Componenta Oyj — M&A Activity 2020

Nov 16, 2020

COMPONENTA

Liite 1: Yhteenveto Pro forma taloudellisista tiedoista

Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta

(miljoonaa) euroa	Componenta Oyj - konserni historiallinen tilintarkastettu 1–12/2019 IFRS	Komas Oy historiallinen tilintarkastamat on 1–8/2019 FAS	oikaisut IFRS:n mukaisiin laatimisperiaatteisiin siirtymiseksi		Pro forma oikaisut tilintarkastamaton Liite 2	Componenta Oyj - konserni pro forma tilintarkastamaton
			tilintarkastamaton Liite 1	tilintarkastamaton Liite 2
Liikevaihto	50,7	29,9	0,1	-1,9	78,7
Liiketoiminnan muut tuotot	0,0	0,1			0,0
Liiketoiminnan kulut	-49,1	-27,3	-0,1	1,9	-74,6
Poistot ja arvonalenemiset	-3,3	-2,8	0,3	-0,2	-6,0
Osuus osakkuusyritysten tuloksista	0,0	0,0			0,0
Liiketulos	-1,7	-0,3	0,3	-0,2	-1,8
Rahoitustuotot	0,0	0,0			0,0
Rahoituskulut	-0,4	-0,8	0,0	0,1	-1,1
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-0,4	-0,8	0,0	0,1	-1,1
Tulos rahoituserien jälkeen	-2,1	-1,0	0,3	-0,2	-3,0
Tuloverot	0,0	0,0	0,1	0,0	0,1
Jatkuvien toimintojen tilikauden tulos	-2,1	-1,0	0,4	-0,1	-2,9
Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos¹)	16,6	0,0			16,6
Tilikauden tulos	14,6	-1,0	0,4	-0,1	13,8

Jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

13,8

¹) Componenta-konsernissa on kirjattu 31.12.2019 päättyneellä tilikaudella positiivinen tulosvaikutus 16,6 miljoonaa euroa lopetettujen toimintojen tulokseen Componenta Främmestad AB:n konkurssista johtuvasta määräysvallan menettämisestä.

Ohessa on esitetty tiivistelmä keskeisistä pro forma -oikaisuista

1 Oikaisut Komas Oy:n historiallisin taloudellisiin tietoihin IFRS:n mukaisiin laatimisperiaatteisiin siirtymiseksi

Tässä sarakkeessa esitetään oikaisut, joita on tehty Komas Oy:n historiallisin taloudellisiin tietoihin, jotta ne vastaisivat Componenta -konsernin IFRS:n mukaisia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.

2 Componenta Manufacturing Oy:n (entinen Komas Oy) osakkeiden ja pääomalainojen ostaminen

Sarakkeessa kaksi esitetään Komasin hankintaan liittyvät oikaisut

Componenta allekirjoitti 15.5.2019 sopimuksen koneistustoimintaa harjoittavan Componenta Manufacturing Oy:n (entinen Komas Oy) kaikkien osakkeiden ja pääomalainojen ostamisesta CapManin hallinnoimilta

---

COMPONENTA

rahastoilta, Fortaco Oy:ltä sekä eräiltä yksityishenkilöiltä. Yrityskauppa toteutui 30.8.2019, kun tarvittavat viranomaishyväksynnät oli saatu ja tavanomaiset yrityskaupan ehdot olivat täyttyneet. Yritysoston kauppahinta maksettiin antamalla myyjille Yhtiön osakkeita Componentan 1.7.2019 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen valtuutuksen mukaisesti. Kauppahinta muodostui 60 000 000 Componentan liikkeelle laskemasta uudesta osakkeesta, jotka uusannin jälkeen edustavat noin 25,3 prosenttia yhtiön liikkeelle lasketuista osakkeista kaupan toteutushetkellä. Hankintahinta määräytyi kaupan toteutumishetken osakekurssin mukaan ja oli 7,8 miljoonaa euroa.

Yrityskauppa käsitellään IFRS 3:n mukaisesti hankintamenetelmällä, jonka mukaan hankinnasta suoritettava vastike kohdistetaan hankituille varoille ja vastattaviksi otetuille veloille hankinta-ajankohdan arvioitujen käypien arvojen perusteella. Yrityskaupasta laadittu hankintalaskelma on esitetty Componenta-konsernin 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta laaditussa konsernitilinpäätöksessä. Hankintalaskelmassa Komas Oy:n varat ja velat on arvostettu käypään arvoon.

Seuraavassa taulukossa on esitetty hankintamenolaskelmaan tehtyjen arvonmääritysten vaikutus pro forma -tuloslaskelmaan 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta:

Tase-erä	Poistoaika	Hankintahetkellä kirjattu käyvän arvon oikaisu	Käyvän arvon oikaisun vaikutus poistoihin*	Poisto-menetelmä
Aineettomat hyödykkeet (asiakassuhteet)	5 vuotta	1 052 tuhatta euroa	140 tuhatta euroa	Tasapoistot
Käyttöomaisuus	12 vuotta	1 835 tuhatta euroa	96 tuhatta euroa	Kapasiteettipoistot (historiallisen kapasiteetin perusteella)

• Poistot on laskettu olettaen, että hankinta olisi tapahtunut 1.1.2019. Pro forma -tuloslaskelmaan 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta on oikaistu poisto 8 kuukauden jaksoita. Käyvän arvon oikaisujen poistot sisältyvät Componenta -konsernin lukuihin hankintahetkestä lähtien. Poistojen lisäyksellä tulee olemaan jatkuva vaikutus konserniin

Komas Oy maksoi pois 30.8.2019 ulkoista pankkilainaa 1 150 tuhatta euroa. Tilintarkastamattoman pro forma tuloslaskelman rahoituskuluista oikaistiin takaisinmaksettujen lainojen korkokulut.

Komas Oy:n ja Componenta-konsernin väliset historiallisin taloudellisiin tietoihin sisältyvät transaktiot on eliminoitu tilintarkastamattomista pro forma -taloudellisista tiedoista. Tilintarkastamattoman pro forma -tuloslaskelman liikevaihtoa ja liiketoiminnan kuluja on oikaistu 1 937 tuhatta euroa 31.12.2019 päättyneellä tilikaudella.

Kaikista tulosvaikutteisista pro forma -oikaisuista on kirjattu 20 prosentin laskennallinen vero.

Historialliset taloudelliset tiedot

Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyt historialliset tuloslaskelmatiedot perustuvat Componenta Oyj:n tilintarkastettuun konsernitilinpäätökseen 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta. Komas Oy:n historialliset tuloslaskelmatiedot perustuvat Komas Oy:n tilintarkastamattomiin 8 kuukauden tuloslaskelmatietoihin 30.8.2019 päättyneeltä kaudelta ennen Yrityskaupan toteutumista. Componenta-konsernin historialliset taloudelliset tiedot on laadittu IFRS-standardien mukaisesti. Komas Oy:n historialliset taloudelliset tiedot on laadittu suomalaisen tilinpäätöskäytännön ("FAS") mukaisesti ja ne on pro forma -tiedoissa oikaistu Componenta-konsernin noudattamien IFRS-tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukaisiksi.

---

COMPONENTA

Kaikki luvut esitetään tuhansina euroina, ellei muuta ilmoiteta. Tässä esitettävät tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot ovat pyöristettyjä. Näin ollen lukujen summa ei välttämättä joissakin tapauksissa vastaa tarkalleen kyseisen sarakkeen tai rivin loppusummana esitettyä lukua.