Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileZa okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Grupy Kapitałowej COMPREMUM Spółka Akcyjna
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
| Aktywa | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 204 083 | 208 260 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 135 878 | 129 014 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 18 513 | 20 978 |
| 3. Wartość firmy | 14 781 | 14 781 |
| 4. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy | 62 | 66 |
| 5. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 110 321 | |
| 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 7 164 | 4 051 |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 583 | 13 598 |
| 8. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| 9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 16 992 | 25 451 |
| II. Aktywa obrotowe | 324 530 | 314 855 |
| 1. Zapasy bieżące | 17 752 | 14 935 |
| 2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 79 436 | 89 443 |
| 3. Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 0 | 0 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 (przekształcone) | |
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 75 989 | 48 895 |
| Należności krótkoterminowe | 61 271 | 82 758 |
| Inne obrotowe aktywa niefinansowe ( aktywa z tyt. umów) | 208 024 | 163 274 |
| Aktywa z tytułu umów | 0 | 0 |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 543 | 47 203 |
| Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 320 755 | 314 855 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 3 775 | 0 |
| Aktywa ogółem | 528 613 | 523 115 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 (przekształcone) | |
|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 248 549 | 220 818 |
| 1. Kapitał podstawowy | 44 837 | 44 837 |
| 2. Zyski zatrzymane | 201 091 | 175 141 |
| 3. Pozostałe kapitały rezerwowe | 840 | 840 |
| Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | 246 768 | 220 818 |
| Kapitał własny przypisany udziałom niekontrolującym | 1 781 | 0 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 92 791 | 94 400 |
| 1. Rezerwy długoterminowe | 519 | 130 |
| 2. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 20 817 | 19 985 |
| 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 784 | 28 807 |
| 4. Długoterminowa część pożyczek długoterminowych | 13 944 | 29 012 |
| 5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 18 000 | 0 |
| 6. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 11 727 | 16 466 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 187 273 | 207 897 |
| 1. Rezerwy bieżące | 967 | 303 |
| 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 118 976 | 133 017 |
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 385 | 3 682 |
| 4. Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 18 109 | 20 601 |
| 5. Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć otrzymanych pożyczek i kredytów długoterminowych | 47 836 | 50 294 |
| 6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 187 273 | 207 897 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 0 | 0 |
| Zobowiązania razem | 280 064 | 302 297 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 528 613 | 523 115 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 (przekształcone) |
|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | ||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 202 431 | 193 746 |
| KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG | 155 507 | 137 430 |
| ZYSK BRUTTO NA SPRZEDAŻY | 46 924 | 56 316 |
| Koszty sprzedaży | 5 773 | 4 891 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 902 | 7 915 |
| Pozostałe przychody | 12 238 | 33 700 |
| Pozostałe inne koszty operacyjne | 6 787 | 32 459 |
| ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 35 700 | 44 751 |
| Przychody finansowe | 1 544 | 375 |
| Koszty finansowe | 5 675 | 5 635 |
| UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) JEDNOSTEK ROZLICZANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | 0 | -942 |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | 31 569 | 38 549 |
| Obciążenia podatkowe | 5 619 | 10 929 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 25 950 | 27 620 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) za rok obrotowy | 25 950 | 27 620 |
| Zysk (strata) przypadający na właścicieli jednostki dominującej | 25 950 | 27 620 |
| Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Zysk na akcję | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| podstawowy | 0,58 | 0,64 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,58 | 0,64 |
| - z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| rozwodniony | 0,58 | 0,64 |
| - z działalności kontynuowanej | 0,58 | 0,64 |
| - z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 (przekształcone) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) za rok obrotowy | 25 950 | 27 620 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | 25 950 | 27 620 |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | 25 950 | 27 620 |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 (przekształcone) |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 31 569 | 38 549 |
| II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -48 816 | -3 995 |
| 1. (Zysk) strata z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 0 | 942 |
| 2. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 8 344 | 8 447 |
| 3. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| 4. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| 5. Przychody z tytułu odsetek | -94 | 0 |
| 6. Koszty z tytułu odsetek | 3 293 | 2 674 |
| 7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych | -2 505 | -224 |
| 8. Korekty z tytułu rezerw | 566 | -901 |
| 9. Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów | -7 383 | 38 470 |
| 10. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | -33 185 | -58 093 |
| 11. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | -20 102 | 4 738 |
| 12. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | 2 522 | -48 |
| 13. Korekta z tytułu zysku na okazyjnym nabyciu | -272 | 0 |
| Przepływy pieniężne z działalności razem | -17 247 | 34 554 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -1 685 | -1 727 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -18 932 | 32 827 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| 1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 0 | 0 |
| 2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 4 204 | 451 |
| 3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| 4. Wpływy ze zbycia jednostek zależnych | 0 | 696 |
| 5. Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności inwestycyjnej | 66 | 66 |
| 6. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 94 | 0 |
| 7. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna | 0 | 0 |
| 8. Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna | -3 942 | -2 185 |
| 9. Zakup nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| 10. Wydatki na pożyczki zaliczone do działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
| 11. Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -700 | 0 |
| 12. Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | -286 | 463 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -564 | -509 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 (przekształcone) |
|---|---|---|
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| 1. Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | 0 | 0 |
| 2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej | 8 000 | 27 754 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych (obligacji) | 18 000 | 0 |
| 4. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce | 0 | 0 |
| 5. Spłaty pożyczek zaliczonych do działalności finansowej | -25 543 | -24 261 |
| 6. Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej | -9 003 | -5 741 |
| 7. Zapłacone odsetki zaliczone do działalności finansowej | -3 237 | -2 657 |
| 8. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| 9. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej | -381 | -3 442 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -12 164 | -8 347 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów walut (A.III+/-B.III+/-C.III) | -31 660 | 23 971 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 0 | 0 |
| E. Środki pieniężne netto razem | -31 660 | 23 971 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 47 203 | 23 232 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 15 543 | 47 203 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniom | 2 498 | 8 685 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | Kapitał rezerwowy | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 | 44 837 | 233 840 | 221 910 | 0 | 221 910 | |
| Korekta błędu - lata poprzednie | 0 | -1 092 | 0 | -1 092 | 0 | -1 092 |
| Kapitał na 1 stycznia 2021 po zmianach | 44 837 | 175 141 | 840 | 220 818 | 0 | 220 818 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów wartościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 781 | 1 781 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 25 950 | 0 | 25 950 | 0 | 25 950 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 25 950 | 0 | 25 950 | 0 | 25 950 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 25 950 | 0 | 25 950 | 1 781 | 27 731 |
| Stan na 31 grudnia 2021 | 44 837 | 201 091 | 840 | 246 768 | 1 781 | 248 549 |
| Stan na 1 stycznia 2020 | 26 774 | 142 018 | 840 | 169 632 | 0 | 169 632 |
| Korekta błędu - lata poprzednie | 0 | -18 829 | 0 | -18 829 | 0 | -18 829 |
| Kapitał na 1 stycznia 2020 po zmianach | 26 774 | 123 189 | 840 | 150 803 | 0 | 150 803 |
| Podwyższenie kapitału | 18 063 | 24 332 | 0 | 42 395 | 0 | 42 395 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów wartościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 27 620 | 0 | 27 620 | 0 | 27 620 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 27 620 | 0 | 27 620 | 0 | 27 620 |
| Zmiany w kapitale własnym | 18 063 | 51 952 | 0 | 70 015 | 0 | 70 015 |
| Stan na 31 grudnia 2020 | 44 837 | 175 141 | 840 | 220 818 | 0 | 220 818 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
11
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne
COMPREMUM Spółka Akcyjna (od dnia 3 stycznia 2022 roku, wcześniej POZBUD S.A.)
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego
W ciągu roku obrotowego Jednostka dominująca prowadziła działalność pod nazwą POZBUD S.A. W dniu 6 grudnia 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, zmieniło nazwę Spółki na COMMPREMUM S.A oraz które podjęło decyzje istotne dla dalszej działalności Spółki:
1)uchwałę w przedmiocie zgody na wydzielenie ze Spółki Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa stanowiącej część działalności operacyjnej Emitenta stanowiącej organizacyjnie, funkcjonalnie i finansowo wyodrębniony w wewnętrznej strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa Jednostki dominującej zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczony do prowadzenia działalności produkcyjnej stolarki okienno – drzwiowej oraz działalności sprzedażowej lub dystrybucyjnej wytworzonych produktów;
2)uchwałę w przedmiocie zmiany Statutu, obejmującej zmiany w PKD oraz zmianę nazwy Spółki z POZBUD S.A. na COMPREMUM S.A.
Zmiany uchwalone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy zostały zarejestrowane przez Sąd w dniu 3 stycznia 2022 roku.
Siedziba jednostki
Poznań, województwo wielkopolskie
Forma prawna
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki
60-192 Poznań, ul. Gryfińska 1
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności
Poznań
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki
PKD:
16.23 Produkcja wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa, od stycznia 2022
70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
Nazwa jednostki dominującej
COMPREMUM Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
COMPREMUM Spółka Akcyjna
Telefon: +48 538 55 03 94
Adres e-mail: [email protected]
Strona internetowa: www.compremum.pl
Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy
Numer KRS: 0000284164
REGON: 634378466
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
12
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
NIP: 777-26-68-150
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej jako „GPW”), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW: CPR (do 24 stycznia 2022 roku POZ)
Data debiutu: 11 czerwca 2008 roku
Kod Lei: 259400RSI902DYNUQ180
ISIN: PLPZBDT00013
Klasyfikacja przyjęta przez rynek GPW: Przemysł materiałów budowlanych, Rynek Podstawowy
Przynależność do indeksu: WIG-Poland, InvestorMS, WIG-BUDOWNICTWO, WIG
System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
COMPREMUM S.A. (dalej „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) to polska spółka notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Historycznie jeden z największych w Polsce producentów drzwi i okien drewnianych, dostarczanych klientom indywidualnym i profesjonalnym oraz instytucjom na rynku polskim, europejskim i amerykańskim, od dnia 31 grudnia 2021 roku ,aktywna na rynku stolarki otworowej pośrednio, poprzez spółkę zależną. Spółka dominująca Grupy Kapitałowej COMPREMUM tworzonej przez polskie spółki, działające na rynkach: usług budowlanych, przemysłu kolejowego oraz elektroenergetycznym z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii, brała udział w realizacji projektów deweloperskich, również jako deweloper.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent tworzył Grupę Kapitałową, w skład której wchodziły następujące spółki:
* COMPREMUM S.A. – Jednostka Dominująca, (do dnia 3 stycznia 2022 roku pod firmą POZBUD S.A.),
* „SPC-2” Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną,
* AGNES S.A. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną, oMURATURA Sp. z o.o.- AGNES S.A. posiada 50% w kapitale zakładowym spółki (konsolidowana metodą praw własności),
* POZBUD Inwestycje Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka nie prowadzi działalności (do stycznia 2021 pod firmą POZBUD Hydrotechnika Sp. z o.o.),
* POZBUD OZE Sp. z o.o. - jednostka zależna (52% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
* FARADISE S.A. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
* ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE Sp. z o.o. – jednostka zależna (50,50% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
* Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności.
W okresie objętym niniejszym raportem wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta, które opisano w punkcie III. 1.6 niniejszego sprawozdania.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
13
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Struktura Grupy Kapitałowej COMPREMUM na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Po dniu bilansowym nie doszło do zdarzeń, mających wpływ na kształt Grupy
Na dzień bilansowy niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego tj. na dzień 31.12.2021 roku skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący:
Zarząd:
* Łukasz Fojt Prezes Zarządu
* Michał Ulatowski Wiceprezes Zarządu
* Paweł Piotrowski Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
* Andrzej Raubo Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Dominik Hunek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Wojciech Prentki Sekretarz Rady Nadzorczej
* Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej
* Marcin Raubo Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
* Jacek Tucharz Przewodniczący Komitetu Audytu
* Dominik Hunek Członek Komitetu Audytu
* Andrzej Raubo Członek Komitetu Audytu
Czas trwania kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z kadencją Rady Nadzorczej.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
14
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
W roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta oraz składzie Rady Nadzorczej Emitenta:
Zarząd Jednostki dominującej:
- w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z członkostwa w Zarządzie oraz pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu złożył Pan Andrzej Raubo;
- w dniu 13 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza delegowała członka Rady Nadzorczej – Pana Marcina Raubo do czasowego, na okres 3 miesięcy, pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta (Wiceprezesa Zarządu);
- w dniu 20 września 2021 roku, Rada Nadzorcza zakończyła delegację Pana Marcina Raubo do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz powołała do Zarządu i powierzyła funkcję Wiceprezesa Zarządu Panu Pawłowi Piotrowskiemu.
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
- w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i udziału w Radzie Nadzorczej spółki złożył Pan Wojciech Wika-Czarnowski;
- w dniu 11 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza, w związku z rezygnacją Pana Wojciecha Wika-Czarnowskiego, powołała w skład Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Raubo i powierzyła funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej.# 1.4. Znaczący akcjonariusze
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 1 stycznia 2021 roku wynosił 26.774.179,00 zł i dzielił się na 26.774.179 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w pełni opłacone. Akcje Jednostki Dominującej dzieliły się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. na dzień 01 stycznia 2021 roku prezentuje poniższe zestawienie:
Na dzień bilansowy, struktura Akcjonariatu Spółki prezentuje się następująco:
| Akcjonariusz | Ilość akcji | udział akcji w kapitale zakładowym | Ilość głosów | udział głosów w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Łukasz Fojt | 11 905 113 | 26,55% | 11 905 113 | 24,43% |
| Wojciech Ziółkowski | 6 321 910 | 14,10% | 6 321 910 | 12,97% |
| Wojciech Wika-Czarnowski | 5 444 016 | 12,14% | 9 338 016 | 19,16% |
| NN OFE + NN DFE | 6 084 612 | 13,57% | 6 084 612 | 12,49% |
| Pozostali | 15 081 118 | 33,64% | 15 081 118 | 30,95% |
| OGÓŁEM | 44 836 769 | 100,00% | 48 730 769 | 100,00% |
Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu na dzień bilansowy, przedstawia poniższa tabela:
| Zarząd | Akcjonariusz | Pełniona funkcja | Ilość akcji | Wartość nominalna akcji (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów na WZA (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Łukasz Fojt | Łukasz Fojt | Prezes Zarządu | 11 905 113 | 11 905 113 | 26,55% | 11 905 113 | 24,43% |
| Andrzej Raubo | Andrzej Raubo | Wiceprezes Zarządu | 276 160 | 276 160 | 0,62% | 276 160 | 0,57% |
Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego, przedstawia poniższa tabela:
| Rada Nadzorcza | Akcjonariusz | Pełniona funkcja | Ilość akcji | Wartość nominalna akcji (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów na WZA (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wojciech Jacek Wika-Czarnowski | Wojciech Jacek Wika-Czarnowski | Członek Rady Nadzorczej | 5 444 016 | 5 444 016 | 12,14% | 9 338 016 | 19,16% |
| Jacek Tucharz | Jacek Tucharz | Członek Rady Nadzorczej | 4 400 | 4 400 | 0,01% | 4 400 | 0.01% |
| Wojciech Prentki | Wojciech Prentki | Sekretarz Rady Nadzorczej | 4 606 | 4 606 | 0,01% | 4 606 | 0,01% |
W 2021 roku w obszarze akcjonariatu miały miejsce następujące zmiany:
Po wskazanych powyżej zmianach, struktura Akcjonariatu Spółki prezentuje się następująco:
| Akcjonariusz | Ilość akcji | udział akcji w kapitale zakładowym | Ilość głosów | udział głosów w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Łukasz Fojt | 11 936 969 | 26,62% | 11 936 969 | 24,50% |
| Andrzej Raubo | 11 326 623 | 25,26% | 15 220 623 | 31,23% |
| NN OFE + NN DFE | 7 425 330 | 16,56% | 7 425 330 | 15,24% |
| Pozostali | 14 147 847 | 31,55% | 14 147 847 | 29,03% |
| OGÓŁEM | 44 836 769 | 100,00% | 48 730 769 | 100,00% |
Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu na dzień bilansowy, przedstawia poniższa tabela:
| Zarząd | Akcjonariusz | Pełniona funkcja | Ilość akcji | Wartość nominalna akcji (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów na WZA (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Łukasz Fojt | Łukasz Fojt | Prezes Zarządu | 11 936 969 | 11 936 969 | 26,562% | 11 936 969 | 24,50% |
| Paweł Piotrowski | Paweł Piotrowski | Wiceprezes Zarządu | 4 000 | 4 000 | 0,01% | 4 000 | 0,01% |
Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego, przedstawia poniższa tabela:
| Rada Nadzorcza | Akcjonariusz | Pełniona funkcja | Ilość akcji | Wartość nominalna akcji (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów na WZA (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wojciech Prentki | Wojciech Prentki | Sekretarz Rady Nadzorczej | 4 606 | 4 606 | 0,01% | 4 606 | 0,01% |
| Jacek Tucharz | Jacek Tucharz | Członek Rady Nadzorczej | 4 400 | 4 400 | 0,01% | 4 400 | 0.01% |
| Andrzej Raubo | Andrzej Raubo | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 11 326 623 | 11 326 623 | 25,26% | 15 220 623 | 31,23% |
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji ww. informacje nie uległy zmianie.
Wszystkie spółki objęte niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały utworzone na czas nieoznaczony.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym miały miejsce zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej:
Sprzedaż udziałów w spółce FIDATO Sp. z o.o.
W dniu 31 marca 2021 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów spółki Fidato Sp. z o.o. Umowa dotyczyła sprzedaży wszystkich 50 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50,00 zł za cenę 2 500,00 zł.
Utworzenie spółki zależnej FARADISE S.A.
W dniu 31 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu spółki w 100% zależnej od Emitenta, która dedykowana będzie do prowadzenia działalności w segmencie OZE.
Nabycie spółki zależnej ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE Sp. z o.o.
W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki nabył nabyciu pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o. z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został zatwierdzony projekt budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE.
Utworzenie spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o.
W dniu 22 października 2021 roku zawiązała spółkę zależną pod firmą FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, w której Emitent objął 100% udziałów. W dniu 31 grudnia 2021 roku Emitent przeniósł do spółki zależnej w formie ZCP działalność w segmencie stolarki otworowej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach wskazano inaczej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.# Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
| Waluta | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| EUR | 4,5994 | 4,6148 |
| USD | 4,0600 | 3,7584 |
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wchodzą wewnętrzne zagraniczne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w punkcie 2 poniżej oraz opisanych w dalszej części niniejszego punktu zmian zasad w zakresie prezentacji danych. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa dokonała korekty błędów popełnionych w poprzednich okresach. Emitent zapewnił porównywalność prezentowych danych finansowych poprzez przekształcenie danych porównawczych. Szczegóły dotyczące zmian w zakresie korekt błędu oraz wpływ wprowadzonych korekt na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz wyniku finansowego zostały opisane w nocie nr 54 do niniejszego sprawozdania finansowego. Poza zmianami wskazanymi powyżej Grupa nie dokonywała w 2020 roku zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdani finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. W związku z wprowadzonymi korektami błędu oraz zmianą zasad prezentacji wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, dane porównawcze zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym różnią się od danych finansowych z opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2020. Szczegóły dotyczące wpływu w/w zmian na dane porównawcze za 2020 i zostały zaprezentowane w notach 53 i 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz wszystkie spółki z Grupy przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na znaczącą niepewność dotyczącą zdarzeń lub warunków, które, pojedynczo lub łącznie, mogą budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności. Tym niemniej Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej, istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych jest
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
automatycznie odraczana. Dodatkowo specyfika największego kontraktu budowlanego realizowanego przez Spółkę powoduje, że część prac zrealizowanych podlega fakturowaniu dopiero po spełnieniu określonych wymogów kontraktowych. Poza tym ze względu na konieczność przebudowania całej organizacji zakładu produkcyjnego w Słonawach (obecnie Fabryka Slonawy Sp. z o.o.) oraz zmiany podejścia do rozwoju kierunków sprzedaży, aktualnie Spółka jest w fazie budowania portfela zleceń zapewniającego uzyskanie rentowności segmentu oraz zapewnienia bezpiecznego poziomu płynności. Działania podjęte przez Emitenta w segmencie stolarki otworowej przynoszą oczekiwane efekty w szczególności w segmencie dostaw wyrobów dla inwestycji realizowanych dla developerów i generalnych wykonawców, a także w segmencie exportowym. Należy podkreślić, że ze względu na wydzielenie ZCP w postaci zakładu w Słonawach oraz wniesienia go do spółki Fabryka Slonawy istnieje ryzyko, że przez pewien czas utrudnione będzie dokonywanie zakupów z istotnie odroczonym terminem płatności lub też udzielenie określonych limitów handlowych będzie się wiązać z dokonywaniem odpowiednich zabezpieczeń (poręczeń) przez jednostkę dominującą. Zarząd Spółki wskazuje, że obecnie kluczowe z punktu widzenia dalszej strategii funkcjonowania w segmencie budowlanym jest pozyskiwanie limitów gwarancyjnych oraz finansowań celowych niezbędnych w momencie pozyskania nowych zleceń. Grupa zabezpiecza się również w zakresie ewentualnych przesunięć terminów odbioru robót na kontrakcie związanym z budową sieci światłowodowej GSM-R. W tym celu zawarty został aneks z bankiem finansującym, na mocy którego został powiększony limit kredytowy przeznaczony na finansowanie kontraktu. Jego uruchomienie zostało obwarowane koniecznością zawarcia stosownych aneksów z Zamawiającym. W związku ze stopniowym wzrostem skali działalności w zakresie produkcji stolarki otworowej spółka aktywnie poszukuje finansowania służącego sprawniejszej możliwości produkcji zamówień realizowanych dla kluczowego odbiorcy w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowo, Zarząd podejmuje działania mające na celu zbycia majątku nieprodukcyjnego, w szczególności zbędnych nieruchomości inwestycyjnych, które aktualnie są wyłącznie elementem kosztotwórczym. W tym zakresie w marcu bieżącego roku Emitent zbył nieruchomość nieprodukcyjną zlokalizowaną w miejscowości Grzywna. Część środków pieniężnych uzyskanych ze sprzedaży ww. nieruchomości została przeznaczona na spłatę kredytu inwestycyjnego w banku SGB.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej COMPREMUM S.A. dnia 29 kwietnia 2022 roku (patrz nota nr 58). Właściciele Jednostki Dominującej ani żadne inne osoby nie są uprawnione do wprowadzania poprawek do sprawozdania finansowego po jego publikacji.
Informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 7 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa nie posiada inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach ani we wspólnych działaniach.
COMPREMUM S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej COMPREMUM S.A.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy COMPREMUM S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity z dn. 29 marca 2018 r., Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Jednostka Dominująca jest zobowiązana do publikowania rocznego sprawozdania finansowego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej.# 2.2. Zmiana standardów i interpretacji
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku:
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki. W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Spółka zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych zmian.
Według szacunków Zarządu Jednostki dominującej, nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą się różnić od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do standardów. Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują, że zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Grupa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat”, które zamieszczane jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. „Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” w pierwszej kolejności prezentuje zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów”.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Grupę zależną objętą tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Szczegóły dotyczące powyższego zostały opisane w punkcie 1.12 niniejszego sprawozdania.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Grupy. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
Grupa Kapitałowa COMPREMUM S.A. – jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej jest odpowiedzialna za sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań i raportów finansowych. Działając w oparciu o postanowienia § 83 ust.# Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
23
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa kieruje się kryterium rodzaju produktów oraz dostarczanych usług. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki, który analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, z wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów.
Aktywa Grupy , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie jest w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej.
Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Jednostka dominująca sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostka Dominująca kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i gdy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Grupa zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w Grupach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
24
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Grupę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami:
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
25
Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF. Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych.# Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena lub MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik. W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia (tj. dzień uzyskania kontroli), a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik finansowy. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
26
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień. Wyżej opisane standardy stosuje się do wszystkich połączeń jednostek gospodarczych dokonanych 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Spółki (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik finansowy w (sprawozdaniu z całkowitych dochodów / sprawozdaniu z zysków i strat). Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.
Zgodnie z MSSF 10 w momencie utraty kontroli przez Grupę ewentualny zachowany udział w jednostce podlega wycenie do wartości godziwej na dzień utraty kontroli, przy czym zmiana wartości bilansowej jest ujmowana w wyniku finansowym. Wartość godziwa stanowi początkową wartością bilansową dla potrzeb późniejszego wykazywania zatrzymanego udziału jako jednostki stowarzyszonej, wspólnego przedsięwzięcia lub składnika aktywów finansowych. Dodatkowo, wszelkie kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w odniesieniu do danej jednostki wykazuje się tak, jak gdyby grupa bezpośrednio zbyła odnośne aktywa lub zobowiązania. Może to oznaczać, że kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się do wyniku finansowego.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
27
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSSF 9. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Grupa kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie: jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się przeszacowania wartości
Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań.
Wspólne działania to rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w którym strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów netto oraz obowiązki wynikające z zobowiązań tego ustalenia. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który ma miejsce, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne związane z tą działalnością wymagają wspólnej zgody stron posiadających współkontrolę.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
28
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)# COMPREMUM S.A.
Jeśli jednostka będąca częścią Grupy prowadzi działalność w ramach wspólnych działań, to Grupa jako strona tego działania ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziału następujące pozycje:
- aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność,
- zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach,
- przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie,
- swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania,
- poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.
Grupa rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
Jeżeli jednostka należąca do Grupy zawiera transakcje ze wspólnym działaniem, którego stroną jest inna jednostka nie należąca do grupy, uznaje się, że Grupa zawarła transakcję z innymi stronami wspólnego działania, a zyski i straty jakie wynikają z tej transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w zakresie dotyczącym udziału drugiej strony we wspólnym działaniu.
W przypadku, gdy jednostka należąca do Grupy zawiera transakcję ze wspólnym działaniem, w którym inna jednostka należąca do Grupy jest stroną, Grupa nie ujmuje swojego udziału w zyskach i stratach do momentu odsprzedaży tych aktywów stronie trzeciej.
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
* identyfikacja umowy z klientem,
* identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
* określenie ceny transakcyjnej,
* przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
* ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
* jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
* klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
* obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupa będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich.
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Metoda ta najlepiej pozwala przewidzieć kwotę wynagrodzenia zmiennego, ponieważ jest ustalana indywidualnie dla danej umowy z uwzględnieniem wszystkich czynników, które mogą mieć wpływ na zmianę wynagrodzenia Grupy.
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Gwarancje udzielone przez Grupę na sprzedane produkty oraz usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty usługi dostarczane przez Grupę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji.
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Szczegóły dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży w ramach każdego z wyodrębnianych przez Grupę segmentów operacyjnych zostały opisane w punkcie 2.2 niniejszego sprawozdania.
Na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich. Budżetowane przez Zarząd Jednostki Dominującej wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie realizacji na dzień bilansowy zaprezentowano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 16 do niniejszego sprawozdania finansowego. W przypadku kiedy Grupa działa za pomocą podwykonawców, a bieżące fakturowanie dokonywane jest bez marży, przychody i koszty realizowane w ramach takich transakcji prezentowane są w sprawozdaniu z zysków i strat w wartości netto.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Kwoty należne z tytułu leasingu finansowego wykazuje się w pozycji należności, w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu z wartości netto inwestycji Spółki należnej z tytułu leasingu. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w trakcie negocjacji i/lub pozyskiwania leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.# Płatności leasingowe
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są one kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości dotyczącymi kosztów finansowania zewnętrznego, przedstawionymi poniżej. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się na wynik metodą liniową przez okres leasingu, z wyjątkiem przypadków, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rządzącego konsumpcją korzyści ekonomicznych wypływających z leasingu danego składnika aktywów. Płatności warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia. W przypadku otrzymania specjalnych zachęt motywujących do zawarcia umowy leasingu operacyjnego, ujmuje się je jako zobowiązania. Zagregowane korzyści z tytułu takich zachęt ujmuje się jako pomniejszenie kosztów wynajmu metodą liniową, z wyjątkiem sytuacji, gdy inna systematyczna podstawa jest bardziej reprezentatywna w odzwierciedleniu konsumpcji korzyści ekonomicznych dostarczanych przez składnik aktywów objęty leasingiem.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik finansowy w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik finansowy systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik finansowy systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub wartości przeszacowanej ustalonej na moment przejścia na MSSF równej wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach oraz w kapitale z przeszacowania w wartości skumulowanej, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w wyniku (w takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest również w wyniku, ale tylko do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału z przeszacowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie sprzedaży lub wycofania przeszacowanych budynków i budowli z użytkowania, nierozliczona nadwyżka z przeszacowania tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału z przeszacowania do zysków zatrzymanych. Grunty własne oraz nadane prawa użytkowania wieczystego nie podlegają amortyzacji. Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja, poza częścią grupy urządzenia techniczne i maszyny, jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
* Budynki i budowle: 40 lat
* Maszyny i urządzenia: 7 –15 lat
* Środki transportu: 6 lat
* Pozostałe środki trwałe: 7 lat
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Dla grupy środków trwałych „Urządzenia techniczne i maszyny” stosowana jest amortyzacji oparta na liczbie wytworzonych produktów, z wyjątkiem części urządzeń i maszyn amortyzowanych metodą liniową, która opiera się na ustaleniu odpisu amortyzacyjnego na podstawie oczekiwanego wykorzystania składnika aktywów lub wielkości produkcji, tj. przy ustaleniu amortyzacji uwzględniana jest:
* wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy,
* liczba zmian, na których w danym okresie pracuje dany środek trwały.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach, jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres trwania umowy leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności. Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika).
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest ustalana na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy. W zależności od rodzaju przepływów pieniężnych, jakie będzie generowała dana nieruchomość, są one wyceniane z zastosowaniem stosownych metod wyceny. Decyzję o zastosowanej metodzie wyceny podejmuje rzeczoznawca. Nieruchomości inwestycyjne usuwa się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych jest następujący:
Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o niezdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:
Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne.
Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć i ujmowane odrębnie od wartości firmy ujmuje się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia (co jest traktowane jako ich koszt). Po początkowym ujęciu aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, na takich samych zasadach jak odrębnie nabyte aktywa niematerialne.
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w wynik finansowy, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać sprzedaży, która prowadziłaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Grupa rozpoznaje jako zapasy aktywa:
Do zapasów zalicza się wyroby gotowe wyprodukowane lub będące w trakcie wytwarzania ich przez jednostkę, łącznie z materiałami i surowcami oczekującymi na wykorzystanie w procesie produkcji. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Koszt wytworzenia obejmuje koszty będące w bezpośrednim związku z danym aktywem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem tego aktywa.# COMPREMUM S.A.
Rozchód zapasów następuje według metody FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) - rozchód kolejno po cenach, po których jednostka nabyła materiały najwcześniej. Wartości stosowane do wyceny zapasów na dzień bilansowy nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych aktywów możliwych do uzyskania na ten dzień. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji/wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zaliczki na dostawy oraz należności nie będące aktywami finansowymi są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis aktualizujący wartość należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki na dostawy obejmują w szczególności zaliczki przekazane dostawcom z tytułu przyszłych zakupów usług (w tym budowlanych) oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. W ramach należności krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są również należności budżetowe, należności od pracowników oraz inne kwoty należne Spółce od innych podmiotów.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
* świadczenia pracownicze,
* toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
* przewidywane koszty wynikające ze zdarzeń przeszłych.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej (np. od ubezpieczyciela), należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 39.
Zgodnie z wewnętrznymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa nie wypłaca nagród jubileuszowych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest przez Grupę wyliczana na każdy dzień bilansowy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Zgodnie z ustawą z dnia 4 października 2018 r. o Pracowniczych Planach Kapitałowych Jednostka dominująca jako podmiot zatrudniający co najmniej 50 osób według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. wszedł w obowiązek stosowania ustawy od 1 stycznia 2020 r. W myśl obowiązków określonych w ustawie, w dniu 08.10.2020 r. została powołana reprezentacja osób zatrudnionych. Emitent, w porozumieniu z wyłonioną reprezentacją osób zatrudnionych w dniu 09.10.2020 r. dokonał wyboru instytucji finansowej, z którą w dniu 26.10.2020 r. zawarł umowę o zarządzanie PPK. Następnie w imieniu osób zatrudnionych została zawarta umowa o prowadzenie PPK.
W Grupie nie zostały wdrożone programy płatności w formie akcji.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.# COMPREMUM S.A.
Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
Grupa kompensuje należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy:
a) posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz
b) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na - tego samego podatnika lub - różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania, w każdym przyszłym okresie, w którym przewiduje się rozwiązanie znaczącej ilość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zrealizowanie znaczącej ilości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zdaniem Zarządu Emitenta opisane powyżej i stosowane przez Grupę zasady rachunkowości są dostosowane do specyfiki działalności COMPREMUM S.A. oraz w sposób najbardziej rzetelny odzwierciedlają jej sytuację majątkową i finansową.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
* instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
* pożyczki,
* należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
* dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Udzielone pożyczki”, „Należności” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys.# COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są:
* wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
* akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
* jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
* dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości,
* w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Szczegóły stosowane dla poszczególnych rodzajów aktywów finansowych zostały zaprezentowane we wprowadzenia do niniejszego sprawozdania.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
* kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
* leasing finansowy,
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
* pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych to przede wszystkim kontakty IRS na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o bankową wycenę danego instrumentu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:
- przychody określone na podstawie stopnia zaawansowania kontraktu,
- stawki amortyzacyjne,
- utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych,
- wycena nieruchomości inwestycyjnych,
- wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży,
- rezerwy,
- odpisy aktualizujące,
- podatek odroczony.
Wartość przychodów na dzień bilansowy ustalana jest w oparciu o poniesione koszty w związku z realizacją umów długoterminowych. W kosztach poniesionych na dzień bilansowy ujmuje się zakupione materiały, usługi, urządzenia oraz inne koszty dedykowane dla danego kontraktu. Koszty te stanowią następnie podstawę oszacowania stopnia zaawansowania kontraktu dla ustalenia wysokości przychodu na dzień bilansowy.
Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Jednostkę Dominującą dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Grupa ocenia, czy wystąpiły obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego, w tym wartości firmy oraz wartości aktywów netto. Poprzez przesłanki utraty wartości rozumie się zdarzenia wskazujące, iż mogło nastąpić obniżenie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych ze składnika aktywów. W momencie rozpoznania przesłanek utraty wartości dokonuje się oszacowania odpisów z tytułu utraty wartości.
Grupa określa wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny sporządzane przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własną ocenę sytuacji rynkowej i innych parametrów mogących w istotny sposób wpływać na wartość nieruchomości inwestycyjnych.
Dokonując reklasyfikacji aktywów do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Jednostka ocenia stopień prawdopodobieństwa sprzedaży tych składników w okresie jednego roku od dnia reklasyfikacji. Reklasyfikacji dokonuje się jedynie w przypadkach, gdy sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Jednostka szacuje plany sprzedaży własnego majątku nieoperacyjnego.# Podatki
Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Wartość godziwa posiadanych przez Grupę aktywów przeznaczonych do sprzedaży jest ustalana w oparciu o ostatnio dostępne ceny sprzedaży lub w oparciu o wyceny rzeczoznawców, przy czym wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2020 roku została ustalona na poziomie ostatnich dostępnych cen transakcyjnych (szczegóły patrz nota 21 niniejszego sprawozdania).
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 47COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji sprawozdania z zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego sprawozdania finansowego. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. W porównaniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonym za 2020 rok dokonano następujących zmian w wartościach szacunkowych.
| Tytuł | 2021-12-31 | 2020-12-31 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 583 | 13 597 | -3 014 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 784 | 28 807 | -1 023 |
| Rezerwa na koszty kontraktowe | 12 510 | 13 866 | -1 356 |
| Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe | 31 109 | 39 830 | -8 721 |
| Aktywa z tytułu umów | 208 024 | 163 274 | 44 750 |
Największe zmiany wartości szacunkowych powstałe na przestrzeni 2021 roku wynikały przede wszystkim z:
- aktywów z tytułu kontraktów budowlanych stanowiących nadwyżkę przychodów należnych Grupie z tytułu wykonanych usług nad przychodami zafakturowanymi - kwota (+) 44 750 tys. zł,
- odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, w tym w głównej mierze aktywów dotyczących realizowanych kontraktów budowlanych, odpisów aktualizujących,
Wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty aktywów i pasywów odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w punkcie III.13 niniejszego sprawozdania. Poza zmianami wskazanymi powyżej Grupa nie dokonywała w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 48COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Zarząd Jednostki Dominującej ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach segmentów działalności, które wygenerowały przychody w okresie sprawozdawczym, wyróżnia się trzy główne segmenty branżowe uwzględniające rodzaje wykonywanych usług lub dostarczanych dóbr, których opis jest zamieszczony poniżej.
Emitent prezentuje wartość przychodów i kosztów dla każdego segmentu oraz zrealizowany wynik ze sprzedaży. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie jest w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową COMPREMUM.
Segment dotyczy historycznie najstarszej działalności Jednostki dominującej obejmującej produkcję okien i drzwi drewnianych. Emitent, a od 31 grudnia 2021 roku po przeniesieniu ZCP - spółka zależna Fabryka SLONAWY Sp. z o.o., posiada w swojej ofercie stolarkę otworową spełniającą wysokie wymogi w zakresie wzornictwa, trwałości, możliwości barwnych, jakości okuć, parametrów termicznych, którą oferuje klientom na rynku krajowym, europejskim oraz USA. W ramach segmentu stolarki otworowej Emitent alokuje również przychody zrealizowane z tytułu dostaw wyrobów stolarki otworowej wraz z usługą montażu, świadczone dla deweloperów i generalnych wykonawców. Kontrakty tego typu noszą znamiona umów o roboty budowlane, jednak ze względu na znaczący udział w wartości kontraktów stolarki otworowej prezentowane są w ramach opisywanego segmentu.
Usługi ogólnobudowlane (w tym usługi generalnego wykonawstwa) wiążą się z realizowanymi przez Spółkę kontraktami dla klientów instytucjonalnych, w tym jednostek publicznych. Ich zakres skupia się na obszarach dotyczących budowy sieci światłowodowych, budowy sieci wodociągowych i kanalizacyjnych, budowie i przebudowie infrastruktury kolejowej oraz w mniejszym zakresie obiektów kubaturowych. Grupa realizuje tego typu prace korzystając zarówno z własnych zasobów, jak i ze sprawdzonych podwykonawców. W ostatnich latach Spółka realizowała umowy z obszaru budownictwa kubaturowego oraz infrastrukturalnego, w tym wykonywała m.in. prace związane z infrastrukturą kolejową, tj. rewitalizacją dworców, nastawni, wiat peronowych, montażem ekranów akustycznych a obecnie zasoby własne Grupy realizują kontrakt GSM-R. W roku 2022 Spółka wzmocniła zespół ofertowy, którego celem jest zwiększenie wolumenu kontraktów ogólnobudowlanych w przychodach skonsolidowanych w przyszłych okresach.# Segment usług deweloperskich
Pomimo, że Spółka realizowała wiele projektów związanych z budownictwem mieszkaniowym już wcześniej, dopiero w roku 2019 roku po raz pierwszy osiągnęła przychody z realizacji własnego projektu deweloperskiego Strzeszyn Zacisze. Zarząd Spółki nie wyklucza możliwości udziału w kolejnych projektach deweloperskich, z tym zastrzeżeniem, że każda inwestycja będzie realizowana przez spółkę celową. Dodatkowo Spółka wskazuje, że nie jest jej priorytetem realizacja projektów developerskich a ewentualne zaangażowanie w realizację tego typu inwestycji związane będzie z przeprowadzeniem szczegółowej analizy sytuacji na rynku budownictwa mieszkaniowego, możliwościami finansowymi Spółki oraz posiadaniem wystarczającego potencjału wykonawczego.
Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie jednoznacznych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez Grupę.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku ze sprzedaży segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania zysków i strat przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | Stolarka otworowa (SEGMENT I) | Usługi budowlane (SEGMENT II) | Usługi deweloperskie (SEGMENT III) |
|---|---|---|---|
| za okres od 01.01. do 31.12.2021 | |||
| PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH | 31 938 | 167 626 | 2 868 |
| KOSZT WYTWORZENIA | 28 204 | 125 054 | 2 249 |
| ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY | 3 733 | 42 572 | 619 |
| KOSZTY SPRZEDAŻY | 5 773 | ||
| KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU | 10 902 | ||
| WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY | 30 249 | ||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 12 238 | ||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 6 787 | ||
| WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNE | 35 700 | ||
| PRZYCHODY FINANSOWE | 1 544 | ||
| KOSZTY FINANSOWE | 5 675 | ||
| WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | 0 | ||
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO | 31 570 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | 0 | ||
| PODATEK DOCHODOWY | 5 620 | ||
| WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ | 25 950 |
| Wyszczególnienie | Stolarka otworowa (SEGMENT I) | Usługi budowlane (SEGMENT II) | Usługi deweloperskie (SEGMENT III) |
|---|---|---|---|
| za okres od 01.01. do 31.12.2020 | |||
| PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH | 27 690 | 158 665 | 7 392 |
| KOSZT WYTWORZENIA | 33 654 | 98 846 | 4 930 |
| ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY | -5 964 | 59 819 | 2 461 |
| KOSZTY SPRZEDAŻY | 4 891 | ||
| KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU | 7 915 | ||
| WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY | 44 751 | ||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 33 700 | ||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 32 459 | ||
| WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNE | 44 751 | ||
| PRZYCHODY FINANSOWE | 375 | ||
| KOSZTY FINANSOWE | 5 635 | ||
| WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | -942 | ||
| WYNIK FINANSOWY BRUTTO | 38 549 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | 0 | ||
| PODATEK DOCHODOWY | 10 929 | ||
| WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ | 27 620 |
W okresie sprawozdawczym Grupa kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną. Informacje dotyczące głównych klientów. W okresie sprawozdawczym Grupa kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną. W okresie sprawozdawczym Grupa Emitenta kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną. Przychody ze sprzedaży wygenerowane przez Grupę w 2021 roku wyniosły 202.432 tys. zł i w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego były wyższe o około 4,48 %. W bieżącym okresie nastąpił spadek EBITDA Grupy z poziomu 54.290 tys. zł w 2020 roku do poziomu 44.045 tys. zł.. Główną przyczyną takiej sytuacji był wysoki stan zaawansowania prac budowlanych w roku 2020 na wysokomarżowym kontrakcie związanym z remontem budynku wielokondygnacyjnego w Puszczykowie, który w roku 2021 wygenerował już relatywnie niewielkie przychody, zwiększenie w bieżącym roku budżetu kosztów na kontrakcie budowlanym związanym z budową sieci światłowodowej GSM-R oraz ujęcie kosztów sprzedaży i ogólnego Zarząd spółki Agnes za cały okres sprawozdawczy (spółka została przejęta w maju 2020 roku). Wygenerowany przez Grupę zysk netto ukształtował się na poziomie 25.950 tys. zł i był niższy niż w roku 2020 roku o 1.670 tys. zł, tj. o ponad 6%. Zwiększenie przez Grupę przychodów w roku 2021 w stosunku do przychodów uzyskanych w analogicznym okresie roku poprzedniego wynikało między innymi ze zwiększenia przychodów z tytułu działalności segmentu stolarki otworowej oraz ze zwiększenia przerobów handlowych i kontraktowych z realizowanego przez Grupę kontraktu w ramach projektu pod nazwą „Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS” Część 1 - Wdrożenie systemu GSM-R, w ramach którego Grupa wykonuje prace polegające na zaprojektowaniu, dostawie oraz wykonaniu wszystkich niezbędnych prac oraz robót budowlanych w celu wdrożenia na liniach kolejowych w Polsce sieci GSM-R jako dedykowanego dla kolei systemu bezprzewodowej łączności cyfrowej. W roku 2021 przychody wypracowane przez Grupę z w/w projektu wyniosły 153 mln zł. Opisywana umowa jest współfinansowana przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Wartość umowy podpisanej przez Konsorcjum, w skład którego wchodzi "SPC-2”, wynosi 2 268 mln zł netto, tj. 2 790 mln zł brutto, w tym wartość Prawa Opcji (usługi w okresie pogwarancyjnym) w kwocie netto 118 mln zł. Zgodnie z Umową Konsorcjum utrzymanie pogwarancyjne to czynności w całości przypisane Liderowi Konsorcjum, a ewentualne usługi pozostałych konsorcjantów będą przez nich wykonywane pod warunkiem otrzymania dodatkowego zlecenia od Lidera Konsorcjum oraz akceptacji indywidualnej wyceny dla każdego zdarzenia. Wysokość wynagrodzenia przydającego na spółkę zależną Emitenta "SPC-2” wynosi 720,5 mln zł netto (886,3 mln zł brutto). Zdobycie przez Grupę powyższego projektu było możliwe dzięki wcześniejszej współpracy COMPREMUM S.A. z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach podwykonawstwa do konsorcjum Torpol S.A. – Kapsh CarriesCom Sp. z o.o. w okresie od listopada 2014 roku do marca 2016 roku w zakresie realizacji prac związanych z budową rurociągów kablowych, kabli światłowodowych oraz pomiaru światłowodowych kabli szlakowych w ramach zadania POIiS 7.1-25 „Budowa infrastruktury GSM-R zgodnie z NPW ERTMS na linii kolejowej E 20/C-E-20 korytarz F na odcinku Kunowice-Terespol”. Dzięki realizacji nowej inwestycji Grupa COMPREMUM S.A. będzie miała możliwość przyczynienia się do zwiększenia zaangażowania kapitału krajowego w realizację inwestycji komercjalizujących wyniki unikalnych prac badawczo-rozwojowych w Polsce przy współpracy z jednym z wiodących zagranicznych inwestorów w branży ICT. Zdaniem Zarządu aktualne tempo prac budowlanych na wyżej opisanym kontrakcie będzie dalej w sposób istotny wpływać na przychody grupy kapitałowej oraz jej wyniki.
W 2021 roku przychody ze sprzedaży do jednego odbiorcy przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Grupy:
* PKP PLK S.A. - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 87 mln zł (43,0% przychodów Grupy Kapitałowej). Całość wskazanych powyżej przychodów dotyczy segmentu II – usługi budowlane. Przychody te odnoszą się do największego obecnie realizowanego przez Grupę kontraktu, tj. umowy na GSM-R oraz związanych z nim materiałów.
W analogicznym okresie roku poprzedniego, tj. na przestrzeni 2020 roku przychody ze sprzedaży do jednego odbiorcy przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej:
* PKP PLK S.A. - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 83 mln zł (42% przychodów Grupy Kapitałowej)
W pozostałych segmentach nie wystąpili kontrahenci, którzy przekroczyliby łącznie 10% obrotów Grupy.
Poniżej przedstawiono podział przychodów, ze względu na ujęcie geograficzne. Przychody eksportowe są realizowane głównie w segmencie Stolarka Drewniana (Segment I).
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Kraj | 190 785 | 187 422 |
| Export | 11 647 | 6 324 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów razem | 202 432 | 193 746 |
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
* instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
* instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
* aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 7 164 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 164 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe: | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 64 197 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 64 197 |
| Pożyczki | 2 368 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 368 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 543 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 543 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 89 272 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 272 |
Stan na 31.12.2020
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe: | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 53 713 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 713 |
| Pożyczki | 3 484 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 484 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 203 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 203 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 104 419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 104 419 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
* zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
* umowy gwarancji finansowych (UGF),
* warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
* instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
* zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 31 944 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 944 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 5 326 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 401 | 11 727 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 005 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 005 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 55 099 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55 099 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, faktoring | 47 836 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 836 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 1 412 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 560 | 4 972 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 152 923 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 961 | 162 884 |
Stan na 31.12.2020
| Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | Razem | ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 29 012 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 012 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 4 778 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 688 | 16 466 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 490 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 490 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 38 493 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 493 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, faktoring | 50 294 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 294 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 76 |
| Leasing finansowy | 1 054 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 030 | 7 084 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 126 121 | 0 | 76 | 0 | 0 | 0 | 17 718 | 143 915 |
Grupa dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności, zaliczki oraz pożyczki udzielone krótko- i długoterminowe (MSSF 7.6). Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela.
| Wyszczególnienie | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | 5 419 | 0 |
| Pożyczki | 11 | 19 |
| Inne aktywa | 1 734 | 2 508 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 7 164 | 4 051 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 64 197 | 53 713 |
| Pożyczki | 2 368 | 3 484 |
| Zaliczki na dostawy | 10 980 | 20 137 |
| Inne aktywa | 1 892 | 1 946 |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 79 436 | 89 442 |
| Należności z tyt. dostaw oraz pozostałe należności, w tym: | 86 600 | 57 216 |
| Należności (nota nr 17) | 69 616 | 53 713 |
| Pożyczki (nota nr 12) | 2 379 | 3 503 |
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 2 379 tys. zł (2020 rok: 3 503 tys. zł) oprocentowane były stałą stopą procentową. Grupa nie udzielała pożyczek walutowych.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2021 | od 01.01 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 3 915 | 2 633 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 0 | 1 247 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 0 | 76 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | 0 | 41 |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 1 124 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 2 791 | 3 915 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | 412 | 412 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 0 | 0 |
| - 12-miesięczne oczekiwane straty | 0 | 0 |
| - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości | 0 | 0 |
| - aktywa dotknięte utratą wartości | 0 | 0 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | 0 | 0 |
| - 12-miesięczne oczekiwane straty | 0 | 0 |
| - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości | 0 | 0 |
| - aktywa dotknięte utratą wartości | 0 | 0 |
| Odpisy wykorzystane (-) | 0 | 0 |
| - 12-miesięczne oczekiwane straty | 0 | 0 |
| - znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości | 0 | 0 |
| - aktywa dotknięte utratą wartości | 0 | 0 |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 412 | 412 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 2 379 | 3 503 |
Na przestrzeni 2021 roku Grupa nie tworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość pożyczek.
Grupa na dzień bilansowy nie posiada instrumentów pochodnych, w trakcie roku 2021 oraz roku porównywalnym wykorzystywała instrumenty pochodne by minimalizować ryzyko zmiany stopy procentowej dotyczącej finansowania długoterminowego. Posiadane przez Grupę instrumenty pochodne wynikały zawartej w dniu 30 kwietnia 2014 roku z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowy transakcji zamiany stóp procentowych typu IRS "Interest Rate Swap”, polegającej na zamianie płatności odsetek opartych o zmienną stopę procentową WIBOR 3M na płatność odsetek opartych na stałej stopie procentowej w wysokości 4,22%. Transakcja zabezpiecza zobowiązania Emitenta z tytułu odsetek od długoterminowego kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 7/2014 z dnia 04 marca 2014 roku. Transakcja została zawarta na okres od dnia 1 lipca 2015 roku do dnia 01 lipca 2022 roku i zabezpieczała kwotę nominalną 10 000 tys. zł. Celem zawarcia transakcji IRS było wyeliminowanie ryzyka niekorzystnej zmiany stopy procentowej, a tym samym uzyskanie stabilizacji kosztu finansowania kredytu. Grupa ujmowała transakcję związaną z zabezpieczeniem przepływów kredytowych IRS w księgach rachunkowych w momencie realizacji odnosząc tym samym pobrane lub uzyskane kwoty odpowiednio w koszty lub przychody finansowe okresu.
Strategia zarządzania ryzykiem
Grupa nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9. Instrumenty pochodne zabezpieczające# 6.4. Pozostałe aktywa finansowe
Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody: Grupa nie posiada takich aktywów.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik: Grupa nie posiada takich aktywów.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności: Grupa nie posiada takich aktywów.
Aktywa dostępne do sprzedaży: Grupa nie posiada takich aktywów.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik: Grupa nie posiada takich aktywów.
Wartość kredytów oraz instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tabeli w nocie nr 26 niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W zakresie posiadanych kredytów Grupa jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M lub WIBOR 3M.
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: Grupa nie posiadała takich zobowiązań.
Zabezpieczenia zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą zobowiązań z tytułu kredytów oraz z tytułu leasingu finansowego zostały zaprezentowane w notach objaśniających nr 26 oraz 28 niniejszego sprawozdania. Poza formami zabezpieczeń wymienionymi w w/w notach umowy kredytowe nakładają na Grupę dodatkowe wymogi finansowe, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania, tj. utrzymywania w okresie kredytowania, na dzień kończący każdy, kwartał kalendarzowy następujących wskaźników finansowych:
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| Klasa instrumentu finansowego | 2021-12-31 Wartość godziwa | 2021-12-31 Wartość bilansowa | 2020-12-31 Wartość godziwa | 2020-12-31 Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa: | ||||
| Pożyczki | 2 379 | 2 379 | 3 503 | 3 503 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 83 484 | 83 484 | 53 713 | 53 713 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Papiery dłużne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akcje spółek notowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych* | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 543 | 15 543 | 47 203 | 47 203 |
| Zobowiązania: | ||||
| Kredyty, pożyczki, faktoring | 74 916 | 74 916 | 79 306 | 79 306 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 18 000 | 18 000 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 16 699 | 16 699 | 23 550 | 23 550 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 76 | 76 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobow. | 59 104 | 59 104 | 40 983 | 40 983 |
W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, dlatego Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 6.7.2. Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 6.7.3.
Zarówno na koniec roku 2021, jak i na koniec roku 2020 Grupa posiadała zobowiązania finansowe w postaci kontraktu IRS zabezpieczającego stopę procentową kredytu inwestycyjnego, które zostały zakwalifikowane do poziomu 2 powyższej hierarchii. Kontrakt jest wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie wyceny banku wystawiającego powyższy kontrakt. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poszczególnymi poziomami wartości godziwej instrumentów.
Zarówno w 2020 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.# 6.7.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Nie wystąpiły.
Stan na 31.12.2020
| Wyszczególnienie | Przepływy | Zmiany niebędące przepływem | Spłata | Zaciągnięcie | Objęcie kontroli | Utrata kontroli | Nowy leasing | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | Odsetki | Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | ||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne | 29 012 | -15 068 | 18 000 | 31 944 | 31 944 | |||||||
| Leasing finansowy | 16 466 | -4 739 | 11 727 | |||||||||
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Krótkoterminowe | ||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne | 50 294 | -2 458 | 47 836 | |||||||||
| Leasing finansowy | 7 084 | -5 572 | 4 972 | 3 460 | ||||||||
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | 76 | -76 | 0 | |||||||||
| Razem | 102 932 | -27 913 | 18 000 | 0 | 0 | 0 | 3 460 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96 479 |
Stan na 31.12.2019
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2019 | Przepływy | Zmiany niebędące przepływem | Spłata | Zaciągnięcie | Zawarcie | Utrata kontroli | Nowy leasing | Zmiana kursów walut | Wycena do wartości godziwej | Odsetki | Reklasyfikacja | Stan na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 22 695 | 6 317 | 29 012 | 29 012 | |||||||||
| Leasing finansowy | 12 294 | 4 172 | 16 466 | ||||||||||
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Krótkoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 36 290 | -24 261 | 27 754 | 16 828 | -6 317 | 50 294 | |||||||
| Leasing finansowy | 4 679 | -5 637 | 1 934 | 10 280 | -4 172 | 7 084 | |||||||
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) | 124 | -48 | -48 | 76 | |||||||||
| Razem | 76 082 | -29 898 | 27 754 | 18 762 | 0 | 10 280 | 0 | -48 | 0 | 0 | 0 | 102 932 | 102 932 |
Emitent narażony jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w tabeli powyżej. Ryzykami, na które narażony jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej, ryzyko utraty płynności, ryzyko kredytowe.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
* zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
* stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
* wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej koordynowane jest przez Zarząd COMPREMUM SA, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
* zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
* stabilizacja wahań wyniku finansowego spółek oraz całej Grupy,
* wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
* osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Emitent jest narażony na ryzyko stopy procentowej przede wszystkim w związku z umowami leasingu finansowego oraz umowami kredytów. Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości najistotniejszych zobowiązań, tj. zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na zmianę stopy procentowej.
| Wyszczególnienie | Wahania krańcowej stopy | Wpływ na wynik finansowy 2021-12-31 | Wpływ na wynik finansowy 2020-12-31 |
|---|---|---|---|
| Wzrost stopy procentowej | 1,00% | 832 | 886 |
| Spadek stopy procentowej | -1,00% | -832 | -886 |
Zarządzanie ryzykiem kursowym koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów z tytułu należności denominowanych w USD. Emitent jest narażony na ryzyko kursowe w związku z transakcjami sprzedaży denominowanymi w walucie USD. Ze względu na wielkość obrotów w walucie EUR ryzyko walutowe związane ze zmianą kursu tej waluty zdaniem Grupy na dzień dzisiejszy nie miało istotnego wpływu na jej wyniki. Biorąc jednak pod uwagę rozpoczęcie działalności w segmencie modernizacji taboru kolejowego istnieje wysokie prawdopodobieństwo zwiększania zakupów poza terytorium Polski, a tym samym zwiększone ryzyko na wahania kursy walutowego. W przypadku istotnie większej skali tego zjawiska Zarząd Emitenta bierze pod uwagę wprowadzenie instrumentów zabezpieczających ryzyko zmian kursu walutowego.
| Wyszczególnienie | Wahania kursu waluty EUR | Wpływ na wynik finansowy 2021-12-31 | Wpływ na wynik finansowy 2020-12-31 |
|---|---|---|---|
| Wzrost kursu | 10,00% | 438 | 467 |
| Spadek kursu | -10,00% | -438 | -467 |
Zmiana wartości godziwej wszystkich zaprezentowanych powyżej instrumentów finansowych jest odnoszona w wynik finansowy.
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy na podstawie okresu pozostałego do upływu umownego terminu ich zapadalności na dzień bilansowy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, wynikające z odpowiednich umów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wymagalność we wskazanych terminach wynikających z poszczególnych umów. Zgodnie z osądem Zarządu Spółki dominującej wskazane przedziały terminów wymagalności są wystarczające do oceny płynności w analizowanym zakresie.
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | Umowne terminy wymagalności od końca okresu | Razem | do 1 roku | 1-3 lata | 3-5 lat | powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty | 61 780 | 61 780 | 47 836 | 13 944 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 699 | 16 699 | 4 972 | 9 367 | 1 674 | 686 | |
| Zobowiązania handlowe | 55 099 | 59 099 | 55 099 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania instrumenty dłużne | 18 000 | 18 000 | 0 | 7 200 | 10 800 | 0 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 13 137 | 13 137 | 13 137 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne zobowiązania | 86 078 | 86 078 | 65 261 | 20 817 | 0 | 0 | |
| Razem | 250 793 | 250 793 | 186 305 | 51 328 | 12 474 | 686 |
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | Umowne terminy wymagalności od końca okresu | Razem | do 1 roku | 1-3 lata | 3-5 lat | powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty | 79 306 | 79 306 | 50 294 | 20 307 | 6 315 | 2 390 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 23 551 | 23 551 | 7 084 | 12 881 | 3 586 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe | 38 493 | 38 493 | 38 493 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 13 517 | 13 517 | 13 517 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne zobowiązania | 81 925 | 81 925 | 81 925 | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 236 792 | 236 792 | 191 313 | 33 188 | 9 901 | 2 390 |
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta Grupy będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa w przypadku pojawienia się ryzyka kredytowego w związku z sytuacją znaczącego kontrahenta, dokonuje stosownych zabezpieczeń przysługujących jej wierzytelności. Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy.Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 120 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, chyba że zostało na rzecz Emitenta ustanowione wiarygodne zabezpieczenie.
Głównym celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji właścicielom oraz korzyści dla pozostałych interesariuszy. Ponadto celem strategii zarządzania COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
65
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie takiej struktury kapitału, aby jego koszt był minimalny. Nadrzędnym celem kierownictwa jest rozwój Jednostki oraz powiększanie jej wartości dla właścicieli długookresowo. Celem zarządzania kapitałem obrotowym netto jest eliminacja ryzyka utraty zdolności do regulowania bieżących zobowiązań poprzez zapewnienie optymalnej wartości aktywów obrotowych.
Emitent zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Realizując powyższe cele Emitent może także zwiększać zadłużenie, inwestować lub sprzedawać aktywa. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w latach porównawczych nie wprowadzono żadnych istotnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując („Equity Ratio – ER” lub „Wskaźnik Equity Ratio”), liczony jako stosunek kapitałów własnych Emitenta do sumy bilansowej oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych
Ze względu na fakt, iż rozwój działalności budowlanej wiąże się z koniecznością posiadania stosownych referencji, poczynienia określonych nakładów inwestycyjnych, jak również posiadania znacznych limitów gwarancyjnych, zdaniem Zarządu Spółki dominującej wskaźnik kapitalizacji jest odpowiedni do zarządzania strukturą kapitałową dla podmiotów działających w branży budowlanej. Realizacja kontraktów budowlanych wiąże się z relatywnie wysokim stanem zaangażowania kapitału obrotowego. Okres finansowania produkcji budowlanej, czyli tzw. cykl obiegu gotówki zasadniczo przekracza 120 dni. Powoduje to, że Emitent musi posiadać silną pozycję finansową. Przy planowanym przez Emitenta wzroście udziału działalności budownictwa w strukturze sprzedaży bardzo istotna jest zdolność i możliwość zaciągania zobowiązań, zarówno oprocentowanego w formie kredytów, jak i handlowego. Należy podkreślić, że w tym rodzaju działalności często występują zaliczki udzielane przez Inwestorów, które z jednej strony umożliwiają Emitentowi płynne prowadzenie kontraktu w szczególności w jego pierwszej fazie, z drugiej jednak są elementem długu i wpływają na poziom ogólnego zadłużenia Grupy. Monitoring ryzyka działalności w oparciu o Wskaźnik Equity Ratio oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych pozwoli znacznie rozbudować segment budownictwa i relatywnie bezpiecznie prowadzić działalność operacyjną.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 248 549 | 220 818 |
| Suma pasywów | 528 613 | 523 115 |
| Wskaźnik kapitalizacji | 47% | 42% |
7.Długoterminowe aktywa finansowe – inwestycje w jednostki podporządkowane
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Udziały i akcje | ||
| - w jednostkach powiązanych | 110 321 | |
| - w pozostałych jednostkach | 0 | 0 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 110 321 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
66
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
8.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
Dnia 10 kwietnia 2020 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki COMPREMUM, na którym podjęto uchwały dotyczące podwyższenie kapitału zakładowego Spółki z kwoty 26 774 179,00 zł do kwoty 44 836 769,00 zł, podwyższenie zostało dokonane poprzez emisję 18 062 590 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 1,00 zł. Cenę emisyjną akcji serii H określono na kwotę 2,36 zł. Emisja akcji miała charakter subskrypcji prywatnej skierowanej do dwóch wybranych przez Zarząd Spółki dominującej oznaczonych adresatów (inwestorów), z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Celem takiego podwyższenia było przejęcie kontroli nad spółką wykonawczą z sektora budowlanego poprzez wniesienie akcji tej spółki aportem do Spółki. W związku z nabyciem przez Spółkę w dniu 15 maja 2020 roku łącznie 1.806.259 akcji, tj. 1.020.000 akcji imiennych serii A, 205.425 akcji na okaziciela serii B, 580.834 akcji na okaziciela serii C w spółce pod firmą AGNES S.A. z siedzibą w Rogoźnie, Spółka osiągnęła pozycję dominującą w Spółce zależnej w rozumieniu art. 6 Kodeksu spółek handlowych.
COMPREMUM działa w różnych segmentach rynku, w tym ze szczególnym uwzględnieniem rynku świadczenia robót budowlanych (jako generalny wykonawca lub kompleksowy podwykonawca). W segmencie tym niezbędne jest posiadania znacznych własnych sił wykonawczych lub grupy sprawdzonych podwykonawców. Coraz większe znaczenia ma przy tym własny potencjał wykonawczy pozwalający na uniezależnienie się od podwykonawców lub zwiększenie siły negocjacyjnej z nimi. Posiadanie własnego potencjału wykonawczego pozwala też na większą elastyczność w realizacji prac. Dodatkowo posiadanie własnego potencjału wykonawczego pozwoli na osiągnięcie efektu synergii w sektorze deweloperskim, w którym COMPREMUM będzie zlecającym (inwestorem). Wreszcie posiadanie takiego potencjału pozwoli też na lepszą kontrolę kosztów wykonawczych. Zwiększenie mocy wykonawczych Spółki z pewnością wpłynie też na zmniejszenie ryzyka niewykonania lub nienależytego wykonania części lub całości kontraktów budowlanych realizowanych przez Spółkę w chwili obecnej, jak i w przyszłości. Mając na uwadze powyższe Zarząd uznał, że zwiększenie własnych mocy wykonawczych jest jednym z priorytetów Emitenta. Podwyższenie kapitału poprzez wniesienie aportem akcji spółki AGNES S.A. przez jej akcjonariuszy, doprowadziło do przejęcia tejże spółki oraz jej istotnego potencjału wykonawczego i wpisuje się w strategię działania Grupy. Należy bowiem zauważyć, że spółka AGNES S.A. jest spółką stricte wykonawczą i - co ważne - przedmiot jej dotychczasowej działalności odpowiada zakresowi działalności Emitenta.
W tabeli poniżej zaprezentowano wartości zidentyfikowanych aktywów oraz zobowiązań przejętych spółek oraz alokację zapłaconego wynagrodzenia za udziały w tych spółkach do nabytych aktywów i zobowiązań, jak również ustalenie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli.
Na dzień objęcia kontroli 15.05.2020
| SUMA (CENA NABYCIA AKCJI) | |
|---|---|
| Wartość godziwa przekazanej zapłaty na dzień przejęcia | 42 673 |
| Nabyte aktywa | 101 773 |
| Przejęte zobowiązania | 73 881 |
| Wartość godziwa na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów netto | 27 892 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
67
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej wartości księgowe na dzień 15 maja 2020 roku wszystkich zaprezentowanych wyżej aktywów i zobowiązań przejętej spółki odpowiadają ich wartości godziwej.
Emitent dokonał podwyższenia kapitału poprzez emisję 18.062.590 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości emisyjnej 2,36 zł. Emisja akcji serii H miała charakter subskrypcji prywatnej i została objęta w zamian za akcje spółki Agnes S.A. będące przedmiotem aportu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, akcje będące przedmiotem aportu stanowiły przedmiot wyceny. W związku z tym, ze przedmiotem aportu było 100% akcji spółki AGNES SA, Zarząd przyjął za zasadne, aby wycena 100% akcji opierała się o wycenę kapitałów własnych tejże spółki. Łączna wartość godziwa 100% akcji spółki AGNES S.A. wyniosła na dzień wyceny 42 673 tys. zł. Akcje serii H opłacone zostały w całości wkładem niepieniężnym w postaci 1.806.259 akcji Spółki AGNES S.A. będących wyłączną własnością inwestorów wskazanych przez Zarząd. Mając na uwadze, że zapłata odbyła się poprzez wymianę udziałów kapitałowych Zarząd Emitenta uznał, że wartość godziwa na dzień przejęcia jednostki przejmowanej podlegająca wycenie jest bardziej wiarygodna aniżeli wartość godziwa na dzień przejęcia akcji jednostki przejmującej.# Wartość firmy
| Cena nabycia | 42 673 |
| Wartość godziwa aktywów netto | 27 892 |
| Udziały niekontrolujące | 0 |
| (+)Wartość firmy | 14 781 |
Wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia przejęcia spółki AGNES S.A. wynika z prognozowanych synergii wynikających z połączenia działalności ww. spółki z Jednostką dominującą oraz przedstawia wartość aktywów, których na moment rozliczenia nie można było ująć odrębnie. Wartość firmy wynikająca z rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych nie ma wpływu na ustalenie podstawy podatku dochodowego.
Wynik finansowy przejętej spółki ujęty po dacie przejęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres od 15 maja do 31 grudnia 2020 roku wyniósł 2 057 tys. zł. Gdyby przejęcie miało miejsce 1 stycznia 2020 roku Grupa ujęłaby w skróconym sprawozdaniu finansowym wynik finansowy przejętej spółki wyższy o 1 632 tys. zł, w stosunku do wyniku ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres styczeń-wrzesień 2020 roku.
W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki dominującej nabył pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o. z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
68
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
zatwierdzony projekt budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE.
| Cena nabycia | 1 545 |
| Wartość godziwa aktywów netto przypadających Grupie (50,5%) | 1 817 |
| Udziały niekontrolujące | 1 781 |
| Zysk z okazyjnego nabycia | -272 |
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują przede wszystkim oprogramowanie komputerowe wykorzystywane zarówno w procesie produkcyjnym, jaki do zarządzania przedsiębiorstwem oraz oprogramowanie biurowe.
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 0 | 17 |
| b) wartość firmy | 0 | 0 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 0 | 0 |
| w tym: | ||
| oprogramowanie komputerowe | 0 | 0 |
| d) inne wartości niematerialne | 62 | 49 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne razem | 62 | 66 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości niematerialnych, w związku z czym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących. Grupa nie wykorzystuje w swojej działalności wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie użytkowania.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
69
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Koncesje patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| wartość brutto na dzień 01.01.2021 | 131 | 0 | 726 | 158 | 0 | 1015 |
| zwiększenia (z tytułu): | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - wytworzone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabyte | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 30 |
| zmniejszenia (z tytułu): | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość brutto na dzień 31.12.2021 | 131 | 0 | 756 | 158 | 0 | 1045 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 | 114 | 0 | 726 | 109 | 0 | 949 |
| amortyzacja za okres | 17 | 0 | 0 | 17 | 0 | 34 |
| zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 | 131 | 0 | 726 | 126 | 0 | 983 |
| wartość netto na dzień 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 62 | 0 | 62 |
| wartość brutto na dzień 01.01.2020 | 131 | 0 | 726 | 158 | 0 | 1015 |
| zwiększenia (z tytułu): | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - wytworzone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabyte | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu): | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość brutto na dzień 31.12.2020 | 131 | 0 | 726 | 158 | 0 | 1015 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2020 | 87 | 0 | 726 | 95 | 0 | 908 |
| amortyzacja za okres | 27 | 0 | 0 | 14 | 0 | 41 |
| zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2020 | 114 | 0 | 726 | 109 | 0 | 949 |
| wartość netto na dzień 31.12.2020 | 17 | 0 | 0 | 49 | 0 | 66 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
70
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wystąpiła wartość firmy powstała nabyciu Spółki Agnes S.A., szczegóły opisano w nocie 8.
Na dzień bilansowy Emitent przeprowadził test na utratę wartości powstałej na nabyciu Spółki Agnes S.A. wartości firmy oraz test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych obejmujących aktywa własne i użytkowane na podstawie umów leasingu. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku analizy Zarząd nie zidentyfikował przesłanki utraty wartości szacowanych aktywów i tym samym konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość. W poniższych tabelach zaprezentowano założenia prognozowanych przepływów oraz ustalenie stopy dyskonta. Wartość wyceny testowanych aktywów jest w każdym przypadku wyższa od ich wartości księgowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, dlatego nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego od wartości posiadanych aktywów.
Przychody przyjęto w oparciu o plany Zarządów na lata 2022 - 2026 oraz prognozy sprzedaży. Przychody określono na bazie zawartych i planowanych kontraktów. Zarządy Spółek zakładają, że realizacja prognoz jest prawdopodobna. Koszty wytworzenia zaprognozowano w oparciu o poziomy zakładanych do osiągnięcia marż na segmentach działalności. Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży oszacowano na podstawie ich średniego udziału w przychodach ze sprzedaży, obliczonego na podstawie danych historycznych.
Na podstawie aktualnych planów finansowych (założenia powyżej) oszacowano wolne przepływy pieniężne, których realizacja w okresie prognozowanym jest prawdopodobna.
Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Metoda ta uwzględnia potencjalną zdolność do generowania strumieni pieniężnych przez wykorzystanie posiadanego majątku. Zgodnie z MSSF 13, posłużono się następującymi postulatami przy określaniu wartości rynkowej majątku oraz wartości firmy powstałej na nabyciu i wartości godziwej aktywów Spółki Agnes S.A. metodą DCF:
Z uwagi na zachowanie zasady ostrożności wyceny i założenie ustabilizowania skali działalności każdej Spółki po okresie szczegółowej prognozy, uwzględniono wzrost wolnych przepływów gotówkowych po okresie prognozy. Współczynnik g (CAGR) dla potrzeb wyceny spółki Fabryka Slonawy przyjęto zatem na poziomie 2,0%tj. na poziomie 30% niższym od prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r., a w przypadku spółki Agnes S.A. przyjęto go na poziomie 1,0% tj. na poziomie 65% niższym od prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
71
COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Stopę dyskontową przyjęto na poziomie wartości średnioważonego kosztu kapitału – w przypadku wyceny wartości rynkowej rzeczowego majątku trwałego. na poziomie 7,87%, natomiast w przypadku wartości firmy powstałej na nabyciu i wartości godziwej aktywów spółki Agnes S.A. na poziomie 7,50%.# Koszt kapitału własnego
Koszt kapitału własnego wyznaczony został w oparciu o model wyceny aktywów kapitałowych. Zgodnie z tym modelem na koszt kapitału własnego składa się stopa wolna od ryzyka oraz premia za ryzyko. Do kalkulacji stopy dyskonta przyjęto betę zlewarowaną z uwagi na strukturę zadłużenia poszczególnych spółek - opis podejścia kierownictwa do ustalania jednej wartości (lub kilku wartości) przypisanej do każdego kluczowego założenia, czy wartości te odzwierciedlają przeszłe doświadczenia lub, jeśli to odpowiednie, czy są spójne z zewnętrznymi źródłami informacji, a jeśli nie, w jaki stopniu i dlaczego różnią się od wcześniejszych doświadczeń i zewnętrznych źródeł informacji. Wartości przyjęte do wyceny odzwierciedlają przeszłe doświadczenia i są spójne z zewnętrznymi źródłami informacji.
| RAZEM | |
|---|---|
| 1. Wartość bilansowa wartości godziwej aktywów netto i wartości firmy powstałej na nabyciu Agnes S.A. | 42 627 |
| 2. Wartość odzyskiwalna | 60 385 |
| 3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości* | 50 517 |
| RAZEM | |
|---|---|
| 1. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | 89 890 |
| 2. Wartość odzyskiwalna | 102 419 |
| 3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości* | 82 716 |
| 31.12.2020 | |
|---|---|
| Stopa wolna od ryzyka | 6,20% |
| Premia rynkowa za ryzyko (total equity risk premium) | 5,92% |
| Beta zlewarowana dla aktywów netto Agnes / rzeczowych aktywów trwałych | 0,58 / 0,44 |
| Beta nielewarowana - Compremum | 0,35 |
| Koszt kapitału dla aktywów netto Agnes / Rzeczowe aktywa trwałe | 9,61% / 8,79% |
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują głównie majątek wykorzystywany przy produkcji stolarki drewnianej oraz aluminiowej. Grupa posiada własne hale produkcyjne oraz linie technologiczne będące zarówno własnością Grupy, jak i przedmiotem umów leasingowych. Rodzaj użytkowanych urządzeń wynika ze specyfiki działalności Grupy.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
72COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | ||
| - grunty | 9 999 | 10 462 |
| - budynki i budowle | 71 479 | 73 405 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 40 232 | 36 595 |
| - środki transportu | 262 | 52 |
| - inne środki trwałe | 1 650 | 2 147 |
| Środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w budowie | 12 256 | 6 353 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 135 878 | 129 014 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| a) własne | 135 878 | 129 014 |
| b) używane na podstawie umowy leasingu | 16 992 | 25 451 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 152 870 | 154 465 |
| 01.01-31.12.2022 (planowane) | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| 1. Nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pozostałe nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: | 3 500 | 4 544 | 4 064 |
| - nakłady na wartości niematerialne | 200 | 28 | 0 |
| - nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 3 300 | 4 516 | 4 064 |
| Razem | 3 500 | 4 544 | 4 064 |
Grupa nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne oraz grunty użytkowane wieczyście.
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| 1. Zakład w Słonawach | 207 | 375 |
| 2. Pozostałe środki trwałe w budowie | 131 | 434 |
| 3. Zaliczki na środki trwałe | 11 918 | 5 544 |
| Razem | 12 256 | 6 353 |
Grupa dokonuje alokacji odsetek od kredytów dotyczących bezpośrednio prowadzonych inwestycji. Odsetki są alokowane do momentu oddania inwestycji do użytkowania. Na koniec 2021 roku nie wystąpiły odsetki alokowane na środkach trwałych w budowie. Na dzień 2021 roku Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Zapłacone zaliczki na środki trwałe w głównej mierze dotyczyły zaliczki na zakup działki.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
73COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2021 | 10 507 | 91 015 | 50 949 | 1 102 | 3 289 | 156 861 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 1 163 | 4 547 | 226 | 170 | 6 106 |
| - nabycie | 0 | 505 | 109 | 0 | 170 | 784 |
| - ulepszenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 658 | 4 438 | 226 | 0 | 5 322 |
| c) zmniejszenie z tytułu | 463 | 0 | 0 | 0 | 97 | 560 |
| - likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 97 | 97 |
| - inne | 463 | 0 | 0 | 0 | 0 | 463 |
| d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021 | 10 044 | 92 178 | 55 496 | 1 328 | 3 362 | 174 664 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021 | 45 | 17 610 | 14 354 | 1 050 | 1 142 | 34 201 |
| f) amortyzacja za okres | 0 | 3 089 | 910 | 16 570 | 4 585 | |
| - zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - zwiększenia inne | 0 | 3 089 | 910 | 16 570 | 4 585 | |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 | 45 | 20 699 | 15 264 | 1 066 | 1 712 | 38 786 |
| h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2021 | 9 999 | 71 479 | 40 232 | 262 | 1 650 | 135 878 |
| a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2020 | 10 336 | 78 525 | 50 418 | 689 | 2 794 | 142 762 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 171 | 12 843 | 1 063 | 662 | 635 | 15 373 |
| - nabycie | 0 | 62 | 91 | 21 | 98 | 272 |
| - ulepszenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 171 | 12 781 | 972 | 641 | 536 | 15 101 |
| c) zmniejszenie z tytułu | 0 | 353 | 533 | 249 | 139 | 1 274 |
| - likwidacja | 0 | 353 | 0 | 96 | 0 | 449 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | 533 | 153 | 139 | 825 |
| - inne (odpisy aktualizujące) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2020 | 10 507 | 91 015 | 50 949 | 1 102 | 3 289 | 156 861 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2020 | 0 | 12 606 | 12 614 | 627 | 294 | 26 141 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
74COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| f) amortyzacja za okres | 5 | 2 250 | 1 360 | 32 549 | 4 196 | |
| - zmniejszenia | 0 | 158 | 492 | 249 | 100 | 999 |
| - zwiększenia | 39 | 2 912 | 872 | 640 | 400 | 4 863 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2020 | 45 | 17 610 | 14 354 | 1 050 | 1 142 | 34 201 |
| h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2020 | 10 462 | 73 405 | 36 595 | 52 | 2 147 | 122 661 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
75COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Wybrane rzeczowe aktywa trwałe należące do Grupy są przedmiotem zabezpieczenia umów kredytowych oraz obligacji serii B oraz limitów gwarancyjnych zawartych przez Emitenta i jednostki zależne. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie 4.10 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań Grupy wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 74,5 mln zł.
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| - grunty | 1 409 | 1 960 |
| - budynki i budowle | 2 137 | 1 391 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 10 387 | 18 220 |
| - środki transportu | 3 059 | 3 880 |
| - inne środki trwałe | 0 | 0 |
| Środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, razem | 16 992 | 25 451 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
76COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021 | 1 987 | 2 345 | 24 434 | 6 328 | 0 | 35 094 |
| b) zwiększenia z tytułu | 0 | 1 500 | 869 | 1 091 | 0 | 3 460 |
| - nabycie | 0 | 1 500 | 869 | 1 091 | 0 | 3 460 |
| - ulepszenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) zmniejszenie z tytułu | 524 | 211 | 6 185 | 1 239 | 0 | 8 159 |
| - likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 1 239 | 0 | 1 239 |
| - inne | 524 | 211 | 6 185 | 0 | 0 | 6 920 |
| d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021 | 1 463 | 3 634 | 19 118 | 6 180 | 0 | 30 395 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 | 27 | 954 | 6 214 | 2 448 | 0 | 9 643 |
| f) amortyzacja | 27 515 | 2 517 | 673 | 0 | 3 760 | |
| - amortyzacja za okres | 27 543 | 2 517 | 673 | 0 | 3 760 | |
| - zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - inne zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021 | 54 | 1 497 | 8 731 | 3 121 | 0 | 13 403 |
| h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2021 | 1 409 | 2 137 | 10 387 | 3 059 | 0 | 16 992 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
77COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys.# COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
78COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Pożyczki długoterminowe | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone pracownikom | 11 | 19 |
| Pozostałe pożyczki długoterminowe | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 11 | 19 |
Na saldo pożyczek długoterminowych prezentowane na koniec roku 2021 składały się pożyczki udzielone pracownikom.
Nieruchomości inwestycyjne zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowią nieruchomości, które Grupa wytworzyła lub nabyła w celu czerpania korzyści w postaci czynszu lub zwiększenia wartości kapitału. Nieruchomości te wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały.
| Nieruchomości inwestycyjne | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| a) Grunty - działka inwestycyjna Mrowino | 2 620 | 2 620 |
| - cena nabycia | 9 582 | 9 582 |
| - odpis aktualizujący | -6 962 | -6 962 |
| c) Budynki inwestycyjne w Grzywnie | 0 | 2 792 |
| - hala produkcyjna | 0 | 6 693 |
| - magazyny | 0 | 2 801 |
| - lakiernia | 0 | 1 925 |
| - budynki biurowo-administracyjne | 0 | 1 364 |
| - pozostałe budynki | 0 | 471 |
| - odpis aktualizujący | 0 | -10 462 |
| d) Działka w Rogoźnie | 7 792 | 7 644 |
| - cena nabycia | 8 244 | 8 244 |
| - odpis aktualizujący | -452 | -600 |
| e) Pozostałe | 8 101 | 7 922 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | 18 513 | 20 978 |
79COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 20 978 | 13 703 |
| b) zwiększenia | 0 | 8 283 |
| - zakup działki w Rogoźnie | 0 | 0 |
| - nakłady inwestycyjne (odwodnienie działek) | 0 | 0 |
| - pozostałe | 179 | 8 283 |
| c) zmniejszenia | 0 | 1 007 |
| - sprzedaż | 0 | 615 |
| - odpis aktualizujący | 148 | 392 |
| - reklasyfikacja do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży* | 2 792 | 0 |
| d) stan na koniec okresu | 18 513 | 20 978 |
Posiadane przez Grupę nieruchomości inwestycyjne nie są wykorzystywane pod wynajem. Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej, która odzwierciedla warunki rynkowe na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wartość godziwą definiuje się, jako szacunkową kwotę, jaką w dacie wyceny można uzyskać za składnik aktywów lub zobowiązań w ramach transakcji rynkowej przeprowadzonej pomiędzy zainteresowanym kupującym i zainteresowanym sprzedającym działającymi jako niezależne od siebie strony, po odpowiedniej ekspozycji przedmiotu transakcji na rynku oraz pod warunkiem, ze strony działają z rozeznaniem, rozważnie i dobrowolnie. Wycena bilansowa Nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej ma charakter powtarzalny i jest przeprowadzana na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonano przeniesień pomiędzy poziomami hierarchii.
Zarząd dokonał na początku bieżącego roku wyceny dwóch nieruchomości, a wartość trzeciej przyjął jako aktualną na bazie wyceny przeprowadzonej w 2020 roku. Wszystkie posiadane nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione przy zaangażowaniu zewnętrznych rzeczoznawców. Wartości rynkowe nieruchomości zostały oszacowane przy wykorzystaniu podejścia porównawczego oraz podejście mieszane. Podczas wyceny opierano się na danych i stanie wiedzy o rynku nieruchomości z okresu dokonywania wyceny oraz transakcji mających miejsce na danych rynkach w okresie 2 lat poprzedzających wycenę. Stan przedmiotu wyceny ustalono w oparciu o treści zapisów w księdze wieczystej (oznaczenie nieruchomości, własność, prawa roszczenia i ograniczenia oraz hipoteka) oraz na podstawie dokonanych oględzin. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości jest wartością godziwą dla aktualnego sposobu użytkowania, uwzględnia atrybuty nieruchomości takie jak: lokalizacja ogólna, otoczenie i sąsiedztwo, możliwości inwestycyjne działki i uzbrojenie, Wartość nieruchomości w odniesieniu do 1 m2 powierzchni działki zawiera się pomiędzy ceną minimalną a maksymalną zaobserwowaną na rynku lokalnym, wartość zł/m2 powierzchni działki zawiera się w średnim przedziale cen transakcyjnych w tym rejonie.
W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę 4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR.
80COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| Wyszczególnienie | 2021-12-31 | 2020-12-31 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| a) należności , w tym zaliczki | 1 286 | 1 526 | -240 |
| b) rezerwa na koszty poniesione | 3 347 | 3 488 | -141 |
| c) niezrealizowane różnice kursowe | 2 | 10 | -8 |
| d) nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS | 246 | 235 | 11 |
| e) rezerwa na urlopy i odprawy emerytalne | 170 | 95 | 75 |
| g) niezapłacone zobowiązania leasingowe | 3 172 | 4 475 | -1 303 |
| h) wycena IRS | 0 | 10 | -10 |
| i) strata podatkowa | 216 | 1 615 | -1 399 |
| j) odpis nieruchomości inwestycyjnych | 2 144 | 2 144 | 0 |
| razem | 10 583 | 13 598 | -3 015 |
Grupa utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja częściowo jest uzależniona od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podatek dochodowy odnoszący się do innych całkowitych dochodów nie wystąpił.
Zapasy Grupy dotyczą głównie materiałów drewnianych (kantówka, deski, tarcica etc.) wykorzystywanych przy produkcji wyrobów gotowych oraz gotowych okien, drzwi i podłóg przeznaczonych do sprzedaży. Półprodukty i produkcja w toku dotyczą będących w trakcie obróbki lub wstępnie obrobionych elementów wyrobów gotowych.
| Zapasy - wyszczególnienie | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| 1. Materiały | 3 595 | 3 429 |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | 3 449 | 529 |
| 3. Wyroby gotowe | 3 672 | 5 904 |
| 4. Towary | 7 036 | 5 074 |
| 5. Zaliczki na dostawy | 10 980 | 20 137 |
| Zapasy razem | 28 732 | 35 072 |
W związku ze zrealizowanym projektem deweloperskim Emitent w pozycji wyrobów gotowych zaprezentował wartość gruntów oraz nakłady związane z wybudowaniem budynków wielorodzinnych wraz z garażami i parkingami dotyczące niesprzedanej na datę bilansową powierzchni (kwota 2 962 tys. zł). W zapasach wykazywane są również materiały drewniane (kantówka, deski, tarcica etc.) wykorzystywane przy produkcji wyrobów gotowych oraz gotowych okien, drzwi i podłóg przeznaczonych do sprzedaży oraz półprodukty i produkcję w toku dotyczące będących w trakcie obróbki lub wstępnie obrobionych elementów wyrobów gotowych
81COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
W latach 2021-2020 w Spółce nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów lub odwrócenia wcześniej utworzonych odpisów. Wartość odpisów aktualizujących wartość zaliczek na dostawy wyniosła na dzień bilansowy 894 tys. zł. Grupa w ramach zawartych umów kredytowych ustanowiła zabezpieczenie spłaty zobowiązań z tytułu kredytów ma majątku obrotowym. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie nr 26 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa jest stroną umów długoterminowych na usługi budowlane, w zakresie których ujmuje przychody i koszty związane z realizacją umów budowlanych w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji usługi. Stopień zaawansowania realizacji kontraktów kalkulowany jest w odniesieniu do rzeczywistych poniesionych kosztów związanych z danym kontraktem.# Poniesione koszty odnoszone są do budżetów. Długoterminowe kontrakty budowlane
| Rok 2021 | Rok 2020 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży robót budowlanych | 167 626 | 158 665 |
| Koszt wytworzenia robót budowlanych | 125 054 | 98 846 |
| Wynik | 42 572 | 59 819 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę (aktywa) | 76 232 | 59 457 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (aktywa) | 208 024 | 163 274 |
| Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę (pasywa) | 59 126 | 46 182 |
| Rezerwy na przewidywane straty (pasywa) | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (pasywa) | 0 | 0 |
W okresie objętym niniejszym raportem w znacznej mierze usługi budowlane były realizowane ze środków własnych, jednakże rozliczenia ze zleceniodawcami niektórych kontraktów realizowane są w formie zaliczek, zarówno otrzymanych przez Grupę, jak i przekazywanych podwykonawcom. Grupa nie posiada kwot zatrzymanych. W zakresie realizowanych kontraktów Grupa korzysta z gwarancji udzielanych przez podmioty ubezpieczeniowe i banki. W okresie objętym niniejszym raportem Grupa kontynuowała realizację kontraktów rozpoczętych w latach 2018 – 2020.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości weryfikując stopień prawdopodobieństwa uzyskania wpływów z należności przeterminowanych. Na wartość wpływów zagrożonych utratą, zostały utworzone odpisy aktualizujące. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności (sprzedaż w segmencie stolarki oraz segmencie podłóg) oraz 45-120 dniowy termin płatności w przypadku należności za usługi budowlane. Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się, nie rzadziej niż na dzień sprawozdawczy, w kwocie wymagalnej, tj. w wartości nominalnej należności powiększonej o ewentualne, należne Spółce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki, z zachowaniem zasady ostrożności, tj. po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Spółka szacuje odpisy aktualizujące zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
82COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko kredytowe w zakresie pozostałych aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla sprawozdania finansowego).
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| 1. Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | 44 772 | 52 220 |
| 2. Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3 079 | 1 524 |
| 3. Inne, bez rozliczeń międzyokresowych | 16 346 | 9 732 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 64 197 | 63 875 |
| 1. Odpisy aktualizujące wartość należności | 31 109 | 39 830 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 95 306 | 103 705 |
Emitent podkreśla, że posiada należności handlowe od kontrahenta, dla którego realizuje projekt remontu budynku wielokondygnacyjnego w Puszczykowie. Wartość należności na dzień publikacji raportu wynosi 14 963 tys. złotych. Dodatkowo wartość należności szacowanych, które nie zostały jeszcze zafakturowane wynosi 5 768 tys. złotych. W związku z opóźnieniem w regulacji należności Emitent wystąpił do Inwestora o ustanowienie zabezpieczenia hipotecznego obecnych i przyszłych wierzytelności. Inwestor ustanowił zabezpieczenie, którego wartość w oparciu o wyceny dokonane przez rzeczoznawcę w roku 2021 wynosi około 21 mln złotych. Inwestor ustanowił stosowne zabezpieczenie wierzytelności.
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 39 830 | 15 136 |
| a) zwiększenia (utworzenie) | 3 296 | 32 105 |
| b) zmniejszenia (rozwiązanie) | 12 017 | 7 411 |
| c) zmniejszenia (wykorzystanie) | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 31 109 | 39 830 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| w walucie polskiej | 92 411 | 98 556 |
| w walucie obcej po przeliczeniu na zł | 2 895 | 5 149 |
| Należności krótkoterminowe (brutto) razem | 95 306 | 103 705 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 25 663 | 26 879 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 931 | 682 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7 612 | 12 384 |
| d) powyżej 6 miesięcy | 9 566 | 11 566 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem | 44 772 | 53 713 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
83COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 2 368 | 3 484 |
| Pożyczki udzielone długoterminowe | 11 | 19 |
| Razem udzielone pożyczki | 2 379 | 3 503 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone pracownikom | 23 | 34 |
| Pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym | 1 520 | 2 633 |
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | 1 248 | 1 248 |
| Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek | -412 | -412 |
| Udzielone pożyczki, razem | 2 379 | 3 503 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączne saldo udzielonych przez Grupę pożyczek wynosiło 2 379 tys. zł (z czego kwota 11 tys. zł stanowiła aktywa długoterminowe) i w głównej mierze wynikało z pożyczki udzielonej na rzecz:
• Podmiotu niepowiązanego – umowa pożyczki z dnia 5 września 2019 roku, na dzień bilansowy saldo pożyczki wynosiło 1 198 tys. zł wraz z odsetkami naliczonymi. Wierzytelność ta została zabezpieczona poprzez ustanowienie na rzecz Spółki hipoteki łącznej do kwoty 1 mln złotych.
• Podmiotu powiązanego - umowa pożyczki z dnia 20 stycznia 2020 roku, kwota pożyczki 1 248 tys. zł.
Grupa udzieliła również pożyczek swoim pracownikom. Łączna kwota aktywów z tego tytułu wyniosła na koniec 2021 roku 23 tys. zł.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 15 543 tys. zł.
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 14 128 | 45 452 |
| Lokaty terminowe | 1 415 | 1 751 |
| Środki pieniężne, razem | 15 543 | 47 203 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 2 498 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 8 685 tys. zł).
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| PLN | 15 223 | 47 203 |
| EUR (po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0 |
| USD | 320 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 15 223 | 47 203 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 734 | 2 508 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 892 | 1 946 |
| Inne aktywa razem | 3 626 | 4 454 |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
84COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| - gwarancje kontraktowe | 1 225 | 2 066 |
| - prowizje | 1 201 | 185 |
| - wykonanie dokumentacji projektowej | 0 | 183 |
| - polisy ubezpieczeniowe | 772 | 1 568 |
| - opłaty manipulacyjne | 370 | 156 |
| - koszty pozyskania GSMR | 0 | 0 |
| - koszty leasingu | 0 | 144 |
| - wynajem | 0 | 90 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 58 | 62 |
| Inne aktywa razem | 3 626 | 4 454 |
Zobowiązania wchodzące w skład grupy do zbycia zakwalifikowanej jako przeznaczona do sprzedaży nie wystąpiły. Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę 4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR. Zgodnie z planami oraz podpisanymi w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi oraz otrzymaną w dniu 28 lipca 2019 roku ofertą nabycia akcji EVER HOME SA, Zarząd Jednostki Dominującej COMPREMUM S.A.# 21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z planami sprzedaży oraz podpisanym w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz w dniu 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi Zarząd COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A., w związku z powyższym w/w akcje zostały w poprzednich okresach zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”. Ostatecznie transakcja nie została zawarta, jednakże aktywo to cały czas jest ono przeznaczone do zbycia. Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę dominującą jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Spółka prezentuje w tej pozycji sprawozdania aktywa, które zgodnie z zapisami MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”, planuje sprzedać w okresie 12 najbliższych miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z planami sprzedaży oraz podpisanym w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz w dniu 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi Zarząd COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A. Pomimo prowadzonych rozmów nie doszło do sfinalizowania transakcji. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do zbycia zaprezentowano w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość początkowa (cena nabycia) aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 14 175 | 5 276 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów | 0 | 916 |
| Odpis aktualizujący do wysokości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży | 10 400 | 4 360 |
| Koszty doprowadzenia do sprzedaży aktywów przeznaczonych do zbycia | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do zbycia | 3 775 | 0 |
Nie dotyczy.
| Kapitał podstawowy | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 44 837 | 44 837 |
| Kapitał podstawowy razem | 44 837 | 44 837 |
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 1 stycznia 2021 roku oraz na dzień bilansowy a także dzień zatwierdzenia niniejszego Sprawozdania wynosił 44 836 769,00 zł i dzielił się na 44 836 769 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w pełni opłacone. Akcje Jednostki Dominującej dzieliły się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., oraz serię H nie wprowadzoną do obrotu na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji, w tym:
* 3 894 000 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii A, co stanowi 14,54 % kapitału zakładowego Spółki, 7 788 000 głosów, co stanowi 25,39 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 3 408 500 akcji serii B, co stanowi 12,73 % kapitału zakładowego Spółki, 3 408 500 głosów, co stanowi 11,11 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 5 500 000 akcji serii C, co stanowi 20,54 % kapitału zakładowego Spółki, 5 500 000 głosów, co stanowi 17,53 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 5 575 345 akcji serii D, co stanowi 20,82 % kapitału zakładowego Spółki, 5 575 345 głosów, co stanowi 18,18 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 5 000 000 akcji serii E, co stanowi 18,67% kapitału zakładowego Spółki, 5 000 000 głosów, co stanowi 16,30% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 1 948 384 akcji serii F, co stanowi 7,28% kapitału zakładowego Spółki, 1 948 384 głosów, co stanowi 6,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 1 447 950 akcji serii G, co stanowi 5,41% kapitału zakładowego Spółki, 1 447 950 głosów, co stanowi 4,72% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
* 18 062 590 akcji serii H, co stanowi 40,29% kapitału zakładowego Spółki, 18 062 590 głosów, co stanowi 37,07% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na dzień bilansowy struktura kapitału zakładowego prezentuje się w następujący sposób:
| serie akcji | głosy | akcje wprowadzone do obrotu | % udział w głosach | % udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|---|
| A | 7 788 000 | 3 894 000 | 15,98% | 8,68% |
| B | 3 408 500 | 3 408 500 | 6,99% | 7,60% |
| C | 5 500 000 | 5 500 000 | 11,29% | 12,27% |
| D | 5 575 345 | 5 575 345 | 11,44% | 12,43% |
| E | 5 000 000 | 5 000 000 | 10,26% | 11,15% |
| F | 1 948 384 | 1 948 384 | 4,00% | 4,35% |
| G | 1 447 950 | 1 447 950 | 2,97% | 3,23% |
| H | 18 062 590 | 18 062 590 | 37,07% | 40,29% |
| Razem | 48 730 769 | 22 880 179 | 100,00% | 100,00% |
Zmiany dotyczące zmian w strukturze akcjonariatu po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego za 2021 rok zostały szczegółowo opisane w nocie nr 1.3.
| Kapitał zapasowy | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 63 663 | 63 663 |
| b) utworzony zgodnie ze statutem Spółki - z podziału zysku netto | 97 024 | 76 857 |
| Kapitał zapasowy razem | 160 687 | 140 520 |
| Zyski zatrzymane | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| a) z zyski zatrzymane z lat ubiegłych | 15 546 | 7 002 |
| b) strata z lat ubiegłych | -1 092 | 0 |
| c) zysk netto | 25 950 | 27 620 |
| Zyski zatrzymane razem | 40 404 | 34 621 |
| Kapitał rezerwowy | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| a) z dopłat akcjonariuszy | 840 | 840 |
| Kapitał rezerwowy razem | 840 | 840 |
| Wyszczególnienie | 2021-12-31 | 2020-12-31 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| a) wycena kontraktów budowlanych | 12 510 | 13 866 | -1 356 |
| b) kara umowna | 5 650 | 5 432 | 218 |
| b) różnica między amortyzacją bilansową, a podatkową | 9 594 | 9 477 | 117 |
| c) niezrealizowane różnice kursowe | 10 | 15 | -5 |
| d) odsetki od pożyczek | 20 | 17 | 3 |
| Razem | 27 784 | 28 807 | -1 023 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 8 200 | 10 149 |
| Kredyty inwestycyjne | 11 000 | 29 177 |
| Kredyty obrotowe | 33 077 | 28 419 |
| Otrzymane pożyczki | 1 000 | 1 000 |
| Pożyczka z Polskiego Funduszu Rozwoju, dofinansowanie ZUS | 8 500 | 10 562 |
| Razem otrzymane kredyty i pożyczki | 61 780 | 79 307 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie długoterminowe | 13 944 | 22 695 |
| Zobowiązanie krótkoterminowe | 47 836 | 36 290 |
| Razem otrzymane kredyty i pożyczki | 61 780 | 58 985 |
Grupa na bieżąco monitoruje wykorzystanie posiadanych linii kredytowych. Poniżej w tabeli zaprezentowano szczegółowe informacje na temat zawartych przez spółki z Grupy umów kredytowych wraz ze wskazaniem zabezpieczenia poszczególnych kredytów.
W związku ze znacznym spadkiem obrotów spowodowanym zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek COVID-19 Jednostka dominująca oraz spółki zależne AGNES S.A. oraz SPC-2 Sp. z o.o. ubiegały się o subwencję finansową z programu Tarczy Antykryzysowej. W dniu 30 kwietnia 2020 roku Spółka dominująca zawarła umowę subwencji finansowej nr: 866900010000662SP - przyznana kwota dofinansowania wynosiła 3,5 mln zł. Spółka zależna AGNES S.A. otrzymała dofinansowanie w tej samej kwocie, umowę numer 109000045077262SP podpisano dnia 8 czerwca 2020 roku. Spółka zależna SPC-2 w III kwartale 2020 również otrzymała dofinansowanie w kwocie 3,5 mln zł., umowę numer 161000060022026SP podpisano dnia 28 lipca 2020 roku. Kwoty subwencji finansowej nie zostały uwzględnione w poniższym zestawieniu kredytów.
Zarówno Emitent jak i jednostki zależne w I półroczu 2021 roku złożyły wniosek o częściowe umorzenie otrzymanych subwencji. Spółka Agnes S.A. otrzymała decyzję PFR z dnia 8 lipca 2021 roku o częściowym umorzeniu obowiązku zwrotu subwencji – tj. w kwocie 1 750 tys. zł , natomiast spółka zależna SPC-2 Sp. z o.o. została zwolniona z obowiązku spłaty części udzielonej subwencji w dniu decyzją PFR z dnia 26 sierpnia 2021 roku – podobnie, w kwocie 1 750 tys. zł. Emitent na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nadal oczekuje na decyzję PFR w tym zakresie odnośnie subwencji w kwocie 3,5 mln zł.
| Nr | Bank | Data umowy | Nr umowy | Rodzaj kredytu | Kwota limitu (tys. PLN) | Saldo 31.12.2021 (tys. PLN) | Waluta | Termin spłaty | Stopa procentowa | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Spółka |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | mBank S.A. | 18.11.2021 | 40/120/21/Z/LE | Kredyt odnawialny | 14 000 | 277 | PLN | 2023-05-30 | WIBOR 1M + marża | 1. weksel in blanco, 2. |
| Nr | Bank | Data umowy | Nr umowy | Rodzaj kredytu # Faktoring
| Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego | 13 137 | 13 440 |
| Razem | 13 137 | 13 440 |
W celu wsparcia bieżącej płynności Emitent oddaje należności wybranych kontrahentów do rozliczenia factoringowego. Spółka dominująca jest stroną umowy factoringowej z BGŻ BNP Paribas w ramach której posiada dostępny limit faktoringu niepełnego w kwocie 10 000 tys. zł. Ponadto Emitent posiada zawartą z Faktorzy S.A. umowę faktoringu z limitem 3 000 tys. zł. Spółka zależna jest stroną umowy faktoringowej z Millennium S.A. w ramach której posiada limit faktoringu niepełnego w kwocie 5 000 tys. zł. oraz w BGŻ BNP Paribas z limitem w kwocie 1 000 tys. zł. (limit wykorzystany na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 5 399 tys. zł.).
| Faktor | Nr umowy | Data umowy | Rodzaj faktoringu | Limit tys. PLN | Wykorzystany limit na 31.12.2021 tys. PLN | Rodzaj zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PEKAO Faktoring Sp. z o.o. | 9/2021 | 20.01.2021 | z regresem | 5 000 | 640 | 1.Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w Pekao S.A. 2. Weksel własny in Blanco wystawiony przez Faktoranta wraz z deklaracja wekslowa 3. Cesja wierzytelności od określonych kontrahentów |
| PEKAO Faktoring Sp. z o.o. | 11/2021 | 19.01.2021 | odwrotny | 3 000 | 3 000 | 1.Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w Pekao S.A. 2. Weksel własny in Blanco wystawiony przez Faktoranta wraz z deklaracja wekslową 3. Gwarancja BGK |
| Faktorzy S.A. | 180/FN/2018 | 03.12.2018 r. | faktoring z regresem | 3 000 | 3 000 | 1. Weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa, 2. Globalna cesja wierzytelności od określonych kontrahentów 3. Nieodwołalne pełnomocnictwo dla Faktorzy S.A. do rachunku bankowego prowadzonego przez SGB-Bank |
| Bank Millenium S.A. | 3985/2020 | 29.10.2020 | Faktoring odwrotny | 3 000 | 3 000 | weksel in blanco wraz z deklaracja wekslowa gwarancja banku Gospodarstwa Krajowego do wysokości 2 400 tys. zł |
| Bank Millenium S.A. | 3830/2020 | 29.10.2020 | Faktoring z regresem | 5 000 | 5 000 | weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Bank Millenium S.A. | 4044/2021 | 29.04.2021 | Faktoring z regresem | 4 500 | 4 498 | weksel in blanco wraz z deklaracja wekslowa gwarancja banku Gospodarstwa Krajowego do wysokości 3 600 tys. zł |
| BNP Paribas Faktoring Spółka z o.o. | 180/FN CRD/F/37044/12 aneks nr 17 /2018 | 28.10.2020 | faktoring z regresem | 1 000 | 400 | weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kontraktu IRS | 0 | 77 |
| Razem | 0 | 77 |
Informacje dotyczące zawartych przez Grupę kontraktów IRS zostały zawarte w nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych (nota nr 6).
| Rezerwy | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Świadczenia pracownicze | 942 | 403 |
| Inne rezerwy | 544 | 31 |
| Razem | 1 486 | 434 |
| Rezerwy | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 519 | 130 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 967 | 304 |
| Razem rezerwy | 1 486 | 434 |
| Rezerwy | Świadczenia pracownicze | - na niewykorzystane urlopy pracownicze | - na odprawy emerytalne | Inne rezerwy, w tym | - na badanie sprawozdania finansowego | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2021 | 130 | 273 | 0 | 31 | 31 | 434 |
| Utworzenie | 25 | 514 | 0 | 513 | 0 | 1 052 |
| Rozwiązanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Połączenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2021 | 155 | 787 | 0 | 544 | 0 | 1 486 |
| długoterminowe | 155 | 0 | 0 | 364 | 0 | 519 |
| krótkoterminowe | 0 | 787 | 0 | 180 | 0 | 967 |
| Rezerwy | rezerwa na odprawy emerytalne | rezerwa na urlopy | rezerwa na koszty odsetek | rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2020 | 57 | 186 | 0 | 65 | 308 |
| Utworzenie | 77 | 87 | 0 | 28 | 192 |
| Rozwiązanie | -4 | 0 | 0 | -48 | -52 |
| Wykorzystanie | 0 | 0 | 0 | -14 | -14 |
| Połączenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2020 | 130 | 273 | 0 | 31 | 434 |
| długoterminowe | 130 | 0 | 0 | 0 | 130 |
| krótkoterminowe | 0 | 273 | 0 | 31 | 304 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Z tytułu dostaw i usług | 55 099 | 38 493 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 55 099 | 38 493 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| PLN | 54 661 | 38 164 |
| EUR (w przeliczeniu na PLN) | 438 | 329 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 55 099 | 38 493 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 4 801 | 14 935 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 592 | 821 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 45 090 | 61 223 |
| Pozostałe | 481 | 1 264 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 50 964 | 78 243 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Dotacje | 18 499 | 18 954 |
| Przychody przyszłych okresów - usługi w toku | 7 879 | 5 866 |
| Inne | 4 732 | 8 955 |
| Rozliczenia międzyokresowe razem | 31 110 | 33 775 |
| Długoterminowe | 16 812 | 17 494 |
| Krótkoterminowe | 14 297 | 16 281 |
Rozliczenia międzyokresowe pasywne obejmują przede wszystkim otrzymane dotacje do zakupu środków trwałych zlokalizowanych w Słonawach. Dotacje są rozliczane w pozostałe przychody operacyjne równolegle do amortyzacji środków trwałych, których to dotacja dotyczy.
| 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 1. Liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 |
| 2. Średnioważona liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 |
| 3. Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 |
| 4. Zysk netto z działalności kontynuowanej | 25 950 | 27 620 |
| 5. Zysk netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| 6. Zysk netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej | 25 950 | 27 620 |
| 7. Zysk na jedną akcję (PLN) | 0,58 | 0,64 |
| 8. Rozwodniony zysk na jedną akcję | 0,58 | 0,64 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił efekt rozwadniający. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej zamierza rekomendować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto za 2021 rok na zwiększenie kapitału zapasowego.
| 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stolarka otworowa | 31 938 | 27 690 |
| Usługi budowlane | 167 625 | 158 665 |
| Usługi deweloperskie | 2 868 | 7 392 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów razem | 202 431 | 193 746 |
| 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kraj | 190 784 | 187 422 |
| Export | 11 647 | 6 324 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów razem | 202 431 | 193 746 |
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 8 345 | 8 447 |
| Zużycie materiałów i energii | 50 031 | 32 911 |
| Usługi obce | 109 926 | 58 282 |
| Podatki i opłaty | 1 380 | 1 048 |
| Wynagrodzenie | 17 025 | 12 174 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 393 | 2 499 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 891 | 982 |
| Koszty według rodzaju razem | 191 991 | 116 343 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -33 949 | 26 656 |
| Koszty sprzedaży | -5 773 | -4 891 |
| Koszty ogólnego zarządu | -10 902 | -7 915 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 141 367 | 130 193 |
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | 45 | 30 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 6 387 | 5 501 |
| Amortyzacja z tytułu praw do użytkowania | 1 913 | 2 916 |
| Razem | 8 345 | 8 447 |
| 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 1 562 | 157 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | 1 066 | 7 601 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 0 | 91 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 2 817 | 22 441 |
| Dotacje | 4 200 | 757 |
| Wynajem składników majątku trwałego | 1 323 | 0 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 414 | 0 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 286 | 0 |
| Niezamortyzowana część środka trwałego | 0 | 241 |
| Inne przychody operacyjne | 570 | 2 413 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 12 238 | 33 700 |
| 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 0 | 392 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | 5 028 | 18 408 |
| odpisy aktualizujące wartość nieruchomości | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 0 | 7 303 |
| amortyzacja maszyn i urządzeń wynajmowanych | 1 120 | 0 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 49 | 74 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 0 | 3 843 |
| Koszty zapasów nie nadających się do sprzedaży | 0 | 1 800 |
| darowizna | 0 | 5 |
| amortyzacja wynajem koparek NKUP | 0 | 127 |
| zwiększenie wartości koparek | 0 | 51 |
| Pozostałe koszty | 590 | 456 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 6 787 | 31 469 |
| Przychody finansowe | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej | 182 | 324 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 96 | 96 |
| Odsetki od lokat | 3 | 36 |
| Odsetki od rachunków bankowych | 0 | 0 |
| Odsetki od należności | 83 | 192 |
| Pozostałe odsetki | 0 | 0 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 51 |
| Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS) | 0 | 51 |
| Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone | 1 213 | 0 |
| Inne przychody finansowe | 149 | 0 |
| Przychody finansowe razem | 1 544 | 375 |
| Koszty finansowe | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 4 655 | 4 005 |
| Odsetki od otrzymanych kredytów | 1 430 | 1 963 |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | 798 | 540 |
| Odsetki od otrzymanych pożyczek | 1 | 16 |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 213 | 51 |
| Odsetki budżetowe | 92 | 19 |
| Odsetki faktoring | 382 | 159 |
| Prowizje bankowe i faktoringowe | 1 536 | 1 215 |
| Pozostałe odsetki | 203 | 41 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 170 | 103 |
| Koszty z tytułu rozliczeń IRS | 170 | 103 |
| Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS) | 0 | 0 |
| Inne koszty finansowe | 850 | 1 527 |
| Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic nad dodatnimi) | 0 | 17 |
| Odpisy aktualizujące wartość pożyczek i innych aktywów finansowych | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży wierzytelności | 850 | 1 510 |
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 0 |
| Razem | 5 675 | 5 635 |
| Podatek dochodowy | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| 1. Zysk przed opodatkowaniem | 31 569 | 38 549 |
| 2. Obowiązująca stawka podatku dochodowego | 19% | 19% |
| 3. Podatek od zysku przed opodatkowaniem według obowiązującej stawki podatkowej | 5 998 | 7 324 |
| - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 86 184 | 107 244 |
| - przychody nie stanowiące przychodów podatkowych | 70 532 | 125 007 |
| - koszty podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat | 26 900 | 28 636 |
| - przychody podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat | 15 252 | 37 345 |
| - straty z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 35 573 | 21 469 |
| - w tym straty kapitałowe | 0 | 0 |
| - w tym straty z pozostałej działalności | -8 662 | 0 |
| 5a. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki podatkowej | 5 113 | 4 079 |
| 5b. Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych | 0 | 0 |
| 6. Wpływ zmiany podatku odroczonego | 1 992 | 6 170 |
| 7. Łączny podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 7 105 | 12 098 |
| 8. Efektywna stawka podatkowa | 27% | 40% |
| 9. Podatek dochodowy bieżący | 5 113 | 4 079 |
| - ujęty w rachunku zysków i strat | 3 565 | 5 105 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | 0 | 0 |
| Struktura podatku dochodowego | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 3 565 | 5 105 |
| Podatek odroczony | 2 055 | 5 825 |
| Podatek dochodowy razem | 5 620 | 10 929 |
| Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Stawka efektywna | 18% | 36% |
| utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w niepełnej wysokości | 0 | -3 148 |
| różnice trwałe CIT | 1 875 | 2 145 |
| pozostałe | -3 866 | 0 |
| Stawka efektywna po korektach | 19% | 19% |
| Zobowiązanie/należność z tyt. podatku dochodowego | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 3 565 | 5 105 |
| Podatek zapłacony | -1 880 | -1 423 |
| Należność z tyt. podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego | 1 685 | 3 682 |
Zarówno w 2021, jak i w 2020 roku w Grupie nie wystąpiły niewykorzystane straty podatkowe ani niewykorzystane ulgi podatkowe, w odniesieniu do których w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie ujęto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nie wystąpiły różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, oddziałami i jednostkami stowarzyszonymi oraz z udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, w odniesieniu do których nie ujęto zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| przekształcone | ||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 31 569 | 38 549 |
| II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -48 816 | -3 995 |
| 1. (Zysk) strata z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 0 | 942 |
| 2. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 8 344 | 8 447 |
| 3. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| 4. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| 5. Przychody z tytułu odsetek | -94 | 0 |
| 6. Koszty z tytułu odsetek | 3 293 | 2 674 |
| 7 Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych | -2 505 | -224 |
| 8. Korekty z tytułu rezerw | 566 | -901 |
| 9. Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów | -7 383 | 38 470 |
| 10. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | -33 185 | -58 093 |
| 11. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | -20 102 | 4 738 |
| 12. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | 2 522 | -48 |
| 13. Korekta z tytułu zysku na okazyjnym nabyciu | -272 | 0 |
| Przepływy pienięczne z działalności razem | -17 247 | 34 554 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -1 685 | -1 727 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -18 932 | 32 827 |
Grupa dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne zgodnie z prezentacją w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Środki pieniężne | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 14 128 | 47 203 |
| Lokaty terminowe | 1 415 | 0 |
| Środki pieniężne razem | 15 543 | 47 203 |
W żadnym z prezentowanych okresów nie wystąpiły przepływy pieniężne finansowe z działalności operacyjnej ani z działalności finansowej w walutach obcych, w związku z czym nie odnotowano wpływu zmian kursów walutowych na środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne utrzymywane lub należne w walutach obcych. Obrót walutowy w Grupie dokonywany był jedynie w zakresie działalności operacyjnej, szczegóły dotyczące różnic kursowych powstałych na transakcjach walutowych zaprezentowano w nocie nr 36.
Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe dotyczyły głównie gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek, jak również dotyczących ich bankowych gwarancji zapłaty, z których Grupa korzysta w ramach prowadzonej działalności, w tym głównie w zakresie realizacji usług budowlanych. Na dzień bilansowy Grupa posiadała również zobowiązania warunkowe dotyczące gwarancji opłacenia wadium oraz gwarancje zwrotu zaliczki. W poniższej tabeli zaprezentowano zestawienie zobowiązań warunkowych Grupy według stanu na poszczególne dni bilansowe:
| Zobowiązania warunkowe | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Gwarancja należytego wykonania kontraktu oraz właściwego usunięcia wad i usterek | 103 792 | 101 887 |
| Gwarancja bankowa zapłaty | 1 659 | 1 659 |
| Gwarancje wadialne | 3 450 | - |
| Razem | 108 901 | 103 546 |
Uzyskane gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe są niezbędne z punktu widzenia możliwości podpisania umowy z zamawiającym, jak również potwierdzają konsekwentne działania Grupy mające na celu pozyskanie limitów gwarancyjnych pozwalających Grupie na swobodne przystępowanie do przetargów. Poniższa tabela przedstawia szczegółowe zestawienie gwarancji z uwzględnieniem terminów ich ważności:
| Lp. | Spółka z GK | Rodzaj gwarancji | Data ważności | Kwota |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Compremum | usunięcia wad i usterek | 01.03.2022 | 970 842,33 |
| 2 | Compremum | usunięcia wad i usterek | 12.01.2022 | 487 500,00 |
| 3 | Compremum | usunięcia wad i usterek | 20.05.2023 | 61 777,30 |
| 4 | Compremum | usunięcia wad i usterek | 12.01.2022 | 1 680 000,00 |
| 5 | Compremum | usunięcia wad i usterek | 20.05.2023 | 3 993 369,50 |
| 6 | Compremum | należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 12.01.2022 | 183 211,38 |
| 7 | Compremum | należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 14.09.2022 | 2 298 132,00 |
| 8 | Compremum | należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 20.07.2022 | 60 045,21 |
| 9 | Compremum | należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 14.09.2022 | 2 338 670,35 |
| Compremum wadium | 14.01.2022 | 1 | 500 000,00 |
| Compremum należytego wykonania | 09.04.2025 | 19 | 261,80 |
| Compremum należytego wykonania | 10.10.2023 | 1 | 356 130,35 |
| Compremum należytego wykonania | 10.10.2023 | 730 | 804,50 |
| Compremum należytego wykonania | 12.04.2025 | 10 | 701,00 |
| Compremum wadium | 16.02.2022 | 200 | 000,00 |
| Compremum wadium | 16.02.2022 | 300 | 000,00 |
| Compremum wadium | 25.01.2022 | 1 | 450 000,00 |
| SPC-2 należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 14.06.2028 | 10 | 000 000,00 |
| SPC-2 należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 14.06.2028 | 16 | 587 781,11 |
| SPC-2 należytego wykonania + usunięcia wad i usterek | 14.06.2028 | 62 | 038 155,92 |
| SPC-2 gwarancja zapłaty | 14.08.2028 | 1 | 659 000,00 |
| Compremum usunięcia wad i usterek | 11.07.2023 | 865 | 900,00 |
| Compremum usunięcia wad i usterek | 31.12.2024 | 110 | 000,00 |
| 108 901 282,79 |
Na moment sporządzania niniejszego raportu główne zobowiązania warunkowe wynikały z:
- gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania w ramach projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” udzielonej dla jednostki zależnej „SPC-2” Sp. z o.o. przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe Ergo Hestia S.A. (Gwarant) w wysokości 62 038 tys. zł poręczonej przez COMPREMUM SA do wysokości 68.200 tys. zł. oraz przez Agnes S.A. do wysokości 37.000 tys. zł.
- gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 16 588 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez Credendo-Excess&Surety SA O. w Polsce na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSMR na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” wraz z wystawioną przez Bank Gospodarstwa Krajowego bankową gwarancją zapłaty w wysokości 1 659 tys. zł w/w gwarancji (gwarancja zawarta w ramach umowy trójstronnej pomiędzy Credendo. COMPREMUM SA oraz SPC-2, zabezpieczona wekslem in blanco oraz w/w gwarancją bankowej zapłaty),
- gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez AXA Ubezpieczenia TUiR SA na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 104COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł) Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” (gwarancja wystawiona w ramach limitu posiadanego przez Emitenta, zabezpieczonego wekslami),
Ponadto Jednostka Dominująca udzielił jednostce zależnej SPC-2 poręczenia:
- udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji zwrotu I części zaliczki otrzymanej przez „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją w/w kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 44 313 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 16 799 tys. zł i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej) oraz II części zaliczki otrzymanej przez SPC-2 Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 11 grudnia 2020 roku tytułem Gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 29 maja 2023 roku (tj. do dnia całkowitego zwrotu wypłaconej zaliczki) na rzecz Zamawiającego jako beneficjenta gwarancji, w kwocie 44 313 tys. zł. (nadzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 37 180 tys. zł i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej)
- udzielonego przez Bank Gospodarstwa Krajowego kredytu dla „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 25 000 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązanie z tytułu kredytu wynosiło 24 800 tys. zł i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej).
Wszystkie w/w gwarancje udzielone dla „SPC-2” Sp. z o.o. zostały poręczone przez COMPREMUM S.A. do łącznej maksymalnej kwoty zaangażowania każdej z w/w instytucji. Dodatkowo spółka Agnes S.A. udzieliła jednostce zależnej SPC-2 poręczenia udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji zwrotu I części zaliczki otrzymanej przez „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją w/w kontraktu na GSM-R oraz II części zaliczki otrzymanej przez SPC-2 Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 11 grudnia 2020 roku tytułem Gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 29 maja 2023 roku (tj. do dnia całkowitego zwrotu wypłaconej zaliczki) na rzecz Zamawiającego jako beneficjenta gwarancji, do łącznej wysokości 44.313 tys. zł.
Inżynier Projektu działający na rzecz PKP PLK przesłał w dniu 21.02.2022 informację o możliwości naliczenia kary w wysokości 3 627 319,90 zł za opóźnienie w wykonanie Etapu 2 i Etapu 3 w zakresie uzyskania certyfikacji WE i UTK oraz wybudowaniu obiektów OR na kontrakcie związanym z budową sieci światłowodowej GSM-R. Zakres niezrealizowanych prac wskazanych w niniejszym piśmie nie dotyczy zakresu prac wykonywanego przez SPC-2. W związku z trwającym stanem epidemii brak jest podstaw prawnych do naliczenia i potrącenia kar umownych. Aktualnie konsorcjum jest w trakcie negocjacji Aneksu nr 3 do Umowy zmieniającego terminy realizacji umowy, w tym terminy etapów wskazanych w niniejszych piśmie, a przedmiotem aneksu jest także wzajemnie zrzeczenie się roszczeń przez Wykonawcę i Zamawiającego. Dodatkowo należy wskazać, że każdy członek Konsorcjum rozlicza się bezpośrednio z Zamawiającym oraz każdy z Konsorcjantów wniósł stosowne zabezpieczenie należytego wykonania kontraktu. Dlatego też należy przyjąć, że nawet jeżeli doszłoby w przyszłości do naliczenia kary Konsorcjum, kara ta zostanie potrącona z części wynagrodzenia lub gwarancji należnej temu Konsorcjantowi, który ponosi odpowiedzialność za opóźnienie w realizacji przedmiotu umowy.
Grupa jest w posiadaniu weksli obcych „in blanco” wystawionych przez współpracujące firmy handlowe, zajmujące się sprzedażą stolarki otworowej, które zabezpieczają roszczenia Grupy z tytułu sprzedawanych wyrobów. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły inne należności warunkowe.
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 105COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym COMPREMUM S.A. (dalej COMPREMUM) nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. Poniżej Emitent wskazuje skrócone, aktualizacyjne informacje na temat istotnych, w ocenie Zarządu postępowań. Pełen opis postępowań zamieszczony został w nocie 40 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2020, dostępnego na stronie internetowej Emitenta pod adresem: https://compremum.pl/wp-content/uploads/2021/04/pozbud_ssf-31.12.2020_30.04.2021-sig-sig-sig.pdf (od str. 115).
| Strony | Przedmiot sprawy i jej wartość | Organ prowadzący i sygnatura | Zdarzenia związane z postępowaniem od dnia 1 stycznia 2021 do dnia publikacji Sprawozdania |
|---|---|---|---|
| Gothaer Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna przeciwko COMPREMUM S.A. (pozwana) | Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 1.470.343,88 zł | Sąd Apelacyjny, Okręgowy w Warszawie Sygn. akt w II instancji: VII AGa 90/22 Poprzednie sygnatury akt: sygn. XX GC 296/19, XX GNc 1808/18 | pozew o zapłatę (data wpływu 3 grudnia 2018 roku); 13 maja 2021 roku – przeprowadzenie rozprawy; 13 października 2021 roku – wyrok Sądu I instancji, w którym Sąd utrzymał w mocy nakaz zapłaty wydany w postępowaniu nakazowym w dniu 6 lutego 2019 r. sygn. akt XX GNc 1808/18 oraz obciążył Spółkę kosztami postępowania; styczeń 2022 roku – złożenie przez Spółkę apelacji od ww. wyroku; Aktualnie akta zostały przekazane Sądowi Apelacyjnemu wraz ze złożoną apelacją. W tej chwili należy oczekiwać na rozpoznanie apelacji przez Sąd i wydanie wyroku. |
| Gothaer Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna Przeciwko COMPREMUM S.A. (pozwana) | Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 578.588,00 zł | Sąd Apelacyjny Sąd Okręgowy w Warszawie sygn. akt w sądzie II instancji: VII AGa 57/21 poprzednie sygnatury akt: XVI GC 769/1; XVI GNc 446/19 | pozew o zapłatę (data wpływu 26 marca 2019 roku); 17 grudnia 2021 roku – Sąd Apelacyjny w Warszawie, Wydział VII Gospodarczy i Własności Intelektualnej uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania temu Sądowi; Aktualnie akta zostały przekazane sądowi I instancji, który będzie ponownie rozpoznawał sprawę zgodnie z wyrokiem Sądu odwoławczego. Na tę chwilę nie został jeszcze wyznaczony termin rozprawy. |
| COMPREMUM S.A. (powódka) przeciwko GN Jantaris Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa | Postępowanie cywilne o zapłatę wartość przedmiotu sporu 1.320.738,25 zł | Sąd Okręgowy w Poznaniu sygn. | Data rozpoczęcia: 24 maja 2019 roku (pozew) |
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości 106COMPREMUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)# akt IX GC 784/19
24 maja 2019 roku – pozew o zapłatę;
czerwiec 2021 roku – sporządzenie opinii przez biegłego;
8 września 2021 roku – zarzuty do opinii biegłego;
26 stycznia 2022 roku – dalsze zarzuty do opinii biegłego;
15 marca 2022 roku – uzupełniające przesłuchanie biegłego na rozprawie i zamknięcie rozprawy, złożenie pisma – załącznika do protokołu z podsumowaniem dotychczasowego stanowiska spółki oraz przywołaniem nowych argumentów;
30 marca 2022 roku – postanowienie o otwarciu na nowo zamkniętej rozprawy, zobowiązanie drugiej strony do przedłożenia dokumentów oraz dopuszczenie dowodu z uzupełniającej opinii biegłego;
W chwili obecnej Emitent oczekuje na wykonanie zobowiązania przez drugą stronę.
Data rozpoczęcia: 5 lipca 2019 roku (pozew)
Postępowanie cywilne o zapłatę
aktualna wartość przedmiotu sporu: 11.672.359,00 zł
Przed rozszerzeniami powództw wartość przedmiotu sporu wynosiła 4.957.140 zł
Sąd Okręgowy w Poznaniu
sygn. akt IX GNc 741/19
5 lipca 2019 roku – pozew o zapłatę
23 kwietnia 2021 r. – rozszerzenie powództwa do kwoty 10.057.228,00 zł;
18 lipca 2021 r. – odpowiedź na rozszerzenie powództwa;
14 grudnia 2021 r. – kolejne rozszerzenie powództwa do kwoty 11.672.359,00 zł;
17 stycznia 2022 roku – odpowiedź na rozszerzenie powództwa;
Aktualnie w sprawie przeprowadzane jest postępowanie dowodowe podczas wyznaczanych rozpraw – nowy termin rozprawy został wyznaczony na dzień 17.05.2022 roku.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było konieczności tworzenia rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
| NUMER RAPORTU | DATA PUBLIKACJI | OPIS INFORMACJE KORPORACYJNE |
|---|---|---|
| 3/2022 | 2022.01.21 | Informacja o zmianie oznaczeń akcji Spółki na GPW |
| 1/2022 2/2022 |
2022.01.03 2022.01.03 |
Informacja o zmianie nazwy Emitenta |
| 11/2022 (w zw. z RB 45/2021) | 2022.03.14 | Informacja o wydzieleniu i przeniesieniu ZCP – zarejestrowanie aportu |
| 31/2021 | 2021.10.07 | Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce - Prezesa Zarządu |
| 20/2021 | 2021.07.07 | Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce - Wiceprezesa Zarządu |
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że począwszy od dnia 24 stycznia 2022 r. akcje Spółki będą notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod nazwą skróconą „COMPREMUM” i oznaczeniem „CPR”.
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 3 stycznia 2022 roku w związku z rejestracją zmian w Krajowym Rejestrze Sądowym w zakresie zmian Statutu Spółki, uległa zmiana firma Spółki – z POZBUD S.A. na COMPREMUM S.A. Zmianie uległ również adres strony internetowej Spółki COMPREMUM S.A. z www.pozbud.plna www.compremum.pl
W ww. raporcie Spółka poinformowała że w dniu 14 marca 2022 roku został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym aport i podwyższenie kapitału spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. do kwoty 80.005.000 zł.
W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki zawiadomienia od Prezesa Zarządu - pana Łukasza Fojta w trybie art. 19 ust. 1 pkt a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniach 5-6 października 2021 roku na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze.
W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki zawiadomienia odWiceprezesa Zarządu - pana Andrzeja Raubo w trybie art. 19 ust. 1 pkt a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniu 2-6 lipca 2021 roku na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze.
| NUMER RAPORTU | DATA PUBLIKACJI | OPIS |
|---|---|---|
| 9/2022 (w zw. z RB 6/2022) | 2022.03.04 | Podpisanie przez spółkę zależną aneksu do umowy kredytu obrotowego- aktualizacja informacji. |
| 6/2022 | 2022.02.03 | Informacja o zawarciu przez spółkę zależną aneksu do umowy kredytowej |
W ww. raporcie Spółka poinformowała nawiązaniu do raportu dotyczącego zawarcia przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie („Bank”) aneksu do umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa”), Zarząd spółki COMPREMUM S.A. z siedzibą w Poznaniu (dalej „Spółka”) informuje, że powziął informację o udzieleniu w dniu 3 marca 2022 roku przez spółkę zależną Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. zabezpieczeń wymaganych Umową, w tym: poręczenia z tytułu kredytu udzielonego SPC-2 na podstawie Umowy do kwoty 25 000 000,00 z terminem obowiązywania do dnia 30.11.2023r.; poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4618-01660 z dnia 17.04.2018 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr I) do kwoty 16 799 198,87 zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r.; poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Zleceniodawcy na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4620-04469 z dnia 11.12.2020 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr II) do kwoty 44 312 968,51 zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r. Tym samym wszystkie zapisy umowne warunkujące przedłużenie obowiązywania Umowy kredytu, zostały spełnione.
W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. datowanego na dzień 27 stycznia 2022 roku aneksu do umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa kredytu”), zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie. Na podstawie aneksu limit kredytu zostanie podwyższony z kwoty 25.000.000 zł do kwoty maksymalnej 35.000.000 zł.
| NUMER RAPORTU | DATA PUBLIKACJI | OPIS |
|---|---|---|
| 7/2022 | 2022.03.01 | Informacja w sprawie nabycia nieruchomości pod budowę fabryki baterii |
W dniu 28 lutego 2022 roku spółka zależna FARADISE S.A. zawarła z Fundacją Rozwoju Gminy Kleszczów umowę nabycia nieruchomości z przeznaczeniem pod Inwestycję. Nieruchomość o powierzchni 8,3918 ha, będąca przedmiotem transakcji, położona jest w gminie Kleszczów, w powiecie bełchatowskim, w województwie łódzkim. Umowa sprzedaży została zawarta pod warunkiem, że Gmina Kleszczów nie skorzysta z przysługującego jej ustawowego prawa pierwokupu. Wartość zawartej umowy sprzedaży nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki
| NUMER RAPORTU | DATA PUBLIKACJI | OPIS |
|---|---|---|
| 16/2022 (w związku z RB 42/2021 oraz 10/2022) | 2022.04.28 | Informacja o zawarciu umowy |
W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu w dniu 27 kwietnia 2022 roku umowy z „PKP Polskie Linie Kolejowe” S.A. (Zamawiający) przez ALUSTA S.A., reprezentującą Konsorcjum firm ALUSTA S.A. (Lider Konsorcjum) oraz COMPREMUM S.A na realizację zadania pn. Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych na linii kolejowej nr 281 Oleśnica – Chojnice na odcinku Koźmin Wlkp. – Jarocin w torze nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach projektu pn.: „Prace na liniach kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów – Krotoszyn – Jarocin – Września – Gniezno”.
| NUMER RAPORTU | DATA PUBLIKACJI | OPIS |
|---|---|---|
| 14/2022 (w związku z RB 6/2021, 8/2022 oraz 12/2022, 13/2022) | 2022.04.27 | Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji. |
| 13/2022 (w związku z RB 6/2021, 8/2022 oraz 12/2022) | 2022.03.30 | Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji. |
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 27 kwietnia 2022 roku COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. zaskarżyły wspólnie i w całości wyrok Krajowej Izby Odwoławczej z dnia 29 marca 2022 roku, w sprawie oddalenia odwołania Konsorcjum COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. wobec czynności PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego, polegającej na unieważnieniu postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Postępowanie”).
W ww.# COMPREMUM S.A.
Podmioty powiązane z Grupą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Jednostki Dominującej oraz jednostki zależnej oraz ich organy zarządcze i nadzoru.
Przychody i koszty generowane w poszczególnych okresach sprawozdawczych między Emitentem, a spółkami podporządkowanymi oraz stan na poszczególne dni bilansowe wzajemnych należności i zobowiązań Emitenta i spółek zależnych przedstawiają poniższe tabele.
| Podmiot | Należności | Zobowiązania | Przychody | Koszty | Pożyczki | Odsetki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DWD System Sp. z o.o. | 0 | 688 | 0 | 4 960 | 0 | 0 |
| DWD System Sp. z o.o. sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Alusta S.A. | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| FS Łukasz Fojt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| AXE PROMOTION S.A. | 1 282 | 2 449 | 2 051 | 5 891 | 0 | 0 |
| Przedsiębiorstwo Komunalne "Noteć" Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna | 0 | 88 | 0 | 280 | 0 | 0 |
| Razem | 1 282 | 3 225 | 2 051 | 11 131 | 0 | 0 |
| Podmiot | Należności | Zobowiązania | Przychody | Koszty | Pożyczki | Odsetki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DWD System Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| DWD System Sp. z o.o. sp.k. | 0 | 1 050 | 0 | 2 385 | 0 | 0 |
| Alusta S.A. | 0 | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| FS Łukasz Fojt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| AXE PROMOTION S.A. | 1 260 | 1 810 | 2 034 | 4 345 | 0 | 0 |
| Przedsiębiorstwo Komunalne "Noteć" Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna | 0 | 18 | 0 | 15 | 0 | 0 |
| VIZIO 4 Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 41 | 0 | 0 |
| Promobil Fleet Sp. z o.o. | 0 | 3 804 | 12 493 | 0 | 0 | 0 |
| Cassus Giro Polska Sp. z o.o. | 5 259 | 0 | 5 259 | 2 857 | 0 | 0 |
| Razem | 6 518 | 2 916 | 15 339 | 22 136 | 1 | 0 |
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała udziałów w istotnych wspólnych działaniach.
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie, razem | 201 | 173 |
| w tym, pracownicy umysłowi | 91 | 73 |
| Razem | 201 | 173 |
| Rotacja kadr | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 61 | 57 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 33 | 34 |
| Razem rotacja | 28 | 23 |
Grupa jako kluczowy personel klasyfikuje Członków Zarządu oraz Członków organów nadzorczych.
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | 01.01-31.12.2020 |
|---|---|---|
| I. Zarząd | ||
| Łukasz Fojt - Prezes Zarządu (od 23.04.2020) | 172 | 119 |
| Andrzej Raubo – Wiceprezes Zarządu (od 15.08.2020 do 24.07.2021) | 0.00 | 0,00 |
| Roman Andrzejak - Wiceprezes Zarządu (od 30.04.2020 do 29.05.2020) | nie dotyczy | 14 |
| Roman Andrzejak - Prezes Zarządu (od 01.01.2020 do 23.04.2020) | nie dotyczy | 43 |
| Michał Ulatowski - Wiceprezes Zarządu (od 01.01.2020) | 295 | 223 |
| Paweł Pyzik - Wiceprezes Zarządu (do 23.04.2020) | nie dotyczy | 57 |
| Agnieszka Grzmil – Wiceprezes Zarządu (od 03.06.2020 do 14.08.2020) | nie dotyczy | 0,00 |
| Paweł Piotrowski – Wiceprezes Zarządu (od 20.09.2021) | 43 | nie dotyczy |
| II. Rada Nadzorcza | ||
| Andrzej Raubo (od 13 sierpnia 2021) | 14 | nie dotyczy |
| Wojciech Prentki (od 01.01.2020) | 24 | 25 |
| Jacek Tucharz (od 01.01.2020) | 22 | 25 |
| Bartosz Andrzejak (do 14.08.2020) | nie dotyczy | 9 |
| Marek Chaniewicz (do 14.08.2020) | nie dotyczy | 7 |
| Halina Czubak – Lulkiewicz (do 14.08.2020) | nie dotyczy | 16 |
| Dominik Hunek (od 14.08.2020) | 34 | 14 |
| Marcin Raubo (od 14.08.2020) | 27 | 12 |
| Wojciech Wika-Czarnowski (od 14.08.2020 do 24.07.2021) | 13 | 8 |
Członkowie Zarządu oraz Organów Nadzorczych Emitenta nie pobierali wynagrodzenia w roku obrotowym 2021 i 2020 w spółce zależnej SPC-2 Sp. z o.o.
| SPC-2 Sp. z o.o. | 01.01.-31.12.2021 | 15.05.-31.12.2021 |
|---|---|---|
| I. Zarząd | ||
| Łukasz Fojt | 0 | 20 |
| Paweł Piotrowski | 153 | 0 |
| II. Rada Nadzorcza | 0 | 0 |
Powyższa tabela przedstawia wynagrodzenie Zarządu Emitenta w jednostce zależnej AGNES S.A. za okres od 15 maja 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
| AGNES S.A. | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-15.05.2020 |
|---|---|---|
| I. Zarząd | ||
| Łukasz Fojt | 474 | 20 |
| Paweł Piotrowski (od 20.09.2021) | 49 | nie dotyczy |
| II. Rada Nadzorcza | 0 | 48 |
Zarówno w roku 2021, jak i w roku 2020 członkom organów Emitenta ani jednostek zależnych nie były udzielane pożyczki.
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie należne za 2020 rok | Wynagrodzenie należne za 2021 rok |
|---|---|---|
| 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 44 | 61,5* |
| 2. Inne usługi poświadczające (przegląd półroczny) | 28 | 28 |
| 3. Usługi doradztwa podatkowego | 0 | 0 |
W okresach objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone euro, przedstawia tabela:
| 01.01.-31.12.2021 PLN | 01.01.-31.12.2021 EUR | 01.01.-31.12.2020 PLN | 01.01.-31.12.2020 EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 202 431 | 44 223 | 193 746 | 43 303 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 35 700 | 7 799 | 45 843 | 10 246 |
| Zysk (strata) brutto | 31 569 | 6 897 | 39 641 | 8 860 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (tys. zł) | 25 950 | 5 669 | 28 712 | 6 417 |
| - z działalności kontynuowanej (tys. zł) | 25 950 | 5 669 | 28 712 | 6 417 |
| - z działalności zaniechanej (tys. zł) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2021 PLN | 31.12.2021 EUR | 31.12.2020 PLN | 31.12.2020 EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 528 613 | 114 931 | 524 207 | 113 593 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 135 878 | 29 543 | 129 014 | 27 957 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 16 992 | 3 694 | 25 451 | 5 515 |
| 01.01.-31.12.2021 PLN | 01.01.-31.12.2021 EUR | 01.01.-31.12.2020 PLN | 01.01.-31.12.2020 EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 79 436 | 17 271 | 64 967 | 14 078 |
| Należności długoterminowe | 7 164 | 1 558 | 1 524 | 330 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 187 273 | 40 717 | 207 897 | 45 050 |
| Zobowiązania długoterminowe | 92 791 | 20 175 | 94 399 | 20 456 |
| Kapitał własny | 248 549 | 54 040 | 221 910 | 48 087 |
| Kapitał zakładowy | 44 837 | 9 748 | 44 837 | 9 716 |
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2021 EUR | 01.01.-31.12.2020 | 01.01.-31.12.2020 EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -18 932 | -4 136 | 32 827 | 7 337 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -564 | -123 | -509 | -114 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -12 164 | -2 657 | -8 346 | -1 865 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -31 660 | -6 916 | 23 971 | 5 358 |
| Liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 |
| Średnioważona liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 |
| Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 | 44 836 769 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) | 0,58 | 0,13 | 0,64 | 0,14 |
| - z działalności kontynuowanej (PLN) | 0,58 | 0,13 | 0,64 | 0,14 |
| - z działalności zaniechanej (PLN) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w PLN/EUR) | 0,58 | 0,13 | 0,64 | 0,14 |
| - z działalności kontynuowanej (PLN) | 0,58 | 0,13 | 0,64 | 0,14 |
| - z działalności zaniechanej (PLN) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 31.12.2021 PLN | 31.12.2021 EUR | 31.12.2020 PLN | 31.12.2020 EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 5,54 | 1,21 | 4,95 | 1,07 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 5,54 | 1,21 | 4,95 | 1,07 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok dokonano korekt błędów popełnionych w latach poprzednich, wynikających z nieujęcia w wyniku roku poprzedniego kosztów operacyjnych, z uwagi na brak dokumentów źródłowych, które zostały poniesione w 2020 roku oraz nie zawiązano w stosunku do nich rezerw w roku poniesienia. Ponadto dokonano w obu okresach zmian w zakresie prezentacji kilku pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w związku z wymogami prezentacji ESEF.
| Wyszczególnienie | 2020-12-31 korekta | 2020-12-31 przekształcone |
|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 208 260 | 208 260 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 129 014 | 129 014 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 20 978 | 20 978 |
| 3. Wartość firmy | 14 781 | 14 781 |
| 4. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy | 66 | 66 |
| 5. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 321 | 321 |
| 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 4 051 | 4 051 |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 598 | 13 598 |
| 8. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| 9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 25 451 | 25 451 |
| II. Aktywa obrotowe | -1 092 | 314 855 |
| 1. Zapasy bieżące | 14 935 | 14 935 |
| 2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | -1 092 | 89 443 |
| 3. Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe | 0 | 0 |
| 4. Inne obrotowe aktywa niefinansowe ( aktywa z tyt. umów) | 163 274 | 163 274 |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 203 | 47 203 |
| Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | -1 092 | 314 855 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| Aktywa ogółem | -1 092 | 523 115 |
| Wyszczególnienie | 2021-12-31 korekta | 2020-12-31 przekształcone |
|---|---|---|
| I. Kapitał własny | -1 092 | 220 818 |
| 1. Kapitał podstawowy | 44 837 | 44 837 |
| 2. Zyski zatrzymane | -1 092 | 175 141 |
| 3. Pozostałe kapitały rezerwowe | 840 | 840 |
| Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | -1 092 | 220 818 |
| Kapitał własny przypisany udziałom niekontrolującym | 0 | 0 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 94 400 | 94 400 |
| 1. Rezerwy długoterminowe | 130 | 130 |
| 2. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 19 985 | 19 985 |
| 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 807 | 28 807 |
| 4. Długoterminowa część pożyczek długoterminowych | 29 012 | 29 012 |
| 5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 6. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 16 466 | 16 466 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 207 897 | 207 897 |
| 1. Rezerwy bieżące | 303 | 303 |
| 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 136 264 | 136 264 |
| 3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 435 | 435 |
| 4. Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 20 601 | 20 601 |
| 5. Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć otrzymanych pożyczek i kredytów długoterminowych | 50 294 | 50 294 |
| 6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 207 897 | 207 897 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 0 | 0 |
| Zobowiązania razem | 302 297 | 302 297 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | -1 092 | 523 115 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | korekta | 01.01-31.12.2020 | przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | ||||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 193 746 | 193 746 | ||
| KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG | 137 430 | 137 430 | ||
| ZYSK BRUTTO NA SPRZEDAŻY | 56 316 | 56 316 | ||
| Koszty sprzedaży | 4 891 | 4 891 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 7 409 | -1 092 | 7 915 | |
| Pozostałe przychody | 33 700 | 33 700 | ||
| Pozostałe inne koszty operacyjne | 31 871 | -1 092 | 32 459 | |
| ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNE | 44 751 | -1 092 | 44 751 | |
| Przychody finansowe | 375 | 375 | ||
| Koszty finansowe | 5 635 | 5 635 | ||
| UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) JEDNOSTEK ROZLICZANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI | -942 | -942 | ||
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | 39 641 | -1 092 | 38 549 | |
| Obciążenia podatkowe | 10 929 | 10 929 | ||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 28 712 | -1 092 | 27 620 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) za rok obrotowy | 28 712 | -1 092 | 27 620 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2021 | korekta | 01.01-31.12.2020 | przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) za rok obrotowy | 28 712 | -1 092 | 27 620 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody ogółem | 28 712 | -1 092 | 27 620 | |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | 28 712 | -1 092 | 27 620 | |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 01.01-31.12.2020 | korekta | 01.01-31.12.2020 przekształcone |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 641 | -1 092 | 38 549 |
| II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -5 087 | 1 092 | -3 995 |
| 1. (Zysk) strata z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 942 | ||
| 2. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 8 447 | 8 447 | |
| 3. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | |
| 4. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |
| 5. Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | |
| 6. Koszty z tytułu odsetek | 2 674 | 2 674 | |
| 8 Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych | -224 | -224 | |
| 9. Korekty z tytułu rezerw | -901 | -901 | |
| 10. Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów | 38 470 | 38 470 | |
| 11. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | -59 185 | 1 092 | -58 093 |
| 12. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 4 738 | 4 738 | |
| 13. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -48 | -48 | |
| 14. Korekta z tytułu zysku na okazyjnym nabyciu | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne z działalności razem | 34 554 | 34 554 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | -1 727 | -1 727 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 32 827 | 32 827 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| 1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 | |
| 2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 451 | |
| 3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 451 | 0 | |
| 4. Wpływy ze zbycia jednostek zależnych | 0 | 696 | |
| 5. Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności inwestycyjnej | 696 | 66 | |
| 6. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 66 | 0 | |
| 7. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna | 0 | 0 | |
| 8. Zakup rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -2 185 | |
| 9. Zakup nieruchomości inwestycyjnych | -2 185 | 0 | |
| 10. Wydatki na pożyczki zaliczone do działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | |
| 11. Wydatki na nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| 12. Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 0 | 463 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 463 | -509 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| 1. Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | 0 | 0 | |
| 2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej | 27 754 | 27 754 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych (obligacji) | 0 | 0 | |
| 4. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce | 0 | 0 | |
| 5. Spłaty pożyczek zaliczonych do działalności finansowej | -24 261 | -24 261 | |
| 6. Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej | -5 741 | -5 741 | |
| 7. Wypłacone dywidendy zaliczone do działalności finansowej | 0 | 0 | |
| 8. Zapłacone odsetki zaliczone do działalności finansowej | -2 657 | -2 657 | |
| 9. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | |
| 10. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej | -3 441 | -3 441 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -8 346 | -8 346 | |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów walut (A.III+/-B.III+/-C.III) | 23 971 | 23 971 | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 0 | 0 | |
| E. Środki pieniężne netto razem | 23 971 | 23 971 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 23 232 | 23 232 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 47 203 | 47 203 |
W opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe sprawozdania finansowe spółek z Grupy oraz dane porównywalne zostały zamieszczone, nie było zastrzeżeń.
Jednostka dominująca oraz pozostałe Spółki z Grupy nie zawarły umów nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok oraz za okres porównywalny.
Grupa nie zawierała transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe). Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opisane w nocie nr 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd COMPREMUM S.A. w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 29 kwietnia 2022 roku | Łukasz Fojt | Prezes Zarządu | |
| 29 kwietnia 2022 roku | Michał Ulatowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 29 kwietnia 2022 roku | Paweł Piotrowski | Wiceprezes Zarządu |
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 29 kwietnia 2022 roku | Żaneta Łukaszewska - Kornosz | Główna Księgowa |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.