Comperia.pl S.A. — Annual Report 2017

Mar 2, 2018

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2017

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, 02 marca 2018 r.

Spis treści
	WYBRANE DANE FINANSOWE5
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
	JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY7
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
NOTA 1.	INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 10
NOTA 2.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI 10
NOTA 3.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI 10
NOTA 4.	INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 11
NOTA 5.	FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 1.	PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 2.	FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 3.	OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 4.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 12
NOTA 5. 5.	OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 13
NOTA 5. 6.	PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE 13
NOTA 5. 7.	NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W
	SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2017 ROKU 13
NOTA 5. 8.	WCZEŚNIEJSZE ZASTOSOWANIE 16
NOTA 5. 9.	JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 17
NOTA 6.	INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I
	ISTOTNYCH KLIENTACH 24
NOTA 6. 1. NOTA 6. 2.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 24 INFORMACJE GEOGRAFICZNE 24
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 25
NOTA 7.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25
NOTA 8.	ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 25
NOTA 9.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 26
NOTA 10.	ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 27
NOTA 11.	UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ 28
NOTA 12.	UDZIELONE POŻYCZKI 28
NOTA 13.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
	RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 29
NOTA 14.	NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG 30
NOTA 15	NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 30
NOTA 16.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 30
NOTA 17.	POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 31
NOTA 18.	AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 31
NOTA 19.	STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 31
NOTA 20.	STRUKTURA AKCJONARIATU 33
NOTA 21.	POZOSTAŁE KAPITAŁY 35
NOTA 22.	REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 35
NOTA 23.	POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 35
NOTA 24.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 36
NOTA 25.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI 36
NOTA 26.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 36
NOTA 27.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 37

NOTA 28.	ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO
	PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 37
NOTA 29.	ROZLICZENIA PODATKOWE 38
NOTA 30.	PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE 38
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
	DOCHODÓW39
NOTA 31.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 39
NOTA 32.	SEGMENTY OPERACYJNE 39
NOTA 33.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 40
NOTA 34.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 40
NOTA 34. 1.	KOSZTY AMORTYZACJI 40
NOTA 34. 2.	KOSZTY USŁUG OBCYCH 41
NOTA 34. 3.	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 41
NOTA 34. 4.	PODATKI I OPŁATY 41
NOTA 34. 5.	POZOSTAŁE KOSZTY 42
NOTA 35.	PRZYCHODY FINANSOWE 42
NOTA 36.	KOSZTY FINANSOWE 42
NOTA 37.	KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 43
NOTA 38.	OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 43
NOTA 39.	UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 44
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO45
NOTA 40.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 45
NOTA 41.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 45
NOTA 42.	OBJĄŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 45
NOTA 43.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 45
NOTA 44.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 46
NOTA 45.	RYZYKO WALUTOWE 46
NOTA 46.	RYZYKO KREDYTOWE 46
NOTA 47.	RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 46
NOTA 48.	INSTRUMENTY FINANSOWE 47
NOTA 49.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 48
NOTA 50.	PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 48
NOTA 51.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 49
NOTA 52.	WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA 50
NOTA 53.	WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 50
NOTA 54.	ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU 50
NOTA 55.	POZYCJE POZABILANSOWE 51
NOTA 56.	ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 51
NOTA 57.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 51
NOTA 58.	PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY 51
NOTA 59.	INNE 51
NOTA 60.	INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCHLAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
	SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO 51

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL

Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy:

• a. roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Comperia.pl S.A. oraz jej wynik finansowy,
• b. sprawozdanie z działalności Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka;
• c. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

_________________________ Grzegorz Długosz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________ Wojciech Małek

_________________________ Szymon Fiecek

Warszawa, 02 marca 2018 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

		tys. PLN		tys. EUR
	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 2017.01.01	od 2016.01.01	od 2017.01.01	od 2016.01.01
	do 2017.12.31	do 2016.12.31	do 2017.12.31	do 2016.12.31
Przychody netto ze sprzedaży	20 114	16 392	4 739	3 746
Zysk (strata) ze sprzedaży	-2 074	-3 592	-489	-821
EBITDA	1 899	-2 921	447	-660
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 430	-6 533	-337	-1 493
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 395	-6 503	-329	-1 486
Zysk (strata) netto	-1 429	-5 416	-337	-1 238
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 059	808	485	185
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 081	-3 857	-490	-881
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	748	632	176	144
Przepływy pieniężne netto – razem	726	-2 417	171	-552
Aktywa/Pasywa razem	25 525	25 018	6 120	5 655
Aktywa trwałe	20 629	21 687	4 946	4 902
Aktywa obrotowe	4 896	3 331	1 174	753
Kapitał własny	19 085	20 514	4 576	4 637
Zobowiązania razem	6 440	4 504	1 544	1 018
Zobowiązania długoterminowe	1 553	1 406	372	318
Zobowiązania krótkoterminowe	4 887	3 098	1 172	700
Liczba akcji (szt.)*	2 157 891	2 157 891	2 157 891	2 157 891
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-0,66	-2,51	-0,16	-0,57
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-0,66	-2,51	-0,16	-0,57
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	8,84	9,51	2,08	2,17

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 29 grudnia 2017 r. 4,1709 PLN/EUR oraz z 31 grudnia 2016 r 4,4240 PLN/EURO

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2017 oraz 2016 (odpowiednio: 4,2447 PLN/EUR i 4,3757 PLN/EURO )

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU, 31.12.2016 ROKU

AKTYWA	Nota	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa trwałe		20 629	21 687
Wartości niematerialne	9, 10	7 783	10 284
Rzeczowe aktywa trwałe	8	57	101
Udziały w jednostce zależnej		9 291	9 291
Pożyczki dla jednostki zależnej		3 137	1 574
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	362	437
Aktywa obrotowe		4 896	3 331
Należności z tytułu dostaw i usług	12	3 718	2 557
Należności pozostałe	13	12	18
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	99
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	895	170
Pozostałe aktywa	15	271	487
Aktywa razem		25 525	25 018

PASYWA	Nota	31.12.2017	31.12.2016
Razem kapitały		19 085	20 514
Kapitał akcyjny	17, 18	216	216
Kapitał zapasowy	19	20 315	25 731
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	19	197	197
Kapitał rezerwowy			-
Zyski zatrzymane		-1 643	-5 630
- w tym zysk (strata) netto		-1 429	-5 416
Zobowiązanie długoterminowe		1 553	1406
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20	503	543
Pozostałe rezerwy	21	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte		688
Dotacje	24	363	863
Zobowiązania krótkoterminowe		4 887	3 098
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	22, 23	726	640
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	25	3 039	1 539
Zobowiązania pozostałe	26	397	323
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	28	-	-
Pozostałe rezerwy		-	-
Dotacje	29	500	596
Pozostałe pasywa		225	-
Pasywa razem		25 525	25 018

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO DNIA 31.12.2017 ROKU, OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 31.12.2016 ROKU

	Nota	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Działalność kontynuowana
Przychody		20 810	17 353
Przychody ze sprzedaży	30 31	20 114	16 392
Pozostałe przychody	32	696	961
Koszty działalności operacyjnej	33	22 240	23 886
Usługi obce		15 073	12 962
Wynagrodzenia		2 639	2 521
Amortyzacja		3 329	3 612
Podatki i opłaty		238	118
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		465	428
Zużycie materiałów i surowców		182	152
Pozostałe koszty		314	4 092
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 430	-6 533
Zysk (na okazyjnym nabyciu)		-	-
Przychody finansowe	34	117	44
Koszty finansowe	35	81	14
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-1 395	-6 504
Podatek dochodowy		35	-1 087
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 429	-5 416
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Inne całkowite dochody		-	-
Całkowite dochody ogółem		-1 429	-5 416
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję* Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej		2 157 891	2 157 891
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej	39	-0,66 -	-2,51 -

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2017 roku	216	25 731	197	-	-5 630	20 514
Całkowite dochody:	-	-5 416	-	-	3 987	-1 429
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-1 429	-1 429
Podział wyniku finansowego Korekta podatku za rok	-	-5 416	-	-	5 416	-
poprzedni Transakcje z właścicielami:	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Wycena programu opcji menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie	-	-	-	-	-	-
udziałów	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia	-	-	-	-	-	-
2017 roku	216	20 315	197	-	-1 643	19 085

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO 31.12.2017 ROKU

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	216	25 184	197	-	333	25 930
Całkowite dochody:	-	547	-	-	-5 963	-5 416
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-5 416	-5 416
Podział wyniku finansowego Korekta podatku za rok	-	547	-	-	-547	-
poprzedni	-	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami: Wycena programu opcji	-	-	-	-	-	-
menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie	-	-	-	-	-	-
udziałów	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia	-	-	-	-	-	-
2016 roku	216	25 731	197	-	-5 630	20 514

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA ROK 2017, 2016

	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-1 395	-6 503
II. Korekty	3 453	7 311
1. Amortyzacja	3 329	3 612
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-84	-19
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
4. Zmiana stanu rezerw	-	-156
5. Zmiana stanu należności	-1 056	680
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 574	122
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-371	-596
8. Podatek dochodowy zapłacony	-	487
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	62	-325
10. Pozostałe korekty (w tym odpis na udziały)	-	3 506
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	2 059	808
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	2 081	3 857
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	628	1 150
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
3. Dopłaty do kapitału w jednostce zależnej	-	1 159
4. Udzielone pożyczki długoterminowe	1 452	1 548
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-2 081	-3 857
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	3 000	640
1. Dopłaty do kapitału
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	3 000	640
3. Odsetki		-
II. Wydatki	2 252	8
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	2 227	-
2. Odsetki	26	8
3. Inne wydatki finansowe		-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	748	632
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	726	-2 417
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	726	-2 417
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	170	2 587
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	895	170
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI

Dane spółki

Comperia.pl S.A. (Jednostka, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółka z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep. A nr 9827/2011).

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku wchodzili:

• Grzegorz Długosz Prezes Zarządu
• Karol Wilczko Wiceprezes Zarządu,
• Wojciech Małek Członek Zarządu
• Szymon Fiecek Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku miały miejsce następujące zmiany w Zarządzie Spółki

• Rada Nadzorcza ustaliła, że skład Zarządu nowej trzyletniej kadencji będzie trzyosobowy od 9 sierpnia 2017 roku, natomiast od 16 sierpnia 2017 roku będzie 4 osobowy. Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu z dniem 16 sierpnia 2017 roku Pana Grzegorza Długosza powierzając mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu;
• w dniu 24 sierpnia 2017 roku Pan Łukasz Tatarkiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 31 sierpnia 2017 roku;
• w dniu 24 sierpnia 2017 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała w skład Zarządu Spółki Pana Wojciecha Małek do pełnienia od dnia 1 września 2017 roku funkcji Członka Zarządu w ramach bieżącej kadencji rozpoczętej 9 sierpnia br.

Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.

Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Kodeks Spółek Handlowych.

W dniu 12 stycznia 2018 roku Pan Karol Wilczko złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 31 stycznia 2018 roku.

NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało w dniu 23 czerwca 2017 roku członków Rady Nadzorczej na nową trzyletnią kadencję rozpoczynającą się w dniu 26 czerwca 2017 roku.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

10

• Derek Alexander Christopher Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Adam Jabłoński Członek Rady Nadzorczej,
• Krzysztof Mędrala Członek Rady Nadzorczej,
• Michał Piwowarczyk Członek Rady Nadzorczej.

W październiku 2017 roku z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu w składzie:

• Krzysztof Mędrala Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Michał Piwowarczyk Członek Komitetu Audytu
• Adam Jabłoński Członek Komitetu Audytu

Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin komitetu audytu
• Kodeks Spółek Handlowych.

NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

W 2017 roku nie dokonano dodatkowych inwestycji w jednostki zależne. W 2016 roku Spółka dokonała dopłat do kapitału spółki zależnej Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. w łącznej kwocie 1 159 tys. zł. Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów w kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest konsolidowana metoda pełną.

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
Siedziba	Warszawa
Przedmiot przedsiębiorstwa	Podstawową działalnością Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest pośrednictwo ubezpieczeniowe (sprzedaż produktów ubezpieczeniowych online, za pośrednictwem call center, a także za pośrednictwem sieci współpracujących agentów ubezpieczeniowych) oraz prowadzenie serwisów comperiaagent.pl oraz comperiaubezpieczenia.pl.
Data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu	7 czerwca 2013 roku
Kapitał własny	-146,969.00 PLN

Informacje na temat wartości udziałów, korekt aktualizujących wartość oraz wartości bilansowej są przedstawione szerzej w Nocie nr 11.

NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Spółki Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342).

NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2017, 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

• sprawozdania z sytuacji finansowej,
• rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów,
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 2 marca 2018 roku.

NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2017 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2016 roku.

Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 5.9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2017 ROKU

W sprawozdaniu finansowym za rok 2017 zastosowano po raz pierwszy zmiany do następujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2017 r.:

a) Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" -Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji

Obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2017 r. Zmiany wprowadzają obowiązek ujawnienia uzgodnienia zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej.

b) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat

Zmiana wyjaśnia wymogi dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat związanych z instrumentami dłużnymi. Jednostka jest zobligowana ująć aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy są one rezultatem dyskontowania przepływów pieniężnych związanych z instrumentem dłużnym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej a także wówczas, gdy zamierza utrzymywać dane instrumenty dłużne do terminu wymagalności, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie będzie obowiązku zapłaty podatków. Korzyści ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikają z możliwości uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracając efekt dyskontowania) bez konieczności zapłaty podatków.

Oczekuje się, że zmiany w MSR 7 oraz MSR 12 nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Opublikowane ale nie obowiązujące standardy i interpretacje, które nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie wymienionych niżej a opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

a) MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 r. MSSF 9 zastępuje MSR 39. Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. MSSF 9 wprowadza tylko dwie kategorie klasyfikacji aktywów finansowych: wyceniane w wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu dokonywanej na moment początkowego ujęcia. Wybór kategorii uzależniony będzie od przyjętego modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. MSSF 9 wprowadza nowy model oczekiwanych strat kredytowych, w zakresie ustalania odpisów aktualizujących. MSSF 9 nakłada na jednostki obowiązek prezentowania w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. W MSSF 9 dopasowano rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem.

Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

c) MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 r. Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Nowy standard przewiduje ujmowanie przychodów w momencie transferu kontroli nad towarami lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane pakietach (które da się wyodrębnić w ramach pakietu) należy ujmować oddzielnie. Wszelkie upusty i rabaty należy alokować do poszczególnych elementów pakietu. Przy zmiennej wysokości przychodu, kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.

Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

d) MSSF 16 "Leasing"

Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2019 r. MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. MSSF 16 ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. MSSF 16 wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę, który zobowiązany będzie wykazać aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz amortyzację leasingowanego aktywa.

Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

e) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2021 r.. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiany nie zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską

a) Zmiana do MSSF 9 dot. prawa wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Jednostki będą mogły wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek - zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy.

b) Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji opartych na akcjach. Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

c) Roczne zmiany do MSSF 2014 - 2016, które zmieniają 3 standardy: MSSF 12 "Ujawnienia udziałów w innych jednostkach", MSSF 1 "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz zmiany dotyczące zakresu standardów, ujmowania oraz wyceny, a także zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 12 obowiązują dla okresów rocznych od 1 stycznia 2017 roku. Zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 roku.

d) Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) –zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

e) Zmiany do MSR 40: Reklasyfikacja nieruchomości inwestycyjnych. Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 r. Zmiany precyzują wymogi związane z przeklasyfikowaniem do nieruchomości inwestycyjnych oraz z nieruchomości inwestycyjnych. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

f) Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2019 r. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

g) KIMSF 22: Transakcje w walutach obcych oraz płatności zaliczkowe. Obowiązuje dla okresów rocznych od 1 stycznia 2018 r. Wyjaśnia zasady rachunkowości dotyczące transakcji, w ramach których jednostka otrzymuje lub przekazuje zaliczki w walucie obcej. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

h) KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego. Obowiązują dla okresów rocznych od 1 stycznia 2019 r. Wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego. Zarząd ocenia, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

i) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Data obowiązywania nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

NOTA 5. 8. WCZEŚNIEJSZE ZASTOSOWANIE

Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2017 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 5.9.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.

NOTA 5.9.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość jest wyższa niż 3500 złotych. W przypadku, gdy wartość składnika majątku nie przekracza wartości 3500,00 złotych, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności są testowane na utratę wartości na dzień bilansowy.

Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe	-	od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe	-	od 2 lat do 5 lat.

NOTA 5.9.3. ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny - 5 lat

W przypadku gdy wartość środka trwałego nie przekracza wartości 3,5 tys. zł, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

NOTA 5.9.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 5.9.5. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:

• wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
• spełniające definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:

• a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
• nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
• b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
• aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub

aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny dla sprawozdania finansowego.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 5.9.6. UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 5.9.7. LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

NOTA 5.9.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP 251/A/NBP/2017 i NBP 252/A/NBP/2016 i :

	29 grudnia 2017 roku	30 grudnia 2016 roku
EUR	4,1709	4,4240
USD	3,4813	4,1793

NOTA 5.9.9. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Spółka wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Spółka ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę.

NOTA 5.9.10. REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

NOTA 5.9.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

NOTA 5.9.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 5.9.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży usług

Spółka działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

NOTA 5.9.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy".

NOTA 5.9.15. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 5.9.16. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

• a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
• b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

NOTA 5.9.17. SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne i prawne

Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 6.9.19. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.

Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.

NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH

NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Spółka prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Spółki.

NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE

Spółka działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.

24

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2017	31.12.2016
a) środki trwałe, w tym:	57	101
budynki i lokale	45	53
urządzenia techniczne i maszyny	10	46
Inne środki trwałe	1	2
b) środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	57	101

Na dzień 31.12.2017 r. Jednostka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2017	31.12.2016
a) własne	57	101
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	-	-
Środki trwałe bilansowe razem	57	101

NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Stan na	31.12.2017
WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych
na początek okresu	76	326	5	407
zwiększenia	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-
inne	-	-	-	-
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	76	326	5	407
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-23	-280	-3	-306
amortyzacja za okres	-7	-36	-1	-44
zwiększenia	-7	-36	-1	-44
amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia	-7	-36	-1	-44
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek	-30	-316	-4	-350
okresu odpisy z tytułu utraty wartości na koniec	-	-	-	-
okresu	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
na koniec okresu	46	10	1	57

COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Stan na	31.12.2016
WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych
na początek okresu	76	298	5	379
zwiększenia	-	28	-	28
nabycie	-	28	-	28
zmniejszenia	-	-	-	-
inne
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych
na koniec okresu	76	326	5	407
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-16	-223	-2	-241
amortyzacja za okres	-7	-57	-1	-65
zwiększenia	-7	-57	-1	-65
amortyzacja okresu bieżącego	-7	-57	-1	-65
zmniejszenia	-	-	-	0
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-23	-280	-3	-306
odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec
okresu	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	53	46	2	101

NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2017	31.12.2016
Wartość firmy	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	-
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	-	-
Koszty zakończonych prac rozwojowych	4 085	5 137
Inne wartości niematerialne i prawne	3 698	5 147
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	-	-
Razem	7 783	10 284

Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.

Na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

Spółka analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. W bieżącym roku nie podjęto decyzji o odpisach aktualizujących. W ubiegłym roku w wyniku tych analiz podjęto decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących w łącznej kwocie 3 115 tys. zł. Spółka posiada wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności, dla których dokonuje corocznego testu na utratę wartości.

NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Stan na			31.12.2017
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Prace rozwojowe,	Inne wartości niematerialne i prawne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	13 116	11 981	25 097
zwiększenia	782	-	782
Nabycie/ wytworzenie we własnym zakresie	782	-	782
inne	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	13 898	11 981	25 879
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-7 979	-4 366	-12 345
amortyzacja za okres	-1 835	-1 449	-3 284
zwiększenia	-1 835	-1 449	-3 284
amortyzacja okresu bieżącego	-1 835	-1 449	-3 284
zmniejszenia	-	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-9 814	-5 815	-15 629
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-2 468	-2 468
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-2 468	-2 468
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	4 085	3 698	7 783

Stan na			31.12.2016
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Prace rozwojowe,	Inne wartości niematerialne i prawne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	12 582	11 969	24 551
zwiększenia	1 377	39	1 416
nabycie	1 377	39	1 416
inne	-	-	-
zmniejszenia - likwidacja	-843	-27	-870
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	13 116	11 981	25 097
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-6 103	-2 916	-9 019
amortyzacja za okres	-1 876	-1 450	-3 326
zwiększenia	-2 094	-1 454	-3 548
amortyzacja okresu bieżącego	-2 094	-1 454	-3 548
zmniejszenia	218	4	222
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-7 979	-4 366	-12 345
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-2 468	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-2 468	-2 468
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	5 137	5 147	10 284

NOTA 11. UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ

	2017	2016
Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o.
Akcje i udziały na początek okresu	10 050	9 637
Zwiększenia	-	413
Akcje i udziały na koniec okresu	10 050	10 050
Odpis na akcje i udziały na początek okresu	-759	-759
Odpis na akcje i udziału na koniec okresu	-759	-759
Wartość netto akcji i udziałów na początek okresu	9 291	9 291
Wartość netto akcji i udziałów na koniec okresu	9 291	9291

W związku z tym, że na dzień 31 grudnia 2017 r. wartość aktywów netto Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. przypadająca na udziały Comperia.pl S.A. jest niższa jak wartość aktywów Comperia.pl S.A. zaangażowanych w jednostkę zależną Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości inwestycji w Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. W tym celu dokonano analizy finansowej (opartej na metodzie zdyskontowanych przepływów netto w 5 letnim okresie prognozy, z uwzględnieniem wartości rezydualnej) ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania poziomów przychodów i rentowności w segmencie ubezpieczeniowym. Zamiarem Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest tu kontynuowanie podjętych w roku 2017 i latach wcześniejszych działań ukierunkowanych na wzrost skali działalności w oparciu o dotychczasowy model biznesowy i jak najszybsze osiągnięcie skali gwarantującej rentowność przy uwzględnieniu zakładanych wskaźników "jakości" biznesu. Biorąc powyższe pod uwagę nie rozpoznano konieczności dokonywania dodatkowych odpisów aktualizujących.

Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów w kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. jest konsolidowana metoda pełną. Dodatkowe informacje na temat działalności Comperii Ubezpieczenia sp. z o.o. znajdują się w Nocie nr 4.

NOTA 12. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Należność 31.12.2017	31.12.2016	Stopa procentowa	Waluta	Termin wymagalności
Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o.	3 000	1 548	WIBOR 3M + marża	PLN	31.12.2021 r.
Należne odsetki	137	27
Razem należność z tytułu pożyczki	3 137	1 574

W związku z wyceną szerzej opisaną w Nocie 11 nie zaistniały przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego opisywana pożyczkę. Pożyczki udzielone zostały w walucie PLN.

	Bilans na		Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe)	6	34	-28	24
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-	-	-16
Odsetki naliczone od pożyczek	-	-	-	-
Rezerwa na badanie sprawozdania Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	- -	- -	- -	- -
Odpisu na wartość udziałów w CU	144	144	-	-
Pozostałe	212	259	-47	220
Razem	362	437	-82	228
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego,	-	-	-	-
razem	362	437	-75	228

NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG	31.12.2017	31.12.2016
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	3 899	2 760
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
terminowe	2 277	1 786
przeterminowane	1 622	974
do 6 miesięcy	1 336	895
od 6 do 12 miesięcy	206	56
powyżej 12 miesięcy	80	23
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	3 899	2 760
W tym od jednostek powiązanych	353	35
Odpisy aktualizujące wartość należności	181	203
W tym odpis aktualizujący wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług netto razem	3 718	2 557

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI	2017	2016
Odpisy aktualizujące wartość należności na BO	203	131
zmniejszenie - rozwiązanie z tytułu zapłaty	-22	-
zmniejszenie - wykorzystanie	-	-131
zwiększenie utworzenie odpisu	-	203
Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ	181	203

NOTA 15. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2017	31.12.2016
Należności pozostałe, w tym:	12	117
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności publiczno-prawne	-	99
Dotacje	-	-
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	12	18
Należności pozostałe brutto, razem	12	117
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	12	117
- w tym od jednostek powiązanych	7	7

NOTA 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2017	31.12.2016
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	895	170
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	-	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	895	170
W tym środki pieniężne w innych walutach	-	-

NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2017	31.12.2016
Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji	-	-
Koszty usług obcych	240	55
Wydatki na prace rozwojowe	-	154
VAT do rozliczenia w następnych okresach	31	44
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	234
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem	271	487

Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.

NOTA 18. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 19. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Stan na 31.12.2017

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowan ia akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	685 717	68 571,70	wkład pieniężny
Seria A	na okaziciela	-	-	404 703	40 470,30	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem				2 157 891
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

Stan na 31.12.2016

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	685 717	68 571,70	wkład pieniężny
Seria A	na okaziciela	-	-	404 703	40 470,30	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem			2 157 891
Kapitał zakładowy razem			215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

NOTA 20. STRUKTURA AKCJONARIATU

Stan na 31.12.2017

Lp.	Akcjonariusz	Łączna liczba akcji	Rodzaj akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Liczba akcji uprzywilejowanych	Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł.
1.	Talnet Holding Limited	352 239	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	697 239	35	16,32%	24,52%	345 000	35
2.	TFI Investors	270 403	zwykłe na okaziciela	270 403	27	12,53%	9,51%	-	-
3.	Marek Dojnow	209 861	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	414 292	21	9,73%	14,57%	204 431	20
4.	Adam Jabłoński	141 941	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	278 227	14	6,58%	9,78%	136 286	14
5.	Bartosz Michałek	192 334	zwykłe na okaziciela	192 334	19	8,91%	6,76%	-	-
6.	Karol Wilczko	183 831	zwykłe na okaziciela	183 831	18	8,52%	6,46%	-	-
7.	Pozostali	807 282	zwykłe na okaziciela	807 282	81	37,41%	28,39%	-	-
Razem		2 157 891		2 843 608	216	100,00%	100,00%	685 717	69

Dnia 29 listopada 2017 roku Spółka otrzymała zawiadomienie, że panowie Marek Dojnow oraz Adam Jabłoński zawarli porozumienie i w tym samym dniu ogłosili wezwanie na do 1.184.262 (jeden milion sto osiemdziesiąt cztery tysiące dwieście sześćdziesiąt dwie) sztuk akcji Spółki . Wezwanie zostało rozliczone do dnia 19 stycznia 2018 roku. W okresie po dacie bilansowej do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka otrzymała szereg zawiadomień o zmianie stanu posiadania akcji Spółki. Wedle najlepszej wiedzy Spółki, uwzględniając wyżej wspomniane zawiadomienia struktura akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w poniższej tabeli.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Wartość nominalna (w PLN)	Liczba głosów na walnym zgromadzeniu	% udział głosów na walnym zgromadzeniu
Talnet Holding Limited	352 239	16,32%	35 223,90	697 239	24,52%
Marek Dojnow	299 006	13,86%	29 900,60	503 437	17,70%
Adam Jabłoński	198 038	9,18%	19 803,80	334 324	11,76%
TFI Investors	270 403	12,53%	27 040,30	270 403	9,51%
Quercus TFI S.A.	190 400	8,82%	19 040,00	190 400	6,70%
Bartosz Michałek	92 188	4,27%	9 218,80	92 188	3,24%
Karol Wilczko	100 631	4,66%	10 063,10	100 631	3,54%
Pozostali	654 986	30,35%	65 498,60	654 986	23,03%
SUMA	2 157 891	100,00%	215 789,10	2 843 608	100,00%

W dniu 28 lutego 2018 roku Spółka otrzymała zawiadomienie o zawarciu w dniu 27 lutego 2018 r. porozumienia (w rozumieniu art. 87 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych) pomiędzy kilkoma mniejszościowymi akcjonariuszami Spółki, powodującego uzyskanie przez nich łącznie 12,73% kapitału zakładowego Spółki oraz uzyskanie przez nich łącznie 9,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, o czym szerzej napisano w raporcie 19/2018 z dnia 28 lutego 2018 roku.

NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY

POZOSTAŁE KAPITAŁY (zapasowy i rezerwowy)	31.12.2017	31.12.2016
Zyski/straty z lat ubiegłych	-4 869	547
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	25 184	25 184
Koszty emisji akcji	-	-
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	197	197
Pozostałe kapitały, razem	20 512	25 928

NOTA 22. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

	Bilans na		kończący się	Wpływ na wynik za okres
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
Z tytułu:
różnicy przejściowej wynikającej z rozliczenia podatku VAT w związku ze sprzedażą mieszaną	-	-
Różnica w wartości netto środków trwałych i WNIP dotowanych	28	74	46	318
Różnica w wartości netto wartości niematerialnych i prawnych (zw. z zakupem Telepolis)	346	469	123	541
Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki	26	-	-26
Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody	103	-	-103
Razem	503	543	40	859
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	503	543	40	859

W Spółce kapitałowej nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 23. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2017	31.12.2016
Stan na początek okresu	-	1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	1
inne
Zwiększenia z tytułu:	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
inne
Wykorzystanie z tytułu:	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
inne
Rozwiązanie z tytułu:	-	-1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-1
inne
Stan na koniec okresu	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-
inne

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)	31.12.2017	31.12.2016
Stan na początek okresu	-	1
Zwiększenia z tytułu:	-	-
rezerwa na premie	-	-
odprawy emerytalne	-	-
Wykorzystanie z tytułu:	-	-
Rozwiązanie	-	-1
Stan na koniec okresu	-	-

NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

W listopadzie 2017 r Spółka zaciągnęła w ALIOR Bank S.A. z siedzibą w Warszawie kredyt nieodnawialny w wysokości 1.500 tys. zł na finasowanie bieżącej działalności przy czym w pierwszej kolejności na refinansowanie 3 kredytów obrotowych zaciągniętych w ING Spłata kredytu następuje w równych ratach począwszy 15.12.2017 r. Termin spłaty ostatniej raty przypada na 14.11.2019 roku. Oprocentowanie kredytu (zmienne) wynosi WIBOR 3M + marża banku.

W listopadzie 2017 r Spółka zaciągnęła w ALIOR Bank kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 500 tys. zł na finasowanie bieżącej działalności. Termin spłaty przypada na 15 października 2018 roku. Oprocentowanie kredytu (zmienne) wynosi WIBOR 3M + marża banku.

Zabezpieczeniem obu kredytów jest gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. do kwoty 900 tysięcy złotych na kredyt nieodnawialny, gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. do kwoty 300 tysięcy złotych na kredyt w rachunku bieżącym, niepotwierdzony przelew wierzytelności o wartości nie niższej niż 1 milion złotych, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Alior Bank S.A.

NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI

Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	863	1 459
Datacje na środki trwałe i wartości niematerialne krótkoterminowa	500	596
Dotacje na środki trwałe i wartości niematerialne długoterminowa	363	863
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE DOTACJE	31.12.2017	31.12.2016

Spółka wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody.

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2017	31.12.2016
terminowe	1 273	799
przeterminowane	1 766	740
do 6 miesięcy	1 766	640
od 6 do 12 miesięcy	-	47
powyżej 12 miesięcy	-	53
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	3 039	1 539
W tym zobowiązania wobec jednostek powiązanych	-	-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2017	31.12.2016
Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	191	137
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	206	182
Inne	-	4
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem	397	323
W tym wobec jednostek powiązanych	-	-

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA	31.12.2017	31.12.2016
Zobowiązania krótkoterminowe	3 436	1 862
a) terminowe	1 670	1 122
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 1 miesiąca	-	-
- powyżej 1 do 3 miesięcy	-	-
- powyżej 3 do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	1 670	1 122
- do 1 miesiąca	1 670	1 122
- powyżej 1 do 3 miesięcy	-	-
- powyżej 3 do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
b) przeterminowane	1 766	740
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- powyżej roku	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	1 766	740
- do 6 miesięcy	1 766	640
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	47
- powyżej roku	-	53
	3 436	1 862

NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

Inne zobowiązania warunkowe nie wystąpiły w każdym z prezentowanych okresów.

NOTA 29. ROZLICZENIA PODATKOWE

Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania podatkowe. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 30. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE

	31.12.2017	31.12.2016
Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym:	363	863
Dotacje	363	863
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym:	725	596
Dotacje	500	596
Pozostałe przychody przyszłych okresów	225	-
Dotacje, razem D	863	1459
Pozostałe przychody przyszłych okresów razem:	225	-

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 31. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	1.01.2017 -	1.01.2016-
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	31.12.2017	31.12.2016
Przychody ze sprzedaży usług	20 114	16 392
w tym: od jednostek powiązanych	559	1 377
Pozostałe przychody	696	961
w tym: od jednostek powiązanych	-	42
Przychody sprzedaży, razem	20 810	17 353
w tym: od jednostek powiązanych	559	1 419

Spółka uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Spółki, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych.

NOTA 32. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki jest jednorodna. Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie większej liczby segmentów.

stan na 31.12.2017

Segment operacyjny	Finansowa działalność usługowa	Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
Aktywa segmentu	25 525	25 525
Aktywa ogółem	25 525	25 525
Pasywa segmentu	25 525	25 525
Pasywa ogółem	25 525	25 525
	628	628
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	628	628
Amortyzacja segmentu	3 329	3 329
Amortyzacja ogółem	3 329	3 329

stan na 31.12.2016

	Finansowa działalność
Segment operacyjny	usługowa	Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
Aktywa segmentu	25 018	25 018
Aktywa ogółem	25 018	25 018
Pasywa segmentu	25 018	25 018
Pasywa ogółem	25 018	25 018
	1 444	1 444
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	1 444	1 444
Amortyzacja segmentu	3 612	3 612
Amortyzacja ogółem	3 612	3 612

NOTA 33. POZOSTAŁE PRZYCHODY

	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Przychody z tytułu dotacji	596	596
Przychody z tytułu rozliczenia sprzedaży mieszanej (sprzedaż opodatkowana VAT i zwolniona)	-	-
Inne	100	365
Pozostałe przychody, razem	696	961

Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Spółka ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji środków trwałych.

NOTA 34. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NOTA 34. 1. KOSZTY AMORTYZACJI

Koszty amortyzacji, razem	3 329	3 612
Amortyzacja wartości niematerialnych	3 284	3 548
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	45	64
KOSZTY AMORTYZACJI	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016

NOTA 34. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
usługi marketingowe	11 269	8 725
usługi najmu	399	520
usługi informatyczne	100	90
pozostałe usługi	3 305	3 627
Koszty usług obcych, razem	15 073	12 962

Pozostałe usługi zawierają koszty bonusów kampanii Comperia Bonus.

NOTA 34. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	1.01.2017-31.12.2017	1.01.2015-31.12.2016
Wynagrodzenia	2 639	2 521
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	465	428
Koszty programu opcji menedżerskich	-	-
Razem koszty świadczeń	3 104	2 949

Przeciętne zatrudnienie (w osobach)

	31.12.2017	31.12.2016
Pracownicy fizyczni	-	-
Pracownicy umysłowi	37	52
Razem	37	52

NOTA 34. 4. PODATKI I OPŁATY

Podatki i opłaty	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej	60	51
PFRON	25	30
Pozostałe koszty	153	37
Podatki i opłaty, razem	238	118

NOTA 34. 5. POZOSTAŁE KOSZTY

POZOSTAŁE KOSZTY	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Odpisy aktualizujące na wartości niematerialne i prawne i prace rozwojowe	-	3 115
W tym odpis na 100% i likwidacja	-	647
Odpis na 50%	-	2 468
Odpis wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	-	391
Odpisy aktualizujące należności
Pozostałe	-	148
Pozostałe koszty , razem	314	438
	314	4 092

NOTA 35. PRZYCHODY FINANSOWE

	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Przychody z tytułu odsetek	116	34
W tym od jednostek powiązanych	110	27
Różnice kursowe	-	4
Pozostałe	1	6
Przychody finansowe, razem	117	44

NOTA 36. KOSZTY FINANSOWE

	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych	8	7
Odsetki pozostałe	18	1
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji	-	-
Różnice kursowe	3	-
Inne koszty finansowe	52	6
Koszty finansowe, razem	81	14
W tym od jednostek powiązanych	-	-

NOTA 37. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

1.01.2017-31.12.2017	Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych	Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	Razem
Odsetki zrealizowane	8	-	8
Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności:	-	-	-
- do 3 miesięcy	-	-	-
- 3-12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)	8		8

1.01.2016-31.12.2016	Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych	Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	Razem
Odsetki zrealizowane	7	-	7
Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności:	-	-	-
- do 3 miesięcy	-	-	-
- 3-12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)	7	-	7

NOTA 38. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	35	-1 087
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	35	-1 087
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	35	-1 087
Przypadający na działalność kontynuowaną	35	-1 087

Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2016rok: 19%).

PODSTAWA OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM	2017
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-1 395
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	120
w tym z tytułu:
koszty nie będące kosztem uzyskania przychodu	840
przychody wyłączone z opodatkowania (dotacje)	-596
koszty podatkowe dodane	-210
przychody podatkowe dodane	197
rezerwa na koszty	252
rezerwy na przychody	-513
Naliczone, a nie uzyskane odsetki od pożyczki	-110
przychód podatkowy 2017 roku rozliczany bilansowo w 2018 roku	225
pozostałe koszty przejściowe (ZUS nie opłacony)	35
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-1 275

NOTA 39. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

	1.01.2017-	1.01.2016-
	31.12.2017	31.12.2016
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-1 395	-6 503
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-1 395	-6 503
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	-	-
Nieujęte straty podatkowe
Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym	-	-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej	-	-
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	-	-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	-	-

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 40. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	1.01.2017-31.12.2017	1.01.2016-31.12.2016
Wynik netto z działalności kontynuowanej	-1 429	-5 416
Wynik netto na działalności zaniechanej	-	-
Wynik netto, razem	-1 429	-5 416
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-1 429	-5 416

1.01.2017-31.12.2017	1.01.2016-31.12.2016
2 157 891	2 157 891
-	-
-	-
-	-
2 157 891	2 157 891
1.01.2017-31.12.2017	1.01.2016-31.12.2016
-0,66 -0,66	-2,51 -2,51

NOTA 41. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

NOTA 42. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2017-2016 zostało sporządzone metodą pośrednią.

NOTA 43. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak udziały w jednostce powiązanej, należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz zobowiązania finansowe, takie jak pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółka obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

NOTA 44. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.

NOTA 45. RYZYKO WALUTOWE

Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

NOTA 46. RYZYKO KREDYTOWE

Spółka stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

NOTA 47. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.

NOTA 48. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Kategoria zgodnie z MSR 39	31.12.2017	Wartość bilansowa 31.12.2016	31.12.2017	Wartość godziwa 31.12.2016
Aktywa finansowe
Udziały w jednostce zależnej	WwWGpWF	9 291	9 291	9 291	9 291
Pożyczki w jednostce zależnej	PiN	3 137	1 574	3 137	1 574
Należności z tytułu dostaw i usług	PiN	3 718	2 557	3 718	2 557
Należności pozostałe	PiN	12	18	12	18
Należności z tytułu podatku dochodowego	PiN	-	99	-	99
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	DDS	895	170	895	170
Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	PZFwgZK	1 414	640	1 414	640
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	3 039	1 539	3 039	1 539
Zobowiązania pozostałe	PZFwgZK	397	323	397	323
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	PZFwgZK	-	-	-	-

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.

Użyte skróty:

WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

PiN – Pożyczki i należności,

PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej, za wyjątkiem udziałów w jednostce zależnej które są wyceniane w wartości godziwej.

Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.

NOTA 49. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonych dnia 31 grudnia 2017r. oraz 31 grudnia 2016r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

NOTA 50. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016
- w tym na ochronę środowiska	-	-
Nakłady na wartości niematerialne i prawne	628	1 416
Nakłady na środki trwałe	-	28
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	628	1 444
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-	-
Razem nakłady inwestycyjne	628	1 444
___________ Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)		na okres 01.01.2018 do 31.12.2018
- w tym na ochronę środowiska		-
Nakłady na wartości niematerialne		892
Nakłady na środki trwałe		-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe		892
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe		-
Razem nakłady inwestycyjne		892

31.12.2017	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	-	300	-	821	-
Sprzedaż usług	-	559	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	360	-	1	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	-	-	-	112	-
Dopłaty do kapitału	-	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	3 137	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	110	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

NOTA 51. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

31.12.2016	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa*	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych**
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	-	1 320	-	692	-
Sprzedaż usług	-	1 377	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	42	-	1	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	-	-	-	37	-
Dopłaty do kapitału	-	1 159	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	1 575	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	27	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych.

NOTA 52. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:

Razem	74	35
Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach	74	35
Wynagrodzenia zasadnicze	-	-
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU	1.01.2017- 31.12.2017	1.01.2016- 31.12.2016

Rada Nadzorcza nie otrzymywała wynagrodzenia za pełnioną funkcję w latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym.

NOTA 53. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

7 sierpnia 2017 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru B-think Audit sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (ul. Św. Michała 43, 61-119 Poznań) ("Audytor"), wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 4063 do:

• przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2017 r;
• przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2017 r.
• badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2017;
• badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2017. Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 11 września 2017 r.

Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej.

	2017	2016
Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	15	15
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10	10
Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	10	10
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	6	6

NOTA 54. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU

Spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.

NOTA 55. POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2017	31.12.2016
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	-	-
Od pozostałych jednostek, w tym:	-	125
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	-	125
Zobowiązania warunkowe	-	-
Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu	-	-
- zabezpieczeń z tytułu zobowiązań	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
Inne	-	-
Pozycje pozabilansowe, razem	-	125

NOTA 56. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 31 grudnia 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce.

NOTA 57. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia.

NOTA 58. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY

Zarząd proponuje pozostawić stratę z bieżącego okresu do rozliczenia w latach następnych.

NOTA 59. INNE

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

NOTA 60. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

W wyniku finansowym bieżącego roku został ujęty VAT od faktur z 2016 roku od kontrahenta który nie był podatnikiem czynnym, oraz ujęto koszty od faktury wystawionej w styczniu 2017 roku, a dotyczącej usług świadczonych w grudniu 2016 roku o wartości 64,1 tys. zł

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI

_________________________ Grzegorz Długosz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________ Wojciech Małek

_________________________ Szymon Fiecek

Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunkowych Spółki Daniela Kanigowska Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp zo.o.

______________________________

Warszawa, 02 marca 2018 roku