AI assistant
Componenta Oyj — Interim / Quarterly Report 2020
Feb 26, 2021
3307_rns_2021-02-26_59aa8c8a-50b8-4c4e-96f7-619c4e248996.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Tilinpäätöstiedote
1.1.–31.12.2020
COMPONENTA
Liikevaihto kasvoi ja käyttökate parani selvästi
Tässä tilinpäätöstiedotteessa esitetyt tiedot koskevat Componenta-konsernin jatkuvien toimintojen kehitystä tammi-joulukuussa 2020 ja vastaavalla jaksolla vuonna 2019, ellei toisin ole mainittu. Tämän tiedotteen luvut ovat tilintarkastamattomat.
Tammi – joulukuu 2020
- Liikevaihto kasvoi edellisvuoden tasolta ja oli 70,0 Me (50,7 Me).
- Käyttökate parani ja oli 3,7 Me (1,6 Me).
- Liiketulos oli –2,0 Me (–1,7 Me).
- Liiketoiminnan rahavirta oli 6,4 Me (4,1 Me).
Loka – joulukuu 2020
- Liikevaihto laski ja oli 17,5 Me (18,4 Me).
- Käyttökate kasvoi ja oli 1,9 Me (–0,3 Me).
- Liiketulos oli 0,4 Me (–1,8 Me).
- Liiketoiminnan rahavirta oli –0,6 Me (–0,6 Me).
Toimitusjohtaja Sami Sivuranta kommentoi katsauskautta:
"Vuoden viimeistäkin neljännestä varjosti COVID-19 pandemian aikaansaama epävarmuus markkinoilla, mikä näkyi edellisvuotta matalampina myyntivolyymeina. Konsernin liikevaihto kuitenkin kasvoi kokonaisuutena vertailuvuodesta, koska Componenta Manufacturing on yhdistelty konserniin 30.8.2019 alkaen. Markkinoilla oli kuitenkin jo loppuvuodesta nähtävissä myös positiivisia merkkejä ja kansainvälisten pandemiatoimien onnistuessa suunnitellusti talouden elpymisen odotetaan alkavan vähitellen ja vaikuttavan myönteisesti myös Componentan myyntivolyymeihin.
Kannattavuutemme parantui selvästi aktiivisen toiminnan sopeuttamisen ja muiden suunnitel- lusti tehtyjen toimenpiteidemme ansiosta, ja koko henkilöstömme on osoittanut vahvaa sitoutumista taloudellisen suorituskykymme ylläpitoon ja parantamiseen. Päättyneen neljänneksen tulosta paransivat myös 0,6 Me:n kertaluonteiset erät, jotka liittyvät tarpeettoman käyttöomaisuuden myyntiin ja vaihto-omaisuuden laadintaperiaatteiden täsmennyksiin.
Componentan tavoitteena on olla asiakkailleen ensisijainen laajan tarjoaman palvelukyvykäs kokonaistoimittaja. Pandemian aikaansaamista kansainvälisten toimitusketjujen häiriöistä huolimatta pystyimme omilla toimenpiteillämme varmistamaan onnistuneesti tuotantomme raaka-aineiden saatavuuden ja ylläpitämään hyvän toimituskyvyn asiakkaillemme läpi koko haastavan vuoden. Sen lisäksi vahvistimme
Tilinpäätöstiedote 2020
päättyneen vuoden aikana myös myyntiämme rekrytoinnein ja toimenkuvamuutoksin sekä selkeytimme tulosyksiköittemme vastuuta ja myynnin omistajuutta. Näillä toimenpiteillä olemme onnistuneet saamaan merkittävästi uusmyyntiä päättyneenä vuonna mikä tukee osaltaan konsernin pitkän aikavälin kasvu- ja kannattavuustavoitteiden saavuttamista. Uusmyynti alkaa vaikuttaa konsernin liikevaihtoon ja kannattavuuteen sitä mukaa, kun niihin liittyvät toimitukset käynnistyvät ja tulevat jatkossa osaltaan kompensoimaan COVID-19-pandemian negatiivisia vaikutuksia.
Lyhyen aikavälin toimenpiteiden lisäksi olemme jatkaneet strategiamme mukaisten pidemmän aikavälin toimenpiteiden suunnittelua ja toteutusta. Lisäksi tavoitteenamme on edelleen panostaa palvelukyvykkyyteen ja läheisiin asiakassuhteisiin, vastuullisuuteen, tarjoaman laajentamiseen sekä osaavaan henkilöstöön.
Työntekijöidemme terveys ja turvallisuus varmistettiin toimenpitein, jotka aloitimme heti pandemian alussa ja joita olemme vuoden aikana tarvittaessa tarkentaneet ja muuttaneet tilannekuvaa vastaaviksi. Toimenpiteitämme pandemian taloudellisten vaikutusten hallitsemiseksi vuoden 2020 aikana olivat henkilöstökustannusten aktiivisen sopeuttaumisen lisäksi mm. suunniteltujen investointien osittainen rajoittaminen sekä matkustuksen ja ulkoisten asiantuntijapalveluiden käytön minimointi.
Aktiiviset toimimme maksuvalmiutemme varmistamiseksi sekä ylläpitämiseksi onnistuivat vuoden aikana ja likviditeettimme oli tilikaudella hyvä ja katsauskauden päättymisen jälkeen se on säilynyt edelleen hyvällä tasolla. Joulukuun 2020 lopussa konsernilla oli käyttämättömiä ja sitovia luottositoumuksia 4,0 Me.
Ilmoitimme muutoksista yhtiön suurimmissa omistajissa 5.10.2020, kun Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n ja Etra Capital Oy:n johtama sijoittajaryhmä osti noin 15 % yhtiön osakkeista ja äänistä CapManin hallinnoimilta rahastoilta ja Leverator Oy:ltä.
Omistusmuutoksen jälkeen toteutettu ja hyvin onnistunut merkintäetuoikeusanti toi Componentalle tavoittelemamme 9,5 miljoonan euron bruttovarat.
Tiedotimme 25.2.2021 emoyhtiön saneerausvelkojen ennenaikaisesta maksamisesta. Maksujen arvioidaan tapahtuvan tämän vuoden maaliskuun aikana.
Haluan tässä yhteydessä vielä kiittää oman henkilöstömme vahvaa panosta haastavana vuonna 2020 ja sen lisäksi kaikkia Componentan osakkeenomistajia onnistuneesta merkintäetuoikeusosakeannista. Jatkamme määrätietoista työtämme yhtiön aseman vahvistamiseksi markkinoilla sekä kannattavuuden parantamiseksi osana kasvustrategiaamme. Samalla haluamme panostaa tiiviisiin kumppanuussuhteisiin asiakkaidemme kanssa sekä profiloitua ensisijaiseksi, entistä laajemman tarjoaman kokonaistoimittajaksi."
Osingonjakoehdotus
Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2020 olivat 32,4 Me (22,8 Me). Yrityksen saneerauksesta annetun lain 9 luvun 58 §:n mukaan Componenta ei voi saneerausohjelman vahvistamisen ja päättymisen välisenä aikana jakaa osinkoa.
Componentan tulosohjeistus 2021
Componenta odottaa jatkuvien toimintojen liikevaihdon vuonna 2021 olevan 70 – 80 Me. Käyttökatteen odotetaan paranevan edellisvuodesta. Vuoden 2020 jatkuvien toimintojen liikevaihto oli 70,0 Me ja käytökate 3,7 Me.
Mahdollinen raaka-aineiden kallistuminen, yleinen talous- ja kilpailutilanne sekä asiakkaiden myynti-volyymien kehitys voivat vaikuttaa liiketoimintanaaymiin. COVID-19-pandemian vuoksi tulevaan myynnin ja kannattavuuden kehitykseen liittyy epävarmuustekijöitä ja heikkoa näkyvyyttä.
Yhteenveto vuoden 2020 keskeisistä tapahtumista
Componentan strategisella yrityskaupalla 30.8.2019 hankkiman Componenta Manufacturing Oy:n (ent. Komas Oy) kaupan jälkeinen integraatiotyö eteni vuoden 2020 aikana poikkeusolosuhteista huolimatta suunnitellusti. Prosessien yhdenmukaistamisen myötä toiminta on muuttunut osaksi konsernin normaalia päivittäistä operatiivista liiketoimintaa. Synergiahyötyjä tavoiteltiin etenkin laajempien
Tilinpäätöstiedote 2020
3
toimituskokonaisuuksien uusmyyntimahdollisuuksista ja Componenta onkin onnistunut vuoden 2020 aikana saamaan kasvusuunnitelmiensa mukaisesti uuskauppaa. Yrityskaupalla Componentan teknologinen kokonaistarjoama laajeni merkittävästi tukien konsernin kasvutavoitteiden saavuttamista.
Käräjäoikeuden 23.8.2017 vahvistamien Componenta Oyj:n ja Componenta Castings Oy:n saneerausohjelmien mukaisten viiden vuoden pituisten maksuohjelmien toteutus alkoi toukokuussa 2019. Componenta maksoi vuonna 2020 sisäisiä saneerausvelkoja yhteensä 0,7 Me ja ulkoisia saneerausvelkoja yhteensä 1,2 Me.
Componenta Oyj:n hallitus nimitti 11.3.2020 yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi Di Sami Sivurannan.
Componenta toteutti marras-joulukuussa 2020 merkintäetuoikeusannin. Yhtiö keräsi ylimerkityllä annilla noin 9,5 miljoonan euron bruttovarat tavoitteenaan sopia emoyhtiön saneerausvelkojen ennenaikaisesta maksamisesta alkuvuonna 2021.
Componenta toteutti 18.12.2020 yhtiön osakkeiden yhdistämisen sisältäen maksuttoman suunnatun osakeannin, osakkeiden lunastamisen ja osakkeiden
mitätoinnin. Osakkeiden yhdistäminen ja siihen liittyvä lunastus toteutettiin siten, että jokaiset yhtiön viisikymmentä (50) osaketta yhdistettiin yhdeksi (1) osakkeeksi. Osakkeiden yhdistämisen yhteydessä Componentan hallitus päätti maksuttomasta suunnatusta osakeannista, jossa yhtiö laski vastikkeetta liikkeeseen yhteensä 83 752 kappaletta uusia osakkeita osakkeenomistajien arvo-osuustilien mukaisten osakemäärien saattamiseksi 50:llä jaolliseksi. Vastikkeetta luovutettujen osakkeiden yhteenlaskettu markkina-arvo 18.12.2020 päivän päätöskurssilla oli 5 125,62 euroa.
Tilauskanta
Componentan jatkuvien toimintojen tilauskanta vuoden 2020 lopussa oli 9,5 Me (9,0 Me). Tilauskanta käsittää asiakkaille vahvistetut kahden seuraavan kuukauden tilaukset.
Liikevaihto
Myyntivolyymit laskivat jonkin verran edellisestä vuodesta. Componenta-konsernin jatkuvien toimintojen liikevaihto kuitenkin kasvoi 38 % edellisvuodesta ollen 70,0 Me (50,7 Me). Liikevaihdon kasvu johtui Componenta Manufacturing Oy:n konserniin
| Avainluvut | 2020 | 2019 | Muutos-% |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto, jatkuvat toiminnot, Te | 70 040 | 50 737 | 38,0 |
| Käyttökate, jatkuvat toiminnot, Te | 3 750 | 1 590 | 135,8 |
| Liiketulos, jatkuvat toiminnot, Te | -2 034 | -1 663 | -22,3 |
| Liiketulosmarginaali, jatkuvat toiminnot, % | -2,9 | -3,3 | -11,4 |
| Tulos rahoituserien jälkeen, jatkuvat toiminnot, Te | -3 489 | -2 051 | -70,1 |
| Katsauskauden tulos, jatkuvat toiminnot, Te | -3 175 | -2 063 | -53,9 |
| Katsauskauden tulos, sisältäen lopetetut toiminnot, Te | -949 | 14 570 | -106,5 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos*, e | -0,20 | 3,01 | -106,5 |
| Laimennettu osakekohtainen tulos*, e | -0,19 | 2,96 | -106,5 |
| Liiketoiminnan rahavirta, jatkuvat toiminnot, Te | 6 355 | 4 050 | 56,9 |
| Korollinen nettovelka**, Te | -2 584 | 8 721 | -129,6 |
| Nettovelkaantumisaste, % | -10,8 | 54,9 | -119,7 |
| Oman pääoman tuotto, % | -5,8 | 83,0 | -107,0 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 0,7 | 3,2 | -79,3 |
| Omavaraisuusaste, % | 37,3 | 29,4 | 27,0 |
| Bruttoinvestoinnit sis. taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden, jatkuvat toiminnot, Te | 5 134 | 2 849 | 80,2 |
| Konsernin saneerausvelat, Te | 10 694 | 12 268 | -12,8 |
| Henkilöstö kauden lopussa ml. vuokratyövoima, jatkuvat toiminnot | 574 | 617 | -7,0 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana ml. vuokratyövoima, jatkuvat toiminnot | 589 | 508 | 15,9 |
| Tilauskanta, jatkuvat toiminnot, Te | 9 536 | 9 001 | 5,9 |
) Vertailutietoja vuodelta 2019 on oikaistu johtuen osakkeiden yhdistämisestä.
*) Sisältää saneerausveloista vain korolliset velat.
Tilinpäätöstiedote 2020
yhdistelystä 30.8.2019 alkaen. COVID-19-pandemia puolestaan vaikutti liikevaihtoon jonkin verran heikentävästi.
Componentan liikevaihto jakautui tilikaudella asiakastoimaloittain seuraavasti: koneenrakennus 43 % (39 %), maatalouskoneet 26 % (25 %), metsäkoneet 7 % (10 %), energiateollisuus 10 % (12 %), puolustusvälineteollisuus 7 % (3 %) ja muut teollisuudenalat yhteensä 7 % (11 %).
Tulos
Konsernin jatkuvien toimintojen käyttökate parani edellisvuodesta ja oli 3,7 Me (1,6 Me). Kannattavuus parantui onnistuneen toiminnan sopeuttamisen ja muiden suunnitellusti tehtyjen kehitystoimenpiteiden ansiosta. Tilikauden kannattavuutta paransivat kertaluonteiset erät 0,9 Me, josta 0,3 Me oli tulosvaikutteinen osuus Business Finlandilta saadusta kehitystuesta sekä Valtiokonttorilta saadusta kustannustuesta. Loput 0,6 Me liittyvät tarpeettoman käyttöomaisuuden myyntiin ja vaihto-omaisuutta koskevien laadintaperiaatteiden täsmennyksiin Componenta Manufacturing Oy:ssä viimeisellä vuosineljänneksellä. Osaltaan Componentan kannattavuutta puolestaan rasittivat COVID-19-pandemiasta johtunut toimitusvolyymien lasku ja tuotemixin muutokset.
Konsernin jatkuvien toimintojen liiketulos oli -2,0 Me (-1,7 Me). Konsernin poistot olivat 2,5 Me suuremmat edellisvuoteen verrattuna. Konsernin jatkuvien toimintojen nettorahoituserät, sisältäen vertailukelpoisuuteen vaikuttaneet erät, olivat -1,2 Me (-0,4 Me). Poistojen ja nettorahoituserien kasvu johtui pääasiassa Componenta Manufacturing Oy:n konserniin yhdistelystä 30.8.2019 alkaen. Jatkuvien toimintojen tulos rahoituserien jälkeen oli -3,5 Me (-2,1 Me). Jatkuvien toimintojen tilikauden verot olivat 0,3 Me (0,0 Me).
Konsernin jatkuvien toimintojen tilikauden tulos oli -3,2 Me (-2,1 Me).
Lopetettujen toimintojen tulos oli 2,2 Me (16,6 Me). Componenta Främmestad AB:n konkurssipesä maksoi 16.11.2020 Componentalle ennakko jako-osuutena 1,9 Me suorituksen saamisille, joita Componentalla oli konkurssipesästä. Suoritus koostui 1,6 Me pääomasta
ja 0,3 Me viivästyskoroista. Componenta Oyj:n osuus pääomasta oli 0,4 Me ja viivästyskoroista 0,1 Me ja vastaavasti Componenta Castings Oy:n osuus pääomasta oli 1,2 Me ja viivästyskoroista 0,2 Me. Kyseessä olevat saamiset oli alaskirjattu Componentan taseesta täysimääräisenä vuonna 2019. Ennen 1,9 Me maksusuoritusta Componenta Oyj:lla ollut velka 0,3 Me Componenta Främmestad AB:n konkurssipesälle kuitattiin saamisia vastaan. Konkurssipesästä saatu suoritus viivästyskorkoineen ja saneerausvelkojen kuittaamiseen kohdistettu osuus esitetään Componentan tuloslaskelmassa rivillä "Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos" ja siten ne paransivat konsernin tilikauden tulosta 2,2 Me. Vastaanotettu suoritus oli täysi suoritus Componentan saamisille konkurssipesästä, eikä lisäsuorituksia siten ole odotettavissa. Mikäli Componenta Främmestad AB:n konkurssipesän lopullinen jako-osuus olisi pienempi kuin nyt vastaanotettu ennakko jako-osuus, on Componenta sitoutunut palauttamaan mahdollisesti liikaa maksetun osuuden.
Konsernin tilikauden tulos oli -0,9 Me (14,6 Me). Tilikauden osakekohtainen laimentamaton tulos oli -0,20 e (3,01 e) ja jatkuvien toimintojen osakekohtainen laimentamaton tulos oli -0,66 e (-0,43 e). Tilikauden osakekohtainen tulos laimennusvaikutuksella oli -0,19 e (2,96 e) ja katsauskauden jatkuvien toimintojen osakekohtainen tulos laimennusvaikutuksella oli -0,64 e (-0,42 e). Vertailutietoja vuodelta 2019 on oikaistu johtuen osakkeiden yhdistämisestä.
Tase, rahoitus ja rahavirta
Tilikauden lopussa Componenta-konsernin velat olivat yhteensä 40,1 Me (38,2 Me), josta ulkoiset saneerausvelat olivat 10,7 Me (12,3 Me). Ulkoisista saneerausveloista Componenta Oyj:n osuus oli 6,6 Me (7,5 Me) ja Componenta Castings Oy:n osuus 4,1 Me (4,7 Me). Ulkoisiin saneerausvelkoihin sisältyy 0,7 Me (0,7 Me) korollista velkaa, josta 0,2 Me (0,1 Me) on lyhytaikaista. Lisäksi muita pitkäaikaisia velkoja kuin saneerausvelkoja oli 12,6 Me (10,7 Me), joista korollisia oli 10,6 Me (9,8 Me). Lyhytaikaisia ostovelkoja, siirtovelkoja ja muita velkoja oli saneerausvelkojen lisäksi 16,8 Me (15,2 Me), joista korollisia oli 2,9 Me (2,7 Me). Muut pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset velat kasvoivat pääosin eläkeyhtiöiden ja verottajan myöntämistä, COVID-19-pandemiaan liittyvistä maksuhelpotuksista,
Tilinpäätöstiedote 2020
jotka on maksettava erillisten maksuaikataulujen mukaisesti 15.6.2022 mennessä.
Marras-joulukuussa 2020 Componenta järjesti merkintäetuoikeusannin, jolla kerättiin noin 9,5 Me bruttovarat. Osakeantiin liittyvät maksut, palkkiot ja kulut olivat noin 0,9 Me, joten yhtiön osakeannista saamat nettovarat olivat noin 8,6 Me. Yhtiön tarkoituksena oli aloittaa neuvottelut yhtiön saneerausvelkojien kanssa yhtiön saneerausvelkojen ennenaikaisesta maksamisesta. Lisäksi osakeannin tarkoituksena oli vahvistaa yhtiön taloudellista asemaa. Yhtiö tiedotti 25.2.2021 emoyhtiön saneerausohjelman ennenaikaisesta päättämisestä tilikauden jälkeisissä tapahtumissa kerrotulla tavalla. Yhtiö odottaa, että emoyhtiön saneerausohjelman päättymisellä olisi merkittäviä positiivisia vaikutuksia koko konsernin liiketoimintaan. Lisäksi emoyhtiön saneerausohjelman päättymisen odotetaan mahdollistavan jatkossa konsernin rahoituksen normalisoinnin.
Nettovelkaantumisaste vuoden 2020 lopussa oli -10,8 % (54,9 %). Nettovelkaantumisaste sisältää saneerausveloista vain korolliset velat. Konsernin omavaraisuusaste oli vuoden 2020 lopussa 37,3 % (29,4 %). Vuoden 2020 lopussa Componenta Oyj:n, Componenta Castings Oy:n ja Componenta Manufacturing Oy:n omat pääomat olivat positiiviset. Konsernin oma pääoma oli positiivinen 23,9 Me (15,9 Me).
Katsauskauden lopussa yhtiön sijoitettu pääoma oli 38,0 Me (29,1 Me). Sijoitetun pääoman tuotto oli 0,7 % (3,2 %) ja oman pääoman tuotto -5,8 % (83,0 %).
Tilikauden lopussa konsernin rahat ja pankkisaamiset olivat yhteensä 16,8 Me (4,5 Me). Lisäksi konsernilla oli tilinpäätöshetkellä käyttämättömiä sitovia luottositoumuksia 4,0 Me. Jatkuvien toimintojen liiketoiminnan rahavirta tilikaudella oli 6,4 Me (4,1 Me). Parantunut jatkuvien toimintojen liiketoiminnan rahavirta johtuu suurelta osin eläkeyhtiöiden ja verottajan COVID-19-pandemiaan liittyvistä maksuaikahelpotuksista, mutta myös parantuneesta käyttökatteesta ja käyttöpääoman suotuisasta kehityksestä omien toimenpiteiden ansiosta. Tilikauden lopussa jatkuvien toimintojen käyttöpääoma (sis. vaihto-omaisuus ja
myyntisaamiset vähennettynä ostoveloilla) oli 5,2 Me (6,7 Me). Käyttöpääoman muutokseen on vaikuttanut vaihto-omaisuuteen sitoutuneen pääoman pienentyminen ja myyntisaamisten hieman lyhentynyt kiertoaika sekä ostovelkojen pidentynyt kiertoaika parantuneiden maksuehtojen ansiosta.
Investoinnit
Jatkuvien toimintojen investointien määrä oli 3,4 Me (1,3 Me). Jatkuvien toimintojen investoinnit sisältäen taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden oli 5,1 Me (2,8 Me). Konsernin investointien netto-rahavirta oli -3,4 Me (-0,7 Me), joka sisältää konsernin investointien rahavirran aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin. Jatkuvien toimintojen investointien rahavirta oli -3,4 Me (-0,2 Me). Vertailukauden jatkuvien toimintojen investointien rahavirta sisältää myös tytäryhtiöhankinnan myötä konserniin tulleet rahavarat.
Investointeihin sisältyy suurimpana yksittäisenä eränä tilikauden aikana käyttöön otettu laiteinvestointi pitkäjyrsinkoneeseen Componenta Manufacturing Oy:n Härmän koneistusyksikössä. Tällä investoinnilla Componenta varmistaa tiettyjen asiakkuuksien pidemmän aikavälin toimitukset, laajentaa omaa koneistustarjoamaa ja parantaa tuottavuutta sekä yleistä kilpailukykyä raskaammassa koneistuksessa. Investointi rahoitettiin pääosin Componenta Manufacturing Oy:n kesällä 2019 nostamalla lainalla.
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Componentan jatkuvien toimintojen tutkimus- ja kehitysmenot tilikaudella olivat 0,0 Me (0,0 Me). Tutkimus- ja kehittämismenoja ei ollut, koska Componenta harjoittaa sopimusvalmistusliiketoimintaa eikä sillä ole omia tuotteita.
Jatkuvat toiminnot
Tilikauden jatkuvia toimintoja olivat valimot Porissa ja Karkkilassa sekä metallituotetehtaat Jyväskylässä, Härmässä, Kurikassa, Leppävedellä ja Sastamalassa. Lisäksi jatkuviin toimintoihin kuuluu merkitykseltään vähäisiä kiinteistöyhtiöitä Suomessa.
Tilinpäätöstiedote 2020
6
Tilinpäätöstiedote 2020
Lopetetut toiminnot
Katsauskauden sekä vertailukauden lopetetut toiminnot sisältävät Componenta Främmestad AB:n, jossa konserni menetti määräysvallan yhtiön hakeutuessa konkurssiin 25.9.2019.
COVID-19-pandemian vaikutukset
Työntekijöiden terveys ja turvallisuus ovat olleet Componentalle erittäin tärkeitä COVID-19-pandemian aikana. Componentan ennakoivat toimet henkilöstön terveyden varmistamiseksi ovat minimoineet pandemian vaikutukset ja konserni on onnistunut palvelemaan asiakkaita, suorittamaan toimitukset sekä pitämään kaikki toiminnot käynnissä.
Pandemia vaikutti vuoden 2020 aikana jonkin verran negatiivisesti Componentan liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Componenta sopeutti vuoden 2020 aikana toimintaansa muun muassa siirtämällä veroihin ja eläkkeisiin liittyviä maksuja verottajan ja eläkeyhtiöiden mahdollistamien maksuhelpotusten mukaisesti sekä lomauttamalla henkilöstöä ja sopimalla saneerausvelkojen maksujen lykkäämisestä Componenta Castings Oy:n merkittävien velkojien kanssa. Componentalle myönnettiin kesäkuussa ja elokuussa 2020 Business Finlandin kehitysrahoitusta liiketoiminnan häiriötilanteessa yhteensä noin 0,2 Me ja syyskuussa 2020 Valtiokonttorin kustannustukea 0,2 Me. Lisäksi Componenta sopi 22.4.2020 uudesta 2,0 Me määräästä luottolimitistä.
Mikäli heikko taloustilanne pitkittyy pandemian vuoksi, voi tällä olla merkittävää vaikutusta Componentan asiakkaiden taloudelliseen tilanteeseen, mikä heijastuu Componentaan luottotappioriskin kasvuna. COVID-19-pandemian negatiiviset seuraukset voivat pitkittyessään aiheuttaa myös riskin yhtiön liikearvon, vaihto-omaisuuden, myyntisaamisten tai käyttöomaisuuden arvonalentumisesta. Johto on arvioinut Componentan myyntisaamisten tilannetta sekä vaihto-omaisuuden että käyttöomaisuuden arvostusta, eikä arvioinnin perusteella ole kirjattu merkittäviä arvonalentumisia. Erääntyneiden myyntisaamisten määrä on tavanomaisella tasolla. Myyntisaamisten kokonaismäärää pienentää osittain konsernin käytössä oleva factoring-rahoitus, joka kattaa osan myyntisaamisista. Johto on suorittanut
myös liikearvon arvonalentumistestauksen, minkä perusteella ei ole kirjattu arvonalentumista liikearvoon. Näihin arvioihin ja oletuksiin liittyy riskiä ja epävarmuutta, ja näin ollen on mahdollista, että olosuhteiden, erityisesti COVID-19-tilanteen, pitkittyessä johdon arviot ja ennusteet muuttuvat, mikä voi vaikuttaa omaisuuserien kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Lisätietoja vuotuisesta arvonalentumistestauksesta annetaan vuoden 2020 tilinpäätöksen liitetiedoissa.
COVID-19-pandemiaan liittyen Componenta seuraa tiiviisti viranomaisohjeistuksia markkinoiden kehitystä ja asiakkaidensa toimintaedellytyksiä ja liiketoiminnan tilannetta sekä sopeuttaa omaa toimintaansa sen mukaisesti. Henkilöstön mahdolliset sairastumiset ja karanteenit sekä muut Suomen ja muiden valtioiden rajoitteet voivat aiheuttaa haasteita sekä Componentan omaan että yhteistyökumppaneiden liiketoimintaan. Erityisen tärkeänä pandemiatilanteen negatiivisten vaikutusten hallinnassa pidetään rokotusten tehokkuutta ja aikataulun toteutustahtia. Componentalla jatketaan aktiivisesti tarvittavia toimenpiteitä terveyden ja hyvinvoinnin ylläpitämiseksi ja pandemian leviämisen estämiseksi. COVID-19-pandemian aikaansaama epävarmuus markkinoilla jatkuu edelleen vuonna 2021.
Riskit ja liiketoiminnan epävarmuustekijät
Componentan liiketoiminnan merkittävimpiä riskejä normaalioloissa ovat liiketoimintaympäristöön liittyvät riskit (kilpailutilanne- ja hintariski, hyödykeriskit ja ympäristöön liittyvät riskit), liiketoimintaan liittyvät riskit (asiakas-, toimittaja-, tuottavuus-, tuotanto- ja prosessiriskit, työmarkkinahäiriöt, sopimus- ja tuotevastuuriskit, henkilöstö- ja tietoturvariskit) sekä rahoitusriskit (rahoituksen saatavuuteen ja likviditeettiin liittyvät riskit, valuutta-, korko- ja luottoriskit).
Konsernin liiketoiminnan kannalta olennaista on tiettyjen raaka-aineiden, kuten kierrätysteräksen, ja harkkoraudan, rakenneteräksen ja alumiinin sekä energian saatavuus kilpailukykyisin hinnoin. Raaka-aineisiin liittyvää kustannusriskiä hallinnoidaan pääsääntöisesti hintasopimuksilla, joiden perusteella tuotteiden hintoja korjataan raaka-aineiden hintojen yleisindeksin muutoksia vastaavasti. Raaka-aineiden hinnannousu voi sitoa rahaa käyttöpääomaan arvioitua enemmän.
Componentan mahdolliset käyttöpääoman saatavuuteen ja likviditeettiin liittyvät riskit saattavat heikentää tulevan uuskaupan volyymeja ja pienentää asiakkaiden tulevaisuudessa antamia uusia tuotteita koskevia tilauksia päättyvien tuotteiden tilalle. Volyymejä voivat heikentää myös mahdolliset asiakkaan tuotesiirrot hintakilpailullisista syistä.
Componentan voimassa olevat luottolimiit edellyttävät uusimista seuraavan kerran marraskuun 2021 lopussa. Konserni rahoittaa liiketoimintaansa myös myyntisaamisten ei-sitovilla factoring-järjestelyillä. Factoring-järjestelyiden irtisanominen tai luottolimiitinen uusimatta jättäminen voisi merkittävästi heikentää Componentan likviditeettiä. Konsernin likviditeetti oli kuitenkin tilinpäätöshetkellä hyvällä tasolla, mikä helpottaa tilanteen hallinnassa.
Toiminnan jatkuvuuden kannalta johto arvioi Componenta Castings Oy:n suoriutumista saneerausohjelman mukaisista maksusuorituksista yhdeksi merkittävimmäksi epävarmuustekijäksi. Riski saneerausohjelman toteuttamiselle on myös käyttöpääoman riittävyys, sillä pääasiakkaat tukevat Componenta normaalia lyhyemmillä myynnin maksuehdoilla ja koska ulkopuolista rahoitusta on rajoitetusti saatavilla. Lisäksi toiminnan jatkuvuuteen vaikuttaa Componentan onnistuminen myyntivolyymien kasvattamisessa COVID-19-pandemian aiheuttamista riskeistä huolimatta. Lisäksi epävarmuutta sisältyy yhtiöiden tulevia myynnin volyymeja ja liikevaihtoa, käytökatteita, investointeja sekä käyttöpääomatarpeita koskeviin arvioihin, joita johto tehnyt analysoidessaan yhtiöiden seuraavan 12 kuukauden kassavirtaennusteita ja tulevaa likviditeettitilannetta.
Yhtiön toiminnan jatkuvuuteen liittyvistä epävarmuustekijöistä sekä muista liiketoiminnan riskeistä on annettu tarkempi kuvaus tämän tilinpäätöstiedotteen taulukko-osassa.
Saneerausohjelmat
Saneerausohjelmien toteuttaminen vuonna 2020 eteni suunnitellusti.
Suojakeinona COVID-19-pandemialle ja maksuvalmiuden varmistamiseksi olosuhteissa, joissa liiketoiminnan ennustettavuus oli erittäin heikko, Componenta
Castings Oy sopi merkittävien saneerausvelkojien kanssa maksuohjelman 3.5.2020 ja 3.11.2020 mukaisen maksujen lykkäämisestä. Maksuja lykettiin siten, että maksut suoritetaan velkojille tasaisesti jäljelle jäävien maksuerien (kuusi erää) yhteydessä vuosien 2021–2023 aikana. Yhtiö voi kuitenkin halutessaan maksaa suorittamatta jääneet maksuerät jo tätä aikaisemmin. Tästä huolimatta Componenta Castings Oy tulee suorittamaan maksuohjelman mukaiset maksut emoyhtiölleen Componenta Oyj:lle. Sopimus paransi vuoden 2020 rahoituksen rahavirtaa 0,3 Me.
Vuonna 2020 Componenta Oyj maksoi saneerausohjelman mukaisesti ulkoisia saneerausvelkoja toukokuussa 0,3 Me ja marraskuussa 0,3 Me. Myös Componenta Castings Oy maksoi saneerausohjelman mukaisesti ulkoisia saneerausvelkoja toukokuussa 0,3 Me ja marraskuussa 0,3 Me sekä sisäisiä saneerausvelkoja toukokuussa 0,4 Me ja marraskuussa 0,4 Me.
Konsernin ulkoiset saneerausvelat 31.12.2020 olivat 10,7 Me (12,3 Me). Saneerausvelkojen pienentyminen sisältää 1,2 Me saneerausvelkojen maksuja ja 0,3 Me saneerausvelan kuittaamisen saamisia vastaan Componenta Främmestad AB:n konkurssipesän kanssa. Konsernin ulkoisista saneerausveloista oli lyhytaikaista velkaa 1,6 Me. Ulkoisiin saneerausvelkoihin sisältyi 0,7 Me korollista velkaa, josta 0,2 Me oli lyhytaikaista.
Saneerausohjelmien mukaan Componenta Oyj:lle ja Componenta Castings Oy:lle syntyy lisäsuoritusvelvollisuus velkojille, mikäli yhtiön toteutunut liiketoiminnan kassavirta jonakin kalenterivuonna, alkaen vuonna 2018 ja päättyen vuonna 2022, ylittää kyseiselle kalenterivuodelle ohjelmataseessa ennustetun liiketoiminnan kassavirran, mistä vähennetään kertaalleen vuonna 2018 tai sen jälkeen syntynyt liiketoiminnan kassavirran alitus suhteessa ohjelmataseessa ennustettuun liiketoiminnan kassavirtaan. Oikeus lisäsuoritukseen on ainoastaan yhtiön etuoikeudettomilla velkojilla. Yhtiöllä on tällöin velvollisuus suorittaa lisäsuorituksena 50 % siitä määrästä, jolla toteutunut liiketoiminnan kassavirta kyseisenä kalenterivuonna on ylittänyt kyseisen kalenterivuoden ohjelmataseessa ennustetun liiketoiminnan kassavirran, vähennettynä kertaalleen vuonna 2018 tai sen jälkeen syntyneellä liiketoiminnan kassavirran
Tilinpäätöstiedote 2020
Tilinpäätöstiedote 2020
Maksuun tulevien ulkoisten saneerausvelkojen takaisinmaksuaikataulu 31.12.2020
| Te | 2021 | 2022 | 2023 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Componenta Oyj | 654 | 698 | 5 226 | 6 578 |
| Componenta Castings Oy | 1 040 | 1 069 | 2 006 | 4 116 |
| Yhteensä | 1 694 | 1 768 | 7 232 | 10 694 |
*) Componenta Oyj:n ja Componenta Castings Oy:n suurempi viimeinen erä johtuu siitä, että maksuohjelmassa on huomioitu ydinliiketoimintaan kuulumattomien kiinteistöjen myynnistä saatavat tuotot, jotka käytetään velkojen maksuun ohjelman lopussa ja lisäksi Componenta Oyj:n viimeiseen erään sisältyy 80 Me lainatakauksen poistumisen aiheuttama lisäsuoritusvelvollisuus 3,2 Me.
Maksuun tulevien konsernin sisäisten saneerausvelkojen takaisinmaksuaikataulu 31.12.2020
| Te | 2021 | 2022 | 2023 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Componenta Oyj | 2 | 2 | 7 | 12 |
| Componenta Castings Oy | 726 | 726 | 1 452 | 2 903 |
| Yhteensä | 728 | 728 | 1 459 | 2 916 |
alituksella suhteessa ohjelmataseessa ennustettuun liiketoiminnan kassavirtaan. Lisäsuoritusvelvollisuutta ei kuitenkaan ole, mikäli toteutunut liiketoiminnan kassavirta on ylittänyt ohjelmataseen mukaisen ennustetun liiketoiminnan kassavirran enintään 10 %. Vuodelta 2020 ei syntynyt lisäsuoritusvelvoitetta Componenta Oyj:lle eikä Componenta Castings Oy:lle.
Tilikauden päättymisen jälkeen Componenta tiedotti 25.2.2021 emoyhtiön saneerausohjelman ennenaikaisesta päättämisestä ja arvioi suorittavansa maksut vuoden 2021 maaliskuun aikana.
Liputusilmoitukset
Vuonna 2020 Componenta vastaanotti kaksi Arvo-paperimarkkinalain mukaista liputusilmoitusta ja niistä annettiin erilliset pörssitiedotteet.
Liputusilmoitusten mukaan Capman Buyout VIII Fund A L.P.:n osuus Componenta Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on alittanut 5 % (5.10.2020).
Kyösti Kakkosen määräysvaltahtiö Joensuun Kauppa ja Kone Oy:n osuus Componenta Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on ylittänyt 10 % (5.10.2020).
Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset
Componenta Oyj:n 16.4.2020 Vantaalla pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen järjestelyt olivat
COVID-19-pandemian aiheuttaman poikkeustilanteen ja viranomaisten asettamien kokoontumisrajoitusten vuoksi poikkeukselliset. Osakkeenomistajilla oli mahdollisuus seurata kokousta etäyhteydellä ja käyttää äänivaltaansa valtuuttamalla itselleen edustaja. Varsinainen yhtiökokous vahvisti tilikauden 1.1. – 31.12.2019 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, hyväksyi toimielinten palkitsemispolitiikan sekä myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että osinkoa ei jaeta 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona 50 000 euroa ja hallituksen jäsenille 25 000 euroa. Lisäksi mahdollisten hallituksen alaisten valiokuntien jäsenille maksetaan vuosipalkkiona 5 000 euroa. Hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Hallituksen jäsenten lukumääräksi päätettiin neljä (4). Yhtiökokous päätti valita nykyisen hallituksen jäsenet Harri Suutarin, Anne Leskelän, Petteri Walldénin ja Harri Pynnän uudelleen hallituksen jäseniksi. Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallituksen puheenjohtajaksi Harri Suutarin ja varapuheenjohtajaksi Anne Leskelän.
Yhtiökokous valitsi tilintarkastajaksi tilintarkastus-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy:n.
9
Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Samuli Perälä. Tilintarkastajan palkkio maksetaan yhtiön hyväksymän laskun mukaan.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiöjärjestyksen kohtaa 2 seuraavasti: "2. Toimiala: Yhtiön toimialana on valmistaa ja markkinoida konepaja- ja valimoteollisuuden tuotteita sekä harjoittaa niihin liittyvää muuta toimintaa osana Componenta konsernia. Toiminnan harjoittamiseksi yhtiö voi antaa vakuuksia, takauksia ja rahaa velaksi sen konserni- ja osakkuusyhteisöille. Yhtiö voi tarjota hallinnon, rahoituksen, talouden sekä muita palveluja konserni- ja osakkuusyhteisöille sekä harjoittaa arvopaperikauppaa ja muuta sijoitustoimintaa."
Ylimääräisen yhtiökokouksen päätökset
Myös Componenta Oyj:n 29.10.2020 Vantaalla pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen järjestelyt olivat COVID-19-pandemian aiheuttaman poikkeustilanteen ja viranomaisten asettamien kokoontumisrajoitusten vuoksi poikkeukselliset. Osakkeenomistajilla oli mahdollisuus äänestää ennakkoon sähköisesti, seurata kokousta etäyhteydellä ja käyttää äänivaltaansa valtuuttamalla itselleen edustaja.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti antaa yhtiön hallitukselle tarvittavat valtuudet päättää merkintäetuoikeusannista. Yhtiökokous päätti yhtiön osakkeiden yhdistämisestä sekä siihen liittyvästä lunastuksesta, joiden yhteydessä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennetään osakepääomaa alentamatta siten, että jokaiset yhtiön viisikymmentä osaketta yhdistetään yhdeksi osakkeeksi yhtiön uusia osakkeita luovuttamalla sekä yhtiön osakkeita lunastamalla. Osakkeiden yhdistämiseen liittyen yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään suunnatusta osakeannista. Osakkeiden yhdistäminen toteutetaan yhtiön hallituksen myöhemmin päättämänä yhdistämispäivänä arvo-osuusjärjestelmässä pörssikaupankäynnin päättymisen jälkeen.
Ylimääräinen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 237 269 224 uuden osakkeen antamisesta merkintäetuoikeusannin toteuttamiseksi. Osakkeet tarjotaan merkittäväksi yhtiön
osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin heillä on yhtiön osakkeita merkintäetuoikeusannin täsmäytyspäivänä. Valtuutus sisälsi hallituksen oikeuden päättää mahdollisesti merkitsemättömien osakkeiden toissijaisesta tarjoamisesta muille osakkeenomistajille tai muille henkilöille merkittäväksi. Valtuutusta voitiin käyttää vain yhden merkintäetuoikeusannin toteuttamiseen. Hallitus valtuutettiin päättämään kaikista muista merkintä- etuoikeusantiin liittyvistä ehdoista ja seikoista. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti, mutta korkeintaan 30.6.2021 asti. Valtuutus ei kumonnut aikaisemmin päätettyjä osakeantivaltuutuksia.
Ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella Componenta Oyj:n hallitus päätti 13.11.2020 merkintäetuoikeusannista, jossa yhtiö tarjosi merkittäväksi enintään 237 269 224 yhtiön uutta osaketta 0,04 euron merkintähintaan ensisijaisesti yhtiön osakkeenomistajille heidän merkintäetuoikeutensa perusteella ja toissijaisesti osakkeenomistajille ja muille sijoittajille.
Componentan hallitus hyväksyi 9.12.2020 merkintäetuoikeusannissa tehdyt merkinnät sekä uusien osakkeiden allokaation annin ehtojen mukaisesti. Merkintäetuoikeusannin seurauksena Componentan osakkeiden lukumäärä nousi 237 269 224 osakkeella 237 269 224 osakkeesta yhteensä 474 538 448 osakkeeseen.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti yhtiön osakkeiden yhdistämisestä ja siihen liittyvästä lunastuksesta sekä valtuutti hallituksen päättämään suunnatusta osakeannista seuraavasti: Yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennetään osakepääomaa alentamatta siten, että jokaiset yhtiön viisikymmentä (50) osaketta yhdistetään yhdeksi (1) osakkeeksi luovuttamalla yhtiön uusia osakkeita ja lunastamalla yhtiön osakkeita. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttämiseksi hallitus valtuutettiin päättämään suunnatusta osakeannista, jossa yhtiön uusia osakkeita luovutetaan vastikkeetta siten, että jokaisen osakkeenomistajan arvo-osuustilin mukaisesta osakkeiden lukumäärästä tehdään jaollinen 50:llä hallituksen myöhemmin päättämänä osakkeiden yhdistämispäivänä. Yhtiön osakkeenomistajilleen luovuttamien osakkeiden enimmäismäärä on 49 kerrottuna yhtiön osakkeita
Tilinpäätöstiedote 2020 10
sisältävien arvo-osuustilien kokonaismäärällä yhdistämispäivänä. Osakeantivaltuutuksen enimmäismäärä on 400 000 osaketta. Enimmäismäärä perustui hallituksen laatimaan arvioon yhtiön osakkeenomistajien määrästä. Osakeantivaltuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti, mutta korkeintaan 30.6.2021 asti. Valtuutus ei kumonnut aikaisemmin päätettyjä osakeantivaltuutuksia. Yhtiön hallitus valtuutettiin päättämään kaikista osakkeiden vastikkeettomaan luovuttamiseen liittyvistä seikoista ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen rajoissa.
Samanaikaisesti edellä mainitun yhtiön uusien osakkeiden luovuttamisen kanssa yhtiö lunastaa kaikilta yhtiön osakkeenomistajilta yhdistämispäivänä vastikkeetta osakemäärän, joka määräytyy lunastussuhteen 49/50 mukaisesti, tarkoittaen, että jokaista 50 yhtiön osaketta kohden lunastetaan 49 yhtiön osaketta. Yhtiön hallituksella on oikeus päättää kaikista muista osakkeiden lunastukseen liittyvistä asioista. Yhtiön osakemäärän vähentämisen yhteydessä lunastetut yhtiön osakkeet mitätöidään välittömästi lunastuksen jälkeen yhtiön hallituksen päätöksellä.
Osakkeiden yhdistämisen tarkoituksena oli osakekaupankäynnin edellytysten parantaminen yksittäisen osakkeen arvoa kasvattamalla ja osakkeen hinnanmuodostuksen tehostaminen. Hallitus katsoi, että osakkeiden yhdistäminen on siten yhtiön ja sen osakkeenomistajien edun mukaista ja osakkeiden yhdistämiselle ja siihen liittyville osakkeiden lunastamiselle ja suunnatulle osakeannille on erityisen painava taloudellinen syy. Osakkeiden yhdistäminen ei vaikuta yhtiön omaan pääomaan.
Ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella Componentan hallitus päätti 9.12.2020, että osakkeiden yhdistäminen ja siihen liittyvä lunastus toteutetaan 18.12.2020. Osakkeiden yhdistämisen yhteydessä Componentan hallitus päätti 18.12.2020 ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen nojalla maksuttomasta suunnatusta osakeannista, jossa yhtiö laski vastikkeetta liikkeeseen yhteensä 83 752 kpl uusia osakkeita osakkeenomistajien arvo-osuustilien mukaisten osakemäärien saattamiseksi 50:lla jaolliseksi. Vastikkeetta luovutettujen osakkeiden yhteenlaskettu markkina-arvo 18.12.2020 päivän
päätöskurssilla oli 5 125,62 euroa. Suunnatun osakeannin jälkeen jokaista yhtiön 50 osaketta kohden lunastettiin 49 osaketta ylimääräisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti. Osakemäärän vähentämisen yhteydessä lunastetut yhtiön osakkeet mitätöitiin välittömästi hallituksen päätöksellä. Näiden toimenpiteiden jälkeen yhtiön uudeksi osakemääräksi tuli 9 492 444 kappaletta. Uusi osakkeiden lukumäärä merkittiin kaupparekisteriin 18.12.2020 ja kaupankäynti yhdistetyillä osakkeilla alkoi 21.12.2020.
Hallitus ja johto
Componentan 16.4.2020 järjestetty varsinainen yhtiökokous päätti yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseninä jatkoivat Harri Suutari, Anne Leskelä, Harri Pynnä ja Petteri Walldén. Componenta Oyj:n hallitus piti 16.4.2020 varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen järjestäytymiskokouksen, jossa se valitsi keskuudestaan puheenjohtajaksi Harri Suutarin ja varapuheenjohtajaksi Anne Leskelän.
Konsernin johtoryhmä supistui seitsemästä viiteen jäseneen 1.3.2020. Muutoksella tavoiteltiin kustannustehokasta hallintoa ja johdon vastuuiden selkeyttämistä. Samassa yhteydessä materiaalipalveluista vastannut liiketoimintajohtaja Pasi Mäkinen nimitettiin konsernin operatiiviseksi johtajaksi.
Componenta Oyj:n hallitus nimitti 11.3.2020 yhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi DI Sami Sivurannan. Samalla konsernin johtoryhmä supistui viidestä neljään jäseneen.
Konsernin johtoryhmän muodostivat 31.12.2020 toimitusjohtaja Sami Sivuranta, lakiasiainjohtaja Mervi Immonen, talousjohtaja Marko Karppinen ja operatiivinen johtaja Pasi Mäkinen.
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä
Componenta Oyj:n hallitus päätti 12.11.2018 ottaa käyttöön kaksi konsernin avainhenkilöiden osakepohjaista kannustinjärjestelmää, optio-ohjelman ja sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän. Järjestelmillä kannustetaan avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon yhtiössä omistaja-arvon kasvattamiseksi. Järjestelmillä pyritään myös sitouttamaan avainhenkilöt yhtiöön.
Tilinpäätöstiedote 2020
Componenta Oyj:n hallitus päätti 10.2.2020 yhtiölle palautuneiden optio-oikeuksien 2018A muuntamisesta optio-oikeuksiksi 2018B. Optio-oikeuksien muunnon jälkeen optio-oikeuksia 2018A oli yhteensä 2 013 750 kappaletta, optio-oikeuksia 2018B yhteensä 2 861 500 kappaletta ja optio-oikeuksia 2018C yhteensä 2 445 250 kappaletta. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintääka optio-oikeudella 2018A on 1.12.2021 – 30.11.2023, optio-oikeudella 2018B 1.12.2022 – 30.11.2024 ja optio-oikeudella 2018C 1.12.2023 – 30.11.2025. Yhdellä optio-oikeudella voi merkitä yhden osakkeen.
Componenta Oyj:n hallitus päätti 18.12.2020 yhtiön osakepohjaisiin kannustinjärjestelmiin liittyvistä muutoksista. Nämä muutokset perustuivat yhtiön toteuttamaan merkintäetuoikeusantiin, jonka lopullinen tulos julkaistiin 9.12.2020 sekä osakkeiden yhdistämiseen, joka toteutettiin 18.12.2020. Yhtiön toteuttaman merkintäetuoikeusannin ja osakkeiden yhdistämisen johdosta optio-oikeuksien 2018 lukumäärää, merkintäsuhdetta ja merkintähintoja tarkistettiin osakkeenomistajien ja optionhaltijoiden yhdenvertaisen kohtelun varmistamiseksi.
Tarkistuksen jälkeen optio-oikeuksia 2018 on yhteensä enintään 146 410 kappaletta, joista 40 275 kpl merkitään tunnuksella 2018A, 57 230 kpl merkitään tunnuksella 2018B ja 48 905 kpl merkitään tunnuksella 2018C. Kukin optio-oikeus 2018 oikeuttaa merkitsemään kaksi yhtiön uutta tai yhtiön hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeuksilla merkittävissä olevien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 292 820 osaketta. Osakkeiden merkintähinta optio-oikeudella 2018A on 5,25 euroa osakkeelta, optio-oikeudella 2018B 3,85 euroa osakkeelta ja optio-oikeudella 2018C 3,025 euroa osakkeelta. Optio-oikeuksien 2018 perusteella merkittävät osakkeet vastaavat yhteensä enintään noin 3 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä mahdollisten optioilla tehtävien osakemerkintöjen jälkeen, jos kyseisessä merkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2018 palkkio perustuu avainhenkilön voimassa olevaan työ- tai toimisuhteeseen ja työssäolon jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Palkkio maksetaan osittain yhtiön
osakkeina ja osittain rahana marraskuussa 2021 päättyvän sitouttamisjakson päättymisen jälkeen, viimeistään joulukuun 2021 loppuun mennessä. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Yhtiön toteuttaman merkintäetuoikeusannin ja 18.12.2020 toteutetun osakkeiden yhdistämisen johdosta myös yhtiön sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2018 ehtoja ja järjestelmästä maksettavien enimmäispalkkioiden määrää tarkistettiin. Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat tarkistuksen jälkeen yhteensä enintään 55 000 osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.
Osakepääoma ja osakkeet
Componenta Oyj:n osake noteerataan Nasdaq Helsingissä. Osakkeen tilikauden keskikurssi oli 2,63 euroa, alin kurssi 1,81 euroa ja ylin kurssi 4,32 euroa. Osakkeen kurssi vuoden 2020 lopussa oli 3,16 euroa. Osakekannan markkina-arvo oli tilikauden lopussa 30,0 Me (26,6 Me) ja osakkeen suhteellinen vaihto tilikaudella 96,1 % (25,4 %) osakekannasta. Tilikauden keskikurssi, alin kurssi ja ylin kurssi on oikaistu osakkeiden yhdistämissuhteella.
Componenta toteutti marraskuun joulukuussa 2020 merkintäetuoikeusannin, jonka seurauksena yhtiön osakkeiden kokonaismäärä nousi 237 269 224 osakkeella 237 269 224 osakkeesta yhteensä 474 538 448 osakkeeseen. Tilikauden lopulla 18.12.2020 Componenta toteutti osakkeiden yhdistämisen, sisältäen maksuttoman suunnatun osakeannin, osakkeiden lunastamisen ja osakkeiden mitätöinnin. Osakkeiden yhdistäminen ja siihen liittyvä lunastus toteutettiin siten, että jokaiset yhtiön viisikymmentä (50) osaketta yhdistettiin yhdeksi (1) osakkeeksi. Yhdistämisen seurauksena yhtiön osakkeiden kokonaismääräksi tuli 9 492 444 osaketta. Uusi osakkeiden lukumäärä merkittiin kaupparekisteriin 18.12.2020 ja kaupankäynti yhdistetyillä osakkeilla alkoi 21.12.2020 ISIN-koodilla FI4000476783. Componentan kaupankäyntitunnus CTH1V säilyi ennallaan.
Yhtiön osakemäärä tilikauden lopussa oli 9 492 444 (237 269 224). Osakkeenomistajien määrä tilikauden päättyessä oli 8 704 (7 632). Componenta Oyj:n osakepääoma oli tilikauden päättyessä 1,0 Me (1,0 Me).
Tilinpäätöstiedote 2020
Tilinpäätöstiedote 2020 13
Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Componenta Oyj tiedotti 25.2.2021, että se päättää saneerausohjelman ennenaikaisesti.
Yhtiö on esittänyt saneerausvelkojilleen saneerausohjelmasta poikkeavasti, että se suorittaisi saneerausohjelman ennenaikaiseksi päättämiseksi ja saneerausvelkojen kertakaikkiseksi poismaksamiseksi velkojille 90 prosenttia näiden maksuohjelman mukaisten saatavien maksamattomasta osasta ja niille saneerausohjelman mukaan tulevasta takausvastuiden toteutumaan perustuvasta lisäsuoritusvelvollisuudesta. Yhtiön ehdotuksen ovat hyväksyneet saneerausvelkojat, jotka edustavat yli 99 prosenttia kaikista yhtiön etuoikeudettomista saneerausveloista.
Yhtiön hallitus päätti 25.2.2021 suorittaa saneerausohjelman saneerausvelkojille edellä todetut suoritukset, yhteismäärältään noin 5,9 Me, ja päättää saneerausohjelma ennenaikaisesti. Tämä määrä sisältää noin 0,2 miljoonaa euroa sellaisia ehdollisia ja enimmäismääräisiä takausvastuita, joiden lopullinen määrä ei ole selvillä, ja joiden takaisinmaksusta yhtiö tulee sopimaan erikseen kyseisten velkojien kanssa. Kyseiset ehdolliset ja enimmäismääräiset velat saatetaan saneerausohjelman päättämiseksi konvertoida kokonaan tai osittain uudeksi velaksi.
Saneerausvelkojen maksun arvioidaan tapahtuvan maaliskuun aikana. Tässä yhteydessä realisoituu noin 0,7 Me suuruinen nettotuotto, kun kirjanpidon mukaiset 6,6 Me:n saneerausvelat maksetaan pois 5,9 Me:lla. Tuotto kirjataan tuloslaskelmassa jatkuvien toimintojen rahoituseriin. Lopulliset määrät voivat poiketa tässä todetusta riippuen siitä, millä tavoin yhtiö sopii edellä mainittujen realisoitumattomien ehdollisten ja enimmäismääräisten takausvastuiden takaisinmaksusta kyseisten velkojien kanssa. Saneerausohjelman ennenaikainen päättäminen rahoitetaan edellä mainitusta merkintäetuoikeusannista saaduilla rahavaroilla. Saneerausohjelma katsotaan päättyneeksi, kun saneerausohjelman valvoja on hyväksynyt maksut ja antanut velkojille saneerausohjelmaa koskevan loppuselonteon. Tämän arvioidaan tapahtuvan maaliskuun ajalta.
Saneerausohjelman ennenaikaisella päättämisellä ei ole vaikutusta tytäryhtiö Componenta Castings Oy:n (ent. Componenta Finland Oy) saneerausohjelmaan, jonka on määrä jatkua sen ehtojen mukaisesti vuoteen 2023 saakka.
Varsinainen yhtiökokous
Componenta Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 9.4.2021 klo 9.00 Vantaalla. Yhtiökokouskutsu julkaistaan erillisellä pörssitiedotteella.
Taloudellinen tiedottaminen vuonna 2020
Componenta julkaisee taloudelliset raporttinsa vuoden 2021 aikana seuraavasti:
- Tammi-maaliskuun 2021 liiketoimintakatsaus, perjantaina 7.5.2021
- Tammi-kesäkuun 2021 puolivuosikatsaus, perjantaina 23.7.2021
- Tammi-syyskuun 2021 liiketoimintakatsaus, perjantaina 5.11.2021.
Vuoden 2020 vuosikatsaus sisältäen tilinpäätöksen ja hallituksen toimintakertomuksen julkaistaan viimeistään 12.3.2021.
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Componenta julkaisee edelleen tiettyjä yleisesti käytössä olevia, IFRS-tilinpäätöksestä johdettavissa olevia tunnuslukuja. Näiden tunnuslukujen laskentakaavat löytyvät tämän tiedotteen lopusta.
Helsinki 26. helmikuuta 2021
COMPONENTA OYJ
Hallitus
Componenta on kansainvälinen teknologiayhtiö, jonka operatiiviset toiminnot sijaitsevat Suomessa. Componenta valmistaa laajalla teknologiaportfoliollaan muun muassa valettuja, koneistettuja tai koneistamattomia komponentteja asiakkailleen, jotka ovat paikallisia sekä globaaleja ajoneuvo-, kone- ja laitevalmistajia. Yhtiön osake listataan Nasdaq Helsingissä.
Tilinpäätöstiedotteen taulukot
Laadintaperiaatteet
Componenta Oyj:n tilinpäätöstiedote 2020 on laadittu IAS 34, Osavuosikatsaukset-säännösten mukaisesti ja sitä tulee lukea yhdessä Componentan 17. maaliskuuta 2020 julkaistun tilinpäätöksen 2019 kanssa. Componenta on noudattanut tilinpäätöstiedotteen laadinnassa samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä 2019 lukuun ottamatta vuonna 2020 voimaan tulleita Componentaa koskevia IASB:n julkistamia uusia ja uudistettuja IFRS-standardeja ja IFRIC-tulkintoja. Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton.
Sovelletut uudet standardit
Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadintaperiaatteita kuin vuonna 2019, lukuun ottamatta seuraavia muutettuja standardeja, joita konserni on soveltanut 1.1.2020 alkaen.
- Muutokset IAS 1 -standardiin ja IAS 8 -standardiin: Olennaisuuden määritelmä
Componenta on huomioinut IAS 1 -standardin, Tilinpäätöksen esittäminen, ja IAS 8 -standardin, Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet, muutokset 1.1.2020 alkaen. Componenta huomioi muutettua olennaisuuden määritelmää konsernitilinpäätöksessä ja julkaistavissa tiedoissa. Tehdyt muutokset selkeyttävät olennaisuuden määritelmää ja yhdenmukaisatását käsitteellisessä viitekehyksessä ja itse standardeissa käytettyä määritelmää.
Saneerausohjelmat
Saneerausohjelmien sisältöä on kuvattu tarkemmin Componentan 17.3.2020 julkaistussa tilinpäätöksessä.
Konsolidointiperusta
Saneerausohjelmien vahvistamisen myötä Componentalle määrätiin saneerausohjelman valvoja, jonka on saneerausohjelman mukaisesti annettava velkojille
selonteko vuosittain saneerausohjelman toteuttamisesta sekä saneerausohjelman päätyttyä loppuselonteko ohjelman toteutumisesta. Saneerausohjelma voidaan tuomioistuimen päätöksellä määrätä valvojan tai velkojan vaatimuksesta raukeamaan. IFRS 10:n mukaisista määräysvaltaan liittyvistä rajoitteista huolimatta Yhtiö katsoo, että Componenta Castings Oy:n sisällyttäminen Componentan konsernitilinpäätökseen on perusteltua ja antaa oikean kuvan konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Tilikauden päättymisen jälkeen Componenta tiedotti 25.2.2021 emoyhtiön saneerausohjelman ennenaikaisesta päättämisestä ja arvioi suorittavansa maksut vuoden 2021 maaliskuun aikana.
Johto pitää edelleen konsernitilinpäätöksen laatimista perusteltuna, koska yhtiön ja sen konsernitilinpäätökseen yhdisteltyjen tytäryhtiöiden toiminnot liittyvät läheisesti toisiinsa ja ovat toisistaan riippuvaisia. Näin ollen Componentan taloudellinen informaatio esitetään konsernin osavuosikatsauksena, joka kattaa yhtiön ja yrityssaneerauksen alla olevan tytäryhtiön sekä muiden emoyrityksen määräysvallassa olevien yritysten taloudellisen informaation.
Oletus toiminnan jatkuvuudesta
Tilinpäätös tilikaudelta 2020 on laadittu perustuen toiminnan jatkuvuuteen, jolloin oletetaan, että Componenta pystyy ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa realisoimaan varansa ja suorittamaan velkansa osana tavanomaista liiketoimintaa saneerausohjelmien puitteissa. Componentan johto on toiminnan jatkuvuuden periaatetta arvioidessaan huomioinut eri vahvistettuihin saneerausohjelmiin liittyvät epävarmuustekijät ja riskit, yhtiön käytettävissä olevat rahoituslähteet sekä erin konserniyhtiöiden liiketoiminnan kassavirtaennusteet seuraavan 12 kuukauden aikana. Saneerausohjelmista johtuvien rajoitteiden vuoksi Componenta arvioi, että sillä on vain rajallinen mahdollisuus vaikuttaa siihen, miten se pystyy siirtämään konserniyhtiöiden välillä likvidejä varoja (kuten tytäryhtiöiden mahdollisuus jakaa varojaan osinkojen, konserniavustusten
Tilinpäätöstiedote 2020
muodossa tai varojen lainaus konserniyhtiöiden välillä) ja minkälaista uutta rahoitusta se voi hankkia. Johto on toiminnan jatkuvuutta arvioidessaan analysoinut hyväksyttyjen saneerausohjelmien vaikutusta konsernin, saneerausohjelmassa olevan yhtiön sekä emoyhtiön taloudelliseen asemaan sekä kassavirtoihin.
Konsernin maksuvalmiustilanteeseen ja yhtiön tuloskehitykseen sekä saneerausohjelmien onnistumiseen liittyy IFRS-standardien mukaista merkittävää epävarmuutta, minkä yhtiön johto on huomioinut tehdessään arvioita toiminnan jatkuvuudesta. On mahdollista, että saneerausohjelmien toteutukset epäonnistuvat ja yhtiöt ajautuvat konkurssiin. Saneerausohjelmien toteuttaminen voi epäonnistua esimerkiksi siitä syystä, että saneerauksessa olevat yhtiöt eivät kykene suoriutumaan tuomioistuinten vahvistamista saneerausohjelmissa vahvistetuista saneerausvelkojen takaisinmaksuista ja velkojat eivät suostuisi tässä tilanteessa uudelleen neuvottelemaan sellaisesta velkojen maksujärjestelyistä, joista yhtiöt kykenisivät selviytymään.
Johto on toiminnan jatkuvuutta arvioidessaan analysoinut COVID-19 vaikutuksia konsernin taloudelliseen asemaan. COVID-19-pandemiaan liittyen Componenta seuraa tiiviisti markkinoiden kehitystä ja asiakkaidensa tilannetta ja sopeuttaa omaa toimintaansa sen mukaisesti, muun muassa siirtämällä veroihin ja eläkkeisiin liittyviä maksuja ja lomauttamalla henkilöstöä. Johto pitää tiiviisti yhteyttä asiakkaisiin pysyäkseen tietoisena COVID-19 vaikutuksista heidän toimintaansa. Componenta Castings Oy on sopinut merkittävien velkojensa kanssa saneerausvelkojen maksujen lykkäämisestä. Componenta on pyrkinyt tilanteen hallinnassa parantamaan maksuvalmiuttaan muun muassa lykkäämällä vero- ja eläkemaksuja sekä sopimalla 2,0 Me määräisestä luottolimiitistä. Componentalle on myös myönnetty Business Finlandin kehitysrahoitusta liiketoiminnan häiriötilanteessa 0,2 Me sekä Valtiokonttorin kustannustukea 0,2 Me.
Pandemia vaikutti vuonna 2020 jonkin verran negatiivisesti liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Tuoreimpien liikevaihto- ja käyttökat-ennusteiden mukaan
COVID-19-pandemian arvioidaan vaikuttavan jonkin verran negatiivisesti liikevaihtoon ja kannattavuuteen myös vuoden 2021 aikana, mutta kehitykseen liittyy epävarmuustekijöitä. COVID-19-pandemian negatiiviset seuraukset voivat pitkittyessään aiheuttaa myös riskin yhtiön liikearvon, vaihto-omaisuuden, myyntisaamisten tai käyttöomaisuuden arvonalentumisesta. Johto on arvioinut Componenta Oyj myyntisaamisten tilannetta sekä vaihto-omaisuuden että käyttöomaisuuden arvostusta, eikä arvioinnin perusteella ole kirjattu merkittäviä arvonalentumisia.
Toiminnan jatkuvuuden kannalta merkittävimmät yhtiön ja johdon arviot ja olettamat sekä epävarmuudet ovat seuraavat:
- Componenta Castings Oy kykenee suoriutumaan saneerausohjelman mukaisista maksusuorituksista. Oleellinen riski saneerausohjelman toteuttamiselle on käyttöpääoman riittävyys, sillä pääasiakkaat tukevat Componenta normaalia lyhyemmillä myynnin maksuehdoilla ja koska ulkopuolista rahoitusta on saatavilla rajoitetusti.
- Componenta onnistuu kasvattamaan myynti-volyymejaan COVID-19-pandemian aiheuttamista riskeistä huolimatta.
- Componenta Manufacturing Oy:n ja Componenta Castings Oy:n vuosittain uusittavat luottolimiit-sopimukset sekä ei-sitovat factoring-järjestelyt jatkuvat.
- Johto on yhtiöiden seuraavan 12 kuukauden rahavirtaennusteita ja tulevaa likviditeettilannetta analysoidessaan tehnyt arvioita yhtiöiden tulevista myynnin volyymeista ja liikevaihdoista, käyttökatteista, investoinneista sekä käyttöpääomatarpeista.
Näihin arvioihin liittyy IFRS-standardien mukaisesti merkittävää epävarmuutta, sillä ei ole varmuutta, että ennustetut myynnin volyymit, myyntihinnat ja käyttökatetasot tullaan saavutamaan tai investoinnit pystytään toteuttamaan arvioidulla tavalla.
Tilinpäätöstiedote 2020 15
Tilinpäätöstiedote 2020
16
Lopetetut toiminnot
Lopetettujen toimintojen tulos esitetään omana eränään konsernin tuloslaskelmassa. Lopetettujen toimintojen rahavirrat esitetään omilla riveillään konsernin rahavirtalaskelmassa. Lopetetut toiminnot sisältävät Componenta Främmestad AB:n, jossa konserni menetti määräysvallan yhtiön hakeutuessa konkurssiin 25.9.2019.
Segmenttiraportointi
Componenta tarjoaa asiakkailleen koko toimitusketjun kattavat palvelut, suunnittelun, valamisen, koneistuksen, pintakäsittelyt ja logistiset palvelut, joiden avulla luodaan asiakkaille lisäarvoa tuovia kokonaisratkaisuja. Componentan pääasialliset myytävät tuotteet ovat koneistamattomia, koneistettuja ja maalattuja rautavalukomponentteja. Lisäksi yhtiö myy koneistuspalveluita asiakkaiden omille tuotteille. Componenta palvelee valittuja teollisuudenaloja, joilla on keskinäisiä synergioita ja joilla toimivien yritysten kanssa Componentalla on vahvat ja pitkäaikaiset suhteet. Maantieteellinen toiminta-alue on Eurooppa, mutta yhteistyötä tehdään myös globaalisti toimivien asiakkaiden kanssa. Konsernin näkökulmasta merkityksettömiä myyntituottoja saadaan toimisto- ja teollisuuskinteistöjen vuokrauksesta.
Componentan ylin operatiivinen päätöksentekijä on yhtiön toimitusjohtaja. Konsernin johtoryhmä ja muu johto avustaa ja tukee toimitusjohtajaa hänen tehtävässään.
Componentan liiketoiminta- ja organisaatiomallin sekä toiminnan luonteen vuoksi Componentan liiketoiminta esitetään yhtenä kokonaisuutena.
Johdon harkintaa edellyttävät laadintaperiaatteet
Laadittaessa tätä tilinpäätöstiedotetta kansainvälisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti yrityksen johto joutuu tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja olettamuksia. Seuraavassa mainitaan ne arviot ja oletukset, joihin liittyy merkittävä riski varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen olennaisista muutoksista.
Tätä tilinpäätöstiedotetta laadittaessa, johto on käytänyt merkittävää harkintaa arvioidessaan toiminnan jatkuvuutta. Toiminnan jatkuvuuteen liittyviä epävarmuustekijöitä on kuvattu yllä tarkemmin kohdassa oletus toiminnan jatkuvuudesta. Johto on tehnyt merkittäviä arvioita ja oletuksia määrittäässään omaisuuserien kuten aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ja vaihto-omaisuuden arvostusta ja vastuusitoumuksia. Lisäksi johto on arvioinut myyntisaamisten kurantiutta COVID-19-pandemian vaikutusten näkökulmasta. Johto on arvioinut tilannetta sekä oman toimialan että yleisen taloudellisen tilanteen kannalta. Suoritettu arviointi ei johtanut olennaisiin muutoksiin myyntisaamisten arvostuksessa.
Osana COVID-19-pandemian vaikutusten arviota, johto on arvioinut mahdollisia viitteitä omaisuuserien arvo-alentumisesta. Johto on arvioinut myös omaisuuserien tulevia kerrytettävissä olevia rahamääriä ja todennut, ettei viitteitä ole ja ettei omaisuuserien arvonalentamiseen ole tarvetta. Näihin arvioihin ja oletuksiin liittyy riskiä ja epävarmuutta, ja näin ollen on mahdollista, että olosuhteiden muuttuessa tai pandemian pitkittyessä nämä ennusteet muuttuvat, mikä voi vaikuttaa omaisuuserien kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Lisätietoja vuotuisesta arvoalentumistestauksesta annetaan vuoden 2020 tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Konsernin tuloslaskelma
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 | 1.7.-31.12.2020 | 1.7.-31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Jatkuvat toiminnot: | ||||
| Liikevaihto | 70 040 | 50 737 | 33 310 | 28 450 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 425 | -28 | 337 | 63 |
| Liiketoiminnan kulut | -66 714 | -49 119 | -31 235 | -29 517 |
| Käyttökate | 3 750 | 1 590 | 2 413 | -1 004 |
| % liikevaihdosta | 5,4 % | 3,1 % | 7,2 % | -3,5 % |
| Poistot ja arvonalenemiset | -5 783 | -3 253 | -2 823 | -2 345 |
| Liiketulos | -2 034 | -1 663 | -410 | -3 349 |
| % liikevaihdosta | -2,9 % | -3,3 % | -1,2 % | -11,8 % |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -1 456 | -388 | -773 | -387 |
| Tulos rahoituserien jälkeen | -3 489 | -2 051 | -1 184 | -3 736 |
| % liikevaihdosta | -5,0 % | -4,0 % | -3,6 % | -13,1 % |
| Verot | 314 | -12 | 320 | -31 |
| Jatkuvien toimintojen tilikauden tulos | -3 175 | -2 063 | -864 | -3 767 |
| Lopetetut toiminnot: | ||||
| Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos | 2 226 | 16 633 | 2 226 | 17 629 |
| Tilikauden tulos | -949 | 14 570 | 1 363 | 13 862 |
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | -949 | 14 570 | 1 363 | 13 862 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos* | ||||
| - Laimentamaton, e, yhteensä | -0,20 | 3,01 | 0,28 | 2,66 |
| - Laimennettu, e | -0,19 | 2,96 | 0,27 | 2,62 |
*) Vertailutietoja vuodelta 2019 on oikaistu johtuen osakkeiden yhdistämisestä ja osakeannista.
Tilinpäätöstiedote 2020
Konsernin laaja tuloslaskelma
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 | 1.7.-31.12.2020 | 1.7.-31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Tilikauden tulos | -949 | 14 570 | 1 363 | 13 862 |
| Jatkuvat toiminnot | ||||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||
| Mahdollisesti myöhemmin tulosvaikutteisiksi siirrettävät | ||||
| Rahavirran suojaukset | -7 | -7 | ||
| Tulosvaikutteiset yhteensä | 0 | -7 | 0 | -7 |
| Jatkuvien toimintojen muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 0 | -7 | 0 | -7 |
| Lopetetut toiminnot | ||||
| Rakennusten ja maa-alueiden uudelleenarvostus verojen jälkeen | - | 641 | - | 622 |
| Muuntoeron muutos | - | 1 013 | - | 1 183 |
| Muut erät | - | -27 197 | - | -27 233 |
| Lopetettujen toimintojen muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 0 | -25 543 | 0 | -25 428 |
| Tilikauden laaja tulos | -949 | -10 980 | 1 363 | -11 573 |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | -949 | -10 980 | 1 363 | -11 573 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Konsernin tase
Te
31.12.2020
31.12.2019
Varat
| Pitkäaikaiset varat | ||
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 1 962 | 2 077 |
| Liikearvo | 3 225 | 3 225 |
| Aineelliset hyödykkeet | 31 246 | 31 807 |
| Sijoituskiinteistöt | 17 | 17 |
| Saamiset | 349 | 352 |
| Laskennalliset verosaamiset | - | - |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 36 799 | 37 478 |
| Lyhytaikaiset varat | ||
| Vaihto-omaisuus | 8 469 | 9 165 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 985 | 2 976 |
| Tuloverosaamiset | - | - |
| Rahavarat | 16 752 | 4 479 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 27 206 | 16 620 |
| Varat yhteensä | 64 005 | 54 098 |
| Oma pääoma ja velat | ||
| Oma pääoma | ||
| Osakepääoma | 1 000 | 1 000 |
| Muu oma pääoma | 22 871 | 14 891 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 23 871 | 15 891 |
| Oma pääoma yhteensä | 23 871 | 15 891 |
| Velat | ||
| Pitkäaikaiset velat | ||
| Korolliset velat | 11 086 | 10 357 |
| Korottomat velat | 10 311 | 10 442 |
| Varaukset | 14 | 14 |
| Laskennalliset verovelat | 270 | 591 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 21 681 | 21 404 |
| Lyhytaikaiset velat | ||
| Korolliset velat | 3 082 | 2 843 |
| Korottomat velat | 14 838 | 13 624 |
| Tuloverovelat | 0 | 0 |
| Varaukset | 534 | 336 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 18 453 | 16 803 |
| Velat yhteensä | 40 134 | 38 207 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 64 005 | 54 098 |
Tilinpäätöstiedote 2020
19
Konsernin rahavirtalaskelma
Te
1.1.-31.12.2020 1.1.-31.12.2019
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
|---|---|---|
| Jatkuvat toiminnot | ||
| Tilikauden tulos rahoituserien jälkeen | -3 489 | -2 051 |
| Poistot ja arvonalenemiset | 5 783 | 3 253 |
| Rahoituksen tuotot ja kulut | 1 456 | 388 |
| Muut tuotot ja kulut sekä muut oikaisut | 2 843 | 1 501 |
| Käyttöpääoman lisäys (-) / vähennys (+) | 1 130 | 1 361 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | 7 723 | 4 452 |
| Saadut ja maksetut korot ja osinkotuotot | -1 368 | -390 |
| Maksetut verot | - | -12 |
| Jatkuvien toimintojen liiketoiminnan nettorahavirta | 6 355 | 4 050 |
| Lopetettujen toimintojen liiketoiminnan rahavirta | 1 961 | 1 267 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 8 316 | 5 317 |
Investointien rahavirta
| Jatkuvat toiminnot | ||
|---|---|---|
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -3 415 | -1 312 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynti | - | - |
| Tytäryhtiöhankinnat | - | 1 140 |
| Muut investoinnit ja myönnetyt lainat | - | - |
| Muut luovutustulot ja lainasaamisten takaisinmaksut | - | - |
| Jatkuvien toimintojen investointien nettorahavirta | -3 415 | -172 |
| Lopetettujen toimintojen investointien nettorahavirta | - | -525 |
| Investointien rahavirta | -3 415 | -697 |
Rahoituksen rahavirta
| Jatkuvat toiminnot | ||
|---|---|---|
| Vuokrasopimusvelkojen maksut | -1 589 | -766 |
| Osakeanti | 9 491 | - |
| Osakeannin kulut | -430 | -339 |
| Lyhytaikaisten lainojen nostot | - | 1 140 |
| Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | -700 | -1 619 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 2 000 | - |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut ja muut muutokset | -1 664 | -2 000 |
| Jatkuvien toimintojen rahoituksen nettorahavirta | 7 107 | -3 584 |
| Lopetettujen toimintojen rahoituksen nettorahavirta* | 265 | -1 871 |
| Rahoituksen nettorahavirta | 7 373 | -5 455 |
| Rahavarojen lisäys (+)/vähennys (-) | 12 273 | -835 |
| --- | --- | --- |
| Rahavarat tilikauden alussa | 4 479 | 5 314 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 16 752 | 4 479 |
*) Sisältää lopetettujen toimintojen rahavarojen taseesta poiskirjaamisen vuonna 2019.
Tilinpäätöstiedote 2020 20
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
| Te | Osake-pääoma | Yli-kurssi-rahasto | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Rakennusten ja maa-alueiden uudelleen-arvostusrahasto | Muut rahastot | Raha-virran suojaukset | Muunto-erot | Kertyneet voitto-varat | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2020 | 1 000 | 0 | 7 865 | 580 | 2 507 | 0 | 0 | 3 939 | 15 891 |
| Tilikauden tulos | -949 | -949 | |||||||
| Tilikauden laaja tulos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -949 | -949 |
| Liiketoimet omistajien kanssa: | |||||||||
| Osakeanti | 8 657 | 8 657 | |||||||
| Optio- ja osakepalkitseminen | 272 | 272 | |||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 0 | 8 657 | 0 | 0 | 0 | 0 | 272 | 8 928 |
| Oma pääoma 31.12.2020 | 1 000 | 0 | 16 522 | 580 | 2 507 | 0 | 0 | 3 262 | 23 871 |
| Te | Osake-pääoma | Yli-kurssi-rahasto | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Rakennusten ja maa-alueiden uudelleen-arvostusrahasto | Muut rahastot | Raha-virran suojaukset | Muunto-erot | Kertyneet voitto-varat | Yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Oma pääoma 1.1.2019 | 1 000 | 0 | 404 | -61 | 29 504 | 7 | -1 013 | -10 608 | 19 233 |
| Tilikauden tulos | 14 570 | 14 570 | |||||||
| Laajan tuloksen erät: | |||||||||
| Rahavirran suojaukset | -7 | -7 | |||||||
| Lopetettujen toimintojen laajan tuloksen erät | 641 | -26 997 | 1 013 | -200 | -25 543 | ||||
| Tilikauden laaja tulos | 0 | 0 | 0 | 641 | -26 997 | -7 | 1 013 | 14 370 | -10 980 |
| Liiketoimet omistajien kanssa: | |||||||||
| Suunnattu osakeanti | 7 461 | 7 461 | |||||||
| Optio- ja osakepalkitseminen | 177 | 177 | |||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 0 | 7 461 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177 | 7 638 |
| Oma pääoma 31.12.2019 | 1 000 | 0 | 7 865 | 580 | 2 507 | 0 | 0 | 3 939 | 15 891 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Konsernin kehitys
Konsernin jatkuvien toimintojen kehitys neljännesvuosittain
| Te | Q4/20 | Q3/20 | Q2/20 | Q1/20 | Q4/19 | Q3/19 | Q2/19 | Q1/19 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 17 532 | 15 778 | 17 135 | 19 594 | 18 401 | 10 049 | 11 293 | 10 994 |
| Käyttökate | 1 853 | 560 | 500 | 837 | -304 | -700 | 996 | 1 596 |
| Liiketulos | 446 | -857 | -932 | -692 | -1 759 | -1 588 | 554 | 1 130 |
| Nettorahoituskulut | -381 | -393 | -331 | -352 | 6 | -393 | 3 | -4 |
| Tulos rahoituserien jälkeen | 66 | -1 249 | -1 262 | -1 043 | -1 753 | -1 981 | 557 | 1 126 |
Tilauskanta kauden lopussa, jatkuvat toiminnot
| Te | Q4/20 | Q3/20 | Q2/20 | Q1/20 | Q4/19 | Q3/19 | Q2/19 | Q1/19 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tilauskanta | 9 536 | 8 864 | 8 289 | 9 132 | 9 001 | 10 804 | 4 274 | 6 192 |
Liikevaihto
Componenta tarjoaa asiakkailleen koko toimitus-ketjun kattavat palvelut sisältäen suunnittelun, valamisen, koneistuksen, pintakäsittelyt ja logistiset palvelut. Componentan pääasialliset myytävät tuotteet ovat koneistamattomia, koneistettuja ja maalattuja rautavalukomponentteja. Lisäksi yhtiö tuottaa koneistuspalveluita asiakkaiden omille tuotteille.
Componenta palvelee asiakkaita, joiden kanssa Componentalla on vahvat ja pitkäaikaiset suhteet. Maantieteellinen toiminta-alue on Eurooppa, mutta yhteistyötä tehdään myös globaalisti toimivien asiakkaidemme kanssa. Konsernin näkökulmasta merkityksettömiä myyntituottoja saadaan toimisto- ja teollisuustilojen vuokrauksesta.
Liikevaihto markkina-alueittain
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Suomi | 57 878 | 38 758 |
| Ruotsi | 8 472 | 7 939 |
| Saksa | 1 775 | 1 987 |
| Muu Eurooppa | 1 446 | 1 639 |
| Muut maat | 219 | 192 |
| Vuokratuotot | 247 | 223 |
| Jatkuvat toiminnot | 70 038 | 50 737 |
| Lopetetut toiminnot | - | 42 594 |
| Sisäiset erät/eliminoinnit | 2 | 11 170 |
| Yhteensä | 70 040 | 93 331 |
Maakohtaisen myynnin maa määräytyy sen pohjalta, minne tavara tai palvelu on toimitettu.
Neljännesvuosittainen liikevaihdon kehitys markkina-alueittain, jatkuvat toiminnot
| Te | Q4/20 | Q3/20 | Q2/20 | Q1/20 | Q4/19 | Q3/19 | Q2/19 | Q1/19 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Suomi | 14 233 | 13 340 | 14 160 | 16 393 | 15 298 | 8 111 | 7 897 | 7 675 |
| Ruotsi | 2 534 | 1 755 | 1 938 | 2 246 | 2 151 | 1 260 | 2 251 | 2 276 |
| Saksa | 394 | 387 | 615 | 379 | 541 | 374 | 629 | 443 |
| Muu Eurooppa | 332 | 277 | 379 | 458 | 308 | 295 | 458 | 578 |
| Muut maat | 39 | 19 | 43 | 118 | 103 | 9 | 58 | 22 |
| Yhteensä | 17 532 | 15 778 | 17 135 | 19 594 | 18 401 | 10 049 | 11 293 | 10 994 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Liikevaihto toimialoittain, jatkuvat toiminnot
| % | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Koneenrakennus | 43 | 39 |
| Maatalouskoneet | 26 | 25 |
| Metsäkoneet | 7 | 10 |
| Energiateollisuus | 10 | 12 |
| Puolustusvälineteollisuus | 7 | 3 |
| Muut teollisuudenalat | 7 | 11 |
| Yhteensä | 100 | 100 |
Liikevaihto asiakkaittain, jatkuvat toiminnot
Componentalla on yksi merkittävä asiakas, jonka osuus jatkuvien toimintojen liikevaihdosta ylittää 10 %. Asiakkaan osuus konsernin liikevaihdosta on 23,5 % (24,1 %). Vuonna 2019 Componentalla oli toinen asiakas, jonka osuus liikevaihdosta oli 10,7 %.
Jatkuvien toimintojen myyntituotot asiakassopimuksista, jakautuminen
| Tuloutusaika, Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Tiettynä ajankohtana | 69 922 | 50 532 |
| Ajan kuluessa | 118 | 205 |
| Yhteensä | 70 040 | 50 737 |
Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat
Konsernin tase sisältää seuraavat asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat, jotka perustuvat ajan kuluessa tuloutettaviin asiakassopimuksiin.
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Sopimukseen perustuvat omaisuuserät | Sopimukseen perustuvat velat | |||
| 1.1. | 102 | 0 | 0 | 0 |
| Kirjatut myyntituotot, jotka sisältyivät sopimuksiin perustuviin velkoihin kauden alussa | -102 | - | - | - |
| Saaduista maksuista johtuvat lisäykset | - | - | - | 0 |
| Tilikauden alun sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä saamisiin siirretyt osuudet | - | 0 | - | - |
| Liiketoimintojen yhdistämisestä johtuvat muutokset | - | 0 | - | - |
| Sopimuksiin perustuvien omaisuuserien lisäykset liittyen täytetyihin, mutta laskuttamattomiin suoritevelvoitteisiin | - | 102 | - | - |
| 31.12. | 0 | 102 | 0 | 0 |
Täyttämättömät suoritevelvoitteet
Jäljellä oleviin suoritevelvoitteisiin kohdistetut transaktiohinnat on esitetty alla olevassa taulukossa. Taulukko sisältää tuotot, jotka arvioidaan tuloutettavaksi tulevaisuudessa ja jotka liittyvät raportointipäivänä täyttämättömiin tai osittain täytetyihin suoritevelvoitteisiin. Yhtiö hyödyntää käytännön apukeinoa, eikä esitä niitä täyttämättömia suoritevelvoitteita, joissa sopimuksen pituus on enintään vuoden pituinen.
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Asiakassopimukset | - | 3 800 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Hankitut liiketoiminnot
Componenta ei hankkinut uusia liiketoimintoja vuonna 2020.
Componenta tiedotti 16.5.2019 allekirjoittaneensa sopimuksen koneistustoimintaa harjoittavan Komas Oy:n ("Komas", nykyinen Componenta Manufacturing Oy) osakkeiden ja pääomalainojen ostamisesta CapManin hallinnoimilta rahastoilta, Fortaco Oy:ltä sekä eräiltä yksityishenkilöiltä. Komas valmistaa koneistettuja komponentteja, takeita, hydraulikkaputkia sekä levyleikkeitä. Yhtiöllä on toimipisteet Jyväskylässä, Härmässä, Kurikassa, Leppävedellä sekä Sastamalassa. Komasin avainasiakkaat ovat suuria kansainvälisiä OEM-kone- ja laitevalmistajia.
Kauppa toteutui 30.8.2019. Componenta järjesti Komasin myyjille suunnatun osakeannin kaupan vastikkeen maksamiseksi. Yritysoston kauppahinta
maksettiin antamalla myyjille yhtiön osakkeita Componentan 1.7.2019 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen valtuutuksen mukaisesti. Kauppahinta muodostui 60 miljoonasta Componentan liikkeelle laskemasta uudesta osakkeesta, jotka uusannin jälkeen edustavat noin 25,3 prosenttia yhtiön liikkeelle lasketuista osakkeista. Hankintahinta määräytyi kaupan toteutumishetken osakekurssin mukaan ja oli 7,8 Me.
Yrityskaupassa syntyi uutta liikearvoa 3,2 Me. Liikearvo perustuu hankittuun osaavaan työvoimaan sekä arvioituihin synergiahyötyihin. Hankinnan myötä laajentuva tuote- ja palveluvalikoima parantaa Componentan asiakaspalvelua luomalla yhden luukun palvelun teollisuudenaloille, jotka ostavat valettuja ja koneistettuja komponentteja. Hankinnan ansiosta konserniin saadaan uutta osaamista ja laajempi läsnäolo Suomen markkinoilla.
Hankittujen liiketoimintojen omaisuuserien käyvät arvot
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | – | 1 674 |
| Aineelliset hyödykkeet | – | 15 826 |
| Laskennalliset verosaamiset | – | 602 |
| Vaihto-omaisuus | – | 4 868 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | – | 990 |
| Rahavarat | – | 1 140 |
| Varat yhteensä | – | 25 100 |
| Korolliset velat | – | 12 696 |
| Korottomat velat | – | 6 856 |
| Varaukset | – | 305 |
| Laskennalliset verovelat | – | 668 |
| Velat yhteensä | – | 20 525 |
| Nettovarat | – | 4 575 |
| Maksettu hankintahinta, osakkeina | – | 7 800 |
| Hankintahinta hankintahetkellä | – | 7 800 |
| Liikearvo | – | 3 225 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Hankitun liiketoiminnan rahavirtavaikutus
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kauppahinta, rahana maksettu | – | 0 |
| Hankinnan kohteen rahavarat | – | 1 140 |
| Nettorahavirtavaikutus hankinnasta | – | 1 140 |
Hankinnan kohteen hankinta-ajankohdan jälkeisiä tunnuslukuja
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 30.8.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | – | 13 098 |
| Käyttökate | – | 694 |
| Liiketulos | – | -602 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Lopetetut toiminnot
Componenta Castings Oy:n tytäryhtiö Componenta Främmestad AB hakeutui konkurssiin 25.9.2019 yhtiön omasta hakemuksesta. Yhtiö luokiteltiin lopetuksi toiminnoksi syyskuussa 2019 IFRS 5-standardin "Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetut toiminnot" mukaisesti ja yhtiöiden yhdistely konsernitilinpäätökseen lopetettiin syyskuussa 2019.
Componenta Främmestad AB:n lopetettujen toimintojen tulos vuonna 2020 oli yhteensä 2,2 Me (16,6 Me). Componenta Främmestad AB:n konkurssipesä maksoi 16.11.2020 Componentalle ennakkojakoosuutena 1,9 Me suorituksen saamisille, joita Componentalla oli konkurssipesästä. Suoritus koostui 1,6 Me pääomasta ja 0,3 Me viivästyskoroista. Componenta Oyj:n osuus pääomasta oli 0,4 Me ja viivästyskoroista.
0,1 Me ja vastaavasti Componenta Castings Oy:n osuus pääomasta oli 1,2 Me ja viivästyskoroista. 0,2 Me. Kyseessä olevat saamiset oli alaskirjattu Componentan taseesta täysimääräisenä vuonna 2019. Ennen 1,9 Me maksusuoritusta Componenta Oyj:lla ollut velka 0,3 Me Componenta Främmestad AB:n konkurssipesälle kuitattiin saamisia vastaan. Konkurssipesästä saatu suoritus viivästyskorkoineen ja saneerausvelkojen kuittaamiseen kohdistettu osuus esitetään Componentan tuloslaskelmassa rivillä "Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos" ja siten ne paransivat konsernin tilikauden tulosta 2,2 Me. Vastaanotettu suoritus oli täysi suoritus Componentan saamisille konkurssipesästä, eikä lisäsuorituksia siten ole odotettavissa.
Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Tuotot | 2 226 | 57 499 |
| Kulut | - | -41 494 |
| Tulos ennen veroja | 2 226 | 16 005 |
| Verot | - | 628 |
| Tulos verojen jälkeen | 2 226 | 16 633 |
Componenta Främmestad AB:n konkurssin ja taseesta poiskirjaamisen vaikutukset konsernin omaan pääomaan
| Te | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Nettovarallisuuden taseesta poiskirjaamisen vaikutus tulokseen tai muun laajan tuloksen erien kautta | - | -6 949 |
| Muiden yhdisteltävien konserniyhtiöiden saatavien alaskirjaukset | - | -1 961 |
| Konkurssin ja taseesta poiskirjaamisen vaikutus konsernin omaan pääomaan | - | -8 910 |
| Te | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ulkoisten varallisuuserien poiskirjaaminen konsernin taseesta | - | -17 988 |
| Ulkoisten velkaerien poiskirjaaminen konsernin taseesta | - | 9 078 |
| Konkurssin ja taseesta poiskirjaamisen vaikutus konsernin omaan pääomaan | - | -8 910 |
Lopetettujen toimintojen rahavirta
| Te | 1.1.-31.12.2020 | 1.1.-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | 1 961 | 1 267 |
| Investointien rahavirta | - | -525 |
| Rahoituksen rahavirta | 265 | -1 871 |
| Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (-) | 2 226 | -1 129 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset
Aineellisten hyödykkeiden muutokset
| Te | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Hankintameno kauden alussa | 126 205 | 142 764 |
| IFRS 16-standardin käyttöönoton vaikutus | – | 390 |
| Muuntoerot | – | –1 555 |
| Lisäykset | 4 905 | 2 516 |
| Hankitut liiketoiminnot | – | 17 985 |
| Maa-alueiden ja rakennusten arvonmuutos | – | 0 |
| Vähennykset ja siirrot erien välillä | –141 | –35 895 |
| Hankintameno kauden lopussa | 130 970 | 126 205 |
| Kertyneet poistot kauden alussa | –94 398 | –122 415 |
| --- | --- | --- |
| Muuntoerot | – | 1 400 |
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | – | 33 829 |
| Hankittujen liiketoimintojen kertyneet poistot | – | –2 600 |
| Tilikauden poistot ja arvonalenemiset | –5 326 | –4 612 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | –99 724 | –94 398 |
| Tasearvo kauden lopussa | 31 246 | 31 807 |
| --- | --- | --- |
Aineettomien hyödykkeiden muutokset
| Te | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Hankintameno kauden alussa | 20 922 | 18 433 |
| Muuntoerot | – | –83 |
| Lisäykset | 229 | 242 |
| Hankitut liiketoiminnot | – | 2 332 |
| Vähennykset ja siirrot erien välillä | 112 | 0 |
| Hankintameno kauden lopussa | 21 263 | 20 922 |
| Kertyneet poistot kauden alussa | –18 845 | –18 025 |
| --- | --- | --- |
| Muuntoerot | – | 83 |
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | – | 0 |
| Hankittujen liiketoimintojen kertyneet poistot | – | –659 |
| Tilikauden poistot ja arvonalenemiset | –457 | –244 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | –19 302 | –18 845 |
| Tasearvo kauden lopussa | 1 962 | 2 077 |
| --- | --- | --- |
Liikearvo
| Te | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 3 225 | 0 |
| Lisäykset | – | 3 225 |
| Vähennykset ja siirrot erien välillä | – | – |
| Alentumiset | – | – |
| Tasearvo 31.12. | 3 225 | 3 225 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Vuokrasopimukset
Käyttöoikeusomaisuushyödykkeiden muutokset
| Te | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 9 976 | 1 713 |
| IFRS 16–standardin siirtymähetken vaikutus | – | 390 |
| Lisäykset | 1 723 | 1 446 |
| Vähennykset | 0 | –518 |
| Hankitut liiketoiminnot | – | 8 180 |
| Poistot | –1 978 | –1 162 |
| Kurssierot | 0 | –73 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 9 721 | 9 976 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Rahoitusvarojen ja -velkojen arvot luokittain
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan hankinnan yhteydessä luonteensa mukaisesti seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon tulosvaikutteisesti tai käypään arvoon muun laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat. Componenta arvioi jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen odotettavissa olevat luottotappiot soveltamalla odotettujen luottotappioiden mallia. Rahoitusvelat on luokiteltu seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ja jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat.
Lainat kirjataan hankintahetkellä käypään arvoon ja arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Hankintamenoa laskettaessa huomioidaan olennaiset transaktiokulut.
Rahavarat sisältävät käteisvarat ja rahat pankkitileillä sekä lyhytaikaiset pankkitalletukset.
Konsernilla ei ole johdannaisinstrumentteja, joihin sovellettaisiin suojauslaskentaa.
| Te, 31.12.2020 | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitus-varat ja -velat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ja -velat | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetut rahoitusvarat | Vuokra-sopimusvelat | Muut rahoitusvarat ja -velat | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset varat | ||||||
| Muut saamiset | 97 | 97 | ||||
| Lyhytaikaiset varat | ||||||
| Rahavarat | 16 752 | 16 752 | ||||
| Myyntisaamiset | 1 150 | 1 150 | ||||
| Rahoitusvarat yhteensä | 17 999 | 17 999 | ||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | ||||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 692 | 2 692 | ||||
| Vuokrasopimusvelat | 7 812 | 7 812 | ||||
| Muut lainat | 97 | 97 | ||||
| Ostovelat ja saadut ennakot | 276 | 276 | ||||
| Korolliset saneerausvelat | 485 | 485 | ||||
| Korottomat saneerausvelat | 8 584 | 8 584 | ||||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | ||||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 235 | 1 235 | ||||
| Vuokrasopimusvelat | 1 578 | 1 578 | ||||
| Muut lainat | 93 | 93 | ||||
| Ostovelat ja saadut ennakot | 4 518 | 4 518 | ||||
| Korolliset saneerausvelat | 176 | 176 | ||||
| Korottomat saneerausvelat | 1 449 | 1 449 | ||||
| Rahoitusvelat yhteensä | 19 604 | 9 390 | 28 994 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Tilinpäätöstiedote 2020
30
| Te, 31.12.2019 | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja -velat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ja -velat | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetut rahoitusvarat | Vuokra-sopimusvelat | Muut rahoitusvarat ja -velat | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset varat | ||||||
| Muut saamiset | 98 | 98 | ||||
| Lyhytaikaiset varat | ||||||
| Rahavarat | 4 479 | 4 479 | ||||
| Myyntisaamiset | 1 766 | 1 766 | ||||
| Rahoitusvarat yhteensä | 6 343 | 6 343 | ||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | ||||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 917 | 1 917 | ||||
| Vuokrasopimusvelat | 7 721 | 7 721 | ||||
| Muut lainat | 189 | 189 | ||||
| Ostovelat ja saadut ennakot | 265 | 265 | ||||
| Korolliset saneerausvelat | 530 | 530 | ||||
| Korottomat saneerausvelat | 10 177 | 10 177 | ||||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | ||||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 067 | 1 067 | ||||
| Vuokrasopimusvelat | 1 544 | 1 544 | ||||
| Muut lainat | 100 | 100 | ||||
| Ostovelat ja saadut ennakot | 4 252 | 4 252 | ||||
| Korolliset saneerausvelat | 132 | 132 | ||||
| Korottomat saneerausvelat | 1 429 | 1 429 | ||||
| Rahoitusvelat yhteensä | 20 058 | 9 265 | 29 323 |
Vastuusitoumukset
Vastuusitoumukset
| Te | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kiinteistökiinnitykset | ||
| Omista velvoitteista | 3 150 | 3 150 |
| Yrityskiinnitykset | ||
| Omista velvoitteista | 12 400 | 10 000 |
| Pantit | ||
| Omista velvoitteista | 7 800 | 7 800 |
| Muut vuokrasopimukset | 65 | 90 |
| Muut vastuut | 247 | 239 |
| Yhteensä | 23 661 | 21 280 |
Velat joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä, pantteja tai muita vakuuksia
| Te | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä | ||
| Korolliset saneerausvelat | 546 | 546 |
| Yhteensä | 546 | 546 |
| Velat, joiden vakuudeksi on annettu muita pantteja sekä yrityskiinnityksiä | ||
| Rahalaitoslainat | 3 926 | 2 968 |
| Yhteensä | 3 926 | 2 968 |
Tilinpäätöstiedote 2020
Lähipiiritapahtumat
Componentan lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö, tytäryhtiöt, yhtiön johto sekä heidän lähipiirinsä. Yhtiön johto koostuu emoyhtiön hallituksesta, toimitusjohtajasta ja johtoryhmästä. Johdon lähipiiriin kuuluu henkilöiden perhe sekä heidän määräysvalta yhteisönsä.
Vuonna 2020 Componentan lähipiiriin kuuluva johto ja hallitus merkitsi osakkeita merkintäetuoikeusannin yhteydessä yhteensä 125.571,16 euron arvosta. Componentalla ei ollut liiketapahtumia yhtiön lähipiiriin kuuluvan johdon kanssa vuonna 2019. Yhtiön johdolle maksetut palkat ja palkkiot esitetään vuosittain tilinpäätöksessä.
Konsernin tunnusluvut
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Omavaraisuusaste, % | 37,3 | 29,4 |
| Oma pääoma/osake*, e | 2,51 | 3,35 |
| Sijoitettu pääoma kauden lopussa, Te | 38 038 | 29 097 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 0,7 | 3,2 |
| Oman pääoman tuotto, % | -5,8 | 83,0 |
| Korolliset nettovelat, Te | -2 584 | 8 721 |
| Nettovelkaantumisaste, % | -10,8 | 54,9 |
| Tilauskanta, Te, jatkuvat toiminot | 9 536 | 9 001 |
| Bruttoinvestoinnit sis. taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden, Te, jatkuvat toiminot | 5 134 | 2 849 |
| Bruttoinvestoinnit sis. taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden, Te, lopetetut toiminnot | - | 383 |
| Bruttoinvestoinnit ilman taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuutta, Te, koko konserni | 3 415 | 1 312 |
| Bruttoinvestoinnit sis. taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden, Te, koko konserni | 5 134 | 3 148 |
| Bruttoinvestoinnit (sis. taseeseen kirjattujen vuokrasopimusten osuuden), % liikevaihdosta, jatkuvat toiminnot | 7,3 | 5,4 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana, jatkuvat toiminnot | 580 | 480 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana, ml. vuokratyövoima, jatkuvat toiminnot | 589 | 508 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana, koko konserni | 580 | 602 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana, ml. vuokratyövoima, koko konserni | 589 | 650 |
| Henkilöstö kauden lopussa, jatkuvat toiminnot | 564 | 617 |
| Henkilöstö kauden lopussa, ml. vuokratyövoima, jatkuvat toiminnot | 574 | 617 |
| Henkilöstö kauden lopussa, koko konserni | 564 | 617 |
| Henkilöstö kauden lopussa, ml. vuokratyövoima, koko konserni | 574 | 617 |
| Viennin ja ulkomaantoimintojen osuus liikevaihdosta, %, jatkuvat toiminnot | 17,0 | 23,2 |
| Vastuusitoumukset, Te | 23 661 | 21 280 |
| Osakekohtaiset tiedot* | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos, e | -0,20 | 3,01 |
| Laimennettu osakekohtainen tulos, e | -0,19 | 2,96 |
| Osakekohtainen rahavirta, e | 1,77 | 0,84 |
*) Vertailutietoja vuodelta 2019 on oikaistu johtuen osakkeiden yhdistämisestä ja osakeannista.
Tilinpäätöstiedote 2020
Tunnuslukujen laskentakaavat
Oman pääoman tuotto-% (ROE) = Tulos rahoituserien jälkeen – verot x 100
Oma pääoma ilman pääomalainoja + määräysvallattomien omistajien osuus (keskimäärin tilikauden aikana)
Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROI) = Tulos rahoituserien jälkeen + korko- ja muut rahoituskulut x 100
Oma pääoma + korolliset velat (keskimäärin tilikauden aikana)
Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma ilman pääomalainoja + määräysvallattomien omistajien osuus x 100
Taseen loppusumma – saadut ennakot
Tulos/osake, e (EPS) = Tulos rahoituserien jälkeen – verot +/- määräysvallattomien omistajien osuus – hybridilainan siirtyvät sekä maksetut korot
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella
Tulos/osake, e, laimennusvaikutuksella = Kuten yllä, mutta osakemäärään on lisätty mahdollisten optioiden oikeuttama osakemäärä, pääomavaikutus markkinakoron mukaan verovaikutus vähentäen. Optio-oikeuksien laimennusvaikutusta laskettaessa on otettu osakkeiden ja optioiden täyden vaihdon lukumäärää vähentävänä tekijänä huomioon se määrä osakkeita, jotka yhtiö olisi saanut, jos se olisi käyttänyt optioiden vaihdon toteutuessa saamansa varat omien osakkeiden hankintaan käypään arvoon (= tilikauden kaupantekokurssien keskiarvoon). Mahdollisesta vaihtovelkakirjalainasta kirjattu korko verovaikutuksella vähennettynä on lisätty tilikauden tulokseen. Vaihtovelkakirjalainalla merkittävissä olevat osakkeet on lisätty jakajan osakemäärään.
Rahavirta/osake, e (CEPS) = Liiketoiminnan nettorahavirta
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä tilikaudella
Oma pääoma/osake, e = Oma pääoma ilman pääomalainoja
Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa
Korolliset nettovelat, Me = Korolliset velat + pääomalainat – rahat ja pankkisaamiset
Nettovelkaantumisaste (net gearing), % = Korolliset nettovelat x 100
Oma pääoma ilman pääomalainoja + määräysvallattomien omistajien osuus
Käyttökate, e = Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset +/- osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta
Tilinpäätöstiedote 2020
COMPONENTA