Compania Energopetrol S.A.

Audit Report / Information • Apr 29, 2013

Strada Mircea cel Bătrân, nr. 14 A, Ploiești R.C. J29/ 68/ 1998; C.I.F. RO 10117602; Tel/fax: 0244 596 421 sau 0244 571 692; e-mail: auditexpert2004@yahoo.com Autorizație Camera Auditorilor Financiari din România nr. 50/ 2001

S.C. AUDIT EXPERT S.R.L.

S.C. AUDIT EXPERT S.R.L rigional

Catre, S.C. COMPANIA ENERGOPETROL S.A. CAMPINA

CONTRACTOR

In atentia,

Domnului Presedinte al Consiliului de Administratie,

Va depunem alaturat in doua exemplare originale, Raportul auditorului statutar asupra situatiilor financiare ale S.C. COMPANIA ENERGOPETROL S.A. CAMPINA intocmite la 31.12.2012. Raportul a fost intocmit in baza contractului incheiat intre societatile noastre, in conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Acesta va fi prezentat in Adunarea Generala a Actionarilor impreuna cu celelalte materiale prevazute de reglementarile legale, urmand a fi depus odata cu acestea la organele abilitate ale statului.

La baza lucrarilor noastre de audit au stat Situatiile financiare intocmite de Dvoastra conform cerintelor Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si completarile ulterioare, precum si a celorialte prevederi legale emise in acest sens.

Conducerea Societatii are responsabilitatea întocmirii și prezentarii fidele a acestor situatii financiare în conformitate cu Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si completarile ulterioare. In sarcina conducerii revine si organizarea si mentinerea unui controlul intern relevant, pe care il considera necesar in vederea intocmirii si prezentarii fidele a situatiilor financiare, fara denaturari semnificative cauzate de frauda sau de eroare.

Responsabilitatea noastra in calitate de auditor statutar este aceea ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra situațiilor financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de Audit. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa planificam si sa efectuam auditul în vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturari semnificative.

Odata cu analiza situatiilor financiare ale exercitiului 2012 am analizat si Raportul administratorilor pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data. Orice eventuala modificare pe care o veti face de la data aprobarii de catre Consiliul de Administratie a raportarilor aferente exercitiului financiar 2012, pana la data tinerii Adunarii Generale, va rugam sa ne fie adusa la cunostinta si justificata cu documente, pentru a analiza necesitatea abordarii lor in raportul nostru de audit.

Raportul auditorului statutar cuprinde referiri asupra conformitatii datelor si informatiilor cuprinse in Raportul administratorilor cu cele prezentate in situatiile financiare intocmite de societate pentru exercitiul financiar 2012, conform cerintelor Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si completarile ulterioare.

Acest raport este adresat actionarilor Societatii in ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopuri. Raportul urmeaza a fi depus la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru indeplinirea formalitatilor legale privind publicitatea acestora. In masura maxima permisa de lege, nu acceptam sau nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.

LE CONTRADO DE LA CONTRADICIÓN DE LA CONTRADICIÓN DE LA CONTRADICIÓN DE LA CONTRADICIÓN DE LA CONTRADICIÓN DE

en de la propiedad de la propiedad de la propiedad de la propiedad de la propiedad de la propiedad de la propi

Alexandr

NAS TRANSPORTAS DE CARDINAL DE PRODUCTION

e de la companya de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcció The same of the same of the same of the same of the same of the same of the same of the same of the The Books of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company of the Company

Director General, Maria Constantin ar and

Auditor Financiar

START OF BUILDING AND LOCAL COMPANY

SST 141 198 36 36 36 19

Ploiesti, 05.04.2013

The Second H rest til skilder $\mathbf{I}$ , and $\mathbf{I}$ BARTAN KALENDER per e ada a de la provincia de la construcción.
La provincia de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de la construcción de

A REPORT OF STREET AND RELEASED FOR A STREET an di Kabupatén Sulawan Jawa Bandung Terang Kabupatén Jawa Kabu Jacobs W `Ekimatata station in the second control of the second second second second second second second second second second sec

TERRA DE L'ANGUARD DE CARDIA DE L'ANGUARD DE L'ANGUARD.

S.C. AUDIT EXPERT S.R.L

The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract The Service of Linux and Constitution

10 a 10 an an t-air an cheangailtean a katika matangan sa mga matangan

Strada Mircea cel Bătrân, nr. 14 A, Ploiești R.C. J29/ 68/ 1998; C.I.F. RO 0117602;Tel/fax: 0244 596 421 sau 0244 571 692; e-mail: auditexpert2004@yahoo.com Autorizație Camera Auditorilor Financiari din România nr. 50/ 2001

EXAMPLE THE RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

the component of the same part of the same part of the component of the same state

tan kacamatan kalendar dan satu dari sebagai kacamatan dan kalendar dan berasa dari sebagai kacamatan dan bera

the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the

Catre.

Adunarea Generala a Actionarilor S.C. COMPANIA ENERGOPETROL S.A. CAMPINA

Raport asupra situatiilor financiare

1. Am auditat situatiile financiare anexate ale S.C. COMPANIA ENERGOPETROL S.A. CAMPINA, ("Societatea"), care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2012, situatia rezultatului global, situatia fluxurilor de trezorerie, situatia modificarilor capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative, numerotate de la pagina 1 la pagina 58. SHQINLAR SHIQILMOM TOʻ The State of Contract

Situatiile financiare mentionate se refera la:

• $\circ$ Total capitaluri proprii:
• Rezultatul net total al exercitiului financiar (profit): $\alpha$

12.818.972 lei; 764.606 lei.

Section in the state of the state of the

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

1. Conducerea Societatii are responsabilitatea întocmirii și prezentarii fidele a acestor situatii financiare în conformitate cu Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si completarile ulterioare, si pentru controlul intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare, fara denaturari semnificative cauzate de frauda sau de eroare.

Responsabilitatea auditorului

1. Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestor situații financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de Audit. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa planificam si sa efectuam auditul în vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturari semnificative.

2. Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, datorata fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru întocmirea de catre entitate si prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Societatii, pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblul lor.

3. Consideram că probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

an an aisgeal an air an aisgeal

to a computer and state

H ar Garaf I

Bazele opiniei cu rezerve

1. Asa cum este prezentat in Nota 7" Imobilizari corporale" societatea a efectuat reevaluarea activelor imobilizate din categoria Constructii, la data de 31.12.2012, pentru prezentarea lor la valoare justa.

Pentru celelalte categorii de imobilizari corporale, inclusiv terenuri, in valoare de 2.332.347 lei, nu avem certitudinea ca reevaluarile anterioare, utilizate drept cost presupus la data trecerii la IFRS, reflecta valoarea justa a acestora, intrucat nu au fost efectuate de evaluatori profesionisti calificati, ci de specialisti din cadrul entitatii. TELES A LES TELES ESPACE L'ARC, CANALITY DE NO

Opinia

In opinia noastra, cu exceptia efectului aspectului mentionat in paragraful 6, situatiile $\mathbf{7}$ financiare anexate ofera o imagine fidela, in toate aspectele semnificative, a pozitiei financiare a S.C. COMPANIA ENERGOPETROL S.A. CAMPINA la data de 31 decembrie 2012, precum si a performantei financiare si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile și completarile ulterioare.

et ar an an s

Alte aspecte

Fara a modifica opinia noastra atragem atentia asupra faptului ca entitatea deruleaza, ca 8. . . . . . . . . . . . . . . . . . . si in anii precedenti, operatiuni de achizitii de materii prime si materiale in principal de la un singur furnizor, fiind expusa riscului de piata si a altor implicatii ce decurg din dependenta de acesta.

Fata de anii precedenti, in exercitiul financiar 2012, pe fondul unei concurente crescute, 9. societatea a inregistrat o diminuare a portofoliului de lucrari pentru societatile din domeniul energiei electrice, principalii beneficiari, constituind un risc pentru desfasurarea in conditii normale a activitatii societatii in perioadele urmatoare.

Raport asupra altor cerinte legale si de reglementare

1. In conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012, articolul 16 punctul c) din Capitolul II, noi am citit Raportul administratorilor, atasat situatiilor financiare si numerotat de la pagina 1 la pagina 7. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. In Raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatille financiare la 31 decembrie 2012, atasate.

Ploiesti - 05.04.2013

Auditor Financiar, Gheorghiu Genica - Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu nr.28

In numele,

Nr.2810 S.C. AUDIT EXPERT S.R.L. Firma de audit inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu nr. 50/2001

Director General Constantin Maria - Carnet nr.184/2001

$\mathbf{3}$

Gheorghiu

Genica