RAPORT NECONSOLIDAT 31.03 2024

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

CUPRINS

1. INTRODUCERE
2. COMPA – SCURT ISTORIC
3. EVENIMENTELE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 36 LUNI ALE ANULUI 2024
4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ
5. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII
- 5.1. PRODUSE, PROCESE
- 5.2. ACHIZIŢII – FURNIZORI
- 5.3. VANZARI
- 5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI
- 5.5. CALITATE – MEDIU
- 5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI
- 5.7. INVESTIŢII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE
6. PIAŢA DE CAPITAL
7. CONDUCEREA SOCIETĂŢII
8. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE
9. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 31.03.2024

9.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTULUI FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT

9.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 31.03.2024

1. INTRODUCERE

Prezentul Raport al Consiliului de Administraţie este întocmit în conformitate cu :

Regulamentul ASFnr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, şi
Legea 24/2017 privind privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, art.65.

Raportul trimestrial are ca obiectiv major să informeze investitorii cu privire la modificările în poziţia şi performanţa societăţii, care au avut loc in primele 3 luni ale anului 2024.

Societatea COMPA S.A. întocmeşte situațiile financiare individuale în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară IFRS.

2. COMPA – SCURT ISTORIC

Societatea COMPA S.A. – marcă de prestigiu a industriei auto româneşti şi-a câştigat renumele de-a lungul timpului datorită diversităţii şi a competitivităţii produselor sale, în special în domeniul auto şi arcuri, calităţi dobândite în peste 130 de ani de existenţă şi activitate performantă.

1886 - Prima atestare documentara oficială a atelierului meşteşugăresc de fierărie Iózsef Datky (1844-1928), recunoscut ca "Atelier de Caroserii Datky Iosif & Fiii", care producea arcuri lamelare pentru trăsuri, piese forjate, barde, securi, ciocane, tesle, etc. Atelierul devine furnizor de trăsuri pentru Casa Regală de la Viena, iar recunoaşterea meritelor şi calităţii produselor realizate este atestată şi de participarea la expoziţii internaţionale: Budapesta (1896) şi Paris (1898).

1920 - Inceputul fabricarii arcurilor pentru automobile şi vagoane şi transformarea atelierului de fierărie în "Elastic A Datky" – prima fabrică româneasca de arcuri şi atelier special de fierărie.

1932 - Firma "ELASTIC A.DATKY & Co" - prima fabrică de arcuri şi pile - trece la fabricaţia de pile şi arcuri spirale. De asemenea, a fost pusă la punct tehnologia fabricării arcurilor lamelare pentru camioane şi autoturisme.

1948 - Nationalizarea fabricii şi continuarea activitatii sub denumirea de ÎNTREPRINDEREA ELASTICĂ DE STAT care până în 1960 producea pile, arcuri şi piese forjate.

1961 - Uzina Elastic Sibiu se profilează pe fabricarea de: arcuri în foi; arcuri elicoidale înfăşurate la cald şi arcuri elicoidale înfăşurate la rece.

1969 - INFIINTAREA ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU (IPAS), prin comasarea a două firme importante din Sibiu, care au avut în decursul timpului un parcurs individual independent:

Uzina Automecanica Sibiu, cu o istorie impresionantă pe parcursul dezvoltării sale, de la un Arsenal al Artileriei Sibiu ce asigura repararea şi confecţionarea armamentului pentru apărarea Cetăţii Sibiului (înainte de comasare) şi până la producerea de echipamente auto, îmbinând experienţa înaintaşilor cu noile progrese ale tehnologiei şi managementului acelor timpuri;
Uzina Elastic, cu rădăcini adânci în tradiţia meşteşugărească a cetăţii, fiind înfiinţată din secolul al XIX-lea ca atelier de fierărie, care se dezvoltă ulterior în atelier de caroserii şi în final, înainte de comasarea din 1969, în fabrica de arcuri şi produse forjate.

Unificarea celor două fabrici reprezentative ale Sibiului si infiintarea ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU (IPAS) reprezinta un moment crucial, punându-se bazele fondării în Sibiu a unei firme puternice din domeniul auto, a unei intreprinderi ce urma să devină unul dintre principalii furnizori de componente pentru fabricarea autocamioanelor şi a autobuzelor ce au avut la bază licenţa preluată de către Statul Român de la firma germană MAN.

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

Întreprinderea de Piese Auto, a intrat într-un program naţional de dezvoltare, cu investiţii majore în construcţia de hale şi a achiziţiei de masini şi echipamente de ultimă generaţie, a peroadei respective.

În cadrul firmei s-au asimilat în fabricaţie şi s-au produs, ca urmare a cumpărării unor licenţe de la diverse firme din industria auto europeană:

− Echipamente pentru sistemul de frânare al autovehiculelor;
− Transmisii cardanice;
− Sisteme de direcţie;
− Amortizoare telescopice;
− Sisteme de suspensie a autovehiculelor.

brake equipments	CHOOL BREASE
drive shafts	cui.
steering gears	11
telescopic shock absorbers
suspension	14.0

1991 - Transformarea ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU, ca urmare a schimbarii regimului din decembrie 1989, în societate comercială pe acţiuni, societate cu capital integral de stat, cu denumirea de S.C.COMPA S.A.Sibiu.

1996 - Înfiintarea de catre Compa, împreună cu o firmă din cadrul concernului german KRUPP, a unei societăţii mixte - Krupp Bilstein Compa, pentru fabricaţia de amortizoare telescopice destinate producţiei de automobile.

1997 - Acţiunile societăţii se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti începând cu data de 12 iunie 1997, sub simbolul CMP. Titlurile emise de societate se tranzacţioneaza la categoria Standard a BVB.

1998 - Înfiintarea celei de a doua societăţii mixte - Krupp Compa Arcuri, pentru fabricaţia de arcuri lamelare pentru autocamioane, autoutilitare şi autoturisme de teren

1999 – Privatizarea integrala a firmei COMPA, prin preluarea pachetului principal de acţiuni de către Asociaţia Salariaţilor COMPA (PAS). Privatizarea a reprezentat cea mai radicală formă a restructurării. Schimbarea proprietăţii a însemnat o modificare complexă şi profundă în desfăşurarea tuturor funcţiilor companiei luate separat şi în ansamblu. S-au creat premizele de utilizare cu profitabilitate maximă a resurselor umane, materiale şi financiare

2000 - Se infiinteaza prima firmă afiliată - Compa IT SRL, din domeniul IT, cu capital integral COMPA.

2001 - Se înfiinţează firma afiliată TRANS CAS SRL, cu capital preponderent COMPA, prin transformarea Bazei de transport existente în cadrul firmei, în societate separată de transport intern şi internaţional.

2004 - Se înfiinţează firma afiliată RECASERV SRL, cu profil de alimentaţie publică, realizată prin externalizarea activitatilor specifice (cantina şi microcantine din COMPA). Ulterior aceasta şi-a extins activitatea prin servicii de catering şi curăţenie.

2004-2018 - Constituirea de parteneriate de colaborare cu câteva dintre cele mai importante firme din domeniul auto din lume, precum şi cu firme nonauto, în scopul realizării de componente destinate cu precădere industriei auto din întreaga lume.

În această perioadă s-au efectuat lucrări de reabilitate, cu precădere a halelor şi spaţiilor de depozitare, impunându-se modernizarea acestora şi aducerea lor la un nivel de funcţionare în condiţiile impuse de partenerii noştri de afaceri.

Pentru asigurarea spaţiilor de producţie la nivelul cerinţelor şi a standardelor acestor perioade s-au efectuat importante cheltuieli de investiţii. Ponderea covârşitoare a cheltuielilor de investiţii realizate din surse proprii dar şi din credite bancare a fost orientată cu predilecţie pentru finanţarea achiziţiilor de maşini şi echipamente noi, de ultimă generaţie, pentru a se putea realiza componente auto la nivelul de complexitate, de tehnicitate şi de calitate cerute de către partenerii firmei :

2021 – Infiintarea societăţii cu răspundere limitată cu denumirea Arini Hospitality SRL.

2021-prezent - Compa continua dezvoltarea in ritm sustinut, utilizand tehnologii si echipamente de inalta performanta.

3. EVENIMENTE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 3 LUNI ALE ANULUI 2024

Ca si evenimente importante consemnate în activitatea Compa în cursul trimestrului 1 – anul 2024, putem evidenția întrunirile Consiliului de Administrație al societății și adunările generale ale acționarilor, astfel:

11.01.2024 - A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A. care a aprobat intreruperea procesului de divizare in vederea unei reanalizari a aspectelor ce tin de operatiunea propusa, inclusiv din perspectiva elementelor de evaluare. Se va reveni ulterior cu o decizie cu privire cu oportunitatea parametrilor divizării și continuării acestui proces

31.01.2024 – A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A care a aprobat:

imputernicirea persoanelor din cadrul Societatii care sa semneze in format letric şi electronic documentele bancare reprezentand operatiuni efectuate de Compa S.A. prin conturile deschise la societatile bancare, respectiv operatiuni de plati, in lei si in valuta, constituiri de depozite la termen, schimburi valutare, ridicari de numerar, semnare cecuri si bilete la ordin, cereri de emitere scrisori de garantie bancare.
casarea unor bunuri de natura mijloacelor fixe
casarea unor stocuri materiale/produse finite, înregistrarea unor minusuri de inventar, înregistrarea de ajustări de depreciere a creanțelor și a altor debite nerecuperate
Inregistrarea de ajustari de depreciere a unor materiale

26.02.2024 – Consiliul de Administraţie ia act şi aprobă rezultatele financiare individuale si consolidate preliminare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023 și a principalilor indicatori economicofinanciari pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023.

07.03.2024 – A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A. pentru aprobarea propunerii de convocare a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor (AGOA) pentru data 25.04.2024 prima convocare (ora 15:00) și 26.04.2024, a doua convocare (ora 15:00) precum și propunerea de convocare a Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor (AGEA) pentru data de 25.04.2024 prima convocare (ora 16:00) și 26.04.2024, a doua convocare (ora 16:00).

Consiliul de Administrație a aprobat ordinea de zi a AGOA convocată în 25/26.04.2024, în care au fost înscrise un număr de 13 puncte (conform convocator) precum și cele 12 puncte incluse în Convocatorul aferent AGEA din 25/26.04.2023.

Consiliul de Administrație a aprobat de asemenea data de 11.04.2024 ca data de referință pentru AGOA și respectiv AGEA din 25/26.04.2024.

22.03.2024 – În cadrul ședinței din data de 22.03.2024, Consiliul de Administrație a aprobat Raportul Anual Individual și Consolidat pentru exercițiul financiar 2024 întocmit potrivit Anexei 15 din Regulamentul ASF nr. 5/2018. Se ia act de raportul auditorului financiar independent cu privire la situatiile financiare individuale si consolidate. Tot în cadrul acestei sedinte s-au aprobat Bugetul de Venituri și Cheltuieli pe anul 2024 si Programul de investiții pe anul 2024, precum si politica de remunerare actualizata a conducerii.

12.04.2024 – În cadrul ședinței din data de 12.04.2024, Consiliul de Administrație a aprobat depunerea de catre Compa SA (in cadrul programului de finantare PNRR) a proiectului Inovare si Eficienta in Utilizarea Resurselor Energetice, prin implementarea unui sistem energetic de monitorizare, achizitii de transformatoare si compresoare performante in Compa SA (cerere de finantare, audit energetic, studiu de fezabilitate si alte documente justificative solicitate in ghid .

3.1. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

25.04.2024 - A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA) care a hotărât

➢ alegerea secretarului de ședință dintre acționarii prezenți;

➢ aprobă situaţiile financiare individuale, pentru exerciţiul financiar 2023, pe baza Raportului Anual pentru anul 2023 prezentat de Consiliul de Administraţie, însoţit de Raportul auditorului financiar QUANTUM EXPERT S.R.L.

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

➢ aprobă situaţiile financiare consolidate, pentru pentru exerciţiul financiar 2023, pe baza Rapotului Anual pentru anul 2023 prezentat de Consiliul de Administraţie, însoţit de Raportul auditorului financiar QUANTUM EXPERT S.R.L.

➢ aprobă repartizarea profitului net, al exercitiului financiar pentru anul 2023, în cuantum total de 7.675.390 lei, astfel:

la surse proprii de dezvoltare - valoare de 6.140.312 lei
pentru acordarea de dividende acționarilor- valoarea de 1.535.078 lei cu un dividend brut/ acţiune de 0,00705 lei.

➢ aprobă data de 14.06.2023 ca dată a plăţii pentru plata dividendelor. Plata dividendelor va fi efectuată în RON. Modalitatea de plată a dividendelor va fi adusă la cunoştinţa acţionarilor înainte de data începerii efectuării plăţii. Cheltuielile ocazionate de plata dividendelor sunt suportate de către acţionari.

➢ aprobă descărcarea de gestiune a administratorilor pentru exerciţiul financiar 2023.

➢ aprobă Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2024 şi programul de investiţii pentru anul 2024.

➢ aprobă alegerea şi numirea, pentru un mandat cu durată de un an începând din data de 25.04.2024, a doamnei Mihaela Dumitrescu, domiciliată în Sibiu, pentru ocuparea funcţiei de administrator în Consiliul de Administraţie al Societăţii COMPA S.A., având în vedere postul vacant ocupat în prezent provizoriu.;

➢ aprobă remuneraţia administratorilor pentru exerciţiul în curs, începând din 01.05.2023 până la data de 30.04.2025, astfel: 25.000 lei brut/ lună, pentru preşedintele Consiliului de Administraţie, 18.000 lei brut/lună pentru Vicepreşedintele Consiliului de Administraţie şi 13.000 lei brut/ lună pentru administratorii neexecutivi, membrii ai Consiliului de Administraţie.

➢ aprobă prelungirea până la data de 30.04.2025 a mandatului auditorului financiar extern S.C. QUANTUM EXPERT S.R.L. cu sediul în Deva, str. Mărăşti, Bl. D3, sc. 4, ap. 44, Jud. Hunedoara, având cod de înregistrare 12600149 înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J20/40/2000, societate autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România în baza autorizaţiei nr. 118/28.11.2001, în vederea efectuării Auditului Statutar pentru anul 2024.

➢ aprobă raportul de remunerare a conducerii societății întocmit pentru anul financiar 2023.

➢ aprobă Politica de remunerare a conducerii actualizată a Compa S.A.

➢ aprobă data de 24.05.2024 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si da de 23.05.2024 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.

➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

25.04.2024 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) care a hotărât

➢ alegerea secretarului de şedinţă al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi;

➢ aprobă contractarea şi/sau prelungirea pentru anul 2024 şi anul 2025 până la AGEA anuală, de credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanție bancară, şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea într-un plafon total cumulat de 40 milioane EUR și constituirea garanțiilor mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății.

➢ aprobă Delegarea Consiliului de Administrație de către Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor ca începând cu data hotărârii AGEA până la următoarea Adunare Generală Extraordinară din aprilie 2025 să angajeze şi/sau să prelungească credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanţie bancară şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea în cadrul plafonului total cumulat de 40 milioane EUR aprobat la punctul 2, precum și să constituie garanții mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății.

➢ aprobă împuternicirea Directorului General şi a Directorului Economic, să reprezinte Societatea cu ocazia negocierii și semnării contractelor de credit, de garantare și a oricăror alte documente necesare în vederea aducerii la îndeplinire a hotărârii de la punctul 2 și 3.

➢ aprobă Delegarea Consiliului de Adminstraţie de către Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor pentru desemnarea reprezentantului societății COMPA S.A. în relația cu Autoritatea de Management/ Autorități finanțatoare şi pentru împuternicirea persoanei/ persoanelor care să semneze în numele şi pe seama Societăţii contractele de finanţare care se vor derula începând din anul 2024 şi în continuare până la următoarea AGEA din aprilie 2025.

➢ aprobă mandatarea Directorului General şi a Directorului Economic să semneze în numele şi pe seama Societăţii, contractul cu auditorul financiar, numit potrivit hotărârii nr. 9 a A.G.O.A.

➢ aprobă împuternicirea Președintelui Consiliului de Administrație al Societăţii, să semneze, în numele şi pe seama Societăţii, contractul de administrare care va fi încheiat de Societate cu administratorul ales conform hotărârii nr. 7 a AGOA pentru desfăşurarea activităţii acestuia în calitate de membru al Consiliului de Administraţie.

➢ aprobă restrângerea obiectului de activitate al societăţii Compa S.A. prin eliminarea în parte a unora dintre activităţile economice şi adăugarea altora, şi actualizarea actului constitutiv şi şi împuternicirea persoanelor care semneză actul constitutiv actualizat

➢ aprobă data de 24.05.2024 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si da de 23.05.2024 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.

➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

3.3. VIZIUNEA CONDUCERII COMPA PRIVIND EVOLUTIA AFACERII IN VIITOR

3.3.1 Poziția Compa în angrenajul Industriei auto

Firma Compa are o tradiție industrială de peste 130 de ani , din care mai mult 100 de ani activează în domeniul auto . După anul 1969 și până la privatizarea din 1999 producția realizată , a fost în exclusivitate destinată sectorului auto. Prin urmare , acest sector de activitate are un istoric impresionant în cadrul firmei , fiind domeniul în care s - au dobândit și s - au dezvoltat cele mai importante și pregnante abilități și competențe. Privatizarea din anul 1999 a reprezentat momentul hotărâtor care a declanșat stabilirea relațiilor de colaborare și de parteneriat cu cei mai prestigioși parteneri ai firmei cum sunt : Thyssen Group ; Honeywell-Garret ; Koyo (azi Jtekt) ; Bosch ; Delphi (in prezent Borgwagner) ; Houlotte...etc

Ca urmare a acestor acțiuni de colaborare de parteneriat pe termen lung firma Compa a devenit furnizor al unui număr important de componente auto pentru diverse tipuri de automobile fabricate în Europa și în lume. Pentru tipurile de produse fabricate de Compa , nu există un concurent în România , prin urmare firmele competitoare care realizează astfel de produse activează în afara României.

Datorită tradiției industriale a firmei , producătoare în general de produse de mare tehnicitate și cu un grad ridicat de precizie , cea mai mare parte a producției se obține prin prelucrarea prin așchiere , realizată pe Mașini unelte cu comandă numerică. Astfel o pondere însemnată a producției este destinată Sistemelor de injecție diesel ,(autoturisme de persoane și autovehicule comerciale) , sistemelor de direcție al autoturismelor de persoane , ștergătoare de parbriz , sisteme de transmisie , etc...

Acțiunile luate la nivel mondial pentru reducerea emisiilor de CO2 în atmosferă pentru diminuarea modificărilor climatice , găsește firma Compa, cu o structură de producție axată în proporție destul de mare , pe fabricație de componente pentru motoare cu combustie internă (pe benzină și diesel), a căror tendință de scădere accentuată este bine cunoscută , fapt ce impune măsuri urgente la nivelul conducerii firmei pentru reconversia activității în cadrul firmei COMPA.

3.3.2. Tendințe și acțiuni întreprinse la Compa pentru schimbarea structurii producției fabricate

Cunoscând tendințele clare manifestate pe plan mondial , privind reducerea emisiilor de CO2 în atmosferă , producatorii de autovehicule din întreaga lume, au inițiat programe concrete de restructurare a producției de automobile fabricate în prezent. Se estimează că în următorii 10 ani , vehicule electrice să reprezintă 25% din total , cele hibrid circa 35 -40% , iar cele cu combustie internă în jur de 40% .

Trebuie totuși menționat faptul că , propulsia electrică este destinată cu precădere pentru mobilitatea urbană iar deplasările pe distanțele lungi se vor realiza cu mașini hibrid sau cu motoare cu combustie În acest context strategia COMPA este :

• Sistarea asimilării în fabricație de produse noi , pentru autoturisme de persoane cu combustie internă (diesel , benzină )

• Stoparea investițiilor pentru creșteri de capacități destinate producției de componente noi ce echipează motoarele Diesel , cu excepția celor pentru camioane de transport marfă mari (TIR).

• Asimilarea de componente noi cu precădere pentru domeniile nonauto

• Investițiile sunt permise doar pentru asigurarea capacităților de producție necesare producției de componente auto nonmotor cu combustie internă sau componentă pentru domeniile nonauto.

3.3.3. Domenii noi de activitate ce vor fi dezvoltate la Compa

• Dezvoltare fabricatie de brate stergator impreuna cu Firma Bosch . Compa continua colaborarea cu firma Bosch pentru dezvolarea bratelor stergatori si prinderilor , dupa o lunga colaborare de ani in producerea de lame stergator.

• Proiectul presupune referinte aproximativ 20de serie pentru BMW, Renault , Fiat si 100 referinte pentru after market

• Proiectul se va dezvolt ain perioada urmatoare in colaborare cu Fabrica Bosch din Serbia de unde urmeaza transferul unei a doua linii de montaj.

• Dezvoltarea fabricației de componente pentru pompe de fluide de de tip Wilo .

• Este un domeniu industrial cu potențial de creștere în viitor, știind că producția de pompe pentru fluide,( apă , combustibil lichid , chimicale, petrol , etc ) este în permanentă creștere .

• Firma COMPA a încheiat un parteneriat de afaceri cu firma Wilo în ultimii ani și se preconizează creșterea volumelor acestor produse în viitor.

• Produsele sunt asimilate în fabricația COMPA , omologate , demarându-se fabricația acestora.

• Un alt domeniu abordat de conducerea firmei COMPA , în contextul reconversiei fabricației în cadrul firmei, îl reprezintă producția de subansamble pentru fabricația de mașini unelte.

• S-a încheiat un parteneriat cu unul dintre cei mai mari producători de mașini unelte din lume , DMG MORI, pentru care firma COMPA s-a angajat să producă următoarele categorii de produse cu pondere mare în componența mașinilor unelte :

• Componente prelucrate prin așchiere de mare gabarit, realizate pe Mașini unelte cu comandă numerică specializată, de mare precizie și complexitate

• Caroserii pentru mașini unelte de diferite mărimi și tipuri ce echipează o gamă variată de modele de mașini unelte.

• Sunt produse deosebit de complexe , ce au în componența lor între 150 - 200 de piese și subansamble , ce impun un nivel ridicat de calificare și de dotare pentru realizarea lor la COMPA.

4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ

4.1. Principalele elemente bilanţiere la 31.03.2024 comparativ cu 31.03.2023;

În vederea analizării situaţiei economico-financiare pe primele 3 luni ale anului 2024, prezentăm în continuare următorii indicatori:

DENUMIRE INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
Active imobilizate	463,008,846	433,794,134
Active circulante	299,070,976	250,946,703
Datorii mai mici de un an	165,401,596	113,923,175
Datorii mai mari de un an	96,136,225	63,481,330
Capital si rezerve	500,542,000	507,336,332

4.2. Situatia veniturilor si cheltuielilor in perioada 01.01.2024-31.03.2024 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut

DENUMIRE INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
Venituri din exploatare	205,894,084	181,852,801
Cheltuieli din exploatare	200,929,934	176,352,478
Rezultat din exploatare	4,964,150	5,500,323
Venituri financiare	2,214,388	325,288
Cheltuieli financiare	3,023,107	1,200,603
Rezultat financiar	-808,719	-875,315
Venituri totale	208,108,472	182,178,089
Cheltuieli totale	203,953,041	177,553,081
Rezultat brut	4,155,431	4,625,008
Impozit pe profit	766,189	1,877,896
Rezultat net	3,389,242	2,747,112

4.3. Situatia fluxurilor de trezorerie la 31.03.2024 si 31.03.2023

DENUMIRE INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
Numerar net generat din exploatare	6,033,840	7,889,852
Numerar net generat din activitati de investitii	-4,483,622	-7,361,226
Numerar net generat din activitatea financiara	-143,694	-528,626
Flux de numerar net	1,406,524	1,595,426
Disponibilitati banesti la inceputul perioadei	5,986,107	542,569
Disponibilitati banesti la sfirsitul perioadei	7,392,631	2,137,995

4.4. Principalii indicatori economico-financiari

INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
Lichiditate curenta	1.81	2.2
Gradul de indatorare	0.16	0.11
Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi	70.21	70.92
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	0.44	0.41
Volum investitii	4,483,622	7,361,226
EBITDA	16,755,083	17,501,365
	active curente/datorii
Lichiditate curenta: active	curente
Gradul de indatorare:	capital imprumutat/capital angajat
Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi	Sold mediu clienţi / Cifra de afaceri x 90
	Cifra de afaceri / Active
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	imobilizate
EBITDA:	profit net+chelt. cu dobanzile+chelt. cu impozitele+chelt. cu amortizarea si deprecierea

5. ANALIZA ACTIVITAŢII SOCIETĂŢII

5.1. PRODUSE, PROCESE

"CENTRUL DE PROFIT"structură organizatorică de gestionare a activităţii de producţie în COMPA

Activitatea de producţie în cadrul firmei mamă Compa este organizată pe Centre de profit. Aceste "centre de profit" sunt de fapt secţii/ateliere de producţie unde se realizează familii de produse asemănătoare din punct de vedere constructiv şi tehnologic, dotate cu maşini şi echipamente specifice realizării acestor produse, fiind unităţi de producţie descentralizate. În acest caz produsele realizate se adresează unui singur client, sau unui număr restrâns de clienți. Activitatea economică este astfel organizată încât în fiecare centru de profit se elaborează lunar contul de profit şi pierdere, document deosebit de important pentru cunoaşterea veniturilor şi a cheltuielilor astfel încât prin însumarea conturilor de profit şi pierdere ale Centrelor de profit se obţine Contul de profit şi pierdere la nivelul COMPA.

Există şi centre de profit specializate în realizarea unei game variate de produse ale caror procese de realizare fac parte din aceeasi familie: procese de forjare, procese de ștanțare la rece, acoperiri de suprafaţă (zincare, fosfatare), tratamente termice etc. produse destinate mai multor clienţi. In acest caz centrele de profit sunt structurate pentru realizarea unor anumite tipuri de produse, indiferent de clientul căruia i se livrează.

Prin descentralizarea activităţii, respectiv organizarea acestor secţii/ateliere de producţie, pe centre de profit, managerilor de operaţiuni, care sunt responsabilii cu gestionarea în condiţii de profitabilitate a acestor unităţi de producţie, le-au fost încredinţate echipe multifuncţionale, dimensionate cu personal, respectiv muncitori direct productivi şi personal indirect productivi, servicii suport, în domenii precum: producţie, tehnic, calitate, mentenanţă, logistică, îmbunătăţire continua, formare-instruire.

Managerii de operaţiuni impreuna cu echipele multifuncţionale au obligaţia realizării fiecărui produs la nivelul de profitabilitate inclus în preţul negociat cu partenerul de afaceri. In această direcţie este orientată activitatea echipelor multifunctionale a centrelor de profit: pentru încadrarea în costurile standard stabilite, pentru reducerea permanentă a costurilor, pentru obţinerea profitului planificat al fiecărui produs fabricat.

COMPA realizează o gamă foarte variată de produse şi operează cu diverse procese. Gruparea acestora, în scopul cuantificării valorii producţiei fabricate atât în Rapoartele anuale ale Consiliului de Administraţie cât şi pentru diverse raportări statistice, au la bază o anumită similitudine funcţională a acestora, ramuri sau sectoare industriale etc.

Astfel, structura organizaţională şi logistică este coerentă şi poate fi înţeleasă de către acţionarii şi investitorii COMPA, partenerii de afaceri etc.

COMPA realizează o gamă foarte variată de produse şi operează cu diverse procese. Gruparea acestora, în scopul cuantificării valorii producţiei fabricate atât în Rapoartele anuale ale Consiliului de Administraţie cât şi pentru diverse raportări statistice, etc., au la bază o anumită similitudine funcţională a acestora, ramuri sau sectoare industriale, etc.

Astfel, structura organizaţională şi logistică este coerentă şi poate fi înţeleasă de către acţionarii şi investitorii COMPA, partenerii de afaceri, etc

5.2. ACHIZIŢII – FURNIZORI

5.2.1. Evaluarea activităţii de cumpărări:

Evaluarea activităţii de cumpărări si indicatori pe departament:

Activitatea de cumparari s-a dezvoltat continuu în ultimii odată cu dezvoltarea societăţii. Concentrarea companiei către clienţi mari din industria auto dar şi asupra celor din industria non-auto, a dus la lărgirea considerabilă a bazei de date de furnizori precum şi la creşterea ponderii furnizorilor din import, în total cumpărări. Acest lucru se datorează nivelului ridicat de specializare cerut furnizorilor.

2022 2023 T1 2024

Valoarea procentuala a achizițiilor din import în total cumpărări2022-T1 2024

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

De asemenea în următoarea perioadă se estimează că valoarea semifabricatelor în total cumpărări va scădea, în favoarea materialelor de bază, datorită în mare parte dezvoltării de procese noi în COMPA atât pentru sectorul auto cât şi pentru sectorul non-auto cu un grad de integrare ridicat pentru care majoritatea operaţiilor sunt executate intern.

5.2.2. Principalele obiective ale departamentului sunt:

aprovizionare precum şi dezvoltarea furnizorilor cu care există colaborări în scopul obţinerii celui mai bun nivel de preţ şi calitate în produsele aprovizionate prin colaborarea doar cu furnizori certificaţi. COMPA monitorizează și evaluează lunar, toţi furnizorii ale căror produse sunt încorporate sau influenţează produsele COMPA. În această categorie sunt cuprinşi un număr de peste 360 furnizori care sunt evaluaţi după criterii ce ţin de calitatea produselor livrate şi criterii logistice.

În contextul globalizării pieţei – necesitatea alinierii pieţei la cotaţiile bursiere pentru majoritatea produselor prin obţinerea unui indice de preţ cu încadrare 100% în MEPS (Management Engineering and Production Services – indicator de preţuri pe piaţa metalurgică, care oferă estimări de preţuri). Găsirea de surse de aprovizionare care să asigure o competitivitate cât mai ridicată a preţurilor materiilor prime şi materialelor aprovizionate, stabilitatea şi sustenabilitatea lanţului de aprovizionare.

Prospectarea pieţei şi găsirea de noi soluţii de

Îmbunătățirea performanței sculelor aşchietoare, (ex: burghie, alezoare, freze, plăcuţe etc.) se realizează prin testarea şi implementarea de soluţii noi şi inovatoare care duc la reducerea costului pe piesă.

Recuperarea costurilor generate cu non-calitatea produselor aprovizionate. Costurile generate cu produse neconforme livrate de furnizori, sunt monitorizate şi recuperate în fiecare an.

Stabilirea unui lanț de aprovizionare responsabil prin colaborarea cu furnizori care respectă principiile și viziunea COMPA în domeniul calității, al mediului și sănătăţii și securității în muncă prin aderarea şi implementarea politicilor şi reglementărilor care vizează aceste aspecte, prin aderarea, certificarea și alinierea la

COMPA menţine şi solicită furnizorilor săi o abordare proactivă în gestionarea impactului asupra mediului, responsabilităţii sociale şi adoptarea unor politici progresive de muncă, sănătate şi siguranţă. COMPA încurajează şi susţine mediul de afaceri local prin relaţiile comerciale existente, prin contractele existente şi proiectele noi/viitoare în care sunt/vor fi implicaţi partenerii săi. Prioritizeaza acolo unde este posibil dezvoltarea de afaceri cu partenerii locali şi încurajează furnizorii săi să procedeze la fel.

5.3. VANZARI

5.3.1. Evaluarea activităţii de vânzări:

In primele 3 luni ale anului 2024, activitatea departamentului a fost concentrata in principal pe ofertarea de noi produse si identificarea de potentiali clienti noi din diverse industrii.

S-au intreprins de asemenea diverse activitati de marketing cu scopul de a promova capabilitatile companiei si de a indentifica noi piete de desfacere.

În graficul de mai jos este prezentată evolutia cifrei de afaceri COMPA pe primele 3 luni ale anului 2024

Ponderea deţinută de principalii clienţi COMPA în cifra de afaceri pe primele 3 luni este evidentiata în urmatorul grafic:

5.3.2. Obiective, tendinţe şi strategii pe termen mediu-lung:

Mentinerea nivelului de profitabilitate prin actulizarea preturilor de vanzare in functie de evolutia pietei;
Dezvoltarea de noi proiecte pentru clienţii non-auto;
Consolidarea relaţiilor comerciale cu clienţii existenţi;
Promovarea activa a tuturor proceselor COMPA cu scopul de a dezvolta portofoliul de clienti din diverse industrii;
Asimilarea de produse cu valoare adăugată cat mai mare;
Dezvoltarea Compa ca şi furnizor integrat prin utilizarea a cât mai multor procese existente în portofoliu;

5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI

5.4.1. Personalul, valorile şi crezul acestuia

COMPA are o abordare strategică și coerentă asupra modului în care sunt gestionate cele mai importante resurse ale organizației – oamenii. Astfel, managementul resurselor umane are ca scop procesul de realizare a obiectivelor organizaționale prin atragerea, reținerea, dezvoltarea și utilizarea eficientă a resurselor umane din organizație.

COMPA consideră că factorul uman influenţează major realizările din companie. Valorile şi crezurile resurselor umane trebuie cunoscute și promovate pentru formarea şi dezvoltarea unei culturi organizaţionale propice performanţei.

Sunt importante şi constituie repere de dezvoltare, următoarele aspecte ale managementului resurselor umane:

Contribuția la atingerea obiectivelor organizației prin intermediul oamenilor;
Crearea unei structuri organizaționale optime;
Asigurarea resurselor umane competente prin recrutare și selecție;
Adaptarea resurselor umane la cerințe dezvoltarea și instruirea;
Crearea și întărirea motivației (recompensare materială și non-materială), managementul performanței;
Crearea și menținerea unor relații corecte între angajator și angajați.

În ceea ce priveşte managementul capitalului uman, s-a pornit de la premiza că îndeplinirea obiectivelor strategice depinde în primul rând de factorul uman. Dezvoltarea firmei implică elemente care crează valoare pe termen lung şi care pot asigura performanţa viitoare a organizaţiei.

COMPA îşi propune ca politica de resurse umane să fie în concordanţă cu obiectivele generale ale societăţii, pe linia valorilor existente în cultura organizaţională, adaptată la contextul social-economic actual, orientându-se în principal spre:

Asigurarea disponibilităţii şi continuităţii forţei de muncă prin păstrarea valorilor din organizaţie;
Recrutarea timpurie a absolvenţilor cu studii superioare;
Creşterea nivelului de polivalenţă prin lărgirea sferei competenţelor;

• Reducerea perioadei de integrare a noilor angajaţi, absolvenţi ai învăţământului profesional tehnic, prin stagii de practică;

Focalizarea formărilor pe individ pentru creşterea competenţelor şi a eficienţei personalului;
Consolidarea sistemului de salarizare după performanţă;
Valorificarea expertizei angajaţilor cu experienţă prin programe de mentorat;
Conştientizarea personalului privind responsabilităţile legate de post;
Implicare în implementarea sistemului de management al Responsabilităţii sociale;

5.4.2. Obiective strategice

Principalele axe strategice urmărite sunt:

• Implicare în dezvoltarea învăţământului tehnic universitar, prin sprijinirea integrării cunoştinţelor teoretice

cu cele practice, prin stagii de practică la un potenţial loc de muncă;

• Asigurarea de resurse umane prin implicare în susţinerea învăţământului dual, a programelor de ucenicie, calificare, inclusiv prin programe finanţate din fonduri europene;

Condiţii şi climat de muncă pentru asigurarea unui nivel de satisfacţie ridicat;
Crearea unei culturi de coaching şi mentoring;
Dezvoltarea competenţelor soft skills şi specifice;

• Dezvoltarea cadrului în care se desfăşoară comunicarea cu angajaţii pentru susţinerea performanţei şi încrederii, precum şi în situaţii speciale de criză;

Încurajarea telemuncii, atunci când este cazul, ca un avantaj angajat angajator;
Transferarea parţială a activităţii de training în mediul online;
Reevaluarea strategiilor de motivare inclusiv pentru personalul implicat în formarea la locul de muncă;
Digitalizarea şi eficientizarea proceselor de RU;
Reprofesionalizarea şi transformarea competenţelor, inclusiv pentru digitalizare ;
Proiecte pentru dezvoltarea resurselor umane finanţate din fonduri europene;
Programe pentru dezvoltarea carierei.

5.4.3. Politica salarială şi socială

În cadrul întâlnirii dintre reprezentanții Angajatorului COMPA S.A. și reprezentanții Sindicatului Liber Independent Sibiu din luna septembrie 2023, părțile împuternicite să negocieze Contractul Colectiv de Muncă pe anii 2022- 2024 au convenit următoarele:

• Modificarea, începând cu luna octombrie 2023, a grilei de salarizare prin includerea în salariul de bază a sumelor brute corespunzătoare sporurilor la salariu (sporul de vechime, sporul pentru atragerea forței de muncă, sporul pentru lucrul sistematic peste program, sporul pentru limbă străină, sporul pentru condiții grele de muncă, sporul pentru condiții periculoase, sporul pentru condiții nocive);

• Cu privire la sporul de vechime, părțile au stabilit următoarele:

Pentru salariații existenți la data de 01.10.2023, se va păstra beneficiul de vechime și în viitor, denumit în continuare fidelitate în COMPA, iar pentru noii salariați se va aplica fidelitate în COMPA;
Pentru salariații existenți în COMPA la data de 01.10.2023, la salariul de bază s-a adăugat suma brută corespunzătoare procentului aferent tranșei de vechime existent la momentul modificării. Ulterior modificării, se aplică o creștere salarială procentuală de 5% la împlinirea tranșelor actuale de vechime până la împlinirea ultimei tranșe de vechime ca perioadă lucrată, respectiv 20 de ani;
Tranșa de vechime existentă la momentul modificării se denumește în continuare fidelitate în COMPA;
Pentru salariații angajați după data de 01.10.2023, se aplică noile clauze privind fidelitatea în COMPA;

• În ce privește prevederile referitoare la sporuri, acestea se modifică după cum urmează:

(1) Sporurile care se acordă în condițiile prezentului contract, sunt:

a) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele planificate ca lucrătoare: 75%;

b) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele de repaus: 85%;

c) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele de sărbători legale în care, potrivit legii şi Contractului Colectiv de Muncă nu se lucrează: 100%;

d) spor pentru orele lucrate în timpul nopţii: 25%;

e) spor pentru exercitarea şi a unei alte funcţii; se poate acorda un spor de până la 50% din salariul de bază al funcţiei înlocuite, începând cu luna a 3-a de cumul;

Salariatul care îndeplinește integral atribuțiile unui post superior celui pe care este încadrat, pentru o perioadă mai mare de 2 luni, va beneficia de salariul acestui post pentru întreaga perioadă lucrată în aceste condiții. În această perioadă, salariatul este degrevat de atribuțiile postului inițial.

• De asemenea, începând cu luna noiembrie 2023 s-a aplicat o indexare salarială de 7%; Odată cu indexarea grilei de salarizare, s-au indexat cu același procent şi beneficiile care decurg din aceasta (prima de Crăciun şi de Paşti, prima de vacanţă, diurna de deplasare, etc.).

În anul 2023 s-au acordat tuturor angajaţilor tichete de masă, în valoare de 30 lei/zi, iar începând cu luna octombrie 2023, valoarea tichetului de masă s-a modificat la 35 lei/zi. De asemenea, s-au acordat tichete cadou, ocazional.

Între conducerea societăţii şi salariaţi există raporturi de muncă în limitele Codului Muncii şi ale Contractului Colectiv de Muncă.

Săptămânal, au loc informări şi consultări între conducere şi reprezentanţii salariaţilor. Faţă de anii anteriori, relaţiile s-au îmbunătăţit, gradul de înţelegere şi de comunicare a crescut, cele două părţi participând la întâlniri comune. Ca urmare, nu au existat perioade de stagnare a procesului de producţie datorate declanşării unor conflicte de muncă.

5.4.4. Responsabilitatea socială

Societatea COMPA aplică cu consecvenţă principii şi reguli de responsabilitate socială care reflectă cerinţele standardului SR ISO 26000:2011, dar şi ale clienţilor:

• Asumarea responsabilităţii referitoare la impacturile pe care le producem asupra societăţii, economiei şi mediului;

• Transparenţa deciziilor şi a activităţilor noastre, care pot afecta societatea şi mediul;

• Respectarea şi promovarea unui comportament etic: onestitate, echitate şi integritate, ca valori care ne preocupă, în raport cu oamenii şi mediul;

Respectul pentru interesele părţilor interesate de deciziile şi activităţile noastre;
Asigurarea conformităţii la totalitatea legilor şi reglementărilor aplicabile;
Respectarea normelor internaţionale de comportament în afaceri;

• Respectarea şi promovarea drepturilor omului, pe care le considerăm inalienabile şi având un caracter universal.

5.4.5. Liniile directoare ca teme principale de acţiune sunt:

• Asigurarea unui management organizaţional ca mod de conducere şi desfăşurare a activităţilor într-o manieră etică şi responsabilă;

• Respectarea şi promovarea drepturilor omului în sensul recunoaşterii drepturilor tuturor fiinţelor umane, drepturi civile, politice, economice, sociale şi culturale;

• Aplicarea practicilor de muncă adecvate pentru asigurarea condiţiilor de muncă şi protecţie socială conform standardelor şi reglementărilor legale aplicabile;

• Protejarea mediului ca mod de a răspunde provocărilor actuale de mediu şi ca angajament de a aplica şi promova practici responsabile de mediu, inclusiv prin încurajarea dezvoltării tehnologiilor ecologice;

• Aplicarea de practici echitabile ca mod de conduită etică în relaţiile cu alte organizaţii şi persoane, respectând legile şi reglementările naţionale şi internaţionale aplicabile;

• Responsabilitatea faţă de clienţi şi consumatori pentru asigurarea dreptului acestora referitor la securitatea de utilizare, informare, alegere, exprimare, corectare, educare, în raport cu produsele şi serviciile furnizate de organizaţia noastră;

• Implicarea în dezvoltarea comunităţii ca mod de recunoaştere că suntem parte a comunităţii, a drepturilor cuvenite membrilor acesteia, dar şi a elementelor de cultură, religie, tradiţie şi istorie sau a parteneriatului cu aceasta.

5.4.6. Indicatori de performanţă ai proceselor de Resurse Umane

Numărul mediu scriptic de personal

Evoluţia numărului mediu scriptic de personal în trim. I 2024 a înregistrat o scădere faţă de perioada similară din anul 2023, de la 1787 angajaţi, la 1787 de angajaţi. Această creștere s-a produs atât datorită scăderii comenzilor dar şi datorită creşterii productivităţii muncii.

În toată această perioadă s-a urmărit asigurarea disponibilităţii şi continuităţii forţei de muncă prin păstrarea valorilor din organizaţie.

În graficul de mai jos este prezentată evoluţia numărului mediu scriptic de personal pe categorii de personal:

	T1 - 2023	%	T1 - 2024	%
MDP (Muncitori direct productivi)	1044	58,42%	984	57,88%
MIP (Muncitori indirect productivi)	334	18,69%	299	17,59%
TESA (Tehnico - economic)	409	22,89%	417	24,53%
TOTAL	1787	100,00%	1700	100,00%

Se constată că deşi numărul mediu de personal a înregistrat o ușoară scădere cu 4,87%, proporţiile celor trei categorii de personal s-au modificat, crescând ponderea personalului TESA.

Fluctuaţia personalului

Fluctuaţia personalului, calculată ca raport între numărul de plecări voluntare şi numărul total de angajaţi a înregistrat în această perioadă următoarea evoluţie:

	T1 - 2023	T1 - 2024
Fluctuaţia personalului (%)	5.22	4.90

Analizând evoluţia fluctuaţiei de personal s-a constatat o scădere a acestui indicator, datorită măsurilor stabilite în COMPA pentru remedierea acestei situaţii şi anume: raportarea la nivelul de salarizare şi beneficii din zonă, cursuri de calificare/ recalificare oferite angajaţilor, încheierea de contracte de ucenicie, asigurarea transportului pentru angajaţii navetişti, decontarea contravalorii transportului pentru ceilalţi angajaţi, îmbunătăţirea condiţiilor de muncă (instalaţii de climatizare, reducerea noxelor, spaţii sociale, etc), compensarea deficitului de forță de munca cu personal calificat din străinătate.

Recrutare și selecție

În trim. I 2024 au fost depuse 880 oferte de angajare (CV-uri, cereri, scrisori de intenţie). Au participat la interviuri 80 persoane (interviuri, probe de lucru, teste psihologice) în vederea ocupării posturilor vacante.

Dintre aceştia, 52 au fost angajaţi, 10 au fost respinşi din motive profesionale la interviu/probe de lucru, 9 au fost respinşi din alte motive (analfabetism, probleme de sănătate incompatibile cu condiţiile de lucru) şi un număr de 9 persoane au renunţat la postul oferit din diferite motive (mediul de lucru, programul de lucru, salariu).

Formarea personalului

Dezvoltarea continuă a capitalului uman prin formarea de competențe care să susțină strategia de dezvoltare a companiei reprezintă o prioritate pentru COMPA.

De aceea, antrenarea întregului personal în procesul de formare continuă urmărește eliminarea decalajului dintre competențele cerute de post și cele existente, asigurarea de personal integrat, validat, certificat la postul de lucru, dobândirea/lărgirea sferei de competențe, pentru a răspunde provocărilor generate de noul val în evoluția tehnologică a producției (Industrializarea 4.0, digitalizarea, utilizarea de tehnologii "verzi", etc)

Programele de formare derulate în COMPA răspund nevoilor fiecărui angajat și urmăresc: dezvoltarea profesională în vederea evoluției în carieră, îmbunătățirea continuă a activității angajaților, dobândirea de competențe care să anticipeze dezvoltarea noilor proiecte.

Pentru atingerea acestor obiective a fost înființat în anul 2005, Centrul de Formare Profesională. Programele dezvoltate prin centru au urmărit calificarea/ recalificarea angajaților și persoanelor de pe piața forței de muncă, în meserii cum ar fi: operatori la mașini unelte cu comandă numerică, sudori, lăcătuși mecanici, tehnicieni metrologi, stivuitoriști, macaragii, etc. Până în prezent un număr de 3.298 de persoane au dobândit o calificare.

Centrul de Formare Profesională este locul în care noii angajați sunt familiarizați cu operarea pe MUCN și cu cerințele specifice locului de muncă, etapă necesară în procesul de integrare și validare la locul de muncă. Pentru elevii din învățământul dual și liceal tehnologic, Centrul de formare reprezintă locul în care descoperă tainele operării pe mașinile cu comandă numerică în cadrul orelor de laborator și de practică, se pregătesc și susțin examenul de certificare a competențelor.

În continuare, ne propunem să diversificăm, să adaptăm oferta educațională prin autorizarea de noi programe cerute de proiectele dezvoltate în cadrul COMPA și de către clienții noștri, să încheiem parteneriate și să accesăm surse de finanțare din fonduri europene.

COMPA, ca "Organizaţie care învaţă continuu " și-a stabilit ca obiectiv în anul 2024 ca fiecare angajat să parcurgă un număr de 35 ore de formare.

Ucenicia

Pentru noii angajaţi care doresc să dobândească o calificare sau să se recalifice, COMPA dezvoltă programe de ucenicie care dau posibilitatea acestora să se integreze uşor la noile locuri de muncă, să obţină o certificare recunoscută, să-şi ridice nivelul de cunoaştere, de satisfacţie, de reponsabilitate. Programele de ucenicie au o durată de doi ani pentru persoanele care doresc să obțină o calificare de nivel 3 (operator MUCN) și o durată de un an pentru persoanele care doresc să obțină o calificare de nivel 2 (găuritor - filetator).

În prezent două persoane urmează programul de ucenicie nivel 3 - operator MUCN.

În viitor ne propunem să atragem noi angajați care să urmeze programe de ucenicie de nivel 3 şi care să obţină calificări de: operator la maşini unelte cu comandă numerică sau sudor.

Proiecte dezvoltate cu fonduri europene

Pentru a deveni tot mai competitivi la nivel de productivitate, calitate, satisfacţie a clienţilor, conservare a resurselor şi a mediului, investiţia în capitalul uman va creşte în continuare inclusiv prin atragerea de fonduri europene sau din alte surse.

Până în prezent în COMPA s-au implementat 15 proiecte finanțate din fonduri europene destinate dezvoltării competenţelor propriilor angajaţi și proiecte care au urmărit facilitarea tranziţiei de la şcoală la viaţa activă a elevilor şi studenţilor. În continuare ne propunem să încheiem parteneriate și să găsim noi surse de finanțare dedicate atât dezvoltării competențelor capitalului uman din COMPA cât și pregătirii viitorilor absolvenți pentru a se integra cât mai ușor pe piața muncii.

Parteneriate durabile şcoală - întreprindere

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

Parteneriatele companiei cu instituţiile de învăţământ universitar tehnic şi profesional din Sibiu datează din anii '70, odată cu înfiinţarea Institutului de Învăţământ Superior, în prezent Facultatea de Inginerie "Hermann Oberth" şi a Liceului IPAS, în prezent Liceul Tehnologic "Henri Coandă".

Apropierea de instituţiile de învăţământ universitar şi profesional este parte a politicii COMPA de formare a viitoarelor generaţii de specialişti, de dezvoltare a capacităţii de angajare a tinerilor, facilitând tranziţia de la şcoală la viaţa activă prin programe de practică, master, burse private şi nu numai.

Parteneriatele încheiate urmăresc în principal implicarea COMPA pe două direcţii legate de îmbunătăţirea:

Pregătirii teoretice prin contribuții la adaptarea și modernizarea planurilor de învătământ ale Facultății de Inginerie și adaptarea curriculei în dezvoltarea locală la nevoile angajatorului, pentru învățământul profesional și tehnic.
Pregătirii practice prin asigurarea accesului elevilor și studenților la medii de lucru moderne, la tehnologii și echipamente performante, la cunoașterea și înțelegerea proceselor dezvoltate pe liniile de fabricație, la familiarizarea cu rigorile mediului industrial.

COMPA şi învăţământul dual

COMPA, de-a lungul existenţei sale de peste 135 ani, s-a bazat permanent pe învăţământul profesional, fiind una dintre companiile care a anticipat necesitatea implementării sistemului de învăţământ dual. Începuturile învăţământului dual în COMPA au fost în anul 2005, odată cu darea în folosinţă a Centrului de Formare Profesională, platformă tehnică modernă dotată cu maşini cu comandă numerică şi care a fost pusă la dispoziţia Liceul Tehnologic "Henri Coandă", liceu cu care avem parteneriate încă de la înfiinţare.

Campaniile de promovarea a ofertei educaţionale şi a beneficiilor aduse de învăţământul dual la care COMPA a participat în mod susţinut s-au concretizat în atragerea în mod constant a elevilor spre învăţământul dual şi liceal tehnologic.

Interesul COMPA pentru dezvoltarea învățământului dual nu s-a oprit aici. Prin semnarea unui nou contract de finanțare prin PNRR pentru construirea în Sibiu a unui Campus integrat pentru învățământul dual, COMPA alături de operatori economici și instituții de învățământ vor contribui la creșterea atractivității meseriilor și a pregătirii în sistem tehnologic dual. Prin acest proiect se va creiona o rută completă, elevii nu vor mai fi limitați de un anumit nivel de calificare, ei putând să meargă până la doctorat pe filiera duală.

Pentru anul școlar 2024-2025, COMPA dorește să atragă și să susțină pe toată durata de școlarizare 123 de elevi care la finalul ciclului de învățare vor dobândi calificarea de: operator la mașini

unelte cu comandă numerică, electromecanic, electronist aparate și echipamente, tehnician mecatronist.

Pe parcursul celor trei ani de studiu pentru elevii din învățământul dual, respectiv 4 ani de studiu pentru învățământul liceal tehnologic, COMPA pune la dispoziția elevilor un pachet de beneficii cum ar fi: burse, decontarea taxelor pentru cămin, masă, rechizite, echipamente de protecție și lucru, și cel mai important, oferte de angajare pentru toţi absolvenţii.

Riscuri identificate în activitatea de Resurse Umane

În COMPA se derulează permanent acţiuni coordonate pentru direcţionarea şi controlul organizaţiei cu privire la riscuri în toate domeniile şi la toate nivelurile.

În ce priveşte activitatea de resurse umane, în anul anterior au fost identificate următoarele riscuri care ar putea determina neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a procesului de asigurare cu resurse umane:

lipsa temporară de personal calificat pentru anumite activități, fie datorită lipsei ofertei pe piaţa muncii şi a necorelării ofertei educaţionale cu cerinţele pieţei forţei de muncă, fie datorită situaţiilor de urgenţă (îmbolnăviri în masă, carantine, etc);
fluctuaţia ridicată a personalului, datorită în principal identificării incomplete a nevoilor de motivare a angajaţilor şi a salarizării necorelate cu piaţa muncii locală;
competenţe ale personalului sub nivelul celor cerute pentru deservirea postului, datorită ofertei educaţionale necorelate cu cerinţele pieţei precum şi datorită nerespectării corespunzătoare a etapelor procesului de formare; - diminuarea activității societății datorită contextului actual din mediul de afaceri;
comunicarea mai dificilă cu personalul angajat din străinătate.

Efectele potenţiale ale riscurilor identificate pot fi în principal: întârzieri în activitatea atelierelor, respectiv întârzieri de livrare a produselor la clienţi, precum şi calitate necorespunzătoare a lucrărilor efectuate de angajaţi. Prin urmare, pentru riscurile cu criticitate ridicată, adică cu probabilitate ridicată de apariţie sau cu impact semnificativ asupra activităţii firmei, au fost luate o serie de măsuri, cum ar fi:

implicare în dezvoltarea învăţământului tehnic local prin asigurarea resurselor pentru învăţământul în sistem dual şi pentru învăţământul tehnologic, liceal;
programe de ucenicie pentru noii angajaţi;
stagii de practică eficiente pentru elevi şi studenţi;
calificări / recalificări / şcoală postliceală;
gestionarea carierelor; managementul succesiunii pentru posturile cheie;
implementarea telemuncii;
restricţionarea mobilităţii personalului prin transferarea unor activităţi în mediul online;
asigurarea cu personal calificat din străinătate.

Oportunităţi identificate în activitatea de Resurse Umane

În ce priveşte oportunităţile identificate în procesul de asigurare a resurselor umane, acestea sunt:

existenţa Centrului de Formare Profesională COMPA, a cărui misiune este alinierea la standardele europene de formare şi care asigură calificarea şi reconversia profesională, promovarea tehnicilor şi metodelor moderne de formare precum şi dezvoltarea relaţiei şcoală – întreprindere. Instruirea prin Centrul de Formare Profesională urmăreşte reducerea perioadei de integrare a noilor angajaţi, acumularea rapidă de competenţe şi experienţă, creşterea performanţei pregătirii practice, cunoaşterea şi adaptarea la mediul industrial.
implicare în corelarea ofertei educaţionale cu cerinţele pieţei muncii. COMPA este membru al Comitetului Local de Dezvoltare a Parteneriatului Social Sibiu, comitet care se ocupă de organizarea administrativă şi politicile în domeniul educaţiei şi formării profesionale. În această calitate, COMPA se implică activ în elaborarea planelor anuale de şcolarizare pentru învăţămantul profesional şi tehnic, în facilitarea încheierii de acorduri pentru pregătirea practică a elevilor, promovarea de acţiuni ce vizează tranziţia de la şcoală la locul de muncă, în vederea integrării socioprofesionale şi în elaborarea şi implementarea de proiecte de dezvoltare a învăţământului profesional şi tehnic la nivel naţional/ regional/ judeţean.

5.5 CALITATE-MEDIU

POLITICA ÎN DOMENIUL CALITĂŢII, MEDIULUI, SĂNĂTĂŢII ŞI SECURITĂŢII ÎN MUNCĂ ȘI SECURITĂȚII INFORMAȚIONALE

Calitatea, protecţia mediului, sănătatea şi securitatea în muncă fac parte dintre valorile la care ţinem, fiind integrate în strategia dezvoltării pe termen lung a organizaţiei noastre şi constituie unele dintre aspectele care ne reprezintă.

Suntem conştienţi că atât calitatea produselor şi serviciilor, grija pentru mediu, îmbunătăţirea continuă a condiţiilor de muncă şi de prevenire a riscurilor profesionale cât și implicarea în viața comunitâții căreia îi aparținem, în condiţiile respectării depline a cerinţelor legislaţiei în vigoare, sunt esenţiale pentru succesul nostru.

În virtutea acestor lucruri, pentru punerea lor în practică, direcțiile importante în care acționăm sunt următoarele: 5.5.1. Impactul asupra climei

Suntem angajați în asigurarea neutralității în ceea ce privește amprenta de carbon legată de aprovizionarea și producția de energie;
Depunem eforturi continue pentru reducerea amprentei de carbon determinată de către produsele aprovizionate, procesele noastre logistice și produsele vândute de către noi;

5.5.2. Consumul de energie

Organizația noastră dispune de un amplu program de îmbunătățire a eficienței energetice orientat către reducerea consumurilor energetice;
Suntem angajați într-un program de diversificare a producției de energie având drept scop creșterea ponderii energiei regenerabile;

5.5.3. Managementul resurselor

Programul nostru de reducere a costurilor are ca punct central identificarea de soluții pentru reducerea consumului de materii prime și materiale cu impact direct asupra tipului și cantității de deșeuri generate;
Suntem angajați în perfecționarea continuă a metodelor de epurare a apelor uzate și de reducere a cantităților de poluanți eliminați în apa industrială;
Avem un angajament ferm în ceea ce privește îmbunătățirea continuă a tehnologiilor ce permit captarea și reducerea cantității de gaze emise în atmosferă.
Gestionarea căt mai optimă a diverselor tipuri de deșeuri se află în centrul preocupărilor noastre de îmbunătățire a proceselor interne

5.5.4. Calitatea produselor

Suntem angajați în continua perfecționare a proceselor noastre interne și a serviciilor asociate astfel încât sa asigurăm permanent o calitate cât mai ridicată a produselor cu impact direct asupra creșterii satisfacției clienților și reducerii impactului asupra mediului prin reducerea cantității de rebuturi si deșeuri generate.

5.5.5. Sănătate și securitate in munca

Suntem angajați în perfecționarea continuă a sistemelor de protecție a muncii angajaților, având ca obiectiv principal reducerea continuă a numărului de accidente și incidente la locul de muncă
Investim resurse importante în protejarea datelor personale ale angajaților și partenerilor noștri precum și în protejarea informațiilor confidențiale
Aplicăm cele mai înalte standarde în ceea ce privește etica muncii și drepturile omului

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

Pentru a gestiona în mod eficient prohibițiile și restricțiile impuse asupra materialelor și substanțelor periculoase, actualizăm în permanență informațiile privitoare la aceste materiale în sistemul global IMDS (International Material Data System).

5.5.6. Parteneriatul cu comunitatea

Avem o implicare activă în viața comunității prin susținerea inițiativelor ce privesc educația, sportul și protejarea mediului înconjurător;

5.5.7. Securitatea informației

Compa S.A. se angajează să păstreze confidențialitatea, integritatea și disponibiltatea referitor la datele furnizate, generate și deținute în numele unor terți in conformitate cu cerințele de securitatea a datelor conform RGPD- Regulamentul (UE) 2016/679.
Se asigură confidențialitatea datelor prin mijloace precum controlul accesului, criptarea datelor, formarea angajaților cu privire la confidențialitatea datelor și securitatea informației;
Se asigură integritatea informației prin menținerea coerenței interne și externe a datelor și programelor utilizate;
Se promovează disponibilitatea datelor prin sisteme informatice de back-up care asigură disponibilitatea permanentă, prevenind întreruperile de servicii.

5.5.8. Aspecte de mediu

În cadrul companiei sunt identificate şi evaluate aspectele de mediu determinate de activitatile, produsele si serviciile realizate :

Procesele tehnologice principale integrează pe scară largă echipamente de prelucrări mecanice (tip CNC) asociate cu procedee de detectare a defectelor şi cu metode statistice de control; în plus față de acestea sunt utilizate tehnologii de prelucrare cu laser, acoperiri de suprafață, tratamente termice, prelucrări la cald sau la rece ale materialelor (forjare, presaj), sudura, asamblări mecanice (parțial sau complet automatizate);

Principalele grupe de produse realizate în COMPA sunt: subansamble şi componente injector; subansamble şi componente ștergătoare de parbriz; cartere centrale, flanșe şi role pentru turbosuflante; pinioane pentru casete de direcție; componente pentru coloane de direcție; arcuri; repere ștanțate, ambutisate; piese forjate; transmisii cardanice; confecții metalice mecano-sudate; componente pentru instalații de aer condiționat; componente şi valve sistem injecție, matrițe şi scule.

Principalele servicii oferite sunt: proiectare şi execuție echipamente industriale, matrițe şi scule, acoperiri de suprafață, tratamente termice, servicii de etalonare şi reparații mijloace de măsurare, încercări şi analize fizicochimice de laborator, service cardane (EDS), cursuri de formare.

Astfel, aspectele de mediu asociate acestor tehnologii, produse și servicii au în vedere, după caz, emisiile în aer, deversări în apă, contaminarea solului, scurgeri accidentale, generarea deșeurilor,consumul de resurse, generarea de zgomot, vibrații, etc.

Aspectele de mediu sunt evaluate anual şi ori de câte ori este necesar, ca urmare a modificărilor tehnologiilor de execuție, introducerea de noi materii prime/materiale/echipamente, modificarea cerințelor legale, de reglementare şi ale clienților sau altor părți interesate, condiții specifice la punctele de lucru, etc. Pe baza acestor analize sunt actualizate modalitățile de ținere sub control a aspectelor de mdiu asociate activităților firmei.

5.5.9. Obiective și ținte. Programe de management de mediu

Anual, la nivelul fiecărui departament, se stabilesc obiective de mediu care iau în considerare aspectele semnificative de mediu, obligațiile de conformare și riscurile și oportunitățile identificate.

La stabilirea obiectivelor și țintelor de mediu sunt luate in considerare:

activitățile și serviciile societății;
obligațiile de conformare ;
aspectele de mediu semnificative;
opțiunile tehnologice;
resursele materiale, financiare şi umane;
punctele de vedere ale părților interesate

Planificarea acțiunilor pentru realizarea obiectivelor de mediu se concretizează în Programul anual de management de mediu, ale cărui principale obiective la nivelul anului 2024 sunt:

Reducerea consumurilor de resurse (energie electrică, apă, aer comprimat, uleiuri minerale);
Reducerea cantităților de deșeuri generate / evacuate;
Îmbunătățirea activității de gestionare a substanțelor și amestecurilor periculoase;
Prevenirea și acționarea sistematică în direcția prevenirii poluării apei, aerului și solului;

Principalale obiective stabilite in Programul de management de mediu pentru anul 2024 sunt:

Obiectiv	Acțiuni
Reducerea cantităților de	- Reducerea deseurilor de tonere si de hartie carton prin achizitionarea si
deșeuri generate	utilizarea tabletelor electronice;
	- Reducerea cantitatii de span de otel generat prin inlocuirea semifabricatelor actuale cu semifabricate cu dimensiuni mai mici care necesita mai putine prelucrari prin aschiere ;
	- Reducerea pierderilor excesive de ulei de prelucrare prin recuperarea uleiului de prelucrare din tavile de retentie si containerele de colectare si reintroducerea acestuia in proces;
	- Reducerea deseului de ulei utilizat prin recuperarea si reutilizarea acestuia;
	- Reutilizarea deseurilor de plastic si otel din procesele de fabricatie a SDV urilor prin recuperarea, prelucrarea si refolosirea acestora la realizarea altor piese din cadrul atelierului;
	- Reducerea cantitatilor de deseuri de banda de otel la At.Prese prin
	achizitionarea unor benzi pentru stantat, in colaci mai mari, in vederea
	evitarii pierderilor de la capetele acestuia.
Reducerea consumului de materii prime si energie, aer	- Reducerea consumului de energie electrica pentru iluminat prin inlocuirea
	becurilor actuale cu becuri led;
comprimat	- Reducerea pierderilor de aer comprimat prin inlocuirea garniturilor si a
	echipamentelor uzate;
	- Reducerea cantitatilor de hartie utilizate prin utilizarea sistemelor
	informatice; -
	Folosirea deseurilor metalice (capetele de bara), pentru realizarea diverselor SDV-uri, in Centrul de dezvoltare si Scularie;
	- Reducerea consumului de ambalaje de carton prin refolosirea cutiilor de la
	AFM la ambalarea reperelor Spring Chamber.
	- Reducerea consumului de uleiuri prin achizitionarea si utilizarea unor uleiuri
	mai bune calitativ si cu o durabilitate mai mare;
	- Reducerea cu consumului de gaz si abur saturat la At.460
	- Reducerea consumurilor de apa la At. Galvanizare;
	- Imbunatatirea evidentei ambalajelor puse pe piata nationala;
Reducerea cantităților de	- Reducerea emisiilor de gaze de ardere in atmosfera si a consumurilor de
emisii în atmosferă	GPL prin optimizarea rutelor de transport intern

Îmbunătățirea modului de	- Repararea pardoselii din cadrul magaziei de deseuri periculoase;
depozitare a substanțelor
periculoase si eliminarea
riscurilor de incendiu

Activitatea de protectia mediului in trim. I-2024 a constat in :

• Stabilirea programelor de monitorizare și măsurare a indicatorilor de stare a mediului pentru prevenirea și controlul emisiilor în atmosferă, apelor uzate, zgomotului, poluării solului , substanțelor și amestecurilor periculoase, deșeurilor periculoase și nepericuloase;

• Identificarea si evaluarea aspectelor de mediu si actualizarea listelor la nivelul fabricatiilor/ compartimentelor si pe intreaga companie;

Stabilirea programelor de management de mediu cu obiective și ținte de mediu pentru reducerea și controlul poluării;
Actualizarea planurilor de prevenire şi combatere a poluărilor accidentale;

• instruiri (cursuri, ședințe operative) prin care întreg personalul este conștientizat asupra implicațiilor reglementării dată de autorizația integrată de mediu pentru activitatea societății, a tuturor efectelor asupra mediului, rezultate din funcționarea în condiții normale şi condiții anormale a instalațiilor, conștientizarea necesității de a raporta abaterea de la condițiile de autorizare integrată de mediu, prevenirea emisiilor accidentale şi luarea de măsuri atunci când apar emisii accidentale, conștientizarea necesității de implementare şi menținere a evidentelor de instruire;

realizarea inspectiilor referitoare la modul de colectare selectiva a deseurilor;
realizarea auditurilor interne de sistem de management de mediu conform Programului anual de audit;

• pregatirea pentru auditul de recertificare a sistemului de management de mediu conform standardului ISO 14001 de catre organismul TUV Rheinland;

• raportările și notificările la autoritățile competente de mediu în conformitate cu autorizațiile deținute de COMPA, inclusiv Raportul Anual de Mediu(RAM) pentru anul 2023 disponibil pe www.compa.ro.

5.5.10. Parteneriatul cu comunitatea

Avem o implicare activă în viața comunității prin susținerea inițiativelor ce privesc educația, sportul si protejarea mediului înconjurător.

5.5.11. Considerații privind sistemele de management

Organizația noastră este certificată conform următoarelor standarde pentru sistemele de management, cu referire la calitate, mediu și sănătate și securitate în muncă:

IATF 16949:2016: sistem de management al calității pentru industria auto;
ISO 9001:2015: sistem de management al calității pentru industria generală (non-auto);
ISO 14001:2015: sistem de management de mediu;
ISO 45001:2018: sistem de management al sănătății si securității în muncă;

Performanța internă privind conformitatea cu cerințele standardelor, in trimestrul 1 din 2023, este prezentată în cele ce urmează (nu au avut loc evenimente notabile):

Pentru anul 2024, T1:

Sistemul de management	Ținta/ obiectivul	Realizat
IATF 16949:2016	90,%	75,0%
ISO 9001:2015	90,%	80,0%
ISO 14001:2015	90 %	76.8 %
ISO 45001:2018	90,%	81,0%

5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI

Aspecte generale privind Managementul riscurilor în Compa

Managementul riscurilor reprezintă unul dintre conceptele cheie în sistemul de management al Compa , pentru realizarea strategiei și a obiectivelor pe termen mediu și lung din activitatea firmei în toate domeniile.

În cadrul firmei Compa există o preocupare permanentă pentru o abordare pragmatică , proactivă a managementului riscurilor pentru identificarea tuturor categoriilor de riscuri ce pot acționa , în realizarea obiectivelor firmei. Un pas important în gestionarea riscurilor în ansamblul firmei , îl reprezintă identificarea pe toate nivelele organizatorice ale firmei a tipurilor de riscuri care știm că există , precum și consecințele ce pot apărea în atingerea obiectivelor stabilite la fiecare nivel.

În același timp au fost stabilite responsabilități la toate nivelele în scopul luării măsurilor specifice pentru soluționarea problemelor apărute ca urmare acțiunii respectivelor riscuri .

În scopul realizării obiectivelor stabilite la toate nivelele în procesul de gestionarea riscurilor , Top Managementul firmei Compa , a avut în vedere următoarele aspecte specifice perioadei 01.01.2024-30.09.2024:

• Evaluarea riscurilor, este o activitate permanentă , la nivelul tuturor cadrelor de conducere din cadrul firmei pe toate treptele orientate cu precădere pentru :

Identificarea tuturor categoriilor de riscuri ce acționează la fiecare nivel , inclusiv a unor riscuri noi care nu s-au manifestat anterior .
Focusarea activității, asupra acțiunii riscurilor care persistă și care acționează asupra unor obiective cu importanță majoră în activitatea firmei
Cuantificarea impactului acțiunii riscurilor și orientarea acțiunilor pentru contracararea sau atenuarea efectelor acestora
Delegarea responsabilității de către Top Management-ul Compa, spre toate nivelele de conducere din cadrul structurii organizatorice a firmei Compa:
Responsabilităţi stabilite prin descentralizare la nivelul centrelor de profit organizate în cadrul firmei și care constau în management-ul riscurilor aferente, strict sectoarelor de producție de care răspund .

În acest context managerilor de operațiuni a acestor centre de profit , le revin obligații , în gestionarea riscurilor din domeniile : producție , calitate , tehnic , mentenanță și logistică , ale sectorului de care răspund.

Responsabilități la nivelul compartimentelor centrale ale societății , cu o arie de responsabilitate la nivelul întregii firme în domenii cum sunt :

Cercetare dezvoltare ; Marketing – vânzări ; Cumpărări ; Resurse umane ; Calitate – mediu; Financiar- contabil şi Controling.

• Monitorizarea permanentă a impactului acțiunii fiecărei categorii de risc, asupra activității economico financiare a firmei

• Analize semestriale ale Top Management-ului Compa, cu factorii responsabili din cadrul firmei , în care sunt analizate și diferitele categorii de riscuri , în vederea stabilirii cauzelor și a impactului riscurilor în activitatea financiară , precum și a măsurilor ce trebuie luate pentru evitarea sau limitarea efectelor economice, generate de respectivele riscuri

Categorii de riscuri cu impact potențial în activitatea Compa

Categoriile de riscuri cu impact în activitatea Compa, în funcție de responsabilitățile atribuite factorilor de conducere conform structurii organizatorice a firmei Compact sunt:

5.6.1. Riscuri din activitatea operațională de la nivelul centrelor de profit

Riscuri generate de neasigurare în anumite perioade ale anului a necesarului de resurse

• neasigurarea la nivelul comenzilor a capacităților de producție necesare pentru a satisface volumele cerute peste prevederile inițiale, comandate în anumite perioade. Sunt situații rare, ocazionale, iar riscul nelivrării cantităților suplimentare comandate de anumiți clienți, în anumite perioade limitate de timp se soluționează prin programarea fabricației acestor volum suplimentare în zilele libere (sâmbăta sau duminica)

• lipsa temporară a unor materiale sau scule este un risc ce trebuie luat în calcul , mai ales întru-un an cu

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

disfuncţiuni majore pe lanțul de aprovizionare datorită razboiului din Ucraina. Riscul opririi fabricației la client a fost eliminat prin măsuri de aprovizionare prin mijloacele de transport rapide ( transporturi speciale cu avion sau autovehicule de transport nonstop) și alte măsuri operative.

• asigurarea cu resurse umane cu deosebirea a necesarului de muncitori calificați , reprezintă una dintre cele mai grave probleme cu care se confruntă firmele din zona Sibiului.

Pentru atenuarea efectelor acestui risc , firma Compa a contactat firme abilitate pentru recrutarea de forță de muncă din afara României, astfel încât în prezent sunt deja angajate un număr de 46 muncitori calificați (operator pe mașini cu comandă numerică și sudori ), proveniţi din India, fiind în curs de asigurare în viitor și a altor muncitori, tot din India .

Pentru acesti muncitori recrutați din afara României au fost asigurate condiții decente de cazare, fiind integrați într - un timp scurt în procesele de fabricație ale Compa. În afara acestora acțiuni de recrutare de personal străin, în cadrul firmei se fac eforturi mari pentru stabilizarea personalului existent, pentru reducerea fluctuației, adoptându-se măsuri de atracție și de fidelizare a personalului COMPA.

Legislatia actuala nu prevede obligativitatea respectarii contrcatelor incheiate cu angajatorii locali. Apare o migratie a muncitorilor calificati sub contract catre companii care platesc mai bine fara acceptul angajatorilor anterori.

5.6.2. Riscuri cu impact general asupra activității întregii firme

Management-ul acestor categorii de riscuri , cade în sarcină structurilor organizatorice de la nivelele superioare de conducere ale firmei , având o arie de cuprindere și de influență asupra activității întregii firme . Categoriile de riscuri cu impact asupra activității majorității firmelor sunt :

Riscul de preț

A fost unul dintre riscurile cu acțiune agresivă datorită creșterii explozive a prețurilor la utilități , gazul metan și energia electrică , creșteri generate cu precădere de izbucnirea conflictului din Ucraina.

Riscul de credit

Programul de investiții a fost mai redus comparativ cu anii anteriori, prin urmare în cursul anului 2023 riscul de credit nu a avut impact asupra activității firmei . S- au rambursat la scadență ratele aferente creditului de investiții angajat în anul 2019, iar liniile de credit au fost accesate conform previziunilor.

Riscul de lichiditate

În scopul cunoașterii și a evitării impactului acestui risc asupra activității firmei, respectiv a gestionării riscului de lichiditate, sunt monitorizate permanent fluxurile de trezorerie, gradul de accesare a liniilor de credit, precum și evoluția încasării creanțelor și a nivelului stocurilor.

Totuși în această perioadă s-au constatat situații în care chiar și clienții cei mai importanți ai firmei COMPA au avut perioade în care au depășit termenul de plată a facturilor, impunându-se o permanentă monitorizarea a procesului de încasare a creanțelor și de intervenții la clienți, pentru încadrarea în termene de plată stabilite prin contracte.

Riscul valutar

Produsele fabricate și livrate de firma COMPA , sunt destinate firmelor multinaționale, marea lor majoritate din afara României, dar și firmelor românești afiliate multinaționalelor. În atari condiții, aproape toate produsele fabricate și livrate de COMPA sunt negociate în Euro, evitându-se în acest fel impactul riscului valutar, datorat evoluției cursului de schimb RON /EURO.

Riscul privind modificările legislației din domeniul fiscal

Lipsa de predictibilitate în domeniul legislației fiscale are impact major asupra întregii economii, afectând în egală măsură atât firmele private cât și cele de stat.

Orice modificare legislativă în domeniul Economic cu aplicare imediată generează modificări în toate domeniile de activitate ale firmei ( Bugete, Plan de afaceri, previziuni etc).

Modificarea salariului minim pe economie în anul 2023 a fost o modificare legislativă cu impact major asupra firmelor private, dar putem aprecia că firma Compa a fost pregătită pentru a face față unor schimbări de acest gen, astfel încât efectul acestei acestui risc a fost contracarat urgent.

Impactul economic a fost mai ușor de suportat pentru că în cadrul firmei au fost foarte puține persoane încadrate cu un salariu brut la nivelul salariului minim pe economie.

Pe de altă parte conducerea Compa a intervenit permanent atât la nivelul Organizației patronale cât și la nivelul Organizațiilor Județene și Municipale exprimându-și deschis opinia cu privire la anumite acțiuni legislative în curs sau chiar pentru modificări ale legislației actuale ce afectează activitatea firmelor.

5.7 INVESTITII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

5.7.1. INVESTIŢII

În activitatea de investiţii s-au utilizat fonduri pentru:

achiziţionarea de utilaje;
modernizări de utilaje şi instalaţii existente;
amenajări ale unor spaţii de producţie.

Fondurile necesare desfăşurării activităţii de investiţii în sumă de 1,361,250 lei pe 3 luni ale anului 2024 au fost asigurate din surse proprii si din fonduri europene. Efectele economice prin achiziţionarea de utilaje şi linii tehnologice noi, sunt:

creşterea productivităţii muncii;
reducerea cheltuielilor de reparaţii;
îmbunătăţirea fluxului tehnologic;
creşterea calităţii pieselor fabricate şi reducerea rebuturilor;
reducerea consumurilor energetice;
creşterea preciziei de prelucrare a pieselor;
creşterea siguranţei în exploatare a utilajelor;
reducerea costurilor noncalităţii;
mărirea eficienţei activităţii prin operativitate etc.

5.7.2. ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

În Compa a fost înființat încă din anul 2019 un Centru de cercetare – dezvoltare în cadrul căruia se pun bazele realizării unor produse de un înalt nivel tehnic şi calitativ.

De asemenea, în acest Centru de cercetare-dezvoltare se realizează proiecte şi procese noi cu aplicabilitate atât în cadrul firmei, dar şi proiecte cu tehnologie avansată ce vor putea fi puse la dispoziţia şi a altor firme.

Activitatea de Cercetare - Dezvoltare este o componentă a strategiei COMPA pe termen mediu și lung. Ea a primit resurse semnificative în ultimii ani, realizându-se Centrul de Cercetare Dezvoltare COMPA, destinat testării, validării, optimizării și validării de tehnologii noi și îmbunătățire a tehnologiilor existente.

Cheltuielile de cercetare-dezvoltare includ:

cheltuieli de cercetare aplicată realizate în cadrul Centrului de cercetare realizat din fonduri europene şi din resurse proprii COMPA.
cheltuielile de dezvoltare a unor produse noi, cheltuielile de proiectare constructivă şi tehnologica, inclusiv acele cheltuieli de monitorizare a produselor şi a proceselor noi, până la trecerea la fabricaţia de serie a acestora.
cheltuieli efectuate de specialiştii din domeniul tehnic ai firmei COMPA, care realizează operaţiunile de proiectare tehnologică în vederea elaborării cotaţiilor de preţ, inclusiv a acelor cotaţii care din varii motive nu se soldează cu o nominalizare a firmei, din partea clienţilor.

Evoluția cheltuielilor de cercetare dezvoltare in trim.1 2024 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut este prezentată mai jos:

		mil.lei
INDICATOR	31.03.2022	31.03.2023
Cheluieli de cercetare – dezvoltare	4.47		5.83
Cifra de afaceri	198.37	202.77
Pondere	2.25		2.88

6. PIAŢA DE CAPITAL

Acțiunile societății sunt tranzacționate din anul luna iunie 1997 pe piața reglementată administrată de Bursa de Valori București. Valoarea nominală a unei acțiuni este 0,10 lei.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: 218.821.038 acțiuni nominative, ordinare, de valoare egală, integral plătite, emise în formă dematerializată și evidențiate prin înscriere în Registrul Acționarilor gestionat de către Depozitarul Central S.A. București. COMPA este înregistrată cu codul ISIN ROCMPSACNOR9, simbol bursier CMP, la categoria Standard.

La 31.03.2024 societatea avea 7.201 acţionari, persoane fizice si juridice, române şi străine, conform Registrului Consolidat primit de la Depozitarul Central S.A.Bucureşti.

Persoane fizice- 159.758.309 acțiuni

Persoane jurice – 59.062.729 acțiuni

Variaţia preţului mediu de vânzare şi a nr.de acţiuni tranzacţionate în Trimestrul I 2024

În perioada de referinţă au existat tranzacţii cu privire la acţiunile Compa, iar volumul de acţiuni tranzacţionate şi valoare totală a acţiunilor tranzacţionate se pot regăsi la adresa https://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/FinancialInstrumentsDetails.aspx?s=CMP . Variaţia preţului mediu în perioada de referinţa înregistrează scădere.

6.1. Cu privire la distribuirea de dividende actionarilor COMPA pentru exercitiul financiar contabil 2023

Adunarea Generala Ordinară a Acţionarilor a fost convocată pentru data de 25/26 04.2024 iar la punctul 3 de pe ordinea de zi se propune repartizarea profitului net, astfel:

Destinatia	lei
TOTAL PROFIT NET, repartizat astfel:	7.675.390
- Fondul de dezvoltare	6.140.312
- Dividende	1.535.078
Destinatia	lei

Repartizarea profitului la fondul de dezvoltare este necesară pentru a asigura cash- ul necesar procesului de investiţii în continuare in echipamente noi cu un randament ridicat, pentru modernizarea echipamnetelor existente, precum si pentru dezvoltare de noi produse avute in vedere in strategia de dezvoltare viitoare a firmei.

Propunerea de distribuire de dividende în condiţiile aprobării de către AGOA, ar avea loc în al patrulea an consecutiv.

Data plăţii dividendelor este propusă a fi 14.06.2024, iar dividendul brut/ acţiune propus a fi plătit este în valoare de 0,00705 lei.

6.2. Achiziţionarea propriilor acţiuni

Prin hotărârile AGEA nr. 18 si 19 din 27.04.2020 la propunerea CA s-a aprobat programul de răscumpărare a acţiunilor proprii, în valoare de 3,89 mil. lei.

Începând cu data de 13.08 2020, Societatea a demarat programul de răscumpărare a acţiunilor proprii, în conformitate cu Hot. AGEA 18 si 19 din data de 27.04.2020

Dimensiunea programului: răscumpărarea de pe piaţă a unui număr maxim de 15.000.000 acţiuni proprii. Preţul de dobândire propus este:

Preţ minim per acţiune: 0,1 lei
Preţ maxim per acţiune: 1 lei

Valoarea pecuniară maximă alocată programului: 3.890.000 lei, excluzând comisioanele de brokeraj şi alte costuri de achiziţie. Plata acţiunilor răscumpărate va fi făcută, conform prevederilor art.103¹ din legea 31/1990, din profitul distribuibil al societăţii, înscris în situaţia financiară pe anul 2019.

Durata de desfăşurare a programului: 18 luni de la data publicării hotărârii în Monitorul Oficial al României partea a IV – a, (hotărârile au fost publicate în MO nr.1712/15.05.2020).

Prin hotărârea AGEA din 09.09.2021 se aprobă implementarea cu privire la acţiunile care fac obiectul programului de răscumparare aprobat prin hotărârile AGEA nr. 18 si 19 din 27.04.2020 a unui program de tip stock option plan având ca obiectiv acordarea de drepturi de opţiune pentru dobândirea cu titlu gratuit de catre angajaţii şi membrii conducerii Societăţii a acţiunilor răscumpărate în scopul menţinerii şi motivării acestora precum şi pentru recompensarea lor pentru activitatea desfăşurată în cadrul Societăţii. Totodată, se aprobă împuternicirea Consiliului de Administraţie să adopte toate măsurile necesare şi să îndeplinească toate formalităţile cerute pentru implementarea planului de răscumpărare acţiuni şi să stabilească criteriile de acordare a drepturilor de opţiune.

Prin decizia Consiliului de Administraţie nr. 92/13.08.2021 s-a decis demararea programului de răscumpărare. Acesta s-a derulat în perioada 17.08.2020 – 15.11.2021, investitorii fiind informaţi cu privire la finalizarea acestuia prin raportul curent din data de 16.11.2021. Astfel, în anul 2020 şi anul 2021 au fost răscumpărate 6.504.153 de acţiuni, care reprezintă 2,9723 % din capitalul social COMPA, astfel:

Valoare totală de răscumpărare acţiuni: 3.878.223,52 lei
Pret mediu/actiune: 0.5962 lei/actiune

În acord cu decizia Consiliului de Administraţie nr. 83/04.10.2021 s-a aprobat planul privind conferirea opţiunii de dobândire de acţiuni cu titlu gratuit (stock option plan), înregistrat sub nr. 81/30.09.2021 în Registrul de decizii al Societăţii. Conform planului, în baza unor criterii de alocare, se acordă opţiuni in cadrul planului pentru 6.500.000 acţiuni către directori delegaţi şi angajaţi cheie ai societăţii. Termenul de exercitare a opţiunii este cel mai devreme 08.11.2022.

Prin decizia Consiliului de Adminstraţie din data de 13.12.2022 se constată exercitarea de către 20 de Beneficiari ai Planului privind conferirea opțiunii de dobândire de acțiuni cu titlu gratuit (Stock Option Plan), aprobat prin hotărârea Consiliului de Administrație nr. 83/04.10.2022 a dreptului de a opta pentru un număr de 6.060.000 acțiuni prin semnarea Acordului de plată pus la dispoziție de societatea Compa.

În decursul lunii februarie 2023 urmare a transmiterii către Depozitarul Central a documentelor privind exercitarea dreptului de opţiune de către cei 20 de Beneficiari ai Planului a fost operat transferul acţiunilor din contul societăţii pe numele Beneficiarilor.

În prezent societatea deţine un nr. de 444.153 acţiuni proprii.

6.3. Relația cu acționarii și cu investitorii

Acționarii/ investitorii pot obține informații despre COMPA și principalele evenimente de pe pagina de internet www.compa.ro si de pe site www.bvb.ro

COMPA a avut în vedere, și în Trimestrul I al anului 2024, asigurarea drepturilor acționarilor, de a participa la Adunările generale direct sau prin reprezentare prin punerea la dispoziția acestora de împuterniciri speciale/ generale, buletine de vot prin corespondență, alte informații utile, de a avea un tratament echitabil, indiferent de deținerile acestora.

În relația cu piața de capital, societatea a îndeplinit și în Trimestrul I al anului 2024 toate obligațiile de raportare care au decurs din prevederile legale prin publicarea raportărilor continue și periodice obligatorii în sistemul electronic al Autorității pentru Supraveghere Financiară și al Bursei de Valori precum și în pagina de internet a societății.

Conform prevederilor Codului de Guvernanță Corporativă, informațiile continue și periodice au fost diseminate simultan, atât în limba română cât și în limba engleză.

6.4. Aspecte cu privire la capitalul și administrarea societății

Consiliul de Administraţie al societăţii este format din 5 membri aleşi în baza AGOA din 22.04.2021 şi ulterior în baza hotărârii Consiliului de Administaţie nr. 96/8.11.2023, unul dintre membri fiind desemnat provizoriu. în conformitate cu prevederile art. 137² alin. (1) din Legea societăților nr. 31/ 1990.

În Trimestrul I al anului 2024 nu au fost schimbări care afectează capitalul sau administrarea societăţii. Totodată, COMPA nu a fost în imposibilitate de a-și respecta obligațiile financiare.

Nu au existat tranzacții majore încheiate de societate cu persoanele cu care acționează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în perioada de timp relevantă.

6.5. Relația Societate – mamă și firmele afiliate

Societatea – mamă Compa a întocmit și publicat situații financiare consolidate în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, pentru perioada de referinţă.

În acest context, Societatea – mamă Compa are controlul, respectiv ponderea participaţiilor sale în capitalul social al firmelor afiliate este mai mare de 50% la următoarele entităţi afiliate:

7. CONDUCEREA SOCIETĂŢII

7.1. Consiliul de Administraţie

În data de 22.04.2021, ca urmare a expirării duratei mandatului membrilor Consiliului de Administrație, Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat alegerea unui nou Consiliu de Administrație pe o durată de patru ani format din următorii membrii:

DEAC Ioan - Administrator executiv / Preşedinte CA

MICLEA Ioan Administrator neexecutiv
MAXIM Mircea-Florin Administrator neexecutiv
BALTEŞ Nicolae Administrator neexecutiv independent

NEACȘU Vlad-Nicolae - Administrator neexecutiv independent

Prin Decizia nr. 1A / 28.04.2021, Consiliului de Administrație aprobă alegerea domnului Ioan Deac ca Președinte al Consiliului de Administrație al Compa S.A., pentru mandatul de 4 ani, începând cu data de 26.04.2021.

Prin Decizia nr. 1B/ 28.04.2021, Consiliul de Administrație aprobă alegerea domnului Ioan Miclea ca Vicepreședinte al Consiliului de Administrație al Compa S.A., pentru mandatul de 4 ani, începând cu data de 26.04.2021.

Prin decizia nr. 91/26.10.2023 Consiliul de Administrație a luat act de încetarea mandatului de administrator, precum și a funcției de Vicepreședinte a Consiliului de Administrație, a d-nului Ioan Miclea, începând cu data de 22.10.2023, ca urmare a decesului acestuia.

Prin decizia nr. 96/8.11.2023 Consiliul de Administrație aprobă numirea doamnei Mihaela Dumitrescu în funcția de administrator provizoriu începând cu data de 09.11.2023 până la data de 30.04.2024, în conformitate cu prevederile art. 137² alin. (1) din Legea societăților nr. 31/ 1990 şi desemnarea acesteia ca Vicepreşedinte al Consiliului de Administaţie.

Astfel, începând cu data de 9.11.2023 Consiliul de Administraţie al Societăţii este alcătuit din următorii membri:

DEAC Ioan - Administrator executiv / Preşedinte CA DUMITRESCU Mihaela - Administrator executiv/ Vicepreşedinte CA MAXIM Mircea-Florin - Administrator neexecutiv BALTEŞ Nicolae - Administrator neexecutiv independent NEACȘU Vlad-Nicolae - Administrator neexecutiv independent

Comitetul de Audit

Prin Decizia nr. 4 din data de 28.04.2021, Consiliul de Administrație a aprobat, pentru perioada noului mandat, alegerea membrilor Comitetului de Audit. Astfel, Comitetul este format din următorii membrii:

BALȚES Nicolae - Administrator neexecutiv independent/ Președinte al Comitetului de Audit NEACȘU Vlad-Nicolae - Administrator neexecutiv independent/ Membru Comitet de Audit

7.2. Conducerea Executivă

În conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990, prin Decizia nr. 2 din data de 28.04.2021, Consiliul de Administrație a aprobat numirea d-nului DEAC Ioan în funcția de Director General al societății Compa S.A. cu delegarea atribuțiilor de conducere în acest sens.

În conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990, prin Decizia nr. 96 din data de 8.11.2023, Consiliul de Administrație a aprobat numirea d-nei DUMITRESCU Mihaela în funcția de Director Economic al societății Compa S.A. cu delegarea atribuțiilor de conducere în acest sens.

7.3. Directorii pe funcțiuni

Directorii pe funcțiuni sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente domeniului de activitate al fiecăruia, cu respectarea competențelor acordate.

Directorii informează periodic Consiliul de Administrație cu privire la operațiunile întreprinse la realizarea obiectivelor și indicatorilor încredințați prin Tabloul de bord strategic, de încadrare în aceștia, dar și cu privire la îndeplinirea altor sarcini primite.

1. DEAC Ioan Director General
1. BAIAŞU Dan-Nicolae Director General Adjunct/ Director Comercial
1. DUMITRESCU Mihaela Director Economic
  -
1. ACU Florin Ştefan Director Tehnic
1. BLAJ Robert Director Logistică
1. DUMITRESCU Ștefan Cosmin Director Sisteme management şi Îmbunătăţire
1. ŢUICU Liviu-Laurențiu Director Calitate Mediu
1. ŢUŢUREA Mihai Director Producţie
1. 1. FIRIZA Sorin Ioan Director Adj. Producţie
-
1. 1. DRAGOMIR Marius C-tin Ing.şef department Mentenanţă

8. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE

În perioada 01.01.2024-31.03.2024 societatea COMPA nu a efectuat tranzacţii majore nici cu firmele afiliate din cadrul Grupului din care face parte şi nici cu alte firme deţinătoare de participaţii la capitalul social al firmei COMPA.S.A. Entităţile afiliate societăţii COMPA S.A. Sibiu s-au constituit în timp, ca urmare a necesităţii externalizării de la COMPA S.A. a unor activităţi specifice cum sunt: proiectare soft, transport auto intern şi internaţional, alimentaţie publică, etc., externalizări înfăptuite pentru eficientizarea acestor activităţi precum şi pentru a se putea beneficia de unele facilităţi acordate de stat unor activităţi (activitatea IT; licenţe transport etc.).

Majoritatea tranzacţiilor, a contractelor cu aceste entităţi afiliate reprezintă furnizarea de către COMPA (deţinătoarea instalaţiilor speciale şi specifice), de utilităţi precum: energie electrică, energie termică, apă potabilă, servicii telefonie, aer comprimat, de închiriere de spaţii şi echipamente necesare desfăşurării activităţii precum şi contracte de furnizare de bunuri şi servicii.

Pe de altă parte, aceste entităţi afiliate furnizează către COMPA bunuri şi servicii ce constituie obiectul lor de activitate şi pentru care s-a impus externalizarea.

Relaţiile s-au desfăşurat în termeni comerciali de piaţă liberă, preţul acestora fiind convenit prin negociere, încadrat în nivelele practicate pe piaţă.

8.1. Tranzactii cu entitatile affiliate 3 luni 2024

Tranzacţiile efectuate în perioada 01.01.2024-31.03.2024 cu firmele afiliate sunt evidenţiate în tabelul de mai jos:

Explicatii	31/03/2024		31/03/2023
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.		2,309,816	125,663	0	3,924,969	188,843
COMPA IT S.R.L.		856,324	40,846	0	859,513	32,394
RECASERV S.R.L.		585,529	12,982	0	468,952	12,982
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	4,988,122	4197	217,298	3,743,057	0	167,816

8.2. Creanţe si datorii reciproce cu entităţile afiliate 31.03.2024

Creante de incasat de COMPA SA de la:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	125,663	188,031
COMPA IT S.R.L.	14,197	37,442
RECASERV S.R.L.	9,293	16,671
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	5,317,718	3,745,692

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	2,146,609	2,819,174
COMPA IT S.R.L.	517,888	663,163
RECASERV S.R.L.	565,078	445,272

9. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 31.03.2024

9.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTUI FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT

DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au intocmit raportarile financiare individuale trimestriale la 31.03.2024 pentru:

	________________
Entitate:	S.C. COMPA SA
Judetul:	32 SIBIU
Adresa:	localitatea SIBIU, str. HENRI COANDA, nr. 8, tel. 0269/239400
Numar din registrul comertului: J32/129/1991
Forma de proprietate:	34 Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderenta
	(cod si denumire clasa CAEN): 2932 Fabric.alte piese si accesorii pt.autovehicule si pt.motoare de autovehicule
Cod unic de inregistrare:	RO788767

__________________________________________________________________________________

Subsemnata DUMITRESCU MIHAELA

conform art.10 alin.(1)din Legea contabilitatii nr.82/1991, avand calitatea de director economic imi asum raspunderea pentru intocmirea raportarilor financiare individuale trimestriale la 31.03.2024 si confirm urmatoarele:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea raportarilor financiare trimestriale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

b) Raportarile financiare trimestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

DUMITRESCU MIHAELA
DIRECTOR ECONOMIC

9.2.RAPORTUL FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 31.03.2024

SITIUATIA NECONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	31/03/2024	31/12/2023
Active
Active imobilizate:
Imobilizari corporale	4.1	355,350,539	364,493,649
Investitii imobiliare	4.2	41,380,607	36,661,105
Imobilizari necorporale	5	7,727,877	8,056,305
Alte creante imobilizate	7	5,119,611	3,891,608
Investitii financiare	20	24,215,500	24,215,500
Active imobilizate - total		433,794,134	437,318,167
Active circulante:
Stocuri	8	99,103,449	111,126,503
Creante comerciale si alte creante	6	149,705,259	146,001,118
Alte creante ( Subventii si decontari din operatiuni in participatie )	6		128,010
Numerar si echivalente de numerar	9	2,137,995	542,569
Active circulante - total		250,946,703	257,798,200
Total active		684,740,837	695,116,367
Capitaluri proprii :
Capital emis	11	21,882,104	21,882,104
Ajustari capital social	11	-265,638	-265,638
Rezerve	11	389,134,829	389,070,474
Ajustare rezerve	11	23,122,057	23,122,057
Rezultatul reportat	11	70,715,868	65,886,960
Rezultatul curent	11	2,747,112	7,675,390
Repartizarea profitului	11		-2,846,482
Capitaluri proprii - total		507,336,332	504,524,865
Datorii
Datorii pe termen lung :
Datorii financiare	12	38,988,185	38,787,077
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	17,520,042	18,434,065
Provizioane	14	6,973,103	6,220,535
Datorii pe termen lung - total		63,481,330	63,441,677
Datorii curente:
Datorii financiare	12	14,346,207	14,360,930
Datorii comerciale și similare;	13	76,416,116	90,367,315
Datorii din contracte cu clientii	13		3,505,877
Alte datorii	13	17,781,844	14,492,090
Datorii privind impozitele curente	10,13	1,038,719	0
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	4,340,289	4,423,613
Datorii curente - total		113,923,175	127,149,825
Datorii totale		177,404,505	190,591,502
Total capitaluri proprii si datorii		684,740,837	695,116,367

SITUATIA NECONSOLIDATA A PROFITULUI SAU PIEDERII SI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

	Nota	31/03/2024	31/03/2023

Venituri	15	179,205,777	202,766,929
Alte venituri	15	2,647,024	3,127,155
Total venituri		181,852,801	205,894,084

Variatia stocurilor de produse finite si productia in curs de executie	16	-8,453,180	-7,476,690
Materii prime si consumabile utilizate	16	-101,787,576	-126,070,883
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	17	-41,398,554	-41,971,006
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	4 ,5, 16	-12,161,346	-11,763,984
Servicii prestate de terti	16	-8,515,808	-10,016,470
Alte cheltuieli	16	-4,036,014	-3,630,902
Total cheltuieli		-176,352,478	-200,929,934

Rezultatul din exploatare		5,500,323	4,964,150

Venituri financiare	18	23,271	25,699
Cheltuieli financiare	18	-715,011	-835,669
Alte castiguri/pierderi financiare	18	-183,575	1,251
Costuri nete cu finantarea		-875,315	-808,719

Profit inainte de impozitare		4,625,008	4,155,431
(Cheltuieli) / Venituri cu impozitul pe profit amanat	10	-171,002	-313,533

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	-1,706,894	-452,656
Profitul net al perioadei		2,747,112	3,389,242

Alte elemente ale rezultatului global:
Din care alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi reclasificate
ulterior in profit sau pierdere:
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global	10	64,355	46,685

Alte venituri ale rezultatului global, nete de impozit		64,355	46,685
Total rezultat global al anului		2,811,467	3,435,927

Rezultat neconsolidat pe actiune de baza / diluat	19	0.0126	0.0155

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

SITUATIA NECONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALARILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Reserve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
Sold la 01.01.2023	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	296,193,865	442,991	67,906,134	497,106,073
Profitul anului								7,675,390	7,675,390
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	244,176	0	0	244,176
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global						244,176			244,176
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	0	0	0	0	4,364,883	0	-4,865,657	-500,774
Distribuire actiuni cu titlu gratuit									0
Repartizare profit		0				4,364,883		-4,865,657	-500,774
Sold la 31.12.2023	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	300,802,924	442,991	70,715,867	504,524,865

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Reserve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
Sold la 01.01.2024	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	300,802,924	442,991	70,715,867	504,524,865
Profitul anului								2,747,112	2,747,112
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	64,355	0	0	64,355
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global						64,355			64,355
Sold la 31.03.2024	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	300,867,279	442,991	73,462,979	507,336,332

SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Profit inainte de impozitare	4,625,008	4,155,431
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	12,113,262	11,842,017
(Cresteri) / Descresteri stocuri	12,023,054	13,162,281
(Cresteri) / Descresteri creante	-4,804,134	-15,202,964
Cresteri/ (Descresteri datorii)	-13,128,603	-3,293,019
Ajustare alte elemente nemonetare	-1,343,309	-4,629,906
Numerar net generat din exploatare	9,485,278	6,033,840

Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii:
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-7,246,826	-4,264,938
Achizitii de imobilizari necorporale	-114,400	-218,684
Numerar net generat din activitati de investitii	-7,361,226	-4,483,622

Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	186,385	691,975
Plati dobanzi	-715,011	-835,669
Numerar net generat din activitatea financiara	-528,626	-143,694
Numerar net generat din activitatea totala	1,595,426	1,406,524
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	542,569	5,986,107
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	2,137,995	7,392,631

NOTE EXPLICATIVE LA RAPORTUL FINANCIAR INTERMIMAR NECONSOLIDAT LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

1. INFORMAŢII GENERALE

COMPA este societate pe acţiuni. cu sediul în Sibiu. str.Henri Coandă nr.8. CP 550234.

1.1.Domeniul de activitate

Activitatea principală conform CAEN este 2932 - Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule.

1.2.Forma de proprietate a companiei

Societatea COMPA S.A. este privatizată 100% din septembrie 1999.

Societatea este listată la bursa, acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti din iunie 1997, iar în prezent sunt tranzacţionate la categoria Standard, simbol CMP.

1.3. Evoluţia companiei

Prin Hotărârea Guvernului nr.1296/13.12.1990 firma a devenit Societatea Comercială COMPA S.A.. provenind din Întreprinderea de Piese Auto Sibiu (I.P.A.Sibiu). I.P.A.Sibiu a luat fiinţă în anul 1969 prin unificarea a două unităţi: Uzina Elastic şi Uzina Automecanica Sibiu. Din anul 1991. COMPA s-a organizat în fabrici / ateliere. constituite pe familii de produse. ca centre de cost. care în timp au devenit centre de profit. în scopul unei descentralizări şi a facilitării constituirii de joint-venture.

2. BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană şi cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.2844/2016. Societatea a adoptat raportarea conform IFRS începând cu situaţiile financiare ale anului 2012.

Principiul continuităţii activităţii

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii. ceea ce presupune că Societatea va putea să-şi desfăşoare activitatea în condiţtii normale.

Bazele evaluării

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost pregătite pe baza costului istoric. cu excepţia anumitor imobilizări corporale care sunt evaluate la valoarea reevaluată sau valoarea justă aşa cum este explicat în politicile contabile. Costul istoric este în general bazat pe valoarea justă a contraprestaţiei efectuată în schimbul activelor.

Moneda de prezentare şi moneda funcţională

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe sunt prezentate în lei româneşti (RON). rotunjite la cea mai apropiată valoare. aceasta fiind moneda funcţională a Societăţii.

Utilizarea estimărilor şi judecaţilor

Pregătirea situaţiilor financiare NECONSOLIDATe în conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeană presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări. judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor. datoriilor. veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile se bazează în general pe informaţii istorice şi orice alte surse considerate reprezentative pentru situaţiile întâlnite. Rezultatele efective pot fi diferite faţă de aceste estimări.

Estimările şi ipotezele sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită şi în perioadele viitoare dacă acestea sunt afectate.

Modificarea estimărilor nu afectează perioadele anterioare şi nu reprezintă o corectare a unei erori.

Informaţii despre judecăţile critice în aplicarea a politicilor contabile ale Societăţii. ale căror efect este semnificativ asupra sumelor recunoscute în situaţiile financiare sunt incluse în notele referitoare la:

Imobilizările corporale şi necorporale – Durata de viaţă utilă a imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale şi necorporale se amortizează pe perioada duratei utile de viaţă. Conducerea Societăţii foloseşte raţionamentul profesional în determinarea duratei utile de viaţă. iar dovezile utilizate la determinarea acesteia includ specificaţiile tehnice ale utilajelor. informaţii din contractele comerciale pe care societatea le are încheiate cu clienţii. istoricul produselor vândute. informaţii din piaţă legate de produsele societăţii şi capacitatea de adaptare a utilajelor.

Imobilizări corporale şi necorporale – Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale

Imobilizările necorporale şi corporale sunt analizate pentru a identifica dacă prezintă indicii de depreciere la data situaţiilor financiare. Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât valoarea lui recuperabilă. o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoaşterii pierderii din depreciere dispar în perioadele următoare. valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete. care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută. Dovezile care pot determina o depreciere includ o scădere a utilităţii pentru societate. uzura fizică excesivă. apariţia unor noi tehnologii de producţie.

Impozite amânate

Creanţele privind impozitul amânat sunt recunoscute drept active. în măsura în care e probabil că va exista un profit impozabil din care să poată fi acoperite pierderile. Conducerea Societăţii foloseşte raţionamentul profesional în determinarea valorii creanţelor privind impozitul amânat care pot fi recunoscute ca active.

Deciziile conducerii au la bază informaţii din contractele comerciale pe care Societatea le are încheiate cu clienţii. previziunile legate de piaţă auto şi a componentelor auto.

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligaţie actuală legală sau implicită generată de un eveniment trecut. este probabil că pentru decontarea obligaţiei să fie necesară o ieşire de resurse încorporând beneficii economice şi poate fi realizabilă o estimare fiabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielii necesară pentru decontarea obligaţiei actuale ia finalul perioadei de raportare.

Valoarea recuperabilă a activelor

Evaluarea pentru deprecierea creanţelor este efectuată NECONSOLIDAT şi se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se aşteaptă a fi primite. Societatea îşi revizuieşte creanţele comerciale şi de altă natură la fiecare dată a poziţiei financiare. pentru a evalua dacă trebuie să înregistreze în contul de profit şi pierdere o depreciere de valoare. În special raţionamentul profesional al conducerii este necesar pentru estimarea valorii şi pentru coordonarea fluxurilor de trezorerie viitoare atunci când se determină pierderea din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscută dacă valoarea contabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă estimată. Aceste estimări se bazează pe ipoteze privind mai mulţi factori. iar rezultatele reale pot fi diferite. ducând la modificări viitoare ale ajustărilor.

Evaluarea la valoare justă a instrumentelor financiare

Atunci când valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare reflectate în situaţia poziţiei financiare nu pot fi măsurate pe baza unor preţuri cotate pe pieţe active. valoarea lor justă se măsoară folosind tehnici de evaluare. printre care şi modelul fluxurilor de numerar actualizate. Ipotezele din aceste modele sunt preluate din informaţii de piaţă disponibile. dar atunci când nu este posibil. sunt necesare raţionamente pentru determinarea valorii juste. Raţionamentele includ determinarea unor ipoteze cum ar fi riscul de credit şi volatilitatea.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Situatiile financiare NECONSOLIDATe au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("UE")

Politicile contabile semnificative aplicate de Societate sunt cele prezentate in Situatiile financiare incheiate la 31.12.2023 si nu s-au modificat in perioada raportului interimar.

4.1. IMOBILIZARI CORPORALE

Evolutia imobilizarilor corporale de la 1 ianuarie 2024 Ia 31 martie 2024 este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Terenuri	43,848,700	43,848,700
Constructii	97,963,840	94,682,973
Echipamente si autovehicule	205,740,714	208,811,873
Alte imobilizari corporale	815,727	753,503
Imobilizari corporale in curs	6,981,558	16,396,600
Total	355,350,539	364,493,649

Activele corporale reprezentand "Imobilizari corporale in curs" sunt evaluate la cost istoric. Societatea a ales pentru evaluarea imobilizarilor corporale de natura terenurilor si constructiilor modelul reevaluarii la valoare justa. Constructiile si terenurile au fost reevaluate la 31.12.2019 de catre un evaluator independent autorizat. In

ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor societatii la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. In ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor societatii la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. Tehnicile de evaluare utilizate in evaluarea la valoare justa de nivel 2 este metoda compararii preturilor. Preturile comparabile cladirilor si constructiilor din apropiere sunt ajustate in functie de caracteristici specifice,cum ar fi marimea proprietatii, etc. Cele mai importante date de intrare pentru acesasta metoda de evaluare este pretul pe metru patrat. Nu au existat transferuri intre nivelul la care sunt clasificate evaluarile la valoare justa in cursul anului 2024. Amortizarea tuturor imobilizarilor corporale se determina prin metoda liniara. Activele imobilizate s-au redus in anul 2024 prin amortizare, vanzare si casare.

4.2. INVESTITII IMOBILIARE

Evolutia investitiilor imobiliare de la 1 ianuarie 2024 Ia 31 martie 2024 este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Investitii imobiliare	41,146,968	36,434,964
Investitii imobiliare in curs de executie	233,639	226,141
Total	41,380,607	36,661,105

Investitiile imobiliare sunt evaluate la valoare justa. Un castig sau o pierdere generata de o modificare a valorii juste a investitiei imobiliare se recunoaste in profitul sau in pierderea perioadei in care apare. Activele imobilizate "Investitii imobiliare in curs" sunt evaluate la cost istoric.

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Evolutia imobilizarilor necorporale a fost urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare	3,188,835	3,326,980
Programe informatice si licente soft	4,539,042	4,729,325
Total	7,727,877	8,056,305

Societatea capitalizeaza costurile de cercetare-dezvoltare datorita faptului ca sunt indeplinite criteriile de recunoastere a acestora ca un element de imobilizare necorporala, respectiv costul imobilizării poate fi evaluat fiabil. Amortizarea acestora se determina prin metoda liniara.

6. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

Situatia creantelor detinute de Societate este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Creante comerciale	144,999,025	136,110,392
Avansuri platite catre furnizori	1,134,675	4,821,770
Creante in legatura cu personalul	23,942	23,845
Creante in legatura cu bugetul consolidat al statului si bugetul local	2,466,494	3,175,062
Debitori diversi	12,521	492,936
Cheltuieli in avans	1,068,602	1,377,113
Subventii de incasat (proiecte fonduri europene, subventii pt.cheltuieli de personal)	0	128,010
Total	149,705,259	146,129,128

Creantele in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

Situatia ajustarilor pentru deprecierea creantelor se prezinta astfel:

Sold la 01.01.2024	826,942
Ajustari constituite 3 luni 2024	239
Ajustari reversate 3 luni 2024	-127,978
Sold la 31.03.2024	699,203

Politica comerciala a Societatii impune inregistrarea de ajustari pentru depreciere pentru creantele ce depasesc 365 zile, cu exceptia acelor creante inregistrate la parteneri fata de care Societatea este debitoare la randul ei, datoriile inregistrand aproximativ aceeasi vechime ca si creantele neincasate.

7. ALTE CREANTE IMOBILIZATE

Creantele imobilizate detinute de Societate sunt prezentate in tabelul de maim jos:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Garantie VAMA pt.vamuire la domiciliu	103,000	103,000
Alte garantii	28,489	25,906
Sume datorate de filiale	4,969,500	3,746,178
Dobândă aferentă sumelor datorate de filiale	18,622	16,524
Total alte active	5,119,611	3,891,608

8. STOCURI

Structura stocurilor detinute de Societate este prezentata in tabelul de mai jos:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Materii prime	35,285,726	38,963,265
Materiale si ambalaje	19,301,543	19,166,224
Semifabricate si productia in curs de executie	30,594,304	29,127,422
Produse finite si marfuri	13,921,876	23,869,592
Total	99,103,449	111,126,503

9. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Disponibilitatile banesti si echivalentele de numerar se prezinta astfel:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Conturi bancare in RON	2,065,172	487,225
Conturi bancare in valuta	62,620	44,366
Echivalente de numerar	121	121
Casa in RON	10,082	10,857
Total	2,137,995	542,569

Societatea detine conturi in lei si valuta la urmatoarele institutii bancare: BRD GROUP SOCIETE GENERALE, ING BANK, TREZORERIE.

10. IMPOZIT PE PROFIT

lmpozitul pe profit curent al Societatii se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 3 luni 2024 si 3 luni 2023.

In anul 2024 a fost introdus un nou impozit pe cifra de faceri in cota de 1% pentru societatile a caror cifra de afaceri depaseste 50,000,000 mil EUR in anul anterior

La 31 martie 2024 si 31 martie 2023 impozitul pe profit este format din:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	-424,515	-452,656
Cheltuiala cu impozitul minim pe cifra de afaceri	-1,282,379	0
Cheltuiala/Venitul cu impozitul pe profit amanat	-171,002	-313,533
Total	-1,877,896	-766,189

11. CAPITALURI PROPRII

Structura actionariatului la data de 31.03.2024 este urmatoarea:

Explicatii	Nr. Actiuni	% din total capital social
Actionari (persoane juridice) române şi străine	59,062,729	26.99%
Actionari (persoane fizice) române şi străine	159,758,309	73.01%
Numar total de actiuni	218,821,038	100.00%

Actiunile Societatii au o valoare nominala de 0,1 RON / actiune. Din luna iunie 1997 actiunile Societaii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti, iar din luna iulie 2001 este la categoria standard.

Capitalurile proprii ale Societatii includ urmatoarele:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Capital subscris si varsat	21,882,104	21,882,104
Actiuni proprii	-265,638	-265,638
Rezerve din reevaluare	83,891,130	83,891,130
Rezerve legale	4,376,421	4,376,421
Ajustare rezerve legale	22,679,066	22,679,066
Alte rezerve nedistribuibile-rascumparare actiuni proprii	265,652	265,652
Alte rezerve	305,520,124	305,520,124
Ajustare alte rezerve	442,991	442,991
Impozit pe profit curent si amanat recunoscut pe seama capitalurilor proprii	-4,918,497	-4,982,852
Rezultat reportat - profit an precedent nerepartizat	7,675,390	0
Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare	54,958,454	57,804,936
Rez.rep.din adopt.pt.prima dată IAS,m.puţin IAS 29	29,144	29,144
Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29	8,611,538	8,611,538

Rez report prov din modif. politicilor contabile	89,693	89,693
Rezult. reportat provenit din prima aplicare IAS29	-648,352	-648,352
Profit an curent	2,747,112	7,675,390
Repartizarea profitului	-2,846,482	-2,846,482
Total	507,336,332	504,524,865

12. DATORII FINANCIARE

Datoriile financiare pe termen lung si scurt sunt urmatoarele:

			EUR
Institutie de credit	Tip imprumut	31/03/2024	01/01/2024
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Linie credit pentru productie	1,717,334	47,600
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Credit pentru investitii	3,015,504	3,392,442
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	2,896,536	3,262,175
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	3,102,972	3,447,746
Total		10,732,346	10,149,963

			LEI
Institutie de credit	Tip imprumut	31/03/2024	01/01/2024
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Linie credit pentru productie	8,534,291	236,791
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Credit pentru investitii	14,985,549	16,876,045
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	14,394,334	16,228,016
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie		2,655,995
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	15,420,218	17,151,160
Total		53,334,392	53,148,007

Datoriile financiare in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

13. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Furnizori	76,080,613	89,898,456
Avansuri incasate de la clienti	335,502	468,859
Datorii din contracte cu clientii	0	3,505,877
Datorii in legatura cu personalul	8,334,222	6,344,780
Datorii la bugetul general consolidat al statului si bugetul local	9,054,391	7,728,886
Datorii cu impozitul pe profit curent	1,038,719	0
Dividende de plata	392,348	403,601

Creditori diversi	884	14,823
Venituri in avans	661,875	737,173
Subventii pentru investitii din contracte AMPOSDRU SI AMPOSCEE	21,194,572	22,114,562
Plusuri de inventar de natura imobilizarilor	3,884	5,943
Total	117,097,010	131,222,960

Datoriile in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

14. PROVIZIOANE

Situatia provizioanelor constituite de Societate este prezentata in tabelul de mai jos:

Explicatii	Provizioane pentru garantii acordate clientilor	Provizioane pentru beneficiile angajatilor	Alte provizioane	Total provizioane
Sold la 01.01.2024	26,945	4,078,576	2,115,014	6,220,535
provizioane constituite 3 luni 2024	0	0	1,396,198	1,396,198
provizioane reversate 3 luni 2024	0	0	-643,630	-643,630
Sold la 31.03.2024	26,945	4,078,576	2,867,582	6,973,103

De asemenea, au fost constituite provizioane pentru cheltuieli aferente perioadei analizate si pentru care nu s-au primit facturile de la parteneri.

15. VENITURI SI SEGMENTE DE ACTIVITATE

Structura veniturilor realizate de Societate este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Cifra de afaceri totala, din care:	179,205,777	198,373,767
Venituri din vanzari de produse finite	174,128,875	194,382,963
Venituri din prestari de servicii	1,038,865	716,073
Venituri din vanzarea marfurilor	2,383,988	2,681,372
Venituri din alte activitati (chirii, vanzari de materiale, deseuri, semifabricate,ambalaje)	1,654,049	298,592
Venituri din subventii aferente cifrei de afaceri(proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU)	0	294,767
Alte venituri operationale	2,647,024	4,409,282
Total venituri din exploatare	181,852,801	202,783,049

Alte venit uri operationale sunt formate din :

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Venituri din productia de imobilizari	1,600,824	2,577,084
Venituri din subventii pentru investitii (proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU si AMPOSCEE)	919,990	1,292,166
Alte venituri din exploatare	126,210	540,032
Total Alte venituri operationale	2,647,024	4,409,282

Segmente de activitate:

Conducerea Societatatii evalueaza in mod regulat activitatea societatii in vederea identificarii segmenelor de activitate pentru care trebuie raportate separat informatii. Societatea isi desfasoara activitatea in Romania. Veniturile societatii prezentate mai sus sunt in intregime atribuite tarii de domiciliu. Activele imobilizate, altele decat instrumentele financiare, creantele privind impozitul amanat, creantele privind benficiile post angajare si drepturile care rezulta din contracte de asigurare sunt localizate in Romania in totalitate. Societatea nu are astfel de active imobilizate localizate in alte tari. Veniturile sunt atribuibile activitatii din Romania.

16. CHELTUIELI DUPA NATURA

Cheltuielile din exploatare dupa natura lor, realizate in primele 3 luni ale anilor 2024 si 2023, sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Cheltuieli materiale	91,732,722	113,214,887
Diferente de stoc	8,453,180	7,476,690
Cheltuieli cu energia si apa	10,054,854	12,855,996
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	41,398,554	41,971,006
Ajustari de valoare privind imobilizarile	12,113,262	11,842,017
Ajustari de valoare privind activele circulante	48,084	-78,033
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti	8,515,808	10,016,470
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate	1,071,998	1,461,328
Alte cheltuieli de exploatare	2,964,016	2,169,573
Total cheltuieli din exploatare	176,352,478	200,929,934

17. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

Cheltuielile cu beneficiile angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate.

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Salarii si indemnizatii	40,561,074	41,232,759
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala	837,480	738,247
Total	41,398,554	41,971,006

18. PIERDERI (CASTIGURI) FINANCIARE

Structura pierderilor (castigurilor) financiare este prezentata mai jos:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Castiguri din diferente de curs valutar legate de elementele monetare exprimate in valuta	-111,560	65,743
Pierderi din dobanzi	-691,741	-809,970
Alte castiguri financiare	-72,014	-64,492
Total pierderi / castiguri	-875,315	-808,719

19. CASTIG PE ACTIUNE

Calculul câştigului pe acţiune pentru anii încheiaţi la 31 martie 2024 si 3 martie 2023 este prezentat mai jos:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Numar de actiuni la inceputul anului	218,821,038	218,821,038
Numar de actiuni Ia finalul anului	218,821,038	218,821,038
Profitul net	2,747,112	3,389,242
Castig pe actiune (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0126	0.0155

Calculul castigului/actiune cu drept de vot si drept la dividend este urmatorul::

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Numar de actiuni total	218,821,038	218,821,038
Actiuni fara drept de vot si dividend	-1,093,253	-1,093,253
Numar de actiuni cu drept de vot si drept la dividend Ia finalul anului	217,727,785	217,727,785
Profitul net	2,747,112	3,389,242
Castig pe actiune cu drept de vot si drept la dividend (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0126	0.0156

20. PARTI AFILIATE

Entitatile afiliate ale societatii COMPA SA sunt urmatoarele:

Societatea la care se detin titlurile	Sediul social		% in capitalul social	Valoarea titlurilor	Obiectul pricipal de activitate
COMPA IT SRL	Str.Henri Coanda, nr.8, jud.Sibiu	Sibiu,	100.00	200,000	Activitati de realizare a soft-ului la comanda
TRANS CAS SRL	Str.Henri Coanda, nr.12, jud.Sibiu	Sibiu,	99.00	742,500	Transport rutier de marfuri
RECASERV SRL	Str.Henri Coanda, nr.51, jud.Sibiu	Sibiu,	70.00	70,000	Activitati de alimentatie (catering)pentru evenimente
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coanda, nr.8, jud.Sibiu	Sibiu,	100.00	23,203,000	Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare
TOTAL				24,215,500

Tranzactiile efectuate cu societatile la care COMPA detine participatii au fost urmatoarele(sumele contin TVA):

Explicatii	31/03/2024			31/03/2023
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.		2,309,816	125,663	0	3,924,969	188,843
COMPA IT S.R.L.		856,324	40,846	0	859,513	32,394
RECASERV S.R.L.		585,529	12,982	0	468,952	12,982
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	4,988,122	4197	217,298	3,743,057	0	167,816

Datoriile si creantele reciproce inregistrate la 31.03.2024 si 31.03.2023 sunt urmatoarele:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	125,663	188,031
COMPA IT S.R.L.	14,197	37,442
RECASERV S.R.L.	9,293	16,671
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	5,317,718	3,745,692

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	2,146,609	2,819,174
COMPA IT S.R.L.	517,888	663,163
RECASERV S.R.L.	565,078	445,272

In numele Consiliului de Administraţie,

Preşedinte C.A./ Director General, Vicepreşedinte C.A

Ioan DEAC Mihaela Dumitrescu

RAPORT CONSOLIDAT TRIMESTRUL I - 2024 (NEAUDITAT)

RAPORT CONSOLIDAT T3 – 2023

C U P R I N S

1. INTRODUCERE

1.1. CADRUL LEGAL, SCOPUL ŞI NECESITATEA ÎNTOCMIRII SITUAŢIILOR FINANCIARE
1.2. METODE DE CONSOLIDARE APLICATE
2. SCURT ISTORIC
3. INFORMAŢII CU PRIVIRE LA ENTITĂŢILE DIN CADRUL GRUPULUI
4. EVENIMENTE ÎN ACTIVITATEA GRUPULUI ÎN TRIM.I 2024
5. TRANZACŢII INTRA - GRUP
6. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ A GRUPULUI
7. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 31.03.2024
- 7.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTULUI FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT
- 7.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 31.03.2024

1. INTRODUCERE

1.1. CADRUL LEGAL, SCOPUL ŞI NECESITATEA ÎNTOCMIRII RAPORTARILOR FINANCIARE SEMESTRIALE CONSOLIDATE

Societatea COMPA S.A. Sibiu ale cărei valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe piaţa reglementată a Bursei de Valori Bucureşti, aplică Standardele Internaţionale de Raportare Financiare (IFRS) începând cu anul 2012.

În conformitate cu reglementările contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunităţii Economice Europene, COMPA S.A. Sibiu ( societate – mamă) îndeplineşte condiţiile conform punctului 12. În baza punctului 3 al acestor reglementări s-au întocmit raportarile finaciare semestriale consolidate.

Ansamblul de reguli de înregistrare contabilă a operaţiunilor economico - financiare de întocmire, aprobare şi auditare statutară a situaţiilor financiare anuale consolidate ale societăţilor sunt prevăzute în "Reglementările contabile conforme cu IFRS" aprobate prin OMFP 2844/2018.

Toate aceste acte normative au constituit baza legală necesară elaborării raportarilor finaciare semestriale consolidate ale Grupului.

Raportul consolidat al Grupului COMPA are ca obiectiv principal informarea investitorilor şi a partenerilor de afaceri ai firmei mamă, cât si ale firmelor afiliate.

METODE DE CONSOLIDARE APLICATE

Conform reglementărilor legale, întocmirea situaţiilor financiare consolidate se realizează de către entitatea denumită în continuare societate (firmă) – mamă, care deţine titluri de participare la o altă entitate, denumită filială sau firmă afiliată.

În acest context, societatea COMPA S.A.Sibiu în calitatea sa de firmă – mamă are controlul, respectiv ponderea participaţiilor sale în capitalul social al firmelor afiliate este mai mare de 50% la următoarele entităţi afiliate:

COMPA I.T. SRL	100,00 %
TRANS C.A.S. SRL	99,00 %
RECASERV SRL	70,00 %
ARINI HOSPITALITY SRL	100,00 %

Societatea COMPA SA Sibiu, firma – mamă, exercită o putere efectivă, având o influenţă dominantă, respectiv deţine controlul asupra firmelor Grupului. Avand în vedere reglementările contabile precum şi recomandările existente în acest domeniu, metoda de consolidare utilizată cu aceste firme este "Metoda integrării globale".

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

2. SCURT ISTORIC

Acest capitol a fost prezentat detaliat în cadrul Raportului individual T1 2024 COMPA, dar considerăm necesar şi oportun ca anumite episoade din istoria societăţii mamă să fie evidenţiate şi în Raportul consolidat T1 2024.

1886 - Este atestat oficial atelierul de fierărie Jozsef Datky, unde se produceau arcuri lamelare pentru trăsurile vremii dar şi a unor piese şi unelte obţinute prin forjare.

Atelierul s-a dezvoltat astfel încât produsele realizate în cadrul acestei firme de familie au fost regăsite la expoziţiile internaţionale din cadrul Imperiului Austro - ungar (Viena şi Budapesta).

1948 - Este anul în care firmele private, cum a fost şi predecesoarea Uzina Elastic, profilată la acea vreme în fabricarea de arcuri în foi, arcuri elicolidale înfăşurate la cald sau la rece, au fost naţionalizate ca urmare a instalării în România a regimului comunist.

1969 - Se infiinteaza Intreprinderea de piese auto Sibiu (IPAS), prin comasarea a două firme mari, care au funcţionat la Sibiu în acel an, respectiv:

Uzina Automecanica Sibiu, care la rândul său a avut o istorie impresionantă, de la un Arsenal al Artileriei Sibiu, ce asigură repararea şi confecţionarea armamentului necesar apărării Cetăţii Sibiului, până la realizarea echipamentelor auto cu tehnologie avansată la data comasării;
Uzina Elastic sibiu, cu tradiţie meşteşugărească de la anul fondării Atelierului Datky pe care a dezvoltat-o permanent, realizând la data comasării o gamă variată şi diversificată de arcuri lamelare pentru fabricaţia de autovehicule realizate în România şi a unor game deosebit de variate de arcuri elicoidale, înfăşurate la cald şi la rece, destinate întregii industrii de material rulant (locomotive, vagoane), a industriei constructoare de maşini din toată România

1991 - Întreprinderea de piese auto Sibiu se transforma în COMPA S.A.Sibiu, ca urmare a cadrului politic şi economic creat prin trecerea României de la un stat totalitar comunist la un stat cu o economie de piaţă.

1999 - Este anul privatizării societăţii mamă, COMPA S.A. prin cumpărarea pachetului majoritar de acţiuni de Fondul Proprietăţii de Stat (FPS). Această etapă istorică asigură premisele dezvoltării în condiţii de competitivitate şi profitabilitate a firmei, de dezvoltare a unor parteneriate de afaceri cu firme reprezentative din industria mondială, pe principii de egalitate şi competenţă, de concurenţă loială.

2000 - Se pun bazele constituirii Grupului COMPA prin transformarea Serviciul Informatic , care a funcţionat în cadrul societăţii mamă cu activitatea de proiectare soft şi administrare a reţelei interne, într-o societate comercială separată, S.C.Compa IT S.R.L., cu capital integral COMPA. Ca urmare a înfiinţării acestei societăţi într-o unitate economică cu obiect de activitate preponderant în tehnologia informaticii (IT) s-au creat premisele dezvoltării acestui sector de activitate atât pentru realizarea unui sistem informatic integrat al COMPA dar şi pentru produse soft destinate altor companii din afara Grupului Compa.

2001 - Se înfiinţează cea de a doua societate afiliată TRANS C.A.S. SRL Sibiu, societate cu răspundere limitată, cu aport preponderent COMPA, rezultată prin transformarea Bazei de transport existente în cadrul societăţii mamă, într-o firmă separată specializată în transport rutier intern şi internaţional. Prin înfiinţarea acestei firme specializată strict pe activitatea de transport s-au creat condiţiile dezvoltării acesteia, care realizează prestaţii de transport, nu numai pentru societatea mamă, ci şi pentru alte firme din România şi din Europa.

Firma s-a dezvoltat foarte mult după înfiinţare investind în achiziţia cu precădere a autocamioanelor de mare tonaj (TIR) utilizate pentru transport de materii prime şi materiale de la furnizori şi transport de produse finite, atât pentru COMPA cât şi pentru diverse firme din România dar mai cu seamă cu firme din Europa.

2004 - Se înfiinţeaza cea de-a treia firmă afiliată, respectiv RECASERV SRL, prin transformarea activităţii cantinei COMPA într-o firmă separată în care firma COMPA deţine poziţia de control, fiind asociat majoritar.

2021 - Se înfiinţeaza cea de-a patra firmă afiliată, respectiv ARINI HOSPITALITY SRL, care va desfasura activitate hoteliera, prin construirea complexului hotelier Ibis-Mercure.

3. INFORMAŢII CU PRIVIRE LA ENTITĂŢILE DIN CADRUL GRUPULUI

3.1. Societatea COMPA S.A.

Sediul social	Sibiu, str.Henri Coandă nr.8
Nr.înregistrare în Registrul Comerţului	J32/129/1991
Cod Unic de înregistrare	CUI 788767
Obiectul principal de activitate	2932 "Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule"
Capital social	21,882,103.8 lei
Consiliul de Administratie	Deac Ioan – preşedinte CA / director general Dumitrescu Mihaela – vicepresedinte CA Maxim Mircea-Florin – administrator neexecutiv Balteş Nicolae – preşedinte comitet de audit / administrator Neacşu Vlad Nicolae – membru comitet de audit / administrator

Forma de proprietate: COMPA S.A. este o firmă cu capital privat 100%. A fost privatizată în septembrie 1999, prin cumpărarea pachetului majoritar de acţiuni de către Asociaţia salariaţilor Compa Sibiu (PAS) care a devenit principalul acţionar companiei.

In anul 2018 Asociaţia salariaţilor Compa Sibiu (PAS) a fost dizolvată, acţiunile fiind transferate membrilor asociaţiei, în funcţie de numărul acţiunilor deţinute şi cumpărate de fiecare.

Aşa cum a fost prezentat în detaliu în cadrul Raportului semestrial individual, firma mamă este organizată pe Centre de profit, unităţi integrate fără personalitate juridică cu o activitate descentralizată, structurată pentru realizarea produselor destinate unui singur client sau pentru realizarea unor produse similare destinate mai multor clienţi, cum sunt: Forja, Tratamentele termice, Galvanizarea, Piese presate – ambutisate, subansamble mecano - sudate.

Investiţiile financiare ale firmei mamă COMPA ce constau în titluri de participare respectiv părţi sociale, la celelalte 4 firme afiliate, astfel:

Societatea la care se deţin titlurile	Sediul social	Valoarea titlurilor deţinute de COMPA	% in capitalul social
COMPA I.T. SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	200,000	100,00
TRANS .C.A.S. SRL	Str.Henri Coandă nr.12. Sibiu	742,500	99,00
RECASERV SRL	Str.Henri Coandă nr.51. Sibiu	70,000	70,00
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	23,203,000	100,00
TOTAL		24,215,500

Conducerea societăţii mamă COMPA, ca şi a întregului Grup Compa este asigurată de Consiliul de Administraţie ales de Adunarea generală Ordinară a Acţionarilor, pe o perioadă de 4 ani.

3.2. Societatea COMPA I.T. SRL

Scopul înfiinţării a fost acela de proiectare şi implementare a unui Sistem informatic integrat pentru firma – mamă, la standardele internaţionale existente şi care să asigure cerinţele impuse de modul de organizare pe centre de profit ale firmei COMPA, precum şi de asigurare a unei reţele informatice de calculatoare extinse în întreaga firmă COMPA.

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

Prin implementarea în societatea mamă a sistemului integrat, societatea COMPA-IT asigură funcţionarea la parametrii superiori a acestui sistem elaborează rapoarte şi prezintă noile facilităţi ale sistemului în vederea valorificării la un nivel cât mai înalt al oportunităţilor pe care le poate oferi acest sistem foarte complex şi competitiv.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,8
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/17/2001,
Cod Unic de înregistrare	CUI 13656016
Obiectul principal de activitate	6201 "Activităţi de realizare a softului la comandă"
Capital social (lei)	200,000
Acţionar unic	Societatea COMPA S,A
Administrator	Acu Florin-Ştefan

3.3. Societatea TRANS CAS SRL

Motivul înfiinţării firmei a fost acela de externalizare a activităţii de transport auto existent iniţial în cadrul firmei COMPA, în scopul extinderii şi dezvoltării acestei activităţi diferită de profilul de activitate al firmei COMPA.

TRANS C.A.S. SRL deţine în prezent un număr de peste 60 autovehicule, dintre care o pondere importantă o deţin Autotractoarele cu remorcă tip Mercedes, cu capacitate de peste 20 tone încărcătură utilă, destinate transportului de materiale şi produse finite atât pentru COMPA cât şi pentru alţi clienţi.

Ponderea covârşitoare a transporturilor societăţii TRANS C.A.S. o deţin transporturile internaţionale de mărfuri în aproape toată Europa.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,12
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/633/2002
Cod Unic de înregistrare	CUI 14836511
Obiectul principal de activitate	4941 "Transporturi rutiere de mărfuri"
Capital social, din care:	750,000 lei
Acţionari: COMPA S,A,Sibiu	742,500 lei
Maxim Mircea Florin şi Mihăilă Daniela	7,500 lei
Administrator	Maxim Mircea Florin

3.4. Societatea RECASERV SRL

Scopul înfiinţării firmei a fost de externalizare din cadrul firmei – mamă COMPA S,A, a unor activităţi diferite profilului său de activitate principal, activităţi cum sunt: alimentaţie publică realizată prin cantina şi microcantinele ce funcţionează în incinta firmei COMPA.

Prin înfiinţarea firmei RECASERV SRL, s-au asigurat condiţiile dezvoltării acestei activităţi prin completarea cu servicii secundare: catering şi servicii de curăţenie.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,51
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/704/2004
Cod Unic de înregistrare	CUI 164408228
Obiectul principal de activitate	5629 "Alte activităţi de alimentaţie n.c.a."

Capital social, din care:	100,000 lei
Acţionari: COMPA SA Sibiu	70%
Boroş Daniela (persoană fizică)	30%
Administrator	Boroş Daniela

3.5. Societatea ARINI HOSPITALITY SRL

Scopul înfiinţării firmei a fost de externalizare din cadrul firmei – mamă COMPA S,A, a unor activităţi diferite profilului său de activitate principal, activităţi cum sunt: Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare,

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,8
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/77/2021
Cod Unic de înregistrare	CUI 43581594
Obiectul principal de activitate	5510 Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare
Capital social, din care:	23,203,000 lei
Acţionar unic COMPA SA Sibiu	100%
Administrator	Băiaşu Dan-Nicolae

In data 09.01.2023 AGEA a aprobat majorarea capitalului social al firmei afiliate ARINI HOSPITALITY SRL cu suma de 3,500,000 lei, prin aport in numerar. In luna martie 2023 s-a efectuat varsarea capitalului social, acesta majorandu-se de la 19,703,000 lei la 23,203,000 lei.

4. EVENIMENTE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE TREI LUNI ALE ANULUI 2024 LA NIVEL CONSOLIDAT

Ca si evenimente importante consemnate în activitatea Gruplui Compa în cursul trimestrului 1 – anul 2024, putem evidenția întrunirile Consiliului de Administrație al societății și adunările generale ale acționarilor, astfel: 11.01.2024 - A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A. care a aprobat intreruperea procesului de divizare in vederea unei reanalizari a aspectelor ce tin de operatiunea propusa, inclusiv din perspectiva elementelor de evaluare. Se va reveni ulterior cu o decizie cu privire cu oportunitatea parametrilor divizării și continuării acestui proces

31.01.2024 – A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A care a aprobat:

imputernicirea persoanelor din cadrul Societatii care sa semneze in format letric şi electronic documentele bancare reprezentand operatiuni efectuate de Compa S.A. prin conturile deschise la societatile bancare, respectiv operatiuni de plati, in lei si in valuta, constituiri de depozite la termen, schimburi valutare, ridicari de numerar, semnare cecuri si bilete la ordin, cereri de emitere scrisori de garantie bancare.
casarea unor bunuri de natura mijloacelor fixe
casarea unor stocuri materiale/produse finite, înregistrarea unor minusuri de inventar, înregistrarea de ajustări de depreciere a creanțelor și a altor debite nerecuperate
Inregistrarea de ajustari de depreciere a unor materiale

31.01.2024 – Arini Hospitality SRL, firmă din cadrul grupului Compa a decis desfiinţarea punctului de lucru din Sibiu, str. Henri Coandă nr. 8, activitatea urmând a se desfăşura doar la sediul din Sibiu, Bd. Victoriei nr. 48

Consiliul de Administrație a aprobat de asemenea data de 11.04.2024 ca data de referință pentru AGOA și respectiv AGEA din 25/26.04.2024.

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

3.1. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

25.04.2024 În cadrul societăţilor afiliate Compa, respectiv: Trans CAS SRL, Compa IT SRL, Recaserv SRL şi Arini Hospitality SRL sunt aprobate situaţiile financiare anuale şi aprobată descărcarea de gestiune pentru anul 2023.

25.04.2024 - A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA) care a hotărât

➢ alegerea secretarului de ședință dintre acționarii prezenți;
➢ aprobă situaţiile financiare individuale, pentru exerciţiul financiar 2023, pe baza Raportului Anual pentru anul 2023 prezentat de Consiliul de Administraţie, însoţit de Raportul auditorului financiar QUANTUM EXPERT S.R.L.
➢ aprobă situaţiile financiare consolidate, pentru pentru exerciţiul financiar 2023, pe baza Rapotului Anual pentru anul 2023 prezentat de Consiliul de Administraţie, însoţit de Raportul auditorului financiar QUANTUM EXPERT S.R.L.
➢ aprobă repartizarea profitului net, al exercitiului financiar pentru anul 2023, în cuantum total de 7.675.390 lei, astfel:
- - la surse proprii de dezvoltare valoare de 6.140.312 lei
pentru acordarea de dividende acționarilor- valoarea de 1.535.078 lei cu un dividend brut/ acţiune de 0,00705 lei.
➢ aprobă data de 14.06.2023 ca dată a plăţii pentru plata dividendelor. Plata dividendelor va fi efectuată în RON. Modalitatea de plată a dividendelor va fi adusă la cunoştinţa acţionarilor înainte de data începerii efectuării plăţii. Cheltuielile ocazionate de plata dividendelor sunt suportate de către acţionari.
➢ aprobă descărcarea de gestiune a administratorilor pentru exerciţiul financiar 2023.
➢ aprobă Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2024 şi programul de investiţii pentru anul 2024.
➢ aprobă alegerea şi numirea, pentru un mandat cu durată de un an începând din data de 25.04.2024, a doamnei Mihaela Dumitrescu, domiciliată în Sibiu, pentru ocuparea funcţiei de administrator în Consiliul de Administraţie al Societăţii COMPA S.A., având în vedere postul vacant ocupat în prezent provizoriu.;
➢ aprobă remuneraţia administratorilor pentru exerciţiul în curs, începând din 01.05.2023 până la data de 30.04.2025, astfel: 25.000 lei brut/ lună, pentru preşedintele Consiliului de Administraţie, 18.000 lei brut/lună pentru Vicepreşedintele Consiliului de Administraţie şi 13.000 lei brut/ lună pentru administratorii neexecutivi, membrii ai Consiliului de Administraţie.
➢ aprobă prelungirea până la data de 30.04.2025 a mandatului auditorului financiar extern S.C. QUANTUM EXPERT S.R.L. cu sediul în Deva, str. Mărăşti, Bl. D3, sc. 4, ap. 44, Jud. Hunedoara, având cod de înregistrare 12600149 înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J20/40/2000, societate autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România în baza autorizaţiei nr. 118/28.11.2001, în vederea efectuării Auditului Statutar pentru anul 2024.
➢ aprobă raportul de remunerare a conducerii societății întocmit pentru anul financiar 2023.
➢ aprobă Politica de remunerare a conducerii actualizată a Compa S.A.
➢ aprobă data de 24.05.2024 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si da de 23.05.2024 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.
➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

25.04.2024 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) care a hotărât:

➢ alegerea secretarului de şedinţă al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi;

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

➢ aprobă contractarea şi/sau prelungirea pentru anul 2024 şi anul 2025 până la AGEA anuală, de credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanție bancară, şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea într-un plafon total cumulat de 40 milioane EUR și constituirea garanțiilor mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății.
➢ aprobă Delegarea Consiliului de Administrație de către Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor ca începând cu data hotărârii AGEA până la următoarea Adunare Generală Extraordinară din aprilie 2025 să angajeze şi/sau să prelungească credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanţie bancară şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea în cadrul plafonului total cumulat de 40 milioane EUR aprobat la punctul 2, precum și să constituie garanții mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății.
➢ aprobă împuternicirea Directorului General şi a Directorului Economic, să reprezinte Societatea cu ocazia negocierii și semnării contractelor de credit, de garantare și a oricăror alte documente necesare în vederea aducerii la îndeplinire a hotărârii de la punctul 2 și 3.
➢ aprobă Delegarea Consiliului de Adminstraţie de către Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor pentru desemnarea reprezentantului societății COMPA S.A. în relația cu Autoritatea de Management/ Autorități finanțatoare şi pentru împuternicirea persoanei/ persoanelor care să semneze în numele şi pe seama Societăţii contractele de finanţare care se vor derula începând din anul 2024 şi în continuare până la următoarea AGEA din aprilie 2025.
➢ aprobă mandatarea Directorului General şi a Directorului Economic să semneze în numele şi pe seama Societăţii, contractul cu auditorul financiar, numit potrivit hotărârii nr. 9 a A.G.O.A.
➢ aprobă împuternicirea Președintelui Consiliului de Administrație al Societăţii, să semneze, în numele şi pe seama Societăţii, contractul de administrare care va fi încheiat de Societate cu administratorul ales conform hotărârii nr. 7 a AGOA pentru desfăşurarea activităţii acestuia în calitate de membru al Consiliului de Administraţie.
➢ aprobă restrângerea obiectului de activitate al societăţii Compa S.A. prin eliminarea în parte a unora dintre activităţile economice şi adăugarea altora, şi actualizarea actului constitutiv şi şi împuternicirea persoanelor care semneză actul constitutiv actualizat
➢ aprobă data de 24.05.2024 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si da de 23.05.2024 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.
➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

Explicatii	31/03/2023		31/03/2024
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.	0	3,924,969	188,843		2,309,816	125,663
COMPA IT S.R.L.	0	859,513	32,394		856,324	40,846
RECASERV S.R.L.	0	468,952	12,982		585,529	12,982
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	3,743,057	0	167,816	4,988,122	4197	217,298

4. TRANZACŢII INTRA - GRUP

Relaţiile s-au desfăşurat în termeni comerciali de piaţă liberă, preţul acestora fiind convenit prin negociere, încadrat în nivelele practicate pe piaţă,

5. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ A GRUPULUI

6.1. Principalele elemente bilanţiere

Principalele elemente bilantiere si evolutia lor in TRIM.1 2024 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut sunt prezentate mai jos:

INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
ACTIVE IMOBILIZATE	487,025,159	487,945,910
ACTIVE CURENTE	319,323,797	258,590,008
DATORII MAI MICI DE UN AN	167,768,102	117,865,786
DATORII MAI MARI DE UN AN	134,320,419	127,218,163
CAPITAL SI REZERVE	504,260,435	501,451,969

6.2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la 31.03.2024 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut se prezintă astfel:

INDICATOR	31/03/2023	31/03/2024
Rezultat din exploatare	4,875,172	3,009,436
Rezultat financiar	-1,120,986	-1,195,413
Rezultat brut	3,754,186	1,814,023
Impozit pe profit	-782,403	-1,875,973
Rezultat net	2,971,783	-61,950

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

6.3. Situaţia fluxurilor de numerar

Situatia fluxurilor de trezorerie este prezentata sintetic mai jos:

Indicator	31/03/2023	31/03/2024
Numerar net generat din exploatare	7,367,367	8,647,390
Numerar net generat din activitati de investitii	-11,105,561	-8,121,802
Numerar net generat din activitatea financiara	7,539,256	-1,451,419
Flux de numerar net	3,801,062	-925,831
Disponibilitati banesti la inceputul perioadei	10,452,249	7,210,182
Disponibilitati banesti la sfirsitul perioadei	14,253,311	6,284,351

6.4. Principalii indicatori economico-financiari ai Grupului Compa

Indicator	31/03/2023	31/03/2024
Lichiditate curenta	1.90	2.19
Gradul de indatorare	0.21	0.2
Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi	69.83	71.10
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	0.42	0.38
Volum investitii	11,105,561	8,121,802
EBITDA	16,728,783	15,864,895

Lichiditate curenta: active active curente/datorii curente Gradul de indatorare: capital imprumutat/capital angajat Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi Sold mediu clienţi / Cifra de afaceri x 90 Viteza de rotaţie a activelor imobilizate Cifra de afaceri / Active imobilizate

profit net+chelt. cu dobanzile+chelt. cu impozitele+chelt. cu amortiz. si deprecierea

EBITDA:

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

6.5. Comparaţia principalilor indicatori grup – firma mamă

INDICATORI	COMPA 03.2023	Grup 03.2023	COMPA 03.2024	Grup 03.2024
Active imobilizate	463,008,846	487,025,159	433,794,134	487,945,910
Active circulante	299,070,976	319,323,797	250,946,703	258,590,008
Datorii curente	165,401,596	167,768,102	113,923,175	117,865,786
Datorii pe termen lung	96,136,225	134,320,419	63,481,330	127,218,163
Capitaluri proprii	500,542,000	504,260,435	507,336,332	501,451,969
Rezultat din exploatare	4,964,150	4,875,172	5,500,323	3,009,436
Rezultat financiar	-808,719	-1,120,986	-875,315	-1,195,413
Rezultat brut	4,155,431	3,754,186	4,625,008	1,814,023
Impozit pe profit	-766,189	-782,403	-1,877,896	-1,875,973
Rezultat net	3,389,242	2,971,783	2,747,112	-61,950

7. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 31.03.2024

7.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTUI FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT

DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au intocmit raportarile financiare consolidate semestriale la 31.03.2024 pentru

COMPA SA 32 SIBIU

localitatea SIBIU, str. HENRI COANDA, nr. 8, tel. 0269/239400
Numar din registrul comertului: J32/129/1991
34 Societati comerciale pe actiuni

(cod si denumire clasa CAEN): 2932 Fabric.alte piese si accesorii pt.autovehicule si pt.motoare de autovehicule
RO788767
________________

Subsemnata DUMITRESCU MIHAELA

conform art.10 alin.(1)din Legea contabilitatii nr.82/1991, avand calitatea de director economic imi asum raspunderea pentru intocmirea raportarilor financiare consolidate semestriale la 30.09.2023 si confirm urmatoarele:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea raportarilor financiare trimestriale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

b) Raportarile financiare trimestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

DUMITRESCU MIHAELA DIRECTOR ECONOMIC

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

7.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 31.03.2024

SITIUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

SITUATIA CONSOLIDATA A PROFITULUI SAU PIEDERII SI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL LA

30.09.2023

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	31/03/2024	31/12/2023
Active:
Active imobilizate:
Imobilizari corporale	4.1.	445,202,970	449,424,138
Investitii imobiliare	4.2.	34,584,632	34,577,131
Imobilizari necorporale	5	8,021,419	8,348,064
Alte creante ( Subventii si decontari din
operatiuni in participatie )	6	0	0
Alte creante imobilizate	7	136,889	130,878
Active imobilizate - total		487,945,910	492,480,211
Active circulante:
Stocuri	9	99,529,591	112,607,657
Creante comerciale si alte creante	6	151,169,933	148,006,788
Alte creante ( Subventii si decontari din
operatiuni in participatie )	6	1,606,133	1,734,143
Numerar si echivalente de numerar	9	6,284,351	7,210,182
Active circulante - total		258,590,008	269,558,770
Total
active		746,535,918	762,038,981
Capitaluri proprii :
Capital emis	11	21,882,104	21,882,104
Ajustari capital social	11	-376,509	-376,509
Rezerve	11	393,199,586	390,288,749
Ajustare rezerve	11	23,150,986	23,150,986
Rezultatul reportat	11	63,445,034	65,744,973
Rezultatul curent	11	-58,109	546,543
Interese minoritare	11	208,877	212,718
Capitaluri proprii - total		501,451,969	501,449,564
Datorii pe termen lung :
Datorii financiare	12	88,205,128	87,777,093
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	31,907,926	32,821,952
Provizioane	14	7,105,109	6,308,730
Datorii pe termen lung - total		127,218,163	126,907,775
Datorii curente:
Datorii financiare	12	17,866,065	17,905,283
Datorii comerciale si similare;	13	75,394,044	91,559,005
Alte datorii	13	18,888,927	15,847,314
Datorii din contracte cu clientii	13	0	3,505,877
Datorii privind impozitele curente	13	1,050,285	5,651
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	4,666,465	4,858,512
Datorii curente - total		117,865,786	133,681,642
Datorii totale		245,083,949	260,589,417
Total capitaluri proprii si datorii		746,535,918	762,038,981

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

	Nota	31/03/2024	31/03/2023
Venituri	15	183,657,505	203,678,288
Alte venituri	15	2,769,899	3,138,472
Total venituri		186,427,404	206,816,760

Variatia stocurilor de produse finite si productia in curs de
executie	16	-8,441,192	-7,463,302
Materii prime si consumabile utilizate	16	-104,927,519	-127,257,048
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	17	-44,383,425	-43,627,227
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	16	-12,988,270	-11,918,339
Servicii prestate de terti	16	-8,218,643	-7,933,473
Alte cheltuieli	16	-4,458,919	-3,742,200
Total cheltuieli		-183,417,968	-201,941,588

Rezultatul din exploatare		3,009,436	4,875,172

Venituri financiare	18	10,071	9,622
Cheltuieli financiare	18	-1,049,401	-1,056,259
Alte castiguri/pierderi financiare	18	-156,083	-74,349
Costuri nete cu finantarea		-1,195,413	-1,120,986

Profit inainte de impozitare		1,814,023	3,754,186

(Cheltuieli) / Venituri cu impozitul pe profit amanat	10	-161,880	-313,533
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	-1,714,093	-468,870

Profitul net al perioadei, din care:		-61,950	2,971,783
Atribuibil intereselor care nu controleaza		-3,841	678
Atribuibil soietatii mama		-58,109	2,971,105

Alte elemente ale rezultatului global:
Din care, alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi reclasificate ulterior in profit sau pierdere:	10	64,355	46,685
Alte venituri ale rezultatului global, nete de impozit		64,355	46,685

Total rezultat global al anului, din care:		2,405	3,018,468
Atribuibil intereselor care nu controleaza		-3,841	678
Atribuibil soietatii mama		6,246	3,017,790

Rezultat neconsolidat pe actiune de baza / diluat		-0.0003	0.0136

RAPORT CONSOLIDAT T3 – 2023

SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALARILOR PROPRII LA DATA DE 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2023	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	299,186,107	471,920	68,255,568	500,946,902	211,110	501,158,012
Profitul anului									546,543	546,543	1,608	548,151
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	0	244,176	0	0	244,176		244,176
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							244,176	0		244,176		244,176
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	0	0	0	0	0	4,856,302	0	-5,357,077	-500,775	0	-500,775
Distribuire actiuni cu titlu gratuit									0	0		0
Repartizare profit							4,856,302		-5,357,077	-500,775		-500,775
Sold la 31.12.2023	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	304,286,585	471,920	63,445,034	501,236,846	212,718	501,449,564

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2024	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	304,286,585	471,920	63,445,034	501,236,846	212,718	501,449,564
Profitul anului									-58,109	-58,109	-3,841	-61,950
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	0	64,355	0	0	64,355		64,355
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							64,355			64,355		64,355
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Repartizare profit										0		0
Sold la 31.03.2024	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	304,350,940	471,920	63,386,925	501,243,092	208,877	501,451,969

SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Profit inainte de impozitare	1,814,023	3,754,186
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	12,940,186	11,996,372
(Cresteri) / Descresteri stocuri	13,078,066	13,138,730
(Cresteri) / Descresteri creante	-3,035,135	-10,804,339
Cresteri/ (Descresteri datorii)	-15,584,591	-9,792,954
Ajustare alte elemente nemonetare	-565,159	-924,627
Numerar net generat din exploatare	8,647,390	7,367,367

Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii:
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-7,984,231	-10,886,877
Achizitii de imobilizari necorporale	-137,571	-218,684
Numerar net generat din activitati de investitii	-8,121,802	-11,105,561

Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	-388,817	8,595,515
Plati dobanzi	-1,062,602	-1,056,259
Numerar net generat din activitatea financiara	-1,451,419	7,539,256
Numerar net generat din activitatea totala	-925,831	3,801,062
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	7,210,182	10,452,249
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	6,284,351	14,253,311

NOTE EXPLICATIVE LA RAPORTUL FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 31.03.2024

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

1. INFORMATII GENERALE

COMPA este societate pe acţiuni, cu sediul în Sibiu, str,Henri Coandă nr,8, CP 550234.

Domeniul de activitate al companiei: proiectarea, producerea şi comercializarea componentelor pentru fabricaţia de autoturisme, autovehicule de transport, autobuze, remorci, tractoare, vagoane, locomotive şi diverse utilaje industriale, servicii şi asistenţă tehnică.

Obiectul principal de activitate, conform codului CAEN este 2932 "Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule".

Forma de proprietate a companiei

Societatea COMPA S,A, este privatizată 100% din septembrie 1999, Societatea este listată, acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti la categoria Standard, simbol CMP.

Evoluţia Grupului

Prin hotărârea Guvernului nr.1296/13.12.1990 firma a devenit S.C.COMPA S.A., provenind din Intreprinderea de Piese Auto Sibiu (I.P.A.Sibiu). I.P.A. Sibiu a luat fiinţă în anul 1969 prin unificarea a două unităţi: Uzina Elastic şi Uzina Automecanica Sibiu.

Din anul 1991. COMPA s-a organizat în fabrici / ateliere. constituite pe familii de produse ca centre de cost. care în timp au devenit centre de profit. în scopul unei descentralizări şi a facilitării constituirii de joint-ventures.

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

Investiţiile financiare COMPA S.A. în calitate de societate – mamă. reprezentând titluri de participare deţinute în acţiuni sau părţi sociale la entităţile comerciale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Societatea la care se deţin titlurile	Sediul social	Valoarea titlurilor deţinute de COMPA	% in capitalul social
COMPA I.T. SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	200,000	100,00
TRANS .C.A.S. SRL	Str.Henri Coandă nr.12. Sibiu	742,500	99,00
RECASERV SRL	Str.Henri Coandă nr.51. Sibiu	70,000	70,00
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coanda nr.8. Sibiu	23,203,000	100,00
TOTAL		24,215,500

Conducerea grupului COMPA a fost asigurată de un Consiliu de Administraţie format din:

Deac Ioan preşedinte şi director general,
Dumitrescu Mihaela membru CA si Director economic
Maxim Mircea-Florin membru CA
Balteş Nicolae membru CA
Neacşu Vlad Nicolae membru CA

2. BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Raportul financiar interimar consolidat a fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("UE") şi cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/ 2016.

Grupul a adoptat raportarea conform IFRS începând cu situaţiile financiare ale anului 2012.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Politicile contabile semnificative aplicate de Grup sunt cele prezentate în Situaţiile financiare încheiate la 31.12.2023 şi nu s-au modificat în perioada raportului interimar.

4.1. IMOBILIZARI CORPORALE

Evolutia imobilizarilor corporale de la 1 ianuarie 2024 Ia 31 martie 2024 este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Terenuri	52,983,700	52,983,700
Constructii	169,385,233	149,936,975
Echipamente si autovehicule	211,316,014	213,896,439
Alte imobilizari corporale	4,246,955	3,773,910
Imobilizari corporale in curs	7,271,068	28,833,084
Total	445,202,970	449,424,108

Activele corporale reprezentand "Imobilizari corporale in curs" sunt evaluate la cost istoric, Grupul a ales pentru evaluarea imobilizarilor corporale de natura terenurilor si constructiilor modelul reevaluarii la valoare justa,

In ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor grupului la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. Tehnica de evaluare utilizata in evaluarea la valoare justa de nivel 2 este metoda compararii preturilor. Preturile comparabile cladirilor si constructiilor din apropiere sunt ajustate in functie de caracteristici

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

specifice, cum ar fi marimea proprietatii, etc. Cea mai importanta data de intrare pentru aceasta metoda de evaluare este pretul pe metru patrat.

Nu au existat transferuri intre nivelul la care sunt clasificate evaluarile la valoare justa in cursul anului 2024, Amortizarea tuturor imobilizarilor corporale se determina prin metoda liniara.

Activele imbilizate s-au redus prin amortizare, vanzare si casare.

4.2. INVESTITII IMOBILIARE

Evolutia investitiilor imobiliare de la 1 ianuarie 2024 Ia 31 martie 2024 este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Investitii imobiliare	34,170,993	34,350,988
Investitii imobiliare in curs de executie	233,639	226,143
Total	34,404,632	34,577,131

Investitiile imobiliare sunt evaluate la valoare justa, Un castig sau o pierdere generata de o modificare a valorii juste a investitiei imobiliare se recunoaste in profitul sau in pierderea perioadei in care apare.

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Evolutia imobilizarilor necorporale a fost urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Cheltuieli de constituire	67,718	76,953
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare	3,291,727	3,326,980
Programe informatice si liicente soft	4,661,974	4,944,131
Total	8,021,419	8,348,064

6. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

Situatia altor creante detinute de Grup este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Creante comerciale	145,545,379	136,639,188
Avansuri platite catre furnizori	1,194,013	4,985,506
Creante in legatura cu personalul	23,942	23,845
Creante in legatura cu bugetul consolidat al statului si bugetul local	2,812,676	4,216,761
Debitori diversi	60,352	507,816
Cheltuieli in avans	1,533,571	1,633,672
Subventii de incasat (proiecte fonduri europene, subventii pt.cheltuieli de personal)	1,606,133	1,734,143
Total	152,776,066	149,740,931

Politica comerciala a Grupului impune inregistrarea de ajustari pentru depreciere pentru creantele ce depasesc 365 zile, cu exceptia acelor creante inregistrate la parteneri fata de care Societatea este debitoare la randul ei, datoriile inregistrand aproximativ aceeasi vechime ca si creantele neincasate.

Creantele in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

6. ALTE CREANTE IMOBILIZATE

Creantele imobilizate detinute de Grup sunt urmatoarele:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Garantie VAMA pt.vamuire la domiciliu	103,000	103,000
Alte garantii	33,786	27,878
Total alte active	136,786	130,878

7. STOCURI

Structura stocurilor detinute de Grup este prezentata in tabelul de mai jos:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Materii prime	35,287,562	38,964,266
Materiale si ambalaje	19,615,370	20,537,854
Semifabricate si productia in curs de executie	30,594,304	29,127,422
Produse finite si marfuri	14,032,355	23,978,115
Total	99,529,591	112,607,657

8. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Conturi bancare in RON	3,921,174	4,185,682
Conturi bancare in valuta	2,284,352	2,905,100
Echivalente de numerar	121	121
Casa in RON	51,853	76,489
Casa in valuta	26,851	42,790
Total	6,284,351	7,210,182

Grupul detine conturi in lei si valuta la urmatoarele institutii bancare: BRD GROUP SOCIETE GENERALE, ING BANK, TREZORERIE, BANCA TRANSILVANIA.

9. IMPOZIT PE PROFIT

lmpozitul pe profit/venit curent al Grupului se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 3 luni 2024 si 3 luni 2023. In anul 2024 a fost introdus un nou impozit pe cifra de faceri in cota de 1% pentru societatile a caror cifra de afaceri depaseste 50,000,000 mil EUR in anul anterior

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Cheituiala cu impozitul pe profit curent	-431,714	-464,246
Cheituiala cu impozitul pe veniturile microintreprinderilor	0	-4,624
Cheltuiala cu impozitul minim pe cifra de afaceri	-1,282,379
Cheituiala/Venitul cu impozitul pe profit amanat	-161,880	-313,533
Total	-1,875,973	-782,403

10. CAPITALURI PROPRII

Structura actionariatului la data de 31.03.2024 este urmatoarea:

Explicatii	Nr. Actiuni	% din total capital social
Actionari (persoane juridice) române şi străine	59,062,729	26.99%
Actionari (persoane fizice) române şi străine	159,758,309	73.01%
Numar total de actiuni	218,821,038	100.00%

Actiunile Grupului au o valoare nominala de 0,1 RON / actiune, Din luna iunie 1997 actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti, iar din luna iulie 2001 este cotata la categoria standard.

Capitalurile proprii ale Grupului includ urmatoarele:

Explicatii	31/03/2023	01/01/2024
Capital subscris si varsat	21,882,104	21,882,104
Actiuni proprii	-376,509	-376,509
Rezerve din reevaluare	83,891,130	83,891,130
Rezerve legale	4,957,516	4,957,516
Ajustare rezerve legale	22,679,066	22,679,066
Alte rezerve	304,350,940	304,286,585
Ajustare alte rezerve	471,920	471,920
Profit an curent	-58,109	546,543
Repartizarea profitului	0	-2,846,482
Rezultat reportat	63,445,034	65,744,973
Interese minoritare	208,877	212,718
Total	501,451,969	501,449,564

11. DATORII FINANCIARE

Datoriile financiare pe termen lung si scurt sunt urmatoarele:

Institutie de credit	Tip imprumut	31.03.2024	01/01/2024
BRD GROUP SOCIETE GENERALE ROMANIA	Linie credit pentru productie	8,534,291	236,790
BRD GROUP SOCIETE GENERALE ROMANIA	Credit pentru investitii	14,985,549	16,876,044
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	14,394,334	2,655,995
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie		16,228,016
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	15,420,218	17,151,161
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit pentru investitii	42,613,452	43,030,279
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit pentru investitii	7,693,821	5,900,590
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit punte ajutor de stat	1,481,065	1,156,682
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit pentru TVA		1,481,065
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Linie credit pentru activitatea curenta	54,168
IMPULS-Leasing Romania I.F.N. SA	Contracte leasing financiar	894,295	965,754
Total		106,071,193	105,682,376

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

Datoriile financiare in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

12. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

Situatia datoriilor comerciale si a altor datorii este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	01/01/2024
Furnizori	74,816,425	90,985,267
Avansuri incasate de la clienti	577,619	573,738
Datorii din contracte cu clientii	0	3,505,877
Datorii in legatura cu personalul	8,872,557	6,839,020
Datorii la bugetul general consolidat al statului si bugetul local	9,616,844	8,588,119
Datorii cu impozitul pe profit curent	1,050,285	5,651
Dividende de plata	392,348	403,601
Creditori diversi	7,178	16,574
Venituri in avans	661,875	737,173
Subventii pentru investitii din contracte AMPOSDRU SI AMPOSCEE	35,908,632	36,937,348
Plusuri de inventar de natura imobilizarilor	3,884	5,943
Total	131,907,647	148,598,311

Datoriile in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 31.03.2024.

13. PROVIZIOANE

Explicatii	Provizioane pentru garantii acordate clientilor	Provizioane pentru beneficiile angajatilor	Alte provizioane	Total provizioane
01/01/2024	26,945	4,166,771	2,115,014	6,308,730
provizioane constituite 3 luni 2024	0	43811	1,396,198	1,440,009
provizioane reversate 3 luni2024	0	0	-643,630	-643,630
31/03/2024	26,945	4,210,582	2,867,582	7,105,109

De asemenea, au fost constituite provizioane pentru cheltuieli aferente perioadei analizate si pentru care nu sau primit facturile de la parteneri.

14. VENITURI SI SEGMENTE DE ACTIVITATE

Structura veniturilor realizate de Grup este urmatoarea:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Cifra de afaceri totala, din care:	183,657,505	203,678,288
Venituri din vanzari de produse finite	174,064,134	198,553,648
Venituri din prestari de servicii	4,225,374	1,693,792
Venituri din vanzarea marfurilor	3,770,821	3,100,793
Venituri din alte activitati (chirii, vanzari de materiale, deseuri, semifabricate,ambalaje)	1,597,176	216,289
Venituri din subventii aferente cifrei de afaceri(proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU)		113,765
Alte venituri operationale	2,769,899	3,138,472
Total venituri din exploatare	186,427,404	206,816,760
Alte venituri operationale sunt formate din :
Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Venituri din productia de imobilizari	1,600,824	2,047,604
Venituri din subventii pentru investitii (proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU si AMPOSCEE)	919,990	923,160
Alte venituri din exploatare	249,085	167,708

Total Alte venituri operationale 2,769,899 3,138,472

Segmente de activitate

Conducerea Grupului evalueaza in mod regulat activitatea acestuia in vederea identificarii segmenelor de activitate pentru care trebuie raportate separat informatii.

Grupul isi desfasoara activitatea in Romania, Veniturile Grupului prezentate mai sus sunt in intregime atribuite tarii de domiciliu.

Activele imobilizate, altele decat instrumentele financiare, creantele privind impozitul amanat, creantele privind benficiile post angajare si drepturile care rezulta din contracte de asigurare sunt localizate in Romania in totalitate, Grupul nu are astfel de active imobilizate localizate in alte tari.

15. CHELTUIELI DUPA NATURA

Cheltuielile din exploatare dupa natura lor, realizate in primele 3 luni ale anilor 2024 si 2023 sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Diferente de stoc	8,441,192	7,463,302
Cheltuieli materiale	94,557,197	114,401,053
Cheltuieli cu energia si apa	10,370,322	12,855,995
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	44,383,425	43,627,227
Ajustari de valoare privind imobilizarile	12,940,186	11,996,372

RAPORT CONSOLIDAT T1 – 2024

Total cheltuieli din exploatare	183,417,968	201,941,588
Alte cheltuieli de exploatare	3,083,132	2,188,155
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate	1,375,787	1,554,045
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti	8,218,643	7,933,473
Ajustari de valoare privind activele circulante	48,084	-78,033

16. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

Cheltuielile cu beneficiile angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale, Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate.

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Salarii si indemnizatii	43,485,211	42,854,891
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala	898,214	772,336
Total	44,383,425	43,627,227

17. PIERDERI (CASTIGURI) FINANCIARE

Structura pierderilor (castigurilor) financiare este prezentata mai jos:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Castiguri din diferente de curs valutar legate de elementele monetare exprimate in valuta	-85,371	16,389
Pierderi din dobanzi	-1,039,330	-1,046,637
Alte castiguri financiare	-70,712	-90,738
Total pierderi / castiguri	-1,195,413	-1,120,986

19. CASTIG PE ACTIUNE

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Numar de actiuni la inceputul anului	218,821,038	218,821,038
Numar de actiuni Ia finalul perioadei	218,821,038	218,821,038
Profitul net	-61,950	2,971,783
Castig pe actiune (in RON pe actiune) de baza / diluat:	-0.0003	0.0136

Calculul castigului pe actiune pentru trim.I 2024 si trim.I 2023 poate fi sumarizat astfel:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
Numar de actiuni total	218,821,038	218,821,038
Actiuni fara drept de vot si dividend	-1,093,253	-7,153,253
Numar de actiuni cu drept de vot si drept la dividend Ia finalul perioadei	217,727,785	211,667,785
Profitul net	-61,950	2,971,783
Castig pe actiune cu drept de vot si drept la dividend (in RON pe actiune) de baza / diluat:	-0.0003	0.0140

20. PARTI AFILIATE

Entitatile afiliate ale firmei COMPA SA sunt urmatoarele:

Parti afiliate	% detinere	Valoare detinere	Obiect de activitate
COMPA IT SRL	100.00	200,000	Activitati de realizare a soft-ului la comanda
TRANS CAS SRL	99.00	742,500	Transport rutier de marfuri
RECASERV SRL	70.00	70,000	Activitati de alimentatie (catering)pentru evenimente
ARINI HOSPITALITY SRL	100.00	23,203,000	Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare

Tranzactiile efectuate cu societatile la care COMPA detine participatii au fost urmatoarele (sumele cont in TVA):

Explicatii	31/03/2024					31/03/2023
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.		2,309,816	125,663	0	3,924,969	188,843
COMPA IT S.R.L.		856,324	40,846	0	859,513	32,394
RECASERV S.R.L.		585,529	12,982	0	468,952	12,982
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	4,988,122	4197	217,298	3,743,057	0	167,816

Datoriile si creantele reciproce inregistrate la 31.03.2024 si 31.03.2023 sunt urmatoarele:

Creante de incasat de COMPA SA de la:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	125,663	188,031
COMPA IT S.R.L.	14,197	37,442
RECASERV S.R.L.	9,293	16,671
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	5,317,718	3,745,692

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	31/03/2024	31/03/2023
TRANSCAS S.R.L.	2,146,609	2,819,174
COMPA IT S.R.L.	517,888	663,163
RECASERV S.R.L.	565,078	445,272

Lista administratorilor Grupului

NUMELE SI PRENUMELE	FUNCTIA
DEAC Ioan	Administrator Preşedintele CA / Director General
DUMITRECU Mihaela	Administrator Vicepreşedinte CA / Director Economic
MAXIM Mircea Florin	Administrator
BALTEŞ Nicolae	Administrator/ Preşedintele Consiliului de Audit
NEACŞU Vlad- Nicolae	Administrator / Membru Comitet Audit

In numele Consiliului de Administraţie,

Preşedinte CA/Director General, Vicepreşedinte CA, Ioan DEAC Mihaela Dumitrescu

AI Terminal

Compa S. A.

2308_10-q_2024-05-15_3b28698a-a8e3-4a16-a104-3b57d99828ba.pdf

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03 2024

CUPRINS

1. INTRODUCERE

2. COMPA – SCURT ISTORIC

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

3. EVENIMENTE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 3 LUNI ALE ANULUI 2024

3.1. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

3.3. VIZIUNEA CONDUCERII COMPA PRIVIND EVOLUTIA AFACERII IN VIITOR

3.3.1 Poziția Compa în angrenajul Industriei auto

3.3.2. Tendințe și acțiuni întreprinse la Compa pentru schimbarea structurii producției fabricate

3.3.3. Domenii noi de activitate ce vor fi dezvoltate la Compa

4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ

4.1. Principalele elemente bilanţiere la 31.03.2024 comparativ cu 31.03.2023;

4.2. Situatia veniturilor si cheltuielilor in perioada 01.01.2024-31.03.2024 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut

4.4. Principalii indicatori economico-financiari

5. ANALIZA ACTIVITAŢII SOCIETĂŢII

5.1. PRODUSE, PROCESE

"CENTRUL DE PROFIT"structură organizatorică de gestionare a activităţii de producţie în COMPA

5.2. ACHIZIŢII – FURNIZORI

5.2.1. Evaluarea activităţii de cumpărări:

Evaluarea activităţii de cumpărări si indicatori pe departament:

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

5.2.2. Principalele obiective ale departamentului sunt:

5.3. VANZARI

5.3.1. Evaluarea activităţii de vânzări:

5.3.2. Obiective, tendinţe şi strategii pe termen mediu-lung:

5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI

5.4.1. Personalul, valorile şi crezul acestuia

5.4.2. Obiective strategice

5.4.3. Politica salarială şi socială

5.4.4. Responsabilitatea socială

5.4.5. Liniile directoare ca teme principale de acţiune sunt:

5.4.6. Indicatori de performanţă ai proceselor de Resurse Umane

Numărul mediu scriptic de personal

Fluctuaţia personalului

Recrutare și selecție

Formarea personalului

Ucenicia

Proiecte dezvoltate cu fonduri europene

Parteneriate durabile şcoală - întreprindere

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

COMPA şi învăţământul dual

Riscuri identificate în activitatea de Resurse Umane

Oportunităţi identificate în activitatea de Resurse Umane

5.5 CALITATE-MEDIU

POLITICA ÎN DOMENIUL CALITĂŢII, MEDIULUI, SĂNĂTĂŢII ŞI SECURITĂŢII ÎN MUNCĂ ȘI SECURITĂȚII INFORMAȚIONALE

5.5.2. Consumul de energie

5.5.3. Managementul resurselor

5.5.4. Calitatea produselor

5.5.5. Sănătate și securitate in munca

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

5.5.6. Parteneriatul cu comunitatea

5.5.7. Securitatea informației

5.5.8. Aspecte de mediu

5.5.9. Obiective și ținte. Programe de management de mediu

5.5.10. Parteneriatul cu comunitatea

5.5.11. Considerații privind sistemele de management

Pentru anul 2024, T1:

5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI

Aspecte generale privind Managementul riscurilor în Compa

• Monitorizarea permanentă a impactului acțiunii fiecărei categorii de risc, asupra activității economico financiare a firmei

Categorii de riscuri cu impact potențial în activitatea Compa

5.6.1. Riscuri din activitatea operațională de la nivelul centrelor de profit

Riscuri generate de neasigurare în anumite perioade ale anului a necesarului de resurse

RAPORT NECONSOLIDAT 31.03.2024

5.6.2. Riscuri cu impact general asupra activității întregii firme

Riscul de preț

Riscul de credit

Riscul de lichiditate

Riscul valutar

Riscul privind modificările legislației din domeniul fiscal

5.7 INVESTITII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

5.7.1. INVESTIŢII

5.7.2. ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

6. PIAŢA DE CAPITAL

Variaţia preţului mediu de vânzare şi a nr.de acţiuni tranzacţionate în Trimestrul I 2024