWKK/7/2017/55690 kredyt inwestycyjny na sfinansowanie przedterminowego wykupu obligacji 50 000 11 000 PLN 2025-07- 30 WIBOR 3M + marża Hipoteka umowna na łączna do kwoty 16,5 mln zł: a) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa, z równym pierwszeństwem z hipotekami na rzecz banku współfinansującego Spółkę na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie własności nieruchomości położonych w Słonawach oraz prawie własności nieruchomości położonej w Mrowinie, na: b) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa na przysługującej Kredytobiorcy prawie użytkowania wieczystego nieruchomości (oraz prawie własności posadowionych na niej budynków, stanowiących odrębną nieruchomość) położonych w Grzywnie, 2. Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie niniejszego kredytu, do wartości wynikającej z udziału Banku w finansowaniu Spółki, 3. Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym Kredytobiorcy prowadzonym w Banku, 4. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, 14 480 78 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 25. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych W 2021 roku Spółka ani nie emitowała, nie wykupywała i nie spłacała dłużnych ani kapitałowych papierów wartościowych. W dniu 22 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o emisji Obligacji serii B. W dniu 27 maja 2021 roku doszła do skutku emisja 18.000 Obligacji serii B wyemitowanych przez POZBUD, o łącznej wartości 18.000.000 zł. Środki z emisji Emitent przeznaczył w pierwszej kolejności na spłatę kredytów udzielonych przez PKO Bank Polski S.A. na rzecz POZBUD, które są jednocześnie zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Spółki położonych w Słonawach. Pozostałe środki zostały przeznaczone na finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych Spółki. Więcej informacji na temat emisji Obligacji zaprezentowano w raportach bieżących nr 4/2021 z dnia 22 marca 2021 roku, nr 8/2021 z dnia 27 kwietnia 2021 roku, nr 13/2021 z dnia 25 maja 2021 roku oraz nr 14/2021 z dnia 27 maja 2021 roku. Informacje na temat emisji Obligacji prezentuje tabela poniżej: Obligacje serii B Rodzaj obligacji Obligacje czteroletnie z częściową amortyzacją po 3 latach Wartość emisji 18 000 tys. zł Saldo na dzień 30 września 2021r. 18 000 tys. zł Waluta PLN Termin wykupu I termin 31.03.2024r. 7 200 tys. zł II termin 31.03.2025r. 10 800 tys. zł Stopa oprocentowania Oprocentowanie stałe Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Hipoteka umowna łączna do kwoty 27 000 tys. zł, wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa, z równym pierwszeństwem z hipotekami na rzecz banku współfinansującego Spółkę na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie własności nieruchomości położonych w Słonawach Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie obligacji do wartości stanowiącej 50% wartości nieruchomości 26. Inne zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe 2021-12-31 2020-12-31 - zobowiązania z tytułu leasingu 3 225 15 669 - zobowiązania z tytułu faktoringu 6 670 8 041 - zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 0 77 Razem 9 895 23 787 Umowy leasingu, najmu, dzierżawy Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021-12-31 2020-12-31 Do 1 roku 865 3 495 powyżej 1 roku do 3 lat 1 674 8 588 powyżej 3 do 5 lat 686 3 586 Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu 3 225 15 669 - w tym długoterminowe 2 360 12 174 - w tym krótkoterminowe 865 3 495 79 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (struktura walutowa) 2021-12-31 2020-12-31 w walucie polskiej 3 225 15 086 w walucie obcej w przeliczeniu na PLN 0 583 Razem 3 225 15 669 Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Na koniec 31 grudnia 2020 roku Spółka była leasingobiorcą w umowach leasingu operacyjnego, finansowego, najmu i dzierżawy zawartych na okresy od 3 do 5 lat, na podstawie których przysługuje jej prawo do użytkowania maszyn i urządzeń , mieszkań oraz samochodów. Spółka użytkuje na podstawie umowy najmu nieruchomości w Poznaniu i w Toruniu. W trzecim kwartale 2020 roku Emitent zawarł umowę najmu nieruchomości w Poznaniu przy ul. Gryfińskiej. Umowa została zawarta na czas określony do 15 września 2023 roku. Najem nieruchomości w Toruniu kończy się w marcu 2022 roku. Kilka mieszkań wybudowanych w ramach inwestycji Strzeszyn użytkowanych jest na podstawie umowy leasingu zwrotnego, termin zakończenia umów to wrzesień 2025 roku. Emitent podjął decyzję o objęciu nieruchomości mechanizmem leasingu zwrotnego. 80 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Zabezpieczeniem umów leasingu są weksle własne in blanco, oświadczenia o poddaniu się egzekucji oraz przedmiot leasingu. Wartość bieżąca posiadanych zobowiązań z tytułu leasingu finansowego jest zbliżona do ich wartości bilansowej. Faktoring Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego 6 670 8 041 Razem 6 670 8 041 W celu wsparcia bieżącej płynności Emitent oddaje należności wybranych kontrahentów do rozliczenia factoringowego. Spółka jest stroną umowy factoringowej z Pekao Faktoring S.A. w ramach której posiada dostępny limit faktoringu niepełnego w kwocie 5 000 tys. zł. Poza tym Emitent jest stroną umowy faktoringu odwrotnego z Pekao Faktoring , w ramach którego posiada dostępny limit w kwocie 3 000 tys. złotych. Ponadto Emitent posiada zawartą z Faktorzy S.A. umowę faktoringu z limitem 3 000 tys. zł. Faktor Nr umowy Data umowy Rodzaj faktoringu Limit tys. PLN Wykorzystany limit na 31.12.2020 tys. PLN Rodzaj zabezpieczenia PEKAO Faktoring Sp. z o.o. 9/2021 20.01.2021 z regresem 5 000 640 1.Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w Pekao S.A. 2. Weksel własny in Blanco wystawiony przez Faktoranta wraz z deklaracja wekslową 3. Cesja wierzytelności od określonych kontrahentów PEKAO Faktoring Sp. z o.o. 11/2021 19.01.2021 odwrotny 3 000 3 000 1.Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w Pekao S.A. 2. Weksel własny in Blanco wystawiony przez Faktoranta wraz z deklaracja wekslową 3. Gwarancja BGK Faktorzy S.A. 180/FN/2018 03.12.2018 r. faktoring z regresem 3 000 3 000 1. Weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa, 2. Globalna cesja wierzytelności od określonych kontrahentów 3. Nieodwołalne pełnomocnictwo dla Faktorzy S.A. do rachunku bankowego prowadzonego przez SGB-Bank Instrumenty pochodne Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania z tytułu kontraktu IRS 0 77 Razem 0 77 Informacje dotyczące zawartych przez Spółkę kontraktów IRS zostały zawarte w nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych (nota nr 6). 81 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 27. Rezerwy Rezerwy 2021-12-31 2020-12-31 Świadczenia pracownicze 116 305 Inne rezerwy 28 28 Razem 144 333 Rezerwy 2021-12-31 2020-12-31 Rezerwy długoterminowe 15 53 Rezerwy krótkoterminowe 130 280 Razem rezerwy 144 333 Rezerwy 2021-12-31 2020-12-31 Świadczenia pracownicze 116 305 - na niewykorzystane urlopy pracownicze 101 252 - na odprawy emerytalne 15 53 Inne rezerwy 28 28 - na badanie sprawozdania finansowego 28 28 Razem 144 333 rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na urlopy rezerwa na koszty odsetek rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Razem 1 stycznia 2021 53 252 0 28 333 Utworzenie 378 378 Rozwiązanie Wykorzystanie Wyłaczenie ZCP -38 -529 0 0 -567 31 grudnia 2021 15 101 0 28 144 długoterminowe 15 15 krótkoterminowe 101 28 129 rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na urlopy rezerwa na koszty odsetek rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Razem 1 stycznia 2020 57 165 0 48 270 Utworzenie 87 28 115 Rozwiązanie -4 -48 -52 Wykorzystanie 0 31 grudnia 2020 53 252 0 28 333 długoterminowe 53 53 krótkoterminowe 252 28 280 Ze względu na istotność całość zmian szacunku rezerw Spółka rozpoznała w wyniku finansowym, łącznie z tą częścią zmiany, która wynika ze zmiany założeń aktuarialnych. 82 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe 2021-12-31 2020-12-31 Z tytułu dostaw i usług 9 385 14 277 Zobowiązania krótkoterminowe razem 9 385 14 277 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021-12-31 2020-12-31 PLN 9 365 13 948 EUR (w przeliczeniu na PLN) 20 329 Zobowiązania krótkoterminowe razem 9 385 14 277 29. Inne zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe 2021-12-31 2020-12-31 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 065 1 709 Z tytułu wynagrodzeń 175 513 Zaliczki otrzymane na dostawy 2 630 2 364 Pozostałe 458 575 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 5 329 5 161 30. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe pasywne 2021-12-31 2020-12-31 Dotacje 0 18 954 Inne 8 737 8 854 Rozliczenia międzyokresowe razem 8737 27 808 Długoterminowe 0 17 409 Krótkoterminowe 8 737 10 399 Rozliczenia międzyokresowe pasywne obejmowały przede wszystkim otrzymane dotacje do zakupu środków trwałych zlokalizowanych w Słonawach. Dotacje rozliczane były w pozostałe przychody operacyjne równolegle do amortyzacji środków trwałych, których to dotacja dotyczy. W związku z wydzieleniem ZCP dotacje zostały przesunięte do wyłączonego majątku , którego dotyczyły umniejszając jednocześnie jego wartość. 31. Zysk na jedną akcję i wypłacone dywidendy Zysk na jedną akcję zwykłą 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 przekształcone 1. Liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 2. Średnioważona liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 3. Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 4. Zysk netto z działalności kontynuowanej 863 -450 5. Zysk netto z działalności zaniechanej 0 0 6. Zysk netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej 863 -450 7. Zysk na jedną akcję (PLN) 0,02 -0,01 8. Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,02 -0,01 83 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił efekt rozwadniający. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki będzie rekomendować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto za 2021 rok na zwiększenie kapitału zapasowego. 32. Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 01.01-31.12.2021 01.01- 31.12.2020 Stolarka otworowa 31 938 27 690 Usługi budowlane 16 303 33 512 Usługi deweloperskie 2 868 7 392 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 51 109 68 594 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01-31.12.2021 01.01- 31.12.2020 Kraj 39 462 62 270 Export 11 647 6 324 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 51 109 68 594 33. Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju 01.01.-31.12.2021 01.01.- 31.12.2020 przekształcone Amortyzacja 6 001 5 224 Zużycie materiałów i energii 16 046 14 722 Usługi obce 11 990 9 142 Podatki i opłaty 1 059 881 Wynagrodzenie 10 113 7 830 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 104 1 805 Pozostałe koszty rodzajowe 535 521 Koszty według rodzaju razem 47 848 40 125 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 6 843 27 056 Koszty sprzedaży -5 342 -4 636 Koszty ogólnego zarządu -5 741 -4 414 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 43 608 58 131 Koszty amortyzacji majątku trwałego 01.01.-31.12.2021 01.01.- 31.12.2020 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 54 15 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 947 5 209 Amortyzacja z tytułu praw do użytkowania 0 0 Razem 6 001 5 224 34. Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 105 0 84 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych 0 6 604 Otrzymane kary i odszkodowania 12 42 Dotacje 660 580 Gwarancje, poręczenia 4 604 3 604 ujawnienie majątku 24 0 skonto 331 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 333 0 Inne przychody operacyjne 368 210 Pozostałe przychody operacyjne, razem 6 437 11 040 Pozostałe koszty operacyjne 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 68 Odpisy aktualizujące wartość zaliczek 56 386 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 115 401 Różnice inwentaryzacyjne 0 3 843 Koszty zapasów nie nadających się do sprzedaży 0 1 800 Amortyzacja maszyn i urządzeń wynajmowanych 49 0 Zapłacone kary i odszkodowania 21 92 Koszty lat ubiegłych 60 0 Darowizna 0 5 Pozostałe koszty 68 117 Pozostałe koszty operacyjne razem 369 6 712 Przychody finansowe 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej 56 104 Odsetki od udzielonych pożyczek 51 51 Odsetki od lokat 0 26 Odsetki od rachunków bankowych 0 0 Odsetki od należności 5 27 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 82 51 Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS) 82 51 Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone 148 0 Inne przychody finansowe 0 0 Przychody finansowe razem 204 155 Koszty finansowe 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 542 2 325 Odsetki od otrzymanych kredytów 592 1 176 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 766 399 Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 213 25 Odsetki budżetowe 38 10 Odsetki faktoring 182 159 Prowizje bankowe i faktoringowe 555 556 Pozostałe odsetki 20 85 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 170 103 Koszty z tytułu rozliczeń IRS 170 103 Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS) Inne koszty finansowe 9 1 528 Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic nad dodatnimi) 0 17 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek i innych aktywów finansowych Koszty sprzedaży wierzytelności 1 511 Pozostałe koszty finansowe 9 Razem 2 545 3 956 35. Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 przekształcone 1. Zysk przed opodatkowaniem 144 1 939 2. Obowiązująca stawka podatku dochodowego 19% 19% 3. Podatek od zysku przed opodatkowaniem według obowiązującej stawki podatkowej 27 364 - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 20 205 28 495 - przychody nie stanowiące przychodów podatkowych 7 363 37 730 - koszty podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat 25 369 9 203 - przychody podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat 12 707 8 048 - straty z lat ubiegłych 0 0 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 324 -6 477 5a. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki podatkowej 62 0 5b. Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych 0 0 6. Wpływ zmiany podatku odroczonego -781 2 389 7. Łączny podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat -719 2 389 8. Efektywna stawka podatkowa >100% 82% 9. Podatek dochodowy bieżący 62 0 - ujęty w rachunku zysków i strat 62 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 0 Struktura podatku dochodowego 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący 62 0 Podatek odroczony -781 2 389 Podatek dochodowy razem -719 2 389 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 01.01-31.12.2021 01.01- 31.12.2020 Stawka efektywna >100% 82% utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w niepełnej wysokości 0 0 różnice trwałe CIT 1 840 1 602 pozostałe 1 844 0 Stawka efektywna po korektach 20% 21% Zobowiązanie/należność z tyt. podatku dochodowego 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący 62 0 86 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Podatek zapłacony 0 0 Należność z tyt. podatku dochodowego 0 0 Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego 62 0 * zapłacony podatek dochodowy ze znakiem "-", nadwyżka zwrotów podatku nad podatkiem zapłaconym ze znakiem "+" Zarówno w 2021, jak i w 2020 roku w Spółce nie wystąpiły niewykorzystane straty podatkowe ani niewykorzystane ulgi podatkowe, w odniesieniu do których w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie ujęto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nie wystąpiły różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, oddziałami i jednostkami stowarzyszonymi oraz z udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, w odniesieniu do których nie ujęto zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 36. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 przekształcone A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 144 1 939 1. Z działalności kontynuowanej 144 1 939 2. Z działalności zaniechanej 0 0 II. Korekty razem 8 497 2 841 1. Amortyzacja 6 001 5 224 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 132 1 935 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -253 47 5. Zmiana stanu rezerw -188 62 6. Zmiana stanu zapasów 5 949 14 545 7. Zmiana stanu należności -3 439 1 489 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 714 -4 354 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -7 130 -15 731 10. Zapłacony podatek dochodowy 0 -328 11. Inne korekty 10 139 -48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 8 641 4 780 Wyszczególnienie 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Inne korekty 10 139 -48 - wycena IRS 0 -48 - wydzielenie majątku w ramach ZCP 10 139 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 - wydatki na nabycie jed. zależnych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 - faktoring niepełny 0 0 Inne wydatki finansowe 0 3 975 - faktoring niepełny 0 3 975 Spółka dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne zgodnie z prezentacją w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Środki pieniężne 2021-12-31 2020-12-31 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 454 735 87 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Lokaty terminowe 0 0 Środki pieniężne razem 454 735 W żadnym z prezentowanych okresów nie wystąpiły przepływy pieniężne finansowe z działalności operacyjnej ani z działalności finansowej w walutach obcych, w związku z czym nie odnotowano wpływu zmian kursów walutowych na środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne utrzymywane lub należne w walutach obcych. Obrót walutowy w Spółce dokonywany był jedynie w zakresie działalności operacyjnej. 88 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 37. Aktywa i zobowiązania warunkowe Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe dotyczyły głównie gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek. W poniższej tabeli zaprezentowano zestawienie zobowiązań warunkowych Spółki według stanu na poszczególne dni bilansowe: Zobowiązania warunkowe 2021-12-31 2020-12-31 Gwarancja należytego wykonania kontraktu i właściwego usunięcia wad i usterek 15 166 13 261 Gwarancja opłacenia wadium 3 450 0 Udzielone poręczenie za gwarancje i kredyty spółek zależnych 148 579 168 944 Zobowiązania solidarne w związku z wystawieniem gwarancji w limitach Spółki na rzecz spółek zależnych 26 588 26 588 Gwarancja należytego wykonania kontraktu i właściwego usunięcia wad i usterek 15 166 13 261 Razem 193 783 208 793 Uzyskane gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe są niezbędne z punktu widzenia możliwości podpisania umowy z zamawiającym, jak również potwierdzają konsekwentne działania mające na celu pozyskanie limitów gwarancyjnych pozwalających Emitentowi na swobodne przystępowanie do przetargów. Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych: Zestawienie gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych czynnych na dzień 31.12.2021 Lp. Spółka z GK Rodzaj gwarancji Data ważności Kwota 1 Compremum usunięcia wad i usterek 01.03.2022 970 842,33 2 Compremum usunięcia wad i usterek 12.01.2022 487 500,00 3 Compremum usunięcia wad i usterek 20.05.2023 61 777,30 4 Compremum usunięcia wad i usterek 12.01.2022 1 680 000,00 5 Compremum usunięcia wad i usterek 20.05.2023 3 993 369,50 6 Compremum należytego wykonania + usunięcia wad i usterek 12.01.2022 183 211,38 7 Compremum należytego wykonania + usunięcia wad i usterek 14.09.2022 2 298 132,00 8 Compremum należytego wykonania + usunięcia wad i usterek 20.07.2022 60 045,21 9 Compremum należytego wykonania + usunięcia wad i usterek 14.09.2022 2 338 670,35 10 Compremum wadium 14.01.2022 1 500 000,00 89 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 11 Compremum należytego wykonania 09.04.2025 19 261,80 12 Compremum należytego wykonania 10.10.2023 1 356 130,35 13 Compremum należytego wykonania 10.10.2023 730 804,50 14 Compremum należytego wykonania 12.04.2025 10 701,00 15 Compremum wadium 16.02.2022 200 000,00 16 Compremum wadium 16.02.2022 300 000,00 17 Compremum wadium 25.01.2022 1 450 000,00 18 Compremum usunięcia wad i usterek 11.07.2023 865 900,00 19 Compremum usunięcia wad i usterek 31.12.2024 110 000,00 18 616 345,72 Na moment sporządzania niniejszego raportu główne zobowiązania warunkowe wynikały z: - gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania w ramach projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” udzielonej dla jednostki zależnej „SPC-2” Sp. z o.o. przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe Ergo Hestia S.A. (Gwarant) w wysokości 68 200 tys. zł poręczonej przez COMPREMUM SA, - gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 16 588 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez Credendo-Excess&Surety SA O. w Polsce na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSMR na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” wraz z wystawioną przez Bank Gospodarstwa Krajowego bankową gwarancją zapłaty w wysokości 1 659 tys. zł w/w gwarancji (gwarancja zawarta w ramach umowy trójstronnej pomiędzy Credendo. COMPREMUM SA oraz SPC-2, zabezpieczona wekslem in blanco oraz w/w gwarancją bankowej zapłaty), - gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez AXA Ubezpieczenia TUiR SA na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” (gwarancja wystawiona w ramach limitu posiadanego przez Emitenta, zabezpieczonego wekslami), Ponadto Emitent udzielił jednostce zależnej SPC-2 poręczenia: - udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji zwrotu I części zaliczki otrzymanej przez „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją w/w kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 44 313 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 12 389 tys. zł) i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej) oraz II części zaliczki otrzymanej przez SPC-2 Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 11 grudnia 2020 roku tytułem Gwarancji 90 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości udzielonej przez BGK do dnia 29 maja 2023 roku (tj. do dnia całkowitego zwrotu wypłaconej zaliczki) na rzecz Zamawiającego jako beneficjenta gwarancji, w kwocie 44 313 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 39 711 tys. zł). - udzielonego przez Bank Gospodarstwa Krajowego kredytu dla „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 25 000 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytu wynosiło 24 897 tys. zł).. Wszystkie w/w gwarancje udzielone dla „SPC-2” Sp. z o.o. zostały poręczone przez COMPREMUM S.A. do łącznej maksymalnej kwoty zaangażowania każdej z w/w instytucji. Spółka jest w posiadaniu weksli obcych „in blanco” wystawionych przez współpracujące firmy handlowe, zajmujące się sprzedażą stolarki otworowej, które zabezpieczają roszczenia Spółki z tytułu sprzedawanych wyrobów. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły inne należności warunkowe. 38. Toczące się istotne sprawy sądowe Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym COMPREMUM S.A. (dalej COMPREMUM) nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. Poniżej Emitent wskazuje skrócone, aktualizacyjne informacje na temat istotnych, w ocenie Zarządu postępowań. Pełen opis postępowań zamieszczony został w nocie 40 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2020, dostępnego na stronie internetowej Emitenta pod adresem: https://compremum.pl/wp-content/uploads/2021/04/pozbud_ssf-31.12.2020_30.04.2021- sig-sig-sig.pdf (od str. 115). Strony Przedmiot sprawy i jej wartość Organ prowadzący i sygnatura Zdarzenia związane z postępowaniem od dnia 1 stycznia 2021 do dnia publikacji Sprawozdania Gothaer Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna przeciwko COMPREMUM S.A. (pozwana) Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 1.470.343,88 zł Sąd Apelacyjny, Okręgowy w Warszawie Sygn. akt w II instancji: VII AGa 90/22 Poprzednie sygnatury akt: sygn. XX GC 296/19, XX GNc 1808/18 pozew o zapłatę (data wpływu 3 grudnia 2018 roku); 13 maja 2021 roku – przeprowadzenie rozprawy; 13 października 2021 roku – wyrok Sądu I instancji, w którym Sąd utrzymał w mocy nakaz zapłaty wydany w postępowaniu nakazowym w dniu 6 lutego 2019 r. sygn. akt XX GNc 1808/18 oraz obciążył Spółkę kosztami postępowania; styczeń 2022 roku – złożenie przez Spółkę apelacji od ww. wyroku; Aktualnie akta zostały przekazane Sądowi Apelacyjnemu wraz ze złożoną apelacją. W tej chwili należy oczekiwać na rozpoznanie apelacji przez Sąd i wydanie wyroku. 91 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Gothaer Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna Przeciwko COMPREMUM S.A. (pozwana) Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 578.588,00 zł Sąd Apelacyjny Sąd Okręgowy w Warszawie sygn. akt w sądzie II instancji: VII AGa 57/21 poprzednie sygnatury akt: XVI GC 769/1; XVI GNc 446/19 pozew o zapłatę (data wpływu 26 marca 2019 roku); 17 grudnia 2021 roku – Sąd Apelacyjny w Warszawie, Wydział VII Gospodarczy i Własności Intelektualnej uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania temu Sądowi; Aktualnie akta zostały przekazane sądowi I instancji, który będzie ponownie rozpoznawał sprawę zgodnie z wyrokiem Sądu odwoławczego. Na tę chwilę nie został jeszcze wyznaczony termin rozprawy. COMPREMUM S.A. (powódka) przeciwko GN Jantaris Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa Data rozpoczęcia: 24 maja 2019 roku (pozew) Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 1.320.738,25 zł Sąd Okręgowy w Poznaniu sygn. akt IX GC 784/19 24 maja 2019 roku – pozew o zapłatę; czerwiec 2021 roku – sporządzenie opinii przez biegłego; 8 września 2021 roku – zarzuty do opinii biegłego; 26 stycznia 2022 roku – dalsze zarzuty do opinii biegłego; 15 marca 2022 roku – uzupełniające przesłuchanie biegłego na rozprawie i zamknięcie rozprawy, złożenie pisma – załącznika do protokołu z podsumowaniem dotychczasowego stanowiska spółki oraz przywołaniem nowych argumentów; 30 marca 2022 roku – postanowienie o otwarciu na nowo zamkniętej rozprawy, zobowiązanie drugiej strony do przedłożenia dokumentów oraz dopuszczenie dowodu z uzupełniającej opinii biegłego; W chwili obecnej Emitent oczekuje na wykonanie zobowiązania przez drugą stronę. GN Jantaris Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa przeciwko COMPREMUM S.A. (pozwana) Data rozpoczęcia: 5 lipca 2019 roku (pozew) Postępowanie cywilne o zapłatę aktualna wartość przedmiotu sporu 11.672.359,00 zł Przed rozszerzeniami powództw wartość przedmiotu sporu wynosiła 4.957.140 zł Sąd Okręgowy w Poznaniu sygn. akt IX GNc 741/19 5 lipca 2019 roku – pozew o zapłatę 23 kwietnia 2021 r. – rozszerzenie powództwa do kwoty 10.057.228,00 zł; 18 lipca 2021 r. – odpowiedź na rozszerzenie powództwa; 14 grudnia 2021 r. – kolejne rozszerzenie powództwa do kwoty 11.672.359,00 zł; 17 stycznia 2022 roku – odpowiedź na rozszerzenie powództwa; Aktualnie w sprawie przeprowadzane jest postępowanie dowodowe podczas wyznaczanych rozpraw – nowy termin rozprawy został wyznaczony na dzień 17.05.2022 roku. 92 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 39. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było konieczności tworzenia rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 40. Zdarzenia po dniu bilansowym NUMER RAPORTU DATA PUBLIKACJI OPIS INFORMACJE KORPORACYJNE 3/2022 2022.01.21 Informacja o zmianie oznaczeń akcji Spółki na GPW W ww. raporcie Spółka poinformowała, że począwszy od dnia 24 stycznia 2022 r. akcje Spółki będą notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod nazwą skróconą „COMPREMUM” i oznaczeniem „CPR”. 1/2022 2/2022 2022.01.03 2022.01.03 Informacja o zmianie nazwy Emitenta W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 3 stycznia 2022 roku w związku z rejestracją zmian w Krajowym Rejestrze Sądowym w zakresie zmian Statutu Spółki, uległa zmianie firma Spółki – z POZBUD S.A. na COMPREMUM S.A. Zmianie uległ również adres strony internetowej Spółki COMPREMUM S.A. z www.pozbud.pl na www.compremum.pl GRUPA KAPITAŁOWA 11/2022 (w zw. z RB 45/2021) 2022.03.14 Informacja o wydzieleniu i przeniesieniu ZCP – zarejestrowanie aportu W ww. raporcie Spółka poinformowała że w dniu 14 marca 2022 roku został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym aport i podwyższenie kapitału spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. do kwoty 80.005.000 zł. OBOWIĄZEK INFORMACYJNY WYNIKAJĄCY Z ART. 19 MAR 31/2021 2021.10.07 Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce - Prezesa Zarządu W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki zawiadomienia od Prezesa Zarządu - pana Łukasza Fojta w trybie art. 19 ust. 1 pkt a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniach 5-6 października 2021 roku na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze. 20/2021 2021.07.07 Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce - 93 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Wiceprezesa Zarządu W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki zawiadomienia od Wiceprezesa Zarządu - pana Andrzeja Raubo w trybie art. 19 ust. 1 pkt a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniu 2-6 lipca 2021 roku na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze. INFORMACJE DOT. FINANSOWANIA 9/2022 (w zw. z RB 6/2022) 2022.03.04 PODPISANIE PRZEZ SPÓŁKĘ ZALEŻNĄ ANEKSU DO UMOWY KREDYTU OBROTOWEGO- AKTUALIZACJA INFORMACJI. W ww. raporcie Spółka poinformowała nawiązaniu do raportu dotyczącego zawarcia przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie („Bank”) aneksu do umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa”), Zarząd spółki COMPREMUM S.A. z siedzibą w Poznaniu (dalej „Spółka”) informuje, że powziął informację o udzieleniu w dniu 3 marca 2022 roku przez spółkę zależną Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. zabezpieczeń wymaganych Umową, w tym: 1) poręczenia z tytułu kredytu udzielonego SPC-2 na podstawie Umowy do kwoty 25 000 000,00 z terminem obowiązywania do dnia 30.11.2023r.; 2) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4618-01660 z dnia 17.04.2018 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr I) do kwoty 16 799 198,87 zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r.; 3) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Zleceniodawcy na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4620-04469 z dnia 11.12.2020 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr II) do kwoty 44 312 968,51 zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r. Tym samym wszystkie zapisy umowne warunkujące przedłużenie obowiązywania Umowy kredytu, zostały spełnione. 6/2022 2022.02.03 Informacja o zawarciu przez spółkę zależną aneksu do umowy kredytowej W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. datowanego na dzień 27 stycznia 2022 roku aneksu do umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa kredytu”), zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie. Na podstawie aneksu limit kredytu zostanie podwyższony z kwoty 25.000.000 zł do kwoty maksymalnej 35.000.000 zł. INFORMACJE ISTOTNE DLA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7/2022 2022.03.01 Informacja w sprawie nabycia nieruchomości pod budowę fabryki baterii W dniu 28 lutego 2022 roku spółka zależna FARADISE S.A. zawarła z Fundacją Rozwoju Gminy Kleszczów umowę nabycia nieruchomości z przeznaczeniem pod Inwestycję. Nieruchomość o powierzchni 8,3918 ha, będąca przedmiotem transakcji, położona jest w gminie Kleszczów, w powiecie bełchatowskim, w województwie łódzkim. Umowa sprzedaży została zawarta pod warunkiem, że Gmina Kleszczów nie skorzysta z przysługującego jej ustawowego prawa pierwokupu. Wartość zawartej umowy sprzedaży nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki ZAWARTE UMOWY 16/2022 (w związku 2022.04.28 Informacja o zawarciu umowy 94 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości z RB 42/2021 oraz 10/2022) W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu w dniu 27 kwietnia 2022 roku umowy z „PKP Polskie Linie Kolejowe” S.A. (Zamawiający) przez ALUSTA S.A., reprezentującą Konsorcjum firm ALUSTA S.A. (Lider Konsorcjum) oraz COMPREMUM S.A na realizację zadania pn. Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych na linii kolejowej nr 281 Oleśnica – Chojnice na odcinku Koźmin Wlkp. – Jarocin w torze nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach projektu pn.: „Prace na liniach kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów – Krotoszyn – Jarocin – Września – Gniezno”. POSTĘPOWANIA OFERTOWE 14/2022 (w związku z RB 6/2021, 8/2022 oraz 12/2022, 13/2022) 2022.04.27 Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji. W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 27 kwietnia 2022 roku COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. zaskarżyły wspólnie i w całości wyrok Krajowej Izby Odwoławczej z dnia 29 marca 2022 roku, w sprawie oddalenia odwołania Konsorcjum COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. wobec czynności PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego, polegającej na unieważnieniu postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Postępowanie”). 13/2022 (w związku z RB 6/2021, 8/2022 oraz 12/2022) 2022.03.30 Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji. W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 29 marca 2022 roku Krajowa Izba Odwoławcza oddaliła odwołanie Konsorcjum COMPREMUM S.A. (Partner Konsorcjum) i Mag-Train Sp. z o.o. (Lider Konsorcjum) wobec czynności PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego polegającej na unieważnieniu postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3- cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Postępowanie). 12/2022 (w związku z RB 6/2021 oraz 8/2022) 2022.03.15 Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji. W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 14 marca 2022 roku Konsorcjum COMPREMUM S.A. (Partner Konsorcjum) oraz Mag-Train Sp. z o.o. (Lider Konsorcjum) wniosło do Krajowej Izby Odwoławczej odwołanie wobec czynności PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego polegającej na unieważnieniu postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM. 10/2022 2022.03.08 Informacja z przeprowadzonej aukcji – aktualizacja informacji. 95 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane ze Spółką obejmują jednostki zależne podlegające konsolidacji, kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki, organy zarządcze i nadzoru Spółki. (w związku z RB 42/2021) W ww. raporcie Spółka poinformowała, o otrzymaniu informacji od Zamawiającego, tj. „PKP Polskie Linie Kolejowe” S.A. o wyborze oferty Konsorcjum ALUSTA S.A. oraz COMPREMUM S.A. jako najkorzystniejszej z ofert złożonych na realizację zadania pn. Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych na linii kolejowej nr 281 Oleśnica – Chojnice na odcinku Koźmin Wlkp. – Jarocin w torze nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach projektu pn.: „Prace na liniach kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów – Krotoszyn – Jarocin – Września – Gniezno”. Wartość oferty złożonej przez Konsorcjum po zakończeniu aukcji wynosi 54.450.000,00 zł brutto. 8/2022 (w związku z RB 6/2021) 2022.03.04 Informacja związana z postępowaniem przetargowym W ww. raporcie Spółka poinformowała o otrzymaniu od PKP Intercity S.A. (dalej „Zamawiający”) Informację o wyniku postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Zadanie”), w którym to postępowaniu wzięło udział Konsorcjum COMPREMUM S.A. (Partner Konsorcjum) oraz Mag-Train Sp. z o.o. (Lider Konsorcjum). Zamawiający poinformował, że „unieważnia postępowanie, w zakresie części nr 1, nr 2 i nr 3, na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 4 ustawy Pzp, ze względu na okoliczność, iż ceny najkorzystniejszej oferty, zarówno łącznie, jak i w poszczególnych częściach przewyższają kwoty, jakie Zamawiający zamierzał przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia, jak i poszczególnych części zamówienia”. 4/2022 (w związku z RB 3/2021 oraz 38/2021, 39/2021, 41/2021 i 43/2021) 2022.01.21 Informacja związana z postępowaniem przetargowym W ww. raporcie Spółka poinformowała, że po przeanalizowaniu uzasadnienia decyzji Krajowej Izby Odwoławczej o oddaleniu odwołania Konsorcjum od decyzji Zamawiającego - „PKP Intercity” S.A. w przedmiocie odrzucenia oferty Konsorcjum na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie wraz z modernizacją i przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 90 wagonów osobowych typu 141A/111A, podjął decyzję o zaniechaniu dalszych kroków odwoławczych. Decyzja Emitenta wynika z zaangażowania w obecne oraz przyszłe projekty zarówno spółek z Grupy Kapitałowej COMPREMUM, jak i partnerów współpracujących z Grupą w obszarze segmentu przemysłu kolejowego. W opinii Zarządu potencjał przyszłych projektów przewyższa korzyści, które są możliwe do uzyskania w przypadku kontynuowania działań odwoławczych. 96 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2021 rok Podmiot Należności Zobowiązania Przychody Koszty Pożyczki Odsetki SPC-2 Sp. z o.o. 13 685 10 5 807 5 009 0 0 AGNES S.A. 20 1 684 2 882 1 704 1 022 3 POZBUD OZE Sp. z o.o. 4 0 0 0 0 0 FARADISE S.A. 3 0 0 0 0 0 Pozbud Inwestycje Sp. z o.o 4 0 0 0 0 0 AXE PROMOTION S.A. 883 1 793 52 6 616 0 0 Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna 0 22 0 35 0 0 Cassus Giro Polska Sp. z o.o. 3 820 0 0 0 0 0 Razem 18 419 3 509 8 741 13 364 1 022 3 Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2020 rok Podmiot Należności Zobowiązania Przychody Koszty Pożyczki Odsetki SPC-2 Sp. z o.o. 11 153 0 3 604 369 0 0 AGNES S.A. 2 949 1 019 2 882 1 704 0 16 Fidato Sp. z o.o. 0 0 0 0 1 248 0 Alusta S.A. 0 35 0 0 0 0 AXE PROMOTION S.A. 1 260 1 810 2 034 3 845 0 0 Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna 0 18 0 15 0 0 Promobil Fleet Sp. z o.o. 0 3 8 046 12 493 0 0 Cassus Giro Polska Sp. z o.o. 5 259 0 5 259 0 0 0 Razem 20 621 2 885 21 825 18 427 1 248 16 42. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Nie dotyczy. 43. Jednostka stowarzyszona Nie dotyczy. 44. Wspólne przedsięwzięcia, w których Spółka jest wspólnikiem Nie dotyczy. 45. Wspólne działania Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała udziałów w istotnych wspólnych działaniach. 97 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 46. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie, razem 143 124 w tym, pracownicy umysłowi 49 35 Razem 143 124 47. Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółka jako kluczowy personel klasyfikuje Członków Zarządu oraz Członków organów nadzorczych. Wynagrodzenia Zarządu i Organu Nadzorczego Emitenta Wyszczególnienie 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Wynagrodzenia wypłacone i należne I. Zarząd Łukasz Fojt-Prezes Zarządu (od 23.04.2020) 172 119 Andrzej Raubo – Wiceprezes Zarządu (od 15.08.2020 do 24.07.2021) 0.00 0,00 Roman Andrzejak - Wiceprezes Zarządu (od 30.04.2020 do 29.05.2020) nie dotyczy 14 Roman Andrzejak - Prezes Zarządu (od 01.01.2020 do 23.04.2020) nie dotyczy 43 Michał Ulatowski - Wiceprezes Zarządu (od 01.01.2020) 295 223 Paweł Pyzik - Wiceprezes Zarządu (do 23.04.2020) nie dotyczy 57 Agnieszka Grzmil – Wiceprezes Zarządu (od 03.06.2020 do 14.08.2020) nie dotyczy 0,00 Paweł Piotrowski – Wiceprezes Zarządu (od 20.09.2021) 43 nie dotyczy II. Rada Nadzorcza Andrzej Raubo (od 13 sierpnia 2021) 14 nie dotyczy Wojciech Prentki (od 01.01.2020) 24 25 Jacek Tucharz (od 01.01.2020) 22 25 Bartosz Andrzejak (do 14.08.2020) nie dotyczy 9 Marek Chaniewicz (do 14.08.2020) nie dotyczy 7 Halina Czubak – Lulkiewicz (do 14.08.2020) nie dotyczy 16 Dominik Hunek (od 14.08.2020) 34 14 Marcin Raubo (od 14.08.2020) 27 12 Wojciech Wika-Czarnowski (od 14.08.2020 do 24.07.2021) 13 8 48. Pożyczki udzielone członkom organów Emitenta Zarówno w roku 2021, jak i w roku 2020 członkom organów Emitenta ani jednostek zależnych nie były udzielane pożyczki. 49. Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wyszczególnienie Wynagrodzenie należne za 2020 rok Wynagrodzenie należne za 2021 rok 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 44 61,5 2. Inne usługi poświadczające (przegląd półroczny) 28 28 3. Usługi doradztwa podatkowego 0 0 98 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 4. Pozostałe usługi 5 0 Razem 77 89,5 uzgodniono zwiększenie wynagrodzenia obejmujące: badanie atestacyjne Fabryki SLONAWY na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania, procedury związane z wydzieleniem ZCP oraz dodatkowa usług atestacyjna związana z wymogami ESEF w zakresie oznakowania znacznikami xbrl i specyfikacji technicznej 50. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: - 31.12.2021 – 4,5994 PLN/EUR, - 31.12.2020 – 4,6148 PLN/EUR,, • pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym : - 01.01-31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR, - 01.01-31.12.2020 – 4,4742 PLN/EUR,. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone euro, przedstawia tabela: Wybrane dane finansowe 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 51 109 11 165 68 594 15 331 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 485 543 5 739 1 503 Zysk (strata) brutto 144 31 1 939 433 Zysk (strata) netto 863 188 537 120 Wybrane dane finansowe 31.12.2021 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Aktywa razem 251 465 54 673 300 866 65 196 Rzeczowe aktywa trwałe 4 343 944 112 984 24 483 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 790 172 17 990 3 898 Należności krótkoterminowe 50 132 10 900 45 198 9 794 Należności długoterminowe 113 25 1 080 234 Zobowiązania krótkoterminowe 41 169 8 951 60 677 13 148 Zobowiązania długoterminowe 32 874 7 147 62 579 13 561 99 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Kapitał własny 177 484 38 589 177 609 38 487 Kapitał zakładowy 44 837 9 748 44 837 9 716 Wybrane dane finansowe 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 641 1 888 4 780 1 068 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 842 - 621 -119 -27 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -6 080 - 1 328 -20 201 -4 515 Zmiana stanu środków pieniężnych -281 - 61 -15 541 -3 473 Liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 44 836 769 44 836 769 Średnioważona liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 44 836 769 44 836 769 Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 44 836 769 44 836 769 44 836 769 44 836 769 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) 0,02 0,00 0,01 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w PLN/EUR) 0,02 0,00 0,01 0,00 Wybrane dane finansowe 31.12.2021 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,96 0,85 3,96 0,86 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,96 0,85 3,96 0,86 51. Dokonane korekty błędów oraz zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok dokonano korekty błędów popełnionych w latach poprzednich. Wprowadzona korekta dotyczyła przede wszystkim: kosztów poniesionych przez Spółkę w 2020 roku, do których dokumenty rozliczeniowe nie zostały ujęte w księgach roku ubiegłego oraz Spółka nie utworzyła na dane koszty rezerwy. 100 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości Aktywa 31.12.2020 Korekta 1 31.12.2020 dane przekształcone I. Aktywa trwałe 197 995 197 995 1. Wartości niematerialne 17 17 2. Inwestycje w jednostki zależne 43 893 43 893 Wartość firmy 3. Rzeczowe aktywa trwałe 112 984 112 984 4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 17 990 17 990 5. Udzielone pożyczki długoterminowe 19 19 6. Należności długoterminowe 1 080 1 080 7. Nieruchomości inwestycyjne 13 088 13 088 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 679 8 679 9. Inne długoterminowe aktywa 244 244 II. Aktywa obrotowe 102 870 -987 101 883 1. Zapasy 9 154 9 154 2. Zaliczki na dostawy 8 381 8 381 3. Aktywa z tytułu umów 36 286 36 286 4. Należności krótkoterminowe 45 198 -987 44 211 5. Pożyczki udzielone 2 443 2 443 6. Środki pieniężne 735 735 7. Inne aktywa 673 673 8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 300 866 -987 299 879 Pasywa 31.12.2020 Korekta 1 31.12.2020 dane przekształcone I. Kapitał własny 177 609 -987 176 622 1. Kapitał podstawowy 44 837 44 837 2. Kapitał zapasowy 119 637 119 637 3. Kapitał rezerwowy 840 840 4. Zyski zatrzymane 12 295 -987 11 308 - zyski zatrzymane 11 758 11 758 - zysk/strata netto 537 -987 -450 101 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 5. Udziały niekontrolujące 0,00 0 II. Zobowiązania długoterminowe 62 579 62 579 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 246 16 246 2. Kredyty i pożyczki 16 699 16 699 3. Zobowiązania z tytułu leasingu 12 174 12 174 4. Inne zobowiązania finansowe 0 0 5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Rezerwy na pozostałe zobowiązania 53 53 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 409 17 409 III. Zobowiązania krótkoterminowe 60 677 60 677 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 3 495 3 495 2. Inne zobowiązania finansowe 8 118 8 118 3. Kredyty i pożyczki 18 948 18 948 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 277 14 277 5. Zobowiązania z tytułu umów 6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 7. Inne zobowiązania 5 161 5 161 - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 8. Rezerwy na zobowiązania 280 280 9. Rozliczenia międzyokresowe 10 399 10 399 Pasywa razem 300 866 -987 299 879 Wyszczególnienie 01.01.-31.12.2020 Korekta 1 01.01.-31.12.2020 dane przekształcone A. Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 68 594 68 594 Przychody netto ze sprzedaży produktów 68 594 68 594 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG 58 132 58 132 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 58 132 58 132 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 10 462 10 462 KOSZTY SPRZEDAŻY 4 636 4 636 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 4 013 -401 4 414 ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 813 -401 1 412 1. Pozostałe przychody operacyjne 11 040 11 040 102 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 2. Pozostałe koszty operacyjne 6 126 -586 6 712 IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 6 726 -987 5 739 1. Przychody finansowe 155 155 2. Koszty finansowe 3 955 3 955 V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 2 926 -987 1 939 VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO 2 926 -987 1 939 1. Podatek dochodowy 2 389 -987 2 389 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 537 -450 B. Działalność zaniechana 0 -987 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 0 0 1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 537 -987 -450 2. Przypadający udziałom niekontrolującym 0 0 Wyszczególnienie 01.01.-31.12.2020 Korekta 01.01.-31.12.2020 dane przekształcone A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 926 -987 1 939 II. Korekty razem 1 854 987 2 841 1. Amortyzacja 5 224 5 224 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 935 1 935 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 47 47 5. Zmiana stanu rezerw 62 62 6. Zmiana stanu zapasów 14 545 14 545 7. Zmiana stanu należności 2 476 987 1 489 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 354 -4 354 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -15 731 -15 731 10. Zapłacony podatek dochodowy -328 -328 11. Inne korekty -48 -48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 780 4 780 103 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 104 COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 52. Opinie firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych W opiniach firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych Spółki za lata 2021 oraz 2020 nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przestawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych. 53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Spółka COMPREMUM S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok oraz za okres porównywalny. 54. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Spółka nie zawierała transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe). Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opisane w nocie nr 41 niniejszego sprawozdania finansowego. 105 POZBUD S.A. sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 55. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd COMPREMUM S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 29 kwietnia 2022 roku Łukasz Fojt Prezes Zarządu COMPREMUM S.A. 29 kwietnia 2022 roku Michał Ulatowski Wiceprezes Zarządu COMPREMUM S.A. 29 kwietnia 2022 roku Paweł Piotrowski Wiceprezes Zarządu COMPREMUM S.A. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 29 kwietnia 2022 roku Żaneta Łukaszewska - Kornosz Główna Księgowa COMPREMUM S.A.

AI assistant

Compremum S.A. Audit Report / Information 2021

5572_rns_2022-04-30_b2506766-991a-49d0-a051-dea384dd9155.html

AI assistant

Compremum S.A. — Audit Report / Information 2021

5572_rns_2022-04-30_b2506766-991a-49d0-a051-dea384dd9155.html

More from Compremum S.A.

Compremum S.A. Audit Report / Information 2021