AI assistant
Componenta Oyj — Financial Supplement Data 2019
Nov 7, 2019
3307_rns_2019-11-07_f964e1f6-c638-47c2-8f1f-2362456f5f60.pdf
Financial Supplement Data
Open in viewerOpens in your device viewer
Liite 1 Yhteenveto Pro forma taloudellisista tiedoista
Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta
| Me | Componenta Oyj - konserni oikaistu historiallinen tilintarkastamaton IFRS | Komas Oy historiallinen tilintarkastamaton FAS | oikaisut IFRS:n mukaisiin laati-misperiaatteisiin siirtymiseksi | Pro forma oikaisut tilintarkastamaton Liite 3 | Componenta Oyj - konserni pro forma tilintarkastamaton | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tilintarkastamaton Liite 2 | tilintarkastamaton Liite 3 | |||||
| Liikevaihto | 22,3 | 23,7 | 0,1 | -1,6 | 44,5 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0,1 | 0,0 | 0,1 | |||
| Liiketoiminnan kulut | -19,8 | -21,8 | -0,2 | 1,6 | -40,0 | |
| Poistot ja arvonalenemiset | -0,9 | -1,8 | 0,0 | -0,2 | -2,9 | |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksista | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Liiketulos | 1,7 | 0,1 | -0,0 | -0,1 | 1,7 | |
| Rahoitustuotot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Rahoituskulut | -0,0 | -0,6 | -0,0 | 0,0 | -0,5 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -0,0 | -0,6 | -0,0 | 0,0 | -0,5 | |
| Tulos rahoituserien jälkeen | 1,7 | -0,4 | -0,0 | -0,1 | 1,1 | |
| Tuloverot | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | |
| Jatkuvien toimintojen tilikauden tulos | 1,7 | -0,4 | 0,1 | -0,1 | 1,3 | |
| Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos | -1,0 | - | - | - | -1,0 | |
| Tilikauden tulos | 0,7 | -0,4 | 0,1 | -0,1 | 0,3 | |
| Jakautuminen | ||||||
| Emoyhtiön omistajille | 0,3 | |||||
| Määräysvallattomille omistajille | 0,0 |
Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta
| Me | Componenta Oyj - konserni oikaistu historiallinen tilintarkas-tamaton IFRS | Komas Oy historiallinen tilintarkastettu FAS | oikaisut IFRS:n mu-kaisiin laati-misperi-aatteisiin siir-tymiseksi | Pro forma oikaisut tilintarkas-tamaton Liite 3 | Componenta Oyj - konserni pro forma tilintarkas-tamaton | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tilintarkas-tamaton Liite 2 | tilintarkas-tamaton Liite 3 | |||||
| Liikevaihto | 39,3 | 44,9 | 0,4 | -2,9 | 81,7 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 1,9 | 0,3 | 2,2 | |||
| Liiketoiminnan kulut | -38,0 | -43,2 | -0,4 | 2,4 | -79,2 | |
| Poistot ja arvonalene-miset | -2,2 | -2,1 | -0,1 | -0,4 | -4,8 | |
| Osuus osakkuusyritys-ten tuloksista | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Liiketulos | 1,0 | -0,1 | -0,1 | -0,8 | -0,1 | |
| Rahoitustuotot | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Rahoituskulut | -0,0 | -0,8 | -0,0 | 0,1 | -0,7 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -0,0 | -0,8 | -0,0 | 0,1 | -0,7 | |
| Tulos rahoituserien jälkeen | 0,9 | -0,9 | -0,1 | -0,7 | -0,8 | |
| Tuloverot | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,1 | 0,3 | |
| Jatkuvien toimintojen tilikauden tulos | 0,9 | -0,9 | 0,1 | -0,7 | -0,5 | |
| Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos | 0,1 | 0,0 | 18,0 (1) | 18,1 | ||
| Tilikauden tulos | 1,0 | -0,9 | 0,1 | 17,3 | 17,6 | |
| Jakautuminen | ||||||
| Emoyhtiön omistajille | 17,6 | |||||
| Määräysvallattomille omistajille | 0,0 |
Tilintarkastamaton pro forma -tase 30.6.2019
| | Com- ponenta
Oyj - konserni
historial- linen tilin- tarkas- tamaton | Com- ponenta
Främ- mestad
AB:n kon- kurssi | Com- ponenta
Oyj - konserni
oikaistu historial- linen tilin- tarkas- tamaton | Komas Oy historial- linen tilin- tarkas- tamaton | Oikaisut IFRS:n
mukaisiin laatimis- periaattei- siin siirty- miseksi | Pro forma
oikaisut | Compo- nenta Oyj - konserni
pro forma |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Me | IFRS | Liite 1 | IFRS | FAS | tilintarkas- tamaton | tilintarkas- tamaton | tilintarkas- tamaton |
| Varat | | | | | | | |
| Pitkäaikaiset varat | | | | | | | |
| Aineettomat hyödykkeet | 0,4 | - | 0,4 | 1,1 | -0,4 | 3,6 | 4,6 |
| Aineelliset hyödykkeet... | 20,6 | -4,6 | 16,1 | 14,4 | 0,1 | 1,8 | 32,4 |
| Sijoitukset | 0,3 | - | 0,3 | - | - | - | 0,3 |
| Sijoituskiinteistöt | - | - | - | - | - | - | - |
| Saamiset | 0,2 | -0,1 | 0,1 | - | - | - | 0,1 |
| Laskennalliset verosaa- | - | - | - | - | 1,1 | - | 1,1 |
miset
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 21,5 | -4,7 | 16,8 | 15,5 | 0,7 | 5,4 | 38,5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lyhytaikaiset varat | |||||||
| Vaihto-omaisuus | 10,4 | -5,3 | 5,1 | 4,7 | -0,0 | 0,2 | 10,0 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 7,8 | -4,5 | 3,4 | 1,0 | - | -0,0 | 4,3 |
| Tuloverosaamiset | - | - | - | - | - | - | - |
| Rahavarat | 11,0 | -1,9 | 9,1 | 1,9 | - | -1,8 | 9,2 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 29,2 | -11,7 | 17,5 | 7,6 | -0,0 | -1,7 | 23,5 |
| Varat yhteensä | 50,7 | -16,3 | 34,3 | 23,1 | 0,7 | 3,7 | 61,9 |
| Oma pääoma | |||||||
| Osakepääoma | 1,0 | - | 1,0 | 0,0 | - | -0,0 | 1,0 |
| Ylikurssirahasto | - | - | - | - | - | - | - |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 0,4 | - | 0,4 | 0,1 | - | 7,4 | 7,9 |
| Muut rahastot | 29,5 | -27,0 | 2,5 | - | - | - | 2,5 |
| Rahavirran suojaukset | -0,0 | - | -0,0 | - | - | - | -0,0 |
| Muuntoero | -1,2 | 1,2 | - | - | - | - | - |
| Kertyneet voittovarat | -10,6 | - | -10,6 | -8,6 | 0,2 | 8,2 | -10,9 |
| Tilikauden voitto | 0,7 | 18,0 | 18,7 | -0,4 | 0,1 | 0,3 | 18,7 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 19,8 | -7,8 | 12,0 | -9,0 | 0,2 | 16,0 | 19,2 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | - | - | - | - | - | - | - |
| Oma pääoma yhteensä | 19,8 | -7,8 | 12,0 | -9,0 | 0,2 | 16,0 | 19,2 |
Velat
| Pitkäaikaiset velat | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Korolliset pääomalainat | 11,6 | - | -11,6 | - | |||
| Korolliset velat | 1,2 | -0,6 | 0,6 | 9,1 | -0,0 | - | 9,8 |
| Korottomat velat | 13,4 | -2,2 | 11,2 | - | 0,1 | - | 11,4 |
| Varaukset | 0,0 | -0,0 | -0,0 | - | 0,3 | - | 0,3 |
| Laskennalliset verovelat | 1,4 | -0,9 | 0,5 | - | 0,0 | 0,6 | 1,1 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 16,0 | -3,7 | 12,4 | 20,7 | 0,5 | -11,0 | 22,6 |
| Lyhytaikaiset velat | |||||||
| Muut korolliset velat | 0,8 | -0,6 | 0,2 | 2,9 | 0,0 | -1,1 | 1,9 |
| Muut korottamat velat | 14,0 | -4,2 | 9,8 | 8,5 | - | -0,1 | 18,2 |
| Tuloverovelat | - | - | - | - | - | - | - |
| Varaukset | 0,0 | - | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 14,8 | -4,8 | 10,0 | 11,4 | 0,0 | -1,2 | 20,1 |
| Velat yhteensä | 30,9 | -8,5 | 22,3 | 32,1 | 0,5 | -12,2 | 42,7 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 50,7 | -16,3 | 34,3 | 23,1 | 0,7 | 3,7 | 61,9 |
Ohessa on esitetty tiivistelmä keskeisistä pro forma -oikaisuista
1) Componenta Främ mestad AB:n konkurssi
Tässä sarakkeessa on esitetty Componenta Främ mestad AB:n konkurssin alustava vaikutus pro forma -tuloslaskelmaan ja pro forma -taseeseen. Määräysvallan menettämisestä aiheutuva alustava positiivinen tulosvaikutus 18,0 Me on esitetty pro forma -taseen oman pääoman tilikauden voitto -rivillä sekä vastaava positiivinen tulosvaikutus on lisätty pro forma -oikaisuna pro forma -tuloslaskelman lopetettuihin toimintoihin.
Componenta Främ mestad AB:n konkurssin alustava vaikutus on huomioitu 30.6.2019 tilanteen perusteella. Lopullinen vaikutus Componentan konsernitaseeseen ja konsernitulokseen määräytyy määräysvallan menetämisen ajankohdan varojen ja velkojen perusteella.
2) Oikaisut Komas Oy:n historiallisin taloudellisiin tietoihin IFRS:n mukaisiin laatimisperiaatteisiin siirtymiseksi
Tässä sarakkeessa esitetään oikaisut, joita on tehty Komas Oy:n historiallisin taloudellisiin tietoihin, jotta ne vastaisivat Componenta-konsernin IFRS:n mukaisia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.
3) Komas Oy:n osakkeiden ja pääomalainojen ostaminen
Sarakkeessa kolme esitetään Komasin hankintaan liittyvät oikaisut
Componenta allekirjoitti 15.5.2019 sopimuksen koneistustoimintaa harjoittavan Komas Oy:n kaikkien osakkeiden ja pääomalainojen ostamisesta CapManin hallinnoimilta rahastoilta, Fortaco Oy:ltä sekä eräiltä yksityishenkilöiltä. Transaktio toteutui 30.8.2019, kun tarvittavat viranomaishyväksynnät oli saatu ja tavanomaiset yrityskaupan ehdot olivat täyttyneet. Yritysoston kauppahinta maksettiin antamalla myyjille yhtiön osakkeita Componentan 1.7.2019 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen valtuutuksen mukaisesti. Kauppahinta muodostui 60 000 000 Componentan liikkeelle laskemasta uudesta osakkeesta, jotka uusannin jälkeen edustavat noin 25,3 prosenttia yhtiön liikkeelle lasketuista osakkeista. Hankintahinta määräytyi kaupan toteutumishetken osakekurssin mukaan ja oli 7,8 Me.
Transaktio käsitellään IFRS 3:n mukaisesti hankintamenetelmällä, jonka mukaan hankinnasta suoritettava vastike kohdistetaan hankituille varoille ja vastattaviksi otetuille veloille hankinta-ajankohdan arvioitujen käypien arvojen perusteella. Se määrä, jolla liiketoimintojen yhdistämisestä maksettu vastike ylittää Komas Oy:n yksilöitävissä olevien varojen ja velkojen nettomääräisen käyvän arvon, merkitään liikearvoksi taseeseen. Alla on esitetty alustava hankintalaskelma, jota on käytetty tilintarkastamattomissa pro forma -tuloslaskelmissa ja -taseessa. Komas Oy:n hankintalaskelma on alustava ja näin ollen lopullinen hankinta-ajankohdan yksilöitävissä olevien varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvostus voi poiketa näissä tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyistä alustavista käyvistä arvoista. Näihin pro forma -tietoihin sisältyvät varat ja velat perustuvat Komas Oy:n 30.6.2019 välitilinpäätöksen tasetietoihin oikaistuna IFRS:n mukaisten laatimisperiaatteiden edellyttämillä oikaisuilla sekä alustavilla käypään arvoon perustuvilla arvostuksilla.
Komas Oy:n alustava hankintalaskelma
| Alustava luovutettu vastike: | Te |
|---|---|
| Vastikkeena annettujen Componentan osakkeiden käypä arvo | 7 800 |
| Luovutettu vastike yhteensä | 7 800 |
| Hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä: | |
| Asiakassuhteet (sisältyvät aineettomiin hyödykkeisiin) | 1 052 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 641 |
| Aineelliset hyödykkeet | 16 359 |
| Laskennalliset verosaamiset | 1 074 |
| Vaihto-omaisuus | 4 837 |
| Myynti- ja muut saamiset | 999 |
| Rahavarat | 1 926 |
| Korolliset pitkäaikaiset velat | -9 124 |
| Korottomat pitkäaikaiset velat | -134 |
| Varaukset | -305 |
| Laskennalliset verovelat | -651 |
| Korolliset lyhytaikaiset velat | -3 086 |
| Korottomat lyhytaikaiset velat | -8 308 |
| Nettovarallisuus yhteensä | 5 280 |
| Liikearvo | 2 520 |
Hankintalaskelmassa on hankinnasta suoritettavaa vastiketta kohdistettu alustavien arvonmääritysten perusteella yksilöityihin asiakassuhteisiin, käyttöomaisuuteen sekä vaihto-omaisuuteen. Tilintarkastamattomissa pro forma -tuloslaskelmissa on huomioitu asiakassuhteisiin ja käyttöomaisuuteen tehtyjen kohdistuksien poistot sekä vaihto-omaisuuteen liittyvistä kohdistuksista aiheutuvat myynnin kulut.
Transaktioon liittyvät välittömät toteutuneet ja arvioidut transaktiokulut olivat yhteensä 631 Te, joista 331 Te on kirjattu liiketoiminnan kuluihin tilintarkastamattomaan pro forma -tuloslaskelmaan 31.12.2018 päättyneelle tilikaudelle ja 300 Te on kirjattu tilintarkastamattomaan pro forma -taseeseen 30.6.2019 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Komas Oy maksoi pois 30.8.2019 ulkoista pankkilainaa 1 150 Te. Lainojen takaisinmaksu vähensi tilintarkastamattoman pro forma -taseen muita korollisia velkoja ja rahavaroja. Tilintarkastamattomien pro forma -tuloslaskelmien rahoituskuluista oikaistiin takaisinmaksettujen lainojen korkokulut.
Historialliset taloudelliset tiedot
Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa käytetyt historialliset tuloslaskelma- ja tasetiedot perustuvat Componenta Oyj:n tilintarkastettuun konsernitilinpäätökseen 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta ja tilintarkastamattomaan konsernin puolivuosikatsaukseen 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Componenta julkaisi 7.11.2019 oikaistut historialliset taloudelliset vertailutiedot, joissa Componenta Främmestad AB on esitetty lopetettuna toimintona IFRS 5 "Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät sekä lopetetut toiminnot" mukaisesti. Historialliset tuloslaskelmatiedot 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta perustuvat näihin oikaistuihin konsernituloslaskelmatietoihin. Komas Oy:n historialliset tuloslaskelma- ja tasetiedot perustuvat Komas Oy:n tilintarkastettuun tilinpäätökseen 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta ja tilintarkastamattomiin taloudellisiin tietoihin 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Componenta-konsernin historialliset taloudelliset tiedot on laadittu IFRS-standardien mukaisesti. Komas Oy:n historialliset taloudelliset tiedot on laadittu suomalaisen tilinpäätöskäytännön ("FAS") mukaisesti ja ne ovat pro forma -tiedoissa oikaistu Componenta-konsernin noudattamien IFRS-tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden mukaisiksi 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta ja puolivuosikatsauksen laadintaperiaatteiden mukaisesti 30.6.2019 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta.
Kaikki luvut esitetään tuhansina euroina, ellei muuta ilmoiteta. Tässä esitettävät tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot ovat pyöristettyjä. Näin ollen lukujen summa ei välttämättä joissakin tapauksissa vastaa tarkalleen kyseisen sarakkeen tai rivin loppusummana esitettyä lukua.