Comperia.pl S.A.

Quarterly Report • Nov 21, 2023

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

21 listopada 2023 roku

SPIS TREŚCI

A.	KOMENTARZ ZARZĄDU	3
B.	WYBRANE DANE FINANSOWE	5
C.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A.	6
D.	INFORMACJE DODATKOWE	11
E.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMPERIA.PL S.A.	23

Dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przedstawione w tys. zł, chyba, że zaznaczono inaczej.

A. KOMENTARZ ZARZĄDU

W okresie pierwszych trzech kwartałów 2023 Spółka osiągnęła pozytywne wyniki EBITDA na poziomie skonsolidowanym jak i jednostkowym.

W okresie tym, a w szczególności w drugim kwartale Grupa mocno odczuła efekty sytuacji makroekonomicznej. Utrzymujące się na wysokim poziomie stopy procentowe skutkowały mniejszym apetytem banków na ryzyko kredytowe. Dodatkowo, ze strony banków odczuliśmy niższą podaż produktów oszczędnościowych. Przychody skonsolidowane nieznacznie spadły o 7%, a EBITDA o 78% w stosunku do pierwszych trzech kwartałów roku poprzedniego. W główniej mierze, wpływ na to miały inwestycje w nowy segment działalności e-commerce tj. Comfino, które jest nadal znajduje się w fazie rozwoju.

Porównanie podstawowych wielkości z rachunku zysków i strat w podziale na segmenty działalności przedstawia się następująco:

Segment operacyjny	reklama efektywnościowa		dystrybucja ubezpieczeń		e-commerce		dane skonsolidowane
['000 PLN]	Q3 2023	Q3 2022	Q3 2023	Q3 2022	Q3 2023	Q3 2022	Q3 2023	Q3 2022
Przychody*	22 288	24 138	9 721	9 020	628		32 637	33 158
EBITDA**	2 008	3 777	929	1 224	-1 853		1 084	5 002

* Przychody za 2022 skorygowane

** Zysk/strata z działalności operacyjnej + amortyzacja

Dane skorygowane (W raporcie opublikowanym za IIIQ2023 w pozycji "Przychody" prezentowane były tylko przychody ze sprzedaży, w danych skorygowanych w pozycji "Przychody" zaprezentowano przychody ze sprzedaży plus pozostałe przychody)

Segment operacyjny		reklama efektywnościowa	dane skonsolidowane
['000 PLN]		Q3 2022	Q3 2022
Opublikowane dane za IIIQ2022		25 942	34 962
Korekta		- 2 905	-2 905
Korekta (pozostałe przychody)		1 100	1 100
Dane za IIIQ2022 po korekcie		24 138	33 158

Na spadek wyników w segmencie reklamy efektywnościowej wpływ miała zmiana warunków w jednej z istotnych umów z parterem biznesowym. Skutkowało to negatywnym wpływem na wolumen sprzedaży oraz spadek marży na leadach. Aktualna sytuacja makroekonomiczna powoduje, że reklamodawcy z sektora finansowego mają mniejszy apetyt na działania w sektorze marketingu efektywnościowego. Jednocześnie wzrastają w Spółce koszty administracyjno-operacyjne związane w głównej mierze z rozwojem segmentu e-commerce.

Na uwagę zasługuje rozwój portalu Telepolis.pl. Serwis ten sukcesywnie powiększa grono swoich odbiorców. Telepolis.pl w trzecim kwartale kolejny raz dominował na rynku mediów technologicznych. Na uwagę zasługuje fakt, zdobycia pierwszego miejsca, w rankingu portali technologicznych w badaniach Mediapanel. Mimo nieprzychylnego dla branży okresu, portal Telepolis.pl notował wzrost zainteresowania wśród użytkowników, notując wyniki przekraczające w poszczególnych miesiącach 4,75 mln Realnych Użytkowników. Do szczególnych sukcesów zaliczamy dalsze rozszerzanie portfolio, w tym położenie nacisku na treści wideo.

Zgodnie z naszymi założeniami rentowność segmentu ubezpieczeniowego w okresie trzech kwartałów 2023 roku była pozytywna przy 8% wzroście przychodów. Na wzrost wolumenu sprzedaży miała wpływ deprecjaja cen w obszarze składek ubezpieczeń komunikacyjnych oraz zmiana sytemu prowizyjnego agentów Comperia Ubezpieczenia. Wspomniane elementy nie pozostały jednak bez negatywnego wpływu na marże w segmencie ubezpieczeń. Dodatkowo spółka kontynuowała rozwój w obszarze ubezpieczeń online.

Sukcesywnie kontynuujemy prace związane z rozwojem oraz komercjalizacją nowego segmentu e-commerce tj. projekt Comfino.pl W tym okresie ponieśliśmy wydatki inwestycyjne na jego realizację w łącznej kwocie 3,1 mln PLN. W tym czasie mocno skupiliśmy się na akwizycji, integracji oraz szkoleniu nowych partnerów – sklepów. Podpisaliśmy kilkaset umów na świadczenie usług finansowania zakupów internetowych poprzez naszą bramkę płatności odroczonych i ratalnych Comfino.pl. Grono uruchomionych partnerów dostarczających finansowanie na platformie Comfino.pl, powiększyło się o jedną z największych polskich instytucji finansowych – PragmaGo. W dalszym ciągu prowadzone są inwestycje w rozwój produktu min.: nowe platformy SaaS, reorganizację struktury Comfino.pl oraz poszerzanie sieci

klientów oraz dostawców finansowania. W trzecim kwartale rozpoczęliśmy również prace przygotowawcze do uzyskania licencji Krajowej Instytucji Płatniczej poprzez powołanie nowej spółki zależnej. Comperia będzie ubiegała się o jej rejestrację w KRS, a następnie o przyznanie przez KNF, licencji KIP.

Kondycja Grupy umożliwiała realizację szeregu inicjatyw, które powinny przyczynić się do dalszego rozwoju Grupy.

Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie otrzymaliśmy decyzji PFR w sprawie umorzenia części przyznanej pomocy w ramach Tarczy 1.0. W konsekwencji w sprawozdaniu finansowym za trzy kwartały 2023 roku, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie ujęliśmy kwoty wnioskowanego umorzenia w wynikach Grupy. Kwota wsparcia z PFR pozostaje ujęta w pozostałych zobowiązaniach Spółki.

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN			tys. EUR
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 2023-01-01	od 2022-01-01	od 2022-01-01	od 2023-01-01	od 2022-01-01	od 2022-01-01
	do 2023-09-30	do 2022-12-31	do 2022-09-30	do 2023-09-30	do 2022-12-31	do 2022-09-30
Przychody netto ze sprzedaży *	32 637	44 098	32 058	7 130	9 406	6 838
Zysk (strata) ze sprzedaży	-177	5 397	2 796	-39	1 151	596
EBITDA **	1 084	8 007	5 001	237	1 708	1 067
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-544	6 424	3 815	-119	1 370	814
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-637	6 356	3 764	-139	1 356	803
Zysk (strata) netto	-633	5 108	3 209	-138	1 090	685
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	-633	5 108	3 209	-138	1 090	685
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 539	4 047	2 081	336	863	444
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-3 640	-4 400	-2 977	-795	-939	-635
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-371	-2 378	-331	-81	-507	-71
Przepływy pieniężne netto – razem	-2 472	-2 731	-1 227	-540	-583	-262
Aktywa/Pasywa razem	23 747	25 887	26 612	5 123	5 520	5 465
Aktywa trwałe	15 297	13 272	12 462	3 300	2 830	2 559
Aktywa obrotowe	8 450	12 615	14 151	1 823	2 690	2 906
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	17 206	17 838	17 877	3 712	3 804	3 671
Zobowiązania razem	6 541	8 050	8 736	1 411	1 716	1 794
Zobowiązania długoterminowe	1 121	1 384	1 481	242	295	304
Zobowiązania krótkoterminowe	5 421	6 665	7 254	1 169	1 421	1 490
Liczba akcji (szt.)	3 539 547	3 539 547	3 539 547	3 539 547	3 539 547	3 539 547
Średnioważona liczba akcji	3 231 912	3 478 121	3 539 547	3 231 912	3 478 121	3 539 547
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-0,20	1,47	0,91	-0,04	0,31	0,19
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-0,20	1,47	0,91	-0,04	0,31	0,19
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	4,86	5,52	5,05	1,05	1,18	1,04

*Dane za okres od 2022-01-01 do 2022-09-30 skorygowane

** EBITDA - oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 30 września 2023 r. 4,6356 PLN/EURO, dnia 31 grudnia 2022 r. 4,6899 PLN/EURO oraz dnia 30 września 2022 r. 4,8698 PLN/EURO. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie od 1 stycznia 2023 roku do

30 września 2023 roku oraz , od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, oraz od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (odpowiednio: 4,5773 PLN/EURO, 4,6883 PLN/EURO i 4,6880 PLN/EURO).

C. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZADANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	od 2023-07-01	od 2023-01-01	od 2022-07-01	od 2022-01-01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 2023-09-30	do 2023-09-30	do 2022-09-30	do 2022-09-30
Działalność kontynuowana
Przychody *	9 906	32 664	10 642	33 158
Przychody ze sprzedaży *	9 904	32 637	9 597	32 058
Pozostałe przychody	2	27	1 045	1 100
Koszty działalności operacyjnej*	11 019	33 208	8 271	29 343
Usługi obce*	8 054	25 414	6 428	22 656
Wynagrodzenia	1 521	4 383	1 283	4 257
Amortyzacja	562	1 628	397	1 186
Podatki i opłaty*	94	221	-135	202
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	262	732	207	641
Zużycie materiałów i surowców	72	186	35	149
Pozostałe koszty	455	644	56	252
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 113	-544	2 371	3 815
Przychody finansowe	6	33	27	45
Koszty finansowe	11	126	15	96
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 118	-637	2 383	3 764
Podatek dochodowy	-116	-4	258	555
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-1 002	-633	2 125	3 209
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	-1 002	-633	2 125	3 209
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	3 231 912	3 231 912	3 539 547	3 539 547
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-0,31	-0,20	0,60	0,91
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej	-	-	-	-

*Dane za okres od 2022-01-01 do 2022-09-30 oraz od 2022-07-01 do 2022-09-30 skorygowane

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Aktywa trwałe	15 297	13 272	12 462
Wartości niematerialne	13 640	11 285	10 146
Rzeczowe aktywa trwałe	1 594	1 937	2 051
Udziały w jednostce zależnej	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	63	50	265
Aktywa obrotowe	8 450	12 615	14 151
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 643	9 336	9 368
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	807	3 279	4 783
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	8 450	12 615	14 151
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Aktywa razem	23 747	25 887	26 612

PASYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	17 206	17 838	17 877
Kapitał akcyjny	354	354	354
Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	14 081	11 266	11 266
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	361	361	361
Akcje własne	-1 938	-1 938	-
Zyski zatrzymane	4 348	7 795	5 896
- w tym zysk (strata) netto	-633	5 108	3 209
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	17 206	17 838	17 877
Udziały niedające kontroli	-	-	-
Zobowiązanie długoterminowe	1 121	1 384	1 481
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 121	1 384	1 481
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	5 420	6 665	7 254
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	3	3	3
Zobowiązania z tytułu leasingu	358	381	375
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 083	1 083	1 083
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe	3 738	4 960	5 555
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Pozostałe rezerwy	238	238	238
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	5 420	6 665	7 254
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-
Zobowiązania razem	6 541	8 049	8 735
Pasywa razem	23 747	25 887	26 612

	od 2023-01-01	od 2022-01-01
	do 2023-09-30	do 2022-09-30
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-637	3 764
II. Korekty	2 176	- 1 683
1. Amortyzacja	1 628	1 186
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	87	62
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
4. Zmiana stanu rezerw	-	9
5. Zmiana stanu należności	1 642	-2 110
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-1 224	981
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-	-
8. Podatek dochodowy zapłacony	-9	-464
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	52	-1 347
10. Koszty programu motywacyjnego	-	-
11. Utrata wartości przez aktywa niefinansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	1 539	2 081
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	3 640	2 977
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3 640	2 977
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-3 640	-2 977
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	-	-
1. Wpływy z emisji akcji	-	-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	-
3. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	371	331
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	-
2. Odsetki	87	62
3. Inne wydatki finansowe	284	269
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-371	-331
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-2 472	-1 227
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	-2 472	-1 227
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	3 279	6 010
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	807	4 783
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	354	11 266	361	-1 938	7 795	17 838	-	17 838
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-633	-633	-	-633
Inne dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody		-		-	-633	-633	-	-633
Nabycie akcji własnych		-		-	-	-	-	-
Zwiększenie							-
(zmniejszenie)wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-633	-633		-633
Stan na 30 września 2023 roku	354	11 266	361	-1 938	7 162	17 205	-	17 205

Za okres od dnia 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku

Za okres od dnia 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	354	11 266	361	-	2 687	14 668	-	14 668
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	5 108	5 108	-	5 108
Inne dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody		-		-	5 108	5 108	-	5 108
Nabycie akcji własnych		-		1 938	-	1 938	-	1 938
Zwiększenie
(zmniejszenie)wartości	-	-	-	-1 938	5 108	3 170	-	3 170
kapitału własnego
Stan na 31 grudnia 2022 roku	354	11 266	361	1 938	7 795	17 838	-	17 838

Za okres od dnia 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	354	11 266	361	2 687	14 668	-	14 668
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	3 209	3 209	-	3 209
Inne dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody		-	-	3 209	3 209	-	3 209
Pokrycie straty		-	-	-	-	-	-
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie)wartości kapitału własnego	-	-	-	3 209	3 209	-	3 209
Stan na 30 września 2022 roku	354	11 266	361	5 896	17 877	-	17 877

D. INFORMACJE DODATKOWE

1. Jednostka Dominująca

Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011).

Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.

Czas trwania Jednostki Dominującej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.

Istotą powstania Comperia.pl było stworzenie możliwości błyskawicznego i co ważne – darmowego porównania i wyboru w jednym miejscu najlepszych produktów w obszarze finansów, ubezpieczeń i telekomunikacji po to, by oszczędzać czas oraz pieniądze naszych klientów.

Działalność Spółki polega na prowadzeniu internetowych porównywarek produktów finansowych (w tym oddziałów bankowych i bankomatów), niefinansowych oraz GSM, a także portalu telekomunikacyjnego TELEPOLIS.PL. Na stronach tych internauci mają możliwość porównywania produktów finansowych (produkty kredytowe, lokacyjne i ubezpieczeniowe) oraz niefinansowych (np. telekomunikacyjne), oferowanych przez partnerów spółki i wybór najkorzystniejszej dla siebie oferty. Spółka wprowadziła i rozwija FinTech bramkę płatności ratalnych i odroczonych BNPL, dedykowaną zakupom w e-commerce, pod nazwą Comfino.

Najpopularniejsze portale należące do Spółki to:

• − Comperia.pl pierwsza w Polsce porównywarka produktów finansowych, ComperiaRaty.pl
• − eHipoteka.com internetowa wyszukiwarka kredytów hipotecznych,
• − Banki.pl lokalizator placówek bankowych oraz bankomatów ze zintegrowaną porównywarką ofert bankowych,
• − TELEPOLIS.PL portal zajmujący się tematyką ofert GSM i telekomunikacji.
• − Comfino.pl bramka płatności ratalnych i odroczonych (BNPL PayTech), dedykowana klientom z B2C i B2B.

Spółka rozwija także program partnerski o nazwie ComperiaLead. Program "ComperiaLead" polega na udostępnieniu przez Spółkę właścicielom witryn internetowych oprogramowania w celu stworzenia przez nich na swoich stronach internetowych sekcji prezentującej porównania produktów finansowych. Sekcje te są firmowane przez markę "Comperia" oraz koherentne z porównywarkami produktów finansowych dostępnych na portalu "Comperia.pl". Dzięki programowi "ComperiaLead" internauci mogą korzystać z porównywarek stworzonych przez Spółkę nie tylko na swoich własnych portalach, ale również na portalach partnerów programu "ComperiaLead".

W przypadku zainteresowania konkretnym produktem oferowanym przez partnera współpracującego z Comperią (np. instytucję finansową), internauta poprzez formularz ma możliwość pozostawienia swoich danych kontaktowych (tzw. "lead"), co umożliwi temu partnerowi, kontakt z internautą i sfinalizowanie transakcji. Partnerzy Spółki, bezpośrednio lub za pośrednictwem domów mediowych, za otrzymywanie leadów płacą Spółce prowizję. W przypadku zdecydowania się przez internautę na wybraną ofertę produktu finansowego i pozostawieniu przez niego swoich danych kontaktowych w ramach programu ComperiaLead Spółka dzieli się z tym uczestnikiem programu ComperiaLead wynagrodzeniem, które otrzymuje z tego tytułu od sprzedawcy danego produktu finansowego

Działalność Spółki, polegająca na generowaniu leadów, związana jest z rynkiem internetowej reklamy efektywnościowej. Spółka osiąga również przychody z umieszczania na swoich portalach reklam wizerunkowych instytucji finansowych i pośrednictwa ubezpieczeniowego.

ZARZĄD COMPERIA.PL S.A.

Skład Zarządu Comperia.pl S.A., Jednostki Dominującej, na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu przedstawiał się następująco:

Szymon Fiecek – Prezes Zarządu,

Paweł Szukalski – Członek Zarządu.

Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.

Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki);

Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki);

Kodeks Spółek Handlowych.

Rada Nadzorcza Comperia.pl S.A.

Na dzień 30 września 2023 roku niniejszego raportu Rada Nadzorcza Comperia.pl S.A działała w następującym składzie:

• − Marek Dojnow Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• − Paweł Bandurowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• − Adam Jabłoński Członek Rady Nadzorczej;
• − Krzysztof Mędrala Członek Rady Nadzorczej;
• − Przemysław Czuk Członek Rady Nadzorczej.

Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• − Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki);
• − Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki);
• − Kodeks Spółek Handlowych.

2. Jednostka zależna

Comperia Ubezpieczenia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została założona dnia 17 maja 2013 roku (akt notarialny Rep A nr 3273/2013).

Została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000465027 w dniu 7 czerwca 2013 roku. Spółka posiada numer NIP 5213649980 oraz symbol REGON 146713965.

Siedziba Jednostki Zależnej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorska 13.

Czas trwania Jednostki Zależnej jest nieoznaczony.

Podstawową działalnością Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest pośrednictwo ubezpieczeniowe (sprzedaż produktów ubezpieczeniowych online, za pośrednictwem call center, a także za pośrednictwem sieci współpracujących agentów ubezpieczeniowych) oraz prowadzenie serwisów comperiaagent.pl, comperiaubezpieczenia.pl oraz compero.pl ( Porównywarka Ubezpieczeń Online ).

CU prowadzi działalność w zakresie sprzedaży produktów ubezpieczeniowych jako agent ubezpieczeniowy uzyskując prowizje ze sprzedaży od towarzystw ubezpieczeniowych, a także w zakresie sprzedaży w formie licencji w formule SaaS (software as a service) aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową, zarządzania portfelem klientów, porównywania i sprzedaży produktów ubezpieczeniowych Comperiaagent.pl. Dodatkowo spółka ta generuje również przychody pochodzące z reklamy internetowej i jak i sprzedaży leadów do instytucji finansowych.

3. Struktura Grupy kapitałowej Comperia.pl

W skład Grupy Kapitałowej Comperia.pl (Grupa) wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia sp.z o.o. (wobec, której podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku.

Jednostka Zależna podlega konsolidacji metodą pełną.

4. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

Dnia 12 września 2023 roku, aktem notarialnym zawiązano spółkę zależną pod firmą ComperiaPay Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Założycielem Spółki jest spółka pod firmą Comperia.pl Spółka Akcyjna.

5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.

Patrz Komentarz Zarządu zamieszczony we wstępie do niniejszego raportu.

6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Patrz Komentarz Zarządu zamieszczony we wstępie do niniejszego raportu.

7. Przyjęte zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej Comperia.pl S.A. na dzień 30 września 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 30 września 2022, wyniki jej działalności za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku oraz przepływy pieniężne i zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Comperia.pl za rok 2022.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 21 listopada 2023 roku.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd jednostki dominującej osądy w zakresie stosowanych przez Grupę Kapitałową Comperia.pl zasad rachunkowości i głównych źródeł szacowania niepewności, były takie same jak opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022.

8. Istotne zmiany wielkości szacunkowych.

Sprawozdanie finansowe będące częścią niniejszego raportu uwzględnia szacowane wartości przychodów 501 tys. zł i kosztów ich uzyskania 107 tys.

9. Przychody ze sprzedaży, w tym informacja o segmentach

Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment e-commerce Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych.

Stan na 30.09.2023

Segment operacyjny	reklama efektywnościowa	dystrybucja ubezpieczeń	COMFINO	RAZEM dane skonsolidowane
Przychody	22 288	9 721	628	32 637
Koszty działalności	21 368	8 792	3 022	33 182
zysk operacyjny	920	929	-2 394	-544
+amortyzacja	1 088	0	540	1 628
+odpisy aktualizacyjne	0	0		0
EBITDA	2 008	929	-1 853	1 084
koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty				-93
zysk przed opodatkowaniem	920	929	-2 394	-637
Aktywa trwałe	8 884	2 901	3 513	15 297
Należności	5 989	1 307	148	7 443

Stan na 30.09.2022

Segment operacyjny	reklama efektywnościowa	dystrybucja ubezpieczeń	COMFINO	RAZEM dane skonsolidowane
Przychody*	24 138	9 020	0	33 158
Koszty działalności*	21 547	7 796	0	29 343
zysk operacyjny	2 591	1 224	0	3 815
+amortyzacja	1 186	0	0	1 186
+odpisy aktualizacyjne	0	0	0	0
EBITDA	3 777	1 224	0	5 002
koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty	0	0	0	-48
zysk przed opodatkowaniem	2 591	1 224	0	3 767
Aktywa trwałe	10 184	941	0	11 126
Należności	7 913	1 000	0	8 913

*Dane za okres od 2022-01-01 do 2022-09-30 skorygowane

10. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

Nie wystąpiły w okresie III kwartału 2023 roku.

11. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.

Nie wystąpiły.

12. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Nie wystąpiły.

13. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

Nie wystąpiły.

14. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W III kwartale 2023 roku nie było istotnych zmian.

15. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Nie wystąpiły.

16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Nie występują.

17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły

19. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

Nie wystąpiły.

20. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

Nie dotyczy.

21. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nie dotyczy.

22. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda.

W okresie III kwartału 2023 roku nie wypłacano ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.

23. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Nie wystąpiły

24. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Nie wystąpiły.

25. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd Spółki nie publikował prognoz na rok 2023.

26. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta

Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego następujący akcjonariusze posiadali, bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Wartość nominalna (w PLN)	Liczba głosów na walnym zgromadzeniu	% udział głosów na walnym zgromadzeniu
Talnet Holding Limited	744 890	21,04%	74 489,00	1 089 890	25,79%
Marek Dojnow	637 378	18,01%	63 737,80	841 809	19,92%
Adam Jabłoński	417 768	11,80%	41 776,80	554 054	13,11%
Quercus TFI S.A.	274 657	7,76%	27 465,70	274 657	6,50%
TFI Investors	270 403	7,64%	27 040,30	270 403	6,40%
Pozostali	1 194 451	33,75%	119 451,10	1 194 451	28,28%
w tym Comperia.pl S.A (akcje własne)*	307 635	8,69%	30 763,50	-	-
Suma	3 539 547	100%	353 954,70	4 225 264	100%

*zgodnie z art. 364 § 2 KSH Spółka nie wykonuje praw udziałowych z Akcji Własnych, wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.

Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Wartość nominalna (w PLN)	Liczba głosów walnym zgromadzeniu	na % udział głosów na walnym zgromadzeniu
Marek Dojnow	637 378	18,01%	63 737,80	841 809	19,92%
Adam Jabłoński	417 768	11,80%	41 776,80	554 054	13,11%
Szymon Fiecek	45 499	1,29%	4 549,90	45 499	1,08%
Paweł Szukalski	10 117	0,29%	1 011,70	10 117	0,24%

Osoby zarządzające i nadzorujące Comperia.pl S.A. nie posiadały udziałów w jednostkach powiązanych ze Spółką.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego żadna ze spółek Grupy kapitałowej Comperia.pl nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiła co najmniej 10 % kapitałów własnych spółki (odrębnie bądź łącznie).

27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółki Grupy kapitałowej Comperia.pl nie zawierały w okresie III kwartału 2023 roku transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie są istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

28. Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

Nie wystąpiły.

29. Instrumenty finansowe, w tym informacje na temat wartości godziwej

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.

	Kategoria zgodnie z	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	MSSF 9/ MSR 39	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	AZK/PiN	7 121	8 875	7 121	8 875
Należności pozostałe	AZK/PiN	333	220	333	220
Należności z tytułu podatku	AZK/PiN	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AZK/PiN	807	3 279	807	3 279
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	ZZK/ZZK	3	3	3	3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	ZZK/ZZK	2704	3 457	2704	3 457
Zobowiązania pozostałe	ZZK/ZZK	1 034	1 503	1 034	1 503

Użyte skróty:

AZK – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

ZZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PiN – pożyczki i należności

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 30 września 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych. Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie została przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.

30. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych w ten sposób.

Nie wystąpiła.

31. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Nie wystąpiła.

32. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

Nie wystąpiły.

33. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Poza kwestiami wskazanymi w komentarzu Zarządu oraz w Nocie 34 nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

34. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Istotnymi obszarami, które Spółka na bieżąco monitoruje, a które mogą generować znaczące ryzyko dla przyszłych wyników finansowych są: (i) zachowania konsumentów (w tym jako odbiorców usług finansowych i ubezpieczeniowych) i kształtowanie się ich potrzeb pożyczkowych, (iii) inflacja i zmiany dotyczące oprocentowania wpływające na sektor bankowy oraz sektor pożyczkowy, a także sektor ubezpieczeniowy, jak również (ii) postawa sektora bankowego i pożyczkowego i działania banków oraz firm pożyczkowych podejmowane w obszarze świadczenia usług na rzecz klientów detalicznych. Mniejszy popyt na działania reklamy efektywnościowej ze strony partnerów Comperii. Wzrastające koszty związane z akwizycją klientów banków. Utrzymujące się niskie stawki składek ubezpieczeń w segmencie ubezpieczeń.Koszt akwizycji sklepów w segmencie e-commerce.

Zarząd na bieżąco analizuje sytuację związaną z istniejącym zagrożeniem oraz podejmuje – w zakresie swoich kompetencji zarządczych - działania mające na celu ograniczenie, w miarę możliwości, jego negatywnego wpływu na działalność Spółki; w przypadku zidentyfikowania nowych istotnych okoliczności związanych z tą sytuacją, odnośne informacje Spółka przekaże do publicznej wiadomości zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa.

Dodatkowo, odnośnie skutków trwających działań wojennych na terenie Ukrainy, Zarząd jednostki dominującej, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną jednostki dominującej i Grupy. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju jednostki dominującej i Grupy. Należy jednak mieć na uwadze fakt, ze zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość. Pomimo iż konflikt zbrojny w Ukrainie nie wpływał w istotnym stopniu na bieżącą działalność Grupy, w dalszej perspektywie może on się przełożyć negatywnie na sytuację gospodarczą, m.in. poprzez dalszy wzrost cen paliw, surowców, energii, wzrost inflacji, czy zawirowania na rynku walutowym, co może przełożyć się na wyniki Grupy. Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje.

Zarząd jednostki dominującej nie jest w stanie na datę publikacji niniejszego raportu oszacować wpływu, jaki trwająca wojna w Ukrainie będzie miała na działalność jednostki dominującej i Grupy lub jej wyniki finansowe, natomiast uznaje za zasadne sformułowanie następującego stanowiska w tym zakresie:

(i) jeśli chodzi o segment ubezpieczeń komunikacyjnych – Zarząd nie spodziewa się spadków spowodowanych konfliktem na Ukrainie. Tak długo jak w Polsce nie ma działań wojennych, nie należy oczekiwać spadku liczby aut podlegających ubezpieczeniu. Z kolei zaobserwowany wzrost cen oleju napędowego i benzyny nie stanowi czynnika wpływającego na kształtowanie się liczby zawieranych umów ubezpieczeń;

(ii) w segmencie reklamy efektywnościowej i pośrednictwa finansowego e-commerce – Zarząd ocenia, że może nastąpić spadek popytu na kredyt związany z mniejszą skłonnością konsumentów do zadłużania się i zmniejszenie poziomu finansowania kredytem zakupów klientów indywidualnych;

(iii) nie występuje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności jednostki dominującej i Grupy.

Zarząd jednostki dominującej na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w związku z wojną w Ukrainie i w przypadku pojawienia się nowych okoliczności, których analiza wykaże istotny negatywny wpływ na działalność operacyjną lub sytuację finansową jednostki dominującej i Grupy, informacje takie zostaną niezwłocznie przekazane do publicznej wiadomości w sposób przewidziany przepisami prawa.

35. Korekta prezentacji skonsolidowanych danych finansowych za trzeci kwartał 2022

WYBRANE DANE FINANSOWE

	za okres	za okres
	od 2022-01-01	od 2022-01-01
	do 2022-09-30	do 2022-09-30
Przychody netto ze sprzedaży
Opublikowane dane za IIIQ2022	34 962	7 458
Korekta	- 2 905	-620
Dane za IIIQ2022 po korekcie	32 058	6 838

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZADANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	od 2022-07-01	od 2022-01-01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 2022-09-30	do 2022-09-30
Działalność kontynuowana
Przychody
Opublikowane dane za IIIQ2022	13 547	36 062
Korekta	-2 905	-2 905
Dane za IIIQ2022 po korekcie	10 642	33 158
Przychody ze sprzedaży
Opublikowane dane za IIIQ2022	12 502	34 962
Korekta	-2 905	-2 905
Dane za IIIQ2022 po korekcie	9 597	32 058
Koszty działalności operacyjnej
Opublikowane dane za IIIQ2022	11 176	32 248
Korekta	-2 905	-2 905
Dane za IIIQ2022 po korekcie	8 271	29 343
Usługi obce
Opublikowane dane za IIIQ2022	9 088	25 315
Korekta	-2 660	-2 660
Dane za IIIQ2022 po korekcie	6 428	22 656
Podatki i opłaty
Opublikowane dane za IIIQ2022	109	447
Korekta	-245	-245
Dane za IIIQ2022 po korekcie	-135	202

				SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL
	ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

	Segment operacyjny	reklama efektywnościowa	dystrybucja ubezpieczeń	e-commerce	RAZEM dane skonsolidowane
Opublikowane	Przychody	27 000	9 063	0	36 063
dane za IIIQ2022	Koszty działalności	24 409	7 839	0	32 247
	zysk operacyjny	2 591	1 224	0	3 815
Korekta	Przychody	-2 862	-43	0	-2 905
	Koszty działalności	-2 862	-43	0	-2 905
	zysk operacyjny	0	0	0	0
Dane za IIIQ2022 po korekcie	Przychody	24 138	9 020	0	33 158
	Koszty działalności	21 547	7 796	0	29 343
	zysk operacyjny	2 591	1 224	0	3 815

E. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMPERIA.PL S.A.

	od 2023-07-01	od 2023-01-01	od 2022-07-01	od 2022-01-01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 2023-09-30	do 2023-09-30	do 2022-09-30	do 2022-09-30
Działalność kontynuowana
Przychody	6 567	23 207	8 929	25 592
Przychody ze sprzedaży*	6 567	23 182	7 900	24 535
Pozostałe przychody	-	25	1 029	1 057
Koszty działalności operacyjnej*	7 646	23 649	6 590	21 614
Usługi obce*	5 314	17 777	5 150	16 698
Wynagrodzenia	1 010	2 831	808	2 885
Amortyzacja	562	1 628	397	1 186
Podatki i opłaty	64	124	39	102
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	187	516	140	451
Zużycie materiałów i surowców	56	145	21	110
Pozostałe koszty	453	628	35	182
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1079	-442	2 339	3 978
Zysk na okazyjnym nabyciu	-	-	-	-
Przychody finansowe	18	64	26	51
Koszty finansowe	11	126	15	96
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1072	-504	2 351	3 932
Podatek dochodowy	-120	15	255	561
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-952	-519	2 096	3 371
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	-952	-519	2 096	3 371
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	3 231 912	3 231 912	3 539 547	3 539 547
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-0,29	-0,16	0,59	0,96
Zysk netto na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej	-	-	-	-

			SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Aktywa trwałe	31 127	29 201	28 375
Wartości niematerialne	10 744	8 809	7 892
Rzeczowe aktywa trwałe	1 594	1 937	2 051
Udziały w jednostce zależnej	18 191	18 190	18 191
Pożyczki dla jednostki zależnej	539	201	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	59	64	242
Aktywa obrotowe	7 563	11 694	13 295
Należności z tytułu dostaw i usług	6 368	8 192	8 163
Należności pozostałe	302	188	224
Pożyczki krótkoterminowe	-	7	7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	713	3 072	4 469
Pozostałe aktywa	180	235	432
Aktywa razem	38 690	40 895	41 670

PASYWA	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Razem kapitały	33 238	33 757	33 903
Kapitał akcyjny	354	354	354
Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	25 115	22 301	22 301
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	361	361	361
Akcje własne	-1 938	-1 938
Zyski zatrzymane	9 346	12 679	10 887
- w tym zysk (strata) netto	-519	5 163	3 371
Zobowiązanie długoterminowe	1 121	1 383	1 481
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 121	1 383	1 481
Zobowiązania krótkoterminowe	4 331	5 755	6 287
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 442	1 464	1 459
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 926	2 854	3 633
Zobowiązania pozostałe	800	1 274	1 032
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Pozostałe rezerwy	163	163	163
Pozostałe pasywa	-	-	-
Pasywa razem	38 690	40 895	41 670

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres od dnia 01.01.2023 roku do 30.09.2023 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE Kapitał WŁASNYM akcyjny		Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	Akcje własne	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały Kapitał nie dające własny kontroli razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	354	22 301	- 1 938	361	12 679	33 757	33 757
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-519	-519	-519
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody	-	-	-	-	-519	-519	-519
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-		-	-	-	-
Stan na 30 września 2023 roku	354	22 301	-1 938	361	12 160	33 238	33 238

Za okres od dnia 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	nominalną	Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość	Akcje własne	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku		354	22 301	-	361	7 516	30 532		30 532
Zysk/strata netto roku obrotowego		-	-	-	-	5 163	5 163		5 163
Inne całkowite dochody				-	-	-	-		-
Całkowite dochody				-	-	5 163	5 163		5 163
Podział wyniku finansowego		-	-	-	-	-	-		-
Nabycie akcji własnych		-	-	-1 938	-	-	-1 938		-1 938
Emisja akcji/wydanie udziałów		-	-	-	-	-	-		-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	-	-	-	-	-		-
Stan na 31 grudnia 2022 roku		354	22 301	-1 938	361	12 679	33 757		33 757

Za okres od dnia 01.01.2022 roku do 30.09.2022 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	354	22 301	361	7 516	30 532	-	30 532
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	3 371	3 371	-	3 371
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody	-	-	-	3 371	3 371	-	3 371
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-	-
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2022 roku	354	22 301	361	10 887	33 903	-	33 903

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 2023-01-01	od 2022-01-01
	do 2023-09-30	do 2022-09-30
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-504	3 932
II. Korekty	2 001	-1 884
1. Amortyzacja	1 628	1 186
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	50	56
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
4. Zmiana stanu rezerw	-	9
5. Zmiana stanu należności	1 678	-2 019
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-1 402	692
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-	-
8. Podatek dochodowy zapłacony	-9	-464
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	56	-1 344
10. Pozostałe koszty (w tym odpis na udziały)	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	2 048	2 048
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	3 522	2 548
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3 222	1 648
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	900
3. Dopłaty do kapitału w jednostce zależnej	-	-
4. Pożyczki udzielone jednostce zależnej	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-3 522	-2 548
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	-	-
1. Wpływy z emisji akcji	-	-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	-
3. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	334	326
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	-
2. Odsetki	50	56
3. Inne wydatki finansowe	284	269
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-334	-326
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-2 359	-825
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	-2 359	-825
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	3 072	5 294
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	713	4 469
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Korekta prezentacji jednostkowych danych finansowych za trzeci kwartał 2022

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZADANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	od 2022-07-01	od 2022-01-01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 2022-09-30	do 2022-09-30
Działalność kontynuowana
Przychody
Opublikowane dane za IIIQ2022	10 505	27 168
Korekta	-1 576	-1 576
Dane za IIIQ2022 po korekcie	8 929	25 592
Przychody ze sprzedaży
Opublikowane dane za IIIQ2022	9 477	26 111
Korekta	-1 576	-1 576
Dane za IIIQ2022 po korekcie	7 900	24 534
Koszty działalności operacyjnej
Opublikowane dane za IIIQ2022	8 166	23 190
Korekta	-1 576	-1 576
Dane za IIIQ2022 po korekcie	6 590	21 614
Usługi obce
Opublikowane dane za IIIQ2022	6 726	18 275
Korekta	-1 576	-1 576
Dane za IIIQ2022 po korekcie	5 150	16 699

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 21 listopada 2023 roku.

Digitally signed by Szymon Stanisław Fiecek Date: 2023.11.21 16:54:45 +01'00'

_________________________

Szymon Fiecek

_________________________ Paweł Szukalski Elektronicznie podpisany przez Paweł Szukalski Data: 2023.11.21 16:57:42 +01'00'

Paweł Szukalski Prezes Zarządu Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki:

Wiesława Karwowska Elektronicznie podpisany przez Wiesława Karwowska Data: 2023.11.21 16:50:45

_________________________ Wiesława Karwowska +01'00'

Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości sp. z o.o.

Warszawa, 21 listopada 2023 roku.