Comperia.pl S.A.

esef-cpl-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-0125940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940084IGXPXIQW2F802023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940084IGXPXIQW2F802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940084IGXPXIQW2F802022-01-012022-12-3125940084IGXPXIQW2F802023-01-012023-12-3125940084IGXPXIQW2F802022-12-3125940084IGXPXIQW2F802023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2023 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej WARSZAWA, 22 marca 2024 roku 1 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 NOTA 1.INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ10 NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ10 NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ11 NOTA 4.INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ11 NOTA 5.FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 5. 1.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 NOTA 5. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 NOTA 5. 3.OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 NOTA 5. 4.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI13 NOTA 5. 5.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI14 NOTA 5. 6.PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE14 NOTA 5. 7.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r15 NOTA 5. 8.JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI16 NOTA 5. 9.INFORMACJA NA TEMAT ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, WARTOŚCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIA BŁĘDÓW24 NOTA 6.INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH25 NOTA 6. 1.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH25 NOTA 6. 2.INFORMACJE GEOGRAFICZNE25 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ25 NOTA 7.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE25 NOTA 8.ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH25 NOTA 9.WARTOŚCI NIEMATERIALNE26 NOTA 10.ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH28 NOTA 11.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI30 NOTA 12.NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG30 NOTA 13.NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE31 NOTA 14.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY31 NOTA 15.POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE31 NOTA 16.STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO32 Stan na 31.12.202332 Stan na 31.12.202232 NOTA 17.STRUKTURA AKCJONARIATU34 NOTA 18.KAPITAŁY35 NOTA 19.REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI35 NOTA 20.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK I LEASINGU35 NOTA 21.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG37 NOTA 22.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE37 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW38 0 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 23.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY38 NOTA 24.SEGMENTY OPERACYJNE39 NOTA 25.POZOSTAŁE PRZYCHODY41 NOTA 26.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ41 NOTA 26. 1.KOSZTY AMORTYZACJI41 NOTA 26. 2.KOSZTY USŁUG OBCYCH41 NOTA 26. 3.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH41 NOTA 26. 4.PODATKI I OPŁATY42 NOTA 26. 5.POZOSTAŁE KOSZTY42 NOTA 27.PRZYCHODY FINANSOWE42 NOTA 28.KOSZTY FINANSOWE42 NOTA 29.OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM42 NOTA 30.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ43 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO43 NOTA 31.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ43 NOTA 32.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA43 NOTA 33.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH44 NOTA 34.CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM44 NOTA 35.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ44 NOTA 36.RYZYKO WALUTOWE44 NOTA 37.RYZYKO KREDYTOWE44 NOTA 38.RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ45 NOTA 39.INSTRUMENTY FINANSOWE45 NOTA 40.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM46 NOTA 41.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE46 NOTA 42.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI46 NOTA 43.WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA47 NOTA 44.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA47 NOTA 45.ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU48 NOTA 46.POZYCJE POZABILANSOWE48 NOTA 47.ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE48 NOTA 48.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ48 NOTA 49.PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY49 NOTA 50.INNE49 NOTA 51.INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO49 NOTA 52.OCENA WPŁYWU SYTUACJI NA UKRAINIE NA WYNIKI SPÓŁKI49 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ50 1 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy: a)roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Comperia.pl oraz jej wynik finansowy, b)sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka; c)firma audytorska, dokonująca badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego skonsolidowanego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. ____Szymon FiecekPrezes Zarządu____Paweł SzukalskiCzłonek Zarządu Warszawa, 22 marca 2024 roku 2 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). tys. PLN tys. EUR za okres za okres za okres za okres od 2023.01.01 od 2022.01.01 od 2023.01.01 od 2022.01.01 do 2023.12.31 do 2022.12.31 do 2023.12.31 do 2022.12.31 Przychody netto ze sprzedaży 44 274 44 098 9 777 9 406 Zysk (strata) ze sprzedaży -305 5 397 -67 1 151 EBITDA 1 727 8 007 381 1 708 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -463 6 424 -102 1 370 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -606 6 356 -134 1 356 Zysk (strata) netto -577 5 108 -127 1 090 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl -577 5 108 -127 1 090 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 948 4 047 428 863 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 217 -4 400 -931 -939 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -525 -2 378 -114 -507 Przepływy pieniężne netto – razem -2 794 -2 731 -617 -583 Aktywa/Pasywa razem 24 465 25 887 5 627 5 520 Aktywa trwałe 15 552 13 272 3 577 2 830 Aktywa obrotowe 8 913 12 615 2 050 2 690 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl 17 262 17 838 3 970 3 804 Zobowiązania razem 7 204 8 050 1 657 1 716 Zobowiązania długoterminowe 1 039 1 384 239 295 Zobowiązania krótkoterminowe 6 165 6 665 1 418 1 421 Liczba akcji (szt.)do wyliczenia zysku/straty na jedną akcję 3 231 912 3 478 121 3 231 912 3 478 121 Liczba akcji (szt.)do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję 3 539 547 3 539 547 3 539 547 3 539 547 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) -0,18 1,47 -0,04 0,31 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) -0,18 1,47 -0,04 0,31 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 4,88 5,04 1,12 1,07 EBITDA oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2023 r. 4,348 PLN/EUR oraz 31 grudnia 2022 r.4,6899 PLN/EUR. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2023 r. oraz 2022 r. (odpowiednio: 4,5284 PLN/EUR i 4,6883 PLN/EUR). 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU wraz z danymi porównawczymi na 31.12.2022 ROKU AKTYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 15 552 13 272 Wartości niematerialne 9, 10 13 979 11 285 Rzeczowe aktywa trwałe 7, 8 1 480 1 937 Pozostałe aktywa finansowe 5 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 88 50 Aktywa obrotowe 8 913 12 615 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12, 13, 15 8 428 9 336 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 485 3 279 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 8 913 12 615 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 24 465 25 887 PASYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Razem kapitały 17 261 17 838 Kapitał akcyjny 16, 17 354 354 Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną 18 14 080 11 266 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 18 361 361 Akcje własne -1 938 -1 938 Zyski zatrzymane 18 4 404 7 795 - w tym zysk (strata) netto -577 5 108 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 17 261 17 838 Udziały niedające kontroli 0 0 Zobowiązanie długoterminowe 1 039 1 384 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 039 1 384 Zobowiązania krótkoterminowe 6 165 6 665 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 20 3 3 Zobowiązania z tytułu leasingu 344 381 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 083 1 083 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 4 497 4 960 Pozostałe rezerwy 238 238 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 6 165 6 665 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 7 204 8 049 Pasywa razem 24 465 25 887 4 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU, WRAZ Z DANYMI PORÓWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU Nota 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody Przychody ze sprzedaży 23 44 274 44 098 Pozostałe przychody w tym z tytułu dotacji 25 240 1 110 Koszty działalności operacyjnej 26 Usługi obce 34 434 30 024 Koszty świadczeń pracowniczych 7 001 6 419 Amortyzacja 2 190 1 583 Podatki i opłaty 373 279 Zużycie materiałów i surowców 247 178 Pozostałe koszty 732 301 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -463 6 424 Przychody finansowe 27 37 65 Koszty finansowe 28 180 133 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -606 6 356 Podatek dochodowy 11, 19, 29 -29 1 248 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -577 5 108 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -577 5 108 przypadający jednostce dominującej -577 5 108 przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem -577 5 108 przypadające jednostce dominującej -577 5 108 przypadające udziałom niedającym kontroli 0 0 Zysk na jedną akcję (dane w PLN) 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Podstawowy zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej 31 -0,18 1,47 Podstawowy zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności zaniechanej 0 0 Podstawowy zysk na jedną akcję -0,18 1,47 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej -0,18 1,47 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk na jedną akcję -0,18 1,47 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO 31.12.2023 ROKU Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 354 11 266 361 -1 938 7 795 17 838 0 17 838 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 0 0 -577 -577 0 -577 Inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 -577 -577 0 -577 Pokrycie straty 0 2 814 0 0 -2 814 0 0 0 Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 2 814 0 0 -3 391 -577 0 -577 Stan na 31 grudnia 2023 roku 354 14 080 361 -1 938 4 404 17 261 0 17 261 ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO 31.12.2022 ROKU Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 354 11 266 361 0 2 687 14 668 0 14 668 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 0 0 5 108 5 108 0 5 108 Inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 5 108 5 108 0 5 108 Pokrycie straty 0 0 0 0 0 0 0 0 Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje 0 0 0 0 0 0 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 0 1 938 - 1 938 0 1 938 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 0 -1 938 5 108 3 170 0 3 170 6 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Stan na 31 grudnia 2022 roku 354 11 266 361 -1 938 7 795 17 838 0 17 838 0 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU, WRAZ Z DANYMI POROWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2022 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto -606 6 356 Korekty 2 554 -1 367 Amortyzacja 2 190 1 583 Koszty z tytułu odsetek 145 78 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -210 -1 028 Zmiana stanu rezerw 0 9 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 893 -2 397 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych -464 388 Przepływy pieniężne z działalności 1 948 4 989 Zapłacony podatek dochodowy 0 -942 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 948 4 047 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -4 217 -4 400 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 217 -4 400 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji 0 0 Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -380 -362 Odsetki -145 -78 Nabycie akcji własnych 0 -1 938 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -525 -2 378 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE PRZED RÓŻNICAMI KURSOWYMI -2 794 -2 731 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -2 794 -2 731 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 279 6 010 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 485 3 279 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 8 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1.INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Dane Jednostki Dominującej Adres zarejestrowanego biura jednostki – ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa Państwo rejestracji – Polska Siedziba jednostki - ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa, Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie – w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany nazwy Forma prawna jednostki – spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej – Comperia.pl S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej - Comperia.pl S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy – nie występuje jednostka dominująca wyższego szczebla Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej – ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia Spółki Comperia.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl Spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011). Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752. Czas trwania Grupy jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe polegające na pozyskaniu klienta zainteresowanego produktami finansowymi dla instytucji finansowych. NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili: Szymon Fiecek – Prezes Zarządu Paweł Szukalski – Członek Zarządu Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie było zmian z składzie zarządu Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: •Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), •Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki), •Kodeks Spółek Handlowych. NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: 9 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) •Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej; •Paweł Bandurowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; •Adam Jabłoński - Członek Rady Nadzorczej; •Krzysztof Mędrala - Członek Rady Nadzorczej; •Przemysław Czuk - Członek Rady Nadzorczej Pomiędzy dniem bilansowym a datą niniejszego sprawozdania, nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu w składzie: Krzysztof Mędrala - Przewodniczący Komitetu Audytu, Przemysław Czuk - Członek Komitetu Audytu Adam Jabłoński - Członek Komitetu Audytu Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: •Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), •Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki), •Regulamin komitetu audytu •Kodeks Spółek Handlowych. NOTA 4.INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Dane jednostki zależnej Comperia Ubezpieczenia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została założona dnia 17 maja 2013 roku (akt notarialny Rep A nr 3273/2013). Została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000465027 w dniu 7 czerwca 2013 roku. Spółka posiada numer NIP 5213649980 oraz symbol REGON 140913752. Siedziba Jednostki Zależnej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorska 13. Czas trwania Jednostki Zależnej jest nieoznaczony. Opis organizacji Grupy Kapitałowej W skład Grupy Comperia.pl (Grupa) wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia spółka z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której podmiotem 10 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową. Zasady rachunkowości w jednostce zależnej są zgodne z zasadami jednostki dominującej. Rok obrotowy jednostki zależnej jest taki sam jak w jednostce dominującej. Jednostka zależna została zawiązana przez jednostkę dominującą, nie powstała wartość firmy. Przy konsolidacji stosuje się metodę pełną. Ilekroć w sprawozdaniu ujęto sformułowania „Grupa” lub „Jednostka” określa to Grupę Kapitałową Comperia.pl S.A. Dnia 12 września 2023 roku, aktem notarialnym zawiązano spółkę zależną pod firmą ComperiaPay Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Założycielem Spółki jest spółka pod firmą Comperia.pl Spółka Akcyjna. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nowo zawiązana Spółka nie została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego. ComperiaPay Sp. z o.o. nie została objęta konsolidacją. NOTA 5.FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. NOTA 5. 1.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: •Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), •Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r., poz. 351) w zakresie nie objętym MSSF, •oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 roku (DZ.U.20180.757). NOTA 5. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2023 oraz 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej opisanych w nocie 5.8.2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: 11 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, Informacji dodatkowych i not objaśniających. Waluta funkcjonalna Spółki jest PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 22 marca 2024 roku. NOTA 5. 3.OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2022 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku. NOTA 5. 4.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. NOTA 5. 5.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). NOTA 5. 6.PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Grupa sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 5.8 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. 12 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Poniżej zasady konsolidacji w Grupie: Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Przyjmuje się, że jednostka dominująca sprawuje kontrolę, jeżeli posiada bezpośrednio lub pośrednio (poprzez inne jednostki zależne) więcej niż połowę praw głosu w danej jednostce, chyba, że w wyjątkowych okolicznościach można w sposób oczywisty udowodnić, że taka własność nie powoduje sprawowania kontroli. O sprawowaniu kontroli można mówić także wtedy, gdy jednostka posiada połowę lub mniej niż połowę głosów i jednocześnie: –dysponuje więcej niż połową głosów na podstawie umów z innymi inwestorami, –posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej na mocy statutu lub umowy, –posiada zdolność mianowania lub odwoływania większości członków zarządu lub rady nadzorczej, –dysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu lub rady nadzorczej. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się: –wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, –określenia udziałów mniejszości w zysku lub stracie netto skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, –określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego jednostki dominującej udziałów mniejszości w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych. Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość. W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej. Spółka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w PLN. Sprawozdanie jednostki zależnej sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej. 13 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 5. 7.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSFZatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązują od 2023 r. •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” dotyczące kwestii istotności ujawnień w odniesieniu do polityk rachunkowości - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku. •MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku. •Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w odniesieniu do definicji wartości szacunkowych - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSSF 17 ”Umowy ubezpieczeniowe” (pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze) data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku •Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku. Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie. •Zmiany do MSR 1 „Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe” Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe. - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku. •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany do MSSF 16 wymagają aby jednostka, która sprzedała aktywo i jednocześnie je użytkuje w drodze leasingu, ujęła wartość zobowiązania leasingowego w sposób, który nie prowadzi do powstania zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku. •Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany wprowadzają tymczasowe wyjątki dotyczące ujmowania zobowiązań i aktywów z tytułu podatku odroczonego w zakresie dotyczącym filara drugiego międzynarodowej reformy podatków uzgodnionej na forum OECD. Poza wyjątkami zmiana wprowadza dodatkowe ujawnienia dotyczące reformy. - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku. • Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 17 „Instrumenty finansowe” Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu zwiększenia przejrzystości umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku 14 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć. Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. NOTA 5. 8.JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 5.8.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. Nowe standardy nie wpłynęły istotnie na zmianę sposobu ujmowania przychodów oraz zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych. NOTA 5.8.2.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Do wartości niematerialnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. Do wartości niematerialnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Grupę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego. Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania (znak towarowy Telepolis) nie podlegają amortyzacji, lecz są poddawane corocznemu testowi utraty wartości. Jeżeli kwota możliwa do odzyskania jest niższa od wartości bilansowej, wykazuje się odpis z tytułu utraty wartości. Jednostka bierze także pod uwagę to, czy dana wartość niematerialna ma nadal nieokreślony okres użytkowania Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputerowe 20-50% Prace rozwojowe 20-50% NOTA 5.8.3.ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). 15 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny 30-60% Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. NOTA 5.8.4.ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. NOTA 5.8.5.AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie: Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Pożyczki i należności, Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż: wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyznaczone jako dostępne do sprzedaży, spełniające definicję pożyczek i należności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa trwałe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków: a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są: nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie, częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie, instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych, b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać 16 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. NOTA 5.8.6.UTRATA WARTOŚCI W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek. 17 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. NOTA 5.8.7.LEASING Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nie leasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności 18 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. NOTA 5.8.8.KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. Grupa wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie zgodnie z MSSF 2. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Grupa ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę. NOTA 5.8.9.REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. NOTA 5.8.10.KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej wówczas wycena następuję w wartości pozostającej do spłaty powiększonej o naliczone odsetki na dzień bilansowy. NOTA 5.8.11.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany 19 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. NOTA 5.8.12.UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży usług Grupa działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Grupa uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej. Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie . Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody operacyjne. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. 20 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 5.8.13.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”. Ze względu na nieistotną wartość Grupa nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. NOTA 5.8.14.Koszty działalności operacyjnej Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym NOTA 5.8.15.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dotyczące działalności Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dotyczące działalności operacyjnej są ujmowane i wykazywane według kwot wymaganej zapłaty. Zobowiązania te wynikają z dostaw i usług, na które Spółka otrzymała faktury oraz takich, które nie zostały zafakturowane, ale które w ocenie Zarządu Spółki są wysoce prawdopodobne i dla których możliwe było precyzyjne określenie ich wysokości. NOTA 5.8.16.Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego. Należności o odległych terminach płatności są ujmowane według wartości bieżącej oczekiwanej zapłaty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej NOTA 5.8.17.ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki. NOTA 5.8.18.SZACUNKI I OSĄDY ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. 21 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne Zarząd jednostki dominującej dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.8.13. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Grupa nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne, tworzy się rezerwę na urlopy pracownicze. Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. Szacunki i osądy Zarządu dotyczą również klasyfikacji aktywów finansowych i kosztów prac rozwojowych. 22 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 5. 9.INFORMACJA NA TEMAT ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, WARTOŚCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIA BŁĘDÓW Nie wystąpiły NOTA 6.INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH NOTA 6. 1.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment pośrednictwa w oferowaniu płatności odroczonych w zakupach e-commerce . Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Wyniki segmentów działalności szerzej opisano w Nocie 24. NOTA 6. 2.INFORMACJE GEOGRAFICZNE Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 7.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2023 31.12.2022 a) środki trwałe, w tym: 1 480 1 937 budynki i lokale 149 175 prawo użytkowania aktywa 1 314 1 723 - najem lokalu 1 295 1 625 - leasing sprzętu komputerowego 19 98 urządzenia techniczne i maszyny 17 39 Inne środki trwałe 0 0 b) środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 1 480 1 937 Na dzień 31.12.2023 r. Grupa nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) własne 166 214 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 1 314 1 723 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 1 480 1 937 NOTA 8.ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Stan na 31.12.2023 23 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do korzystania z aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 256 2 297 594 5 0 3 152 zwiększenia 0 0 8 3 0 11 nabycie 0 0 8 3 0 11 zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 256 2 297 602 8 0 3 163 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -82 -574 -556 -5 0 -1 216 amortyzacja za okres -26 -409 -29 -3 0 -467 zwiększenia -26 -409 -29 -3 0 -467 amortyzacja okresu bieżącego -26 -409 -29 -3 0 -467 zmniejszenia - 0 0 - 0 0 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -107 -982 -586 -8 -1 683 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 149 1 314 17 0 0 1 480 Stan na 31.12.2022 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do korzystania z aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 76 2 297 594 5 174 3 146 zwiększenia 181 0 0 0 0 181 nabycie 0 0 0 0 0 0 zmniejszenia 0 0 0 0 -174 -174 inne 0 0 0 0 -174 -174 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 257 2 297 594 5 0 3 153 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -61 -165 -533 -5 0 -763 amortyzacja za okres -21 -409 -22 0 0 -452 zwiększenia -21 -409 -22 0 0 -452 amortyzacja okresu bieżącego -21 -409 -22 0 0 -452 zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -82 -574 -556 -5 0 -1 215 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 175 1 723 39 0 0 1 937 24 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 9.WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2023 31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych 11 000 2 675 Inne wartości niematerialne 2 282 2 080 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 697 6 530 Razem 13 979 11 285 Na dzień 31.12.2023 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2023 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności, dla których dokonywała rokrocznego testu na utratę wartości. Grupa analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. Grupa posiada wartości niematerialne związane z projektem Fintech, które są amortyzowane, ale dla których przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2023 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Na dzień 31 grudnia 2023 wartość bilansowa wartości niematerialnych wynosi 7,9 mln zł. Na okres Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 3%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli. OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 5,22% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 29-12-2023 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,84% Damodaran - styczeń 2024 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla serwisów komputerowych 0,88 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 11,35% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku e-commerce w Polsce 25 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Na dzień bilansowy Grupa posiada wartości niematerialne w postaci niezakończonych praco rozwojowych dotyczących projektu Compero. .Na dzień 31 grudnia 2023 wartość bilansowa wartości niematerialnych wynosi 3 mln zł. Grupa przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2023 roku test na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1 W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku e-commerce i rynku ubezpieczeniowego. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli: OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 5,22% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 29-12-2023 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,84% Damodaran - styczeń 2024 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek z ubezpieczeniowego 0,72 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 10,42% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. Grupa posiada wartości niematerialne oraz niezakończone prace rozwojowe o wartości 2,8 mln zł związane z serwisem Telepolis dla których przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2023 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 3%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli. OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 5,22% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 29-12-2023 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,84% Damodaran - styczeń 2023 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek reklamowych 0,75 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 10,60% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego 26 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dnia 22 lutego 2024 roku została podpisana warunkowa umowa zobowiązująca Spółkę Comperia.pl S.A. do sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w postaci portalu internetowego Telepolis Spółce z o.o. Online Venture. Wszystkie warunki rzeczonej umowy zostały spełnione, a więc sprzedaż się dokonała w marcu 2024 roku. Wartość transakcji wyniosła 9,6 mln zł zgodnie z raportem bieżącym 7/2024 z dnia 1 marca 2024. Transakcja potwierdza brak przesłanek do utraty wartości. Na dzień 31.12.2023 utworzony w ubiegłych okresach odpis aktualizujący na to aktywo w kwocie 210 tys. Zł został odwrócony NOTA 10.ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Stan na 31.12.2023 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe, Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 13 337 5 441 6 531 25 309 zwiększenia 10 040 0 4 206 14 247 nabycie 0 0 4 206 4 206 zmniejszenia - - 10 040 10 040 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 23 377 5 441 697 29 515 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -10 661 -3 152 0 -13 813 amortyzacja za okres -1 716 -7 0 -1 724 zwiększenia -1 716 -7 0 -1 724 amortyzacja okresu bieżącego -1 716 -7 0 -1 724 zmniejszenia -likwidacja 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -12 377 -3 159 0 -15 537 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 -210 0 -210 zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji 0 210 0 210 odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 11 000 2 282 697 13 979 Stan na 31.12.2022 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe, Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 13 337 5 441 2 137 20 915 zwiększenia 0 0 4 393 4 393 27 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) nabycie 0 0 4 393 4 393 zmniejszenia-likwidacja 0 0 0 0 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 13 337 5 441 6 530 25 308 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -9 538 -3 145 0 -12 682 amortyzacja za okres -1 124 -7 0 -1 131 zwiększenia -1 124 -7 0 -1 131 amortyzacja okresu bieżącego -1 124 -7 0 -1 131 zmniejszenia -likwidacja 0 0 0 - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -10 661 -3 152 0 -13 813 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - -1 238 0 -1 238 zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji - 1 028 0 1 028 odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - -210 0 -210 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 2 675 2 080 6 530 11 285 NOTA 11.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe,) 61 53 8 8 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 43 43 0 0 Odsetki naliczone od pożyczek 10 - 10 - Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 16 27 -11 -188 Straty podatkowe 0 0 0 -70 Pozostałe 58 44 14 18 Razem 188 167 21 -232 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego 100 117 -17 -74 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 88 50 38 -306 NOTA 12.NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług netto , w tym: 7 882 8 875 - należności dochodzone na drodze sądowej - - terminowe 6 231 6 707 przeterminowane 1 726 2 243 do 6 miesięcy 1 443 2 048 28 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) od 6 do 12 miesięcy 66 75 powyżej 12 miesięcy 217 120 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 7 957 8 950 Odpisy aktualizujące wartość należności 75 75 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 7 882 8 875 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI 2023 2022 Odpisy aktualizujące wartość należności na BO 75 75 Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ 75 75 NOTA 13.NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2023 31.12.2022 Należności pozostałe, w tym: 372 220 Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego 113 0 Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) 372 220 Należności pozostałe brutto, razem 372 220 Należności pozostałe netto, razem 372 220 - w tym od jednostek powiązanych 0 - NOTA 14.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 485 3 279 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 485 3 279 W tym środki pieniężne w innych walutach 0 0 Środki pieniężne podlegające ograniczeniom dotyczą środków pieniężnych na rachunkach VAT. NOTA 15.POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji Koszty usług obcych 149 164 VAT do rozliczenia w następnych okresach 25 77 Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem 174 241 Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie. 29 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 16.STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Stan na 31.12.2023 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - 48 322 4 832,20 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 539 547 Kapitał zakładowy razem 353 954,70 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 Stan na 31.12.2022 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - 48 322 4 832,20 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 539 547 Kapitał zakładowy razem 353 954,70 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 30 Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Akcje własne Zarząd Comperia.pl S.A. działając na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 14 września 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki, a także na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 12 sierpnia 2022 r. w sprawie wyrażenia zgody na przeprowadzenie skupu akcji własnych Spółki, podjął uchwałę w sprawie przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki. Łączna kwota, która może zostać przeznaczona przez Spółkę na nabycie akcji własnych wraz z kosztami ich nabycia wynosi nie więcej niż 4.206.704,76 zł . Nabycie akcji własnych finansowane będzie w całości wyłącznie ze środków zgromadzonych w kapitale rezerwowym Spółki utworzonym w tym celu z zysku netto osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2021 na podstawie uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2021. Celem nabycia akcji własnych jest ich umorzenie i związane z tym obniżenie kapitału zakładowego Spółki, zgodnie z art. 359 Kodeksu spółek handlowych lub z przeznaczeniem na nowy program opcji menadżerskich. Na dzień publikacji raportu brak decyzji w tej sprawie. W 2022 roku liczba nabytych akcji własnych wynosi 307 635. 31 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 17.STRUKTURA AKCJONARIATU Stan na 31.12.2023 Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Liczba akcji uprzywilejowanych Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł. 1 Talnet Holding Limited 744 890 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 1 089 890 74 21,04% 25,79% 345 000 35 2 Marek Dojnow 637 378 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 841 809 64 18,01% 19,92% 204 431 20 3 Adam Jabłoński 417 768 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 554 054 42 11,80% 13,11% 136 286 14 4 TFI Investors 270 403 zwykłe na okaziciela 270 403 27 7,64% 6,40% - - 5 Akcje Własne 307 635 zwykłe na okaziciela 307 635 31 8,69% 7,28% - - 6 Pozostali 1 161 473 zwykłe na okaziciela 1 161 473 116 32,81% 27,49% - - Razem 3 539 547 4 225 264 354 100% 100% 685 717 69 Wedle najlepszej wiedzy Jednostki dominującej, wyżej wspomniane zawiadomienia struktura akcjonariatu Jednostki dominującej i na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w poniższej tabeli. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Wartość nominalna (w PLN) Liczba głosów na walnym zgromadzeniu % udział głosów na walnym zgromadzeniu Talnet Holding Limited 744 890 21,04% 74 489,00 1 089 890 21,04% Marek Dojnow 637 378 18,01% 63 737,80 841 809 18,01% Adam Jabłoński 417 768 11,80% 41 776,80 554 054 11,80% TFI Investors 270 403 7,64% 27 040,30 270 403 7,64% Akcje Własne 307 635 8,69% 30 763,50 307 635 8,69% Pozostali 1 161 473 32,81% 116 147,30 1 161 473 32,81% SUMA 3 539 547 100% 353 954,70 4 225 264 100% 32 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 18.KAPITAŁY KAPITAŁY 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał akcyjny 354 354 Zyski lat ubiegłych 4 981 2 687 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną 14 080 11 266 Zysk (strata)netto -577 5 108 Akcje własne -1 938 -1 938 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 361 361 Pozostałe kapitały, razem 17 261 17 838 NOTA 19.REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu: Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki 10 2 -8 2 Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody 90 115 25 72 Razem 100 117 17 74 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego 100 117 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 0 0 W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. Spółka kompensuje rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z aktywami (nota11)a11). NOTA 20.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK I LEASINGU Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała 3 tys. zł zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek, Zadłużenia z tytułu leasingu zgodnie z umowami opisanymi w nocie 22 prezentowane są poniżej. Niezdyskontowana wartość początkowa umowy najmu lokalu wynosi 1 926 tys. zł, natomiast umowy leasingu komputerów 343 tys. zł . 31.12.2023 Umowa najmu lokalu Umowa leasingu komputerów Razem Wartość początkowa zobowiązania 1 668 96 1764 Spłata 307 74 381 Wartość końcowa zobowiązania 1 361 22 1383 31.12.2022 Umowa najmu lokalu Umowa leasingu komputerów Razem 33 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wartość początkowa zobowiązania 1 960 167 2127 Spłata 292 71 363 Wartość końcowa zobowiązania 1 668 96 1764 34 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 21.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 terminowe 2 714 2 597 przeterminowane 659 860 do 6 miesięcy 626 847 od 6 do 12 miesięcy 14 9 powyżej 12 miesięcy 19 4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 3 373 3 457 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych. Zobowiązania są w walucie PLN. NOTA 22.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 509 991 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 601 490 Inne 14 22 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem 1 124 1 503 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania krótkoterminowe 4 497 4 960 a) terminowe 3 838 4 100 - wobec jednostek powiązanych: - - - wobec jednostek pozostałych: 3 838 4 100 b) przeterminowane 659 860 - wobec jednostek pozostałych: 659 860 - do 6 miesięcy 626 847 - powyżej 6 do 12 miesięcy 14 9 - powyżej roku 19 4 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe leasing 1 038 1 383 Powyżej 5 lat - - 3-5 lat 0 343 1-3 lata 1 038 1 040 Zobowiązania krótkoterminowe 1 427 1 464 Leasing 344 381 Tarcza PFR 1 083 1 083 Pozostałe zobowiązania finansowe: 1. Prawo do użytkowania aktywa prezentowane jako leasing finansowy: - najem lokalu biurowego przy ul. Konstruktorskiej 3 zgodnie z umową z 27 czerwca 2013 r. z późniejszymi aneksami - leasing operacyjny sprzętu komputerowego zgodnie z umową z 13 marca 2020 r. 35 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. Subwencja z Państwowego Funduszu Rozwoju zgodnie z umową z 8 czerwca 2020 r. kwota 1 083 tys. zł. Otrzymana subwencja podlega zwrotowi w przypadku: a. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; b. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: - w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo - w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w - w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia. Na dzień publikacji Grupa nie otrzymała decyzji z Państwowego Funduszu Rozwoju o obowiązku spłaty, bądź umorzenia subwencji NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 23.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży usług 44 274 44 098 Pozostałe przychody 240 1 110 W tym dofinansowanie kapitału obrotowego - - Przychody razem 44 514 45 208 w tym: od jednostek powiązanych Grupa uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej i oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Grupy, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych. 36 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) €ﳳﳳﳳ NOTA 24.SEGMENTY OPERACYJNE Grupa w działalności 2023 roku wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment pośrednictwa w oferowaniu płatności odroczonych w zakupach e-commerce . Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Decyzja Zarządu w 2023 roku o wydzieleniu nowego segmentu e-commerce związana jest z procesem komercjalizacji projektu Comfino oraz stanowi strategię dywersyfikacji działalności biznesu, mającą na celu zróżnicowanie źródeł dochodów i ograniczenie narażenia na ryzyko specyficzne. Segment reklamy efektywnościowej związany jest z programem partnerskim Comperia Lead, który generuje leady dla naszych klientów. Głównymi klientami są domy mediowe oraz instytucje finansowe. Spółka osiąga również przychody z umieszczania na swoich portalach reklam wizerunkowych instytucji finansowych i pośrednictwa ubezpieczeniowego.Grupa prowadzi działalność pośrednictwa ubezpieczeniowego pod marką Comperia Ubezpieczenia oraz serwisów internetowych comperiaagent.pl oraz comperiaubezpieczenia.pl w zakresie sprzedaży produktów ubezpieczeniowych jako agent ubezpieczeniowy uzyskując prowizje ze sprzedaży od towarzystw ubezpieczeniowych. Segment E-commerce jest związany z marką Comfino. Oferuje różnorodne metody płatności on-line dla sklepów internetowych ( raty 0%, Niskie Raty, BNPL) i jest pośrednikiem w procesie bezgotówkowego przepływu środków on-line pomiędzy instytucją finansową, a sklepem współpracującym. Na poziomie grupy istnieje jeden istotny klientów. W 2023 obrót z klientem wyniósł 8 mln zł, co stanowi 18,1% udziału w łącznych przychodach grupy. Stan na 31.12.2023 Segment operacyjny reklama efektywnościowa dystrybucja ubezpieczeń e-commerce Razem dane skonsolidowane Przychody 30 490 13 048 976 44 514 w tym: przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi 0 0 0 0 Koszty działalności 27 538 12 874 4 565 44 977 zysk operacyjny 2 952 174 -3 589 -463 +amortyzacja 1 447 0 743 2 190 +odpisy aktualizacyjne 210 0 0 210 EBITDA 4 609 174 -2 846 1 937 przychody z tytułu odsetek 79 0 0 79 koszty z tytułu odsetek 163 42 0 205 37 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 38 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Stan na 31.12.2022 Segment operacyjny reklama efektywnościowa dystrybucja ubezpieczeń Razem Segmenty Przychody 34 836 10 372 45 208 w tym: przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi 0 0 0 Koszty działalności 28 395 10 389 38 784 zysk operacyjny 6 441 -17 6 424 +amortyzacja 1 583 0 1 583 +odpisy aktualizacyjne 0 0 0 EBITDA 8 024 -17 8 007 przychody z tytułu odsetek 64 0 64 koszty z tytułu odsetek 129 8 137 39 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 25.POZOSTAŁE PRZYCHODY 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Odwrócenie odpisu aktualizującego wartości niematerialne 210 1 028 Inne 30 82 Pozostałe przychody, razem 240 1 110 NOTA 26.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA 26. 1.KOSZTY AMORTYZACJI KOSZTY AMORTYZACJI 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 467 452 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 723 1 131 Koszty amortyzacji, razem 2 190 1 583 NOTA 26. 2.KOSZTY USŁUG OBCYCH KOSZTY USŁUG OBCYCH 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 usługi marketingowe 19 142 19 166 pośrednictwo ubezpieczeniowe 9 936 6 738 usługi najmu 0 19 usługi informatyczne 2 123 727 usługi prawne, księgowe, audyt 1 174 650 pozostałe usługi 2 059 2 724 Koszty usług obcych, razem 34 434 30 024 NOTA 26. 3.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Utworzone rezerwy dotyczą rezerwy urlopowej. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenia 5 997 5 579 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 004 840 Koszty programu opcji menedżerskich - - Razem koszty świadczeń 7 001 6 419 Przeciętne zatrudnienie (w osobach) 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 49 48 Razem 49 48 40 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 41 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 26. 4.PODATKI I OPŁATY Podatki i opłaty 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej 295 127 Pozostałe koszty 78 152 Podatki i opłaty, razem 373 279 NOTA 26. 5.POZOSTAŁE KOSZTY POZOSTAŁE KOSZTY 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Spisane należności 379 21 Prowizje od obrotu 79 105 Podróże służbowe 62 21 Reprezentacja 81 45 Pozostałe 131 109 Pozostałe koszty razem 732 301 NOTA 27.PRZYCHODY FINANSOWE 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Odsetki 37 56 Różnice kursowe 0 9 Przychody finansowe, razem 37 65 NOTA 28.KOSZTY FINANSOWE 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych 0 0 Odsetki pozostałe 163 129 Inne koszty finansowe 17 4 Koszty finansowe, razem 180 133 NOTA 29.OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Odroczony podatek dochodowy -29 306 Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych i korekt konsolidacyjnych -29 306 Bieżący podatek dochodowy 0 923 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: -29 1 229 Przypadający na działalność kontynuowaną -29 1 229 42 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 30.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -606 6 357 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -606 6 357 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -115 1 208 Inne korekty -568 59 Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym 654 152 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 4,86% 19,63% Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie -29 1 248 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 31.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO 1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022 Wynik netto z działalności kontynuowanej -577 5 108 Wynik netto, razem -577 5 108 Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -577 5 108 LICZBA AKCJI 1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 3 231 912 3 478 121 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 3 231 912 3 478 121 WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ 1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej -0,18 1,47 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej -0,18 1,47 NOTA 32.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2023-2022 zostało sporządzone metodą pośrednią. Główne wyłączenia z działalności operacyjnej- pożyczki i leasingi 43 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 33.CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz umowy leasingu, pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. NOTA 34.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych. NOTA 35.RYZYKO WALUTOWE Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. NOTA 36.RYZYKO KREDYTOWE Grupa stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe na podstawie analizy historycznych informacji o spłatach należności z okresu dwóch lat poprzedzających i ustaleniu historycznej stopy strat co skutkuje ujęciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga od Spółki uwzględnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zarówno warunków bieżących, jak i racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, dostępnych bez nadmiernych kosztów i starań. Dla należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, w ramach którego odpisy są ujmowane w horyzoncie całego życia instrumentu – od początkowego ujęcia ekspozycji w księgach do terminu jej zapadalności, z pominięciem zmian ryzyka kredytowego. W celu wyznaczenia oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. NOTA 37.RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Zarząd Grupy na bieżąco monitorują ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania. W działalności Grupy zarządzanie ryzykiem płynności sprowadza się w głównej mierze do zarządzania cyklem konwersji gotówki, o czym szerzej napisano w sprawozdaniu zarządu. 44 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 38.INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych. Kategoria zgodnie z MSSF9 Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług AZK/PiN 7 882 8 875 7 882 8 875 Należności pozostałe AZK/PiN 372 220 372 220 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AZK/PiN 485 3 279 485 3 279 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte ZZK/ZZK 3 3 3 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZZK/ZZK 3 373 3 457 3 373 3 457 Zobowiązania pozostałe ZZK/ZZK 1 124 1 503 1 124 1 503 Użyte skróty: AZK– aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie ZZK– zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu PiN– pożyczki i należności WGW– wartość godziwa przez wynik Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów : w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2023 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. NOTA 39.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. 45 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 40.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Poniesione nakłady inwestycyjne 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 - w tym na ochronę środowiska Nakłady na wartości niematerialne 4 207 4 394 Nakłady na środki trwałe 10 6 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 4 217 4 400 Razem nakłady inwestycyjne 4 217 4 400 Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)na okres 01.01.2024 do 31.12.2024 - w tym na ochronę środowiska - Nakłady na wartości niematerialne 2 684 Nakłady na środki trwałe - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 2 684 Razem nakłady inwestycyjne 2 684 NOTA 41.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31.12.2023 Wobec jednostki dominującej Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Zakup usług 49 393 0 672 450 Sprzedaż usług 393 49 0 0 0 Należności z wyjątkiem pożyczek 244 544 0 0 0 Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 544 244 0 68 0 Pożyczki udzielone 0 550 0 0 0 Pożyczki otrzymane 550 0 0 0 0 Przychody finansowe - odsetki 0 42 0 0 0 Koszty finansowe - odsetki 42 0 0 0 0 31.12.2022 Wobec jednostki dominującej Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Zakup usług 46 0 0 1 094 0 Sprzedaż usług 0 46 0 0 0 Należności z wyjątkiem pożyczek 5 483 0 0 0 Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 483 5 0 68 0 Pożyczki udzielone 0 201 0 0 0 Pożyczki otrzymane 201 0 0 0 0 Przychody finansowe - odsetki 0 8 0 0 0 Koszty finansowe - odsetki 8 0 0 0 0 46 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi w procesie konsolidacji zostały wyłączone. NOTA 42.WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone: WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU 1.01.2023-31.12.2023 1.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach 420 856 Razem 420 856 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2023 rok wyniosło 62 tys. zł. NOTA 43.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 7 sierpnia 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie Poland Audit Services Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie (ul. Hrubieszowskiej 2, 01-209 Warszawa) („Audytor”), wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencje Nadzoru Audytowego pod numerem 3790 do: •Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 – 30.06.2023 •Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 – 30.06.2023 •Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023 •Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023 •Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 – 30.06.2024 •Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 – 30.06.2024 •Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 – 31.12.2024 •Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 – 31.12.202 •Usługę atestacyjną - Wyrażenie opinii zgodności skonsolidowanych sprawozdań sporządzonych w jednolitym elektronicznym formacie raportowania z wymogami określonymi w rozporządzeniu delegowanym Komisji ( 2019 815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniającym dyrektywę 2004 109 /WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu; •ocenę kompletności informacji zamieszczonych w sprawozdaniu Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 29 sierpnia 2023 r. Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej. 2023 2022 Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 35 21 Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 19 47 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 15 9 Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 15 NOTA 44.ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku NOTA 45.POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Należności warunkowe 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 Pozycje pozabilansowe, razem 0 0 NOTA 46.ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Grupie. NOTA 47.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Dnia 22 lutego 2024 roku została podpisana warunkowa umowa zobowiązująca Spółkę Comperia.pl S.A. do sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w postaci portalu internetowego Telepolis Spółce z o.o. Online Venture. Wszystkie warunki rzeczonej umowy zostały spełnione, a więc sprzedaż się dokonała w marcu 2024 roku. Poniżej wartości z ksiąg rachunkowych 2023 Comperia.pl S.A. jakie dotyczą portalu Telepolis: Aktywa trwałe Prace rozwojowe w toku – 697 Inne wartości niematerialne – 2 266 Przychody Korekta odpisu aktualizującego inne wartości niematerialne – 210 Przychody ze sprzedaży usług – 2 422 Koszty Usługi obce – 550 Materiały – 14 Koszty świadczeń pracowniczych – 148 Pozostałe koszty – 32 Wynik działalności Telepolis – 1 888 NOTA 48.PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY Zarząd proponuje pokrycie straty z kapitału zapasowego. 48 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) NOTA 49.INNE Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych. NOTA 50.INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Nie wystąpiły NOTA 51.OCENA WPŁYWU SYTUACJI NA UKRAINIE NA WYNIKI SPÓŁKI Dodatkowo, odnośnie skutków działań wojennych zapoczątkowanych zbrojną agresją Rosji na Ukrainę, Zarząd jednostki dominującej, w oparciu o dostępne informacje, poddał analizie aktualną sytuację w kontekście możliwego wpływu na działalność operacyjną jednostki dominującej i Grupy. W ocenie Zarządu, z analizy tej nie wynika konieczność identyfikacji na obecnym etapie istotnych negatywnych następstw dla sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju jednostki dominującej i Grupy. Należy jednak mieć na uwadze fakt, ze zaistniały konflikt zaburza prawidłowe relacje w sferze gospodarczej i społecznej w wielu krajach wywołując stan niepewności i obaw o przyszłość. Pomimo iż konflikt zbrojny w Ukrainie nie wpływał w istotnym stopniu na bieżącą działalność Grupy, w dalszej perspektywie może on się przełożyć negatywnie na sytuację gospodarczą, m.in. poprzez wzrost cen paliw, surowców, energii, dalszy wzrost inflacji, czy zawirowania na rynku walutowym, co może przełożyć się na wyniki Grupy. Ponadto, dynamika i nieprzewidywalność dalszego przebiegu tego konfliktu, jak również szereg decyzji o charakterze politycznym i ekonomicznym podejmowanych przez rządy zaangażowanych państw (w szczególności krajów UE, USA i Rosji), nieuchronnie muszą oddziaływać na uczestników rynku w poszczególnych segmentach gospodarki, w tym konsumentów, wywołując ich nierzadko gwałtowne reakcje. Zarząd jednostki dominującej nie jest w stanie na datę publikacji niniejszego raportu oszacować wpływu, jaki trwająca wojna w Ukrainie będzie miała na działalność jednostki dominującej i Grupy lub jej wyniki finansowe, natomiast uznaje za zasadne sformułowanie następującego stanowiska w tym zakresie: (i) jeśli chodzi o segment ubezpieczeń komunikacyjnych – Zarząd nie spodziewa się spadków spowodowanych konfliktem na Ukrainie. Tak długo jak w Polsce nie ma działań wojennych, nie należy oczekiwać spadku liczby aut podlegających ubezpieczeniu. Z kolei zaobserwowany wzrost cen oleju napędowego i benzyny nie stanowi czynnika wpływającego na kształtowanie się liczby zawieranych umów ubezpieczeń; (ii) w segmencie reklamy efektywnościowej i pośrednictwa finansowego e-commerce – Zarząd ocenia, że może nastąpić spadek popytu na kredyt związany z mniejszą skłonnością konsumentów do zadłużania się i zmniejszenie poziomu finansowania kredytem zakupów klientów indywidualnych; (iii) nie występuje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności jednostki dominującej i Grupy. Zarząd jednostki dominującej na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w związku z wojną w Ukrainie i w przypadku pojawienia się nowych okoliczności, których analiza wykaże istotny negatywny wpływ na działalność operacyjną lub sytuację finansową jednostki dominującej i Grupy, informacje takie zostaną niezwłocznie przekazane do publicznej wiadomości w sposób przewidziany przepisami prawa. 49 GK COMPERIA.PL S.A Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ____Szymon FiecekPrezes Zarządu ____Paweł SzukalskiCzłonek Zarządu _________ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunkowości Spółki Wiesława Karwowska Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp. z o.o. Warszawa, 22 marca 2024 roku 50

AI Terminal

More from Comperia.pl S.A.

Talk to a Data Expert