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COMPEQ Interim / Quarterly Report 2016

Nov 9, 2016

52002_rns_2016-11-09_28009383-9437-4a54-af1c-b77fcb91450b.pdf

Interim / Quarterly Report

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華通電腦股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 105 年及 104 年第一季

地址:桃園市蘆竹區新莊里大新路 814 巷 91 號 電話:(03) 323-1111

華通電腦股份有限公司及子公司

合併財務報告目錄

民國 105 年及 104 年第一季

項
目		 頁
次
一、封面 1
二、目錄 2~3
三、會計師核閱報告書 4
四、合併資產負債表 5~6
五、合併綜合損益表 7
六、合併權益變動表 8
七、合併現金流量表 9~10
八、合併財務報告附註 11~68
(一)公司沿革 11
(二)通過財務報告之日期及程序 11
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 11~12
(四)重大會計政策之彙總說明 12~26
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 26
(六)重要會計項目之說明 26~46
(七)關係人交易 47
(八)質押之資產 47
項 目 頁 次
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 47
(十)重大之災害損失 48
(十一)重大之期後事項 48
(十二)其他 48~55
(十三)附註揭露事項 55~67
1.重大交易事項相關資訊 57~64
2.轉投資相關資訊 57~65
3.大陸投資資訊 66~67
(十四)部門資訊 68

資
產		 105年3月31日 104年12月31日 ᅮ 1エ ㆍ 까 포 ㅠ ! ノU
104年3月31日
代碼 計
會
項
$\boxtimes$		 附
註		 額
金		 $\%$ 額
金		 % 金
額		 %
11xx 流動資產
1100 現金及約當現金 四、六 $\frac{1}{10,654,799}$ 21.22 $\sqrt{S}$
8,487,576		 16.48 $\sqrt{S}$
9,872,101		 20.93
1110 透過損益按公允價值衡量之金
融資產一流動		 四、七 20,454 0.04 6,804 0.01
1147 無活絡市場之債務工具投資一 四、八、三十
流動		 32,793 0.07 32,793 0.06 32,637 0.07
1150 應收票據 四、九 343,162 0.68 682,836 1.32 435,782 0.93
1170 應收帳款 四、九 7,911,052 15.75 10,166,478 19.73 8,655,577 18.35
1200 其他應收款 四 330,248 0.66 877,311 1.70 290,418 0.62
1220 本期所得稅資產 四、廿七 31 30 1,712
130x 存
貨		 四、五、十 5,579,721 11.11 6,257,246 12.15 5,042,021 10.69
1410 預付款項 746,175 1.49 987,463 1.92 746,398 1.58
1470 其他流動資產 167,946 0.33 59,715 0.12 53,552 0.11
11xx 流動資產合計 25,786,381 51.35 27,551,448 53.48 25,137,002 53.29
15xx 非流動資產
1523 備供出售金融資產一非流動 四、十一 50,000 0.11
1600 不動產、廠房及設備 四、十二、三十 23,138,573 46.07 22,703,181 44.07 20,711,200 43.91
1780 無形資產 四、十三 118,374 0.23 111,906 0.22 101,730 0.22
1840 遞延所得稅資產 四、五、廿七 706,932 1.41 654,360 1.27 625,650 1.33
1915 預付設備款 141,685 0.28 175,633 0.34 216,901 0.46
1920 存出保證金 42,981 0.09 21,184 0.04 17,796 0.04
1985 長期預付租金 四、十四 275,437 0.55 281,037 0.55 284,002 0.60
1990 其他非流動資產 11,579 0.02 13,993 0.03 18,977 0.04
15xx 非流動資產合計 24,435,561 48.65 23,961,294 46.52 22,026,256 46.71
1xxx 產
資
總
計		 50,221,942
$\mathbb{S}$		 100.00 51, 512, 742
\$		 100.00 \$
47,163,258		 100.00

益
負
債
權
及		 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
代碼 會
計
項
目		 附
註		 額
金		 % 金
額		 % 金
額		 %
21xx 流動負債
2100 短期借款 十五 2,027,655
\$		 4.04 $\sqrt{S}$
2,067,975		 4.02 $\sqrt{S}$
1,439,800		 3.05
2120 透過損益按公允價值衡量之金
融負債一流動		 四、七 6,038 0.01
2150 應付票據 十六 79,923 0.15 21,472 0.04 95,494 0.20
2170 應付帳款 十六 6,199,957 12.35 7,475,735 14.51 5,436,310 11.53
2200 其他應付款 十七 4,667,626 9.30 4,698,913 9.12 3,484,311 7.39
2230 本期所得税負債 四、廿七 382,559 0.76 361,742 0.70 89,751 0.19
2250 負債準備一流動 四、十八 220,301 0.44 191,773 0.37 122,481 0.26
2310 預收款項 125,701 0.25 124,316 0.24 133,351 0.28
2320 一年內到期長期負債 十九、三十 2,073,281 4.13 2,373,836 4.61 2,031,836 4.31
2399 其他流動負債 127,365 0.25 156,983 0.31 183,103 0.39
21xx 流動負債合計 15,904,368 31.67 17,478,783 33.93 13,016,437 27.60
25xx 非流動負債
2540 長期借款 十九、三十 11,197,902 22.30 10,848,740 21.06 12,713,267 26.95
2570 遞延所得稅負債 四、五、廿七 1,279,722 2.55 1,305,490 2.53 1,014,574 2.15
2640 淨確定福利負債一非流動 二十 976,331 1.94 1,100,167 2.14 1,219,946 2.59
25xx 非流動負債合計 13,453,955 26.79 13,254,397 25.73 14,947,787 31.69
$2$ x x $3$ 負債總計 29,358,323 58.46 30,733,180 59.66 27,964,224 59.29
31xx 歸屬於母公司業主之權益
3110 普通股股本 廿一 11,918,206 23.73 11,918,206 23.14 11,918,206 25.27
3200 資本公積 廿一 1,016,898 2.02 1,016,898 1.97 1,016,898 2.16
3300 保留盈餘 廿一 6,472,861 12.89 6,210,855 12.06 4,582,811 9.72
3310 法定盈餘公積 850,736 1.69 850,736 1.65 652,071 1.38
3350 未分配盈餘 5,622,125 11.20 5,360,119 10.41 3,930,740 8.34
3400 其他權益 廿一 1,455,654 2.90 1,633,603 3.17 1,681,119 3.56
31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 20,863,619 41.54 20,779,562 40.34 19,199,034 40.71
36xx 非控制權益 $\qquad \qquad -$ $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ $\overline{\phantom{0}}$
3xxx 權益總計 20,863,619 41.54 20,779,562 40.34 19,199,034 40.71
負債及權益總計 \$50,221,942 100.00 $\frac{1}{2}$ 51,512,742 100.00 $\frac{1}{2}$ 47,163,258 100.00

105 年 1 月 1 日 104 年 1 月 1 日
代碼 目
項		 註
附		 至3月31日 至3月31日
4000 營業收入 四、廿三 $\mathbb{S}$ 金
額
9,389,380		 %
100.00		 金
額
$\mathcal{S}$
8,677,255		 %
100.00
5000 營業成本 $+$ (8, 297, 812) (88.38) (7,416,058) (85.47)
5900 營業毛利 1,091,568 11.62 1,261,197 14.53
6000 營業費用
6100 推銷費用 (213,982) (2.28) (216, 225) (2.49)
6200 管理費用 (226, 367) (2.41) (225, 876) (2.60)
6300 研究發展費用 (71, 685) (0.76) (72, 616) (0.84)
$6000$ 營業費用合計 (512, 034) (5.45) (514, 717) (5.93)
6500 其他收益及費損淨額 九 3,991 0.04 (2, 437) (0.03)
6900 營業利益 583,525 6.21 744,043 8.57
7000 營業外收入及支出
7010 其他收入 四、廿四 43,733 0.47 43,686 0.50
7020 其他利益及損失 廿五 (233, 871) (2.49) (128, 555) (1.48)
7050 財務成本 廿六 (80, 621) (0.86) (74, 544) (0.86)
7000 營業外收入及支出合計 (270, 759) (2.88) (159, 413) (1.84)
7900 税前淨利 312,766 3.33 584,630 6.73
7950 所得稅費用 四、廿七 (50,760) (0.54) (131, 297) (1.51)
8200 本期淨利 \$ 262,006 2.79 \$
453,333		 5.22
8300 其他綜合損益(淨額)
8360 後續可能重分類至損益之項目:
8361 國外營運機構財務報表換算之兌
換差額		 廿一 (214, 396) (2.28) (139, 225) (1.60)
8362 備供出售金融資產未實現評價利
益(損失)		 四、十一、廿一 (12,400) (0.14)
8399 與其他綜合損益組成部分相關之
所得稅		 廿七 36,447 0.39 23,669 0.27
8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) (177, 949) (1.89) (127, 956) (1.47)
8500 本期綜合損益總額 $\mathbb{S}$ 84,057 0.90 \$
325,377		 3.75
8600 净利歸屬於:
8610 母公司業主 $\mathbb{S}$ 262,006 2.79 $$\mathbb{S}$$
453,333		 5.22
8620 非控制權益
\$ 262,006 2.79 $\mathbb{S}$
453,333		 5.22
8700 綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 $\mathbb S$ 84,057 0.90 $\mathbb{S}$
325,377		 3.75
8720 非控制權益
$\mathcal{S}$ 84,057 0.90 $\mathbb{S}$
325,377		 3.75
每股盈餘(元)
9750 基本每股盈餘 廿二 \$0.22 \$0.38
9850 稀釋每股盈餘 \$0.22 \$0.38

$\cdots$ . Then $\cdots$
屬
歸		 母
於		 業
司
公		 主
之		 益
權
保
留		 盈
餘		 其
他
權		 益
項
目		 權益總額
股
本		 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額		 備供出售
金融資產
未實現損益		 總
計
\$11,918,206 1,016,898
\$		 652,071
S		 3,477,407
S		 1,762,835
$\mathbb{S}$		 46,240
$\mathbb{S}$		 $\mathbb{S}$
18,873,657		 \$ 18,873,657
\$
$\qquad \qquad \longleftarrow$ 453,333 453,333 453,333
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ $\overline{\phantom{m}}$ $\alpha$ (115, 556) (12, 400) (127, 956) (127, 956)
$\qquad \qquad \longleftarrow$ $\qquad \qquad$ $\overline{\phantom{0}}$ 453,333 (115, 556) (12, 400) 325,377 325,377
\$11,918,206 1,016,898
S		 652,071
S		 3,930,740 $\mathbb{S}$
1,647,279		 $\mathbb{S}$
33,840		 $\mathbb{S}$
19,199,034		 \$ 19,199,034
$\mathbb{S}$
11,918,206
$\mathbb{S}$		 1,016,898
\$		 850,736
$\mathbb{S}$		 5,360,119
$\mathcal{S}$		 $\mathbb{S}$
1,633,603		 $\mathbb{S}$
-		 20,779,562
S		 $\mathbb{S}$
$\overline{\phantom{0}}$		 20,779,562
S.
$\hspace{0.05cm}$ $\overline{\phantom{a}}$ 262,006 $\overline{\phantom{a}}$ 262,006 262,006
$\overline{\phantom{m}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{0}}$ - (177, 949) - (177, 949) $\overline{\phantom{0}}$ (177, 949)
$\overline{\phantom{a}}$ $\hspace{0.05cm}$ $\overline{\phantom{a}}$ 262,006 (177, 949) $\overbrace{\qquad \qquad }^{}$ 84,057 84,057
\$11,918,206 1,016,898
S		 $\mathbb{S}$
850,736		 5,622,125
S		 S
1,455,654		 $\mathcal{S}$
$\overline{\phantom{m}}$		 20,863,619
S		 $\mathbb{S}$
$\overline{\phantom{a}}$		 20,863,619
S.
104年1月1日至3月31日淨利
104年1月1日至3月31日其他
105年1月1日至3月31日淨利
105年1月1日至3月31日其他		 非控制權益

項 目 105年1月1日
至3月31日		 104年1月1日
至3月31日
金 額 金 額
營業活動之現金流量:
本期税前淨利 \$ 312,766 \$ 584,630
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用 754,712 672,444
攤銷費用 10,125 10,149
呆帳費用 (3,991) 2,437
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
之淨損失(利益)		 (23, 696) (53, 233)
利息費用 80,621 74,544
利息收入 (22,769) (25,172)
處分不動產、廠房及設備損失 49,639 42,918
未實現外幣借款兌換損失(利益) (59, 359) (15,062)
與營業活動相關之流動資產/負債變動數
持有供交易之金融資產增加 (2,796)
應收票據 334,646 (22,018)
應收帳款 2,220,197 1,328,917
其他應收款 540,708 (24,099)
存貨 628,040 (207,009)
預付款項 233,949 52,794
其他流動資產 (131, 941) 21,987
應付票據 59,524 33,929
應付帳款 (1,212,645) 431,026
其他應付款 (699, 351) (489, 863)
負債準備 29,703 12,539
預收款項 3,086 3,486
其他流動負債 (29, 227) 39,738
淨確定福利負債 (123, 836) (18,008)
營運產生之現金流入 2,948,105 2,457,074
收取之利息 25,025 29,519
支付之利息 (77, 444) (76, 527)
支付之所得稅 (76, 186) (103, 223)
營業活動之淨現金流入 \$ 2,819,500 \$ 2,306,843

項 目 105年1月1日
至3月31日		 104年1月1日
至3月31日
金 額 金 額
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備 $\mathcal{S}$ (752, 108) $\mathbb{S}$ (1,350,119)
處分不動產、廠房及設備 8,282 27,146
存出保證金增加。 (3,631) (2,360)
存出保證金減少 2,911 3,183
取得無形資產 (15, 528) (4,146)
預付設備款增加 31,380 (111, 530)
投資活動之淨現金流出 (728, 694) (1,437,826)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加 40,861 277,337
短期借款減少 (40, 861) (277, 337)
舉借長期借款 1,963,624 1,570,652
償還長期借款 (1,785,778) (564, 066)
存入保證金增加 463 2,793
存入保證金減少 (406) (879)
籌資活動之淨現金流入 177,903 1,008,500
匯率變動對現金及約當現金之影響 (101, 486) (50, 142)
本期現金及約當現金增加數 2,167,223 1,827,375
期初現金及約當現金餘額 8,487,576 8,044,726
期末現金及約當現金餘額 $\mathbb{S}$ 10,654,799 \$ 9,872,101

華通電腦股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另予註明者外,金額均為新台幣仟元)

一、公司沿革

華通電腦股份有限公司(以下簡稱華通公司)係於民國 62 年 8 月設立, 以產銷電腦用電路板(Printed Circuit Boards,簡稱 PCB)為主要業務。 華通公司股票於民國 79 年 1 月經行政院金融監督管理委員會核准上 市。

本合併財務報告組成包括華通公司及子公司,以下合稱本公司,合併 主體請參閱附註四。

本合併財務報告係以華通公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 105 年 5 月 6 日提報董事會後發布。

  • 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
    • 無。
    • (二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會發布但尚未經金管會認可生效之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 民國 107 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」		 未
定
國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號
之修正「投資個體:合併例外之適用」		 民國 105 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計
處理」		 民國 105 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 民國 105 年 1 月 1 日

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號 之釐清」 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 16 號「租賃」 民國 108 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 民國 106 年 1 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 認列」 民國 106 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「折舊及攤銷可接受方 法之闡釋」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植物」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國 103 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國 103 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 民國 103 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 民國 103 年 1 月 1 日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結 果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策如下,除另有說明外,此 等政策在所有報導期間一致的適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務報告並未包含整份年度財務報告規定之所有IFRSs揭露資訊。 (二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。

  • (三)合併基礎
  • 1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告包含華通公司及華通公司所控制個體(即子公司) 之財務報表。控制係指華通公司可主導某一個體之財務及營運 政策之權力,以從其相關營運活動中獲取利益。

合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年度自 收購生效日起或至處分生效日止之營運損益。子公司之綜合損 益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因 而成為虧損餘額。

子公司之財務報表業已適當調整,俾使其會計政策與本公司所 使用之會計政策一致。

本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損,業已於合 併時全數消除。

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而成為虧損餘額。

當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司之控 制時,此變動係以權益交易處理。為反映本公司及非控制權益 對子公司相對權益之變動,已予調整其帳面金額。非控制權益 之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額,係直接認列 於權益,並歸屬於母公司業主權益。

2.列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下:

投資公司名稱 子 公 司 名 稱 主要業務 設立及營運地點
華通電腦股份有
限公司		 美國華通國際(股)公司
(COMPEQ
INTERNATIONAL
CORPORATION) (註 1)		 電路板之製造及銷售 美國猶他州
華通電腦股份有
限公司		 HUATON HOLDINGS
LIMITED (註 2)		 投資業務及一般買賣
業務(轉投資大陸地區)		 英屬維京群島
華通電腦股份有
限公司		 PELICAN COVE
INVESTMENT LTD. (註 1)		 投資業務及一般買賣
業務		 英屬維京群島
華通電腦股份有
限公司		 LITON HOLDINGS
LIMITED (註 1)		 投資業務(轉投資大陸
地區)		 英屬維京群島
華通電腦股份有
限公司		 華年投資(股)公司(註 1) 投資業務 台灣
HUATON
HOLDINGS
LIMITED		 華通電腦(惠州)有限公司
(註 2)		 電路板之製造及銷售 中國大陸
HUATON
HOLDINGS
LIMITED		 華通電腦(蘇州)有限公司
(註 1)		 電路板之製造及銷售 中國大陸
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 主要業務 設立及營運地點
HUATON
HOLDINGS
LIMITED		 華通精密線路板(惠州)有
限公司 (註 1)		 電路板之製造及銷售 中國大陸
HUATON
HOLDINGS
LIMITED		 美國華通國際(股)公司
(COMPEQ
INTERNATIONAL
CORPORATION) (註 1)		 電路板之製造及銷售 美國猶他州
HUATON
HOLDINGS
LIMITED		 華通電腦(重慶)有限公司
(註 1)		 電路板之製造及銷售 中國大陸
PELICAN COVE
INVESTMENT
LTD.		 美國華通國際(股)公司
(COMPEQ
INTERNATIONAL
CORPORATION) (註 1)		 電路板之製造及銷售 美國猶他州
華通電腦(惠州)有
限公司		 香港華通惠州貿易有限公
司(註 1)		 貿易 香港

註 1:係依據子公司同期間未經會計師核閱之財務報表予以列入本合 併財務報告。

註 2:係依據子公司同期間經會計師核閱之財務報表予以列入本合併 財務報告。

子 公 司 名 稱 105 年3 月31 日 104 年12 月31 日 104 年3 月31 日
美國華通國際(股)公司
(COMPEQ INTERNATIONAL CORPORATION)		 - - 100.00%
HUATON HOLDINGS LIMITED 100.00% 100.00% 100.00%
PELICAN COVE INVESTMENT LTD. 100.00% 100.00% 100.00%
LITON HOLDINGS LIMITED 100.00% 100.00% 100.00%
華年投資(股)公司 100.00% 100.00% 100.00%
華通電腦(惠州)有限公司 100.00% 100.00% 100.00%
華通電腦(蘇州)有限公司 100.00% 100.00% 100.00%
華通精密線路板(惠州)有限公司 100.00% 100.00% 100.00%
香港華通惠州貿易有限公司 100.00% 100.00% 100.00%
華通電腦(重慶)有限公司 100.00% 100.00% 100.00%

本公司持有之所有權權益百分比

3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:

前述子公司除美國華通國際(股)公司採十月制(自當年十月至次 年九月)外,餘會計年度均採曆年制。因母子公司會計年度不一 致,其內部交易及相關債權債務無法沖銷之差異列入「其他應 收款」或「其他應付款」科目,該公司已於民國 104 年完成清 算程序。

4.未列入合併財務報告之子公司:無。

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間結 束日後 12 個月內實現之資產及現金及約當現金(但不包括於報導 期間結束日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者),資 產不屬於流動資產者為非流動資產。

流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間結 束日後 12 個月內到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞 延至報導期間結束日後至少 12 個月之負債,負債不屬於流動負債 者為非流動負債。

(五)外 幣

各合併個體編製財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一報導期間結束日以收盤匯率換算。除下列 項目外,因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益。

1.為供未來生產使用之在建資產相關外幣借款,其產生之兌換差 額若屬於外幣借款利息成本之調整,係納入該等資產成本;

2.為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額;及

3.應收或應付國外營運機構之貨幣性項目,該項目之清償目前既 無計畫亦不可能於可預見之未來發生(故構成對該國外營運機 構淨投資之一部分),則其兌換差額原始係認列於其他綜合損

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯 率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不 再重新換算。

益,並於處分淨投資時,自權益重分類至損益。

於編製合併財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在國家 或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一報導 期間結束日即期匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益,並累計於權 益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控 制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業 主之權益將重分類為損益。

在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪失 控制時,係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸 屬予該子公司之非控制權益,而不認列為損益。在其他任何部分 處分國外營運機構之情況下,認列於其他綜合損益之累計兌換差 額則按處分比例重分類至損益。

(六)約當現金

約當現金係可隨時轉換成定額現金,且價值變動甚小之短期並具 高度流動性之投資,包括定期存款、短期票券及附買回條件之票 券等。

定期存款若符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上短期現金 承諾,仍列為約當現金之組成項目。

(七)金融工具

金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一 方時認列。

金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列 時,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從 該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過 損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本,則立即 認列為損益。公允價值之決定方式,請參閱附註卅五。

1.金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例 所訂之期間內者。

(1)衡量種類

金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供 出售金融資產與放款及應收款三類。該分類係於金融資產原 始認列時視其性質及目的而決定。

  • A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
  • 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
  • 本公司於下列情況下,係將金融資產於原始認列時指定為 透過損益按公允價值衡量:
  • a.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
  • b.一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理或 投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且本公 司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦以公允價 值為基礎;或
  • c.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合(結合)合約 整體進行指定。
  • 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損 益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或 利息(包含於投資當年度收到者)。
  • B.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。

本公司持有上市之股票係於活絡市場交易而分類為備供 出售金融資產並於每一報導期間結束日以公允價值表達。 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換 損益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益 投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減 損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於本公司收 款之權利確立時認列。

C.放款及應收款

放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括應收帳 款、其他應收款、無活絡市場之債券投資係採用有效利息 法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收 帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

(2)金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一 報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項 事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融 資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款、其他應收款及 無活絡市場之債券投資,該資產經個別評估未有減損後,另 再集體評估減損。按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失 金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產 原始有效利率折現之現值間之差額。按攤銷後成本列報之金 融資產於後續期間減損損失金額減少,且該減少客觀地與認 列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失直接或 藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金 融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之 攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據可能包含發行人或債務人之 重大財務困難違約、(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損 益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資 已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損 損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出 售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀 地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予 以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折 現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款及無活絡市場之債券投資係藉由備抵帳戶 調降其帳面金額。當判斷應收帳款及無活絡市場之債券投資 無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款 項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3)金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。若本公司既未移轉亦 未保留該金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,且保留對 該資產之控制,則在持續參與該資產之範圍內持續認列該資 產並針對可能必須支付之金額認列相關負債。若本公司保留 該金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,則持續認列該資 產並將收取之價款認列為擔保借款。

當一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已 認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差 額係認列於損益。

2.權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負 債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之 金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3.金融負債

(1)後續衡量

金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允 價值衡量者,於後續報導期間結束日係按攤銷後成本衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以 公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或損失係認列於損 益。相關淨益或淨損係列入綜合損益表之「其他利益及損 失」。

(2)金融負債之除列

本公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額 (包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列為 損益。

(3)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額 抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以 淨額表達。

4.衍生金融工具

本公司簽訂之衍生金融工具包括遠期外匯及利率交換合約,用 以管理本公司之匯率及利率風險。

衍生金融工具於簽訂衍生金融工具合約時,原始以公允價值認 列,後續於資產負債表日依公允價值重新衡量,後續衡量產生 之利益或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生 工具,其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍 生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值 時,列為金融負債。

(八)存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之 估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨係採加權平 均法為基礎計算。

(九)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊及 累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金 額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成 本。該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房 及設備之適當類別並開始提列折舊。

不動產、廠房及設備係採直線法提列折舊,對於每一重大部分則 單獨提列折舊。本公司於每一財務年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處 理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。

折舊係按下列耐用年數計提:房屋及建築,五至卅五年;機器設 備,六至十年;電腦設備,三至八年;檢驗設備,五至八年;防 治污染設備,三至十年;運輸設備,五年;辦公設備,五至八年; 其他設備,五至十五年。

(十)租賃─土地使用權

因中國土地係屬國有,子公司取得中國地區之土地使用權,帳列 非流動資產之預付租金項下,並依經濟效益期間依直線法分五十 年攤提。

(十一)無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。攤銷金額係 依直線法按耐用年數計提一至七年。估計耐用年限及攤銷方法 於每一財務年度結束日進行檢視,會計估計變動之影響係推延 方式處理。

除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資 產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。

(十二)非金融資產減損

本公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決 定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則估計資產 之可回收金額以決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產 之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可 回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至 個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎 分攤之最小現金產生單位群組。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年進 行減損測試,或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別 資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失 係立即認列於當期損益。

當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金 額則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以 不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期 損益。

(十三)負債準備

本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能 須清償該義務,並對該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報 導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以 清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現 金流量之現值。

因虧損性合約所產生之現時義務,應列並衡量為負債準備。當 所簽訂之合約履行義務所不可避免之成本,超過預期從該合約 獲得之經濟效益時,視為存在虧損性合約。

(十四)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其 他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1.商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:(1)本公司已經 將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司對於 已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3) 收入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流 入本公司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠 衡量。

去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到 期值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。

  • 2.租金收入、權利金收入、股利收入及利息收入應於與交易有 關之經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡量 時,依下列基礎認列:
  • (1)租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
  • (2)權利金收入係依相關協議之實質,以應計基礎認列。
  • (3)股利收入係於股東收款之權利確立時認列。
  • (4)利息收入係依時間之經過按有效利息法以應計基礎認列。

(十五)借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售 狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十六)員工福利成本

1.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服 務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付 之金額,若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定 或推定義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。 2.退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用;屬確定福利退休計 畫者,則按精算結果認列確定福利成本。

確定福利計畫下之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡 量數)係採用預計單位福利法計算,服務成本及淨確定福利負 債淨利息於發生時、確定福利計畫修正或發生縮短或清償 時,認列為員工福利費用。再衡量數於發生時認列於其他綜 合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀,淨確定福 利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該 結束日後之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。除與列入其他 綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜 合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。

1.當期所得稅

以前年度應付所得稅之調整,列為當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十營利事業所 得稅於股東會決議分配盈餘年度列為當期所得稅費用。

2.遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計 算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認 列;遞延所得稅資產則係於未來很有可能有課稅所得供可減 除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才 培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始 得互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得 稅負債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主 管機關對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收, 但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償 或回收之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基 礎清償,或同時實現資產及清償負債。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞 延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所 得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以 認列。

25

遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收 所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅 資產者,亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來 很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增 帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之 稅率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立 法之稅率(及稅法)為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反 映企業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面 金額之方式所產生之租稅後果。

3.本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損益 或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得 稅係自企業合併所產生,其所得稅影響數納入企業合併之會 計處理。

  • 4.期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈 餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。
  • 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 104 年度合併財務報告相同。

六、現金及約當現金

105
年
3
月
31
日		 104
年
12
月
31
日		 104 年
3
月
31
日
庫存現金及週轉金 \$ 19,595 \$ 17,801 \$ 17,210
銀行活期及支票存款 3,109,451 3,339,852 3,877,013
約當現金
定期存款 6,019,171 4,461,481 5,299,676
附買回債券 1,506,582 668,442 678,202
合
計		 \$ 10,654,799 \$ 8,487,576 \$ 9,872,101

銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:

105
年
3
月
31
日		 104
年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
活期存款 0.01%~1.00% 0.01%~1.00% 0.02%~0.40%
定期存款 0.24%~5.00% 0.43%~5.40% 0.25%~4.30%
附買回債券 0.38%~0.60% 0.41%~0.60% 0.50%~0.57%

七、透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債

(一)持有供交易之金融資產─流動

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 衍生金融工具 遠期外匯合約 \$ 17,658 \$ - \$ 6,804 非衍生金融資產 上市(櫃)公司 股票 2,796 - - 合 計 \$ 20,454 \$ - \$ 6,804

(二)持有供交易之金融負債—流動

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日

衍生金融工具

 遠期外匯合約 $ - $ 6,038 $ -
  • 1.本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日從事衍生金融 工具交易之目的,主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本 公司持有之衍生金融工具因不符合有效避險條件,故不適用避 險會計。
  • 2.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,衍生金融工具產生 之淨損益分別為淨利益 4,785 仟元(包括已實現淨損失 18,911 仟 元及評價淨利益 23,696 仟元)及淨利益 16,012 仟元(包括已實現 淨損失 37,221 仟元及評價淨利益 53,233 仟元)。

3.本公司尚未到期之遠期外匯合約如下:

105
年
3
月
31
日		 幣
別		 到
期
期
間		 合約金額(仟元)
賣出遠期外匯 美元兌新台幣 105.04.13~105.06.13 US\$
22,000
104
年
12
月
31
日		 幣
別		 到
期
期
間		 合約金額(仟元)
賣出遠期外匯 美元兌新台幣 105.01.07~105.03.01 US\$
28,000
104
年
3
月
31
日		 幣
別		 到
期
期
間		 合約金額(仟元)
賣出遠期外匯 美元兌新台幣 104.04.09~104.05.28 US\$
37,000

八、無活絡市場之債務工具投資

105
年
3		 月
31
日		 104
年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
質押之定期存款 \$ 32,793 \$ 32,793 \$ 32,637
利率區間 0.53% 0.53% 0.53%~1.3%

無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,請參閱附註三十。

九、應收票據及帳款

105
年
3
月
31
日		 104 年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
應收票據 \$ 343,162 \$ 682,836 \$ 435,782
應收帳款-非關係人 8,007,517 10,268,147 8,741,200
減:備抵呆帳 (25,793) (29,873) (29,859)
減:備抵退回及折讓 (70,672) (71,796) (55,764)
應收帳款淨額 \$ 7,911,052 \$ 10,166,478 \$ 8,655,577

(一)本公司對客戶之授信期間原則上亞洲區為月結 90 天,其他國外地 區為出貨日後 80~90 天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及 客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。

(二)除已提列減損者,其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之 帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳 款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮。

(三)應收帳款淨額之帳齡分析

105
年
3
月
31
日		 104 年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
未逾期亦未減損 \$ 7,582,735 \$ 9,965,277 \$ 8,636,238
已逾期但未減損
30
天內		 178,068 168,839 18,015
31
至
60
天		 78,137 24,609 1,324
61
180
天
至		 72,112 7,753 -
181
天至
365
天		 - - -
合
計		 \$ 7,911,052 \$ 10,166,478 \$ 8,655,577

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

(四)已減損金融資產其備抵呆帳變動資訊如下:

105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

個別評估之
減損損失		 群組評估之
減損損失		 合
計
105
年
1
月
1
日		 \$
9,420		 \$ 20,453 \$
29,873
本期提列(迴轉) (437) (3,554) (3,991)
匯率影響數 (29) (60) (89)
105
年
3
月
31
日		 \$
8,954		 \$ 16,839 \$
25,793

104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

個別評估之
減損損失		 群組評估之
減損損失		 合 計
104
年
1
月
1
日		 \$
6,440		 \$
21,048		 \$ 27,488
本期提列(迴轉) 1,697 740 2,437
匯率影響數 (8) (58) (66)
104
年
3
月
31
日		 \$
8,129		 \$
21,730		 \$ 29,859

(五)本公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約,依合約之約定,因商 業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承擔,因信 用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。有關符合除列條件之應 收帳款已轉列其他應收款項下,截至民國 105 年 3 月 31 日、民國 104 年 12 月 31 日及民國 104 年 3 月 31 日止,符合除列條件之應 收帳款債權移轉相關資訊明細分別如下:

讓售對象 讓售應收
帳款金額		 讓售額度
(仟元)		 已預支金額 利率區間 除列金額
遠東商業銀行 \$
97,657		 US\$ 50,000 \$
87,891		 1.496% \$
97,657
台北富邦商業銀行 78,374 US\$
7,000		 69,449 1.260% 78,374
兆豐國際商業銀行 263,597 US\$ 10,000 237,238 1.399%~
1.609%		 263,597
凱基商業銀行 278,546 US\$ 20,000 250,691 1.403%~
1.429%		 278,546
大眾商業銀行 243,980 US\$ 20,000 231,781 1.450%~
1.650%		 243,980

105 年 3 月 31 日

104 年 12 月 31 日

讓售對象 讓售應收
帳款金額		 讓售額度
(仟元)		 已預支金額 利率區間 除列金額
遠東商業銀行 \$
368,377		 US\$ 50,000 \$
331,540		 1.280%~
1.374%		 \$
368,377
台北富邦商業銀行 169,887 US\$ 15,000 153,571 1.250%~
1.340%		 169,887
兆豐國際商業銀行 354,496 US\$ 20,000 319,046 1.372%~
1.609%		 354,496
凱基商業銀行 656,501 US\$ 20,000 590,850 1.403% 656,501
大眾商業銀行 332,869 US\$ 20,000 316,225 1.550%~
1.650%		 332,869

104 年 3 月 31 日

讓售對象 讓售應收
帳款金額		 讓售額度
(仟元)		 已預支金額 利率區間 除列金額
遠東商業銀行 \$
138,889		 US\$ 50,000 \$
136,181		 1.525% \$
138,889

上述額度可循環使用。

十、存 貨

105
年		 3
月
31
日		 104
年		 12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
材
料		 \$ 1,009,067 \$ 1,121,627 \$ 1,156,231
消
耗
品		 181,453 207,136 201,931
在
製
品		 1,562,148 1,699,939 1,437,246
製
成
品		 2,277,696 2,491,342 2,006,409
商
品		 538,747 716,692 231,410
在途存貨 10,610 20,510 8,794
合
計		 \$ 5,579,721 \$ 6,257,246 \$ 5,042,021
  • (一)民國 105 年 3 月 31 日、民國 104 年 12 月 31 日及民國 104 年 3 月 31 日備抵存貨跌價損失分別為 275,663 仟元、115,671 仟元及 44,075 仟元。
  • (二)民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之銷貨成本 如下:
105
至		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
存貨轉列銷貨成本 \$ 8,120,296 \$ 7,508,267
存貨淨變現價值(回升)/
跌價損失		 163,403 (10,006)
存貨呆滯及報廢損失 (39,149) 28,295
出售下腳及廢料收入 (93,107) (137,796)
閒置產能相關成本 146,369 27,298
合
計		 \$ 8,297,812 \$ 7,416,058

民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日淨變現價值回升係子公司產能利 用率提升所致。

十一、備供出售之金融資產

104
年		 3
月
31
日
動
非
流
上市(櫃)公司股票 \$ 16,160
備供出售金融資產評價調整 33,840
合
計		 \$ 50,000

民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日備供出售金融資產未實現利益為 (12,400)仟元,帳列股東權益項下。

十二、不動產、廠房及設備

105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
項
目		 期初餘額 增
添		 處
分		 重分類 匯率影響數 期末餘額
成
本
土
地		 \$
674,929		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
674,929
房屋及建築 9,924,163 67,288 (7,724) - (90,252) 9,893,475
機器設備 27,568,233 334,765 (158,464) (80,167) (238,558) 27,425,809
電腦設備 126,494 426 (4,754) - (136) 122,030
檢驗設備 1,240,218 38,849 (8,902) 74,815 (2,621) 1,342,359
防治污染設備 446,785 6,494 (1,720) 6,481 - 458,040
運輸設備 66,047 686 (508) - (383) 65,842
辦公設備 186,878 972 (9,801) - (1,649) 176,400
其他設備 5,897,591 125,152 (37,839) (1,129) (33,964) 5,949,811
未完工程 1,483,220 885,175 - - (22,890) 2,345,505
小
計		 \$ 47,614,558 \$ 1,459,807 \$
(229,712)		 \$
-		 \$ (390,453) \$ 48,454,200
累計折舊及減損
房屋及建築 \$ 4,879,573 \$
123,688		 \$
(3,747)		 \$
-		 \$ (34,378) \$ 4,965,136
機器設備 14,290,569 502,453 (119,038) (7,542) (118,974) 14,547,468
電腦設備 95,525 2,435 (4,454) - (82) 93,424
檢驗設備 841,797 27,336 (6,881) 7,160 (1,501) 867,911
防治污染設備 329,911 4,491 (1,343) 394 - 333,453
運輸設備 40,590 1,506 (457) - (205) 41,434
辦公設備 152,039 2,408 (8,845) - (1,240) 144,362
其他設備 4,281,373 90,395 (27,530) (12) (21,787) 4,322,439
小
計		 24,911,377 \$
754,712		 \$
(172,295)		 \$
-		 \$
(178,167)		 25,315,627
淨
額		 \$ 22,703,181 \$ 23,138,573
104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
項
目		 期初餘額 增
添		 處
分		 重分類 匯率影響數 期末餘額
成
本
土
地		 \$
724,837		 \$
-		 \$
-		 \$
-		 \$
(552) \$		 724,285
房屋及建築 10,127,766 332,761 (3,840) - (67,050) 10,389,637
機器設備 25,485,983 465,603 (452,174) - (130,418) 25,368,994
電腦設備 125,033 1,919 (116) - (96) 126,740
檢驗設備 1,286,881 20,871 (11,791) - (1,177) 1,294,784
防治污染設備 384,422 7,758 (3,628) - - 388,552
運輸設備 65,662 471 - - (270) 65,863
辦公設備 191,655 1,157 (1,107) - (1,285) 190,420
其他設備 5,665,302 120,656 (25,042) - (22,235) 5,738,681
未完工程 1,198,198 89,065 - - (6,936) 1,280,327
小
計		 \$ 45,255,739 \$ 1,040,261 \$
(497,698)		 \$
-		 \$ (230,019) \$ 45,568,283
累計折舊及減損
房屋及建築 \$ 5,049,681 \$
121,281		 \$
(2,970)		 \$
-		 \$ (27,062) \$ 5,140,930
機器設備 14,114,875 432,541 (371,824) - (74,056) 14,101,536
電腦設備 90,911 2,365 (104) - (44) 93,128
檢驗設備 845,102 29,378 (11,053) - (588) 862,839
防治污染設備 318,227 2,628 (3,500) - - 317,355
運輸設備 39,385 1,287 - - (139) 40,533
辦公設備 150,809 2,464 (985) - (918) 151,370
其他設備
小
計		 4,104,423
24,713,413		 \$
80,500
672,444		 \$
(21,739)
(412,175)		 \$
-
-		 \$
(13,792)
(116,599)		 4,149,392
24,857,083

淨 額 \$ 20,542,326 \$ 20,711,200

(一)本公司建築物之重大組成部分,主要有廠房主建物及附屬設備 等,並分別按其耐用年限 20~35 年及 5~30 年予以計提折舊。 (二)本公司提供做為借款擔保之不動產、廠房及設備請參閱附註三 十。

十三、無形資產

105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

項 目 期初餘額 增 添 處 分 匯率影響數 期末餘額
成 本
電腦軟體 \$
195,044		 \$ 15,528 \$ - \$
(1,569)		 \$
209,003
污染物排放權 7,230 - - (99) 7,131
小 計 202,274 15,528 - (1,668) 216,134
累計攤銷
電腦軟體 90,368 8,086 - (694) 97,760
淨 額 \$
111,906		 \$ 7,442 \$ - \$
(974)		 \$
118,374

104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

項 目 期初餘額 增 添 處 分 匯率影響數 期末餘額
成 本
電腦軟體 \$
160,165		 \$ 4,146 \$ - \$
(823)		 \$
163,488
污染物排放權 7,058 - - (69) 6,989
小 計 167,223 4,146 - (892) 170,477
累計攤銷
電腦軟體 62,346 6,679 - (278) 68,747
淨 額 \$
104,877		 \$ (2,533) \$ - \$
(614)		 \$
101,730

本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日所認列之攤銷費 用納入合併綜合損益表中之銷貨成本及營業費用之金額分別為 5,063 仟元及 3,023 仟元與 3,672 仟元及 3,007 仟元。

十四、長期預付租金

105
年
至
3		 1
月
1
日
月
31
日		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
期初餘額 \$ 281,037 \$ 288,581
本期攤銷 (1,754) (1,743)
匯率影響數 (3,846) (2,836)
期末餘額 \$ 275,437 \$ 284,002

帳列非流動資產項下之長期預付租金係取得中國地區之土地使用 權。

十五、短期借款

105
年
3
月
31
日		 104 年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
信用借款 \$ 2,027,655 \$ 2,067,975 \$ 1,439,800
利率區間 1.892%~3.065% 1.561%~2.750% 1.441%~2.625%

十六、應付票據及帳款

105
年		 3
月
31
日		 104 年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
應付票據 \$ 79,923 \$ 21,472 \$ 95,494
應付帳款 6,199,957 7,475,735 5,436,310
合
計		 \$ 6,279,880 \$ 7,497,207 \$ 5,531,804

(一)應付款項之平均賒帳期間為 60~120 天,本公司訂有財務風險

管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 (二)本公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相關 揭露,請參閱附註卅五。

十七、其他應付款

105
年
3
月
31
日		 104
年
12
月
31
日		 104
年
3
月
31
日
應付設備款 \$ 2,119,672 \$ 1,429,506 \$ 1,435,115
應付員工紅利 86,142 74,179 47,633
應付薪資 598,970 632,650 419,247
應付年度獎金 201,366 729,429 182,721
應付佣金 122,076 119,914 106,702
應付加工費 525,971 627,640 454,382
應付維修費 286,855 240,898 149,129
應付水電費 83,150 136,755 85,671
應付利息 26,479 23,635 17,809
應付休假給付 56,542 60,208 55,313
應付運費 104,846 95,537 73,642
其
他		 455,557 528,562 456,947
合
計		 \$ 4,667,626 \$ 4,698,913 \$ 3,484,311

十八、負債準備

105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

其他負債準備 虧損性合約準備 合 計
105
年
1
月
1
日餘額 \$		 142,498 \$
49,275		 \$ 191,773
本期認列(迴轉) 49,650 (19,947) 29,703
匯率影響數 (839) (336) (1,175)
105年3月31
日餘額 \$		 191,309 \$
28,992		 \$ 220,301
104
年
1
月
1
日至
3
月
31
日
其他負債準備 虧損性合約準備 合 計
104
年
1
月
1
日餘額 \$		 107,299 \$ 2,957 \$ 110,256
本期認列(迴轉) 11,170 1,369 12,539
匯率影響數 (285) (29) (314)
104年3月31
日餘額 \$		 118,184 \$ 4,297 \$ 122,481

(一)其他負債準備係應付費用中屬負債準備性質之估列,於實際發 生時沖轉。

(二)虧損性合約損失準備係已簽訂合約之履行成本超過預期經濟效 益所認列之虧損性合約損失。該估計於實際履約時沖轉。

(三)上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。

十九、長期借款

說 105 年3 月31 日 104年12月31日 104 年3 月31 日
債 權 人 摘 要 明 金 額 金 額 金 額 到 期 日
彰化銀行 抵押借款 1 \$ 400,000 \$ 400,000 \$ 400,000 106.08.08
台灣土地銀行 抵押借款 1 400,000 - 400,000 106.09.26
兆豐國際商銀 抵押借款 1 150,000 150,000 150,000 106.09.29
玉山商銀 信用借款 4 - - 133,333 105.01.16
萬泰銀行 信用借款 4 - - 166,667 105.05.29
星展銀行 信用借款 2 - - 300,000 105.07.22
日盛國際商銀 信用借款 3 - - 300,000 105.07.31
遠東國際商銀 信用借款 6 - - 250,000 105.10.02
中華開發工銀 信用借款 8 - - 250,000 105.12.09
板信商銀 信用借款 7 - 100,000 200,000 106.01.23
台灣新光商銀 信用借款 2 100,000 100,000 200,000 106.01.26
日盛國際商銀 信用借款 3 200,000 200,000 - 106.07.31
台中商銀 信用借款 11 - 100,000 200,000 106.08.11
高雄銀行 信用借款 12 - 145,000 200,000 106.08.15
臺灣銀行 信用借款 4 500,000 500,000 500,000 106.08.20
高雄銀行 信用借款 2 145,000 - - 106.12.17
安泰銀行 信用借款 11 - 200,000 300,000 107.01.26
玉山商銀 信用借款 4 200,000 200,000 - 107.07.20
台北富邦銀行(聯貸) 信用借款 5 3,750,000 4,166,666 4,583,333 107.07.27
遠東國際商銀 信用借款 6 250,000 - - 107.08.13
板信商銀 信用借款 7 100,000 - - 107.08.23
凱基商銀 信用借款 8 400,000 400,000 - 107.08.28
中國信託商銀 信用借款 9 500,000 500,000 500,000 108.12.08
台灣工銀 信用借款 10 300,000 300,000 300,000 110.08.15
中國建設銀行惠州分行 信用借款 13 - - 150,240 104.09.25
中國建設銀行惠州分行 信用借款 13 - - 56,340 104.10.31
中國建設銀行惠州分行 信用借款 13 - - 118,940 104.12.03
中國建設銀行博羅分行 信用借款 13 - 91,910 93,900 105.11.02
中國建設銀行博羅分行 信用借款 13 - - 125,200 105.12.01
匯豐國際商銀東莞分行 信用借款 13 - - 156,500 105.12.23
中國建設銀行博羅分行 信用借款 13 - 59,085 62,600 105.12.24
合作金庫商銀蘇州分行
中國建設銀行博羅分行		 信用借款
信用借款		 13
13		 -
-		 -
91,910		 156,500
93,900		 106.01.05
106.01.29
中國建設銀行博羅分行 信用借款 13 - 62,368 62,600 106.03.03
匯豐國際商銀東莞分行 信用借款 14 160,925 164,125 - 106.06.23
匯豐國際商銀東莞分行 信用借款 15 152,879 164,125 156,500 106.10.16
合作金庫商銀蘇州分行 信用借款 13 160,925 - - 107.01.06
玉山商銀東莞分行 信用借款 4 154,488 160,843 156,500 107.02.02
中國建設銀行博羅分行 信用借款 16 199,418 - - 107.02.17
大華銀行廣州分行 信用借款 17 315,413 324,967 203,450 107.03.23
華南商銀深圳分行 信用借款 4 64,906 73,552 - 107.07.20
富邦華一銀行深圳分行 信用借款 18 244,606 262,600 - 107.07.27
中國建設銀行博羅分行 信用借款 19 296,635 300,775 - 107.09.24
中國建設銀行博羅分行 信用借款 19 199,418 - - 108.02.03
臺灣銀行(聯貸) 信用借款 20 2,703,540 2,757,300 2,629,200 110.03.03
遠東國際商銀(聯貸) 信用借款 20 1,223,030 1,247,350 1,189,400 110.04.24
合
計		 \$ 13,271,183 \$ 13,222,576 \$ 14,745,103
流
動		 \$ 2,073,281 \$ 2,373,836 \$ 2,031,836
非 流 動 \$ 11,197,902 \$ 10,848,740 \$ 12,713,267
利率區間 1.411%~4.750% 1.485%~5.000% 1.559%~3.767%

(一)有關資產提供作為長期借款之擔保情形,請參閱附註三十。 (二)說明:

1.借款期間為 3 年,到期日一次清償,按月支付利息。

2.借款期間為 2 年,到期日一次清償,按月支付利息。

  • 3.借款期間為 2 年,共 4 期,按月支付利息。
  • 4.借款期間為 3 年,共 6 期,按月支付利息。
  • 5.借款期間為 5 年,共 8 期,按月支付利息,並約定於借款存 續期間內,應依據年度及第 2 季合併財務報表維持特定之流 動比率、負債比率及利息保障倍數。
  • 6.借款期間為 3 年 1 個月,到期日一次清償,按月支付利息。
  • 7.借款期間為 2.5 年,共 4 期,按月支付利息。
  • 8.借款期間為 3 年,共 4 期,按月支付利息。
  • 9.借款期間為 5 年,共 13 期,按月支付利息。
  • 10.借款期間為 7 年,共 17 期,按月支付利息。
  • 11.借款期間為 3 年,共 7 期,按月支付利息。
  • 12.借款期間為 3 年,共 18 期,按月支付利息。
  • 13.借款期間為 2 年,共 4 期,按季支付利息。
  • 14.借款期間為 2.5 年,共 4 期,按季支付利息。
  • 15.借款期間為 3 年,共 8 期,按季支付利息。
  • 16.借款期間為 2 年,共 5 期,按季支付利息。
  • 17.借款期間為 3 年,共 6 期,按季支付利息。
  • 18.借款期間為 3 年,共 6 期,每半年支付利息。
  • 19.借款期間為 3 年,共 7 期,按季支付利息。
  • 20.借款期間為 7 年,共 7 期,按季支付利息,並約定於借款存 續期間內,應依據年度及第 2 季合併財務報表維持特定之流 動比率、負債比率及利息保障倍數。

二十、員工退休金

(一)確定提撥計畫

華通公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係屬確 定提撥計畫。前述公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。依上述相關規定,華通公司於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日於合併綜合損益表認列為費用 之退休金成本分別為 26,462 仟元及 25,785 仟元。

另大陸子公司按當地法令,每月依當地員工薪資總額之一定比 率提撥養老保險金。每位員工之退休金由當地政府統籌按月提 撥外,無進一步義務。民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之退休金成本金額分別為 61,971 仟元及 54,019 仟元。

  • (二)確定福利計畫
  • 1.華通公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定 福利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退 休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額 百分之五提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委 員會以該等委員會名義存入臺灣銀行之專戶。
  • 2.確定福利計劃相關退休金費用係以民國 104 年及民國 103 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下 列項目
105
年
至
3		 1
月
1
日
月
31
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日
營業成本 \$ 9,001 \$ 10,365
推銷費用 77 79
管理費用 1,123 1,047
研究費用 370 502
合
計		 \$ 10,571 \$ 11,993

廿一、權 益

(一)普通股股本

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日

額定股本 \$
16,000,000		 \$
16,000,000		 \$
16,000,000
已發行股本 \$
11,918,206		 \$
11,918,206		 \$
11,918,206
  • 1.已發行之普通股每股面額 10 元,悉為記名式,每股享有表決 權及收取股利之權利。
  • 2.華通公司於經濟部核准登記之額定股本 16,000,000 仟元中, 含保留 100,000 仟股之員工認股權憑證及 308,179 仟股之可轉 換公司債。

(二)資本公積

公司債轉換溢價 \$
935,127		 \$
935,127		 \$
935,127
公司債利息補償金 30,609 30,609 30,609
其 他 51,162 51,162 51,162
合 計 \$
1,016,898		 \$
1,016,898		 \$
1,016,898

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日

依照法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股票交 易等)及受領贈與所得產生之資本公積,每年得以實收資本之一 定比率為限撥充資本,依民國 101 年 1 月 4 日公布之公司法修 訂條文,前述資本公積亦得以現金分配,惟因採用權益法之投 資所產生之資本公積,不得作為任何用途。

(三)保留盈餘及股利

1.華通公司於股東會通過股利政策如下:

  • 華通公司所處產業環境為科技產業,企業生命週期為成長 期,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展 營運規模之需要,擬採剩餘股利政策,以健全公司之成長與 永續經營。
  • 2.依華通公司章程規定,每年決算後如有「本期淨利」,除依法 彌補虧損外,於提列百分之十法定盈餘公積並依法令規定提 列及迴轉特別盈餘公積後,連同期初累積未分配餘作為可供 分配之盈餘,依下述方式分配之:

  • (1)華通公司除於當年度每股稅後淨利未達新台幣壹元整時, 董事會得就當年度盈餘提報不分派案由股東會決議或調 整外,應由董事會依據下列原則擬具相關方案,提報予 股東會決議或調整之:

  • (A)華通公司得視未來之營運規劃、投資計畫、資本預算 規劃,決定適當之資本及投資預算,次決定滿足前述 資本及投資預算所需之資金,再決定所需之資金多少 由該盈餘餘額予以支應後,由上開盈餘餘額支應,保 留該部分之盈餘不予分配。如保留後無剩餘之金額可 為分配,則不進行分派。

  • (B)依前款保留後如尚有剩餘之金額,華通公司應提撥不 低於剩餘金額百分之五十,其中提撥百分之五作為員 工紅利,其餘均作為股東紅利。
  • (2)華通公司員工紅利得以現金或股票方式發放。員工分配股 票紅利之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工,上 述條件由董事會訂定之。
  • (3)華通公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放,其中股 東現金紅利分派之比例,以不低於股東紅利總額之百分 之五十為原則,惟此股東現金紅利分派比例得視當年度 資金需求與營運規劃調整之。
  • 3.依民國 104 年 5 月公司法修訂後之規定,股息及紅利之分派 限於股東,員工非屬盈餘分派之對象。華通公司於民國 105 年 2 月 25 日董事會擬議之修正章程,尚待民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議。有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請參 閱附註廿八。
  • 4.依民國 101 年 1 月修訂之公司法規定,法定盈餘公積應繼續 提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。法定盈餘公積得用 以彌補虧損;公司無虧損者,得以法定盈餘公積超過實收資 本額 25%之部份,按股東原有股份之比例發放新股或現金。
  • 5.華通公司分配盈餘時,必須依法令規定就當年底之股東權益 減項(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、現金流量避 險準備及權益工具投資等,惟庫藏股票除外)提列特別盈餘公 積後方得以分配,嗣後業主權益減項數額迴轉時,得就迴轉 金額分配盈餘。

6.自民國 102 年起,華通公司依金管會於民國 101 年 4 月 6 日 發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用 IFRSs 時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換 算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項 目而轉入保留盈餘部分,分別提列相同數額之特別盈餘公 積;但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足 提列時,得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予 以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。華通公司帳列未 實現重估增值及累積換算調整數轉入未分配盈餘之金額均為 0 仟元,無須提列特別盈餘公積。截至民國 105 年 3 月 31 日 止上項因首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積餘額為 0 仟元。 7.華通公司董事會於民國 105 年 3 月 17 日擬議通過民國 104 年 度之盈餘分配案如下:

104 年度盈餘分配 每股股利(元)
提列法定盈餘公積 \$ 286,717
現金股息 1,191,821 1.00
合
計		 \$ 1,478,538

有關民國 104 年度盈餘分配案尚待預計於民國 105 年 6 月 17 日召開之股東常會決議。

8.華通公司民國 103 年度盈餘分配案,已於民國 104 年 6 月 12 日股東常會決議通過,其實際配發員工紅利及現金股息之情 形與原董事會通過之擬議配發情形相同,有關資訊如下:

103 年度盈餘分配 每股股利(元)
提列法定盈餘公積 \$ 198,665
現金股息 715,092 0.60
合
計		 \$ 913,757

並決議配發員工紅利為 37,636 仟元。

105
年
1
月
1		 日至
3		 月
31
日
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額		 合
計
105
年
1
月
1
日餘額		 \$
1,633,603		 \$ 1,633,603
換算國外營運機構財務報表
所產生之兌換差額		 (214,396) (214,396)
換算國外營運機構財務報表
所產生利益之相關所得稅		 36,447 36,447
105
年
3
月
31
日餘額		 \$
1,455,654		 \$ 1,455,654
104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額		 備供出售
金融資產
未實現損益		 合 計
104 年 1 月 1 日餘額 \$ 1,762,835 \$ 46,240 \$ 1,809,075
換算國外營運機構財務報表
所產生之兌換差額		 (139,225) - (139,225)
換算國外營運機構財務報表
所產生利益之相關所得稅		 23,669 - 23,669
備供出售金融資產評價調整 - (12,400) (12,400)
104 年 3 月 31 日餘額 \$ 1,647,279 \$ 33,840 \$ 1,681,119

廿二、每股盈餘

105
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
基本每股盈餘 \$ 0.22 \$ 0.38
稀釋每股盈餘 \$ 0.22 \$ 0.38

用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: (一)基本每股盈餘

105
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日		 104
年
至
3		 1
月
1
日
月
31
日
歸屬於母公司普通股股東
之淨利(仟元)		 \$ 262,006 \$ 453,333
計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數(仟股)		 1,191,821 1,191,821
基本每股盈餘(元) \$ 0.22 \$ 0.38

(二)稀釋每股盈餘

105
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
\$
262,006		 \$
453,333
1,191,821 1,191,821
3,876 2,599
1,195,697 1,194,420
\$ 0.22 \$ 0.38

廿三、營業收入

本公司所產生收入之分析如下:

105
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
銷售收入 \$
9,535,734		 \$
8,682,341
減:銷貨退回及折讓 (222,681) (94,023)
銷貨收入淨額 9,313,053 8,588,318
其他營業收入 76,327 88,937
合
計		 \$
9,389,380		 \$
8,677,255
廿四、其他收入
105
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日		 104
年
1
月
1
日
至
3
月
31
日
利息收入 \$
22,769		 \$
25,172
租金收入 57 57
其他收入─其他 20,907 18,457
合
計		 \$
43,733		 \$
43,686

廿五、其他利益及損失

105
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日
處分不動產、廠房及設備利
益(損失)		 \$ (49,639) \$ (42,918)
外幣兌換利益(損失) (101,189) (49,962)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產(負債)利益(損失)		 4,785 16,012
虧損性合約(損失) 19,947 (1,369)
什項支出 (107,775) (50,318)
合
計		 \$ (233,871) \$ (128,555)
廿六、財務成本
105
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日
利息費用 \$ 80,621 \$ 74,544
利息資本化相關資訊如下:
105
至		 年
1
月
1
日
3
31
月
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
31
月
日
利息資本化金額 \$ 8,735 \$ 4,222
利息資本化利率 1.678%~3.098% 1.803%~3.176%
廿七、所 得
稅
(一)認列於損益之所得稅
認列於損益之所得稅費用組成如下:
105
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日
當期所得稅費用
當期產生者 \$ (30,088) \$ 114,242
未分配盈餘加徵 - 4
(30,088) 114,246
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之產生及迴轉 80,848 17,051
認列於損益之所得稅費用 \$ 50,760 \$ 131,297

(二)當期所得稅資產與負債

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日
本期所得稅資產
應收退稅款 \$ 31 \$ 30 \$ 1,712
本期所得稅負債
應付所得稅 \$ 382,559 \$ 361,742 \$ 89,751
(三)認列於其他綜合損益之所得稅
105 年
至
3		 1
月
1
日
月
31
日		 104
至
3		 年
1
月
1
日
月
31
日
國外營運機構換算差額 \$ 36,447 \$ 23,669
與其他綜合損益相關之所
得稅		 \$ 36,447 \$ 23,669
(四)兩稅合一相關資訊:
105
年		 3
月
31		 日 104 年
12
月
31
日		 104 年
3
月
31
日
未分配盈餘
86
年度以前		 \$ - \$ - \$ -
87
年度以後		 5,622,125 5,360,119 3,930,740
合
計		 \$ 5,622,125 \$ 5,360,119 \$ 3,930,740
股東可扣抵稅
額帳戶餘額		 \$ 51,470 \$ 51,470 \$ 42,407
104 年度(預計) 103 年度(實際)
稅額扣抵比率 0.96% 1.22%

依所得稅法規定,華通公司分配屬於民國 87 年度(含)以後之盈 餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股 利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此華通公司預計 民國 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予 股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。自民國 104 年 1 月 1 日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或盈餘, 其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之 50%。

(四)所得稅核定情形

華通公司及國內子公司華年投資股份有限公司截至民國 102 年 及民國 103 年度止之營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵 機關核定。

廿八、費用性質之額外資訊

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
性 質 別 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合
計		 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合
計
員工福利費用 \$ 1,651,114 \$
181,047		 \$ 1,832,161 \$ 1,613,340 \$
232,809		 \$ 1,846,149
直接人工 730,875 - 730,875 766,460 - 766,460
薪資費用 625,807 152,870 778,677 559,947 196,246 756,193
勞健保費用 91,087 14,316 105,403 89,192 14,427 103,619
退休金費用 90,795 8,209 99,004 83,310 8,487 91,797
其他員工福利費用 112,550 5,652 118,202 114,431 13,649 128,080
折舊費用 748,075 6,637 754,712 664,780 7,664 672,444
攤銷費用 7,102 3,023 10,125 5,948 4,201 10,149

(一)公司法於民國 104 年 5 月修正,規範公司應於章程訂明以當年 度獲利狀況之定額或比例分派員工酬勞。華通公司預計於民國 105 年度之股東常會配合上述法規修正公司章程。

  • (二)華通公司民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞係按當年度 稅前淨利扣除員工酬勞及董監事酬勞前之金額按比率估列,民 國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列金額為 6,551 仟元。
  • (三)華通公司民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工紅利及董監酬勞 之估列,係依過去經驗以可能發放之金額為基礎,分別按稅後 淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額),並依章程所定之成數 為基礎估列。民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列金額為 9,409 仟元。年度財務報告通過發布日後若金額有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
  • (四)華通公司民國 104 年 6 月 12 日股東常會決議配發民國 103 年度 員工現金紅利 37,636 仟元,前述各項決議配發金額與華通公司 於民國 104 年 3 月 13 日董事會擬議並無差異,並已於民國 103 年度以費用列帳。
  • (五)上述有關華通公司董事會通過擬議及股東會決議配發員工酬勞 (紅利)及董監事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

廿九、關係人交易

華通公司與子公司(係華通公司之關係人)間之交易金額及餘額,於 編製合併財務報告時已予以銷除,並未揭露於本附註。對董事及其 他主要管理階層成員之薪酬資訊揭露如下:

105
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日		 104
至		 年
1
月
1
日
3
月
31
日
主要管理階層薪酬資訊
短期福利 \$ 45,535 \$ 35,377
其他長期員工福利 152 96
合
計		 \$ 45,687 \$ 35,473

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。

三十、質押之資產

帳 面
價		 值
名 稱 擔保用途 105 年3 月31 日 104 年12 月31 日 104 年3 月31 日
定期存款(帳列無活絡市
場之債務工具投資)		 履約保證金 \$
32,793		 \$ 32,793 \$
32,637
不動產、廠房及設備 長期借款 1,309,004 1,326,369 1,103,671
合
計		 \$
1,341,797		 \$ 1,359,162 \$
1,136,308

卅一、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日
NT 36,641 仟元 NT 41,047 仟元 NT 96,666 仟元
已開立未使用之信 US\$ 2,045 仟元 US\$ 18,756 仟元 US\$ 7,967 仟元
用狀金額 JP¥ 57,330 仟元 JP¥ 1,281,135 仟元 JP¥ 990,219 仟元
EUR€ -仟元 EUR€ 35 仟元 EUR€ 275 仟元

(二)已簽約購置設備之契約總價扣除支付款外,尚應支付之設備款 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日

設 備 款 NT 153,288 仟元 CNY 452,946 仟元 NT 138,035 仟元 CNY 411,424 仟元 NT 235,956 仟元 CNY 511,599 仟元 (三)財政部關務署臺北關認為本公司於民國 97 年 6 月至民國 102 年 8 月期間保稅產品製造過程中生產之下腳品尚有價值,故補徵 相關稅賦及罰鍰計 32,634 仟元(其中含可扣抵之營業稅 14,560 仟元),目前本案件尚在台北高等行政法院審理中,本公司基於 穩健,業已先行提列全額損失。

卅二、重大之災害損失:無。

  • 卅三、重大之期後事項:無。
  • 卅四、資本風險管理

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部 環境變動等因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金(包括研究發 展費用及債務償還等)需求,以保障本公司之永續經營,能回饋股東 且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以提升股 東價值。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。

卅五、金融工具

(一)金融工具之種類
------------ -- -- --
105 年 3 月 31 日
104 年 12 月 31 日
104 年 3 月 31 日
帳面金額
公允價值
帳面金額
公允價值
帳面金額
金融資產
放款及應收款
現金及約當現金
\$ 10,654,799
\$ 10,654,799
\$ 8,487,576
\$ 8,487,576
\$ 9,872,101
應收票據及帳款
8,254,214
8,254,214
10,849,314
10,849,314
9,091,359
其他應收款
330,248
330,248
877,311
877,311
290,418
存出保證金(含流動)
50,294
50,294
50,172
50,172
48,100
透過損益按公允價值衡
20,454
20,454
-
-
6,804
量之金融資產
無活絡市場之債務工具
32,793
32,793
32,793
32,793
32,637
投資
備供出售金融資產
-
-
-
-
50,000
合
計
\$ 19,342,802
\$ 19,342,802
\$ 20,297,166
\$ 20,297,166
\$ 19,391,419
金融負債
以攤銷後成本衡量
短期借款
\$ 2,027,655
\$ 2,027,655
\$ 2,067,975
\$ 2,067,975
\$ 1,439,800
應付票據及帳款
6,279,880
6,279,880
7,497,207
7,497,207
5,531,804
其他應付款
4,667,626
4,667,626
4,698,913
4,698,913
3,484,311
長期借款
13,271,183
13,271,183
13,222,576
13,222,576
14,745,103
(含一年內到期)
存入保證金(含流動)
39,954
39,954
40,247
40,247
38,071
透過損益按公允價值衡
-
-
6,038
6,038
-
量之金融負債
合
計
\$ 26,286,298
\$ 26,286,298
\$ 27,532,956
\$ 27,532,956
\$ 25,239,089
公允價值
\$ 9,872,101
9,091,359
290,418
48,100
6,804
32,637
50,000
\$ 19,391,419
\$ 1,439,800
5,531,804
3,484,311
14,745,103
38,071
-
\$ 25,239,089

(二)財務風險管理目的

本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制 度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

(三)市場風險

本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險,並使 用某些衍生金融工具以管理相關風險。

1.外幣匯率風險

本公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交 易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資 產價值減少及未來現金流量之波動,本公司使用短期借款及 衍生金融工具(包含遠期換匯合約及換匯換利合約)來規避匯 率風險。此類衍生金融工具之使用,可協助本公司減少但仍 無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。

本公司承作之衍生金融工具,其到期日皆短於六個月,並且 不符合避險會計之條件。

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並未 對其進行避險。

本公司於財務報導結束日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與 貨幣性負債帳面金額,請詳附註卅六。

有關外幣匯率風險之敏感性分析,係以財務報導結束日之外 幣貨幣項目計算。當新台幣對各相關貨幣升值/貶值 1%,本 公司民國 105 年及民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日淨損益將 分別增加/減少(4,831)仟元及(3,397)仟元。

2.利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於中長期借款 及固定/浮動利率收益投資之利率浮動。

有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日銀行 借款金額及浮動利率為計算基礎,並假設持有一個季度之影 響數。假若利率上升/下降 1%,本公司於民國 105 年及民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之損益將分別增加/減少 627 仟元 及 544 仟元。

3.其他價格風險

本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為強制以透 過損益按公允價值衡量之金融資產之投資。除透過創投基金 所作之投資外,其他所有重大權益工具投資皆經本公司董事 會核准後始得為之。

有關權益工具價格風險之敏感性分析,係以財務報導期間結 束日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下 降 1%,本公司於本公司於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 綜合損益將分別增加/減少 500 仟元。

(四)信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他金 融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

1.營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管 理之程序。

個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀 況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當 時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險等,以 降低特定客戶的信用風險。

截至民國 105 年 3 月 31 日、民國 104 年 12 月 31 日及民國 104 年 3 月 31 日,前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款 餘額之百分比分別為 50%、44%及 50%,其餘應收帳款之信 用集中風險相對並不重大。

2.財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之金融機構,而且亦與多家金融機構往來 以分散風險,應無重大之信用風險顯著集中之虞及無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。

(五)流動性風險管理

本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性。

1.下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定 還款期間之金融負債分析:

105
年
3		 月
31
日
短於 1 年 2~3
年		 4~6
年		 合
計
非衍生金融負債
短期借款 \$
2,027,655		 \$
-		 \$
-		 \$
2,027,655
應付票據及帳款 6,279,880 - - 6,279,880
其他應付款 4,667,626 - - 4,667,626
長期借款 2,073,281 8,035,529 3,162,373 13,271,183
存入保證金 39,954 - - 39,954
合
計		 \$ 15,088,396 \$
8,035,529		 \$
3,162,373		 \$ 26,286,298
104
年
12		 月
31
日
短於 1 年 2~3
年		 4~6
年		 合
計
非衍生金融負債
短期借款 \$
2,067,975		 \$
-		 \$
-		 \$
2,067,975
應付票據及帳款 7,497,207 - - 7,497,207
其他應付款 4,698,913 - - 4,698,913
長期借款 2,373,836 9,800,309 1,048,431 13,222,576
存入保證金 40,247 - - 40,247
小
計		 16,678,178 9,800,309 1,048,431 27,526,918
衍生金融負債
遠期外匯合約 6,038 - - 6,038
合
計		 \$ 16,684,216 \$
9,800,309		 \$
1,048,431		 \$ 27,532,956
104
年
3		 月
31
日
短於 1 年 2~3
年		 4~6
年		 合
計
非衍生金融負債
短期借款 \$
1,439,800		 \$
-		 \$
-		 \$
1,439,800
應付票據及帳款 5,531,804 - - 5,531,804
其他應付款 3,484,311 - - 3,484,311
長期借款 2,031,836 9,818,989 2,894,278 14,745,103
存入保證金 38,071 - - 38,071
合
計		 \$ 12,525,822 \$
9,818,989		 \$
2,894,278		 \$ 25,239,089

2.融資額度

105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日
有擔保銀行借款
總 額 度 \$
950,000		 \$
950,000		 \$
920,000
無擔保銀行借款
總 額 度 \$
18,376,868		 \$
18,652,026		 \$
16,844,453

(六)金融工具之公允價值

1.按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本公司認為攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財 務報告中之帳面金額趨近公允價值。

2.衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本公司金融資產及公融負債公允價值之決定,係使用下列方 法及假設為之:

  • (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定(包括利率、掛牌 買賣之上市(櫃)公司股票、政府公債、政府機構債券及公 司債)。
  • (2)遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價衡量。
  • (3)其他金融資產及金融負債之公允價值係採用以現金流量折 現分析為基礎之一般公認評價模式決定其公允價值。

3.認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。

  • (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。活終市場係指符合以下所有條 件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時可於市場中 尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。

  • (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。

  • (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。

  • 以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債

本公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及金融負債, 其公允價值層級如下:

105 年 3 月 31 日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
衍生金融工具 \$ - \$ 17,658 \$ - \$ 17,658
上市(櫃)公司股票 2,796 - - 2,796
合
計		 \$ 2,796 \$ 17,658 \$ - \$ 20,454
104 年 12 月 31 日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
衍生金融工具 \$ - \$ 6,038 \$ - \$ 6,038
104 年 3 月 31 日
第一等級 第二等級 第三等級 合 計
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
衍生金融工具 \$ - \$ 6,804 \$ - \$ 6,804
備供出售之金融資產
上市(櫃)公司股票 \$ 50,000 \$ - \$ - \$ 50,000
1.本公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債於民
105
國
年及民國		 104 1
年
月		 1 3
日至
月		 31 日均未有第一級與
  • 第二級公允價值衡量間移轉之情形。
  • 2.本公司於民國 105 年及民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日均未 有取得或處分以第三級公允價值衡量之金融資產等情形。

卅六、具重大影響之外幣資產及負債資訊

(一)以下資訊係按各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露 之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。本公司具重大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

105 年
3 月
31 日
外
幣
(仟元)		 匯
率		 帳面金額
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
金
美		 297,850 32.185 9,586,293
歐
元		 433 36.51 15,806
日
圓		 865,507 0.2863 247,795
人民幣 163,769 4.972 814,258
金融負債
貨幣性項目
美
金		 319,052 32.185 10,268,683
歐
元		 401 36.51 14,648
日
圓		 2,963,050 0.2863 848,321
港
幣		 3,504 4.15 14,540
104 年
12
月
31		 日
外
幣
(仟元)		 匯
率		 帳面金額
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美
金		 \$
296,508		 32.825 \$
9,732,880
歐
元		 90 35.88 3,265
日
圓		 438,769 0.2727 119,652
人民幣 162,024 4.995 809,309
金融負債
貨幣性項目
美
金		 340,134 32.825 11,164,891
歐
元		 46 35.88 1,652
日
圓		 1,799,481 0.2727 490,718
港
幣		 5,421 4.235 22,959
104 年
3 月
31 日
外
幣
(仟元)		 匯
率		 帳面金額
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美
金		 \$
274,332		 31.30 \$
8,586,594
歐
元		 89 33.65 2,993
日
圓		 534,662 0.2604 139,226
人民幣 170,001 5.044 857,486
金融負債
貨幣性項目
美
金		 298,038 31.30 9,328,580
歐
元		 154 33.65 5,192
日
圓		 2,212,393 0.2604 576,107
幣
港		 3,983 4.036 16,074
  • 註:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此 揭露時亦須予以考量。例如當某一子公司之功能性貨幣為 人民幣,但有美金之外幣部位亦須列入考量。
  • (二)本公司外幣交易種類繁多,無法按各重大外幣別揭露,故採彙 整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊。本公司於民國 105 年 及民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日全部兌換損益分別為已實現 利益 403,461 仟元及未實現損失 504,650 仟元與已實現損失 23,303 仟元及未實現損失 26,659 仟元。
  • 卅七、附註揭露事項

編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。

(一)重大交易事項:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:附表一。

  • 3.期末持有有價證券情形:附表二。
  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額百分之二十以上:無。
  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上:附表三。
  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:附表四。
  • 9.從事衍生工具交易:詳附註七。
  • 10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來 情形及金額:附表五至附表五之三。

(二)轉投資事業相關資訊:

1.轉投資事業重大交易事項:附表一至附表四及附表七。

2.對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者,其名稱、 所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、 本期損益及認列之投資損益:附表六。

(三)大陸投資資訊:

  • 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表七。
  • 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報告影響之有關資料:附表一至附表四及 附表五至附表五之三。

為他人背書保證

單位:新台幣仟元及外幣仟元

號
編
(註
一)		 背
書
保
證
者
公
司
名
稱		 背
書
保
證
公
司
名
稱		 象
對
係
關
(
)
註
二		 單
業
對
企
一
背
書
保
證
限
額
(
)
註
四		 本
最
高
背
書
期
保
證
餘
額		 末
背
書
期
保
證
餘
額		 實
動
支
際
金
額		 產
擔
財
以
背
書
保
之
金
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證
額		 累
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書
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最
金
佔
近
證
額
務
報
表
期
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書
保
證
最
高
額
限
(
)
註
五		 屬
母
公
司
對
子
公
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背
書
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(
)
註
六		 屬
子
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對
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)
註
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0
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0,
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S
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1
0,
0
0
0
1 華
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電
腦		 華
精
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通
密
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0
0
0		 \$
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S
-		 \$
U
S
2
3
9,
3
5
1

註一:編號欄之填寫方法如下:

1.發行人填 0。

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

註三:應註明最高限額之計算方法及最高限額之金額。財務報表如有認列或有損失,應註明已認列之金額。

  • 註四:最近期財務報表淨值之 10%,惟該單一企業如是本公司直接及間接持有表決權之股份達 90%以上之公司,其金額不得超過本公司最近期財務報表 淨值之百分之六十;本公司及子公司整體對單一企業為最近期財務報表淨值之 20%,惟該單位企業如是本公司直接及間接持有表決權之股份有限 公司達 90%以上之公司,其金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之七十。
  • 註五:最近期財務報表淨值之一倍;本公司及子公司整體為最近期財務報表淨值之一點五倍。
  • 註六:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者使須填列Y。

期末持有有價證券

單位:新台幣仟元

與
有
券
價
證		 期 末 備
持
有
公
司
之		 有
券
價
種
證		 名
稱
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額
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價
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0
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7
9
6		 %
0.
0
3		 \$ 2,
7
9
6

註:不包括投資子公司部分。

附表三

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

單位:新台幣仟元及外幣仟元

易
交		 情
形		 易
件
與
易
交
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般
交
不
一
情
形
原
同
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付
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稱		 係
關		 貨
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(
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額		 佔
總
進
銷
(
)
貨
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之		 授
期
間
信		 單
價
授
期
間
信		 餘
額		 備
佔
總
應
收
付
(
)
註
據
票
、帳
款
之
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州
)
公
司
限		 子
公
司		 貨
進		 \$
U
S
5,
0
4
7		 %
1
1		 0~
9
0
6
天		 賣
買
雙
議
與
般
廠
商
方
一
當
定
價
格
相
之		 \$
U
S
-		 註
一
-
註
二
華
惠
電
州
通
腦
(
)
有
限
公
司		 華
精
密
線
板
通
路
惠
州
有
(
)
限
公
司		 子
公
司		 貨
銷		 \$
U
S
8,
2
3
5		 %
9		 6
0~
9
0
天		 賣
議
買
雙
與
般
廠
商
方
一
價
格
當
定
相
之		 \$
U
S
3,
5
8
0		 %
4
註
一
註
二
華
惠
電
州
通
腦
(
)
有
限
公
司		 華
電
重
慶
通
腦
(
)
有
限
公
司		 子
公
司		 貨
進		 \$
U
S
1
6,
1
9
0		 %
3
6		 6
0~
9
0
天		 賣
議
買
雙
與
般
廠
商
方
一
價
格
當
定
相
之		 \$
U
S
1
5,
0
6
2		 %
2
3
註
一
註
二

註一:應收帳款及應付帳款期末依雙方約定係以淨額結算。

註二:編製合併報表時,業已合併沖銷。

註三:係依合併前各科目淨額之比率計算。

附表四

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

單位:外幣仟元

應
帳
列
收
款
項		 應
收		 關
係
人		 逾
期
應
收
關		 係
款
項
人		 應
關
收		 係
款
項
人		 提
備
抵
列
公
司
之		 易
象
交
對
名
稱		 係
關		 款
項		 餘
額		 率
轉
週		 金
額		 處
式
理
方		 後
期		 金
收
額
回		 金
呆
帳
額
H
U
A
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O
N		 華
有
電
股
通
腦
份
限		 母
公
司		 \$
U
S		 1
9,
1
2
7		 1.
4
6		 無 無 \$
U
S		 8,
5
5
2		 -
H
O
L
D
I
N
G
S		 公
司		 註
(
)
一
L
I
M
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E
L
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電
有
通
腦
股
份
限		 母
公
司		 \$
S
U		 2
1
1
8
7,		 1.
0
9		 無 無 \$
S
U		 1
4,
5
8
6
I
N
V
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S
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M
E
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T		 公
司		 (
)
註
一		 -
L
T
D
惠
華
有
通
電
腦
州
(
)		 H
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A
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N		 子
公
司		 \$
U
S		 1
3,
4
9
6		 1.
5
0		 無 無 \$
U
S		 6,
5
9
7		 -
公
司
限		 H
O
L
D
I
N
G
S
L
I
M
I
T
E
D		 註
(
)
一
華
惠
電
州
有
通
腦
(
)		 華
精
密
線
通
路
板		 子
公
司		 \$
S
U		 3,
5
8
0		 1.
1
6		 無 無 \$
S
U		 3,
5
8
0		 -
公
司
限		 惠
有
州
公
司
(
)
限		 (
)
註
一
華
蘇
電
州
有
通
腦
(
)
公
司
限		 華
電
股
有
通
腦
份
限
公
司		 母
公
司		 \$
U
S		 3,
7
8
0
(
)
註
一		 1.
5
1		 無 無 \$
U
S		 1,
7
9
6		 -
蘇
華
有
通
電
腦
州
(
)		 P
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L
I
C
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N
C
O
V
E		 子
公
司		 \$
U
S		 4,
7
7
1		 0.
8
5		 無 無 \$
U
S		 1,
1
6
0		 -
公
司
限		 S
I
N
V
E
T
M
E
N
T		 (
)
註
一
L
T
D
華
精
密
線
通
路
板		 A
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H
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T
N		 子
公
司		 \$
S
U		 5,
6
9
9		 0.
8
9		 無 無 \$
S
U		 3,
3
4
6		 -
惠
有
州
公
司
(
)
限		 H
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L
D
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N
G
S
L
I
M
I
T
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)
註
一
華
精
線
通
密
路
板		 P
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L
I
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A
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C
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E		 子
公
司		 \$
U
S		 2
1,
3
9
8		 1.
4
9		 無 無 \$
U
S		 1
7,
0
3
5		 -
惠
州
有
(
)
公
司
限		 S
I
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T
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)
註
一
L
T
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電
重
慶
有
通
腦
(
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T
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公
司		 \$
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S		 3,
7
8
3		 1.
2
2		 無 無 \$
U
S		 1,
7
9
9		 -
公
司
限		 H
O
L
D
I
N
G
S
L
I
M
I
T
E
D		 (
)
註
一
華
重
慶
有
通
電
腦
(
)		 惠
華
有
通
電
腦
州
(
)		 子
公
司		 \$
U
S		 1
5,
0
6
2		 1.
0
4		 無 無 \$
U
S		 7,
3
0
5		 -
限
公
司		 限
公
司		 (
)
註
一

註一:編製合併報表時,業已合併沖銷。

附表五

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 105 年 3 月 31 日

單位:新台幣仟元

易
交		 來
情
往
形
號
編
(
)
註
一		 易
名
稱
交
人		 來
易
往
對
象
交		 與
易
交
人
係
關
之
註
(
)
二		 科
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額		 易
件
交
條		 合
併
總
營
或
佔
收
資
率
總
產
比
之
(
)
註
三
0 華
通
電
腦
股
(
)
公
司		 A
O
O
G
S
H
U
T
N
H
L
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L
I
M
I
T
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D
(
H
H
L
)		 1 其
應
收
款
他		 \$
1
0
1
9,
9		 與
商
當
般
廠
相
,授
信
期
一
間
為
6
0~
9
0
天		 -
貨
進		 1,
0
1
5,
5
4
1		 當
與
般
廠
商
相
,授
期
信
一
為
間
6
0~
1
2
0
天		 %
1
1
應
付
帳
款		 6
1
5,
6
1
5		 與
商
當
般
廠
相
,授
信
期
一
間
為
0~
0
6
9
天		 %
1
其
營
業
外
收
他
入		 1
3,
0
0
7		 〃 -
華
惠
有
通
電
腦
州
公
司
(
)
限		 1 貨
銷
淨
額		 7,
9
9
2		 與
商
當
般
廠
相
,授
信
期
一
間
為
0~
9
0
6
天		 -
應
收
帳
款		 5,
5
6
7		 〃 -
其
應
他
收
款		 3
1
4
1
1
7,		 〃 %
1
權
利
金
收
入		 4
9,
4
0
3		 〃 %
1
償
支
賠
出		 5
1,
7
1		 〃 -
華
蘇
有
通
電
腦
州
公
司
(
)
限		 1 貨
銷
淨
額		 6
0,
7
6
7		 〃 %
1
其
應
他
收
款		 4
8		 〃 -
貨
進		 2
6
6,
0
2
1		 〃 %
3
應
帳
付
款		 1
2
1,
6
4
7		 〃 -
惠
華
精
密
線
州
有
通
路
板
(
)
限
公
司		 1 銷
貨
淨
額		 7
2,
5
2
6		 〃 %
1
其
應
他
收
款		 4
8,
2
1
6		 〃 -
貨
進		 5
8
9		 〃 -
償
支
賠
出		 5
7,
9
8		 〃 -
權
利
金
收
入		 7,
6
6
4		 〃 -

附表五之一

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 105 年 3 月 31 日

單位:新台幣仟元及外幣仟元

易
交		 往 來 情 形
號
編
(
)
註
一		 易
名
稱
交
人		 來
易
往
對
象
交		 與
易
交
人
係
關
之
註
(
)
二		 科 目 金 額 易
交		 條 件 營
佔
合
併
總
或
收
總
資
產
率
比
之
(
)
註
三
0 華
電
通
腦
股
(
)
公
司		 華
電
重
慶
有
通
腦
(
)
限
公
司		 1 銷 貨 淨
額		 \$ 4
4
8		 與
般
一
為
6
0~		 廠
商
相
9
0
天		 當 間
,授
信		 -
其 營
他		 業
收
入		 3
8
9		 〃 -
應 收 帳
款		 2
8
1		 〃 -
其 他 應 收
款		 8
7,
9
9
4		 〃 -
專 利 權 收
入		 2
1
5
6,
7		 〃 -
P
E
L
I
C
A
N
C
O
V
E
I
N
V
E
S
T
M
E
N
T		 1 進 貨 1,
9
5,
5
1
6
6		 〃 %
1
8
應 付 帳
款		 8
2,
8
7
7
7		 〃 %
2
1 H
U
A
T
O
N
H
O
L
D
I
N
G
S
L
I
M
I
T
E
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惠
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州
有
公
司
通
腦
(
)
限		 3 出 售
固		 資
定
產		 \$
\$
S
U		 2
5
6,
6
5
1
4
7,
7
9		 間 與
般
一
為
6		 廠
商
相
0~
0
9		 當
天		 ,授
期
信		 %
3
其 他 應 收
款		 \$ 2
9
5,
1
7
0		 〃 %
1
\$
S
U		 1
1
9,
7
進 貨 \$ 7
6
6,
0
0
5		 〃 %
8
\$
U
S		 2
3,
2
2
6
應 付 帳
款		 \$ 4
3
4,
3
6
6		 〃 %
1
\$
U
S		 1
3,
4
9
6
華
精
線
惠
有
通
密
路
板
州
公
司
(
)
限		 3 出 售
固		 資
定
產		 \$
\$
U
S		 9,
9
1
2
3
0
1		 與
般
一
間		 商
廠
相
為
6		 當
0~
9
0		 ,授
信
期
天		 -
其 他 應 收
款		 \$ 1
5,
0
7
6
7		 〃 -
\$
U
S		 5,
4
5
6
進 貨 \$ 2
5
4
8
9,
9		 〃 %
3
\$
U
S		 7,
8
8
0
應 付 帳
款		 \$
\$
U
S		 1
8
3,
4
0
7
5,
6
9
9		 〃 -
華
電
重
慶
有
通
腦
(
)
限
公
司		 3 出 售
固		 資
產
定		 \$ 3
1
3
0
8
6,		 〃 %
3
\$
U
S		 9,
6
0
5
其 他 應 收
款		 \$ 4
3
8,
2
9
3		 〃 %
1
\$
U
S		 1
3,
6
1
8
進 貨 \$ 2
0
3,
3
5
0		 〃 %
2
\$
S
U		 1
5
6,
7
應 付 帳
款		 \$ 1
2
1,
7
6
8		 〃 -
\$
S
U		 3,
8
3
7

附表五之二

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 105 年 3 月 31 日

單位:新台幣仟元及外幣仟元

易
交		 來
情
往
形
號
編
(
)
註
一		 易
交
名
稱
人		 易
來
象
交
往
對		 與
易
交
人
係
關
之
(
)
註
二		 科 目 金 額 易
件
交
條		 營
佔
合
併
總
或
收
資
率
總
產
比
之
(
)
註
三
2 惠
華
電
州
有
通
腦
(
)
限
公
司		 惠
華
精
密
線
州
有
通
路
板
(
)
限
公
司		 3 銷 貨 淨 額 \$
\$
U
S		 2
4
3,
2
0
7
7,
3
8
6		 與
般
廠
商
當
相
,授
信
期
一
間
為
6
0~
9
0
天		 %
3
其 營
他		 業
收		 入 \$
\$
S
U		 2
7,
9
5
5
8
4
9		 〃 -
應 收 帳 款 \$
\$
U
S		 1
1
5,
2
3
8
3,
5
8
0		 〃 -
進 貨 \$
\$
U
S		 1
6
6,
2
0
4
5,
0
4
7		 〃 %
2
其 他 應
付		 款 \$
\$
U
S		 1,
5
8
9
4
9		 〃 -
預 收 款 項 \$
\$
U
S		 7,
4
3
8
2
3
1		 〃 -
存 保
入		 證 金 \$
\$
U
S		 1,
6
4
9
5
1		 〃 -
租 金 收 入 \$
\$
U
S		 4,
4
4
6
1
3
5		 〃 -
華
蘇
有
通
電
腦
州
公
司
(
)
限		 3 銷 貨 淨 額 \$
\$
S
U		 4,
0
1
9
1
2
2		 〃 -
應 收 帳 款 \$
\$
U
S		 5,
1
8
0
1
6
1		 〃 -
華
電
重
慶
有
公
司
通
腦
(
)
限		 3 其 營
他		 業
收		 入 \$
\$
U
S		 6
8
3
2
1		 〃 -
進 貨 \$
\$
U
S		 5
3
3,
1
2
9
1
1
9
0
6,		 〃 %
6
應 付 帳 款 \$
\$
U
S		 4
8
4,
7
8
6
1
5,
0
6
2		 〃 %
1

附表五之三

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 105 年 3 月 31 日

單位:新台幣仟元及外幣仟元

易
來
情
交
往
形
號
編
(
)
註
一		 易
交
名
稱
人		 易
來
象
交
往
對		 與
易
交
人
關
係
之
註
(
)
二		 科 目 金 額 易
件
交
條		 營
佔
合
併
總
或
收
資
率
總
產
比
之
(
)
註
三
2 惠
華
電
州
有
通
腦
(
)
限
公
司		 P
E
L
I
C
A
N
C
O
V
E
I
N
V
E
S
T
M
E
N
T		 3 銷 貨 淨 額 \$
\$
U
S		 3
1
1
8
6,
1,
0
9
7		 與
一
為
間		 般
廠
6
0~		 商
當
相
9
0
天		 ,授
信
期		 -
應 收 帳 款 \$
\$
U
S		 5,
3
1
7
2
1,
0
9
3		 〃 -
3 華
蘇
電
州
有
公
司
通
腦
(
)
限		 P
E
L
I
C
A
N
C
O
V
E
I
N
V
E
S
T
M
E
N
T		 3 銷 貨 淨 額 \$
\$
U
S		 1
5
7,
7
0
9
4,
7
8
9		 與
一
為
間		 般
廠
6
0~		 當
商
相
9
0
天		 ,授
期
信		 %
2
應 收 帳 款 \$
\$
U
S		 1
5
3,
5
4
5
4,
7
7
1		 〃 -
華
惠
精
密
線
板
州
有
公
司
通
路
(
)
限		 3 出 售
固		 資
定		 產 \$
\$
U
S		 6,
0
4
8
1
8
4		 〃 -
其 營
他		 業 收
入		 \$
\$
U
S		 3,
8
5
7
1
1
8		 〃 -
應 收 帳 款 \$
\$
S
U		 7,
7
2
5
2
4
0		 〃 -
其 應
他		 收 款 \$
\$
U
S		 2
7,
6
6
2
3
7		 〃 -
進 貨 折 讓 \$
\$
U
S		 1,
9
3
3
5
9		 〃 -
其 應
他		 付 款 \$
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U
S		 2,
1
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6		 〃 -
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精
線
惠
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密
路
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州
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1

註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:

1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收 之方式計算。

附表六

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

單位:新台幣仟元及外幣仟元

原
投
始		 資
金
額		 期 末
持		 有 資
被
投
公
司		 本
期
列
認
之
資
投
公
司
名
稱		 資
被
投
公
司
名
稱		 在
地
區
所		 營
業
要
主
項
目		 本
末
期
期		 去
年
年
底		 數
股		 率
比		 金
帳
額
面		 本
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益		 資
投
損
益		 備
註
華
電
股
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腦
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務
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司
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業
務
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業
務
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公
司
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州
公
司
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港		 貿
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U
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U
S		 -
-		 (
)
註
三		 子
公
司

註一:本期認列之投資損益包含公司間交易之已、未實現損益之認列及銷除。

註二:編製合併報表時,業已合併沖銷。

註三:該被投資公司之本期損益業已包含於其投資公司,於此不再另行表達。

註四:被投資公司本期損益及本期認列之投資損益,係按平均匯率換算,餘係按期末匯率換算。

註五:不包含大陸被投資公司。

附表七

一、

大 陸 投 資 資 訊

單位:新台幣仟元及外幣仟元

資
大
陸
被
投
公
司
名
稱		 營
業
要
項
主
目		 實
資
本
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期
期
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累
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匯
資
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期
收
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金		 匯
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或
資
投
額		 本
期
期
末
自
灣
累
台
出
匯
資
積
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金
額		 資
被
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司
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期
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公
司
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接
或
資
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期
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認
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投
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期
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期
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(
4
)
註
-
  • 註1:係透過第三地區公司 HUATON HOLDINGS LTD.再投資大陸公司。
  • 註 2:本期認列投資損益及期末投資帳面價值,除華通電腦(惠州)有限公司係以經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表為依據,其他係以未經會計 師核閱之財務報表為依據。
  • 註 3:本表相關數字涉及外幣者,已依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算為新台幣。(US\$1=NT\$32.185、US\$1=NT\$32.93 及 CNY\$1=NT\$4.9855 、CNY\$1=NT\$5.0515)
  • 註 4:本公司已取得經濟部工業局核發企業營運總部設置函,核准期間自民國 103 年 4 月 1 日至民國 106 年 3 月 31 日,得不受投資金額或比例之限 制。

二、

決
公		 濟
資
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經
部		 審 議
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投
大
陸
議
資
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字
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9
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2
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號
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卅九、部門資訊

(一)營運部門

本公司營運部門損益主要係以營業損益為衡量,並作為評估績 效之基礎。此外,營運部門所使用之會計政策與附註四所述之 重要會計政策彙總說明並無重大不一致。

(二)部門收入與營運結果

本公司部門收入與營運結果之資訊如下:

105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

項 目 台灣部門 大陸部門 其他部門 調整及沖銷 合
計
來自外部客
戶收入		 \$ 6,131,597 \$ 3,256,943 \$
840		 \$
-		 \$ 9,389,380
部門間收入 142,158 5,201,542 - (5,343,700) -
營業損益 381,054 90,407 727 111,337 583,525
所得稅費用 (53,550) 2,790 - - (50,760)

104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

項 目 台灣部門 大陸部門 其他部門 調整及沖銷 合 計
來自外部客
戶收入		 \$ 6,321,289 \$ 2,355,966 \$
-		 \$
-		 \$ 8,677,255
部門間收入 182,590 4,742,796 - (4,925,386) -
營業損益 455,565 212,289 (8,299) 84,488 744,043
所得稅費用 (92,961) (38,332) (4) - (131,297)

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