Comperia.pl S.A.

Audit Report / Information • Mar 22, 2024

………………Grupa Kapitałowa Comperia.pl S.A.…………………………….. .........Warszawa, 22.03.2024.......... (pieczątka firmowa jednostki dominującej) (miejscowość i data)

Dla: Poland Audit Services Sp. z o.o.

ul. Hrubieszowska 2, 01 - 209 Warszawa

• W związku z badaniem i oceną naszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok niniejszym oświadczamy, że:
• 1. Jesteśmy świadomi, że ponosimy odpowiedzialność za prawidłowość i rzetelność, będącego przedmiotem badania i opinii, skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz stanowiących jego podstawę ksiąg rachunkowych, a w tym dowodów księgowych.
• 1. Według naszej wiedzy i dobrej wiary:
  2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe będące przedmiotem opinii jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń oraz jest ono zgodne z MSR/MSSF, oraz zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej, co uważamy za zasadne.
  3. Na przestrzeni badanego okresu w Grupie Kapitałowej przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia działalności Grupy Kapitałowej, a zwłaszcza jej kontynuacji.
• 1. W księgach rachunkowych i w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany okres zostały kompletnie ujęte zdarzenia, które mogą rzutować na przyszłą sytuację finansową Grupy Kapitałowej, a w tym między innymi zastawy, poręczenia, zobowiązania warunkowe itp. zdarzenia.
• 1. Nie została stwierdzona żadna nieprawidłowość podczas okresu obrachunkowego, która by podważyła wiarygodność któregokolwiek z członków Zarządu lub personelu Grupy Kapitałowej pełniącego kluczową funkcję w księgowości oraz systemie kontroli wewnętrznej i która mogłaby mieć istotny wpływ na badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Udostępniliśmy przedstawicielom Poland Audit Services Sp. z o.o.:
  2. Kompletną dokumentację konsolidacyjną,
  3. Wszystkie protokoły Zgromadzeń Wspólników/Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu spółek objętych konsolidacją mających miejsce do dnia podpisania niniejszego oświadczenia i mających wpływ na dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym,
  4. Kompletne informacje dotyczące umów, które w związku ze swoją naturą, okresem obowiązywania, wynikających z nich kar bądź innych przyczyn są lub mogą być istotne w ocenie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej.
• 1. Wszystkie istotne aktywa trwałe oraz obrotowe na koniec okresu badanego zostały kompletnie zidentyfikowane i prawidłowo wycenione zgodnie z zasadami określonymi w MSR/MSSF. Trwała utrata wartości aktywów jeśli miała miejsce, została rozpoznana oraz zostały dokonane niezbędne odpisy aktualizujące.
• 1. Wartość należności została zaktualizowana z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisów aktualizujących zgodnie z MSR/MSSF.
• 1. Grupa Kapitałowa posiada bezsporne tytuły prawne do wszystkich składników aktywów i nie są one objęte zastawami, obciążeniami hipotecznymi ani umowami gwarancyjnymi poza ujawnionymi w sprawozdaniu.
• 1. Poza ujawnionymi w sprawozdaniu nie planujemy ani nie mamy intencji podjęcia działań, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość lub klasyfikację poszczególnych pozycji aktywów i pasywów wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Zostały utworzone wszystkie istotne rezerwy na przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego lub spowodowanych restrukturyzacją.
• 1. Oświadczamy, że zastosowane przez nas wartości szacunkowe, w tym również w przypadku określenia wartości godziwej, są wiarygodne.
• 1. Ujawniliśmy przedstawicielom Poland Audit Services Sp. z o.o. tożsamość podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej oraz wszystkie powiązania i transakcje z podmiotami powiązanymi, które są nam znane.
• 1. Oświadczamy, że transakcje ze stronami powiązanymi zostały odpowiednio ujęte w księgach i ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w rozumieniu MSR/MSSF. Wszystkie transakcje ze stronami powiązanymi zostały dokonane po cenach rynkowych.
• 1. Oświadczamy, że nie miały miejsca żadne naruszenia przepisów prawych, które mogłyby mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Potwierdzamy odpowiedzialność za zaprojektowanie, wdrożenie i utrzymanie kontroli wewnętrznej w Grupie Kapitałowej, służącej zapobieganiu i wykrywaniu oszustw.
• 1. Ujawniliśmy przedstawicielom Poland Audit Services Sp. z o.o. wyniki oceny ryzyka możliwego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowe na skutek oszustwa oraz wiedzę na temat oszustwa lub podejrzewanego oszustwa wpływającego na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Ujęliśmy w księgach rachunkowych lub ujawniliśmy, w sposób prawidłowy, wszystkie zobowiązania, zarówno bieżące jak i warunkowe oraz przedstawiliśmy wszystkie gwarancje, pisemne i ustne, które udzieliliśmy stronom trzecim.
• 1. Ujawniliśmy przedstawicielom Poland Audit Services Sp. z o.o. wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mieć wpływ na trafność sformułowanej opinii o prawidłowości i rzetelności naszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i ocenę sytuacji majątkowej i finansowej, a w szczególności:
  2. Aktualnie toczące się sprawy sądowe,
  3. Toczące się postępowania dochodzeniowe,
  4. Protokoły organów kontrolnych,
  5. Toczące się postępowania odwoławcze.
• 1. Potwierdzamy prawidłowość klasyfikacji wydatków do prac rozwojowych.
• 1. Oświadczamy, że decyzja odnośnie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Telepolis została podjęta w lutym 2024 roku

….…………..…………………………………………. ………………...……………………………… (podpis i pieczątka osoby odpowiedzialnej za (podpisy i pieczątki Członków Zarządu)

prowadzenie ksiąg rachunkowych)