灵鸽科技 — Audit Report / Information 2023

Apr 25, 2024

证券代码：833284

证券简称：灵鸽科技

公告编号：2024-076

无锡灵鸽机械科技股份有限公司

内部控制自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

根据《企业内部控制规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求（以下简称 “企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对截止2023 年12 月 31 日（以下简称：基准日）公司的内部控制有效性进行了评价。

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建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督，管理层负责组织、领导公司内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合理合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。公司自内部控制评价报告基准日至内部 控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的单位为无锡灵鸽机械科技股份有限公司及其子公司。纳入评 价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并报 表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督；纳入评价范围的主要业务包括：公司治理结构、组织架构、人力资源、 企业文化、销售管理、采购供应管理、质量、环境、安全管理、关联交易管理、对 外担保管理、财务管理等；重点关注的高风险领域主要包括资产管理、货币资金管 理等。具体评价结果阐述如下：

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（1）治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了科学高 效、分工制衡的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成 了有效的责任分工和制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，由全体股东组成， 在《公司法》和《公司章程》规定的范围内依法行使经营方针、投资、融资、利润 分配等重大事项的表决权。董事会是公司的常设决策机构，对公司经营活动中的重 大事项进行审议并做出决定或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，监事

会本着对全体股东负责的精神，有效地对公司董事和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性及公司财务实施监督和检查，以维护公司及股东的合法权益。公司总经 理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实 施董事会决议。

公司上述机构权责明确、相互独立、相互制衡、运作规范。

（2）组织架构

结合公司实际，公司设综合办公室、采购部、市场部、业务事业部、研发部等 并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制，避免职能交叉、 缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制， 将权利和责任落实到各个责任部门。公司在治理结构下建立完备的决策系统、执行 系统和监督反馈系统。

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公司建立了有效的风险识别、风险评估和风险应对程序，经营过程中十分关注 风险事件的识别，紧跟国际形势、行业形势以及法规环境的变化，采取积极的应对 措施；对影响企业层面和所有重要业务流程层面的日常事件或行为进行预测、识别 和反应，应对公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险；将企业风险控制在 可承受范围内，以保障公司的可持续发展。

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（1）建立健全制度

公司治理方面：公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，结 合本公司实际情况，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》等 重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会的召开程序与运作要求。不断完 善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。为了加强内部管 理，公司制定了一系列的内部控制与管理制度。涵盖了财务管理、生产管理、物资

采购、产品销售、对外投资、对外担保、保密管理、项目管理、行政管理等整个生 产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了比较完善的公司治理框架文件。

日常管理方面：根据企业管理的要求，以公司基本制度为基础，制定了涵盖销 售、生产、物资采购、工程、人力资源、财务管理等一系列制度，明确了各部门职 责范围及工作流程，确保各项工作有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。

（2）主要控制措施

交易授权控制 ：公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及 上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的正常业务的费用报 销、授权范围内融资等采用各部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对 外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的 交易额由公司总经理、董事会、股东大会审批。

责任分工控制 ：公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误 和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位 职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体 经办人员分离等。

资产定期盘点控制 ：采取定期盘点、财产记录、账实核对，以使各种财产安全 完整。

（3）主要控制活动

为保证公司生产经营目标的实现，适应公司发展的需要，结合公司实际，制定 了一系列业务控制制度。

采购供应管理方面 ：公司制定了科学完善的采购管理制度，对采购部的岗位职 责、工作流程，采购人员的日常行为准则都作出了规范，对供应商选择与评估，采 购订单管理，采购价格管理，供应商质量异常处理，货款支付管理等方面作了明确 的规定，采购时本着“质优价廉”，“货比三家”，“同等质量比价格，同等价格 比质量”的原则，在满足顾客要求的条件下，达到成本最小化，提高企业运作效率 和竞争力。

质量管理方面 ：公司制定了质量方针、目标，严格按照质量方针、目标开展质 量管理工作，明确管理职责、资源管理、产品实现及检验、分析和改进等一系列质 量管理标准，制定了作业指导标准、原辅材料验收标准、产品标准、检验管理制度 等，规范了公司质量管理的职责、流程和控制标准。

环境管理方面 ：公司制定了严格的环境管理制度、节能管理制度、废水、废气、 噪声和固定废弃物的管理制度等，并定期对水、声、气进行检测，固体废物按要求 进行处理，每月开展环境检查，对查出的隐患进行整改，确保清洁文明生产。

安全管理方面 ：公司根据体系规范并结合安全标准化要求开展安全管理工作， 公司制定了严格的安全生产管理制度、设备管理制度、工艺安全操作规程及管理规 定，明确管理职责，要求管理人员及现场操作人员严格按照规章制度操作，有针对 性的定期开展安全检查，对查出的隐患进行整改，确保安全生产。

销售管理方面 ：公司设有销售管理制度，建立健全了与客户有关的产品定价、 销售管理、合同管理、回款管理等一系列的管理办法、工作流程及考核管理办法。 资产管理控制制度 ：公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，对货币资金、 实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分 工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷 拿、毁损和重大流失。公司制定了货币资金、固定资产、在建工程、存货等具体管 理办法：定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存 在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照公司制定的财务管理 制度，按内部会计政策规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的 依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。

对外担保管理 ：根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》要求，公司制定了《融资管理制度》及《对外担保管理制度》，严格规定了 对外担保的风险管理。报告期内，公司无对外担保业务发生。

全面预算管理制度管理 ：公司依据企业发展战略，结合企业发展阶段，制定年 度全面预算。在执行的过程中，依据实际状态修正预算，以达到对企业业务发展控 制的目的。建立预算考核机制，依据考核结果对相关部门负责人进行奖惩，以督促 其服务企业发展战略目标的实现。

关联交易管理 ：公司依据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易管理制度》 ，明确了关联关系的确认和关联交易的内容，严格规定了关联交易决策程序和审批 权限，做到了关联交易的公平性和公允性，有效地维护股东和公司的利益。报告期 内公司不存在损害中小股东利益的关联交易行为。

信息披露管理 ：为了规范公司信息披露行为，确保信息披露的公正性，加强公 司信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，切实保护投资者的合法权益，公司 制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、控股 股东认真执行该制度，公司信息披露文件真实、准确、完整、及时地披露公司信息， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整 性、及时性承担个别和连带法律责任。报告期内，公司对信息披露的内部控制严格、 充分、有效。

信息管理 ：公司制订了《重大信息内部报告制度》，明确相关信息的收集、处 理和传递程序，确保信息及时有效沟通。公司利用信息技术促进信息的集成与共享， 使公司内部各部门、各子公司之间在工作流程上更标准化、信息化，提高办公效率。

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公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》《证券法》等相关法律和规定组 织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：对于目前公司在内部控制方面存 在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	一般缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	重大缺陷定量标准
利润总额潜在错报	错报＜利润总额的	3%≤错报＜利润总	错报≥利润总额的

	3%	额的5%	5%
资产总额潜在错报	错报＜资产总额的 0.5%	0.5%≤错报＜资产 总额的1%	错报≥资产总额的 1%
营业收入潜在错报	错报＜营业收入的 0.5%	0.5%≤错报＜营业 收入的1%	错报≥营业收入总 额的1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中的重大错报。

出现下列情形的，认定为重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②已 公告的财务报表存在重大错报而未进行更正；③注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中虽不构成重大错报但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照上述财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。

• (2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 1) 非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• a. 违反国家法律、法规或规范性文件；

• b. 重要业务制度性缺失或系统性失效；

• c. 重大或重要缺陷不能得到有效整改；安全、环保事故对公司造成重大负面影

响的情形；其他对公司产生重大负面影响的情形。

• 2) 非财务报告内部控制重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺陷；

内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；其他对公司产生较大负面影响 的情形。

• 3) 非财务报告内部控制一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷认定以外的其他 控制缺陷。

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• 1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的 认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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公司无其他内部控制相关重大事项说明。

无锡灵鸽机械科技股份有限公司 董事会

2024年4月26日