优机股份 — Audit Report / Information 2026

Apr 20, 2026

四川优机实业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第14-00145号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）”进行查验。

报告编码：京264946JFTE

---

CPA

大信会计师事务所

北京市海淀区知春路1号

学院国际大厦22层2206

邮编100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP

Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower

No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.

Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86（10）82330558

传真 Fax: +86（10）82327668

网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第14-00145号

四川优机实业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了四川优机实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年4月20日出具大信审字[2026]第14-00095号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任

按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

• 1 -

华

---

CPA

大信会计师事务所

北京市海淀区知春路1号

学院国际大厦22层2206

邮编100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP

Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower

No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.

Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86（10）82330558

传真 Fax: +86（10）82327668

网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京

中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

• 2 -

---

上海证券监督管理有限公司

上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：四川优机实业股份有限公司
单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2025年期初占用资金余额	2025年度占用累计发生金额（不含利息）	2025年度占用资金的利息（如有）	2025年度偿还累计发生金额	2025年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计
其他关联方及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计
总计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2025年期初往来资金余额	2025年度往来累计发生金额（不含利息）	2025年度往来资金的利息（如有）	2025年度偿还累计发生金额	2025年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质（经营性往来、非经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业										经营性往来
										经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	约赠阀门制造有限公司	子公司	应收账款	111.65	298.60		284.36	125.89	销售款	经营性往来
	优机液压科技（常州）有限公司	子公司	应收账款	49.34	158.32		192.59	15.07	销售款	经营性往来
			其他应收款	1,600.50	1,401.25		1,601.00	1,400.75	资金周转	经营性往来
			应付账款	40.00			40.00		采购款	经营性往来
			预付款项	98.90	1,859.50		1,222.30	736.10	采购款	经营性往来
			应付票据	243.68	723.39		770.87	196.21	采购款	经营性往来

• 3 -

---

	优机实业（泰国）有限公司	子公司	应收账款	578.66	1,728.57		761.20	1,546.03	销售款	经营性往来
			其他应收款	48.90	1,102.12		44.45	1,106.57	资金周转	经营性往来
	优机国际贸易有限公司	子公司	其他应收款		830.00		830.00		资金周转	经营性往来
	四川优机精密机械制造有限公司	子公司	其他应收款	9,171.82	9,529.08		9,175.80	9,525.11	资金周转	经营性往来
			应付账款	34.79	71.36		95.97	10.18	采购款	经营性往来
	四川优机计量检测有限公司	子公司	其他应收款	215.38	223.27		237.24	201.40	资金周转	经营性往来
			其他应付款	56.35	246.38		209.89	92.85	资金周转	经营性往来
	四川精控阀门制造有限公司	子公司	其他应收款	1,500.39	2,943.86	3.12	2,182.33	2,265.04	资金周转	经营性往来
			应付账款	146.81	93.90		149.44	91.26	采购款	经营性往来
	四川恒瑞机械制造有限公司	子公司	其他应收款	4,641.34	7,339.19	14.45	4,664.45	7,330.54	资金周转	经营性往来
			应收票据	98.00			98.00		销售款	经营性往来
			应付账款	446.80	2,124.17		2,067.92	503.05	采购款	经营性往来
			应收账款		20.43		20.43		采购款	经营性往来
	格雷迪工程服务公司	子公司	应收账款	915.02	2,024.41		1,959.60	979.83	销售款	经营性往来
			其他应收款		1.11		0.85	0.26	资金周转	经营性往来
			其他应付款	34.65	125.86		137.90	22.61	资金周转	经营性往来
	成都比扬精密机械有限公司	子公司控股	应付账款		20.88		15.38	5.50	采购款	经营性往来
	艾铁西设备制造有限公司*1	子公司联营企业	其他应收款	61.40	6.27			67.67	资金周转	经营性往来
其他关联方及其附属企业	常州铱科液压科技有限公司	子公司少数股东控制企业	应收账款	63.10			63.10		销售款	经营性往来
			预付款项	116.81	15.64		132.45		采购款	经营性往来
			其他应收款		11.00		11.00		资金周转	经营性往来
	成都三航机电股份有限公司*2	子公司参股企业	应收账款					370.15	销售款	经营性往来

• 4 -

---

总计				18,268.13				24,748.75

注：*1公司参股公司艾铁西设备制造有限公司因近年经营业绩不佳进入自愿清算程序，其他应收款原值 676,657.56元已全额计提减值准备。

*2四川优机精密机械制造有限公司于2025年12月23日通过债务重组取得成都三航机电股份有限公司的股份比例为 1.0526%。

*3四川优机实业股份有限公司根据《2025年度向特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，将募集资金以借款形式转入给四川恒瑞机械制造有限公司，四川精控阀门制造有限公司募集资金账户。根据合同约定，四川恒瑞机械制造有限公司，四川精控阀门制造有限公司将款项用于特定募投项目建设。本期形成利息分别为144,466.64元，31,172.22元，已将利息资本化。

*4计算尾差系保留两位小数四舍五入导致。

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：