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Audit Report / Information • Oct 25, 2018

감사보고서 3.6 컴퍼니케이파트너스(주) 00386609 100000000000 20180327 1101113544263 000 25872 N N N N N E N 4 정 정 신 고 (보고)

2018년 10월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 9일

3. 정정사유 : 과거 회계오류로 인한 재무제표 재작성

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
재무상태표	(주1)	(주1)
손익계산서	(주2)	(주2)
자본변동표	(주3)	(주3)
현금흐름표	(주4)	(주4)
주석	(주5)	(주5)

&cr(주1) 재무상태표

항 목	제12(당)기
정정전	정정후
---	---	---
유동부채	622,795,665	1,035,415,665
미지급비용	35,006,507	564,006,507
이연법인세부채	294,658,968	178,278,968
부채총계	956,195,781	1,368,815,781
이익잉여금	16,108,473,175	15,695,853,175
미처분이익잉여금	15,838,473,175	15,425,853,175
자본총계	24,916,509,423	24,503,889,423

&cr(주2) 손익계산서

항 목	제12(당)기
정정전	정정후
---	---	---
영업비용	3,274,448,924	3,803,448,924
판매비와관리비	2,888,994,368	3,417,994,368
급여	1,618,190,928	2,147,190,928
영업이익	5,254,508,115	4,725,508,115
법인세비용차감전순이익	5,229,398,366	4,700,398,366
법인세비용	1,186,163,128	1,069,783,128
당기순이익	4,043,235,238	3,630,615,238
기본주당순이익	2,752	2,471

&cr(주3) 자본변동표

항목	제12(당)기
정정전	정정후
---	---	---
이익잉여금	16,108,473,175	15,695,853,175
자본총계	24,916,509,423	24,503,889,423

&cr(주4) 현금흐름표

항목	제12(당)기
정정전	정정후
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	(1,146,210,282)	(1,146,210,282)
당기순이익	4,043,235,238	3,630,615,238
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,206,451,614)	(2,793,831,614)
미지급비용의 증가(감소)	(511,007)	528,488,993
순이연법인세자산부채의 변동	754,761,877	638,381,877

&cr(주5) 주석&cr상기 (주1)부터 (주4)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성 하였습니다(주석 10, 11, 12, 14, 15, 16, 20).&cr

&cr

컴퍼니케이파트너스주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2017년 01월 01일2017년 12월 31일

제 12 기
부터
까지

&cr

제 11 기
2016년 01월 01일	부터
2016년 12월 31일	까지

&cr&cr

이정회계법인

목 차

&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서	..............................................................	1
(첨부)재무제표	..............................................................	3
주석	..............................................................	11
외부감사 실시내용	..............................................................	43

독립된 감사인의 감사보고서

컴퍼니케이파트너스주식회사
주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 컴퍼니케이파트너스주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 컴퍼니케이파트너스주식회사의 2017년 12월31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표 재작성&cr재무제표에 대한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 급여의 과소계상 및 미지급비용의 과소계상, 법인세비용의 과대계상 및 이연법인세부채의 과대계상 등의회계처리 오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름의 내용을 재작성 하였습니다. 급여의 과소계상 및 법인세비용의 과대계상 회계처리 오류로 인하여 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 412,620천원 감소하였으며 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 412,620천원 감소하였습니 다.&cr&cr 기타사항&cr우리는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 2일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2018년 3월 27일자로 최종승인한 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일로 종료되 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2018년 3월 2일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr

2018년 3월 2일
(주석 20에 관한 사항을 제외한다)

2018년 10월 25일
(주석 20에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

&cr

서울시 서초구 서초중앙로24길 27, 이정회계법인
대표이사 양 일 수

이 감사보고서는 감사보고서일(201 8년 10월 25일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

컴퍼니케이파트너스주식회사

&cr&cr&cr

2017년 01월 01일2017년 12월 31일

제 12 기
부터
까지

&cr

제 11 기
2016년 01월 01일	부터
2016년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
컴퍼니케이파트너스주식회사 대표이사 김학범

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 삼성로 434, 13층(대치동, 쥬비스타워)
(전 화)	02-568-8510

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 12 기 2017년 12월 31일 현재
제 11 기 2016년 12월 31일 현재
컴퍼니케이파트너스주식회사

자 산I. 유동자산　6,472,230,334　5,832,554,182(1) 당좌자산6,472,230,334　5,832,554,182　1. 현금및현금성자산962,495,223　2,144,401,505　2. 단기매매증권(주석3)3,237,564,1052,135,965,500　3. 미수금950,000,000500,000,000　4. 선급금40,847,770-5. 선급비용18,357,84219,460,644　6. 미수수익1,262,965,3941,032,726,533　II. 창업투자자산　18,865,296,692　15,335,630,122(1) 투자실적자산(주석4)11,839,940,372　10,405,630,122　1. 조합출자금11,626,487,757　9,397,500,000　2. 지분법적용조합출자금-　909,130,122　3. 매도가능증권149,000,000　99,000,000　4. 프로젝트투자64,452,615　-(2) 경영지원자산(주석5)7,025,356,320　4,930,000,0001. 매도가능증권6,447,159,000　4,930,000,0002. 전환권578,197,320　-III. 비유동자산　535,178,178　691,625,033(1) 투자자산150,000,000　100,000,000　1. 장기대여금(주석12)50,000,000-　2. 기타투자자산100,000,000100,000,000(2) 유형자산(주석6)31,467,26840,233,7501. 차량운반구32,029,00075,375,860 감가상각누계액(4,490,400)(43,969,252)2. 비품33,560,67029,864,670 감가상각누계액(29,633,002)(28,276,903)3. 사무실설비115,830,000115,830,000 감가상각누계액(115,829,000)(108,590,625)(3) 기타비유동자산353,710,910551,391,2831. 임차보증금100,000,000100,000,0002. 기타보증금(주석12)241,815,910273,844,9103. 장기선급비용11,895,00027,755,0004. 이연법인세자산(주석10)-149,791,373자 산 총 계　25,872,705,204　21,859,809,337부 채I. 유동부채　1,035,415,665　2,107,054,8671. 미지급금39,918,423　44,656,361　2. 예수금32,563,350　28,060,120　3. 미지급비용564,006,507　35,517,514　4. 미지급법인세220,648,417　1,976,259,720　5. 이연법인세부채(주석10)178,278,96822,561,152　II. 비유동부채　333,400,116　447,5101. 퇴직급여충당부채(주석7)489,070,751　323,873,354　 퇴직연금운용자산(488,543,323)　(323,425,844)　2, 이연법인세부채(주석10)332,872,688　-　부 채 총 계　1,368,815,781　2,107,502,377자 본I. 자본금(주석8)　7,345,000,000　7,345,000,0001. 보통주자본금7,345,000,000　7,345,000,000　II. 자본잉여금(주석8)　72,236,528　72,236,5281. 주식발행초과금72,236,528　72,236,528　III. 자본조정　145,015,700　62,311,4341. 주식선택권(주석9)145,015,70062,311,434　IV. 기타포괄손익누계액　1,245,784,020　207,521,0611. 매도가능증권평가손익(주석5,10,15)1,245,784,020　-2. 지분법자본변동(주석4,10,15)-　207,521,061　V. 이익잉여금(주석16)　15,695,853,175　12,065,237,9371. 이익준비금270,000,000　70,000,000　2. 미처분이익잉여금15,425,853,175　11,995,237,937　자 본 총 계　24,503,889,423　19,752,306,960부 채 와 자 본 총 계　25,872,705,204　21,859,809,337

| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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별첨 주석 참조손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
컴퍼니케이파트너스주식회사

I. 영업수익 　8,528,957,03917,689,374,345(1) 투자수익39,771,165　-1. 프로젝트투자수익39,771,165　-(2) 투자조합수익6,870,272,087　17,418,407,0301. 조합관리보수4,219,025,086　3,374,640,3002. 조합성과보수1,913,510,265　6,300,834,1293. 조합분배금588,391,917　7,515,615,1604. 지분법적용조합출자금처분이익(주석4)149,344,819　-5. 조합지분법이익(주석4)-　227,317,441(3) 기타의영업수익1,618,913,787270,967,3151. 이자수익42,423,48064,984,3152. 배당금수익4,000,000-3. 단기매매증권처분이익61,098,392-4. 단기매매증권평가이익(주석3)933,194,595205,983,0005. 전환권평가이익(주석5)578,197,320-II. 영업비용 　3,803,448,9244,706,209,349(1) 투자조합비용-219,874,3481. 조합출자금처분손실-219,874,348(2) 운용투자비용79,999,0001,260,000,000　1. 매도가능증권처분손실79,999,000-2. 매도가능증권손상차손-1,260,000,000　(3) 기타의영업비용305,455,556136,277,315　1. 단기매매증권처분손실155,983,000-2. 단기매매증권평가손실(주석3)149,472,55683,034,2943. 이자비용(주석12)-53,243,021(4) 판매비와관리비3,417,994,3683,090,057,6861. 급여(주석12,14)2,147,190,9281,908,987,7532. 퇴직급여(주석7,12,14) 165,197,397136,465,8483. 복리후생비(주석12,14)135,558,990132,379,3534. 여비교통비51,003,16084,754,5955. 통신비16,012,06017,697,5006. 세금과공과(주석14)41,759,79034,543,3007. 보험료39,378,45023,760,5098. 접대비317,228,749277,399,5829. 감가상각비(주석6,14)15,597,40348,384,87810. 지급임차료(주석14)135,714,868127,615,68211. 차량유지비49,355,62940,703,49012. 도서인쇄비2,459,0401,540,78013. 소모품비19,986,18624,866,78814. 지급수수료(주석12)149,218,952130,590,19415. 협회비16,000,00016,200,00016. 교육훈련비33,628,50021,856,00017. 주식보상비용(주석9)82,704,26662,311,434III. 영업이익　4,725,508,11512,983,164,996IV. 영업외수익 　6,300,33020,0041. 이자수익649,315　-2. 잡이익5,651,015　20,004　V. 영업외비용 　31,410,079　23,000,0001. 유형자산처분손실10,894,079　-2. 기부금20,000,000　23,000,000　3. 잡손실516,000　-VI.법인세비용차감전순이익 4,700,398,36612,960,185,000VII.법인세비용(주석10) 1,069,783,1281,712,303,900VIII.당기순이익3,630,615,23811,247,881,100IX.주당손익(주석11) 　1. 기본주당순이익2,471　7,801

| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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별첨 주석 참조자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
컴퍼니케이파트너스주식회사

2016.01.01 (전기초)7,000,000,00017,120,52840,350,000(113,724,279)3,317,356,83710,261,103,086현금배당----(2,500,000,000)(2,500,000,000)당기순이익----11,247,881,10011,247,881,100주식선택권행사345,000,00055,116,000(40,350,000)--359,766,000주식보상비용--62,311,434--62,311,434지분법자본변동---321,245,340-321,245,3402016.12.31 (전기말)7,345,000,00072,236,52862,311,434207,521,06112,065,237,93719,752,306,9602017.01.01 (당기초)7,345,000,00072,236,52862,311,434207,521,06112,065,237,93719,752,306,960당기순이익----3,630,615,2383,630,615,238주식보상비용--82,704,266--82,704,266매도가능증권평가손익---1,245,784,020-1,245,784,020지분법자본변동---(207,521,061)-(207,521,061)2017.12.31 (당기말)7,345,000,00072,236,528145,015,7001,245,784,02015,695,853,17524,503,889,423

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
컴퍼니케이파트너스주식회사

I. 영업활동으로 인한 현금흐름　(1,146,210,282)　7,243,721,2521. 당기순이익3,630,615,238　11,247,881,100　2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산367,004,302　1,719,463,142　퇴직급여165,197,397　136,465,848　단기매매증권평가손실149,472,556　83,034,294　단기매매증권처분손실155,983,000　-　매도가능증권처분손실79,999,000　-　매도가능증권손상차손-　1,260,000,000　조합출자금처분손실-　219,874,348　감가상각비15,597,403　48,384,878　유형자산처분손실10,894,079　-　주식보상비용82,704,266　62,311,434　법인세비용(292,843,399)　(90,607,660)　3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(2,349,998,208)　(4,213,800,918)　프로젝트투자수익39,771,165-단기매매증권평가이익933,194,595　205,983,000　단기매매증권처분이익61,098,392　-　조합분배금588,391,917-조합성과보수료-　3,780,500,477조합출자금처분이익149,344,819　-조합지분법이익-　227,317,441　전환권평가이익578,197,320　-　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(2,793,831,614)　(1,509,822,072)　단기매매증권의 취득(2,272,283,316)　(2,019,016,794)　단기매매증권의 처분1,859,522,142　6,000,000　미수금의 감소(증가)(450,000,000)　1,300,000,000　선급금의 감소(증가)(40,847,770)　-　선급비용의 감소(증가)16,962,802　(17,981,863)　미수수익의 감소(증가)(230,238,861)　(595,485,911)　조합출자금의 증가(4,350,000,000)　(2,637,500,000)　조합출자금의 감소2,709,404,160　2,182,466,192　지분법적용조합출자금의 감소792,422,299　1,146,166,667　매도가능증권(투자실적자산)의 증가(50,000,000)　-　프로젝트투자(투자실적자산)의 증가(123,425,000)　-　프로젝트투자(투자실적자산)의 감소98,743,550　-　매도가능증권(경영지원자산)의 감소1,000　-　매도가능증권(경영지원자산)의 증가-　(2,359,499,523)　장기선급비용의 감소(증가)-　(27,755,000)　미지급금의 증가(감소)(4,737,938)　9,993,802　부가세예수금의 증가(감소)-　(9,414,694)　예수금의 증가(감소)4,503,230　5,561,520　미지급비용의 증가(감소)528,488,993　(6,154,841)　미지급법인세의 증가(감소)(1,755,611,303)　1,923,086,260　순이연법인세자산부채의 변동638,381,877　(264,972,170)　퇴직연금운용자산의 감소(증가)(165,117,479)　(145,315,717)　II. 투자활동으로 인한 현금흐름　(35,696,000)　(75,000,000)1. 투자활동으로 인한 현금유입액50,029,000　-　유형자산의 처분18,000,000　-　기타보증금의 감소32,029,000　-　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(85,725,000)　(75,000,000)　장기대여금의 증가50,000,000　-　유형자산의 취득35,725,000　-　기타보증금의 증가-　75,000,000　III. 재무활동으로 인한 현금흐름　-　(5,236,784,000)1. 재무활동으로 인한 현금유입액-　2,762,003,779　단기차입금의 차입-　2,402,237,779　주식선택권의 행사-　359,766,000　2. 재무활동으로 인한 현금유출액-　(7,998,787,779)　단기차입금의 상환-　4,332,237,779　유동성장기부채의 상환-　666,600,000　장기차입금의 상환-　499,950,000　배당금의 지급-　2,500,000,000　IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)　(1,181,906,282)　1,931,937,252V. 기초의 현금 　2,144,401,505　212,464,253VI. 기말의 현금　962,495,223　2,144,401,505

| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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별첨 주석 참조

주석

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
컴퍼니케이파트너스주식회사

1. 회사의 개요&cr&cr컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '회사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 회사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로 434, 13층(대치동, 쥬비스타워)에 위치하고 있습니다. &cr&cr회사의 당기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 1,469,000주 및 7,345,000천원이며, 당기와 전기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.&cr

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
금보개발(주)	1,040,000	70.8
더블유제이코퍼레이션(주)	360,000	24.5
대표이사	69,000	4.7
합 계	1,469,000	100.0

2. 중요한 회계처리방침&cr&cr회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr회 사의 기능통화 및 표시통화는 원화이며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

&cr(1) 현금및현금성자산&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 수익인식기준&cr회사는 투자실적자산으로부터 발생되는 수익을 투자수익, 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 수익을 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익, 유동자산과 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분하여 인식하고 있습니다.&cr&cr이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 수수료수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(3) 유가증권의 평가&cr회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. &cr

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식&cr회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr&cr1) 지분변동액의 회계처리&cr회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에의해 변동하였을 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며,지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

&cr2) 투자차액의 처리&cr지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 합리적인 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

&cr3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리&cr지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

&cr4) 내부거래미실현손익의 제거&cr회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 회사의 종속기업인 경우 회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.&cr &cr5) 지분법적용투자주식의 손상차손&cr회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니 다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

(5) 유형자산&cr회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

&cr회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. &cr

계정과목	내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
사무실설비	4년

&cr회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.&cr

(6) 자산손상차손

회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기전 장부금액의 (감가)상각후잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

&cr(7) 퇴직연금제도&cr회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr

회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 2014년 중 확정기여형 퇴직연금제도를 확정급여형 퇴직연금제도로 변경하였습니다. 회사는 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다.

&cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.&cr

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

&cr(8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

&cr(9) 리스&cr리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(10) 주식선택권

회사는 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 자기주식의 장부가액의 차액을 자기주식처분손익으로 계상하고 있습니다.

&cr(11) 주당손익&cr기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익(손실)을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. &cr

(12) 회계추정&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다.

3. 단기매매증권&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 단기매매증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

(단위 : 천원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치	평가손익
지분증권	951,842	809,662	(142,180)
채무증권	1,500,000	2,425,902	925,902
기타투자증권	2,000	2,000	-
합 계	2,453,842	3,237,564	783,722

&cr-전기

(단위 : 천원)

구 분	평가전 장부금액	공정가치	평가손익
지분증권	501,017	425,700	(75,317)
채무증권	1,500,000	1,698,266	198,266
기타투자증권	12,000	12,000	-
합 계	2,013,017	2,135,966	122,949

4. 투자실적자산&cr&cr회사는 중소기업창업지원법에서 규정한 업종의 사업개시일로부터 7년 이내의 창업자 또는 벤처기업에 대하여 주식투자, 전환사채의 인수, 프로젝트투자, 투자조합출자등의 방법을 통하여 투자할 수 있는 바, 회사가 투자한 내용은 다음과 같습니다.

&cr(1) 조합출자금&cr

당기와 전기말 현재 회사의 조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

조합명	출자좌수(좌)	지분율(%)	투자원금	장부금액	순자산가액
컴퍼니케이파트너스 방송콘텐츠 전문투자조합	150	5.00%	150,000	150,000	169,151
컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	7	15.00%	33,588	33,588	165,859
KT-CKP 뉴미디어투자조합	530.4	17.22%	530,400	530,400	748,188
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	75	10.00%	750,000	750,000	706,453
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	450	5.00%	450,000	450,000	386,589
컴퍼니케이 챌린지펀드	815	5.00%	815,000	815,000	923,869
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	186	4.76%	1,860,000	1,860,000	1,783,567
컴퍼니케이 미래성장펀드	1,000	17.54%	1,000,000	1,000,000	905,617
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	500	8.77%	5,000,000	5,000,000	4,818,233
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	437.5	8.75%	437,500	437,500	377,343
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	60	5.00%	600,000	600,000	554,977
합 계			11,626,488	11,626,488	11,539,846

- 전기

(단위 : 천원)

조합명	출자좌수(좌)	지분율(%)	투자원금	장부금액	순자산가액
컴퍼니케이파트너스 방송콘텐츠 전문투자조합	250	5.00%	250,000	250,000	229,083
컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	90	15.00%	450,000	450,000	1,382,019
KT-CKP 뉴미디어투자조합	1,560	17.22%	1,560,000	1,560,000	1,543,915
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	50	10.00%	500,000	500,000	451,366
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	300	5.00%	300,000	300,000	258,085
컴퍼니케이 챌린지펀드	750	5.00%	750,000	750,000	996,312
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	200	4.76%	2,000,000	2,000,000	1,895,219
컴퍼니케이 미래성장펀드	1,000	17.54%	1,000,000	1,000,000	976,161
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	250	8.77%	2,500,000	2,500,000	2,434,799
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	87.5	8.75%	87,500	87,500	69,312
합 계			9,397,500	9,397,500	10,236,271

(2) 지분법적용조합출자금&cr

당기와 전기말 현재 회사의 지분법적용조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

구 분	내 용
피투자회사 명칭	컴퍼니케이파트너스 글로벌익스팬션 투자조합
출자 좌수	-
지분율	43.33%
취득원가	-
피투자 순자산액 중 회사 지분액	-
장부가액	-

- 전기

(단위: 천원)

구 분	내 용
피투자회사 명칭	컴퍼니케이파트너스 글로벌익스팬션 투자조합
출자 좌수	-
지분율	43.33%
취득원가	-
피투자 순자산액 중 회사 지분액	909,130
장부가액	909,130

&cr2) 지분법 평가내역&cr&cr당기와 전기 중 회사의 지분법적용조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법조합출자금처분손익	지분법자본변동	기말
컴퍼니케이파트너스 &cr글로벌익스팬션 투자조합	909,129	(792,421)	149,345	(266,053)	-

- 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말
컴퍼니케이파트너스 &cr글로벌익스팬션 투자조합	1,416,126	(1,146,167)	227,317	411,853	909,129

3) 지분법자본변동 및 부의지분법자본변동의 변동내역&cr&cr당기와 전기 중 회사의 지분법자본변동 및 부의지분법자본변동의 변동내역은 다음과같습니다.&cr&cr- 당기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	기중 증감	법인세효과	기말
컴퍼니케이파트너스 &cr글로벌익스팬션 투자조합	지분법자본변동	207,521	(266,053)	58,532	-

&cr- 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	기중 증감	법인세효과	기말
컴퍼니케이파트너스 &cr글로벌익스팬션 투자조합	지분법자본변동	(113,724)	411,853	(90,608)	207,521

4) 컴퍼니케이파트너스 글로벌익스팬션 투자조합은 당기 중 청산이 완료되었습니다.&cr&cr(3) 매도가능증권&cr&cr① 당기와 전기말 현재 투자실적자산 중 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	99,000	99,000	99,000	99,000	99,000	99,000
채무증권	50,000	50,000	50,000	-	-	-
합계	149,000	149,000	149,000	99,000	99,000	99,000

② 당기와 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr

-당기

	(단위 : 천원)

종 목	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치
(주)엔투스튜디오(구 (주)엔알스튜디오)	36,573	0.77	99,000	99,000	99,000

&cr-전기

(단위 : 천원)

종 목	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치
(주)엔알스튜디오(구 (주)플레이팸)	900	3.54	99,000	99,000	99,000

&cr③ 당기 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

발행회사	구분	전환기간/교환기관	만기일	표면이자율	보장수익률	액면금액	취득금액	장부금액
(주)알피오플래닛	전환사채	2018.12.20~2019.12.19	2019.12.19	0.00%	4.00%	50,000	50,000	50,000

5. 경영지원자산&cr

(1) 당기와 전기말 현재 경영지원자산 중 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권	4,326,000	6,003,556	6,003,556	6,190,000	4,930,000	4,930,000
채무증권	524,000	443,603	443,603	-	-	-
전환권	-	578,197	578,197	-	-	-
합계	4,850,000	7,025,356	7,025,356	6,190,000	4,930,000	4,930,000

&cr(2) 당기와 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부가액	손상차손누계액(*)
시장성 없는 지분증권
(주)넷게임즈	3,850,000	5,075,356	5,075,356	-
엔에이치기업인수목적10호(주)	476,000	928,200	928,200	-
합 계	4,326,000	6,003,556	6,003,556	-

&cr- 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부가액	손상차손누계액(*)
시장성 없는 지분증권
(주)넷게임즈	3,850,000	3,850,000	3,850,000	-
엔에이치기업인수목적10호(주)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-
(주)엔틱게임월드	1,340,000	80,000	80,000	1,260,000
합 계	6,190,000	4,930,000	4,930,000	1,260,000

(*) 전기 중 (주)엔틱게임월드 지분증권에 대하여 1,260,000천원의 매도가능증권손상차손을 인식하였습니다.&cr

(3) 당기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

	(단위 : 천원)

발행회사	구분	전환기간/교환기관	만기일	표면이자율	보장수익률	액면금액	취득금액	장부금액
엔에이치기업인수목적10호(주)	전환사채 사채권	2016.11.19~2021.10.18	2021.10.19	0.00%	0.00%	524,000	524,000	443,603

회사는 채무증권의 주계약에서 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 전환권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액
엔에이치기업인수목적10호(주) 전환권	-	578,197	578,197

(5) 당기 중 경영지원자산의 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기

(단위 : 천원)

구 분	금 액
기초금액	-
경영지원자산 매도가능증권평가로 인한 순평가손익	1,597,159
처분으로 인한 감소	-
법인세효과	(351,375)
기말금액	1,245,784

6. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위 : 천원)

계정	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액
차량운반구	31,407	32,029	(28,895)	(7,003)	27,538
비품	1,588	3,696	-	(1,356)	3,928
사무실설비	7,239	-	-	(7,238)	1
합계	40,234	35,725	(28,895)	(15,597)	31,467

-전기

(단위 : 천원)

계정	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액
차량운반구	46,482	-	-	(15,075)	31,407
비품	5,940	-	-	(4,352)	1,588
사무실설비	36,197	-	-	(28,958)	7,239
합계	88,619	-	-	(48,385)	40,234

&cr(2) 당기와 전기 회사의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr

7. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	323,873	187,408
퇴직급여지급액	-	-
퇴직급여설정액	165,197	136,465
기말잔액	489,070	323,873

&cr(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금	488,543	323,426

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr-당기

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	323,426	178,110
불입	159,221	144,915
퇴직금의 지급	-	-
운용수익	5,896	401
기말	488,543	323,426

&cr

8. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr당기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말
발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 수	1,469,000주	1,469,000주
자본금	7,345,000천원	7,345,000천원
주식발행초과금	72,237천원	72,237천원

9. 주식선택권&cr&cr(1) 회사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr

구 분	2차
부여대상자	임직원
발행상 주식의 종류	무기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부
행사가능조건	주식선택권 행사일 현재 재직중일 것
총부여수량(*)	70,000주
소멸수량	-
전기이전 행사수량	-
당기 행사수량	-
당기말 미행사수량	70,000주
행사가격	10,000원
부여일자	2016년 3월 31일
행사가능기간	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 인식한 주식보상비용은 82,704천원이며, 당기 이후에 주식보상비용으로 인식할 보상원가는 20,393천원 입니다.

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	2차
무위험이자율(*)	1.76%
기대행사기간	9년
예상주가변동성	32.08%
기대배당수익율	-
기대권리소멸률	-

(*) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 현재 기대행사기간과 동일한 국고채의 유통수익율입니다.

10. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기 법인세부담액	781,624	2,067,884
법인세추납액(환급액)	(57,380)	-
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	638,382	(264,972)
자본에 직접 반영되는 법인세비용	(292,843)	(90,608)
법인세비용	1,069,783	1,712,304

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용 차감전 순손익	4,700,398	12,960,185
적용세율에 따른 법인세(당기 21.53%, 전기 21.83%)	1,012,088	2,829,241
조정사항	-
- 비공제비용(당기 374,982천원, 전기 237,916천원)	80,741	51,938
- 비과세수익(당기 112,587천원, 전기 5,377,356천원)	(24,242)	(1,173,890)
- 기타	1,197	5,016
법인세비용(이익)	1,069,783	1,712,304
유효법인세율	22.76%	13.21%

(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
단기매매증권	(122,949)	355,456	1,016,229	(783,722)
매도가능증권	1,310,000	-	2,857,159	(1,547,159)
파생상품	-	(578,197)	-	(578,197)
지분법적용투자주식	(909,130)	-	(909,130)	-
조합출자금	280,000	-	280,000	-
미수수익	-	(29)	-	(29)
미지급비용	20,398	551,589	20,398	551,589
업무용승용차감가상각비	-	34,101	-	34,101
퇴직급여충당금	314,504	165,197	-	479,701
퇴직연금충당금	(314,504)	(165,197)	-	(479,701)
일시적차이 소계	578,319	362,920	3,264,656	(2,323,417)
법인세효과(*)
유동성이연법인세자산(부채)	149,791			(178,279)
비유동성이연법인세자산(부채)	(22,561)			(332,873)

(*) 2018년 이후에 소멸될 것으로 예상되는 일시적차이에 대하여는 법인세율(주민세포함)22%를 적용하여 법인세효과를 계산하였습니다.

- 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
단기매매증권	-	83,034	205,983	(122,949)
매도가능증권	50,000	1,260,000	-	1,310,000
지분법적용투자주식	(961,127)	(639,170)	(691,167)	(909,130)
조합출자금	280,000	-	-	280,000
미지급비용	5,027	20,398	5,027	20,398
퇴직급여충당금	178,038	136,466	-	314,504
퇴직연금충당금	(178,038)	(136,466)	-	(314,504)
일시적차이 소계	(626,100)	724,262	(480,157)	578,319
법인세효과(*)
유동성이연법인세자산(부채)	1,106			149,791
비유동성이연법인세자산(부채)	(138,848)			(22,561)

(*) 2017년 이후에 소멸될 것으로 예상되는 일시적차이에 대하여는 법인세율(주민세포함)22%를 적용하여 법인세효과를 계산하였습니다.&cr

(4) 당기와 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

&cr- 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기말현재	이연법인세자산		이연법인세부채
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
가산할 일시적차이	(3,388,807)	-	-	(1,361,948)	(2,026,859)
차감할 일시적차이	1,065,390	551,589	513,801	-	-
소 계	(2,323,417)	551,589	513,801	(1,361,948)	(2,026,859)
이연법인세효과	(511,152)	121,350	113,036	(299,629)	(445,909)

- 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기말현재	이연법인세자산		이연법인세부채
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
가산할 일시적차이	(1,346,582)	-		(122,949)	(1,223,633)
차감할 일시적차이	1,924,901	20,398	1,904,503	-	-
소 계	578,319	20,398	1,904,503	(122,949)	(1,223,633)
이연법인세효과	127,230	4,488	418,990	(27,049)	(269,199)

&cr(5) 당기와 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내용은 다음과같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기			전기
반영전	법인세효과	반영후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
지분법자본변동	(266,053)	58,532	(207,521)	411,853	(90,608)	321,245
매도가능증권평가이익	1,597,159	(351,375)	1,245,784	-	-	-
합 계	1,331,106	(292,843)	1,038,263	411,853	(90,608)	321,245

11. 주당손익&cr

당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	3,630,615,238원	11,247,881,100원
가중평균유통보통주식수(*)	1,469,000주	1,441,852주
기본주당순손익	2,471원	7,801원

(*) 가중평균유통보통주식수&cr&cr- 당기

일 자	적 요	주식수	일 수	적 수
2017-01-01	전기이월	1,469,000	365	536,185,000
가중평균유통보통주식수 : 536,185,000 ÷ 365 = 1,469,000 주

&cr- 전기

일 자	적 요	주식수	일 수	적 수
2016-01-01	전기이월	1,400,000	366	512,400,000
2016-05-24	주식선택권행사	69,000	222	15,318,000
합 계				527,718,000
가중평균유통보통주식수 : 527,718,000 ÷ 366 = 1,441,852 주

12. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	당 기	전 기
금보개발(주)	중대한 영향력을 행사하는 회사	기타보증금	152,666	152,666
임직원	그 밖의 특수관계자	장기대여금	50,000	-

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	당 기	전 기
금보개발(주)	중대한 영향력을 행사하는 회사	복리후생비	6,000	6,000
지급수수료	-	996
임직원	그 밖의&cr특수관계자	이자수익	621	-
이자비용	-	18,836
자금차입	-	500,000
자금상환	-	1,950,000
자금대여	50,000	-

(3) 주요경영진보상

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,155,000	540,000
퇴직급여	78,958	45,833
합 계	1,233,958	585,833

13. 운용리스&cr&cr회사는 당기말 현재 비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주)와 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr

당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년 이내	24,488
1년 초과 5년 이내	20,406
합 계	44,894

&cr

14. 부가가치계산에 필요한 계정과목

&cr당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기
급여	2,147,191	1,908,988
퇴직급여	165,197	136,466
복리후생비	135,559	132,379
감가상각비	15,597	48,385
지급임차료	135,715	127,616
세금과공과	41,760	34,543
합계	2,641,019	2,388,377

15. 포괄손익계산서&cr&cr당기와 전기 회사의 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
I.당기순이익	3,630,615	11,247,881
II.기타포괄손익
매도가능증권평가손익&cr (법인세효과: 당기 (-)351,375천원)	1,245,784	-
지분법자본변동&cr (법인세효과: 당기 58,532천원, 전기 (-)90,608천원)	(207,521)	321,245
소 계	1,038,263	321,245
III.포괄이익	4,668,878	11,569,126

16. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제12(당)기	2017년 1월 1일	부터	제11(전)기	2016년 1월 1일	부터
2017년 12월 31일	까지	2016년 12월 31일	까지
처분예정일	2018년 3월 27일		처분확정일	2017년 3월 14일

컴퍼니케이파트너스주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 12 (당) 기		제 11 (전) 기
I. 미처분이익잉여금		15,425,853,175		11,995,237,937
1. 전기이월미처분이익잉여금	11,795,237,937		2,747,356,837
2. 중간배당	-		(2,000,000,000)
3. 당기순이익	3,630,615,238		11,247,881,100
II. 이익잉여금처분액		-		200,000,000
1. 이익준비금	-		200,000,000
III. 차기이월미처분이익잉여금		15,425,853,175		11,795,237,937

&cr(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용&cr&cr1) 이익준비금&cr&cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. &cr

(2) 배당금&cr&cr회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

1) 배당금 산정 내역

구 분	제 12 (당) 기	제 11 (전) 기
현금배당	중간배당
---	---	---
발행주식수	-	1,469,000주
1주당금액	-	5,000원
액면배당률	-	27.23%
배당금총액	-	2,000,000천원

2) 배당성향

구 분	제 12 (당) 기	제 11 (전) 기
현금배당	중간배당
---	---	---
배당금	-	2,000,000천원
당기순이익	-	11,247,881천원
배당성향	-	17.78%

17. 현금흐름표&cr&cr당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당기	전기
조합출자금 분배시 미수금 계상	-	500,000
장기선급비용의 유동성 대체	15,860	-

&cr&cr18. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 우선손실충당 규정&cr&cr회사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 회사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
컴퍼니케이파트너스 방송콘텐츠 전문&cr투자조합	업무집행 조합원 출자금의 200% 범위내에서 업무집행조합원과 특별조합원이 동일한 비율로 우선충당함.
컴퍼니케이파트너스 농림축산&cr투자조합	업무집행조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당하고, 잔여손실금에 대하여는 특별조합원이 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함.
컴퍼니케이파트너스 스타트업 &cr윈윈펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 4.8% 범위(20억원) 내에서 우선 충당함.
컴퍼니케이파트너스 애그로씨드조합	우선손싱충당금 없음(특별조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함)
컴퍼니케이파트너스 챌린지펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 5% 범위 내에서 우선 충당함.
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 &cr상생펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 25억원내에서 우선 충당함.

19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr 회사의 재무제표는 2018년 3월 27일 에 개최될 주주총회에서 사실상 승인, 확정될예정입니다.&cr&cr&cr20. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 직원성과급(급여)의 기간귀속 인식 회계처리 오류로 인하여 부채가 과소계상 되었으며, 급여 등 영업비용이 과소계상 되었습니다. 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 당사는 판단 하였으며, 이러한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성 하였습니다.&cr&cr(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	제 12 (당) 기
미지급비용의 과소계상	529,000,000
이연법인세부채의 과대계상	(116,380,000)
급여의 과소계상	529,000,000
법인세비용의 과대계상	(116,380,000)

&cr(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

계정과목	수정전	수정후
유동자산	6,472,230,334	6,472,230,334
창업투자자산	18,865,296,692	18,865,296,692
비유동자산	535,178,178	535,178,178
자산총계	25,872,705,204	25,872,705,204
유동부채	622,795,665	1,035,415,665
비유동부채	333,400,116	333,400,116
부채총계	956,195,781	1,368,815,781
자본총계	24,916,509,423	24,503,889,423
부채와자본총계	25,872,705,204	25,872,705,204

&cr(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

계정과목	수정전	수정후
영업수익	8,528,957,039	8,528,957,039
영업비용	3,274,448,924	3,803,448,924
영업이익	5,254,508,115	4,725,508,115
영업외수익	6,300,330	6,300,330
영업외비용	31,410,079	31,410,079
법인세비용차감전순이익	5,229,398,366	4,700,398,366
법인세비용	1,186,163,128	1,069,783,128
당기순이익	4,043,235,238	3,630,615,238
기본주당순이익	2,752	2,471

&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 컴퍼니케이파트너스주식회사2017년 01월 01일2017년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111142-2----66--------------3216816452-70----1831323216816452-70----183132

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2017.04.251감사절차의 범위와 시기 등을 결정2017.12.11~2017.12.122 4 - 중간감사2018.01.25~2018.01.262 4 - 기말감사2018.09.1912 - 계정잔액 입증감사----2018.1.41본점현금시재 등OX--22018.1.26, 2018.09.19

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기