Compa S. A.

Quarterly Report • Nov 24, 2020

RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT NEAUDITAT

30.09.2020

Întocmit în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

adoptate de Uniunea Europeană

C U P R I N S

Situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30.09.2020	1
Situaţia consolidată a rezultatului global la 30.09.2020	3
Situaţia consolidată a modificărilor capitalurilor proprii la 30.09.2020	4
Situatia individuală a cash-flow-ului la 30.09.2020	5
Situatia consolidată a cash-flow-ului la 30.09.2020	1 5
Note explicative la raportul financiar consolidat la 30.09.2020	6
DECLARAŢIE în conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991	16
Raport consolidat-T3 2020, conform Regulamentului ASF nr.5/2018 (Anexa 13)	17

COMPA S.A. Sibiu Situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	30.09.2020	31.12.2019
ACTIVE
ACTIVE IMOBILIZATE:
Imobilizări corporale	4.1	427.653.823	385.488.463
Investiţii imobiliare	4.2	65.933.635	65.494.195
Imobilizări necorporale	5	8.462.360	7.432.457
Alte creanţe (Subvenţii şi decontări din operaţiuni în participaţie)	6	1.224.822	72.572
Alte creanţe imobilizate	7	121.233	121.233
Investiţii financiare	20	1.768.450	1.768.450
Creanţe privind impozitul amânat	10	1.505.310	1.167.380
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL		504.901.184	459.776.300
ACTIVE CIRCULANTE:
Stocuri	8	86.244.618	105.426.190
Creanţe comerciale şi alte creanţe	6	121.530.176	145.394.086
Alte creanţe (Subvenţii şi decontări din operaţiuni în participaţie )	6	10.270.925	8.198.773
Numerar şi echivalenţe de numerar	9	2.653.198	8.961.682
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL		220.698.917	267.980.731
TOTAL ACTIVE		725.600.101	727.757.031
CAPITALURI PROPRII:
Capital emis	11	21.853.742	21.882.104
Actiuni proprii	11	-93.272	-64.910
Pierderi legate de actiunile proprii	11	-192.542	-45.961
Rezerve	11	364.396.104	364.176.438
Ajustare rezerve	11	23.151.094	23.151.094
Rezultatul reportat, din care:	11	70.524.343	70.421.633
Rezultatul reportat, provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS 29	11	-648.352	-648.352
Interese minoritare	11	174.434	192.048
CAPITALURI PROPRII - TOTAL	479.842.265	479.712.446
DATORII
DATORII PE TERMEN LUNG :
Datorii financiare	12	104.635.765	96.121.622
Venituri în avans	13	29.785.962	34.435.001

COMPA S.A. Sibiu Situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	30.09.2020	31.12.2019
(venituri în avans, subvenţii)
Alte datorii	13	0	0
Provizioane	14	135.645	135.645
DATORII PE TERMEN LUNG - TOTAL		134.557.372	130.692.268
DATORII CURENTE:
Datorii financiare	12	9.152.236	5.506.241
atorii comerciale i similare	13	75.828.473	92.028.996
Datorii din contracte cu clienţii	13	15.765.322	12.706.337
Alte datorii	13	2.299.921	1.217.334
Datorii privind impozitele curente	10	3.327	54.861
Venituri în avans (venituri în avans, subvenţii)	13	7.954.458	5.391.134
DATORII CURENTE - TOTAL		111.003.736	116.904.903
DATORII TOTALE		245.757.835	248.044.585
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII		725.600.100	248.044.585

NOTA:

(*) Anumite valori iniţiale sunt modificate faţă de situaţiile financiare prezentate pentru 2019 Modificările sunt explicate în notele 11, 13

Ioan DEAC Ioan MICLEA

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,

COMPA S.A.Sibiu Situaţia consolidată a rezultatului global la 30.09.2020

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Ioan DEAC		Ioan MICLEA
DIRECTOR GENERAL			DIRECTOR ECONOMIC
Rezultat neconsolidat pe acţiune de bază / diluat	19	0,0004	0,1338
Atribuibil soietatii mama	20	322.379	29.446.447
Atribuibil intereselor care nu controleaza	20	-17.614	15.168
Total rezultat global al anului, din care:		232.921	29.401.216
Alte venituri ale rezultatului global, nete de impozit		147.044	120.798
impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global	10	147.044	120.798
reclasificate ulterior în profit sau pierdere:
Alte elemente ale rezultatului global, din care alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi
Atribuibil societatii mama		103.491	29.265.250
Atribuibil intereselor care nu controleaza		-17.614	15.168
Profitul net al perioadei		85.877	29.280.418
(Cheltuieli) / Venituri cu impozitul pe profit amânat Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10 10	119.042 -20.858	-519.032 -635.537
Profit înainte de impozitare		-12.307	30.434.987
Costuri nete cu finanţarea		-2.788.353	-2.286.034
Alte câştiguri / pierderi financiare	18	-2.124.035	-1.645.455
Cheltuieli financiare	18	-671.898	-642.553
Venituri financiare	18	7.580	1.974
Rezultatul din exploatare		2.776.047	32.721.021
TOTAL CHELTUIELI		-378.406.865	-569.135.712
Alte cheltuieli	16	-6.410.596	-8.084.887
Servicii prestate de terţi	16	-14.177.642	-23.804.930
Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea	4.1; 4.2 5; 16	-38.720.716	-34.688.954
Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor	17	-82.650.619	-121.132.976
Materii prime şi consumabile utilizate	16	-229.866.032	-385.563.703
Variaţia stocurilor de produse finite şi producţia în curs de execuţie	16	-6.581.259	4.139.738
TOTAL VENITURI		381.182.912	601.856.733
Alte venituri	15	8.327.904	10.088.231
Venituri	15	372.855.008	591.768.502
	Nota	30.09.2020	30.09.2019

COMPA S.A.Sibiu Situaţia consolidată a modificărilor capitalurilor proprii la 30.09.2020

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Element al capitalului propriu	Capital social	Actiuni proprii	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2019	21,882,104	-64,910	-45,961	4,926,887	22,679,066	81,787,286	229,989,614	472,028	82,662,081	444,288,195	169,473	444,457,668
Profitul anului									33,206,829	33,206,829		33,206,829
Alte elemente ale rezultatului global, din care:						2,103,844	-120,712	0		1,983,132		1,983,132
Transfer la rezultat reportat						-45,800				-45,800		-45,800
Reevaluare imobilizari corporale						2,149,644				2,149,644		2,149,644
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							-120,712	0		-120,712		-120,712
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:				22,237	0	0	45,467,282	0	-12,240,448	33,249,071	22,575	33,271,646
Transfer din rezerve din reevaluare									45,800	45,800		45,800
Repartizare profit				22,237			45,467,282		-12,286,248	33,203,271	22,575	33,225,846
Sold la 31.12.2019	21,882,104	-64,910	-45,961	4,949,124	22,679,066	83,891,130	275,336,184	472,028	70,421,633	479,520,398	192,048	479,712,446

Element al capitalului propri	Capital social	Actiuni proprii	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2020	21,882,104	-64,910	-45,961	4,949,124	22,679,066	83,891,130	275,336,184	472,028	70,421,633	479,520,398	192,048	479,712,446
Profitul anului									103,491	103,491		103,491
Alte elemente ale rezultatului global, din care:							218,888		0	218,888		218,888
Transfer la rezultat reportat												0
Reevaluare imobilizari corporale										0		0
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							218,888			218,888		218,888
Tranzactii cu actionarii,
inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	-28,362	-146,581	0	0	0	778	0	-781	0	-17,614	-192,557
Rascumparare actiuni proprii		-28,362										-28,362
Pierderi legate de actiuni proprii			-146,581									-146,581
Repartizare profit							778		-781		-17,614	-17,614
Sold la 30.09.2020	21,882,104	-93,272	-192,542	4,949,124	22,679,066	83,891,130	275,555,850	472,028	70,524,343	479,667,831	174,434	479,842,265

In urma unui control ANAF desfasurat in cursul anului 2020, Compa a inregistrat pe seama rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor, cheltuieli suplimentare cu impozite si taxe aferente anului 2017, in valoare de 403,355 lei. Pentru a se asigura comparabilitatea datelor, informaţiile aferente anului 2019 prezentate mai sus au fost ajustate cu aceste modificări .

Ioan DEAC Ioan MICLEA

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC

COMPA S.A.Sibiu Situatia neconsolidata a fluxurilor de trezorerie la 30.09.2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu se specifică altfel)

Explicatii	30.09.2020	30.09.2019
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare
Profit inainte de impozitare	116,830	30,144,112
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	38,068,327	34,004,530
(Cresteri) / Descresteri stocuri	19,135,183	-10,433,347
(Cresteri) / Descresteri creante	21,293,257	-12,487,993
Cresteri/ (Descresteri datorii)	-10,429,367	-11,116,619
Ajustare alte elemente nemonetare	-2,135,518	-2,425,224
Numerar net generat din exploatare	66,048,712	27,685,459
Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-81,097,917	-68,107,425
Achizitii de imobilizari necorporale	-1,546,207	-4,005,426
Numerar net generat din activitati de investitii	-82,644,124	-72,112,851
Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	12,248,187	44,343,535
Plati dobanzi	-650,756	-613,717
Numerar net generat din activitatea financiara	11,597,431	43,729,818
Numerar net generat din activitatea totala	-4,997,981	-697,574
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	6,079,821	1,065,470
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	1,081,840	367,896

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC

DEAC IOAN MICLEA IOAN

COMPA SA Situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie pentru perioada incheiata la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu se specifica altfel)

Explicatii	30.09.2020	31.12.2019
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare
Profit inainte de impozitare	-12,307	34,168,165
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	38,720,716	47,010,212
(Cresteri) / Descresteri stocuri	19,181,572	-6,235,558
(Cresteri) / Descresteri creante	20,301,577	-21,086,385
Cresteri/ (Descresteri datorii)	-12,110,485	-23,541,768
Ajustare alte elemente nemonetare	-982,986	28,088,784
Numerar net generat din exploatare	65,098,087	58,403,450
Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-81,097,917	-80,872,394
Achizitii de imobilizari necorporale	-1,546,207	-11,575,340
Numerar net generat din activitati de investitii	-82,644,124	-92,447,734
Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	11,909,451	40,676,527
Plati dobanzi	-671,898	-938,246
Numerar net generat din activitatea financiara	11,237,553	39,738,281
Numerar net generat din activitatea totala	-6,308,484	5,693,997
Numerar si echivalente de numerar inceputul perioadei	8,961,682	3,267,685
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	2,653,198	8,961,682

DEAC IOAN MICLEA IOAN

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,

1. INFORMATII GENERALE

a) Societatea COMPA - firma mamă

COMPA este societate pe acţiuni, cu sediul în Sibiu, str.Henri Coandă nr.8, CP 550234

Domeniul de activitate al companiei: proiectarea, producerea şi comercializarea componentelor pentru fabricaţia de autoturisme, autovehicule de transport, autobuze, remorci, tractoare, vagoane, locomotive şi diverse utilaje industriale, servicii şi asistenţă tehnică.

Obiectul principal de activitate, conform codului CAEN este 2932 "Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule"

Forma de proprietate a companiei

Societatea COMPA S.A. este privatizată 100% din septembrie 1999. Societatea este listată, acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti la categoria Standard, simbol CMP.

Evoluţia companiei

Prin hotărârea Guvernului nr.1296/13.12.1990 firma a devenit S.C.COMPA S.A., provenind din Intreprinderea de Piese Auto Sibiu (I.P.A.Sibiu). I.P.A. Sibiu a luat fiinţă în anul 1969 prin unificarea a două unităţi: Uzina Elastic şi Uzina Automecanica Sibiu.

Din anul 1991, COMPA s-a organizat în fabrici / ateliere, constituite pe familii de produse ca centre de cost, care în timp au devenit centre de profit, în scopul unei descentralizări şi a facilitării constituirii de joint-ventures.

Investiţiile financiare COMPA S.A. în calitate de societate – mamă, reprezentând titluri de participare deţinute în acţiuni sau părţi sociale la entităţile comerciale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Societatea la care se deţin titlurile	Sediul social	Valoarea titlurilor deţinute de COMPA (lei)	% in capitalul social
COMPA I.T. S.R.L.	Str.Henri Coandă nr.8, Sibiu, jud.Sibiu	200.000	100,00
TRANS C.A.S. S.R.L.	Str.Henri Coandă nr.12, Sibiu, jud.Sibiu	1.498.450	99,00
RECASERV S.R.L.	Str.Henri Coandă nr.51, Sibiu, jud.Sibiu	70.000	70,00
TOTAL		1.769.430

Conducerea societăţii COMPA a fost asigurată de un Consiliu de Administraţie format din:

-	Deac Ioan	– Preşedinte şi Director general,
-	Miclea Ioan	– Membru CA si Director economic
-	Maxim Mircea-Florin	– Membru CA
-	Balteş Nicolae	– Membru CA/ Preşedinte comitet audit
-	Velţan Ilie-Marius	– Membru CA/ Membru comitet audit

b) Filiale

Societatea COMPA I.T. S.R.L cu sediul social în Sibiu, str.Henri Coandă nr.8,jud.Sibiu. Firma fost înfiinţată în anul 2001, fiind înregistrată la Registrul Comerţului cu nr.J32/17/2001, CUI 13656016.

Scopul înfiinţării a fost acela de proiectare şi implementare a unui Sistem informatic integrat, pentru firma – mamă, la standardele internaţionale existente şi care să asigure cerinţele impuse de modul de organizare pe centre de profit ale firmei COMPA, precum şi de asigurare a unei reţele informatice de calculatoare extinse în întreaga firmă COMPA.

Obiectul de activitate, conform codului CAEN este 6201 – "Activităţi de realizare a softului la comandă"

Capitalul social al firmei la 31.12.2018 a fost de 200.000 RON, deţinut în totalitate (100%) de către Societatea COMPA S.A. Administratorul firmei este dl. Acu Florin-Ştefan.

Societatea TRANS C.A.S. S.R.L. cu sediul social în Sibiu, str.Henri Coandă nr.12, jud.Sibiu. Firma a fost înfiinţată în anul 2002, fiind înregistrată la Registrul Comerţului cu nr.J32/633/2002, CUI 14836511. Motivul înfiinţării firmei a fost acela de externalizare a activităţii de transport auto, existent iniţial în cadrul firmei COMPA, în scopul extinderii şi dezvoltării acestei activităţi diferită de profilul de activitate al firmei COMPA. TRANS C.A.S. S.R.L. deţine în prezent un număr de peste 60 autovehicule, dintre care o pondere importantă o deţin Autotractoarele cu remorcă tip Mercedes, cu capacitate de peste 20 tone încărcătură utilă, destinate transportului de materiale şi produse finite atât pentru COMPA cât şi pentru alţi clienţi.

Obiectul principal de activitate al firmei, conform codului CAEN este 4941 "Transporturi rutiere de mărfuri"

Capitalul social este de 150.000 părţi sociale în valoare totală de 1.500.000 RON.

La 31.12.2018 structura acţionariatului a fost:

• Societatea COMPA S.A. deţine un număr de 149.845 părţi sociale, în valoare de 1.498.450 RON.
• Maxim Mircea Florin şi Mihăilă Daniela persoane fizice, deţin în total un număr de 155 părţi sociale în valoare de 1.550 RON.

Conducerea firmei este asigurată de Maxim Mircea-Florin – administrator.

Societatea RECASERV S.R.L. cu sediul social în Sibiu, Str.Henri Coandă nr.51, jud.Sibiu, înfiinţată în anul 2004, fiind înregistrată la Registrul Comerţului cu nr.J32/704/2004, CUI 16408228. Scopul înfiinţării firmei a fost de externalizare din cadrul firmei – mamă (COMPA S.A.) a unor activităţi diferite profilului său de activitate principal, activităţi cum sunt: alimentaţie publică realizată prin cantina şi microcantinele ce funcţionează în incinta firmei COMPA. Prin înfiinţarea firmei RECASERV S.R.L. cu profil de alimentaţie publică s-au asigurat condiţiile dezvoltării acestei activităţi prin completarea cu servicii secundare (catering şi servicii de curăţenie).

Obiectul principal de activitate, conform codului CAEN este 5629 " Alte activităţi de alimentaţie n.c.a.", constând din servicii de catering pentru salariaţii din COMPA S.A.şi alte firme din Sibiu, organizarea de evenimente cu profil de alimentaţie publică pentru firme şi unităţi de învăţământ din municipiul Sibiu.

Capitalul social al firmei este de 100.000 RON deţinut de către:

• Societatea COMPA S.A.Sibiu ,în procent de 70%
• Boroş Daniela, persoană fizică, în procent de 30%

RECASERV S.R.L. Sibiu deţine la COMPA S.A.Sibiu un număr de 649.100 acţiuni în valoare de 64.910 RON cumpărate prin tranzacţionare la BVB care sunt înregistrate în Situaţiile financiare ale firmei la 31.12.2018.

Administratorul firmei este dna Boroş Daniela.

2. BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("UE") şi cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/ 2016.

Grupul a adoptat raportarea conform IFRS începând cu situaţiile financiare ale anului 2012.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Situaţiile financiare consolidate au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("UE"). Politicile contabile semnificative aplicate de Grup sunt cele prezentate în Situaţiile financiare încheiate la 31.12.2019 şi nu s-au modificat în perioada raportului interimar.

4.1. IMOBILIZĂRI CORPORALE

Evoluţia imobilizărilor corporale de la 1 ianuarie 2020 Ia 30 septembrie 2020 este următoarea:

Explicaţii	Valoare contabila la 30.09.2020	Valoare contabila la 01.01.2020
Terenuri	43.848.700	43.848.700
Constructii	86.140.093	90.834.202
Echipamente si autovehicule	214.157.137	212.038.365
Alte imobilizari corporale	535.143	593.592
Imobilizari corporale in curs	82.972.750	38.173.604
Total	427.653.823	385.488.463

Activele corporale reprezentând "Imobilizări corporale în curs" sunt evaluate la cost istoric. Societatea a ales pentru evaluarea imobilizărilor corporale de natura terenurilor şi construcţiilor modelul reevaluării la valoare justă.

Constructiile si terenurile au fost reevaluate la 31.12.2019 de catre un evaluator independent autorizat. În ierarhia valorii juste, reevaluarea clădirilor şi terenurilor societăţii la valoare justă este clasificată ca şi date de nivel 2.

Tehnicile de evaluare utilizată în evaluarea la valoare justă de nivel 2 este metoda comparării preţurilor. Preţurile comparabile clădirilor şi construcţiile din apropiere sunt ajustate în funcţie de caracteristici specifice, cum ar fi mărimea proprietăţii, etc. Cele mai importante date de intrare pentru această metodă de evaluare este preţul pe metru pătrat. Nu au existat transferuri între nivelul la care sunt clasificate evaluările la valoare justă în cursul anului 2020. Amortizarea imobilizărilor corporale se determină prin metoda liniară.

Activele imobilizate s-au redus in anul 2020 prin amortizare.

4.2.INVESTIŢII IMOBILIARE

Evoluţia investiţiilor imobiliare de la 1 ianuarie 2020 Ia 30 septembrie 2020 este următoarea:

Explicaţii	Valoare contabila la 30.09.2020	Valoare contabila la 01.01.2020
Investitii imobiliare	56.352.096	56.352.094
Investitii imobiliare in curs de executie	9.581.539	9.142.101
Total	65.933.635	65.494.195

Investiţiile imobiliare sunt evaluate la valoare justă. Un câştig sau o pierdere generată de o modificarea a valorii juste a investiţiei imobiliare se recunoaşte în profitul, sau în pierderea perioadei în care apare.

Activele imobilizate "Investiţii imobiliare în curs" sunt evaluate la cost istoric.

5. MOBILIZĂRI NECORPORALE

Imobilizările necorporale deţinute de Grup reprezintă programe informatice, licenţe soft şi imobilizări necorporale în curs. Evoluţia acestora a fost următoarea:

Explicaţii	Valoare contabila la 30.09.2020	Valoare contabila la 01.01.2020
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare	4.615.514	4.116.416
Programe informatice si liicente soft	3.846.846	3.316.041
Total	8.462.360	7.432.457

6. CREANŢE COMERCIALE ŞI ALTE CREANŢE

Situaţia altor creanţe deţinute de Grup este următoarea:

Explicaţii	Valoare contabila la 30.09.2020	Valoare contabila la 01.01.2020
Creante comerciale	109.452.109	108.823.387
Avansuri platite catre furnizori	4.987.976	32.041.021
Creante in legatura cu personalul	28.110	31.659
Creante in legatura cu bugetul consolidat al statului si bugetul local	6.963.903	3.089.014
Debitori diversi	856.545	337.715
Cheltuieli in avans	746.844	1.071.290
Subventii de incasat (proiecte fonduri europene, subventii pt.cheltuieli de personal)	11.495.747	8.271.345
Total	134.531.234	153.665.431

Creanţele în valută sunt evaluate în lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2020.

Creantele comerciale si avansurile platite catre furnizori au inregistrat o scaderea semnificativa, ca urmare a reducerii activitatii Grupului, in contextul pandemiei generate de noul coronavirus.

7. ALTE CREANŢE IMOBILIZATE

Creantele imobilizate detinute de Grup nu au inregistrat modificari fata de inceputul anului 2020.

Explicaţii	Valoare contabila la 30.09.2020	Valoare contabila la 01.01.2020
Garantie VAMA pt.vamuire la domiciliu	103.000	103.000
Alte garantii	18.233	18.233
Total alte active	121.233	121.233

8. STOCURI

Structura stocurilor deţinute de Grupe este prezentată în tabelul de mai jos:

Explicaţii	30.09.2020	01.01.2020
Materii prime	33.555.418	46.024.388
Materiale şi ambalaje	22.845.945	22.884.063
Semifabricate şi producţia în curs de execuţie	20.679.873	19.063.886
Produse finite şi mărfuri	9.163.382	17.453.853
Total stocuri	86.244.618	105.426.190

9. NUMERAR ŞI ECHIVALENŢE DE NUMERAR

Disponibilităţile băneşti şi echivalenţele de numerar se prezintă astfel:

Explicaţii	30.09.2020	01.01.2020
Conturi bancare în lei	1.459.876	7.387.072
Conturi bancare în valută	1.149.844	1.543.333
Echivalenţe de numerar	945	611
Casa în lei	30.222	10.169
Casa în valuta	12.311	20.497
Total disponibilităţi băneşti şi echivalenţe	2.653.198	8.961.682

Societatea deţine conturi în lei şi valută la următoarele instituţii bancare: BRD Group Societe Generale, BCR, ING Bank, Trezorerie.

10. IMPOZIT PE PROFIT

lmpozitul pe profitul curent al Grupului se determină pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile şi cu veniturile neimpozabile, la o cotă de 16% pentru 9 luni 2020 si 9 luni 2019

La 30 septembrie 2020 si 30 septembrie 2019

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	12.442	555.775
Cheltuiala cu impozitul pe veniturile microintreprinderilor	8.416	16.312
Cheltuilala/ Venitul cu impozitul pe profit amanat	-119.042	582.482
Total impozit pe profit/venit/specific	-98.184	1.154.569

11. CAPITALURI PROPRII

Structura acţionariatului la data de 30.09.2020 este următoarea:

Explicaţii	Nr. acţiuni	% din total capital social
Deac Ioan	41.585.887	19,0045
Miclea Ioan	41.042.480	18,7562

COMPA S.A. Sibiu Note explicative la raportul financiar interimar consolidat la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Explicaţii	Nr. acţiuni	% din total capital social
Persoane Fizice (Române şi străine)	62.192.118	28,4215
Persoane Juridice (Române şi străine)	74.000.553	33,8178
Număr total de acţiuni	218.821.038	100,0000

Acţiunile Societăţii au o valoare nominală de 0,1 lei / acţiune, valoarea capitalului social fiind de 21,882,104 lei. Din luna iunie 1997 acţiunile Societăţii sunt tranzacţionate pe Bursa de Valori Bucureşti, iar în prezent Societatea este cotată la categoria Standard.

Capitalurile proprii ale Grupuluiinclud următoarele:

Explicaţii	30.09.2020	01.01.2020
Capital subscris si varsat	21.882.104	21.882.104
Actiuni proprii rascumparate	-93.272	-64.910
Pierderi legate de actiunile proprii	-192.542	-45.961
Rezerve din reevaluare	83.891.130	83.891.130
Rezerve legale	4.949.124	4.949.124
Ajustare rezerve legale	22.679.066	22.679.066
Alte rezerve	275.555.850	275.336.184
Ajustare alte rezerve	472.028	472.028
Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29	-648.352	-648.352
Rezultat reportat	3.890.000	0
Profit an curent	103.491	33.206.829
Repartizarea profitului	70.420.852	37.214.804
Interese minoritare	174.434	192.048
Total capitaluri proprii	479.842.265	479.712.446

In data de 27.04.2020, AGA a aprobat un plan de rascumparare a actiunilor proprii in valoare de 3,890,000 lei. Pana la data de 30.09.2020 au fost rascumparate 283,623 actiuni la o valoare de rascumparare totale de 170,943 lei

In urma unui control ANAF desfasurat in cursul anului 2020, Compa a inregistrat pe seama rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor, cheltuieli suplimentare cu impozite si taxe aferente anului 2017, in valoare de 403,355 lei.

Pentru a se asigura comparabilitatea datelor, informaţiile aferente anului 2019 prezentate în notele explicative la 30.06.2020 au fost ajustate cu aceste modificări

12. DATORII FINANCIARE

Datoriile financiare pe termen lung şi scurt exprimate în EUR sunt următoarele:

Institutie de credit	Tip imprumut	30.09.2020	01.01.2020
BRD Group Societe Generale România	Linie credit pentru productie	18.909.602	33.315.569
BRD Group Societe Generale România	Credit pentru investitii	36.523.500	12.360.114
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	21.311.990	24.279.271
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	36.523.500	31.065.450
IMPULS-Leasing Romania I.F.N. SA	Contracte leasing financiar	716.136	1.054.872

COMPA S.A. Sibiu Note explicative la raportul financiar interimar consolidat la 30.09.2020

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Total datorii financiare	113.984.728	102.075.277
--------------------------	-------------	-------------

13. DATORII COMERCIALE ŞI ALTE DATORII

Situaţia datoriilor comerciale şi a altor datorii este următoarea:

Explicaţii	30.09.2020	01.01.2020
Furnizori	75.667.311	91.890.438
Avansuri încasate de la clienţi	161.160	138.558
Datorii din contracte cu clienţii	2.299.921	1.217.334
Datorii în legătură cu personalul	7.966.849	5.628.627
Datorii la bugetul general consolidat al statuluisi bugetul local	7.648.508	6.929.194
Datorii cu impozitul pe profit curent	3.327	54.861
Creditori diverşi	149.966	148.516
Venituri in avans	2.586.555	1.411.453
Subvenţii pentru investiţii din contracte POCU si AMPOSCE	35.108.070	38.355.443
Plusuri de inventar de natura imobilizărilor	45.795	59.239
TOTAL Datorii comerciale şi alte datorii	131.637.462	145.833.663

In urma unui control ANAF desfasurat in cursul anului 2020, Compa a inregistrat pe seama rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor, cheltuieli suplimentare cu impozite si taxe aferente anului 2017, in valoare de 403,355 lei.

Pentru a se asigura comparabilitatea datelor, informaţiile aferente anului 2019 prezentate în notele explicative la 30.09.2020 au fost ajustate cu aceste modificări

Datoriile în valută sunt evaluate în lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2020

14. PROVIZIOANE

In anul 2020 Grupul nu a constituit provizione suplimentare pentru garantii acordate clientilor si pentru beneficiile angajatilor, considerand ca nu au intervenit modificari fata de situatia existenta la 01.01.2020.

15. VENITURI ŞI SEGMENTE DE ACTIVITATE

Structura veniturilor realizate de Grup este următoarea:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Cifra de afaceri totală, din care:	372.855.008	591.768.502
Venituri din vânzări de produse finite	360.218.379	582.993.164
Venituri din prestări de servicii	4.115.579	6.580.984
Venituri din vânzarea mărfurilor	7.099.498	1.034.577
Venituri din alte activităţi (chirii, vânzări de materiale, deşeuri, semifabricate, ambalaje )	491.660	567.870
Venituri din subvenţii aferente cifrei de afaceri (proiecte şi contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU)	929.891	591.907
Alte venituri operaţionale	8.327.904	10.088.231
Total - Alte venituri operaţionale	381.182.912	601.856.733

COMPA S.A. Sibiu Note explicative la raportul financiar interimar consolidat la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Alte venituri operaţionale sunt formate din:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Venituri din producţia de imobilizări	4.431.119	6.756.329
Venituri din subvenţii pentru investiţii (proiecte şi contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU şi AMPOSCCE)	3.509.188	3.223.536
Alte venituri din exploatare	387.597	108.366
Total - Alte venituri operaţionale	8.327.904	10.088.231

Segmente de activitate

Conducerea Grupului evaluează în mod regulat activitatea în vederea identificării segmentelor de activitate pentru care trebuie raportate separat informaţii.

Societatea îşi desfăşoară activitatea în România. Veniturile Grupului prezentate mai sus sunt în întregime atribuite ţării de domiciliu.

Activele imobilizate, altele decât instrumentele financiare, creanţele privind impozitul amânat, creanţele privind beneficiile post angajare şi drepturile care rezultă din contracte de asigurare sunt localizate în România în totalitate. Grupul nu are astfel de active imobilizate localizate în alte ţări.

16. CHELTUIELI DUPA NATURĂ

Cheltuielile din exploatare realizate în primele nouă luni ale anilor 2020 şi 2019 după natura lor sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Diferenţe de stoc	6.581.259	-4.139.738
Cheltuieli materiale	213.461.996	364.511.384
Cheltuieli cu energia şi apă	16.404.036	21.052.317
Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor	82.650.619	121.132.976
Ajustări de valoare privind imobilizările	39.009.420	35.169.627
Ajustări de valoare privind activele circulante	-288.704	-480.672
Cheltuieli cu serviciile prestate de terţi	14.177.642	23.804.930
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	3.183.942	3.861.614
Alte cheltuieli de exploatare	3.226.655	4.223.274
Total - Cheltuieli din exploatare	378.406.865	569.135.712

17. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJAŢILOR

Cheltuielile cu beneficiile angajaţilor includ salarii, indemnizaţii şi contribuţii la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe măsură ce serviciile sunt prestate.

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Salarii şi indemnizaţii	92.961.824	118.408.303
Subventii guvernamentale pentru cheltuielile cu salariatii	-12.383.363	-1.215

COMPA S.A. Sibiu Note explicative la raportul financiar interimar consolidat la 30.09.2020

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială	2.072.158	2.725.888
Total	82.650.619	121.132.976

In contextul pandemiei de COVID-19, Guvernul a aprobat o serie de măsuri active destinate angajaţilor şi angajatorilor, in vederea sprijinirii acestora in perioada starii de urgenta/alerta, perioada in care activitatea economica a fost semnificativ diminuata sau chiar intrerupta.

Grupul Compa a fost grav afectat de efectele pandemiei, fiind nevoit, ca urmare a scaderii semnificative a comenzilor, sa suspende temporar contractele de munca ale majoritatii angajatilor sai.

Pentru perioada aprilie-mai 2020, Grupul a beneficiat de subventiile acordate de guvern pentru acoperirea cheltuielilor Pentru lunile iunie, iulie, august, pentru angajatii ale caror contracte au fost reactivate Grupul a indeplinit conditiile pentru solicitarea subventiei reprezentand 41.5% din salariile de baza corespunzatoare orelor prestate pentru acesti angajati.

18. PIERDERI (CÂŞTIGURI) FINANCIARE

Structura pierderilor (câştigurilor) financiare este prezentată mai jos:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Câştiguri din diferenţe de curs valutar legate de elementele monetare exprimate în valută	-1.909.619	-1.479.113
Pierderi din dobânzi	-664.318	-640.579
Alte câştiguri financiare	-214.416	-166.342
Total pierderi / câştiguri	-2.788.353	-2.286.034

19. CÂSTIG PE ACŢIUNE

Calculul câştigului pe acţiune pentru nouă luni 2020 şi 2019 poate fi sumarizat astfel:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
Număr de acţiuni la începutul anului	218.821.038	218.821.038
Acţiuni emise în cursui anului	0	0
Număr de acţiuni Ia finalul anului	218.821.038	218.821.038
Profitul net	85.877	29.280.419
Câştig pe acţiune (în RON pe acţiune) de bază / diluat	0,0004	0,1338

20. INVESTIŢII FINANCIARE

Entitatile afiliate ale societatii COMPA sunt:

Societatea la care se detin titlurile	Sediul social	% în capitalul social	Obiectul pricipal de activitate
COMPA IT S.R.L.	Str.Henri Coandă, nr.8, Sibiu,	100,00	6201 - Activităţi de realizare a soft-ului la comandă
TRANS CAS S.R.L.	Str.Henri Coandă, nr.12, Sibiu,	99,00	4941 - Transport rutier de mărfuri
RECASERV S.R.L.	Str.Henri Coandă, nr.51, Sibiu,	70,00	5629 "Alte activităţi de alimentaţie n.c.a."

Tranzactiile efectuate in primele 9 luni al anilor 2020 si 2019 cu societatile la care COMPA detine participatii au fost urmatoarele(sumele contin TVA):

Explicaţii	30.09.2020		30.09.2019
Societatea la care se deţin titlurile	Cumpărări de bunuri şi servicii	Vânzări de bunuri şi servicii	Cumpărări de bunuri şi servicii	Vânzări de bunuri şi servicii
TRANS CAS S.R.L.	8.749.168	359.661	13.965.579	295.361
COMPA-IT S.R.L.	1.903.881	31.692	2.233.630	32.138
RECASERV S.R.L.	804.945	39.441	1.217.268	47.629

Datoriile şi creanţele reciproce înregistrate la 30.09.2020 şi 30.09.2019 sunt următoarele:

Crean ţe de încasat de către Societatea COMPA S.A. de la:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
TRANS CAS S.R.L.	207.109	27.240
COMPA-IT S.R.L.	12.989	13.541
RECASERV S.R.L.	11.135	10.021

Datorii de achitat de către Societatea COMPA S.A. către:

Explicaţii	30.09.2020	30.09.2019
TRANS CAS S.R.L.	4.105.684	2.580.561
COMPA-IT S.R.L.	961.734	896.243
RECASERV S.R.L.	427.493	247.387

Conducerea Societăţii:

Lista administratorilor Societăţii:

NUMELE ŞI PRENUMELE	CALIFICARE	FUNCŢIA
DEAC Ioan	Inginer	Preşedintele C.A.
MICLEA Ioan	Economist	Membru CA
MAXIM Mircea Florin	Inginer	Membru CA
BALTEŞ Nicolae	Economist	Membru CA/ Preşedinte comitet audit
VELŢAN Ilie-Marius	Economist	Membru CA/ Membru comitet audit

COMPA S.A. Sibiu Note explicative la raportul financiar interimar consolidat la 30.09.2020 (toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Lista membrilor conducerii executive a Societăţii:

NUMELE ŞI PRENUMELE	FUNCŢIA
DEAC Ioan	Director General
MICLEA Ioan	Director Economic
FIRIZA Ioan	Director Management Organizational si R.U.
BĂIAŞU Dan-Nicolae	Director Comercial
ACU Florin-Ştefan	Director Tehnic
MUNTENAŞ Bogdan-Vasile	Director Logistică
ŢUICU Liviu-Laurenţiu	Director Calitate – Mediu
HERBAN Dorin-Adrian	Director Sisteme de Management şi îmbunătăţire
ŢUŢUREA Mihai	Director Producţie
FIRIZA Sorin Ioan	Director Adj.Producţie
MORARIU Mircea	Director Adj.Producţie
DRAGOMIR Marius-C-tin	Ing. Şef

21. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI RAPORTULUI

Răspândirea epidemiei Coronavirus COVID-19, cu deosebire în Europa, în ţări precum: Germania, Franţa, Italia, Anglia, Cehia, Slovacia, în care industria auto este puternic dezvoltată, are un puternic caracter de incertitudine asupra Societaii COMPA. Societatea fiind orientată cu precădere pentru realizarea de componente pentru industria auto, orice modificare apărută în fabricaţia producătorilor de automobile a afectat direct fabricaţia de componente la COMPA..

Pe de altă parte, baza materială se asigură aproape în exclusivitate din import, mai precis din Europa de vest, orice sincopă în lanţul de aprovizionare a afectat, de asemenea, în mod inevitabil Societatea COMPA.

În data de 27.04.2020 a avut loc Adunarea Generală a Acţionarilor, în cadrul căreia au fost aprobate situaţiile financiare încheiate la 31.12.2019 şi repartizarea profitului obţinut în anul 2019.

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC

Ioan DEAC Ioan MICLEA

DECLARAŢIE

în conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991

S-au întocmit situaţiile financiare trimestriale consolidate la 30.09.2020 pentru:

	_____________
Entitate:	COMPA S.A.
Judeţul:	32 SIBIU
Adresa:	Sibiu, str. Henri Coandă, nr. 8, ţel. 0269/239400
Număr din registrul comerţului:	J 32/129/1991
Forma de proprietate:	34 Societate pe acţiuni
Activitatea preponderentă (cod şi denumire clasa CAEN):	2932 - Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule
Cod unic de înregistrare:	RO 788767 __________________

Subsemnatul Ioan MICLEA,

conform art.10 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.82/1991, având calitatea de Director Economic, îmi asum răspunderea pentru întocmirea raportărilor financiare trimestriale consolidate la 30.09.2020 şi confirm următoarele:

• a) politicile contabile utilizate la întocmirea raportărilor financiare trimestriale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile.
• b) raportările financiare trimestriale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
• c) persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

Raport Trimestrial Consolidat

30.09.2020

RAPORT TRIMESTRIAL CONSOLIDAT

conform cu Regulamentul ASF Nr.5 / 2018 (Anexa 13) privind emitenţii şi

operaţiunile cu valori mobiliare

Data raportului	30.09.2020
Societatea	COMPA S.A.
Sediul social	Sibiu, str. Henri Coandă nr. 8, cod poştal 550234
Număr telefon	+40269 237878
Fax	+40269 212204; +40269 237770
Cod de identificare fiscală	RO 788767
Nr. de ordine în Registrul Comerţului Sibiu	J 32/129/1991
Identificator Unic la Nivel European (EUID)	ROONRC.J 32/129/1991
Capital subscris şi vărsat	21.882.103,8 lei
Valoarea acţiunii	0,10 lei
Codul LEI	315700EXV87GJDVUUA14

Acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria Standard, simbol CMP

C U P R I N S

		Pag.
A.	INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI	19
B.	ALTE INFORMAŢII	19
B.1.	Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs în perioada de timp relevantă şi impactul pe care acestea îl au asupra poziţiei financiare a emitentului şi a filialelor acestuia	19
B.2.	Descrierea generală a poziţiei financiare şi a performanţelor emitentului şi ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante.	20

A. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

DENUMIRE INDICATOR	MOD DE CALCUL	REZULTAT 30.09.2020
Indicatorul lichidităţii curente 1)	Active curente / Datorii curente	1.99
Indicatorul gradului de îndatorare 2)	Capital imprumutat / Capital propriu x100	21.93
clienţi 3) Viteza de rotaţie a debitelor -	Sold mediu clienţi / Cifra de afaceri x 270	79.03
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate 4)	Cifra de afaceri / Active imobilizate	0.74

1) Oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din activele curente. Valoarea recomandată acceptabilă este ~ 2.

2) Exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potenţiale probleme de finanţare, de lichiditate, cu influenţe în onorarea angajamentelor asumate.

Capital împrumutat = Credite peste 1 an

Capital angajat = Capital împrumutat + Capital propriu

3) Exprimă eficacitatea societăţii în colectarea creanţelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile către societate.

4) Exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumită cantitate de active imobilizate.

Indicatorii economico-financiari prezentaţi în tabelul de mai sus, sunt indicatori de apreciere a performanţei şi a poziţiei financiare a Grupului Compa.

Nivelul acestor indicatori prezenţi în tabel a fost calculat din situaţiile financiare ale Grupului iar rezultatele obţinute la 30.09.2020 sunt rezultate pozitive, chiar foarte bune, ce asigura garanţia funcţionării fără riscuri a activităţii firmelor din cadrul Grupului, în viitor.

B. ALTE INFORMATII

B.1. Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs în perioada 01.01.2020-30.09.2020 şi impactul pe care acestea îl au asupra poziţiei financiare a Grupului

Cel mai important eveniment ce trebuie evidenţiat în activitatea Grupului Compa pe primele 9 luni ale anului 2020 îl reprezintă efectul catastrofal generat de pandemia Coronavirus care a afectat activitatea economică a întregii lumi.

Grupul Compa puternic ancorat în industria auto mondială, cu precădere cea europeană, a fost influenţat nemijlocit de evoluţia producţiei auto din Europa în mod special.

Stoparea fabricaţiei începând cu cea de-a doua parte a lunii Martie 2020 a producţiei de automobile de către aproape toţi fabricanţii de automobile cu interdicţia imediată de livrare a componentelor fabricate, a paralizat aproape integral producţia de componente la firma mamă COMPA cât şi activitatea firmelor afiliate TRANS CAS SRL, RECAREV SRL şi Compa IT SRL.

În lunile Aprilie şi Mai 2020, perioadă în care a fost activată şi starea de urgenţă în România, firmele din cadrul Grupului au fost nevoite să suspende Contractele în individuale de munca la majoritatea angajaţilor, beneficiind de indemnizaţia de şomaj tehnic de 75% din salariul de încadrare plătit cu precădere de stat.

Tot în această perioadă de raportare (primele 9 luni ale anului 2020) o parte din angajaţii firmei mamă COMPA precum şi ai firmelor afiliate din cadrul Grupului, cărora li sau activat Contractele individuale de muncă (care a fost suspendat cel puţin 15 zile), au beneficiat conform prevederilor OUG 92/2020 de subvenţia de 41,5% din salariul de bază aferent lunilor Iunie – August 2020.

Reducerea considerabilă a cifrei de afaceri ca urmare a stopării aproape în totalitatea fabricaţiei de componente la firma mamă COMPA precum şi a volumului prestaţiilor firmelor afiliate, a avut un impact asupra profitabilităţii Grupului, în pofida măsurilor luate de către managementul firmelor din cadrul Grupului.

Trebuie să evidenţiem în mod special măsurile luate în toată această perioadă, cu deosebire la firma mamă COMPA în gestionarea costurilor, în dimensionarea, monitorizarea pe centrele de profit a tuturor categoriilor de costuri, limitându-se la strictul necesar desfăşurării proceselor de producţie.

Au fost limitate cheltuielile de investiţii, în special cele demarate la firma mamă Compa, continuându-se doar acele investiţii începute în anii 2018-2019 şi în primele luni ale anului 2020, investiţii ce se impuneau pentru finalizarea lucrărilor de construcţii – montaj la hala nouă de fabricaţie începute la finele anului 2018, continuate în anul 2019 şi finalizate parţial în 2020. S-a continuat, deasemenea, achiziţiile de maşini şi echipamente contractate în 2019 şi în primele luni ale Trim.1-2020, care nu mai putea fi stopate la furnizori, fiind în faza foarte avansată de execuţie.

Începând cu luna Septembrie 2020, pe fondul creşterii cererilor şi a comenzile de la clienţi, la firma mamă se resimte lipsa unor categorii de personal, în special Operatori pe MUCN, care în perioada suspendării contractelor individuale de muncă (lunile aprilie – mai 2020) au plecat din firma Compa la alte firme din ţara sau străinătate.

B.2. Descrierea generală a poziţiei financiare şi a performanţelor Gupului aferente perioadei 01.01.2020-30.09.2020

DENUMIRE INDICATOR 01.01.2020 30.09.2020 30.09.2020/ 01.01.2020 % Active imobilizate 459,776,300 504,901,184 109.81 Active circulante 267,980,731 220,698,917 82.36 Datorii mai mici de un an 116,904,903 111,003,736 94.95 Datorii mai mari de un an 131,139,682 134,754,099 102.76 Capital si rezerve 479,712,446 479,842,265 100.03

a. În vederea analizării situaţiei economico-financiare pe primele 9 luni ale anului 2020, prezentăm în continuare următorii indicatori:

În completarea informaţiilor de mai sus, privind evoluţia principalelor elemente ale bilanţului la 30.09.2020 la nivelul Grupului Compa, comparativ cu nivelul acestora la 01.01.2020, putem evidenţia următoarele:

• Creşterea valorii activelor imobilizate la nivelul întregului Grup de aproape 10%, ca urmare a investiţiilor realizate cu precădere la firma mamă Compa, investiţii demarate în anii 2018 şi 2019 şi aflate în curs de finalizare în anul 2020;
• Activele circulante pe ansamblul Grupului au scăzut la data de 30.09.2020, la un nivel de 82,36% din totalul acestora înregistrat la sfârşitul anului 2019, având o evoluţie proporţional cu cea a cifrei de afaceri;
• Datoriile mai mici de un an, ce reprezintă datorii faţă de furnizorii de materii prime, materiale şi a furnizorilor de maşini şi echipamente pentru investiţii au scăzut, deasemenea, în marea lor majoritate, faţă de nivelul de la începutul anului (01.01.2020), tot ca impact al evoluţiei cifrei de afaceri, dar şi a obligaţiilor faţă de bănci, reprezentând credite pentru investiţii scadente la rambursare într-un interval de un an, începând din 30.09.2019;

• Datoriile mai mari de un an, la 30.09.2020, reprezintă datoriile faţă de bănci (credite de investiţii şi linii de credit) au crescut la nivelul Grupului cu 2,76% faţă de finele anului 2019, datorită investiţiilor prevăzute a se realiza conform Bugetului de Venituri şi Cheltuieli, dar din păcate sursele de finanţare prevăzute în Buget nu s-au realizat datorită nerealizării profitului prevăzut în Buget, ca efect al crizei Coronavirus;
• La nivelul Grupului Compa, poziţia de patrimoniu, capital şi rezerve înregistrat la 30.09.2020 este aproximativ la nivelul celui realizat la 31.12.2019.

b. Prezentăm mai jos principalele elemente ale contului de profit şi pierdere, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut:

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2020/ 30.09.2019 %
Cifra de afaceri	591,768,502	372,855,008	63.01
Alte venituri	10,088,231	8,327,904	82.55
Cheltuieli din exploatare	569,135,712	378,406,865	66.49
Rezultat financiar	-2,286,034	-2,788,353	121.97
Rezultat brut	30,434,987	-12,307	-0.04
Rezultat net	29,280,418	85,877	0.29

Ca efect al pandemiei declanşate încă din lună martie 2020 producţia mondială de automobile s-a oprit în totalitate, în special în Europa, unde activează majoritatea producătorilor de automobile pentru care firma Compa produce şi livrează produsele fabricate.

Din aceste considerente, în cursul Trim.1-2020, în mod special producţia şi implicit livrările au scăzut dramatic.

Cifra de afaceri realizată pe Trim.2-2020 va influenţa semnificativ cifra de afaceri pe anul 2020, în general, atât la firma mamă cât şi la firmele afiliate. În acest context, pe ansamblul Grupului Compa nivelul cifrei de afaceri, realizat pe primele 9 luni a reprezentat doar 63,01% din valoarea realizată la acest indicator pe primele 9 luni din anul precedent, 2019.

Scăderea considerabilă a cifrei de afaceri a avut un impact major asupra tuturor indicatorilor din contul de profit şi pierdere la nivel de Grup. În aceste condiţii, pe primul semestru, la nivelul Grupului s-a înregistrat o pierdere de peste 4,2mil.lei.

Urmare a creşterii cifrei de afaceri din Trim.3-2020 şi a măsurilor de reducere drastică a costurilor, s-a reuşit ca la finalul celor 9 luni, grupul să obţină profit, chiar dacă nivelul profitului net pe ansamblu Grupului este de doar 85.877 lei.

Ioan DEAC Ioan MICLEA

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,