COMPEQ — Annual Report 2017

Nov 7, 2017

個體財務報告暨會計師查核報告

民國 106 年及 105 年度

地址:桃園市蘆竹區新莊里大新路 814 巷 91 號 電話:(03) 323-1111

個體財務報告目錄

民國 106 年及 105 年度

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2~3
三、會計師查核報告書	4~8
四、個體資產負債表	9~10
五、個體綜合損益表	11
六、個體權益變動表	12
七、個體現金流量表	13~14
八、個體財務報告附註	15~72
(一)公司沿革	15
(二)通過財務報告之日期及程序	15
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	15~18
(四)重大會計政策之彙總說明	18~31
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	31~33
(六)重要會計項目之說明	33~54
(七)關係人交易	54~56
(八)質押之資產	57

項	目	頁	次
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾			57
(十)重大之災害損失			57
(十一)重大之期後事項			57
(十二)其他			57~63
(十三)附註揭露事項			64~71
1.重大交易事項相關資訊			65~68
2.轉投資事業相關資訊			65~69
3.大陸投資資訊			70~71
(十四)部門資訊			72
九、重要會計項目明細表			73~90

						$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$
	資 產		106年12月31日		105年12月31日
代碼	計 會 項 目	註 附	金 額	%	金 額	%
	11xx 流動資產
1100	現金及約當現金	六	\$ 4,356,002	10.51	3,882,399 $\mathbb S$	10.47
1100	透過損益按公允價值衡量之金融資 產一流動	$\pm$	386
1150	應收票據	八	77		38
1170	應收帳款	八	7,204,958	17.39	6,742,016	18.19
1180	應收關係人帳款	八、廿七	185,110	0.45	140,157	0.38
1200	其他應收款		554,499	1.34	773,984	2.09
130x	存 貨	九	1,993,922	4.81	2,095,568	5.65
1410	預付款項		72,840	0.18	66,238	0.18
1470	其他流動資產		17,954	0.04	9,658	0.03
11xx	流動資產合計		14,385,748	34.72	13,710,058	36.99
	15xx 非流動資產
1550	採權益法之投資	$+$	17,275,662	41.69	14,905,006	40.21
1600	不動產、廠房及設備	十一、廿八	9,221,798	22.25	8,055,594	21.74
1780	無形資產	十ニ	41,594	0.10	44,444	0.12
1840	遞延所得稅資產	廿五	501,203	1.21	345,835	0.93
1920	存出保證金		3,770	0.01	3,778	0.01
1990	其他非流動資產		6,769	0.02	1,630
15xx	非流動資產合計		27,050,796	65.28	23,356,287	63.01
1xxx	資 產 總 計		\$41,436,544	100.00	37,066,345 \$	100.00

	負 債 益 及 權		106年12月31日		105年12月31日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	%	金 額	%
	21xx 流動負債
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負 債一流動	七	\$		$$\mathbb{S}$$ 10,844	0.03
2170	應付帳款	十三	1,994,599	4.81	1,895,909	5.11
2180	應付關係人帳款	十三、廿七	3,824,888	9.23	3,370,085	9.09
2200	其他應付款	十四	2,915,592	7.04	2,107,294	5.69
2230	本期所得税負債	廿五	481,759	1.16	239,921	0.65
2250	負債準備一流動	十五	159,198	0.38	119,164	0.32
2310	預收款項		57		57
2320	一年內到期長期負債	十六、廿八	644,434	1.56	409,140	1.10
2399	其他流動負債		100,242	0.24	190,855	0.51
21xx	流動負債合計		10,120,769	24.42	8,343,269	22.50
	25xx 非流動負債
2540	長期借款	十六、廿八	5,927,964	14.31	6,302,398	17.00
2570	遞延所得稅負債	廿五	1,712,157	4.13	1,309,319	3.54
2640	淨確定福利負債一非流動	十七	819,226	1.98	863,615	2.33
25xx	非流動負債合計		8,459,347	20.42	8,475,332	22.87
$2$ xxx	負債總計		18,580,116	44.84	16,818,601	45.37
	權 益
	3110 普通股股本	十八	11,918,206	28.76	11,918,206	32.15
3200	資本公積	十八	1,016,898	2.46	1,016,898	2.75
	3300 保留盈餘	十八	9,468,558	22.85	6,644,511	17.93
3310	法定盈餘公積		1,299,992	3.14	1,137,452	3.07
3350	未分配盈餘		8,168,566	19.71	5,507,059	14.86
3400	其他權益	十八	452,766	1.09	668,129	1.80
	3xxx 權益總計		22,856,428	55.16	20,247,744	54.63
	負債及權益總計		41,436,544 \$	100.00	37,066,345 \$	100.00

				年 106	度		105 年	度
代碼	項 目	附 註		金 額	%		金 額	%
	4000 營業收入	二十	\$	37,157,973	100.00	$\mathbb{S}$	29,448,194	100.00
	5000 營業成本	九		(33,606,406)	(90.44)		(27,036,032)	(91.81)
	5900 營業毛利			3,551,567	9.56		2,412,162	8.19
	5910 未實現銷貨利益			(31, 037)	(0.08)		(30, 500)	(0.10)
5920	已實現銷貨利益			30,500	0.08		33,784	0.11
	5950 營業毛利淨額			3,551,030	9.56		2,415,446	8.20
	6000 營業費用
6100	推銷費用			(495,095)	(1.33)		(536, 138)	(1.82)
6200	管理費用			(417, 014)	(1.13)		(392, 592)	(1.33)
6300	研究發展費用			(375, 528)	(1.01)		(296, 824)	(1.01)
	$6000$ 營業費用合計			(1, 287, 637)	(3.47)		(1,225,554)	(4.16)
6500	其他收益及費損淨額	八		(25,095)	(0.07)		(145, 235)	(0.49)
6900	營業利益			2,238,298	6.02		1,044,657	3.55
7000	營業外收入及支出
7010	其他收入	廿一		557,923	1.50		750,137	2.55
7020	其他利益及損失	廿二		(844, 882)	(2.27)		(531, 643)	(1.81)
7050	財務成本	廿三		(137, 622)	(0.37)		(135, 654)	(0.46)
7070	採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額	廿四		2,585,204	6.96		991,249	3.36
7000	營業外收入及支出合計			2,160,623	5.82		1,074,089	3.64
	7900 税前淨利			4,398,921	11.84		2,118,746	7.19
	7950 所得稅費用	廿五		(821, 877)	(2.21)		(493, 346)	(1.68)
	8200 本期淨利		\$	3,577,044	9.63	\$	1,625,400	5.51
	8300 其他綜合損益(淨額)
	8310 不重分類至損益之項目
8311 8349	確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之所得稅	十七 廿五		(45, 669) 7,764	(0.12) 0.02		93
	8360 後續可能重分類至損益之項目						(16)
8361	國外營運機構財務報表換算之 兌換差額	十八		(259, 473)	(0.70)		(1,163,222)	(3.95)
8399	與可能重分類之項目相關之所 得稅	廿五		44,110	0.12		197,748	0.67
	8300 其他綜合損益(淨額)			(253, 268)	(0.68)		(965, 397)	(3.28)
	8500 本期綜合損益總額		$\mathbb{S}$	3,323,776	8.95	\$	660,003	2.23
	每股盈餘(元)
9750	基本每股盈餘	十九		\$3.00			\$1.36
9850	稀釋每股盈餘	十九		\$2.99			\$1.36

	權益總額	20,779,562 5			1,191,821)	1,625,400	(965, 397)	660,003	20,247,744			(715,092)	3,577,044	(253, 268)	3,323,776	22,856,428 5
							I						I	I	I	ł
目 項 淵	資產未實現損益 備供出售金融	↮														S
權 句 其	國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額	1,633,603 5					(965, 474)	(965, 474)	668,129		I			(215, 363)	(215,363)	452,766 5
餘 鴎	未分配盈餘	5,360,119 S		(286, 716)	(1, 191, 821)	1,625,400	77	1,625,477	5,507,059		(162, 540)	(715,092)	3,577,044	(37,905)	3,539,139	8,168,566 S
留 保	法定盈餘公積	850,736		286,716			I	I	1,137,452		162,540	I			I	1.299.992
		↮														5
	資本公積	1,016,898					$\overline{\phantom{a}}$	I	1,016,898			I	$\overline{\phantom{a}}$	I	I	1,016,898
		5														5
	$\overline{\ast}$ 股	11,918,206		I	I	I	l	l	11,918,206		I	I	1	I	1	11.918,206
		5														S
	Ш	民國 105年1月1日餘額	104年度盈餘指撥及分配				105年度稅後其他綜合損益	105年度綜合損益總額	民國106年1月1日餘額	105年度盈餘指撥及分配				106年度稅後其他綜合損益	106年度綜合損益總額	民國 106年12月 31日餘額
	項			法定盈餘公積	股東現金股利	105年度淨利					法定盈餘公積	股東現金股利	106年度净利

		106	年 度	105	年 度
		金	額	金	額
	\$		4,398,921	\$	2,118,746
					1,056,052
					15,393
					145,235
			(11,230)		4,806
			137,622		135,654
			(25, 809)		(39, 193)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資					(991, 249)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失			36,845		69,012
					7,326
			(7,326)		(2,101)
					32
					(308, 325)
					(113, 559)
					(250, 759)
					412,615
					26,955
					1,745
					79,495
					467,898
					(240, 452)
					15,354
					59,977
					(236, 459) 2,434,198
					40,675
					(135, 848)
					(283,982)
					2,055,043
	目 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 與營業活動相關之資產/負債變動數	\$		1,119,072 12,400 25,095 (2,585,204) 22,719 (39) (488, 037) (44, 953) 219,820 101,646 (7, 862) 2,963 98,690 454,803 370,798 40,034 (99,370) (90, 058) 3,681,540 25,474 (137, 546) (280, 695) 3,288,773	\$

項	目	106	年 度	105	年 度
		金	額	金	額
投資活動之現金流量:
取得無活絡市場之債務工具投資		\$		\$	32,793
取得採用權益法之投資			(60,000)		(60,000)
取得不動產、廠房及設備			(1,945,809)		(1,420,858)
處分不動產、廠房及設備			60,794		7,177
存出保證金增加			(25, 805)		(6,116)
存出保證金減少			14,554		5,953
取得無形資產			(8,325)		(13,221)
遞延費用增加			(5,104)
投資活動之淨現金流出			(1,969,695)		(1,454,272)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加			3,014,586		2,092,497
短期借款減少			(3,014,586)		(2,092,497)
舉借長期借款			5,410,000		9,590,000
償還長期借款			(5,549,140)		(10, 340, 128)
存入保證金增加			10,977		2,823
存入保證金減少			(2,220)		(55)
發放現金股利			(715,092)		(1, 191, 821)
籌資活動之淨現金流出			(845, 475)		(1,939,181)
本期現金及約當現金增加(減少)數			473,603		(1,338,410)
期初現金及約當現金餘額			3,882,399		5,220,809
期末現金及約當現金餘額		\$	4,356,002	\$	3,882,399

個體財務報告附註

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

(除另予註明者外,金額為新台幣仟元)

一、公司沿革

華通電腦股份有限公司(以下簡稱本公司)係於民國 62 年 8 月設立,以 產銷電腦用電路板(Printed Circuit Boards,簡稱 PCB)為主要業務。本 公司股票於民國 79 年 1 月經行政院金融監督管理委員會核准上市。 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國 107 年 3 月 8 日經董事會通過後發布。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」	民國 105 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會 計處理」	民國 105 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」	民國 105 年 1 月 1 日
國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」	民國 105 年 1 月 1 日
國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「可接受之折舊及攤 銷方法之闡釋」	民國 105 年 1 月 1 日
國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植物」 民國 105 年 1 月 1 日
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國 103 年 7 月 1 日
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國 105 年 1 月 1 日
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」	民國 103 年 1 月 1 日
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替及避險 會計之持續適用」	民國 103 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 21 號「公課」	民國 103 年 1 月 1 日
2010~2012 週期之年度改善	民國 103 年 7 月 1 日
2011~2013 週期之年度改善	民國 103 年 7 月 1 日
2012~2014 週期之年度改善	民國 105 年 1 月 1 日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無

重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國 107 年 1 月 1 日
及衡量」 國際財務報導準則第 4 號之修正「屬國際財務報導準則第 4 號之保險合約適用國際財務報導準則第 9 號『金融工具』之	民國 107 年 1 月 1 日
方法」 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號『客戶合約之收入』之闡釋」	民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日
國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 之認列」	民國 106 年 1 月 1 日 民國 106 年 1 月 1 日
國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 國際財務報導解釋第 22 號「外幣交易及預收付對價」 2014~2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」	民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日 民國 107 年 1 月 1 日
2014~2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第 12 號	民國 106 年 1 月 1 日
「對其他個體之權益之揭露」 2014~2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第 28 號 「投資關聯企業及合資」	民國 107 年 1 月 1 日

除下列所述者外,本公司評估上述準則及解釋對本公司財務狀況 與財務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露: 1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

該準則將取代國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」, 主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益 按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除國際 會計準則第 39 號下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金 融資產之分類。另,國際會計準則第 39 號對於不具活絡市場報 價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資(及其衍生工具)之 衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財 務報導準則第 9 號刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生 工具)應按公允價值衡量。

國際財務報導準則第 9 號採用「預期信用損失模式」認列金融 資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資、國際財務報導準則第 15 號 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合 約,應認列備抵損失。若金融資產之信用風險自原始認列後並 未顯著增加,則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。 但應收帳款適用簡化法得按存續期間之預期信用損失衡量備抵 損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量原始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備 抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

本公司選擇適用國際財務報導準則第 9 號金融資產及金融負債 之分類、衡量與減損規定時不重編民國 106 年度比較資訊,首 次適用之累積影響數將認列於首次適用日。

追溯適用國際財務報導準則第 9 號對民國 107 年 1 月 1 日資產、 負債及權益無產生重大影響。

2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」及相關修正 國際財務報導準則第 15 號係規範來自客戶合約之收入認列原 則,該準則將取代國際會計準則第 18 號「收入」、國際會計準 則第 11 號「建造合約」及相關解釋。

本公司於適用國際財務報導準則第 15 號時,係以下列步驟認列 收入:

• (1)辨認客戶合約;
• (2)辨認合約中之履約義務;
• (3)決定交易價格;
• (4)將交易價格分攤至合約中之履約義務;及

(5)於滿足履約義務時認列收入。

本公司選擇僅對民國 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適用 國際財務報導準則第 15 號並且不重編民國 106 年度比較資訊, 首次適用之累積影響數將認列於首次適用日。

追溯適用國際財務報導準則第 15 號對民國 107 年 1 月 1 日資 產、負債及權益無產生重大影響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
國際財務報導準則第 9 號之修正「具有負補償之提前還款選 擇權」	民國 108 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	未 定
國際財務報導準則第 16 號「租賃」	民國 108 年 1 月 1 日 (註)
國際財務報導準則第 17 號「保險合約」	民國 110 年 1 月 1 日
國際會計準則第 19 號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國 108 年 1 月 1 日
國際會計準則第 28 號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國 108 年 1 月 1 日
國際財務報導解釋第 23 號「不確定性之所得稅處理」	民國 108 年 1 月 1 日
2015~2017 週期之年度改善	民國 108 年 1 月 1 日
註:金管會於民國 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自民國 108 年 1 月 1 日適用國
際財務報導準則第 16 號。
除下列所述者外,本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況
與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第 16 號「租賃」
16 國際財務報導準則第 號係規範租賃之會計處理,該準則將取代
國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋。
於適用國際財務報導準則第 16	號時,若本公司為承租人,除低價
值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會計準則第	17
號之營業租賃處理外,其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使
用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之
折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現
金流量表中,償付租賃負債之本金金額及支付利息部分皆表達為
籌資活動。
國際財務報導準則第 16 號生效時,本公司得選擇追溯適用至比較
期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本公司之個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編 製。

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。

本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處理。 為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與本公司 合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜合損益及 權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資損益之份額」、「採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額」暨相關權益項目。

(三)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間結 束日後 12 個月內實現之資產及現金及約當現金(但不包括於報導 期間結束日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者),資 產不屬於流動資產者為非流動資產。

流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間結 束日後 12 個月內到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞 延至報導期間結束日後至少 12 個月之負債,負債不屬於流動負債 者為非流動負債。

(四)外 幣

編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一報導期間結束日以收盤匯率換算。除下列 項目外,因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益。

• 1.為供未來生產使用之在建資產相關外幣借款,其產生之兌換差 額若屬於外幣借款利息成本之調整,係納入該等資產成本;
• 2.為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額;及
• 3.應收或應付國外營運機構之貨幣性項目,該項目之清償目前既 無計畫亦不可能於可預見之未來發生(故構成對該國外營運機 構淨投資之一部分),則其兌換差額原始係認列於其他綜合損 益,並於處分淨投資時,自權益重分類至損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯 率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不 再重新換算。

於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在國家 或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一報導 期間結束日即期匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益,並累計於權 益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控 制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業 主之權益將重分類為損益。

在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪失 控制時,係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸 屬予該子公司之非控制權益,而不認列為損益。在其他任何部分 處分國外營運機構之情況下,認列於其他綜合損益之累計兌換差 額則按處分比例重分類至損益。

(五)約當現金

約當現金係可隨時轉換成定額現金,且價值變動甚小之短期並具 高度流動性之投資,包括定期存款、短期票券及附買回條件之票 券等。

定期存款若符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上短期現金 承諾,仍列為約當現金之組成項目。

(六)金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時 認列。

金融資產與金融負債原始認列時,若金融資產或金融負債非屬透 過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得 或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成 本,則立即認列為損益。公允價值之決定方式,請參閱附註卅三。 1.金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例 所訂之期間內者。

(1)衡量種類

金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供 出售金融資產與放款及應收款三類。該分類係於金融資產原 始認列時視其性質及目的而決定。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指 定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

本公司於下列情況下,係將金融資產於原始認列時指定為 透過損益按公允價值衡量:

a.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或

• b.一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理或 投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且本公 司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦以公允價 值為基礎;或
• c.將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合(結合)合約 整體進行指定。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損益之 利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 (包含於投資當年度收到者)。

B.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損 益按公允價值衡量之金融資產。

本公司持有上市之股票係於活絡市場交易而分類為備供出 售金融資產並於每一報導期間結束日以公允價值表達。 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損 益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金 額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損 時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於本公司收款 之權利確立時認列。

C.放款及應收款

放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括應收帳 款、其他應收款、無活絡市場之債券投資係採用有效利息 法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收 帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

(2)金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一 報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項 事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融 資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款、其他應收款及 無活絡市場之債券投資,該資產經個別評估未有減損後,另 再集體評估減損。按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失 金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產 原始有效利率折現之現值間之差額。按攤銷後成本列報之金 融資產於後續期間減損損失金額減少,且該減少客觀地與認 列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失直接或 藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金 融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之 攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據可能包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損 益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資 已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損 損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出 售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀 地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予 以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折 現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款及無活絡市場之債券投資係藉由備抵帳戶 調降其帳面金額。當判斷應收帳款及無活絡市場之債券投資 無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款 項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3)金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。若本公司既未移轉亦 未保留該金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,且保留對 該資產之控制,則在持續參與該資產之範圍內持續認列該資 產並針對可能必須支付之金額認列相關負債。若本公司保留 該金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,則持續認列該資 產並將收取之價款認列為擔保借款。

當一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已 認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差 額係認列於損益。

2.權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負 債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之 合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3.金融負債

(1)後續衡量

金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允 價值衡量者,於後續報導期間結束日係按攤銷後成本衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以 公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或損失係認列於損 益。相關淨益或淨損係列入綜合損益表之「其他利益及損 失」。

(2)金融負債之除列

本公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列為損 益。

(3)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額 抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以 淨額表達。

4.衍生金融工具

本公司簽訂之衍生金融工具包括遠期外匯及利率交換合約,用 以管理本公司之匯率及利率風險。

衍生金融工具於簽訂衍生金融工具合約時,原始以公允價值認 列,後續於報導期間結束日依公允價值重新衡量,後續衡量產 生之利益或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍 生工具,其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當 衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負 值時,列為金融負債。

(七)存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之 估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨係採加權平 均法為基礎計算。

(八)採用權益法之投資

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體。

權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司 所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認 列。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作為 權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公 司淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列損 失。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面 金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負 債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡量 其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外, 於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處 理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本 公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。

(九)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係按成本減除累計折舊及累計減損損失後之 金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金 額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成 本。該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房 及設備之適當類別並開始提列折舊。

不動產、廠房及設備係採直線法提列折舊,對於每一重大部分則 單獨提列折舊。本公司於每一財務年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處 理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。

折舊係按下列耐用年數計提:房屋及建築,五至卅五年;機器設 備,六至十年;電腦設備,三至八年;檢驗設備,五至八年;防 治污染設備,三至十年;運輸設備,五年;辦公設備,五至八年; 其他設備,五至十五年。

(十)無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。攤銷金額係依直 線法按耐用年數計提一至七年。估計耐用年限及攤銷方法於每一 財務年度結束日進行檢視,會計估計變動之影響係推延方式處 理。

除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資產 帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。

(十一)非金融資產減損

本公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決 定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則估計資產 之可回收金額以決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產 之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可 回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至 個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎 分攤之最小現金產生單位群組。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年進 行減損測試,或於有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別 資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失 係立即認列於當期損益。

當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金 額則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以 不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期 損益。

(十二)負債準備

本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能 須清償該義務,並對該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報 導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以 清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現 金流量之現值。

因虧損性合約所產生之現時義務,應列並衡量為負債準備。當 所簽訂之合約履行義務所不可避免之成本,超過預期從該合約 獲得之經濟效益時,視為存在虧損性合約。

(十三)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其 他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1.商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:(1)本公司已經 將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司對於 已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3) 收入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流 入本公司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠 衡量。

去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到 期值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。

• 2.租金收入、權利金收入、股利收入及利息收入應於與交易有 關之經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡量 時,依下列基礎認列:
• (1)租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
• (2)權利金收入係依相關協議之實質,以應計基礎認列。
• (3)股利收入係於股東收款之權利確立時認列。
• (4)利息收入係依時間之經過按有效利息法以應計基礎認列。

(十四)借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售 狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(十五)員工福利成本

1.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務 實認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金 額,若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定 義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

2.退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用;屬確定福利退休計畫 者,則按精算結果認列確定福利成本。

確定福利計畫下之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡 量數)係採用預計單位福利法計算,服務成本及淨確定福利負 債淨利息於發生時、確定福利計畫修正或發生縮短或清償時, 認列為員工福利費用。再衡量數於發生時認列於其他綜合損益 並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀,淨確定福利 資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現 值。

(十六)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。除與列入其他 綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜 合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。

1.當期所得稅

以前年度應付所得稅之調整,列為當期所得稅。

依所得稅法規定計算未分配盈餘加徵之營利事業所得稅於股

東會決議分配盈餘年度列為當期所得稅費用。

2.遞延所得稅

遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與計 算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認 列;遞延所得稅資產則係於未來很有可能有課稅所得供可減 除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才 培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始 得互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得 稅負債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主 管機關對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收, 但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償 或回收之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基 礎清償,或同時實現資產及清償負債。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞 延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所 得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以 認列。

30

遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收 所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅 資產者,亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來 很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增 帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之 稅率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立 法之稅率(及稅法)為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反 映企業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面 金額之方式所產生之租稅後果。

3.本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損益 或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得 稅係自取得子公司所產生,其所得稅影響數納入投資子公司 之會計處理。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用附註四所述之會計政策時,對於不易自其他來源取得相 關資訊者,係基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計 及假設。實際結果可能與估計有所不同。

本公司將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期,則於 會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期 間,則於修正當期及未來期間認列。

以下係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務報導結束日估計不 確定性之其他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金 額於下一財務年度重大調整之風險。

(一)應收款項之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司會考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會 產生重大減損損失。

(二)存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用 判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值。

由於產業快速變遷,本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常 損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至 淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為 估計基礎,故可能產生重大變動。

(三)非金融資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模 式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數 及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司 策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

(四)收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債 準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折 讓,於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估 計之合理性。

(五)遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫 時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性 時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷 貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規 劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改 變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

六、現金及約當現金

	106	年 12 月 31 日		年 12 月 31 日
庫存現金及週轉金	\$	2,285	\$	3,784
銀行活期及支票存款		1,165,030		1,578,335
約當現金
定期存款		2,915,614		1,742,800
附買回債券		273,073		557,480
合 計	\$	4,356,002	\$	3,882,399

銀行存款及附買回債券於資產負債表日之利率區間如下:

	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
活期存款	0.001%~0.40%	0.02%~0.17%
定期存款	0.59%~4.30%	0.59%~1.60%
附買回債券	0.37%~1.70%	0.36%~1.05%

七、透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債

(一)持有供交易之金融資產—流動
	106 年 12	月 31 日	105 年	12 月 31 日
衍生金融工具
遠期外匯合約	\$	386	\$	-
(二)持有供交易之金融負債—流動
	106 年 12	月 31 日	105 年	12 月 31 日
衍生金融工具
遠期外匯合約	\$	-	\$	10,844

• 1.本公司民國 106 年度及民國 105 年度從事衍生金融工具交易之 目的,主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司持有之 衍生金融工具因不符合有效避險條件,故不適用避險會計。
• 2.民國 106 年度及民國 105 年度,衍生金融工具產生之淨損益分 別為淨利益 23,719 仟元(包括已實現淨利益 12,489 仟元及評價 淨利益 11,230 仟元)及淨利益 4,325 仟元(包括已實現淨利益 9,131 仟元及評價淨損失 4,806 仟元)。
• 3.本公司尚未到期之遠期外匯合約如下:

106 年 12 月 31 日	幣	別	到	期	期 間		合約金額(仟元)
賣出遠期外匯	美元兌新台幣				107.01.11~107.01.25	US\$	6,000
105 年 12 月 31 日	幣	別	到	期	期 間		合約金額(仟元)
賣出遠期外匯	美元兌新台幣				106.01.09~106.03.03	US\$	20,000

八、應收票據及帳款

	106	年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
應收票據	\$	77	\$	38
應收帳款-非關係人		7,663,501		7,062,797
減:備抵呆帳		(194,363)		(169,270)
減:備抵退回及折讓		(264,180)		(151,511)
應收帳款-非關係人淨額		7,204,958		6,742,016
應收帳款-關係人		185,110		140,157
合 計	\$	7,390,068	\$	6,882,173

• (一)本公司對客戶之授信期間原則上亞洲區為月結 90 天,其他國外地 區為出貨日後 80~90 天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及 客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
• (二)除已提列減損者,其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之 帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳 款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮。

(三)應收帳款淨額之帳齡分析

	106	12 31 年 月 日	105	12 31 年 月 日
未逾期亦未減損	\$	7,239,624	\$	6,721,235
已逾期但未減損
30 天內		150,444		95,646
31 至 60 天		-		44,719
61 至 180 天		-		20,573
181 天至 365 天		-		-
合 計	\$	7,390,068	\$	6,882,173

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

(四)已減損金融資產其備抵呆帳變動資訊如下:

		106	年	度
	個別評估之 減損損失		群組評估之 減損損失		合	計
106 年 1 月 1 日	\$ 159,093	\$	10,177		\$	169,270
本期提列(迴轉)	23,846		1,249			25,095
本期沖銷	(2)			-		(2)
106 年 12 月 31 日 \$	182,937	\$	11,426		\$	194,363

			105	年 度
		個別評估之 減損損失		群組評估之 減損損失	合	計
105 年 1 月 1 日	\$	5,898	\$	18,137	\$	24,035
本期提列(迴轉)		153,195		(7,960)		145,235
105 年 12 月 31	日 \$	159,093	\$	10,177	\$	169,270

(五)本公司與金融機構簽訂無追索權應收帳款讓售合約,依合約之約 定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由本公司承 擔,因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。有關符合除列 條件之應收帳款已轉列其他應收款項下,截至民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日止,符合除列條件之應收帳款債權 移轉相關資訊明細如下:

讓售對象	讓售應收 帳款金額	讓售額度 (仟元)	已預支金額	利率區間	除列金額
遠東商業銀行	\$ 736,866	US\$ 90,000	\$ 736,866	2.812%	\$ 736,866
台北富邦商業銀行	180,864	US\$ 6,000	162,778	2.940%	180,864
兆豐國際商業銀行	377,331	US\$ 20,000	339,598	2.304%~ 2.706%	377,331

106 年 12 月 31 日

105 年 12 月 31 日

讓售對象	讓售應收 帳款金額	讓售額度 (仟元)	已預支金額	利率區間	除列金額
遠東商業銀行	\$ 849,458	US\$ 90,000	\$ 764,512	2.220%	\$ 849,458
台北富邦商業銀行	73,444	US\$ 15,000	66,099	2.540%	73,444
兆豐國際商業銀行	628,987	US\$ 20,000	566,088	1.938%~	628,987
				2.326%

上述應收帳款讓售在讓售額度內可循環使用。

九、存 貨

		106 年 12 月 31 日		105	年 12 月 31 日
材	料	\$	396,245	\$	351,526
消 耗	品		75,926		54,694
在 製	品		502,322		694,416
製 成	品		729,820		716,528
商	品		289,609		278,404
合	計	\$	1,993,922	\$	2,095,568

(一)民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日備抵存貨跌價損

失(包含正常品、呆滯品)分別為 915,426 仟元及 436,894 仟元。 (二)民國 106 年度及民國 105 年度與存貨相關之銷貨成本如下:

	106 年 度			105 年 度
存貨轉列銷貨成本	\$	33,238,146		\$	26,801,788
存貨淨變現價值(回升)/ 跌價損失		65,031			23,258
存貨盤(盈)虧		565			(407)
存貨呆滯及報廢損失		518,548			15,826
出售下腳及廢料收入		(265,741)			(192,953)
閒置產能相關成本		49,857			388,520
合 計	\$	33,606,406		\$	27,036,032

十、採用權益法之投資

	帳 面	金 額	本公司直接持有之所有權 權益及表決權百分比
被投資公司名稱	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
子公司:
HUATON HOLDINGS LIMITED	\$ 16,515,663	\$ 14,281,320	100.00%	100.00%
PELICAN COVE INVESTMENT LTD.	570,106	516,246	100.00%	100.00%
華年投資(股)公司	187,987	105,264	100.00%	100.00%
LITON HOLDINGS LIMITED	1,906	2,176	100.00%	100.00%
合 計	\$ 17,275,662	\$ 14,905,006

民國 106 年度及民國 105 年度採用權益法認列子公司之損益及其他綜 合損益份額,係依據子公司同期間經會計師查核之財務報表計算認 列。

十一、不動產、廠房及設備

			106	年	度
項 目	期初餘額	增	添	處 分	重 分 類		期末餘額
成 本
土 地	\$ 674,929	\$	- \$	-	\$	-	\$ 674,929
房屋及建築	3,452,431		62,960	(10,771)		-	3,504,620
機器設備	10,528,088	1,558,234		(700,174)		-	11,386,148
電腦設備	119,639		9,955	(5,785)		-	123,809
檢驗設備	1,170,203	459,947		(169,070)		-	1,461,080
防治污染設備	518,143		52,713	(9,373)		-	561,483
運輸設備	42,756		7,917	(6,022)		-	44,651
辦公設備	58,593		-	(1,565)		-	57,028
其他設備	3,638,611	272,031		(48,144)		-	3,862,498
未完工程	624,091		(40,524)	-		-	583,567
小 計	\$ 20,827,484	\$ 2,383,233	\$	(950,904)	\$	-	\$ 22,259,813
累計折舊及減損
房屋及建築	\$ 2,565,827	\$ 104,084	\$	(10,257)	\$	-	\$ 2,659,654
機器設備	6,080,057	743,355		(624,168)		-	6,199,244
電腦設備	91,632		8,979	(5,423)		-	95,188
檢驗設備	788,680		78,232	(153,234)		-	713,678
防治污染設備	342,690		25,170	(8,830)		-	395,030
運輸設備	23,811		4,233	(4,844)		-	23,200
辦公設備	55,963		186	(1,480)		-	54,669
其他設備	2,823,230	154,833		(44,711)		-	2,933,352
小 計	12,771,890	\$ 1,119,072	\$	(852,947)	\$	-	(13,038,015)
淨 額	\$ 8,055,594						\$ 9,221,798

			105 年	度
項 目	期初餘額	增 添	處 分	重 分 類	期末餘額
成 本
土 地	\$ 674,929	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 674,929
房屋及建築	3,426,177	36,358	(10,104)	-	3,452,431
機器設備	10,414,790	811,800	(618,335)	(80,167)	10,528,088
電腦設備	116,619	10,136	(7,116)	-	119,639
檢驗設備	1,067,167	62,985	(34,764)	74,815	1,170,203
防治污染設備	446,785	74,003	(9,126)	6,481	518,143
運輸設備	37,737	10,431	(5,412)	-	42,756
辦公設備	58,982	-	(389)	-	58,593
其他設備	3,465,953	232,962	(59,175)	(1,129)	3,638,611
未完工程	495,998	128,093	-	-	624,091
小 計	\$ 20,205,137	\$ 1,366,768	\$ (744,421)	\$ -	\$ 20,827,484
累計折舊及減損
房屋及建築	\$ 2,474,127	\$ 101,150	\$ (9,450)	\$ -	\$ 2,565,827
機器設備	5,919,402	722,205	(554,008)	(7,542)	6,080,057
電腦設備	89,821	8,470	(6,659)	-	91,632
檢驗設備	742,895	66,632	(28,007)	7,160	788,680
防治污染設備	329,911	20,743	(8,358)	394	342,690
運輸設備	26,149	2,774	(5,112)	-	23,811
辦公設備	56,069	274	(380)	-	55,963
其他設備	2,744,184	133,804	(54,746)	(12)	2,823,230
小 計	12,382,558	\$ 1,056,052	\$ (666,720)	\$ -	12,771,890
淨 額	\$ 7,822,579				\$ 8,055,594

(一)本公司建築物之重大組成部分,主要有廠房主建物及附屬設備 等,並分別按其耐用年限 20~35 年及 5~30 年予以計提折舊。 (二)民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日本公司提供做 為借款擔保之不動產、廠房及設備請參閱附註廿八。

十二、無形資產

			106		年	度
項	目	期初餘額	增	添	處	分		期末餘額
成 本
電腦軟體		\$ 90,829	\$	8,325	\$	(7,757)	\$	91,397
累計攤銷
電腦軟體		46,385		11,175		(7,757)		49,803
淨 額		\$ 44,444	\$	(2,850)	\$	-	\$	41,594

				105	年	度
項	目	期初餘額	增	添		處 分	期末餘額
成 本
電腦軟體		\$ 90,510	\$	13,221	\$	(12,902)	\$ 90,829
累計攤銷
電腦軟體		44,790		14,497		(12,902)	46,385
淨 額		\$ 45,720	\$	(1,276)	\$	-	\$ 44,444

本公司民國 106 年度及民國 105 年度所認列之攤銷費用納入綜合損 益表中之銷貨成本及營業費用之金額分別為 2,524 仟元及 8,652 仟 元與 2,417 仟元及 12,080 仟元。

十三、應付票據及帳款

	106 年 12 月 31 日			年 12 月 31 日
應付票據	\$	-	\$	-
應付帳款─非關係人		1,994,599		1,895,909
應付帳款─關係人		3,824,888		3,370,085
合 計	\$	5,819,487	\$	5,265,994

(一)應付款項之平均賒帳期間為 60~120 天,本公司訂有財務風險 管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 (二)本公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相關 揭露,請參閱附註卅三。

十四、其他應付款

	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
應付設備款	\$ 1,007,323	\$ 569,899
應付員工紅利	90,192	44,736
應付薪資	137,519	129,089
應付年度獎金	560,651	363,169
應付佣金	145,076	128,453
應付加工費	305,101	478,667
應付維修費	160,630	128,932
應付利息	2,386	2,310
應付休假給付	53,749	47,749
應付運費	41,074	29,614
應付賠償款	275,061	42,281
其 他	136,830	142,395
合 計	\$ 2,915,592	\$ 2,107,294

十五、負債準備

		106	年	度
	其他負債準備	準	虧損性合約 備		合 計
106 年 1 月 1 日餘額	\$ 117,344	\$	1,820	\$	119,164
本期認列(迴轉)	27,506		12,528		40,034
106 12 31 年 月 日餘額	\$ 144,850	\$	14,348	\$	159,198

		105	年	度
	其他負債準備	準	虧損性合約 備		合	計
105 年 1 月 1 日餘額	\$ 102,154	\$	1,656	\$		103,810
本期認列(迴轉)	15,190		164			15,354
105 年 12 月 31 日餘額	\$ 117,344	\$	1,820	\$		119,164

(一)其他負債準備係應付費用中屬負債準備性質之估列,於實際發 生時沖轉。

(二)虧損性合約損失準備係已簽訂合約之履行成本超過預期經濟效 益所認列之虧損性合約損失。該估計於實際履約時沖轉。

(三)上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。

十六、長期借款

106 年12 月31 日 105年12月31日

		說	106 年12 月31 日	105年12月31日
債 權 人	摘 要	明	金 額	金 額	到 期 日
彰化銀行	抵押借款	1	\$ 400,000	\$ 400,000	108.07.11
臺灣土地銀行	抵押借款	1	400,000	-	108.11.25
兆豐國際商銀	抵押借款	1	150,000	150,000	108.12.29
玉山商銀	信用借款	2	-	200,000	107.07.20
板信商銀	信用借款	3	-	100,000	107.08.23
凱基商銀	信用借款	3	-	400,000	107.08.28
臺灣銀行	信用借款	5	200,000	-	108.08.22
臺灣銀行	信用借款	2	250,000	500,000	108.09.29
中國信託商銀	信用借款	6	307,692	461,538	108.12.08
板信商銀	信用借款	3	100,000	-	109.03.25
凱基商銀	信用借款	7	300,000	-	109.09.28
台北富邦銀行(聯貸)	信用借款	8	4,200,000	4,200,000	110.07.29
王道商銀	信用借款	9	264,706	300,000	110.08.15
合 計			\$ 6,572,398	\$ 6,711,538
流 動			\$ 644,434	\$ 409,140
非 流 動			\$ 5,927,964	\$ 6,302,398
利率區間			1.263%~1.797%	1.263%~1.797%

(一)有關資產提供作為長期借款之擔保情形,請參閱附註廿九。 (二)說明:

1.借款期間為 3 年,到期日一次清償,按月支付利息。

2.借款期間為 3 年,共 6 期,按月支付利息。

3.借款期間為 2.5 年,共 4 期,按月支付利息。

• 4.借款期間為 3 年,共 4 期,按月支付利息。
• 5.借款期間為 2 年,到期日一次清償,按月支付利息。
• 6.借款期間為 5 年,共 13 期,按月支付利息。

7.借款期間為 3 年,共 3 期,按月支付利息。

8.借款期間為 5 年,共 7 期,按月支付利息,並約定於借款存 續期間內,應依據年度及第 2 季合併財務報表維持特定之流 動比率、負債比率及利息保障倍數。

9.借款期間為 7 年,共 17 期,按月支付利息。

十七、員工退休金

(一)確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係屬確定 提撥計畫。前述公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞 工保險局之個人專戶。依上述相關規定,本公司民國 106 年度 及民國 105 年度於綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為 104,764 仟元及 103,327 仟元。

(二)確定福利計畫

1.本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休 前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額百 分之五提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員 會以該等委員會名義存入臺灣銀行之專戶,年度終了前,若 估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞 工,次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶由中央主管 機關擬訂之機關管理,故本公司無權參與退休基金之運用。

2.有關確定福利計畫所認列於個體綜合損益表之退休金費用金 額列示如下:

	106 年 度	105 年 度
當期服務成本	\$ 21,363	\$ 26,576
淨確定福利負債淨利息	12,190	15,709
認列於損(益)之金額	33,553	42,285
再衡量數
計畫資產報酬之損(益)	5,963	6,403
精算損(益)-經驗調整	(12,244)	(6,438)
精算損(益)-人口統計 假設變動	2,704	(58)
精算損(益)-財務假設 變動	49,246	-
認列於其他綜合損(益)之 金額	45,669	(93)
合 計	\$ 79,222	\$ 42,192

上開確定福利計畫認列於損益之退休金費用分別認列於下列 項目:

	106 年 度	105 年 度
營業成本	\$ 27,984	\$	35,634
推銷費用	390		318
管理費用	3,593		4,545
研究發展費用	1,586		1,788
合 計	\$ 33,553	\$	42,285

3.本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之 金額列示如下:

	106	年 12 月 31 日	105	年 12 月 31 日
確定福利義務現值	\$	1,802,330	\$	1,832,563
計畫資產之公允價值		(983,104)		(968,948)
確定福利計畫之短絀		819,226		863,615
資產上限影響數		-		-
淨確定福利負債	\$	819,226	\$	863,615

4.本公司確定福利義務現值之變動列示如下:

	106 年 度	105 年 度
期初確定福利義務	\$ 1,832,563	\$ 1,898,037
當期服務成本	21,363	26,576
確定福利義務之利息成本	27,135	28,203
福利支付數	(118,437)	(113,757)
確定福利義務預計數	1,762,624	1,839,059
再衡量數
精算損(益)-經驗調整	(12,244)	(6,438)
精算損(益)-人口統計 假設變動	2,704	(58)
精算損(益)-財務假設 變動	49,246	-
期末確定福利義務	\$ 1,802,330	\$ 1,832,563

5.本公司計畫資產公允價值之變動列示如下:

	106 年 度	105 年 度
期初計畫資產公允價值	\$ 968,948	\$ 797,870
計畫資產預計之利息收入	14,945	12,495
再衡量數
計畫資產報酬之(損)益	(5,963)	(6,403)
雇主提撥數	123,611	278,743
計畫資產福利支付數	(118,437)	(113,757)
期末計畫資產公允價值	\$ 983,104	\$ 968,948
計畫資產實際報酬	\$ 8,982	\$ 6,092

6.計畫資產之主要類別於報導期間結束日之公允價值列示如 下:

	106 年 12 月 31 日		105 年 12 月 31 日
現金及約當現金	\$	983,104	\$	968,948
7.本公司之確定福利義務現值,係由合格精算師進行精算。精
算評價於衡量日之主要假設列示如下:
	106	年 12 月 31 日	105	年 12 月 31 日

折 現 率	1.25%	1.50%
預期未來薪資水準增加率	1.00%	1.00%

本公司因「勞動基準法」之退休金制度曝露於下列風險:

• (1)投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經 營方式,將勞工退休基金分別投資於權益證券、債務證券 及銀行存款等標的,惟依據「勞動基準法」規定,整體資 產報酬率不得低於當地銀行 2 年定期存款利率;如有低於 該利率之情形,由國庫補足之。
• (2)利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增 加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

假若報導期間結束日之利率下降導致折現率下降 0.25%, 且其他假設固定不變的情況下,本公司民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日之確定福利義務現值將分別 增加 51,375 仟元及 53,966 仟元。

(3)薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未 來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值 增加。

假若報導期間結束日之預期薪資增加率上升 0.25%,且其 他假設固定不變的情況下,本公司民國 106 年 12 月 31 日 及民國 105 年 12 月 31 日之確定福利義務現值將分別增加 51,375 仟元及 54,102 仟元。

由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不 大,故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際 變動情形。

此外,於前述敏感度分析中,報導期間結束日之確定福利義 務現值係採預計單位福利法精算,與列入個體資產負債表之 確定福利負債採用相同基礎衡量。

8.本公司預計於民國 106 年 12 月 31 日報導日後之一年內對確 定福利計畫提撥金額為 97,102 仟元。確定福利義務之加權平 均存續期間為 11 年。

十八、權 益

(一)普通股股本

	106	年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
額定股本	\$	16,000,000	\$	16,000,000
已發行股本	\$	11,918,206	\$	11,918,206

1.已發行之普通股每股面額 10 元,悉為記名式,每股享有表決 權及收取股利之權利。

2.本公司於經濟部核准登記之額定股本 16,000,000 仟元中,含 保留 100,000 仟股之員工認股權憑證及 308,179 仟股之可轉換 公司債。

(二)資本公積

	106	年 12 月 31 日		年 12 月 31 日
公司債轉換溢價	\$	935,127	\$	935,127
公司債利息補償金		30,609		30,609
其 他		51,162		51,162
合 計	\$	1,016,898	\$	1,016,898

依照法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股 票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,依民國 101 年 1 月 4 日公布之公司 法修訂條文,前述資本公積亦得以現金分配,惟因採用權益法 之投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。

(三)保留盈餘及股利

1.依民國 104 年 5 月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股 東,員工及董監事非屬盈餘分派之對象。華通公司已於民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政 策,並於章程中另外訂定員工酬勞及董監酬勞之分派政策。 修正後公司章程如下:

華通公司每年度決算後如有盈餘,應先依法彌補虧損,次提 列百分之十為法定盈餘公積;但法定盈餘公積,已達實收資 本時,不在此限。次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積後,餘額為當年度可分派盈餘。當年度可分派盈餘 連同期初累積未分配盈餘作為可供分配之盈餘,依下列原則 分派:

• (1)華通公司所處產業環境為科技產業,為考量健全公司財務 結構、營運盈餘之狀況及未來擴展營運規模之需要,擬採 剩餘股利政策,以健全公司之成長與永續經營。
• (2)華通公司得視公司目前及未來之投資環境、資金需求、獲 利能力、國內外競爭狀況及資本預算等因素,由董事會擬 具分派盈餘與否之方案,由股東會決議之。於分派盈餘 時,就可供分配之盈餘提撥,提撥之數額以不低於當年度 可分派盈餘的百分之十為原則。
• (3)華通公司盈餘之分派得以現金或股票方式發放,其中現金 分派之比例,以不低於股利總額之百分之五十為原則。

2.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請參閱附註廿六。

• 3.依民國 101 年 1 月修訂之公司法規定,法定盈餘公積應繼續 提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。法定盈餘公積得用 以彌補虧損;公司無虧損者,得以法定盈餘公積超過實收資 本額 25%之部份,按股東原有股份之比例發放新股或現金。

• 4.華通公司分配盈餘時,必須依法令規定就當年底之股東權益 減項(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、現金流量避 險準備及權益工具投資等,惟庫藏股票除外)提列特別盈餘公 積後方得以分配,嗣後業主權益減項數額迴轉時,得就迴轉 金額分配盈餘。

• 5.首次採用 IFRSs 時,華通公司依金管會於民國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益),因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採 用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換 採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、 處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例 予以迴轉分派盈餘。華通公司帳列未實現重估增值及累積換 算調整數轉入未分配盈餘之金額均為 0 仟元,無須提列特別 盈餘公積。

• 6.華通公司董事會於民國 107 年 3 月 8 日擬議通過民國 106 年 度之盈餘分配案如下:

	106	年度盈餘分配	每股股利(元)
法定盈餘公積	\$	357,704
現金股利		1,430,185	\$ 1.20
合 計	\$	1,787,889

有關民國 106 年度盈餘分配案尚待預計於民國 107 年 6 月 14 日召開之股東常會決議。

7.華通公司民國 105 年度及民國 104 年度盈餘分配案,已分別 於民國 106 年 6 月 16 日及民國 105 年 6 月 17 日經股東常會 決議通過,其實際配發員工紅利及現金股息之情形與原董事 會通過之擬議配發情形相同,有關資訊如下:

	105 年 度			104 年	度
	盈餘分配	每股股利 (元)		盈餘分配	每股股利 (元)
法定盈餘公積	\$ 162,540		\$	286,716
現金股利	715,092	\$ 0.60		1,191,821	\$ 1.00
合 計	\$ 877,632		\$	1,478,537

(四)其他權益項目

	106 年 度	105 年 度
期初餘額	\$ 668,129	\$ 1,633,603
換算國外營運機構財務報 表所產生之兌換差額	(259,473)	(1,163,222)
換算國外營運機構財務報 表所產生利益之相關所得稅	44,110	197,748
期末餘額	\$ 452,766	\$ 668,129
十九、每股盈餘
	106 年 度	105 年 度
基本每股盈餘	\$ 3.00	\$ 1.36
稀釋每股盈餘	\$ 2.99	\$ 1.36
用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
(一)基本每股盈餘
	106 年 度	105 年 度
歸屬於普通股股東之淨利 (仟元)	\$ 3,577,044	\$ 1,625,400
計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數(仟股)	1,191,821	1,191,821
基本每股盈餘(元)	\$ 3.00	\$ 1.36
(二)稀釋每股盈餘
	106 年 度	105 年 度
歸屬於普通股股東之淨利 (仟元)	\$ 3,577,044	\$ 1,625,400
計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數(仟股)	1,191,821	1,191,821
具稀釋作用潛在普通股
員工分紅費用(仟股)	3,933	6,780
計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數(仟股)	1,195,754	1,198,601
稀釋每股盈餘(元)	\$ 2.99	\$ 1.36

二十、營業收入

本公司所產生收入之分析如下:

	106 年 度	105 年 度
銷售收入	\$ 37,458,785	\$ 29,720,836
減:銷貨退回及折讓	(407,712)	(373,414)
銷貨收入淨額	37,051,073	29,347,422
其他營業收入	106,900	100,772
合 計	\$ 37,157,973	\$ 29,448,194
廿一、其他收入
	106 年 度	105 年 度
利息收入	\$ 25,809	\$ 39,193
租金收入	229	229
權利金收入	258,657	404,085
其他收入─其他	273,228	306,630
合 計	\$ 557,923	\$ 750,137
廿二、其他利益及損失
	106 年 度	105 年 度
處分不動產、廠房及設備利 益(損失)	\$ (36,845)	\$ (69,012)
外幣兌換利益(損失)	(344,785)	(192,148)
透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)利益(損失)	23,719	4,325
虧損性合約(損失)	(12,528)	(164)
什項支出	(474,443)	(274,644)
合 計	\$ (844,882)	\$ (531,643)
廿三、財務成本
	106 年 度	105 年 度
利息費用	\$ 137,622	\$ 135,654
利息資本化相關資訊如下:
	106 年 度	105 年 度
利息資本化金額	\$ 5,948	\$ 4,536
利息資本化利率	1.628%~1.727%	1.618%~1.688%

廿四、採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額

	106 年 度	105 年 度
採用權益法認列之子公司投 資損益之份額	\$ 2,585,204	\$ 991,249

廿五、所 得 稅

(一)認列於損益之所得稅

1.當年度認列於損益之所得稅費用組成如下:

	106 年 度		105 年 度
當年度所得稅費用
當年度產生者	\$	450,545	\$	169,881
未分配盈餘加徵		74,784		131,793
以前年度所得稅調整		10,844		592
		536,173		302,266
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之產生及迴轉		285,704		191,080
認列於損益之所得稅費用	\$	821,877	\$	493,346

2.會計利潤與本年度所得稅費用調節如下:

	106 年 度	105 年 度
稅前淨利按法定稅率計算 之所得稅	\$ 747,817	\$	360,187
調節項目之所得稅影響數
決定課稅所得時應予調 整增(減)之項目	(297,272)		(190,306)
未分配盈餘加徵	74,784		131,793
暫時性差異之產生及迴轉	285,704		191,080
以前年度所得稅調整	10,844		592
認列於損益之所得稅費用	\$ 821,877	\$	493,346

本公司所適用之稅率為 17%。

依民國 107 年 2 月經總統公布修正之所得稅法,自民國 107 年度起營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%,此外,民國 107 年度未分配盈餘加徵營利事業所得稅稅率將由 10%調降 為 5%。民國 106 年 12 月 31 日已認列之遞延所得稅資產及遞 延所得稅負債,預計因稅率變動將於民國 107 年分別調整增 加 88,448 仟元及 302,145 仟元。

由於民國 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故民 國 106 年度未分配盈餘加徵所得稅之潛在所得稅後果尚無法 可靠決定。

(二)本期所得稅資產與負債

	106	年 12 月 31 日	105	年 12 月 31 日
本期所得稅負債
應付所得稅	\$	481,759	\$	239,921
(三)認列於其他綜合損益之所得稅(利益)費用
		106 年 度		105 年 度
遞延所得稅(利益)費用
國外營運機構換算差額	\$	(44,110)	\$	(197,748)
確定福利之再衡量數		(7,764)		16
認列於其他綜合損益之所 得稅(利益)費用	\$	(51,874)	\$	(197,732)

(四)遞延所得稅餘額

1.資產負債表中之遞延所得稅資產及負債分析如下:

		106	年	度
	期初餘額	認列於 (損)益		認列於其他 綜合損益	期末餘額
暫時性差異
透過損益按公允價值衡 量之金融負債	\$ 1,843	\$ (1,843)	\$	-	\$ -
應收帳款	42,940	25,997		-	68,937
存 貨	79,860	77,471		-	157,331
不動產、廠房及設備	289	-		-	289
其他應付款	42,873	42,671		-	85,544
負債準備	3,257	6,207		-	9,464
淨確定福利負債	150,152	(15,310)		7,764	142,606
其他流動負債	24,621	4,766		-	29,387
未實現兌換損益	-	7,645		-	7,645
遞延所得稅資產	\$ 345,835	\$ 147,604	\$	7,764	\$ 501,203
暫時性差異
採用權益法之投資	\$ 1,141,452	\$ 439,839	\$	-	\$ 1,581,291
國外營運機構兌換差額	136,846	-		(44,110)	92,736
未實現兌換收益	6,224	(6,224)		-	-
賠償收入	24,797	13,268		-	38,065
透過損益按公允價值衡 量之金融資產	-	65		-	65
遞延所得稅負債	\$ 1,309,319	\$ 446,948	\$	(44,110)	\$ 1,712,157

				105	年	度
	期初餘額			認列於 (損)益		認列於其他 綜合損益		期末餘額
暫時性差異
透過損益按公允價值衡 量之金融負債	\$	1,026	\$	817	\$	-	\$	1,843
應收帳款		12,205		30,735		-		42,940
存 貨		85,167		(5,307)		-		79,860
不動產、廠房及設備		564		(275)		-		289
其他應付款		25,212		17,661		-		42,873
負債準備		648		2,609		-		3,257
淨確定福利負債		190,366		(40,198)		(16)		150,152
其他流動負債		20,759		3,862		-		24,621
遞延所得稅資產	\$	335,947	\$	9,904	\$	(16)	\$	345,835
暫時性差異 採用權益法之投資	\$	968,478	\$	172,974	\$	-	\$	1,141,452
國外營運機構兌換差額		334,594		-		(197,748)		136,846
未實現兌換收益		2,418		3,806		-		6,224
賠償收入		-		24,797		-		24,797
遞延所得稅負債	\$ 1,305,490		\$	201,577	\$	(197,748)	\$	1,309,319
可減除暫時性差異		106 \$	年	12 月 31 36,003	日	105 年 \$	12	月 31 日 32,206
3.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減
餘額及最後抵減年度:無。
(五)兩稅合一相關資訊:
		106	年	12 月 31	日	105 年	12	月 31 日
未分配盈餘
86 年度以前		\$		-		\$		-
87 年度以後				8,168,566				5,507,059
合 計		\$		8,168,566		\$		5,507,059
股東可扣抵稅額帳戶餘額		\$		401,682		\$		158,121
			106	年度(預計)		105		年度(實際)

依民國 107 年 2 月經總統公布修正之所得稅法,兩稅合一之部 分設算扣抵制度自民國 107 年 1 月 1 日起廢除,將不再有可扣 抵稅額之適用,民國 106 年度預計稅額扣抵比率資訊僅供參考。

稅額扣抵比率 4.92% 7.52%

(六)所得稅核定情形

本公司截至民國 104 年度止之營利事業所得稅申報案件,業經 稅捐稽徵機關核定。

廿六、費用性質之額外資訊

功 能 別 性 質 別 106 年 度 105 年 度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 ^{費 用 者 合 計} 屬於營業 成 本 者 屬於營業 ^{費 用 者 合 計} 員工福利費用 \$3,659,605 \$ 690,667 \$4,350,272 \$3,104,837 \$ 612,459 \$3,717,296 直接人工 1,894,637 - 1,894,637 1,643,691 - 1,643,691 薪資費用 1,155,336 595,737 1,751,073 899,932 521,330 1,421,262 勞健保費用 237,686 41,373 279,059 230,236 41,753 271,989 退休金費用 111,865 26,452 138,317 118,176 27,436 145,612 其他員工福利費用 260,081 27,105 287,186 212,802 21,940 234,742 折舊費用 1,103,475 15,597 1,119,072 1,040,723 15,329 1,056,052 攤銷費用 3,749 8,652 12,401 3,314 12,079 15,393

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

(一)截至民國 106 年及民國 105 年 12 月 31 日止,本公司員工人數 分別為 5,797 人及 5,394 人。

(二)依華通公司民國 105 年 6 月 17 日股東常會通過之章程規定,華 通公司當年度個體綜合損益表在尚未計算員工酬勞前如有獲 利,應提撥前述獲利的 2%作為員工酬勞。前述獲利係指稅前 淨利扣除分派員工酬勞前之利益。但華通公司尚有累積虧損 時,應預先保留彌補數額,再依前述比率提撥員工酬勞。 前項員工酬勞之發放得以股票或現金為之,應由華通公司董事 三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報

告股東會。

(三)華通公司民國 106 年度及民國 105 年度員工酬勞估列金額分別 為 89,774 仟元及 43,240 仟元,係以截至當期止之獲利情況,依 公司章程規定估列,前述金額帳列營業成本與營業費用。年度 財務報告通過發布日後若金額有變動,則依會計估計變動處 理,於次一年度調整入帳。

• (四)華通公司於民國 106 年 6 月 16 日及民國 105 年 6 月 17 日股東 會分別決議通過民國 105 年度及民國 104 年度之員工酬勞分別 為 43,240 仟元及 73,301 仟元。民國 104 年度員工酬勞已於民國 105 年 6 月 17 日股東常會決議修正章程後,報告股東會。民國 105 年度及民國 104 年度員工酬勞之實際配發與民國 105 年度 及民國 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異。
• (五)上述有關華通公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利) 及董事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

廿七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係:

關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
HUATON HOLDINGS LIMITED (HHL)	本公司之子公司
PELICAN COVE INVESTMENT LTD. (PCI)	本公司之子公司
華通電腦(惠州)有限公司	HHL 之子公司
華通電腦(蘇州)有限公司	HHL 之子公司
華通精密線路板(惠州)有限公司	HHL 之子公司
華通電腦(重慶)有限公司	HHL 之子公司
香港華通惠州貿易有限公司	華通電腦(惠州)之子公司
全體董事、監察人、總經理及副 總經理	本公司之主要管理階層
(二)除已於其他附註揭露者外,本公司與關係人間之交易事項如下:

1.進 貨

	106 年 度	105	年	度
子 公 司	\$ 20,128,774	\$	14,688,017
(1)比照一般進貨價格。

(2)購買半成品出售予大陸境外的公司,其價格係按買賣雙方 約定之價格。

2.應付帳款

	106	年 12 月	31 日	105 年	12 月 31 日
子 公 司	\$	3,824,888		\$	3,370,085
付款期間與一般廠商相當。
3.銷貨淨額
		106 年	度	105	年 度
子 公 司	\$	1,272,094		\$	688,875
銷售單價係按買賣雙方議定之價格。
4.應收帳款
	106	年 12 月	31 日	105 年	12 月 31 日
子 公 司	\$	185,110		\$	140,157
收款期間均與一般客戶相當。
5.其他應收款
	106	年 12 月	31 日	105 年	12 月 31 日
子 公 司	\$	426,178		\$	528,192
主要係應收賠償收入、專利授權及技術使用費及代墊款。
6.其他應付款
	106	年 12 月	31 日	105 年	12 月 31 日
子 公 司	\$		14,795	\$	-
係應付設備款。
7.其他流動負債
	106	年 12 月	31 日	105 年	12 月 31 日
子 公 司	\$		27,790	\$	62,690
係暫收貨款。
8.處分不動產、廠房及設備
	106	年 度		105	年 度
	處分價款	處分(損)益		處分價款	處分(損)益

售價係按買賣雙方議定之價格。

子 公 司 \$ 63,664 \$ 1,328 \$ 1,803 \$ 232

9.其他收入

	106	年	度	105	年	度
司 子 公	\$		443,536	\$	629,520

主要係專利授權及技術使用費收入、代墊款收入及賠償收入, 按雙方合作契約之條件給付。

10.什項支出

	106	年	度	105	年	度
子 公 司	\$		9,285	\$		15,021
主要係賠償支出。
11.外銷損失
	106	年	度	105	年	度
子 公 司	\$		8	\$		697

12.背書保證

由本公司背書保證額度如下:

	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
子 公 司	\$ 14,939,520 (US\$502,000 仟元)	\$ 15,125,250 (US\$469,000 仟元)

13.本公司與華通電腦(惠州)及華通精密線路板(惠州)公司屬去料 加工性質交易,其進貨係透過第三地區 HHL 及 PCI 公司為 之,相關收入及成本已於損益表中將該金額沖銷。

14.對主要管理階層之獎酬:

	106	年 度	105	年 度
短期員工福利	\$	24,818	\$	25,203
退職後福利		8,833		-
其他長期員工福利		58,835		60,752
合 計	\$	92,486	\$	85,955

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績 效及市場趨勢決定。

廿八、質押之資產

				帳	面	價	值
名	稱	擔保用途	106	年12 月31	日	105	年12 月31	日
不動產、廠房及設備		長期借款	\$	1,187,449		\$	1,256,909

廿九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)

	106 年 12	月 31 日	105 年	12 月 31 日
已開立未使用之信 用狀金額	NT US\$ JP¥ EUR€	3,119 仟元 2,115 仟元 6,034 仟元 396 仟元	NT US\$ JP¥ EUR€	31,553 仟元 11,881 仟元 2,485 仟元 1,851 仟元

(二)已簽約購置設備之契約總價扣除支付款外,尚應支付之設備款

	106 年 12 月 31 日	105 年 12 月 31 日
設 備 款	238,547 仟元	337,412 仟元

(三)向金融機構借款額度內擔保償還

	106	年 12 月 31 日	105	年 12 月 31 日
HHL	US\$	81,000 仟元	US\$	111,000 仟元
PCI	US\$	113,000 仟元	US\$	-仟元
華通電腦(惠州)	US\$	53,000 仟元	US\$	53,000 仟元
華通電腦(蘇州)	US\$	5,000 仟元	US\$	5,000 仟元
華通精密線路板(惠州)	US\$	130,000 仟元	US\$	180,000 仟元
華通電腦(重慶)	US\$	120,000 仟元	US\$	120,000 仟元

• 三十、重大之災害損失:無。
• 卅一、重大之期後事項:無。
• 卅二、資本管理風險

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部 環境變動等因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金(包括研究發 展費用及債務償還等)需求,以保障本公司之永續經營,能回饋股東 且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以提升股 東價值。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。

卅三、金融工具

(一)金融工具之種類

	106	年 12 月 31 日	105	年 12 月 31 日
金融資產
放款及應收款
現金及約當現金	\$	4,356,002	\$	3,882,399
應收票據及帳款		7,390,145		6,882,211
其他應收款		554,499		773,984
存出保證金(含流動)		17,198		5,947
透過損益按公允價值衡量之 金融資產		386		-
合 計	\$	12,318,230	\$	11,544,541
金融負債
以攤銷後成本衡量
應付票據及帳款	\$	5,819,487	\$	5,265,994
其他應付款		2,915,592		2,107,294
長期借款 (含一年內到期)		6,572,398		6,711,538
存入保證金(含流動)		25,574		16,817
透過損益按公允價值衡量之 金融負債		-		10,844
合 計	\$	15,333,051	\$	14,112,487

(二)財務風險管理目的

本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制 度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

(三)市場風險

本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險,並使 用某些衍生金融工具以管理相關風險。

1.外幣匯率風險

本公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交 易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資 產價值減少及未來現金流量之波動,本公司使用短期借款及 衍生金融工具(包含遠期換匯合約及換匯換利合約)來規避匯 率風險。此類衍生金融工具之使用,可協助本公司減少但仍 無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。

本公司承作之衍生金融工具,其到期日皆短於六個月,並且 不符合避險會計之條件。

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本公司並未 對其進行避險。

有關外幣匯率風險之敏感性分析,係以財務報導結束日之外 幣貨幣項目計算。當新台幣對各相關貨幣升值/貶值 1%,本 公司民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日淨損益 將分別增加/減少 64,656 仟元及 52,906 仟元。

2.利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於中長期借款 及固定/浮動利率收益投資之利率浮動。

有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日銀行 借款金額及浮動利率為計算基礎,並假設持有一個季度之影 響數。假若利率上升/下降 1%,本公司於民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日之損益將分別增加/減少 154 仟元 及 234 仟元。

(四)信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他金 融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

1.營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管 理之程序。

個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀 況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當 時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險等,以 降低特定客戶的信用風險。

截至民國 106 年 12 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日,前十 大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分別 為59%及62%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

2.財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之金融機構,而且亦與多家金融機構往來 以分散風險,應無重大之信用風險顯著集中之虞及無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。

(五)流動性風險管理

本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性。

1.下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定 還款期間之金融負債分析:

		106 年 12	月	31 日
	短於 1 年	2~3 年		4~5 年	合 計
非衍生金融負債
應付票據及帳款	\$ 5,819,487	\$ -	\$	-	\$ 5,819,487
其他應付款	2,915,592	-		-	2,915,592
長期借款	644,434	4,405,023		1,522,941	6,572,398
存入保證金	25,574	-		-	25,574
合 計	\$ 9,405,087	\$ 4,405,023	\$	1,522,941	\$ 15,333,051

				105 年	12	月	31	日
	短於 1 年			2~3	年		4~5	年		合	計
非衍生金融負債
應付票據及帳款	\$ 5,265,994		\$		-	\$		-	\$		5,265,994
其他應付款	2,107,294				-			-			2,107,294
長期借款	409,140			3,238,869				3,063,529			6,711,538
存入保證金	16,817				-			-			16,817
小 計	7,799,245			3,238,869				3,063,529			14,101,643
衍生金融工具
遠期外匯合約	10,844				-			-			10,844
合 計	\$ 7,810,089		\$	3,238,869		\$		3,063,529			\$ 14,112,487
2.融資額度
		106	年	12 月	31	日		105	年 12	月	31 日
有擔保銀行借款
總 額 度		\$			950,000			\$		950,000
無擔保銀行借款
總 額 度		\$		13,059,118				\$		10,506,538

(六)金融工具之公允價值

1.按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

• 本公司認為攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於個體財 務報告中之帳面金額趨近公允價值。
• 2.衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本公司金融資產及公融負債公允價值之決定,係使用下列方 法及假設為之:

• (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定(包括利率、掛牌 買賣之上市(櫃)公司股票、政府公債、政府機構債券及公 司債)。
• (2)遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價衡量。
• (3)其他金融資產及金融負債之公允價值係採用以現金流量折 現分析為基礎之一般公認評價模式決定其公允價值。

3.認列於個體資產負債表之公允價值衡量

下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。

• (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。活終市場係指符合以下所有條 件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時可於市場中 尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。
• (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
• (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。

以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債

本公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及金融負債, 其公允價值層級如下:

106 年 12 月 31 日

	第一等級		第二等級	第三等級		合	計
透過損益按公允價值 衡量之金融資產
衍生金融工具	\$	-	\$ 386	\$	-	\$	386
			105 年 12 月 31 日
	第一等級		第二等級	第三等級		合	計
透過損益按公允價值 衡量之金融負債
衍生金融工具	\$	-	\$ 10,844	\$	-	\$	10,844
1.本公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債於民
國 106 年度及民國	105		年度均未有第一級與第二級公允價值

衡量間移轉之情形。

2.本公司於民國 106 年度及民國 105 年度均未有取得或處分以 第三級公允價值衡量之金融資產等情形。

卅四、具重大影響之外幣資產及負債資訊

(一)本公司具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

106 年 12 月 31 日

	外 幣 (仟元)	匯 率	帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美 金	374,397	29.76	\$ 11,142,067
歐 元	69	35.57	2,454
日 圓	1,717,770	0.2642	453,835
人民幣	109,348	4.565	499,175
金融負債
貨幣性項目
美 金	174,369	29.76	5,189,213
歐 元	396,000	35.57	14,086
日 圓	1,613,220	0.2642	426,213
港 幣	679	3.8070	2,583
		105 年 12 月 31 日
	外 幣 (仟元)	匯 率	帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美 金	296,272	32.25	\$ 9,554,774
歐 元	8	33.90	268
日 圓	627,985	0.2756	173,073
人民幣	109,543	4.617	505,762
金融負債
貨幣性項目
美 金	151,381	32.25	4,882,027
歐 元	1,636	33.90	55,460
日 圓 港 幣	12,385 593	0.2756 4.158	3,413 2,463

⁽二)本公司外幣交易種類繁多,無法按各重大外幣別揭露,故採彙 整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊。本公司於民國 106 年 度及民國 105 年度全部兌換損益分別為已實現損失 299,817 仟 元及未實現損失 44,968 仟元與已實現損失 228,757 仟元及未實 現利益 36,609 仟元。

卅五、附註揭露事項

• (一)重大交易事項:
• 1.資金貸與他人:無。
• 2.為他人背書保證:附表一。
• 3.期末持有有價證券情形:附表二。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額百分之二十以上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上:附表三。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:附表四。
• 9.從事衍生工具交易:詳附註七。
• 10.其他:無。
• (二)轉投資事業相關資訊:
• 1.轉投資事業重大交易事項:附表一至附表四及附表六。
• 2.對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者,其名稱、 所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、 本期損益及認列之投資損益:附表五。
• (三)大陸投資資訊:
• 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表六。
• 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭 解大陸投資對財務報告影響之有關資料:附表一至附表四及 附註廿七。

附表一

為他人背書保證

單位:新台幣仟元及外幣仟元

編 號 (註 一)	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	背 書 保 證 公 司 名 稱	象 對 係 關 註 ( ) 二	單 業 對 企 一 背 書 保 證 限 額 註 ( ) 四	最 背 書 本 期 高 保 證 餘 額	背 書 期 末 保 證 餘 額	實 動 支 際 金 額	產 擔 財 以 背 書 保 之 保 金 證 額	累 背 書 計 保 最 證 金 額 佔 近 務 報 表 期 財 率 淨 值 比 之	背 書 保 證 最 高 限 額 ( ) 註 五	母 屬 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 註 ( ) 六	屬 子 公 司 母 對 公 司 背 書 保 證 註 ( ) 六	屬 對 大 陸 背 書 區 保 證 註 ( ) 六
0	華 電 通 腦	AT O HU N H O LD IN G S LI MT ED	2	\$ 1 3, 7 1 3, 8 5 7	\$ 3, 3 0 3, 3 0 6 \$ U S 1 1 1, 0 0 0	\$ 2, 4 1 0, 5 0 6 \$ U S 8 1, 0 0 0	\$ 2 9, 9 2 6 6 \$ U S 2 1, 1 5 9	無	% 1 1	\$ 2 2, 8 5 4 2 8 6,	Y	-	-
0	華 電 通 腦	PE LI C AN C O V E S IN V E TM EN T LT D.	3	\$ 1 3, 7 1 3, 8 5 7	\$ 3, 3 6 2, 8 8 0 \$ S 1 1 3, 0 0 0 U	\$ 3, 3 6 2, 8 8 0 \$ S 1 1 3, 0 0 0 U	\$ 9 4 3, 4 2 2 \$ S 3 1, 0 1 U 7	無	% 1 5	\$ 2 2, 8 5 6, 4 2 8	Y	-	-
0	華 通 電 腦	華 惠 通 電 腦 ( 州 )	3	\$ 1 3, 1 3, 8 5 7 7	\$ 5 1, 7 7, 2 8 0 \$ U S 5 3, 0 0 0	\$ 5 1, 7 7, 2 8 0 \$ U S 5 3, 0 0 0	\$ 1, 3 7 1, 9 3 6 \$ U S 46 1 0 0 ,	無	% 7	\$ 2 2, 8 5 4 2 8 6,	Y	-	Y
0	華 通 電 腦	華 蘇 通 電 腦 州 ( )	3	\$ 1 3, 7 1 3, 8 5 7	\$ 1 4 8, 8 0 0 \$ U S 5, 0 0 0	\$ 1 4 8, 8 0 0 \$ U S 5, 0 0 0	\$ 1 1 8, 9 2 1 \$ U S 3, 9 9 6	無	% 1	\$ 2 2, 8 5 6, 4 2 8	Y	-	Y
0	華 電 通 腦	華 精 密 線 板 通 路 惠 州 ( )	3	\$ 1 3, 7 1 3, 8 5 7	\$ 5, 3 5 6, 8 0 0 \$ S 1 8 0, 0 0 0 U	\$ 3, 8 6 8, 8 0 0 \$ S 1 3 0, 0 0 0 U	\$ 3, 3 3 0, 0 5 5 \$ S 1 1 1, 8 9 U 7	無	% 17	\$ 2 2, 8 5 6, 4 2 8	Y	-	Y
0	華 電 通 腦	華 電 重 慶 通 腦 ( )	3	\$ 1 3, 7 1 3, 8 5 7	\$ 3, 5 7 1, 2 0 0 \$ S 1 2 0, 0 0 0 U	\$ 3, 5 7 1, 2 0 0 \$ S 1 2 0, 0 0 0 U	\$ 2, 6 7 8, 4 0 0 \$ S 0, 0 0 0 U 9	無	% 16	\$ 2 2, 8 5 6, 4 2 8	Y	-	Y
1	華 電 通 腦 惠 州 ( )	華 精 密 線 通 路 板 惠 州 ( )	3	\$ 7 0 1, 1 47 \$ U S 2 3, 5 6 0	\$ 7 1 4, 2 4 0 \$ U S 2 4, 0 0 0	\$ 7 1 4, 2 4 0 \$ U S 2 4, 0 0 0	\$ - \$ U S -	無	% 3	\$ 7, 0 1 1, 47 1 \$ U S 2 3 5, 6 0 1	-	-	Y

註一:編號欄之填寫方法如下:

1.發行人填 0。

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

註三:應註明最高限額之計算方法及最高限額之金額。財務報表如有認列或有損失,應註明已認列之金額。

• 註四:最近期財務報表淨值之 10%,惟該單一企業如是本公司直接及間接持有表決權之股份達 90%以上之公司,其金額不得超過本公司最近期財務報表 淨值之百分之六十;本公司及子公司整體對單一企業為最近期財務報表淨值之 20%,惟該單位企業如是本公司直接及間接持有表決權之股份有限 公司達 90%以上之公司,其金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之七十。
• 註五:最近期財務報表淨值之一倍;本公司及子公司整體為最近期財務報表淨值之一點五倍。
• 註六:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者使須填列Y。

附表二

期末持有有價證券

單位:新台幣仟元

		與 有 價 券 證		期			末	備
持 有 公 司 之	有 券 價 證 種 類 名 稱 及	係 發 關 行 人 之	帳 列 科 目	數 股	帳 金 額 面	持 股 例 比	市 價	註
華 年 資 投 股 份 有 限 公 司	碁 有 股 票 ─啟 科 技 股 份 限 公 司	無	透 損 益 按 公 允 價 值 過 衡 資 量 金 產 流 動 融 之 ─	2, 8 9 2	\$ 2 4 7	% 0. 0 0	\$ 2 4 7
	票 十 有 股 銓 科 技 股 份 ─ 公 司 限	無	〃	1 5 3, 0 0 0	2, 9 4 2	% 0. 3 0	2, 9 4 2
	南 寶 學 股 票 樹 脂 化 工 ─ 廠 有 股 份 公 司 限	無	〃	3 7, 0 0 0	4, 6 3 0	% 0. 0 3	4, 6 3 0
	票 高 股 ─興 能 科 技 股 份 有 公 司 限	無	〃	5 1, 0 0 0 6	2 5, 1 3 5	% 0. 8 7	2 5, 1 3 5
	─時 業 有 股 票 股 碩 份 工 公 司 限	無	〃	3 0 0, 6 7 7	1 8, 6 9 6	% 0. 5 0	1 8, 6 9 6
	票 李 長 榮 股 科 技 股 份 ─ 有 公 司 限	無	〃	1, 4, 0 0 0 9 9	6 6, 6 7 9	% 1. 4 2	6 6, 6 7 9
	─緯 股 票 科 務 股 穎 技 服 有 份 公 司 限	無	〃	4, 0 0 0	4 9 2	% 0. 0 0	4 9 2
	傳 股 票 球 動 科 技 股 全 ─ 有 份 限 公 司	無	〃	8 2, 0 0 0	3, 8 0 7	% 0. 1 0	3, 8 0 7
	傘 型 券 投 元 大 證 E T F 資 基 灣 信 金 台 5 0 託 之	無	〃	3 9 0, 0 0 0	5, 1 4 4	-	5, 1 4 4
	單 資 券 反 向 1 倍 證 投 日 基 灣 金 台 ( 元 大 5 0 反 1 權 證 )

註1:不包括投資子公司部分。

附表三

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

單位:新台幣仟元及外幣仟元

				易 交	情 形		易 條 件 與 一般 易 交 交 情 同 形 及 原 因 不 之	應 票 收 ( 付 )	據 、帳 款
銷 貨 進 ( ) 公 司 之	易 象 交 對 名 稱	關 係	貨 銷 進 ( )	金 額	佔 總 進 銷 ) 貨 ( 率 比 之	授 期 間 信	單 價 授 期 間 信	餘 額	備 佔 總 應 收 付 ( ) 註 據 票 、帳 款 之 比 率
華 有 通 電 腦 股 份 公 司 限	AT O HU N H O LD IN G S LI MI TE D	子 公 司	貨 進	\$ 2, 8 5, 5 4 7 9	% 1 1	0~ 0 6 9 天	貨 與 商 比 照 般 進 般 廠 相 一 一 當 價 格	\$ 2, 0 2 9	註 一 -
華 電 有 通 腦 股 份 公 司 限	C AN C O PE LI V E S IN V E TM EN T LT D.	子 公 司	貨 進	1 4, 3 2, 4 4 3 6	% 5 5	0~ 9 0 6 天	般 貨 與 般 廠 商 比 照 進 相 一 一 當 價 格	3, 0 5 2 4 6, 7	% 5 3 註 一
華 電 股 有 通 腦 份 限 公 司	蘇 華 電 州 有 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	貨 進	2, 9 5 0, 9 4 9	% 1 1	6 0~ 9 0 天	般 貨 與 般 廠 商 相 比 照 進 一 一 價 格 當	7 4 2, 0 6 5	% 1 3 註 一
華 有 通 電 腦 股 份 公 司 限	華 惠 有 通 電 腦 州 ( ) 公 司 限	子 公 司	貨 銷	8 1 2, 16 0	% 2	6 0~ 9 0 天	買 賣 雙 議 與 商 方 定 般 廠 相 一 當 價 格 之	1 8 4, 2 5 7	% 2 註 一
華 電 有 通 腦 股 份 限 公 司	蘇 華 電 州 有 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	銷 貨	4 4 2, 7 9 3	% 1	0~ 9 0 6 天	賣 買 雙 議 與 般 廠 商 方 定 相 一 當 價 格 之	-	註 一 -
HU AT O N H O LD IN G S LI MI TE D	華 惠 通 電 腦 州 有 ( ) 公 司 限	子 公 司	貨 進	\$ U S 4 4, 0 3 8	% 2 2	6 0~ 9 0 天	賣 議 買 雙 方 定 與 般 廠 商 相 一 當 價 格 之	\$ U S 6 8	% 1 0 0 註 一
O HU AT N H O LD IN G S LI MI TE D	華 精 線 惠 通 密 路 板 ( 州 有 公 司 ) 限	子 公 司	貨 進	\$ S 1 1 1, 2 5 U 6	% 5 5	0~ 0 6 9 天	買 賣 雙 議 與 商 方 定 般 廠 相 一 當 價 格 之	\$ S U -	註 一 -
AT O HU N H O LD IN G S LI MI TE D	華 重 慶 有 通 電 腦 ( ) 公 司 限	子 公 司	貨 進	\$ S 4 4, 8 26 U	% 2 2	0~ 1 2 0 6 天	買 賣 雙 議 與 商 方 定 般 廠 相 一 當 價 格 之	\$ S U -	註 一 -
PE LI C AN C O V E S IN V E TM EN T LT D.	惠 華 電 州 有 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	貨 進	\$ U S 9 3, 3 2 8	% 1 5	0~ 9 0 6 天	賣 買 雙 議 與 般 廠 商 方 定 相 一 當 價 格 之	\$ U S 2 5, 1 8 1	% 1 2 註 一
PE LI C AN C O V E S IN V E TM EN T LT D.	華 蘇 電 州 有 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	貨 進	\$ U S 3 4, 0 1 9	% 6	6 0~ 9 0 天	賣 議 買 雙 定 與 般 廠 商 相 方 一 價 格 當 之	\$ U S 6, 8 3 5	% 3 註 一
PE LI C AN C O V E IN V E S TM EN T LT D.	華 惠 精 密 線 板 通 路 ( 州 有 ) 限 公 司	子 公 司	貨 進	\$ U S 3 9 8, 76 9	% 6 5	6 0~ 9 0 天	賣 議 買 雙 定 與 般 廠 商 相 方 一 價 格 當 之	\$ U S 1 2 4, 1 5 8	% 6 1 註 一
PE LI C AN C O V E IN V E S TM EN T LT D.	華 重 慶 有 通 電 腦 ( ) 公 司 限	子 公 司	貨 進	\$ U S 8 9, 6 3 8	% 1 4	6 0~ 1 2 0 天	買 賣 雙 議 與 商 方 定 般 廠 相 一 當 價 格 之	\$ U S 47 9 16 ,	% 2 4 註 一
華 惠 通 電 腦 ( 州 ) 有 公 司 限	華 精 線 惠 通 密 路 板 ( 州 有 公 司 ) 限	子 公 司	貨 銷	\$ S 4 0 3 U 9, 9	% 1 1	0~ 1 2 0 6 天	買 賣 雙 議 與 商 方 定 般 廠 相 一 當 價 格 之	\$ S 8, 5 3 0 U	% 8 註 一
惠 華 電 州 通 腦 ( ) 有 限 公 司	華 電 重 慶 有 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	貨 進	\$ U S 6 1, 4 9 6	% 2 8	6 0~ 1 2 0 天	賣 買 雙 議 定 與 般 廠 商 相 方 一 價 格 當 之	\$ U S 26 9 5 4 ,	% 2 9 註 一

註一:應收帳款及應付帳款期末依雙方約定係以淨額結算。

附表四

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

單位:外幣仟元

應 帳 列 收 款 項 公 司 之	易 象 交 對 名 稱	係 關	應 收 款	係 關 人 項 餘 額	率 轉 週	逾 期 應 關 收 金 額	係 人 款 項 處 式 方 理	應 關 收 後 期	係 款 項 人 收 金 額 回	提 備 抵 列 呆 帳 金 額
華 有 通 電 腦 股 份 限 公 司	華 惠 有 通 電 腦 州 ( ) 公 司 限	母 公 司	\$	1 8 4, 2 5 7	5. 0 2	無	無	\$	1 8 4, 2 5 7	-
華 電 有 通 腦 股 份 限 公 司	P E L I C A N C O V E I N V E S T M E N T L T D	母 公 司		2 7 7, 0 9 6	註 一	無	無		5 4, 3 4 6	-
H U A T O N O G S H L D I N L I M I T E D	華 惠 有 電 州 通 腦 ( ) 限 公 司	子 公 司	\$ S U	9 4 7, 7	註 一	無	無	\$ S U	-	-
P E L I C A N C O V E S I N V E T M E N T L T D	華 電 股 有 通 腦 份 限 公 司	母 公 司	\$ S U	1 0 3, 5 1 9	4 3 6.	無	無	\$ S U	1 0 3, 5 1 9	-
C A C O P E L I N V E I N V E S T M E N T L T D	華 惠 電 州 有 通 腦 ( ) 公 司 限	子 公 司	\$ U S	9, 4 7 4	註 一	無	無	\$ U S	5 5 0	-
C C O P E L I A N V E I N V E S T M E N T L T D	華 電 重 慶 有 通 腦 ( ) 公 司 限	子 公 司	\$ U S	4, 1 2 8	註 一	無	無	\$ U S	3, 6 5 4	-
惠 華 有 通 電 腦 州 ( ) 公 司 限	P E L I C A N C O V E I N V E S T M E N T L T D	子 公 司	\$ U S	2 5, 1 8 1	7. 1 3	無	無	\$ U S	2 0, 7 7 0	-
華 惠 有 電 州 通 腦 ( ) 限 公 司	華 精 線 密 板 通 路 惠 州 有 ( ) 限 公 司	子 公 司	\$ U S	8, 5 3 0	4. 2 6	無	無	\$ U S	1, 1 2 4	-
蘇 華 有 通 電 腦 州 ( ) 公 司 限	華 有 通 電 腦 股 份 限 公 司	母 公 司	\$ U S	2 4, 9 3 5	4. 2 5	無	無	\$ U S	1 8, 2 8 6	-
蘇 華 電 州 有 通 腦 ( ) 公 司 限	P E L I C A N C O V E I N V E S T M E N T L T D	子 公 司	\$ U S	6, 8 3 5	7. 2 2	無	無	\$ U S	6, 8 3 5	-
華 精 線 通 密 路 板 惠 州 有 公 司 ( ) 限	P E L I C A N C O V E I N V E S T M E N T L T D	子 公 司	\$ U S	1 2 4, 1 5 8	5. 0 6	無	無	\$ U S	9 3, 8 0 2	-
華 重 慶 有 電 通 腦 ( ) 限 公 司	P E L I C A N C O V E S I N V E T M E N T L T D	子 公 司	\$ S U	4 1 7, 9 6	3. 4 7	無	無	\$ S U	2 5, 2 6 9	-
華 電 重 慶 有 通 腦 ( ) 公 司 限	華 惠 電 州 有 通 腦 ( ) 公 司 限	子 公 司	\$ S U	2 5 4 6, 9	3. 0 3	無	無	\$ S U	1 3, 8 5 9	-

註一:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。

附表五

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

單位:新台幣仟元及外幣仟元

				原 投 始	資 金 額	期	末 持	有	資 被 投 公 司	本 期 列 認 之
資 投 公 司 名 稱	資 被 投 公 司 名 稱	在 地 區 所	營 業 要 項 主 目	本 末 期 期	去 年 年 底	數 股	率 比	金 帳 額 面	本 期 損 益	資 投 損 益	備 註
華 通 電 腦 股 份 有 公 司 限	AT O HU N O G S H LD IN LI MI TE D	屬 英 島 維 京 群	資 業 務 投 及 般 一 買 賣 業 務 資 轉 ( 投 大 陸 地 區 )	\$ 2, 8 4 8, 8 0 4	\$ 2, 8 4 8, 8 0 4	2 1 0, 8 8 0 0 0 6,	% 1 0 0. 0 0	\$ 16 5 1 5, 3 6 6 ,	\$ 2, 4 1, 1 0 3 9 S \$ 8 1, 2 8 U 9	\$ 2, 46 2 4 6, 9 ( ) 註 一	子 公 司
	PE LI C AN C O V E IN V E S TM EN T L TD	英 屬 島 維 京 群	資 業 投 務 般 及 一 賣 買 業 務	5 5 9, 6 8 5	5 5 9, 6 8 5	17 7 0 0, 0 0 0 ,	% 1 0 0. 0 0	5 7 0, 1 0 6	\$ 9 6, 2 9 2 \$ U S 3, 1 4 9	\$ 9 6, 2 9 2	子 公 司
	華 年 資 投 股 ( )	台 灣	資 業 務 投	1 5 0, 0 0 0	9 0, 0 0 0	1 5, 0 0 0, 0 0 0	% 1 0 0. 0 0	1 8 7, 9 8 7	\$ 2 2, 7 2 3	\$ 2 2, 7 2 3	子 公 司
	O O G S LI T N H LD IN LI MI TE D	屬 英 群 島 維 京	資 業 務 轉 資 投 ( 投 大 陸 地 區 )	16 8, 2 5 0	16 8, 2 5 0	1 0 0, 0 0 0	% 1 0 0. 0 0	1, 9 0 6	\$ ( 1 0 5 ) \$ S ( 3 ) U	\$ ( 1 0 5 )	子 公 司
華 惠 電 通 腦 ( 州 有 公 司 ) 限	華 惠 香 港 州 貿 易 有 通 公 司 限	香 港	貿 易	\$ 8, 9 2 8 \$ U S 3 0 0	\$ 8, 9 2 8 \$ U S 3 0 0	-	% 1 0 0. 0 0	\$ 8, 0 9 7 \$ U S 27 2	\$ ( 6 7 ) \$ U S ( 2 )	註 ( ) 二	子 公 司

註一:本期認列之投資損益包含公司間交易之已、未實現損益之認列及銷除。

註二:該被投資公司之本期損益業已包含於其投資公司,於此不再另行表達。

註三:被投資公司本期損益及本期認列之投資損益,係按平均匯率換算,餘係按期末匯率換算。

註四:不包含大陸被投資公司。

附表六

大 陸 投 資 資 訊

一、

單位:新台幣仟元及外幣仟元

資 大 陸 被 投 公 司 名 稱	營 業 要 主 項 目	實 資 本 收 額	資 式 投 方	本 期 期 初 自 灣 累 台 出 匯 資 金 積 投 額	本 期 收 回 金 出 匯	出 或 匯 資 投 額 收 回	末 本 期 期 自 灣 累 台 出 匯 資 金 積 投 額	資 被 投 公 司 本 期 損 益	本 公 司 直 接 資 或 間 接 投 持 股 比 例 之	本 期 列 認 資 投 損 益 ( 2 ) 註	末 資 期 投 帳 價 值 面	截 本 期 至 止 資 投 已 匯 回 益 收
惠 華 電 通 腦 ( 州 有 公 司 ) 限	製 電 路 板 造 之 銷 售 及	\$ 4, 0 2 7 6 7, 6 \$ C N Y 1, 0 4 2, 3 0 1	第 透 過 三 地 區 公 司 資 再 投 大 陸 公 司 ( 1 ) 註	\$ 1, 4 8 8, 0 0 0 \$ U S 5 0, 0 0 0	-	-	\$ 1, 4 8 8, 0 0 0 \$ U S 5 0, 0 0 0	\$ 2 9 8, 2 4 1 \$ C N Y 6 6, 0 7 9	% 1 0 0	\$ 2 9 8, 2 4 1 \$ U S 9, 8 3 9	\$ 0 0 0, 0 4 4 7, \$ U S 2 3 5, 2 1 7	-
蘇 華 電 通 腦 ( 州 有 公 司 ) 限	製 電 路 板 造 之 銷 售 及	\$ 4 1 5 5 7, 9 \$ C N Y 9 1, 3 7 4	( 1 ) 註	\$ 3 2 3 0 7, 6 \$ U S 1 1, 0 0 0	-	-	\$ 3 2 3 0 7, 6 \$ U S 1 1, 0 0 0	\$ 4 3, 5 3 6 \$ C N Y 9, 6 8 9	% 1 0 0	\$ 4 3, 5 3 6 \$ U S 1, 4 3 0	\$ 1, 0 5 5 3 9 9, \$ U S 3 6, 9 4 7	-
華 精 密 線 通 惠 有 路 板 ( 州 ) 公 司 限	製 電 板 造 路 之 售 銷 及	\$ 2, 1 9 1, 1 0 6 \$ C N Y 4 7 9, 0 2 3	( 1 ) 註	\$ 5 3 5, 6 8 0 \$ S 1 8, 0 0 0 U	-	-	\$ 5 3 5, 6 8 0 \$ S 1 8, 0 0 0 U	\$ 2 4 6, 7 9 9 \$ C 5 4, 5 4 1 N Y	% 1 0 0	\$ 2 4 6, 7 9 9 \$ S 8, 1 2 8 U	\$ 2, 9 1 7, 8 8 7 \$ S 8, 0 4 U 9 7	-
華 電 重 通 腦 ( 慶 有 ) 限 公 司	製 電 板 造 路 之 銷 售 及	\$ 2, 4 3 5, 2 1 0 \$ C N Y 5 3 2, 3 9 0	( 1 ) 註	-	-	-	-	\$ 1, 8 2 9, 1 9 2 \$ C 4 0 0 1 2 N Y 6,	% 1 0 0	\$ 1, 8 2 9, 1 9 2 \$ S 0, 1 5 U 6 7	\$ 4, 6 3 0, 9 2 4 \$ S 1 5 5, 0 U 6 9	-

末 累 灣 本 期 期 計 自 台 匯 出 資 地 金 赴 大 陸 區 投 額	濟 審 會 准 資 金 部 投 核 投 額 經	濟 審 會 部 投 規 定 依 經 資 地 赴 大 陸 區 投 限 額
\$ \$ 2, 7 7 0, 3 5 8 [ U S 9 3, 0 9 0 ]	\$ \$ 7, 6 8 5, 9 9 6 [ U S 2 5 8, 2 6 6 ]	\$ ( 4 ) 註 -

註1:係透過第三地區公司 HUATON HOLDINGS LTD.再投資大陸公司。

註²:本期認列投資損益及期末投資帳面價值,係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為依據。

• 註 3:本表相關數字涉及外幣者,已依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算為新台幣。(US\$1=NT\$29.76、US\$1=NT\$30.05 及 CNY\$1=NT4.5741 、CNY\$1=NT\$4.5526)
• 註 4:本公司已取得經濟部工業局核發企業營運總部設置函,核准期間自民國 106 年 3 月 22 日至民國 109 年 3 月 21 日,得不受投資金額或比例之限 制。

二、

決 議 資 投 公 司 之	濟 資 部 投 經	審	議 會	實 際	資 金 投 額		間	資 接 投 大 陸
	准 號 核 函	核	准 金 額				出 金 匯 額	的 目
A O O G S H U T N H L D I N L I M I T E D	第 審 字 8 4 / / 2 經 投 ( 8 4 ) 9 9 二 5 號 8 4 0 1 3 4 7 函	\$ S U	2 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	2 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	2 0, 0 0 0, 0 0 0	惠 間 資 華 電 州 有 接 投 通 腦 ( ) 限 公 司
〃	第 投 審 字 8 6 / 7 / 1 4 經 ( 8 6 ) 二 號 8 7 2 1 0 4 0 6 函	\$ U S	3 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	3 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	3 0, 0 0 0, 0 0 0	〃
〃	第 審 字 8 / / 1 8 ( 8 ) 投 6 9 經 6 二 號 8 6 7 3 6 5 2 6 函	\$ U S	5, 4 0 0, 0 0 0	\$ U S	5, 4 0 0, 0 0 0	\$ U S	5, 4 0 0, 0 0 0	間 資 電 電 材 料 廣 接 投 松 子 ( 下 工 有 % 權 州 公 司 得 股 ) 限 ,取 4 5
〃	第 投 審 字 9 0 / 7 / 2 7 經 ( 9 0 ) 二 號 9 0 0 2 2 5 7 6 函	\$ U S	5, 4 0 0, 0 0 0	\$ U S	3, 3 9 0, 0 0 0	\$ U S	1, 8 9 0, 0 0 0	〃
〃	審 第 字 9 3 / 2 / 1 3 經 二 號 0 9 3 0 0 3 6 8 7 函	\$ U S	( 1, 9 2 0, 0 0 0 )	\$ U S	-	\$ U S	( 1, 2 9 6, 0 0 0 )	減 少 資 廣 投 松 電 電 子 材 料 下 ( 工 有 % 權 州 公 司 股 ) 限 8
〃	第 審 字 9 3 / 4 / 2 3 經 二 號 0 3 0 1 0 0 5 9 7 函	\$ S U	2, 9 0 0, 0 0 0	\$ S U	2, 9 0 0, 0 0 0	\$ S U	2, 9 0 0, 0 0 0	資 華 蘇 間 電 州 有 接 投 通 腦 ( ) 限 公 司
〃	審 第 字 9 3 / 6 / 2 3 經 二 號 0 9 3 0 1 5 5 7 1 函	\$ U S	9, 5 0 0, 0 0 0	\$ U S	9, 5 0 0, 0 0 0	\$ U S	9, 5 0 0, 0 0 0	資 華 精 線 惠 間 接 投 通 密 路 板 州 ( ) 有 公 司 限
〃	第 審 字 4 / 2 / 2 3 經 9 二 0 4 0 0 1 2 號 9 7 6 函	\$ S U	4, 1 0 0, 0 0 0	\$ S U	4, 1 0 0, 0 0 0	\$ S U	4, 1 0 0, 0 0 0	蘇 間 資 華 電 州 有 接 投 通 腦 ( ) 限 公 司
〃	審 第 字 9 5 / 3 / 3 1 經 二 號 0 9 5 0 0 0 9 3 4 0 6 函	\$ U S	8, 5 0 0, 0 0 0	\$ U S	8, 5 0 0, 0 0 0	\$ U S	8, 5 0 0, 0 0 0	資 華 精 線 惠 間 接 投 密 板 州 通 路 ( ) 有 公 司 限
〃	第 審 字 5 / 3 / 3 1 9 經 二 號 0 9 5 0 0 0 6 9 3 9 0 函	\$ U S	7, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	4, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	4, 0 0 0, 0 0 0	蘇 間 資 華 電 州 有 接 投 通 腦 ( ) 公 限 司
〃	第 審 字 1 0 0 / 3 / 2 5 經 二 號 1 0 0 0 0 1 1 9 0 2 0 函	\$ U S	( 3, 0 0 0, 0 0 0 )	\$ U S	-	\$ U S	-	資 華 蘇 修 減 少 投 電 州 有 通 腦 ( ) 正 限 公 司
〃	第 審 5 字 9 / 7 / 2 0 經 二 號 0 9 5 0 0 2 2 0 1 5 0 函	\$ U S	2 9 0, 0 0 0	\$ U S	2 9 0, 0 0 0	\$ U S	-	蘇 資 華 有 直 接 投 通 電 腦 州 公 ( ) 限 司
〃	第 審 字 9 5 / 1 2 / 2 7 經 二 號 0 5 0 0 4 4 5 0 9 9 6 函	\$ S U	1, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	2 1 0, 0 0 0	\$ S U	2 1 0, 0 0 0	資 間 接 投 昆 利 創 貿 易 有 通 值 山 限 公 司
〃	審 第 字 9 8 / 7 / 2 4 經 二 號 0 9 8 0 0 2 6 3 4 7 0 函	\$ U S	( 7 9 0, 0 0 0 )	\$ U S	-	\$ U S	-	修 減 少 資 貿 投 昆 利 通 創 值 正 山 易 有 公 司 限
〃	第 審 字 9 / 1 / 2 2 經 6 一 號 0 0 0 0 0 8 5 3 0 9 6 函	\$ S U	2, 8 8 0 0 0 6,	\$ S U	2, 8 8 0 0 0 6,	\$ S U	2, 8 8 0 0 0 6,	間 資 電 電 材 料 廣 接 投 松 子 ( 下 工 州 有 ) 公 司 限
〃	審 第 字 1 0 0 / 3 / 2 8 經 二 號 1 0 0 0 0 1 1 9 0 3 0 函	\$ U S	7, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	7, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	-	資 華 精 線 惠 直 接 投 密 板 州 通 路 ( ) 有 公 司 限
〃	第 審 字 1 0 1 / 3 / 3 0 經 二 號 1 0 1 0 0 0 1 9 8 4 0 函	\$ S U	4 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	4 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	-	直 資 華 電 重 慶 有 接 投 通 腦 ( ) 限 公 司
〃	第 審 字 1 0 1 / 5 / 2 5 經 二 號 1 0 1 9 9 1 5 7 0 0 6 函	\$ U S	1 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	1 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	-	資 華 惠 直 接 投 精 密 線 板 州 通 路 ( ) 有 限 公 司
〃	第 審 1 0 3 / 2 / 2 字 7 經 二 號 1 0 2 0 0 4 9 4 2 2 0 函	\$ U S	5 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	4 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	-	資 華 重 慶 有 直 接 投 通 電 腦 ( ) 公 限 司
〃	第 審 字 1 0 4 / 3 / 3 1 經 二 號 1 0 3 0 0 3 5 5 4 0 7 函	\$ U S	3 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	3 0, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	-	資 華 惠 直 接 投 電 州 有 公 通 腦 ( ) 限 司
〃	審 第 字 1 0 6 / 7 / 6 經 二 號 1 0 6 0 0 1 1 1 2 2 0 函	\$ U S	1 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	1 5, 0 0 0, 0 0 0	\$ U S	-	資 華 精 線 惠 直 接 投 通 密 路 板 州 ( ) 有 公 司 限
O O G S L I T N H L D I N L I M I T E D	第 審 字 9 / 4 / 2 4 經 6 二 號 0 0 0 1 1 1 8 5 0 9 6 函	\$ S U	5, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	5, 0 0 0, 0 0 0	\$ S U	5, 0 0 0, 0 0 0	資 常 間 捷 電 有 接 投 弘 路 ( 熟 ) 限 公 司

卅六、部門資訊

本公司部門資訊已於民國 106 年度合併財務報告中揭露。

重要會計項目明細表目錄

民國 106 年度

(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)

項	目 編	號/索 引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表		1
透過損益按公允價值衡量之金融資產─流動		2
應收帳款		3
其他應收款		4
存 貨		5
預付款項		6
其他流動資產		7
採用權益法之投資變動		8
不動產、廠房及設備變動		9
不動產、廠房及設備累計折舊變動		10
不動產、廠房及設備累計減損變動		11
無形資產變動		附註十二
遞延所得稅資產		附註廿五
其他非流動資產		12
應付帳款		13
其他應付款		14
負債準備─流動 其他流動負債		附註十五 15
長期借款		16
遞延所得稅負債		附註廿五
損益項目明細表
營業收入		17
營業成本		18
製造費用		19
推銷費用		20
管理費用		21
研究發展費用		22
其他收益及費損淨額		附註八
財務成本		附註廿三
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用		附註廿六
功能別彙總表

現金及約當現金明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 1
-------	--

項		目	摘		要	金	額
庫存現金						\$	2,285
新 台	幣						458
美	元		US\$	10,665.54			317
人 民	幣		CNY	132,192.10			603
零 用	金						200
其	他			未達本科目金額 5%者			707
支票存款							573
活期存款							1,164,457
新 台	幣						280,083
美	元		US\$	14,394,579.86			428,383
日	幣		JPY\$	1,717,366,243			453,728
其	他			未達本科目金額 5%者			2,263
定期存款							2,915,614
新 台	幣		到期期間 利率	107.01.17~107.01.21 0.59~0.66%			150,000
美	元		到期期間 利率 US\$	107.01.02~107.01.12 1.45%~2.16% 87,680,000			2,609,357
人 民	幣		到期期間 利率 CNY	107.03.15~107.03.26 4.15%~4.30% 34,229,307.28			156,257
附買回債券			利率 (含	到期日 107.01.03~107.01.11 0.37%~1.70% US\$ 4,007,448.31)			273,073
合		計				\$	4,356,002

外幣兌換率:US\$1=NT\$ 29.76。

CNY\$1=NT\$4.565。

JPY\$1=NT\$0.2642。

透過損益按公允價值衡量之金融資產─流動明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 2

金 具 融 工	摘 要	數 或 數 股 張	值 面	總	額	利 率	公 平	價	值	屬 歸 變 動 信 用 險 風	備 註
名 稱							單 價	總	額	價 變 動 公 允 值 之
遠 期 外 合 匯 約	遠 期 外 合 匯 約			\$ U S	0 0 0 6,			\$	3 8 6

應收帳款明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 3
-------	--

客 戶 名 稱	摘	要	金	額	備註
非關係人帳款
甲 公 司	US\$	59,511,739.35	\$	1,771,069
乙 公 司	US\$	25,254,586.81		751,577
丙 公 司	US\$	18,686,101.44		556,098
丁 公 司	US\$	18,541,892.83		551,807
戊 公 司	US\$	12,442,656.59		370,293
其 他		未達本科目金額 5%者		3,662,657
小 計				7,663,501
減:備抵壞帳				(194,363)
減:備抵退回及折讓				(264,180)
非關係人帳款淨額				7,204,958
關係人帳款
華通電腦(惠州)公司	US\$	6,191,432.70		184,257
華通電腦(重慶)公司	US\$	28,651.11		853
關係人帳款小計				185,110
合 計			\$	7,390,068

其他應收款明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 4

項	目	摘	要	金	額	備	註
應收利息				\$	651
應收出售下腳款					39,925
應收代墊款─關係人					6,295
應收代墊款─非關係人					2
應收賠償收入─關係人					243,999
應收賠償收入─非關係人					57
應收專利授權及技術使用費─關 係人					142,264
應收營業稅退稅款					32,211
應收帳款轉售					55,147
應收代墊薪資─關係人					29,143
應收背書保證設算利息─關係人					4,477
其 他					328
合	計			\$	554,499

存貨明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 5

						金	額
項		目	摘	要	成	本	淨變現價值	備	註
材	料				\$	481,264	\$ 399,244
消 耗	品					101,215	75,657
在 製	品					755,447	635,942
製 成	品					1,254,786	946,215
商	品					316,636	299,849
合	計					2,909,348
	減:備抵跌價損失					(915,426)
淨	額				\$	1,993,922

預付款項明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 6
-------	--

項	目	摘	要	金	額	備	註
預付費用				\$	40,190
費 保 險					10,182
租 金					6,651
維 修 費					4,111
用品盤存					432
水 費					3,240
其 他					15,574
預付貨款					82
留抵稅額					32,568
合	計			\$	72,840

其他流動資產明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 7

項	目	摘	要	金	額	備	註
暫付款─非關係人				\$	4,526
存出保證金		海關押金			13,428
合	計			\$	17,954

採用權益法之投資變動明細表

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表 8

	期 初	餘 額	本 期	增 加	本 期	減 少	期	末 餘	額	價 或 市	權 淨 股 值	提 擔 供
名 稱	數 股	金 額	數 股	金 額	數 股	金 額	數 股	持 股 例 比	金 額	單 價 ( ) 元	總 價	質 保 或 情 押 形	備 註
H H L	2 1 0, 8 8 0 0 0 6,	\$ 1 4, 2 8 1, 3 2 0	-	\$ 2, 4 4 0 6 7, 9	-	\$ 2 3 3, 5 9 7	2 1 0, 8 8 0 0 0 6,	% 1 0 0	\$ 1 5 1 5, 3 6, 6 6	\$ 0 8 7 9.	\$ 1 2 0 1 6, 6 7 7,	無	1
C P I	1 0 0, 0 0 0 7, 7	5 1 2 4 6, 6	-	2 2 9 6, 9	-	4 2, 4 3 2	1 0 0, 0 0 0 7, 7	% 1 0 0	5 0, 1 0 7 6	3 2. 2 1	5 0, 1 0 7 6	無	2
華 年 資 投	0 0 0, 0 0 0 9,	1 0 5, 2 4 6	-	8 2, 2 3 7	-	-	1 5, 0 0 0, 0 0 0	% 1 0 0	1 8 8 7, 9 7	1 2. 5 3	1 8 8 7, 9 7	無	3
L H L	1 0 0, 0 0 0	2, 1 7 6	-	-	-	2 0 7	1 0 0, 0 0 0	% 1 0 0	1, 0 9 6	1 0 9. 6	1, 0 9 6	無	4
合 計		\$ 1 4, 0 5, 0 0 9 6		\$ 2, 4 5 5 6 6, 9		\$ 2 2 7 6, 9 9			\$ 1 2 5, 2 7, 7 6 6

說明:1.投資英屬維京群島 HUATON HOLDINGS LIMITED (HHL),本期依權益法認列投資收益 2,466,294 仟元及已實現處分設備利益 1,646 仟元,另本期減少換算調整

數 216,876 仟元,增加未實現處分不動產、廠房及設備利益 1,328 仟元及增加本期未實現銷貨利益 15,393 仟元。

2.投資英屬維京群島 PELICAN COVE INVESTMENT LTD. (PCI),本期依權益法認列投資利益 96,292 仟元及換算調整數減少 42,432 仟元。

3.投資華年投資(股)公司,本期增加係現金增資 60,000 仟元及依權益法認列投資利益 22,723 仟元。

4.投資 LITON HOLDINGS LIMITED (LHL),本期減少係依權益法認列投資損失 105 仟元及換算調整數 165 仟元。

不動產、廠房及設備變動明細表

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表 9

	項	目		期初餘額	本期增加額	本期減少額	重分類	期末餘額	提供擔保或 抵押情形	備註
土				地 \$ 674,929	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 674,929	詳附註廿九
	房屋及建築			3,452,431	62,960	10,771	-	3,504,620
機	器	設	備	10,528,088	1,558,234	700,174	-	11,386,148
電	腦	設	備	119,639	9,955	5,785	-	123,809
檢	驗	設	備	1,170,203	459,947	169,070	-	1,461,080
	防治污染設備			518,143	52,713	9,373	-	561,483
運	輸	設	備	42,756	7,917	6,022	-	44,651
辦	公	設	備	58,593	-	1,565	-	57,028
其	他	設	備	3,638,611	272,031	48,144	-	3,862,498
未	完	工	程	624,091	(40,524)	-	-	583,567
合				計 \$ 20,827,484	\$ 2,383,233	\$ 950,904	\$ -	\$ 22,259,813

不動產、廠房及設備累積折舊變動明細表

明細表 10

項		目	期初餘額	本期增加額	本期減少額	重	分	類	期末餘額	備註
			房屋及建築 \$ 2,565,827	\$ 104,084	\$ 10,257	\$		-	\$ 2,659,654
機	器 設	備	6,062,827	743,355	616,778			-	6,189,404
電	腦 設	備	91,632	8,979	5,423			-	95,188
檢	驗 設	備	776,540	78,232	147,968			-	706,804
	防治污染設備		342,690	25,170	8,830			-	359,030
運	輸 設	備	23,811	4,233	4,844			-	23,200
辦	公 設	備	55,963	186	1,480			-	54,669
其	他 設	備	2,822,959	154,833	44,711			-	2,933,081
合			計 \$12,742,249	\$ 1,119,072	\$ 840,291	\$		-	\$13,021,030

不動產、廠房及設備累計減損變動明細表

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表 11

項			目	期初金額	本期增加額		本期減少額	期末金額	備註
機	器	設		備 \$ 17,230	\$	-	\$ 7,390	\$ 9,840
檢	驗	設	備	12,140		-	5,266	6,874
其	他	設	備	271		-	-	271
合				計 \$ 29,641	\$	-	\$ 12,656	\$ 16,985

其他非流動資產明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 12

項	目	摘	要	金	額	備	註
存出保證金				\$	3,770
租押金					3,718
其他保證金					52
遞延費用					5,509
電力補助費					5,509
長期預付費用					1,260
合	計			\$	10,539

應付帳款明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 13

客 戶 名 稱	摘	要	金	額	備註
非關係人帳款			\$	1,994,599
台光電子材料(股)公司	(US\$	6,683,254.85)		198,894
台燿科技(股)公司	(包括 US\$	5,428,094.14)		167,772
阿托科技(股)公司	(包括 US\$	4,473,203.14)		134,572
台灣松下多層材料(股)公 司				163,176
豐愷科技(股)公司	(US\$	2,370,730.86)		70,553
MITSUI COPPER FOIL (MALAYSLA)	(US\$	2,757,390.00)		82,060
台灣兼松股份有限公司	(包括 US\$	1,876,804.34)		63,919
新弘科技(股)公司				89,116
其 他	未達本科目金額	1%者		1,024,537
關係人帳款				3,824,888
HHL	(US\$	70,293.79)		2,092
PCI	(US\$	103,519,168.26)		3,080,731
華通電腦(蘇州)公司	(US\$	24,934,988.68)		742,065
合 計			\$	5,819,487

外幣兌換率:US\$1=NT\$29.76。

其他應付款明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 14

項	目	摘	要	金	額	備	註
應 付 設 備	款			\$	1,007,323
關 係	人	(JPY 56,000,000.00)			14,795
非 關 係	人				992,528
應 付 退 貨	款				939
應 付 費	用				1,907,330
薪	津				137,519
獎 金 及 津	貼				560,651
員 工 紅	利				90,192
退 休	金				28,342
保 險	費				52,897
佣	金				145,076
利	息				2,386
加 工	費				305,101
維 修 保 養	費				160,630
運	費				41,074
勞 務	費				3,934
事 務 用	品				9,350
伙 食	費				6,685
外勞就業安定基金					5,744
賠償款─非關係人					275,061
休 假 給	付				53,749
其 他 ─ 非關係人					28,939
合	計			\$	2,915,592

外幣兌換率:JPY\$1=NT\$0.2642。

其他流動負債明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 15

項	目	摘	要	金	額	備	註
暫 收 款				\$	36,161
關 係 人		貨	款		27,790
非關係人		貨	款		8,371
代 收 款					38,507
存入保證金					25,574
合	計			\$	100,242

長期借款明細表

民國 106 年 12 月 31 日

明細表 16

債 權 人	摘 要	借款金額	契約期限	抵押或擔保	備 註
彰化銀行	抵押借款	\$ 400,000	108.07.11	廠房及土地
臺灣土地銀行	抵押借款	400,000	108.11.25	廠房及土地
兆豐國際商銀	抵押借款	150,000	108.12.29	廠房及土地
臺灣銀行	信用借款	200,000	108.08.22
臺灣銀行	信用借款	250,000	108.09.29
中國信託商銀	信用借款	307,692	108.12.08
板信商銀	信用借款	100,000	109,03.25
凱基商銀	信用借款	300,000	109.09.28
台北富邦銀行(聯貸)	信用借款	4,200,000	110.07.29
王道銀行	信用借款	264,706	110.08.15
合 計		6,572,398
減:一年內到期		(644,434)
淨 額		\$ 5,927,964

註:利率區間為 1.263%~1.797%。

營業收入明細表

明細表 17
--------

項	目	數	量	金	額	備	註
PCB		7,081,635SF		\$	15,830,280
PCB 商品		8,925,473SF 165,797,191QTY			21,559,610
商 品					68,895
銷貨收入合計					37,458,785
減:銷貨退回			104,603SF 1,521,953QTY		(266,457)
銷貨折讓					(141,255)
銷貨收入淨額					37,051,073
其他營業收入					106,900
營 業 收 入	淨 額			\$	37,157,973

營業成本明細表

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表 18

		金	額
項	目	小 計	合 計
材 料			\$ 5,715,106
期初材料		\$ 427,420
加:本期進料		5,930,461
減:期末材料		(481,264)
消耗品費		(159,381)
報 廢		(2,130)
直接人工			1,894,637
製造費用			5,697,329
本期製造成本			13,307,072
加:期初在製品		791,241
減:期末在製品		(755,447)
閒置產能成本		(49,857)
盤 虧		(2)
轉研究費		(16,596)
轉 費 用		(40,039)
本期製成品成本			13,236,372
加:期初製成品		952,946
海外加工成本		2,724
減:期末製成品		(1,254,786)
報 廢		(102,486)
轉 費 用		(26,910)
電路板銷貨成本			12,807,860
期初商品		279,598
加:本期購入		20,437,713
減:期末商品		(316,636)
報 廢		(532)
盤 虧		(563)
商品銷貨成本			20,399,580
銷貨成本小計			33,207,440
其他銷貨成本			368,260
存貨跌價損失		65,031
報廢損失		105,047
盤 虧		565
存貨呆滯損失		413,501
出售下腳收益		(265,741)
閒置產能成本		49,857
銷貨成本合計			33,575,700
其他營業成本			30,706
期初副產品		-
加:製造費用		20,094
副產品銷貨成本		20,094
出售原物料成本		10,612
營 業 成 本 合	計		\$ 33,606,406

製造費用明細表

明細表 19

項 目		摘 要	金	額
			電 路 板	副 產 品	備 註
薪	資		\$ 1,266,666	\$ 535
租 金 支	出		13,819	-
文 具 用	品		5,962	-
旅	費		3,276	-
運	費		52,295	-
郵 電	費		1,729	3
修 繕	費		284,147	-
水 電	費		753,023	-
保 險	費		248,350	67
交 際	費		1,856	-
捐	贈		875	-
稅	捐		9,552	-
折	舊		1,103,142	333
各 項 攤	提		3,749	-
伙 食	費		61,303	16
職 工 福	利		126,203	29
員工訓練費			1,259	-
消 耗 品	費		701,072	-
委託加工費			447,081	19,099
工 務 備	品		421,825	1
什 項 購	置		15,713	-
勞 務	費		4,623	-
其	他		169,809	11
合	計		\$ 5,697,329	\$ 20,094

推銷費用明細表

明細表 20
--------	--

項 目	摘	要	金	額	備	註
薪 資			\$	74,355
租 金 支 出				710
文 具 用 品				25
旅 費				6,862
運 費				139,108
郵 電 費				1,299
修 繕 費				71
廣 告 費				28,047
水 電 費				301
保 險 費				10,720
交 際 費				6,946
稅 捐				233
折 舊				1,361
外 銷 損 失				6,754
伙 食 費				635
職 工 福 利				2,778
員工訓練費				3
佣 金 支 出				54,256
工 務 備 品				68
委託加工費				57,888
其 他				102,675
合 計			\$	495,095

管理費用明細表

明細表 21

項		目	摘	要	金	額	備	註
薪		資			\$	311,831
租	金 支	出				2,645
文	具 用	品				1,073
旅		費				14,226
運		費				1
郵	電	費				3,373
修	繕	費				7,527
水	電	費				669
保	險	費				17,785
交	際	費				2,285
捐		贈				4,130
稅		捐				880
折		舊				8,127
各	項 攤	提				7,955
伙	食	費				2,126
職	工 福	利				6,951
	員工訓練費					240
工	務 備	品				1,625
勞	務	費				3,739
其		他				19,826
合		計			\$	417,014

研究發展費用明細表

明細表 22

項 目	摘	要	金	額	備	註
資 薪			\$	236,003
租 金 支 出				2,655
文 具 用 品				118
旅 費				3,285
運 費				53
郵 電 費				501
修 繕 費				878
水 電 費				3,454
保 險 費				17,632
交 際 費				73
稅 捐				442
折 舊				6,109
提 各 項 攤				697
伙 食 費				3,500
職 工 福 利				7,608
員工訓練費				20
工 務 備 品				262
費 勞 務				671
委託加工費				833
消 耗 品 費				22,013
其 他				68,721
合 計			\$	375,528