Comperia.pl S.A. — Annual Report 2021

Mar 15, 2022

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2021 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, 14 marca 2022 roku COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 9 INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................................................... 10 NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ................................................................................... 10 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI ...................................... 10 NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI ...................... 10 NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................. 11 NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................... 12 NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................. 12 NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 12 NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................................................................... 12 NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI................................................................................... 13 NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................... 13 NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE ........................... 13 NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF ....................................................................................... 13 NOTA 5. 8. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................. 14 NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH ................................................................................................................. 22 NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .......................................................... 22 NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE ..................................................................................................... 22 INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................................ 22 NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE........................................................................................................ 22 NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............................................................................. 23 NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................... 24 NOTA 10. UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ ................................................................................................. 28 NOTA 11. UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE .................................................................................. 29 NOTA 12. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 29 NOTA 13. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ........................................................................................... 30 NOTA 14. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE............................................................................................................... 30 NOTA 15. POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................... 30 NOTA 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................ 30 NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................. 31 NOTA 18. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO .................................................................................... 31 NOTA 19. STRUKTURA AKCJONARIATU ......................................................................................................... 32 NOTA 20. KAPITAŁY ....................................................................................................................................... 34 NOTA 21. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 34 NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ...................................................................... 34 NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................ 34 NOTA 24. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ...................................................................... 35 NOTA 25. ROZLICZENIA PODATKOWE ........................................................................................................... 36 NOTA 26. POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................ 36 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................................. 36 NOTA 27. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................ 36 NOTA 28. SEGMENTY OPERACYJNE ............................................................................................................... 37 NOTA 29. POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 37 NOTA 30. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................................... 38 NOTA 30. 1. KOSZTY AMORTYZACJI ................................................................................................................ 38 NOTA 30. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH .............................................................................................................. 38 NOTA 30. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ...................................................................................... 38 NOTA 30. 4. PODATKI I OPŁATY ...................................................................................................................... 38 NOTA 30. 5. POZOSTAŁE KOSZTY .................................................................................................................... 39 NOTA 31. PRZYCHODY FINANSOWE .............................................................................................................. 39 NOTA 32. KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................................... 39 NOTA 33. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH .................................................... 39 NOTA 34. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM ........................................... 40 NOTA 35. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ..................................................................... 40 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 41 NOTA 36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................... 41 NOTA 37. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .......................................................................................................... 41 NOTA 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ............................. 41 NOTA 39. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................. 42 NOTA 40. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ..................................................................................................... 42 NOTA 41. RYZYKO WALUTOWE ..................................................................................................................... 42 NOTA 42. RYZYKO KREDYTOWE ..................................................................................................................... 42 NOTA 43. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ................................................................................................ 42 NOTA 44. INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................................................... 43 NOTA 45. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................. 43 NOTA 46. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ......................................................... 44 NOTA 47. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................... 44 NOTA 48. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA...................................................................... 45 NOTA 49. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA .................................................................................... 45 NOTA 50. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU ........................................................................... 46 NOTA 51. POZYCJE POZABILANSOWE ............................................................................................................ 46 NOTA 52. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE ........................................................................... 46 NOTA 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................... 46 NOTA 54. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY ................................................................... 46 NOTA 55. OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI SPÓŁKI W 2021 ROKU .......................................................... 46 NOTA 56. OCENA WPŁYWU STYUACJI NA UKRAINIE NA WYNIKI SPÓŁKI ....................................................... 46 NOTA 57. INNE............................................................................................................................................... 47 NOTA 58. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO ................................................................ 47 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy: a. roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Comperia.pl S.A. oraz jej wynik finansowy, b. sprawozdanie z działalności Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka; c. Firma audytorska dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. ____ Wojciech Małek ___ Szymon Fiecek ____ Paweł Szukalski Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 14 marca 2022 roku COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). tys. PLN tys. EUR za okres za okres za okres za okres od 2021.01.01 od 2020.01.01 od 2021.01.01 od 2020.01.01 do 2021.12.31 do 2020.12.31 do 2021.12.31 do 2020.12.31 Przychody netto ze sprzedaży 30 349 15 710 6 630 3 511 Zysk (strata) ze sprzedaży 5 285 1 551 1 155 347 EBITDA (skorygowana)* 6 989 2 544 1 527 569 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 280 1 585 1 153 354 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 232 1 533 1 143 343 Zysk (strata) netto 4 208 1 829 919 409 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 701 2 506 1 027 560 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 423 -3 426 -311 -766 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -604 463 -132 103 Przepływy pieniężne netto – razem 2 673 -457 584 -102 Aktywa/Pasywa razem 37 868 30 335 8 233 6 573 Aktywa trwałe 26 083 24 595 5 671 5 330 Aktywa obrotowe 11 785 5 741 2 562 1 244 Kapitał własny 30 532 26 323 6 638 5 704 Zobowiązania razem 7 336 4 012 1 595 869 Zobowiązania długoterminowe 1 764 167 384 36 Zobowiązania krótkoterminowe 5 572 3 845 1 211 833 Liczba akcji (szt.) 3 539 547 3 526 465 3 539 547 3 526 465 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 1,19 0,52 0,26 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 1,19 0,52 0,26 0,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 8,63 7,46 1,88 1,62 * EBITDA (skorygowana) - oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację i skorygowany o wartość odpisów aktualizujących na wartości niematerialne szerzej opisanych w Nocie 9.Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2021 r. 4,5994 PLN/EUR oraz z dnia 31 grudnia 2020 r. 4,6148 PLN/EUR Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2021 oraz 2020 (odpowiednio: 4,5775 PLN/EUR i 4,4742 PLN/EURO ) COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU wraz z danymi porównawczymi na dzień 31.12.2020 ROKU AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 26 083 24 595 Wartości niematerialne 9 6 071 5 951 Rzeczowe aktywa trwałe 7, 8 2 383 805 Udziały w jednostce zależnej 10 17 291 17 291 Pożyczki dla jednostki zależnej 11 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 338 548 Aktywa obrotowe 11 785 5 741 Należności z tytułu dostaw i usług 13 6 186 2 927 Należności pozostałe 14 188 79 Pożyczki krótkoterminowe 15 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 5 294 2 621 Pozostałe aktywa 17 117 114 Aktywa razem 37 868 30 335 PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020 Razem kapitały 30 532 26 323 Kapitał akcyjny 18, 19 354 353 Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną 20 22 301 22 301 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 20 361 361 Zyski zatrzymane 7 516 3 308 - w tym zysk (strata) netto roku obrotowego 4 208 1 829 Zobowiązanie długoterminowe 1 764 167 Pozostałe pasywa 1 764 167 Zobowiązania krótkoterminowe 5 572 3 845 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 22 - - Pozostałe zobowiązania finansowe 1 445 1 605 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 23 2 889 1 563 Zobowiązania pozostałe 24 1 084 529 Pozostałe rezerwy 26 154 148 Pozostałe pasywa - - Pasywa razem 37 868 30 335 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2021 ROKU wraz z danymi porównawczymi OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO DNIA 31.12.2020 ROKU Nota 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody 30 382 15 850 Przychody ze sprzedaży 27 30 349 15 710 Pozostałe przychody 29 33 140 Koszty działalności operacyjnej 30 25 102 14 265 Usługi obce 18 809 9 465 Wynagrodzenia 3 526 3 125 Amortyzacja 1 709 959 Podatki i opłaty 86 71 Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 551 350 Zużycie materiałów i surowców 112 112 Pozostałe koszty 309 183 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 280 1 585 Przychody finansowe 31 14 9 Koszty finansowe 32,33 62 60 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 232 1 533 Podatek dochodowy 12,21,34 1 024 -296 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 208 1 829 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 4 208 1 829 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 3 532 020 3 511 908 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 36 1,19 0,52 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej - - COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 353 22 301 361 3 308 26 323 Całkowite dochody: - - - 4 208 4 208 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 4 208 4 208 Podział wyniku finansowego - - - - - Korekta podatku za rok poprzedni - - - - - Transakcje z właścicielami: 1 - - - 1 Wycena programu opcji menedżerskich na akcje - - - - - Emisja akcji/wydanie udziałów 1 - - - 1 Koszty emisji akcji - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 354 22 301 361 7 516 30 532 ZA OKRES OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 351 22 868 382 914 24 515 Całkowite dochody: - 567 - 2 396 1 829 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 1 829 1 829 Podział wyniku finansowego - - 567 - 567 - Korekta podatku za rok poprzedni Transakcje z właścicielami: 2 - -21 - -19 Wycena programu opcji menedżerskich na akcje - - -21 - -21 Emisja akcji/wydanie akcji/udziałów 2 - - - 2 Koszty emisji akcji - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 353 22 301 361 3 308 26 323 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK 2021, 2020 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 5 232 1 533 II. Korekty -531 972 1. Amortyzacja 1 709 959 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 59 50 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 4. Zmiana stanu rezerw 6 50 5. Zmiana stanu należności -3 369 1 048 6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 881 - 1 127 7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji - - 8. Podatek dochodowy zapłacony -815 - 9. Zmiana stanu pozostałych aktywów -21 -8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 4 701 2 506 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - 2 820 2 820 II. Wydatki 1 423 6 245 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 423 1 095 2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej - 5 000 3. Dopłaty do kapitału w jednostce zależnej - - 4. Udzielone pożyczki długoterminowe - 150 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 423 -3 426 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1 2 184 1. Wpływy z emisji akcji 1 2 2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - 1 100 3. Inne wpływy finansowe - 1 082 II. Wydatki 606 1 721 1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych - 1 128 2. Odsetki 59 31 3. Inne wydatki finansowe 547 562 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -605 463 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 2 673 -457 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 2 673 -457 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 621 3 078 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 5 294 2 621 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10 INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI Dane spółki Comperia.pl S.A. (Jednostka, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółka z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep. A nr 9827/2011). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe polegające na pozyskaniu klienta zainteresowanego produktami finansowymi dla instytucji finansowych. NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:  Wojciech Małek – Członek Zarządu  Szymon Fiecek – Członek Zarządu  Paweł Szukalski – Członek Zarządu Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, nie było zmian w składzie Zarządu. Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: • Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Kodeks Spółek Handlowych. NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: • Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej; • Bandurowski Paweł - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Adam Jabłoński - Członek Rady Nadzorczej; • Krzysztof Mędrala - Członek Rady Nadzorczej; • Przemysław Czuk - Członek Rady Nadzorczej W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 miały miejsce zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Pan Derek Alexander Christopher złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 31 października 2021 roku. Rada Nadzorcza w drodze kooptacji powołała do swojego składu Pana Pawła Bandurowskiego w dniu 14 grudnia 2021 roku. Z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu, który funkcjonuje w składzie: COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 11  Krzysztof Mędrala - Przewodniczący Komitetu Audytu,  Przemysław Czuk - Członek Komitetu Audytu  Adam Jabłoński - Członek Komitetu Audytu Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: • Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki), • Regulamin komitetu audytu • Kodeks Spółek Handlowych. Po dniu bilansowym, do dnia publikacji raportu nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej. NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów w kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest konsolidowana metoda pełną. Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. Siedziba Warszawa Przedmiot przedsiębiorstwa Podstawową działalnością Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest pośrednictwo ubezpieczeniowe (sprzedaż produktów ubezpieczeniowych online, za pośrednictwem call center, a także za pośrednictwem sieci współpracujących agentów ubezpieczeniowych) oraz prowadzenie serwisów comperiaagent.pl oraz comperiaubezpieczenia.pl. Data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu 7 czerwca 2013 roku Kapitał własny 1 427 tys. złotych Informacje na temat wartości udziałów, korekt aktualizujących wartość oraz wartości bilansowej są przedstawione szerzej w Nocie nr 10. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12 NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Spółki Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), - Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) w zakresie nieobjętym MSSF - oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 roku (DZ.U.20180.757) NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończone 31 grudnia 2021, roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej opisanych w nocie 5.9.2 i 10 Sprawozdanie finansowe składa się z:  sprawozdania z sytuacji finansowej,  sprawozdanie z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów,  sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,  sprawozdania z przepływów pieniężnych,  informacji dodatkowych i not objaśniających. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 14 marca 2022 roku. NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 13 NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 5.9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r 1. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” 2. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r 1. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 3. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 4. Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć: Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. 1. Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID- 19 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 14 Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r 1. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 2. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe 3. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości 4. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 5. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing NOTA 5. 8. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 5.8.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości. Nowe standardy nie wpłynęły istotnie na zmianę sposobu ujmowania przychodów oraz zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych. NOTA 5.8.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Do wartości niematerialnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. Do wartości niematerialnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego. bilansowy. Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania (znak towarowy Telepolis) nie podlegają amortyzacji, lecz są poddawane corocznemu testowi utraty wartości. Jeżeli kwota możliwa do odzyskania jest niższa od wartości bilansowej, wykazuje się odpis z tytułu utraty wartości. Jednostka bierze także pod uwagę to, czy dana wartość niematerialna ma nadal nieokreślony okres użytkowania Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputerowe - od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe - od 2 lat do 5 lat. NOTA 5.8.3. ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 15 W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny - 5 lat Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. NOTA 5.8.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. NOTA 5.8.5. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:  Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,  Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  Pożyczki i należności,  Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:  wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,  spełniające definicję pożyczek i należności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków: a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:  nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,  częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,  instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych, b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 16 kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:  taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub  aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub  aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Pożyczki i należności to nie zaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny dla sprawozdania finansowego. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym. NOTA 5.8.6. UTRATA WARTOŚCI W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar wyniku. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17 przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Utrata wartości aktywów finansowych (udziały w jednostce zależnej) Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. NOTA 5.8.7. LEASING Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nie leasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18 Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. NOTA 5.8.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:  różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,  różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP 254/A/NBP/2021 i NBP 255/A/NBP/2020 : 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 NOTA 5.8.9. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. Spółka wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie zgodnie z MSSF 2. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Spółka ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę. NOTA 5.8.10. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 19 NOTA 5.8.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy wówczas wycena następuję w wartości pozostającej do spłaty powiększonej o naliczone odsetki na dzień bilansowy. NOTA 5.8.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. NOTA 5.8.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży usług Spółka działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej. Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Jednostka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie . Jednostka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 20 Jednostka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w wyniku, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. NOTA 5.8.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”. Ze względu na nieistotną wartość Spółka nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. NOTA 5.8.15. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:  nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub  kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 21 NOTA 5.8.16. SZACUNKI i OSĄDY ZARZĄDU Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Udziały Zarząd Spółki przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji. W tym celu dokonuje analizy finansowej ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania poziomów przychodów i rentowności. Biorąc powyższe pod uwagę podejmuje decyzje o dokonaniu odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.9.14. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Spółka nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne, tworzy rezerwę na urlopy. Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 22 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki. Szacunki i osądy Zarządu dotyczą również klasyfikacji aktywów finansowych i kosztów prac rozwojowych. NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Spółka prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Spółki. NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE Spółka działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 2 383 805 prawo do użytkowania składnika aktywów w tym: 2 132 690 - najem lokalu 1 956 435 - leasing sprzętu komputerowego 176 255 budynki i lokale 15 23 urządzenia techniczne i maszyny 62 92 b) środki trwałe w budowie 174 - Rzeczowe aktywa trwałe 2 383 805 Na dzień 31.12.2021 r. Jednostka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 251 115 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 2 132 690 Środki trwałe bilansowe razem 2 383 805 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 23 NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Stan na 31.12.2021 WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do użytkowania składnika aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 76 2 174 450 5 - 2 705 Zwiększenia - 1 984 - - 174 2 158 Nabycie - - - - 174 174 Inne - 1 984 - - - 1 984 Zmniejszenia - 1 861 - - - 1 861 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 76 2 297 450 5 174 3 002 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -53 -1 484 -358 -5 - -1 900 amortyzacja za okres -8 -542 -30 - - -580 Zwiększenia -8 -542 -30 - - -580 amortyzacja okresu bieżącego -8 -542 -30 - - -580 Inne - - - - - - Zmniejszenia 1 861 - - - 1 861 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -61 -165 -388 -5 - 619 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 15 2 132 62 - 174 2 383 Stan na 31.12.2020 WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do użytkowania składnika aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 76 1 861 383 5 67 2 392 Zwiększenia - 313 67 - - 380 Nabycie - - 67 - - 67 Inne - 313 - - - 313 Zmniejszenia - - - - -67 -67 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 76 2 174 450 5 - 2 705 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -45 -950 -342 -5 - -1 342 amortyzacja za okres -8 -534 -16 - - -558 Zwiększenia -8 -534 -16 - - -558 amortyzacja okresu bieżącego -8 -534 -16 - - -558 Inne - - - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -53 -1 484 -358 -5 - -1 900 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 23 690 92 - - 805 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 24 NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 31.12.2020 Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 799 4 923 Inne wartości niematerialne 2 272 1 028 Wartości niematerialne w toku wytwarzania - - Razem 6 071 5 951 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. Spółka analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. Na dzień bilansowy Zarząd dokonał weryfikacji okresów użyteczności wartości niematerialnych i środków trwałych. Nie dokonano zmian w tym zakresie Spółka posiada wartości niematerialne o nieokreślonym czasie używania (znak towarowy Telepolis.pl- wartość bilansowa 1,1 miliona PLN), dla których przeprowadziła na dzień 31 grudnia2021 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 3%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli. OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 3,64% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2021 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,08% Damodaran - styczeń 2022 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek reklamowych 0,75 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/NewHome_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 8,45% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 25 W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 4 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 0,4 miliona PLN. Spółka posiada wartości niematerialne w postaci zakończonych praco rozwojowych dotyczących projektu ComperiaRaty. Początkowa wartość tych prac wyniosła 4 022 tysięcy złotych. W dniu bilansowym wartość wspomnianych prac rozwojowych wynosiła 3 218 tysięcy złotych. Spółka przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli: OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 3,64% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2021 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,08% Damodaran - styczeń 2022 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek reklamowych 0,75 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 8,45% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 9 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 5 miliony PLN. Na dzień bilansowy Spółka posiada wartości niematerialne w postaci niezakończonych praco rozwojowych dotyczących projektu Comfino. Na dzień 31 grudnia 2021 wartość tych prac wynosi 1 213 tysięcy złotych. Spóka przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF.. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli: COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 26 OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 3,64% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2021 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,08% Damodaran - styczeń 2022 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek z sektora finansowego 0,20 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 5,66% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 21 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 2 miliony PLN. Na dzień bilansowy dokonano przeglądu użyteczności oraz dochodowości poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano konieczności dokonania dodatkowych odpisów aktualizujących ich wartość. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 27 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Stan na 31.12.2021 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 12 978 4 672 - 17 650 Zwiększenia - 37 1 213 1 250 Nabycie - 37 1 213 1 250 Inne - - - - Zmniejszenia - - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 12 978 4 709 1 213 18 900 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -8 055 -2 407 - -10 462 amortyzacja za okres -1 124 -5 - -1 129 Zwiększenia - 1 124 -5 - -1 129 amortyzacja okresu bieżącego -1 124 -5 - -1 129 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -9 179 -2 412 - -11 591 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - -1 238 - -1 238 odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 1 238 - -1 238 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 3 799 1 059 1 213 6 071 Stan na 31.12.2020 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 8 826 4 672 3 057 16 555 Zwiększenia 4 152 - 1 215 5 367 Nabycie - - 1 215 1 215 Inne 4 152 - - 4 152 Zmniejszenia - - 4 272 4 272 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 12 978 4 672 - 17 650 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -7 695 -2 365 - -10 060 amortyzacja za okres -360 -42 - -402 Zwiększenia -360 -42 - -402 amortyzacja okresu bieżącego -360 -42 - -402 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -8 055 -2 407 - -10 462 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - -1 238 - -1 238 odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - -1 238 - -1 238 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 4 923 1 028 - 5 951 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 28 NOTA 10. UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ 2021 2020 Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o. Akcje i udziały na początek okresu 18 050 13 050 Zwiększenia - 5 000 Akcje i udziały na koniec okresu 18 050 18 050 Odpis na akcje i udziały na początek okresu -759 -759 Odpis na akcje i udziału na koniec okresu -759 -759 Wartość netto akcji i udziałów na początek okresu 17 291 12 291 Wartość netto akcji i udziałów na koniec okresu 17 291 17 291 W związku z tym, że na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość aktywów netto Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. przypadająca na udziały Comperia.pl S.A. jest niższa jak wartość aktywów Comperia.pl S.A. zaangażowanych w jednostkę zależną Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości inwestycji w Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. W tym celu dokonano analizy finansowej (opartej na metodzie zdyskontowanych przepływów netto w 5 letnim okresie prognozy, z uwzględnieniem wartości rezydualnej) ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania poziomów przychodów i rentowności w segmencie ubezpieczeniowym. Zamiarem Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest tu kontynuowanie podjętych w roku 2021 i latach wcześniejszych działań ukierunkowanych na wzrost skali działalności w oparciu o dotychczasowy model biznesowy i jak najszybsze osiągnięcie skali gwarantującej rentowność przy uwzględnieniu zakładanych wskaźników „jakości” biznesu. Biorąc powyższe pod uwagę nie rozpoznano konieczności dokonywania dodatkowych odpisów aktualizujących. . W 2020 roku dokonano podwyższenia kapitału w jednostce zależnej o 5 000 tys. zł, z czego 3 500 tys. zł uchwałą z dnia 15 stycznia 2020 roku, pozostałe 1 500 tys. zł uchwałą z 31.12.2020. Podwyższenie kapitału na 1 500 tys. zł zostało zarejestrowane w KRS dniu 9 lutego 2021 roku. Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów w kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest konsolidowana metoda pełną. Dodatkowe informacje na temat działalności Comperii Ubezpieczenia sp. z o.o. znajdują się w Nocie nr 4. Spółka posiada udziały w jednostce zależnej ( wartość bilansowa 17 291 tysięcy PLN), dla której przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli. OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 3,64% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12- 2021 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,08% Damodaran - styczeń 2022 r. wskaźnik beta niezlewarowany 0,73 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/ COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 29 dla spółek ubezpieczeniowyc datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 8,35% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 5 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 3 milionów PLN. Na dzień bilansowy dokonano przeglądu wyceny wartości pod kątem trwałej utraty wartości udziałów w jednostce zależnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie rozpoznano konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość. NOTA 11. UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Nie wystąpiły NOTA 12. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe) 33 19 14 -19 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 29 28 1 9 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 215 233 -18 22 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 7 7 -7 7 Straty podatkowe 69 279 -210 279 Pozostałe 9 10 -1 -98 Razem 362 576 -221 200 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego 24 28 4 95 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 338 548 -217 295 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 30 W związku z pozytywnymi wynikami podatkowymi, Spółka na dzień bilansowy aktywowała straty podatkowe. Aktywo z tego tytułu wynosi 69 tys. zł NOTA 13. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług netto, w tym: 6 186 2 927 - należności dochodzone na drodze sądowej - - terminowe 5 247 2 110 przeterminowane 966 844 do 6 miesięcy 615 810 od 6 do 12 miesięcy 297 13 powyżej 12 miesięcy 54 21 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 6 213 2 954 W tym od jednostek powiązanych 427 307 Odpisy aktualizujące wartość należności 27 27 W tym odpis aktualizujący wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności z tytułu dostaw i usług netto razem 6 186 2 927 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI 2021 2020 Odpisy aktualizujące wartość należności na BO 27 346 Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ 27 27 NOTA 14. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 Należności pozostałe, w tym: 188 79 Należności publiczno-prawne - - Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) 188 79 Należności pozostałe brutto, razem 188 79 Należności pozostałe netto, razem 188 79 - w tym od jednostek powiązanych - 1 NOTA 15. POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE Nie wystąpiły NOTA 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 294 2 621 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 5 294 2 621 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31 NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Koszty usług obcych 58 59 VAT do rozliczenia w następnych okresach 59 55 Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem 117 114 Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie. NOTA 18. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Stan na 31.12.2021 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowani a akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - - 48 322 4 832,20 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 539 547 Kapitał zakładowy razem 353 954,70 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 Stan na 31.12.2020 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - - 35 240 3 524,00 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 526 465 Kapitał zakładowy razem 352 646,50 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 19. STRUKTURA AKCJONARIATU Stan na 31.12.2021 Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Liczba akcji uprzywilejowa nych Wartość nominalna akcji uprzywilejowa nych w tys. zł. 1. Talnet Holding Limited 744 890 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 1 089 890 74 21,04% 25,79% 345 000 35 2. Marek Dojnow 637 378 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 841 809 64 18,01% 19,92% 204 431 20 3. Adam Jabłoński 417 768 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 554 054 42 11,80% 13,11% 136 286 14 4. Quercus TFI S.A. 274 657 zwykłe na okaziciela 274 657 27 7,76% 6,50% - - 5. TFI Investors 270 403 zwykłe na okaziciela 270 403 27 7,64% 6,40% - - 6. Maciej Wandzel 226 839 zwykłe na okaziciela 226 839 23 6,41% 5,37% 7. Pozostali 967 612 zwykłe na okaziciela 967 612 97 27,34% 22,91% - - Razem 3 539 547 4 225 264 354 100% 100% 685 717 69 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wedle najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu Spółki, posiadających powyżej 5% na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w poniższej tabeli. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Wartość nominalna (w PLN) Liczba głosów na walnym zgromadzeniu % udział głosów na walnym zgromadzeniu Talnet Holding Limited 744 890 21,04% 74 489,00 1 089 890 25,79% Marek Dojnow 637 378 18,01% 63 737,80 841 809 19,92% Adam Jabłoński 417 768 11,80% 41 776,80 554 054 13,11% Quercus TFI S.A. 274 657 7,76% 27 465,70 274 657 6,50% TFI Investors 270 403 7,64% 27 040,30 270 403 6,40% Maciej Wandzel 226 839 6,41% 22 683,90 226 839 5,37% Pozostali 967 612 27,34% 96 761,20 967 612 22,91% SUMA 3 539 547 100% 353 954,70 4 225 264 100% COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 34 NOTA 20. KAPITAŁY KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał akcyjny 354 353 Zyski/straty z lat ubiegłych 3 309 1 479 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną 22 301 22 301 Zysk (strata) netto roku obrotowego 4 207 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 361 361 Pozostałe kapitały, razem 30 532 26 323 Dnia 29 lipca 2021 roku Zarząd jednostki dominującej działając na podstawie upoważnienia, w ramach kapitału docelowego, zawartego w §16 Statutu Spółki, a także na podstawie art. 446 w zw. z art. 453 § 1 w zw. z art. 431 oraz art. 432 Kodeksu spółek handlowych podjął uchwałę nr 1 sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy. Na podstawie niniejszej uchwały zarządu, kapitał jednostki dominującej został podniesiony o kwotę 1 308,20 zł (jeden tysiąc trzysta osiem złotych dwadzieścia groszy) poprzez emisję 13 082 (trzynaście tysięcy osiemdziesiąt dwa) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, oznaczonych jako seria H. Akcje zostały zaoferowane do objęcia uczestnikom programu motywacyjnego wdrożonego w Spółce. NOTA 21. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Z tytułu: Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki - - - 67 Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody 24 28 4 28 Razem 24 28 4 95 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 28 4 95 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. Spółka kompensuje rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z aktywami (nota12). NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 terminowe 1 383 994 przeterminowane 1 506 569 do 6 miesięcy 1 496 566 od 6 do 12 miesięcy 10 1 powyżej 12 miesięcy - 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 2 889 1 563 W tym zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 35 NOTA 24. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 548 233 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - 291 Inne zobowiązania finansowe 1 445 1 605 Inne 536 5 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem 2 529 2 134 W tym wobec jednostek powiązanych 6 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe 3 973 2 092 a) terminowe 2 467 1 523 - wobec jednostek pozostałych: 2 467 1 523 - do 1 miesiąca 2 467 1 523 b) przeterminowane 1 506 569 - wobec jednostek pozostałych: 1 506 569 - do 6 miesięcy 1 496 566 - powyżej 6 do 12 miesięcy 10 1 - powyżej roku - 2 3 973 2 092 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe leasing 1 764 167 Powyżej 5 lat - - 3-5 lat 699 - 1-3 lata 1 065 167 Zobowiązania krótkoterminowe 1 445 1 605 Leasing 362 522 Tarcza PFR 1 083 1 083 Inne zobowiązania finansowe: 1. Prawo do użytkowania aktywa prezentowane jako leasing finansowy: - najem lokalu biurowego przy ul. Konstruktorskiej 3 zgodnie z umową z 27 czerwca 2013 r. kwota 1 961 tys. zł - leasing operacyjny sprzętu komputerowego zgodnie z umową z 13 marca 2020 r. kwota 166 tys. zł 2. Subwencja z Państwowego Funduszu Rozwoju zgodnie z umową z 8 czerwca 2020 r. kwota 1 083. tys. zł. Otrzymana subwencja podlega zwrotowi w przypadku: a. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; b. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: - w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo - w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w - w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 36 Na dzień publikacji Spółka nie otrzymała decyzji z Państwowego Funduszu Rozwoju o obowiązku spłaty, bądź umorzenia subwencji. NOTA 25. ROZLICZENIA PODATKOWE Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania podatkowe. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. NOTA 26. POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na urlopy 154 148 Pozostałe rezerwy razem 154 148 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 27. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 1.01.2021 - 31.12.2021 1.01.2020-31.12.2020 (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody ze sprzedaży usług 30 349 15 710 w tym: od jednostek powiązanych 124 329 W tym s przedaż prac nad projektem compero.pl - 212 Pozostałe przychody 33 140 Dotacja na kapitał obrotowy PARP - 112 Pozostałe przychody 33 28 w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody , razem 30 382 15 850 w tym: od jednostek powiązanych 329 Spółka uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Spółki, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 37 NOTA 28. SEGMENTY OPERACYJNE W działalności spółki (sprawozdania jednostkowego) Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie większej liczby segmentów. stan na 31.12.2021 Segment operacyjny Finansowa działalność usługowa Razem segmenty Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: Aktywa segmentu 37 868 37 868 Aktywa ogółem 37 868 37 868 Pasywa segmentu 37 868 37 868 Pasywa ogółem 37 868 37 868 Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne 1 423 1 423 Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem 1 423 1 423 Amortyzacja segmentu 1 709 1 709 Amortyzacja ogółem 1 709 1 709 stan na 31.12.2020 Segment operacyjny Finansowa działalność usługowa Razem segmenty Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: Aktywa segmentu 30 335 30 335 Aktywa ogółem 30 335 30 335 Pasywa segmentu 30 335 30 335 Pasywa ogółem 30 335 30 335 Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne 1 095 1 095 Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem 1 095 1 095 Amortyzacja segmentu 959 959 Amortyzacja ogółem 959 959 NOTA 29. POZOSTAŁE PRZYCHODY 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Przychody z tytułu dotacji - 112 Inne 33 28 Pozostałe przychody, razem 33 140 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 38 NOTA 30. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA 30. 1. KOSZTY AMORTYZACJI KOSZTY AMORTYZACJI 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 580 557 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 129 402 Koszty amortyzacji, razem 1 709 959 NOTA 30. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH KOSZTY USŁUG OBCYCH 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 usługi marketingowe 15 174 6 107 usługi najmu 39 1 usługi informatyczne 2 187 2 079 pozostałe usługi 1 409 1 278 Koszty usług obcych, razem 18 809 9 465 NOTA 30. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 1.01.2021-31.12.2021 1.01.2020-31.12.2020 Wynagrodzenia 3 526 3 125 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 551 350 Koszty programu opcji menedżerskich - - Razem koszty świadczeń 4 077 3 475 Przeciętne zatrudnienie (w osobach) 31.12.2021 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 36 38 Razem 36 38 NOTA 30. 4. PODATKI I OPŁATY Podatki i opłaty 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej 44 24 PFRON 38 29 Pozostałe koszty 4 18 Podatki i opłaty, razem 86 71 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 39 NOTA 30. 5. POZOSTAŁE KOSZTY POZOSTAŁE KOSZTY 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Koszty likwidacji środków trwałych i wartości niematerialnych - - Pozostałe 309 183 Pozostałe koszty , razem 309 183 NOTA 31. PRZYCHODY FINANSOWE 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek - 9 W tym od jednostek powiązanych - 9 Różnice kursowe 14 - Przychody finansowe, razem 14 9 NOTA 32. KOSZTY FINANSOWE 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych - 28 Odsetki pozostałe 37 1 Różnice kursowe 3 1 Odsetki – prawo do użytkowania aktywa 22 30 Koszty finansowe, razem 62 60 W tym od jednostek powiązanych - 28 NOTA 33. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 1.01.2021-31.12.2021 Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych Razem Odsetki zrealizowane 52 - 52 Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) 52 - 52 1.01.2020-31.12.2020 Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych Razem Odsetki zrealizowane 60 60 Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) 60 - 60 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 40 NOTA 34. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 815 - Odroczony podatek dochodowy 210 -296 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 210 -296 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: 1 025 -296 Przypadający na działalność kontynuowaną 1 025 -296 Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19%. PODSTAWA OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM 2021 Zysk/strata przed opodatkowaniem 5 232 Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 167 w tym z tytułu: - koszty nie będące kosztem uzyskania przychodu 138 przychody wyłączone z opodatkowania -12 koszty podatkowe dodane -215 przychody podatkowe dodane 145 rezerwa na koszty 58 rezerwy na przychody -125 pozostałe koszty przejściowe (ZUS nie opłacony) 178 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 5 399 Odliczenie strat z lat ubiegłych 1 107 Podatek bieżący 815 NOTA 35. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 5 232 1 533 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem 5 232 1 533 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% 994 291 Nieujęte straty podatkowe - -1 472 Odliczone straty podatkowe - -2 246 Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym w tym: 137 227 Nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 137 458 - wydatki finansowane z pomocy w ramach tarczy antykryzysowej - 231 - ubezpieczenie zarządu 10 17 - reprezentacja 19 10 - podatki 23 32 - spisane należności - 78 - pozostałe nkup 85 90 Wyłączone z przychodów do opodatkowania - 231 - pomoc w ramach tarczy antykryzysowej - 231 Inne korekty 24 400 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 41 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19,59% -19% Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 1 025 -296 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO 1.01.2021-31.12.2021 1.01.2020-31.12.2020 Wynik netto z działalności kontynuowanej 4 208 1 829 Wynik netto na działalności zaniechanej - - Wynik netto, razem 4 208 1 829 Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 4 208 1 829 WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI 1.01.2021-31.12.2021 1.01.2020-31.12.2020 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 3 532 020 3 511 908 Wpływ rozwodnienia: - - Opcje na akcje - - Umarzalne akcje uprzywilejowane - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 3 532 020 3 511 908 WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ 1.01.2021-31.12.2021 1.01.2020-31.12.2020 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 1,19 0,52 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 1,19 0,52 NOTA 37. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła. NOTA 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2021-2020 zostało sporządzone metodą pośrednią. Główne wyłączenia z działalności operacyjnej- leasingi COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 42 NOTA 39. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak udziały w jednostce powiązanej, należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz zobowiązania finansowe, takie jak pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółka obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. NOTA 40. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych. NOTA 41. RYZYKO WALUTOWE Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. NOTA 42. RYZYKO KREDYTOWE Spółka stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. NOTA 43. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania. W działalności Spółki zarządzanie ryzykiem płynności sprawozda się w głównej mierze do zarządzania cyklem konwersji gotówki, o czym szerzej napisano w sprawozdaniu zarządu. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 44. INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług AZK / PiN 6 186 2 927 6 186 2 927 Należności pozostałe AZK / PiN 188 79 188 79 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AZK / PiN 5 294 2 621 5 294 2 621 Pożyczki udzielone jednostce zależnej WGW / PiN - - - - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte ZZK / ZZK - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZZK / ZZK 2 889 1 563 2 889 1 563 Zobowiązania pozostałe ZZK / ZZK 974 529 974 529 Użyte skróty: AZK – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie ZZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu PiN – pożyczki i należności WGW – wartość godziwa przez wynik Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :  w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,  instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:  ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,  dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.  dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. NOTA 45. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 44 akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. NOTA 46. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Poniesione nakłady inwestycyjne 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12. 2020 - w tym na ochronę środowiska - Nakłady na wartości niematerialne 1 423 1 095 Nakłady na środki trwałe - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 1 423 1 095 Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe - - Razem nakłady inwestycyjne 1 423 1 095 _________ Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem) na okres 01.01.2022 do 31.12.2022 - w tym na ochronę środowiska Nakłady na wartości niematerialne 1 536 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 1 536 Razem nakłady inwestycyjne 1 536 NOTA 47. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31.12.2021 Wobec Wobec Wobec Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych jednostki dominującej jednostek zależnych jednostek współzależnych Zakup usług - - - 10 - Sprzedaż usług - 124 - - - Należności z wyjątkiem pożyczek - 433 - - - Koszty finansowe – odsetki - - - - - Przychody finansowe – odsetki - - - - - 31.12.2020 Wobec Wobec Wobec Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych jednostki dominującej jednostek zależnych jednostek współzależnych Zakup usług - - - 10 - Sprzedaż usług - 329 - - - Należności z wyjątkiem pożyczek - 308 - - - Pożyczki udzielone - 28 - - - Przychody finansowe - odsetki - 9 - - - COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 45 NOTA 48. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone: WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU 1.01.2021- 31.12.2021 1.01.2020- 31.12.2020 Wynagrodzenia zasadnicze Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach 639 558 Razem 639 558 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2021 rok wyniosło 62 tys. zł NOTA 49. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 15 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”), wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do:  przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2020r, I półrocze 2021r oraz za I półrocze 2022r;  przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2020r, I półrocze 2021r oraz za I półrocze 2022r;  badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2019, 2021 oraz za rok obrotowy 2022;  badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2019, 2021 oraz za rok obrotowy 2022. Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 22 lipca 2020 r. 23 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”), wpisaną na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do:  przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2019 r;  przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2019 r.  badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2019;  badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2019. Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 3 września 2018 r. Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej. 2021 2020 Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 20 20 Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 18 Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9 9 Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 15 COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 46 NOTA 50. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU Spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku. NOTA 51. POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Należności warunkowe - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - Pozycje pozabilansowe, razem - - NOTA 52. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE Na dzień 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce. NOTA 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę niniejszego sprawozdania finansowego. NOTA 54. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY Zarząd proponuje pozostawić zysk z bieżącego okresu w Spółce. NOTA 55. OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI SPÓŁKI W 2021 ROKU Spółka zanotowała istotny negatywny wpływ COVID na wyniki w 2020 roku. W 2021 roku nie odczuliśmy negatywnego wpływu COVID na działalność Spółki. Z uwagi na dynamikę związaną z zagrożeniem epidemicznym, Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na sytuację Spółki. NOTA 56. OCENA WPŁYWU STYUACJI NA UKRAINIE NA WYNIKI SPÓŁKI W odniesieniu do zdarzeń po dacie bilansu Zarząd Spółki, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną Spółki i Grupy skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju Spółki i Grupy. Należy jednak mieć na uwadze fakt, ze zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość. Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje. COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 47 Zarząd Spółki nie jest w stanie na datę publikacji niniejszego raportu oszacować wpływu, jaki trwająca wojna w Ukrainie będzie miała na działalność Spółki i Grupy lub jej wyniki finansowe, natomiast uznaje za zasadne sformułowanie następującego stanowiska w tym zakresie: (i) jeśli chodzi o segment ubezpieczeń komunikacyjnych – Zarząd nie spodziewa się spadków spowodowanych konfliktem na Ukrainie. Tak długo jak w Polsce nie ma działań wojennych, nie należy oczekiwać spadku liczby aut podlegających ubezpieczeniu. Z kolei zaobserwowany wzrost cen oleju napędowego i benzyny nie stanowi czynnika wpływającego na kształtowanie się liczby zawieranych umów ubezpieczeń; (ii) w segmencie reklamy efektywnościowej i pośrednictwa finansowego e-commerce – Zarząd ocenia, że może nastąpić spadek popytu na kredyt związany z mniejszą skłonnością konsumentów do zadłużania się i zmniejszenie poziomu finansowania kredytem zakupów klientów indywidualnych; (iii) nie występuje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w związku z wojną w Ukrainie i w przypadku pojawienia się nowych okoliczności, których analiza wykaże istotny negatywny wpływ na działalność operacyjną lub sytuację finansową Spółki i Grupy, informacje takie zostaną niezwłocznie przekazane do publicznej wiadomości w sposób przewidziany przepisami prawa. NOTA 57. INNE Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych. NOTA 58. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Nie wystąpiły COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 48 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI ____ Wojciech Małek ___ Szymon Fiecek ____ Paweł Szukalski Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu _________ Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunkowych Spółki Wiesława Karwowska Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z o.o. Warszawa, 14 marca 2022 roku