星图测控 — Audit Report / Information 2025

Mar 2, 2025

证券代码：920116 证券简称：星图测控 公告编号：2025-028

中科星图测控技术股份有限公司 2024 年年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024 年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部各部门及所有子公司；纳入评 价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、发展战略、人力资源、资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、存货管理、担保业务、财务报告、合同管理、 控股子公司管理、关联交易控制、重大投资控制；重点关注的高风险领域主要包 括资金活动、采购业务、销售业务、存货管理、财务报告、关联交易控制。

公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、 制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节，建立了有效的内 部控制，基本形成了健全的内部控制系统。具体情况如下：

1. 内部环境

（ 1 ）公司治理结构

公司严格按照《公司法》《证券法》以及北京证券交易所和中国证监会有关 法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，已按照《公司章程》 设立股东大会、董事会及专门委员会、监事会和以总经理为首的经理层的公司治 理结构。这些机构协调运转，有效制衡，规范运作，维护了投资者和公司的利益。 目前，公司内部控制的组织架构为：

①公司股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》《股东大会议事 规则》等制度规定履行职责。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会 的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定。

②公司董事会对股东大会负责，是公司的决策机构，由9名董事组成，其中 独立董事3名（会计专业人士1名）。董事会已制定《董事会议事规则》，全体董事 勤勉履职，公司运作规范、决策科学；董事会对公司内部控制高度重视，指导公

司的内部控制体系建设与实施。

③公司监事会是公司的监督机构，由3名监事组成，其中职工代表监事2名。 监事会已制定《监事会议事规则》，对公司董事、高级管理人员执行公司职务的 行为以及公司的财务状况进行监督和检查，保障股东权益、公司利益和员工的合 法权益不受侵犯。

④公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员 会等4个专业委员会，已制定各专门委员会《工作细则》。战略委员会主要对公司 长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会主要负责对公司 董事、高级管理人员的人选、选择标准和程序进行遴选并提出建议；审计、薪酬 与考核委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，根据董事及 高级管理人员的职责制定薪酬计划，审查公司董事（非独立董事）及高级管理人 员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评等。

⑤公司独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务，忠实履行职责，维 护公司利益，特别是维护广大中小股东的合法权益不受损害。公司3名独立董事 具备履行其职责所必需的专业知识，符合证监会的有关规定，能够在董事会决策 中履行独立董事职责，包括但不限于在关联交易、董事会聘任高级管理人员等事 项上发表独立意见，发挥独立董事作用。

⑥公司总经理对董事会负责，按《总经理工作细则》全面负责公司的经营管 理工作，组织实施董事会决议。

（ 2 ）发展战略

公司在董事会下设立战略委员会，由董事长、总经理、独立董事组成。公司 收集、综合分析内、外部信息，制定了符合公司实际的发展规划并对发展战略进 行分解、宣贯、督促公司贯彻执行等。

（ 3 ）人力资源

公司对员工的录用、行为规范、奖惩办法、考勤管理、安全等方面做了具体 规定。公司根据《劳动法》等法律法规，制订并严格落实了《招聘录用管理制度》 《培训体系管理制度》《薪酬绩效管理办法》《考勤休假管理制度》《员工异动管

理制度》等，规定了工资的审批权限、评定办法、发放流程、工资结构等，有效 的调动了企业员工的积极性和创造性；明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪酬 奖惩等管理办法；建立健全员工的培训体系，充分保证了各级员工的胜任能力并 能有效地履行职责。

2. 重点业务控制活动

（ 1 ）资金活动

公司制订了《财产清查管理制度》《财务核算管理制度》《对外投资管理制度》 等管理办法，公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员 存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策 和联签制度，规范公司的资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。

（ 2 ）采购业务

公司制定了《采购管理制度》《供应商管理制度》，按照相关制度实施采购计 划和控制流程、供应商管理控制流程等，并合理设置采购、供应商管理与付款业 务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购预算的编制与审批、授权管理、供 应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、 会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风 险。各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。

（ 3 ）资产管理

公司制定了《固定资产管理制度》，建立了固定资产购置、折旧计提、后续 支出、固定资产清查、处置、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管 理制度和授权审核程序。

（ 4 ）销售业务

公司制定了《商机管理办法》《投标管理办法》《报价管理办法》等制度，建 立了完整的营销管理制度体系，规定了商机、投标、签约、销售、客户管理、销 售收入核算、应收账款管理等过程控制程序，合理设置销售相关岗位，明确职责

权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序。公司设立营销管理部对公司的 销售业务予以管理和指导，推动了公司销售业务的快速增长，保证了公司销售业 务的合法合规。

（ 5 ）存货管理

公司合理设置财务部门、采购部门的岗位职责，规定了存货的计价和盘点、 出入库管理流程、存货保管原则等。

（ 6 ）担保业务

公司制定了《对外担保管理制度》，规范公司的担保行为，明确公司担保原 则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。 报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、 代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情况，亦不存在为控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业担保的情况。

（ 7 ）财务报告

公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务 报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确 职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工，规 范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实 完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益。

（ 8 ）合同管理

公司制定了《合同管理制度》《印章管理办法》等制度，规定了公司合同签 订、合同保管、合同履行、合同纠纷以及售后服务等方面控制程序，涉及合同的 审批、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。在执行制度过程中，通过落实 制度的具体内容严控法律风险。

（ 9 ）控股子公司管理

为加强对子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司的各项管理制度 同时适用所有子公司，制度从治理结构、经营及风险管理、财务管理、重大信息 报告、绩效考核、审计监督等方面进行了明确。充分体现了公司对各子公司业务 管理、控制与服务职能。对控股子公司在确保自主经营的前提下，实施了有效的 内部控制。确保了母公司投资的安全、完整以及企业集团合并财务报表的真实可 靠。

（ 10 ）关联交易控制

为规范关联方之间的经济行为，确保公司权益不受侵害，公司制定《关联交 易管理制度》，明确了关联方的界定，关联交易的定价、审批、执行和信息披露 等内容，能较严格控制关联交易的发生，与关联方之间的交易均签订了合同，切 实做到了与公司控股股东的“五独立”，保证了关联交易公允。

（ 11 ）重大投资控制

公司制定了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的投资类别、投资对象 以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定。

公司坚持审慎原则，通过前期的实地考察、调研、可行性论证，并根据投资 规模、投资前景等制定投资建议书，提交董事会（或股东大会）审议通过后实施。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部规章制度组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标 准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标 准
利润总额潜 在错报	错报≥利润总额的 5%	利润总额的3%≤错报＜利 润总额的5%	错报＜利润总额 的3%
资产总额潜 在错报	错报≥资产总额的 3%	资产总额的0.5%≤错报＜ 资产总额的3%	错报＜资产总额 的0.5%
经营收入总 额潜在错报	错报≥经营收入总 额的1%	经营收入总额的0.5%≤错 报＜经营收入总额的1%	错报＜经营收入 总额的0.5%
所有者权益 总额潜在错 报	错报≥所有者权益 总额的1%	所有者权益总额的0.5%≤ 错报＜所有者权益总额 的1%	错报＜所有者权 益总额的0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）控制环境失效，如公司董事、监事和高级管理人员舞弊，已发 现的重要缺陷经过合理期间仍未被纠正等； （2）重述前期财务报告以更正重大错报； （3）外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制在运行过程中 未能发现该错报；
重要缺陷	（1）对公认会计准则的选择和会计政策的应用存在误解且未被及时 发现； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或 没有实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接或间	损失金额>所有者 权益总额的2%	所有者权益总额的 2%≥损失金额≥所有者	损失金额<所有者权 益总额的0.5%

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
接损失金 额		权益总额的0.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准 （1）违反国家法律法规； （2）公司连年亏损，持续经营受到挑战； （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； 重大缺陷 （4）公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理导致重大失误； （5）媒体针对公司的重大负面新闻频现，涉及面广且负面影响一 直未能消除。 （1）公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效； （2）管理层或关键岗位人员流失严重； （3）非财务报告内部控制重要或一般缺陷缺陷经过合理期间仍未 重要缺陷 被纠正； （4）对公认会计准则的选择和会计政策的应用存在误解且未被及 时发现。 一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

中科星图测控技术股份有限公司董事会

2025年3月3日