RAPORT NECONSOLIDAT 30.09.2023 (NEAUDITAT)

CUPRINS

1. INTRODUCERE
2. COMPA – SCURT ISTORIC
3. EVENIMENTELE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 9 LUNI ALE ANULUI 2023
4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ
5. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII
- 5.1. PRODUSE, PROCESE
- 5.2. ACHIZIŢII – FURNIZORI
- 5.3. VANZARI
- 5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI
- 5.5. CALITATE – MEDIU
- 5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI
- 5.7. INVESTIŢII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE
6. PIAŢA DE CAPITAL
7. CONDUCEREA SOCIETĂŢII
8. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE
9. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 30.09.2023

9.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTULUI FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT

9.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 30.09.2023

1. INTRODUCERE

Prezentul Raport al Consiliului de Administraţie este întocmit în conformitate cu :

Regulamentul ASFnr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, şi
Legea 24/2017 privind privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, art.65.

Raportul trimestrial are ca obiectiv major să informeze investitorii cu privire la modificările în poziţia şi performanţa societăţii, care au avut loc in primele 9 luni ale anului 2023.

Societatea COMPA S.A. întocmeşte situațiile financiare individuale în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară IFRS.

2. COMPA – SCURT ISTORIC

Societatea COMPA S.A. – marcă de prestigiu a industriei auto româneşti şi-a câştigat renumele de-a lungul timpului datorită diversităţii şi a competitivităţii produselor sale, în special în domeniul auto şi arcuri, calităţi dobândite în peste 130 de ani de existenţă şi activitate performantă.

1886 - Prima atestare documentara oficială a atelierului meşteşugăresc de fierărie Iózsef Datky (1844-1928), recunoscut ca "Atelier de Caroserii Datky Iosif & Fiii", care producea arcuri lamelare pentru trăsuri, piese forjate, barde, securi, ciocane, tesle, etc. Atelierul devine furnizor de trăsuri pentru Casa Regală de la Viena, iar recunoaşterea meritelor şi calităţii produselor realizate este atestată şi de participarea la expoziţii internaţionale: Budapesta (1896) şi Paris (1898).

1920 - Inceputul fabricarii arcurilor pentru automobile şi vagoane şi transformarea atelierului de fierărie în "Elastic A Datky" – prima fabrică româneasca de arcuri şi atelier special de fierărie.

1932 - Firma "ELASTIC A.DATKY & Co" - prima fabrică de arcuri şi pile - trece la fabricaţia de pile şi arcuri spirale. De asemenea, a fost pusă la punct tehnologia fabricării arcurilor lamelare pentru camioane şi autoturisme.

1948 - Nationalizarea fabricii şi continuarea activitatii sub denumirea de ÎNTREPRINDEREA ELASTICĂ DE STAT care până în 1960 producea pile, arcuri şi piese forjate.

1961 - Uzina Elastic Sibiu se profilează pe fabricarea de: arcuri în foi; arcuri elicoidale înfăşurate la cald şi arcuri elicoidale înfăşurate la rece.

1969 - INFIINTAREA ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU (IPAS), prin comasarea a două firme importante din Sibiu, care au avut în decursul timpului un parcurs individual independent:

Uzina Automecanica Sibiu, cu o istorie impresionantă pe parcursul dezvoltării sale, de la un Arsenal al Artileriei Sibiu ce asigura repararea şi confecţionarea armamentului pentru apărarea Cetăţii Sibiului (înainte de comasare) şi până la producerea de echipamente auto, îmbinând experienţa înaintaşilor cu noile progrese ale tehnologiei şi managementului acelor timpuri;
Uzina Elastic, cu rădăcini adânci în tradiţia meşteşugărească a cetăţii, fiind înfiinţată din secolul al XIX-lea ca atelier de fierărie, care se dezvoltă ulterior în atelier de caroserii şi în final, înainte de comasarea din 1969, în fabrica de arcuri şi produse forjate.

Unificarea celor două fabrici reprezentative ale Sibiului si infiintarea ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU (IPAS) reprezinta un moment crucial, punându-se bazele fondării în Sibiu a unei firme puternice din domeniul auto, a unei intreprinderi ce urma să devină unul dintre principalii furnizori de componente pentru fabricarea autocamioanelor şi a autobuzelor ce au avut la bază licenţa preluată de către Statul Român de la firma germană MAN.

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

Întreprinderea de Piese Auto, a intrat într-un program naţional de dezvoltare, cu investiţii majore în construcţia de hale şi a achiziţiei de masini şi echipamente de ultimă generaţie, a peroadei respective.

În cadrul firmei s-au asimilat în fabricaţie şi s-au produs, ca urmare a cumpărării unor licenţe de la diverse firme din industria auto europeană:

− Echipamente pentru sistemul de frânare al autovehiculelor;
− Transmisii cardanice;
− Sisteme de direcţie;
− Amortizoare telescopice;
− Sisteme de suspensie a autovehiculelor.

brake equipments	CHOOL BREASE
drive shafts.	cui.
steering gears	11
telescopic shock absorbers
suspension	14.0

1991 - Transformarea ÎNTREPRINDERII DE PIESE AUTO SIBIU, ca urmare a schimbarii regimului din decembrie 1989, în societate comercială pe acţiuni, societate cu capital integral de stat, cu denumirea de S.C.COMPA S.A.Sibiu.

1996 - Înfiintarea de catre Compa, împreună cu o firmă din cadrul concernului german KRUPP, a unei societăţii mixte - Krupp Bilstein Compa, pentru fabricaţia de amortizoare telescopice destinate producţiei de automobile.

1997 - Acţiunile societăţii se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti începând cu data de 12 iunie 1997, sub simbolul CMP. Titlurile emise de societate se tranzacţioneaza la categoria Standard a BVB.

1998 - Înfiintarea celei de a doua societăţii mixte - Krupp Compa Arcuri, pentru fabricaţia de arcuri lamelare pentru autocamioane, autoutilitare şi autoturisme de teren

1999 – Privatizarea integrala a firmei COMPA, prin preluarea pachetului principal de acţiuni de către Asociaţia Salariaţilor COMPA (PAS). Privatizarea a reprezentat cea mai radicală formă a restructurării. Schimbarea proprietăţii a însemnat o modificare complexă şi profundă în desfăşurarea tuturor funcţiilor companiei luate separat şi în ansamblu. S-au creat premizele de utilizare cu profitabilitate maximă a resurselor umane, materiale şi financiare

2000 - Se infiinteaza prima firmă afiliată - Compa IT SRL, din domeniul IT, cu capital integral COMPA.

2001 - Se înfiinţează firma afiliată TRANS CAS SRL, cu capital preponderent COMPA, prin transformarea Bazei de transport existente în cadrul firmei, în societate separată de transport intern şi internaţional.

2004 - Se înfiinţează firma afiliată RECASERV SRL, cu profil de alimentaţie publică, realizată prin externalizarea activitatilor specifice (cantina şi microcantine din COMPA). Ulterior aceasta şi-a extins activitatea prin servicii de catering şi curăţenie.

2004-2018 - Constituirea de parteneriate de colaborare cu câteva dintre cele mai importante firme din domeniul auto din lume, precum şi cu firme nonauto, în scopul realizării de componente destinate cu precădere industriei auto din întreaga lume.

În această perioadă s-au efectuat lucrări de reabilitate, cu precădere a halelor şi spaţiilor de depozitare, impunându-se modernizarea acestora şi aducerea lor la un nivel de funcţionare în condiţiile impuse de partenerii noştri de afaceri.

Pentru asigurarea spaţiilor de producţie la nivelul cerinţelor şi a standardelor acestor perioade s-au efectuat importante cheltuieli de investiţii. Ponderea covârşitoare a cheltuielilor de investiţii realizate din surse proprii dar şi din credite bancare a fost orientată cu predilecţie pentru finanţarea achiziţiilor de maşini şi echipamente noi, de ultimă generaţie, pentru a se putea realiza componente auto la nivelul de complexitate, de tehnicitate şi de calitate cerute de către partenerii firmei :

2021 – Infiintarea societăţii cu răspundere limitată cu denumirea Arini Hospitality SRL.

2021-prezent - Compa continua dezvoltarea in ritm sustinut, utilizand tehnologii si echipamente de inalta performanta.

3. EVENIMENTE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 9 LUNI ALE ANULUI 2023

Ca si evenimente importante consemnate în activitatea Compa în cursul primelor 9 luni ale anului 2023, putem evidenția întrunirile Consiliului de Administrație al societății Compa S.A (CA) ca urmare a convocării Președintelui CA, astfel:

09.01.2023 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) cu următoarea ordine de zi:

1. alegerea secretarului de ședință al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi
1. aprobarea majorării capitalului social al societății afiliate ARINI HOSPITALITY S.R.L., la care Compa S.A. este unic asociat, cu suma de 3.500.000 (treimilioanecincisutemii) lei, aport în numerar
1. aprobarea delegării Consiliului de Administrație al Compa S.A. să ia deciziile necesare în vederea majorării capitalului social la societatea Arini Hospitality SRL, acesta urmând a hotărî cu privire la orice aspecte în legătură cu majorarea capitalului social, numărul parţilor sociale şi valoarea acestora, actualizare statut, etc.
1. ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143 /23.11.2022 art. 1 prin care se aprobă contractarea de catre societatea afiliata Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar sub formă de credit de investiții până la un plafon de 1.800.000 (unmilionoptsutemii) euro.
1. ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143/23.11.2022 art. 2 prin care se aprobă garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 4 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu.
1. ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143/23.11.2022 art. 3 prin care se aprobă garantarea de către Compa S.A., ca garant şi/sau co-debitor, a împrumutului bancar solicitat de Arini Hospitality SRL în temeiul art. 4 de mai sus în situaţia în care banca finanţatoare va solicita aceasta.
1. Aprobarea modificării actului constitutiv al Compa S.A. prin adăugarea la pct. IX subpunct 12 a posibilităţii membrilor Consiliului de Administraţie de a participa la şedinţele Consiliului de Administraţie prin intermediul mijloacelor de comunicare la distanţă, astfel încât textul modificat va avea următorul conţinut:

i. IX. ADMINISTRAREA ŞI REPREZENTAREA SOCIETĂŢII

(12) Consiliul de administraţie se întruneşte cel puţin o dată la 3 luni. Participarea membrilor Consiliului de administraţie al societăşii la şedinţele acestuia poate avea loc şi prin intermediul mijloacelor de comunicare la distanţă, videoconferinţă, teleconferinţă, e-mail sau fax. Membrii consiliului de administraţie vor încheia o asigurare de răspundere profesională.

1. aprobarea împuternicirii Preşedintelui Consiliului de Administraţie Deac Ioan sau a oricărui alt administrator în caz de imposibilitate a preşedintelui, să semneze în numele şi pe seama Societăţii actul aditional şi actul constitutiv actualizat al Societăţii în acord cu hotărârea A.G.E.A de la pct. 7.
1. aprobarea datei de 10.02.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale extraordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si a datei de 09.02.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176 (1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.
1. împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi înregistrare a hotărârilor adunării extraordinare a acţionarilor, inclusiv semnarea acestora

31.01.2023 – A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A. în care s-au analizat și s-au aprobat propunerile departamentului economico-financiar al firmei cu privire la rezultatele inventarierii patrimoniului societății pe anul 2022 și care constau în:

aprobarea casării unor bunuri natura mijloacelor fixe și a unor stocuri de materiale și produse finite
aprobarea înregistrării minusurilor de inventar înregistrate la stocuri
aprobarea preluării la venituri a unor datorii prescrise și/ sau nrecunoscute de parteneri
aprobarea trecerii la cosutri a unor debite ce nu se pot recupera
aprobarea înregistrării de ajustări de depreciere a crențelor client
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintele Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 31.01.2023.

24.02.2023 – În cadrul ședinței Consiliului de Administrație convocat în data de 24.02.2023 au fost analizate si aprobate Rezultatele financiare preliminare pe anul 2022, atât cele individuale aferente firmei Compa, cât și rezultatele financiare preliminare pe anul 2022 aferente Grupului.

De asemenea, în cadrul acestei ședințe, Consiliului de Administrație a aprobat Proiectul Campus integrat pentru învățământ dual – PRODUAL, valoarea totală a proiectului în cuantum de 129,922,526.46 lei, precum și a contribuției proprie în proiect 6,197,247.60 lei, din care 870.686,00 lei contribuția Compa S.A.

09.03.2023 – A fost convocat Consiliul de Administrație al Compa S.A. pentru aprobarea propunerii de convocare a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor (AGOA) pentru data 26.04.2023 prima convocare (ora 15:00) și 27.04.2023, a doua convocare (ora 15:00) precum și propunerea de convocare a Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor (AGEA) pentru data de 26.04.2023 prima convocare (ora 16:00) și 27.04.2023, a doua convocare (ora 16:00).

Consiliul de Administrație a aprobat ordinea de zi a AGOA convocată în 26/27.04.2023, în care au fost înscrise un număr de 10 puncte (conform convocator) precum și cele 8 puncte incluse în Convocatorul aferent AGEA din 26/27.04.2023.

Consiliul de Administrație a mai aprobat și data de 11.04.2023 ca data de referință pentru AGOA și respectiv AGEA din 26/27.04.2023.

23.03.2023 – În cadrul ședinței din data de 23.03.2023, Consiliul de Administrație a aprobat Raportul Anual Individual și Consolidat pentru exercițiul financiar 2022 întocmit potrivit Anexei 15 din Regulamentul ASF nr. 5/2018. Tot în cadrul acestei ședințe s-au aprobat Bugetul de Venituri și Cheltuieli pe anul 2023 și Programul de investiții pe anul 2023.

26.04.2023 – A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA) cu următoarea ordine de zi:

➢ alegerea secretarului de ședință dintre acționarii prezenți;
➢ prezentarea, dezbaterea și aprobarea situațiilor financiare anuale individuale și a situațiilor financiare consolidate întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară pentru exercițiul financiar 2022, pe baza Rapoartelor prezentate de Consiliului de Administrație, însoțite de Raportul auditorului financiar;
➢ aprobarea propunerii Consiliului de Administrație de repartizare a profitului net al exercițiului financiar 2022, în cuantum total de 2.510.594 lei, astfel:
- la surse proprii de dezvoltare valoare de 2.009.820 lei
- pentru acordarea de dividende acționarilor- valoarea de 500.774 lei cu un dividend brut/ acţiune de 0,0023 lei;
➢ aprobarea datei de 15.06.2023 ca dată a plăţii pentru plata dividendelor. Plata dividendelor va fi efectuată în RON. Modalitatea de plată a dividendelor va fi adusă la cunoştinţa acţionarilor

înainte de data începerii efectuării plăţii. Cheltuielile ocazionate de plata dividendelor sunt suportate de către acţionari;

➢ pronunţarea asupra gestiunii Consiliului de Administraţie pentru exerciţiul financiar 2022, pe baza rapoartelor prezentate;
➢ prezentarea, dezbaterea şi aprobarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2023 şi a programului de investiţii pentru anul 2023;
➢ fixarea si aprobarea remuneraţiei cuvenită membrilor Consiliului de Administraţie, pentru exerciţiul în curs;
➢ numirea, auditorului financiar extern în vederea efectuării Auditului Statutar pentru anul 2023;
➢ aprobarea raportului de remunerare a conducerii societății întocmit pentru anul financiar 2022;
➢ aprobarea datei de 23.05.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si a datei de 22.05.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018;
➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi înregistrare a hotărârilor adunării ordinare a acţionarilor, inclusiv semnarea acestora.

26.04.2023 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) cu următoarea ordine de zi:

➢ alegerea secretarului de şedinţă al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi;
➢ aprobarea privind contractarea şi/sau prelungirea pentru anul 2023 şi anul 2024 până la AGEA anuală, de credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanție bancară, şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea într-un plafon total cumulat de 40 milioane EUR și constituirea garanțiilor mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății;
➢ delegarea Consiliului de Administrație de către Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor ca începând cu data hotărârii AGEA până la următoarea Adunare Generală Extraordinară din aprilie 2024 să angajeze şi/sau să prelungească credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanţie bancară şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea în cadrul plafonului total cumulat de 40 milioane EUR aprobat la punctul 2, precum și să constituie garanții mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății;
➢ împuternicirea persoanelor care să reprezinte Societatea cu ocazia negocierii și semnării contractelor de credit, de garantare și a oricăror alte documente necesare în vederea aducerii la îndeplinire a hotărârii de la punctul 2 și 3;
➢ delegarea Consiliului de Adminstraţie de către Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor pentru desemnarea reprezentantului societății COMPA S.A. în relația cu Autoritatea de Management/ Autorități finanțatoare şi pentru împuternicirea persoanei/ persoanelor care să semneze în numele şi pe seama Societăţii contractele de finanţare care se vor derula începând din anul 2023 şi în continuare până la următoarea AGEA din aprilie 2024;
➢ mandatarea persoanelor împuternicite să semneze în numele şi pe seama Societăţii, contractul cu auditorul financiar, numit potrivit hotărârii nr. 8 a AGOA;
➢ aprobarea datei de 23.05.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării extraordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 86(1) din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi

operaţiuni de piaţă si a datei de 22.05.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018;

➢ împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

01.05.2023 – A fost emisă Decizia privind numirea în funcția de Director Logistică a d-nului Blaj Robert. Decizia se aplică începând cu data de 01.05.2023.

12.05.2023 – În cadrul ședinței din data de 12.05.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

raportul individual și consolidat pentru Trimestrul 1 – anul 2023;
mandatarea Directorului General – Ioan Deac și Directorului Economic – Mihaela Dumitrescu să semneze, în numele și pentru Consiliul de Administrație, raportul trimestrial individual și consolidat pentru trimestrul 1 – anul 2023;
Comunicatul privind plata dividendelor aferente anului financiar 2022, care cuprinde și Procedura de distribuire a dividendelor aferente anului financiar 2022;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze Comunicatul privind plata dividendelor aferente anului 2022 și Procedura de distribuire a dividendelor aferente anului 2022.
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 12.05.2023.

15.06.2023 – S-a demarat acțiunea de plată a dividendelor cuvenite acționarilor Compa, aferente anului 2022.

14.07.2023 - În cadrul ședinței din data de 14.07.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

împuternicirea Președintelui Consiliului de Administrație, d-nul Ioan Deac să semneze, în numele și pentru Compa S.A. în calitate de asociat al societătății Trans C.A.S. S.R.L., hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Asociaților Trans C.A.S. S.R.L.
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 14.07.2023.

09.08.2023 – În cadrul ședinței din data de 09.08.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

Raportul financiar individual pentru semestrul 1 - 2023 și Raportul financiar consolidat pentru semestrul 1 – 2023;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze în numele și pentru Consiliul de Administrație Raportul financiar individual pentru semestrul I - 2023 și Raportul financiar consolidat pentru semestrul 1 - 2023.
mandatarea Președintelui Consiliului de administrație și Directorului General – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în sedința convocată pentru data de 09.08.2023;
programul privind realizarea și implementarea proiectelor de îmbunătățire continua de către inginerii din cadrul societății Compa S.A.

30.08.2023 – În cadrul ședinței din data de 30.08.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

contractarea de către societatea afiliată Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar sub formă de linie de credit în valoare de 3.500.000 lei (treimilioanecincisute) lei pe o perioada de 12 luni cu posibilitate de prelungire;
garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 1 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 30.08.2023.

29.09.2023 – În cadrul ședinței din data de 29.09.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

contractarea de către societatea afiliată Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar în valoare de 1.800.000 lei (unmilionoptsutemii) sub formă de facilitate revolving pentru finanțare/refinanțare TVA – Proiect complex hotelier Ibis - Mercure pe o perioadă de 12 luni cu posibilitate de prelungire;
garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 1 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu;
împuternicirea domnului Ioan Deac – Președinte Consiliu de Administrație și Director General, precum și a doamnei Mihaela Dumitrescu – Director Economic să hotărască în numele și pe seama Compa SA, asociat unic al SC COMPA IT SRL (CUI 13656016), desemnarea persoanelor care vor fi împuternicite sa efectueze operațiuni pe conturile deschise la bănci pe numele societății afiliate COMPA IT SRL;
reinnoirea/prelungirea facilității de credit – contract de credit nr. 22/31.01.2008 încheiată cu BRD Groupe Societe Generale S.A., în valoare de 15.000.000 Eur (la nevoie subplafon de 4.000.000 Eur pentru emitere scrisori de garanție/deschidere acreditive/FINTRA) până la data de 30.10.2024 și garantarea facilității de credit cu bunurile deja aduse în garanție;
împuternicirea Directorului General Ioan Deac și a Directorului Economic Mihaela Dumitrescu să reprezinte societatea cu ocazia negocierii și semnării în numele și pentru Compa S.A. a actelor adiționale și a oricăror altor documente necesare în vederea prelungirii, și garantării Facilității de credit – Contract de credit nr. 22/31.01.2008 încheiat cu BRD Groupe Societe Generale S.A.;
împuternicirea Directorului General Ioan Deac și a Directorului Economic Mihaela Dumitrescu să semneze în numele și pe seama societății contractele de ipotecă imobiliară, dacă va fi cazul;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 29.09.2023;

3.2. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

26.10.2023 – Consiliul de Administrație întrunit în ședința din data de 26.10.2023 a luat act de încetarea mandatului de administrator, precum și a funcției de Vicepreședinte a Consiliului de Administrație, a dnului Ioan Miclea, începând cu data de 22.10.2023, ca urmare a decesului acestuia.

3.2. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

14.07.2023 – S-a desfasurat sedinta A.G.A Transcas care a aprobat :

• Implementarea unor măsuri de eficientizare și organizare a activității în cadrul societății TRANS C.A.S. S.R.L.;

3.3. VIZIUNEA CONDUCERII COMPA PRIVIND EVOLUTIA AFACERII IN VIITOR

3.3.1 Poziția Compa în angrenajul Industriei auto

Firma Compa are o tradiție industrială de peste 130 de ani , din care mai mult 100 de ani activează în domeniul auto . După anul 1969 și până la privatizarea din 1999 producția realizată , a fost în exclusivitate destinată sectorului auto. Prin urmare , acest sector de activitate are un istoric impresionant în cadrul firmei , fiind domeniul în care s - au dobândit și s - au dezvoltat cele mai importante și pregnante abilități și competențe. Privatizarea din anul 1999 a reprezentat momentul hotărâtor care a declanșat stabilirea relațiilor de colaborare și de parteneriat cu cei mai prestigioși parteneri ai firmei cum sunt : Thyssen Group ; Honeywell-Garret ; Koyo (azi Jtekt) ; Bosch ; Delphi (in prezent Borgwagner) ; Houlotte...etc

Ca urmare a acestor acțiuni de colaborare de parteneriat pe termen lung firma Compa a devenit furnizor al unui număr important de componente auto pentru diverse tipuri de automobile fabricate în Europa și în lume. Pentru tipurile de produse fabricate de Compa , nu există un concurent în România , prin urmare firmele competitoare care realizează astfel de produse activează în afara României.

Datorită tradiției industriale a firmei , producătoare în general de produse de mare tehnicitate și cu un grad ridicat de precizie , cea mai mare parte a producției se obține prin prelucrarea prin așchiere , realizată pe Mașini unelte cu comandă numerică. Astfel o pondere însemnată a producției este destinată Sistemelor de injecție diesel ,(autoturisme de persoane și autovehicule comerciale) , sistemelor de direcție al autoturismelor de persoane , ștergătoare de parbriz , sisteme de transmisie , etc...

Acțiunile luate la nivel mondial pentru reducerea emisiilor de CO2 în atmosferă pentru diminuarea modificărilor climatice , găsește firma Compa, cu o structură de producție axată în proporție destul de mare , pe fabricație de componente pentru motoare cu combustie internă (pe benzină și diesel), a căror tendință de scădere accentuată este bine cunoscută , fapt ce impune măsuri urgente la nivelul conducerii firmei pentru reconversia activității în cadrul firmei COMPA.

3.3.2. Tendințe și acțiuni întreprinse la Compa pentru schimbarea structurii producției fabricate

Cunoscând tendințele clare manifestate pe plan mondial , privind reducerea emisiilor de CO2 în atmosferă , producatorii de autovehicule din întreaga lume, au inițiat programe concrete de restructurare a producției de automobile fabricate în prezent. Se estimează că în următorii 10 ani , vehicule electrice să reprezintă 25% din total , cele hibrid circa 35 -40% , iar cele cu combustie internă în jur de 40% .

Trebuie totuși menționat faptul că , propulsia electrică este destinată cu precădere pentru mobilitatea urbană iar deplasările pe distanțele lungi se vor realiza cu mașini hibrid sau cu motoare cu combustie În acest context strategia COMPA este :

• Sistarea asimilării în fabricație de produse noi , pentru autoturisme de persoane cu combustie internă (diesel , benzină )

Stoparea investițiilor pentru creșteri de capacități destinate producției de componente noi ce echipează motoarele Diesel , cu excepția celor pentru camioane de transport marfă mari (TIR).
Asimilarea de componente noi cu precădere pentru domeniile nonauto

• Investițiile sunt permise doar pentru asigurarea capacităților de producție necesare producției de componente auto nonmotor cu combustie internă sau componentă pentru domeniile nonauto.

3.3.3. Domenii noi de activitate ce vor fi dezvoltate la Compa

• Dezvoltare fabricatie de brate stergator impreuna cu Firma Bosch . Compa continua colaborarea cu firma Bosch pentru dezvolarea bratelor stergatori si prinderilor , dupa o lunga colaborare de ani in producerea de lame stergator.

• Proiectul presupune referinte aproximativ 20de serie pentru BMW, Renault , Fiat si 100 referinte pentru after market

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

• Proiectul se va dezvolt ain perioada urmatoare in colaborare cu Fabrica Bosch din Serbia de unde urmeaza transferul unei a doua linii de montaj.

• Dezvoltarea fabricației de componente pentru pompe de fluide de de tip Wilo .

• Este un domeniu industrial cu potențial de creștere în viitor, știind că producția de pompe pentru fluide,( apă , combustibil lichid , chimicale, petrol , etc ) este în permanentă creștere .

• Firma COMPA a încheiat un parteneriat de afaceri cu firma Wilo în ultimii ani și se preconizează creșterea volumelor acestor produse în viitor.

• Produsele sunt asimilate în fabricația COMPA , omologate , demarându-se fabricația acestora.

• Un alt domeniu abordat de conducerea firmei COMPA , în contextul reconversiei fabricației în cadrul firmei, îl reprezintă producția de subansamble pentru fabricația de mașini unelte.

• S-a încheiat un parteneriat cu unul dintre cei mai mari producători de mașini unelte din lume , DMG MORI, pentru care firma COMPA s-a angajat să producă următoarele categorii de produse cu pondere mare în componența mașinilor unelte :

• Componente prelucrate prin așchiere de mare gabarit, realizate pe Mașini unelte cu comandă numerică specializată, de mare precizie și complexitate

• Caroserii pentru mașini unelte de diferite mărimi și tipuri ce echipează o gamă variată de modele de mașini unelte.

• Sunt produse deosebit de complexe , ce au în componența lor între 150 - 200 de piese și subansamble , ce impun un nivel ridicat de calificare și de dotare pentru realizarea lor la COMPA.

4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ

4.1. Principalele elemente bilanţiere la 30.09.2023 comparativ cu 30.09.2022;

În vederea analizării situaţiei economico-financiare pe primele 9 luni ale anului 2023, prezentăm în continuare următorii indicatori:

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Active imobilizate	469,310,550	447,599,374
Active circulante	294,653,536	295,236,970
Datorii mai mici de un an	148,621,707	152,110,341
Datorii mai mari de un an	118,084,932	83,728,127
Capital si rezerve	497,257,448	506,997,877

4.2. Situatia veniturilor si cheltuielilor in perioada 01.01.2023-30.09.2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Venituri din exploatare	563,852,864	607,366,363
Cheltuieli din exploatare	558,701,887	591,961,815
Rezultat din exploatare	5,150,978	15,404,548
Venituri financiare	6,069,360	5,966,535
Cheltuieli financiare	7,913,741	9,057,523
Rezultat financiar	-1,844,381	-3,090,988
Venituri totale	569,922,224	613,332,898
Cheltuieli totale	566,615,628	601,019,338
Rezultat brut	3,306,596	12,313,560
Impozit pe profit	576,272	2,099,884
Rezultat net	2,730,325	10,213,676

4.3. Situatia fluxurilor de trezorerie la 30.09.2023 si 30.09.2022

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Numerar net generat din exploatare	21,662,618	49,477,542
Numerar net generat din activitati de investitii	-21,617,519	-13,028,774
Numerar net generat din activitatea financiara	-9,680,439	-35,638,749
Flux de numerar net	-9,635,340	810,019
Disponibilitati banesti la inceputul perioadei	11,068,357	5,986,107
Disponibilitati banesti la sfirsitul perioadei	1,433,017	5,176,088

4.4. Principalii indicatori economico-financiari

INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Lichiditate curenta	1.98	1.94
Gradul de indatorare	0.19	0.10
Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi	68.78	71.50
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	1.18	1.33
Volum investitii	21,617,519	13,028,774
EBITDA	40,181,213	50,582,500

Lichiditate curenta: active curente/datorii curente Gradul de indatorare: capital imprumutat/capital angajat Viteza de rotaţie a activelor imobilizate Cifra de afaceri / Active imobilizate

Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi Sold mediu clienţi / Cifra de afaceri x 270 EBITDA: Profit net+cheltuieli cu dobanzile+cheltuieli cu impozitele +cheltuieli cu amortizarea si deprecierea

5. ANALIZA ACTIVITAŢII SOCIETĂŢII

5.1. PRODUSE, PROCESE

"CENTRUL DE PROFIT"structură organizatorică de gestionare a activităţii de producţie în COMPA

Activitatea de producţie în cadrul firmei mamă Compa este organizată pe Centre de profit. Aceste "centre de profit" sunt de fapt secţii/ateliere de producţie unde se realizează familii de produse asemănătoare din punct de vedere constructiv şi tehnologic, dotate cu maşini şi echipamente specifice realizării acestor produse, fiind unităţi de producţie descentralizate. În acest caz produsele realizate se adresează unui singur client, sau unui număr restrâns de clienți. Activitatea economică este astfel organizată încât în fiecare centru de profit se elaborează lunar contul de profit şi pierdere, document deosebit de important pentru cunoaşterea veniturilor şi a cheltuielilor astfel încât prin însumarea conturilor de profit şi pierdere ale Centrelor de profit se obţine Contul de profit şi pierdere la nivelul COMPA.

Există şi centre de profit specializate în realizarea unei game variate de produse ale caror procese de realizare fac parte din aceeasi familie: procese de forjare, procese de ștanțare la rece, acoperiri de suprafaţă (zincare, fosfatare), tratamente termice etc. produse destinate mai multor clienţi. In acest caz centrele de profit sunt structurate pentru realizarea unor anumite tipuri de produse, indiferent de clientul căruia i se livrează.

Prin descentralizarea activităţii, respectiv organizarea acestor secţii/ateliere de producţie, pe centre de profit, managerilor de operaţiuni, care sunt responsabilii cu gestionarea în condiţii de profitabilitate a acestor unităţi de producţie, le-au fost încredinţate echipe multifuncţionale, dimensionate cu personal, respectiv muncitori direct productivi şi personal indirect productivi, servicii suport, în domenii precum: producţie, tehnic, calitate, mentenanţă, logistică, îmbunătăţire continua, formare-instruire.

Managerii de operaţiuni impreuna cu echipele multifuncţionale au obligaţia realizării fiecărui produs la nivelul de profitabilitate inclus în preţul negociat cu partenerul de afaceri. In această direcţie este orientată activitatea echipelor multifunctionale a centrelor de profit: pentru încadrarea în costurile standard stabilite, pentru reducerea permanentă a costurilor, pentru obţinerea profitului planificat al fiecărui produs fabricat.

COMPA realizează o gamă foarte variată de produse şi operează cu diverse procese. Gruparea acestora, în scopul cuantificării valorii producţiei fabricate atât în Rapoartele anuale ale Consiliului de Administraţie cât şi pentru diverse raportări statistice, au la bază o anumită similitudine funcţională a acestora, ramuri sau sectoare industriale etc.

Astfel, structura organizaţională şi logistică este coerentă şi poate fi înţeleasă de către acţionarii şi investitorii COMPA, partenerii de afaceri etc.

COMPA realizează o gamă foarte variată de produse şi operează cu diverse procese. Gruparea acestora, în scopul cuantificării valorii producţiei fabricate atât în Rapoartele anuale ale Consiliului de Administraţie cât şi pentru diverse raportări statistice, etc., au la bază o anumită similitudine funcţională a acestora, ramuri sau sectoare industriale, etc.

5.2. Astfel, structura organizaţională şi logistică este coerentă şi poate fi înţeleasă de către acţionarii şi investitorii COMPA, partenerii de afaceri, etc. ACHIZIŢII – FURNIZORI

5.2.1. Evaluarea activităţii de cumpărări:

Activitatea de cumpărări s-a dezvoltat continuu în ultimii ani, odată cu dezvoltarea societăţii. Concentrarea companiei către clienţi mari din industria auto dar şi asupra celor din industria non-auto, a dus la lărgirea considerabilă a bazei de date de furnizori precum şi la creşterea ponderii furnizorilor din import, în total cumpărări. Acest lucru se datorează nivelului ridicat de specializare cerut furnizorilor.

De asemenea în următoarea perioadă se estimează că valoarea semifabricatelor în total cumpărări va scădea, în favoarea materialelor de bază, datorită în mare parte

dezvoltării de procese noi în Compa atât pentru sectorul auto cât şi pentru sectorul non-auto cu un grad de integrare ridicat pentru care majoritatea operaţiilor sunt excutate intern.

5.2.2. Principalele obiective ale departamentului sunt:

În contextul globalizării pieţei – necesitatea alinierii pieţei la cotaţiile bursiere pentru majoritatea produselor prin obţinerea unui indice de preţ cu încadrare 100% în MEPS. (Management Engineering and Production Services – indicator de preţuri pe piaţa metalurgică, care oferă estimări de preţuri).
Găsirea de surse de aprovizionare care să asigure o competitivitate cât mai ridicată a preţurilor materiilor prime şi materialelor aprovizionate, stabilitatea şi sustenabilitatea lanţului de aprovizionare.

Prospectarea pieţei şi găsirea de noi soluţii de aprovizionare precum şi dezvoltarea furnizorilor cu care există colaborări în scopul obţinerii celui mai bun nivel de preţ şi calitate în produsele aprovizionate prin colaborarea doar cu furnizori certificaţi. Compa monitorizează și evaluează lunar, toţi furnizorii ale căror produse sunt încorporate sau influenţează produsele Compa. În această categorie sunt cuprinşi un număr de peste 339 furnizori care sunt evaluaţi după criterii ce ţin de calitate produselor livrate şi criterii logistice.
Îmbunătățirea performanței sculelor aşchietoare, (ex: burghie, alezoare, freze, plăcuţe etc.) se realizează prin testarea şi implementarea de soluţii noi şi inovatoare care duc la reducerea costului pe piesă.

Valoare Scule EUR Valoare reduceri EUR Reduceri %

Recuperarea costurilor generate cu non-calitatea produselor aprovizionate. Costurile generate cu produse neconforme livrate de furnizori, sunt monitorizate şi recuperate în fiecare an.
Stabilirea unui lanț de aprovizionare responsabil prin colaborarea cu furnizori care respectă principiile și viziunea COMPA în domeniul calității, al mediului și sănătăţii și securității în muncă prin aderarea şi implementarea politicilor şi reglementărilor care vizează aceste aspecte, prin aderarea, certificarea și alinierea la reglementări/ standarde care vizează aceste aspecte.
COMPA menţine şi solicită furnizorilor săi o abordare proactivă în gestionarea impactului asupra mediului, responsabilităţii sociale şi adoptarea unor

politici progresive de muncă, sănătate şi siguranţă.

COMPA încurajează şi susţine mediul de afaceri local prin relaţiile comerciale existente, prin contractele existente şi proiectele noi/viitoare în care sunt/vor fi implicaţi partenerii săi. Prioritizeaza acolo unde este posibil dezvoltarea de afaceri cu partenerii locali şi încurajează furnizorii săi să procedeze la fel.

5.3. VANZARI

5.3.1. Evaluarea activităţii de vânzări:

In trimiestrul 3 al anului 2023, activitatea departamentului a fost concentrata in principal pe ofertarea de noi produse catre clienti atat din industria auto cat si non-auto. In paralel s-a demarat o activitate intensa de prospectare a pietei in vederea identificarii de noi clienti din diverse sectoare industriale.

În graficul de mai jos este prezentată evolutia cifrei de afaceri COMPA pe primele 9 luni ale anului 2023

Ponderea deţinută de principalii clienţi COMPA în cifra de afaceri pe primele 9 luni, este evidentiata în urmatorul grafic:

5.3.2. Obiective, tendinţe şi strategii pe termen mediu-lung:

Mentinerea nivelului de profitabilitate prin actulizarea preturilor de vanzare in functie de evolutia pietei;
Identificarea de clienti noi din diverse sectoare industriale si dezvoltarea de noi proiecte cu acestia;
Consolidarea relaţiilor comerciale cu clienţii existenţi;
Promovarea proceselor de fabricaţie unde exista capacitate libera de productie
Asimilarea de produse cu valoare adăugată mare;
Dezvoltarea Compa ca şi furnizor integrat prin utilizarea a cât mai multor procese existente în portofoliu.

5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI

5.4.1. Personalul, valorile şi crezul acestuia

COMPA are o abordare strategică și coerentă asupra modului în care sunt gestionate cele mai importante resurse ale organizației – oamenii. Astfel, managementul resurselor umane are ca scop procesul de realizare a obiectivelor organizaționale prin atragerea, reținerea, dezvoltarea și utilizarea eficientă a resurselor umane din organizație.

COMPA consideră că factorul uman influenţează major realizările din societate. Valorile şi crezurile resurselor umane trebuie cunoscute şi promovate pentru formarea şi dezvoltarea unei culturi organizaţionale propice performanţei.

Sunt importante şi constituie repere de dezvoltare, următoarele aspecte:

Contribuția la atingerea obiectivelor organizației prin intermediul oamenilor;
Crearea unei structuri organizaționale optime;
Asigurarea resurselor umane competente prin recrutare și selecție;
Adaptarea resurselor umane la cerințe dezvoltarea și instruirea;
Crearea și întărirea motivației (recompensare materială și non-materială), managementul performanței;
Crearea și menținerea unor relații corecte între angajator și angajați.

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

În ceea ce priveşte managementul capitalului uman, s-a pornit de la premiza că îndeplinirea obiectivelor strategice depinde în primul rând de factorul uman. Dezvoltarea firmei implică elemente care crează valoare pe termen lung şi care pot asigura performanţa viitoare a organizaţiei.

COMPA îşi propune ca politica de resurse umane să fie în concordanţă cu obiectivele generale ale societăţii, pe linia valorilor existente în cultura organizaţională, adaptată la contextul social-economic actual, orientându-se în principal spre:

Asigurarea disponibilităţii şi continuităţii forţei de muncă prin păstrarea valorilor din organizaţie;
Recrutarea timpurie a absolvenţilor cu studii superioare;
Creşterea nivelului de polivalenţă prin lărgirea sferei competenţelor;
Reducerea perioadei de integrare a noilor angajaţi, absolvenţi ai învăţământului profesional tehnic, prin stagii de practică;
Focalizarea formărilor pe individ pentru creşterea competenţelor şi a eficienţei personalului;
Consolidarea sistemului de salarizare după performanţă;
Valorificarea expertizei angajaţilor cu experienţă prin programe de mentorat;
Conştientizarea personalului privind responsabilităţile legate de post;
Implicare în implementarea sistemului de management al Responsabilităţii sociale.

5.4.2. Obiective strategice

Principalele axe strategice urmărite sunt:

• Implicare în dezvoltarea învăţământului tehnic universitar, prin sprijinirea integrării cunoştinţelor teoretice cu cele practice, prin stagii de practică la un potențial loc de muncă;

• Asigurarea de resurse umane prin implicare în susţinerea învăţământului dual, a programelor de ucenicie, calificare, inclusiv prin programe finanţate din fonduri europene;

Condiţii şi climat de muncă pentru asigurarea unui nivel de satisfacţie ridicat;
Dezvoltarea competenţelor soft skills şi specifice;

• Dezvoltarea cadrului în care se desfăşoară comunicarea cu angajaţii pentru susţinerea performanţei şi încrederii, precum şi în situaţii speciale de criză;

Transferarea parţială a activităţii de training în mediul online;
Reevaluarea strategiilor de motivare;
Digitalizarea şi eficientizarea proceselor de resurse umane;
Reprofesionalizarea şi transformarea competenţelor corelat cu modificările tehnice şi tehnologice;
Proiecte pentru dezvoltarea resurselor umane finanţate din fonduri europene;
Programe pentru dezvoltarea carierei.

5.4.3. Politica de recrutare şi selecţie

În primele 9 luni ale anului 2023 au fost depuse 1754 oferte de angajare (CV-uri, cereri, scrisori de intenţie). Au participat la interviuri (interviu, probe de lucru, teste psihologice) în vederea ocupării posturilor vacante, 870 persoane.

Dintre aceştia, 386 au fost angajaţi, 90 au fost respinşi din motive profesionale la interviu/probele de lucru, 87 au fost respinşi din alte motive (analfabetism, probleme de sănătate incompatibile cu condiţiile de lucru) şi un număr de 307 de persoane au renunţat la postul oferit din diferite motive (mediul de lucru, programul de lucru, salariu).

5.4.4. Politica salarială şi socială

În cadrul întâlnirii dintre reprezentanții Angajatorului COMPA S.A. și reprezentanții Sindicatului Liber Independent Sibiu din luna septembrie 2023, părțile împuternicite să negocieze Contractul Colectiv de Muncă pe anii 2022- 2024 au convenit următoarele:

• Modificarea, începând cu luna octombrie, a grilei de salarizare prin includerea în salariul de bază a sumelor brute corespunzătoare sporurilor la salariu (sporul de vechime, sporul pentru atragerea forței de muncă, sporul pentru lucrul sistematic peste program, sporul pentru limbă străină, sporul pentru condiții grele de muncă, sporul pentru condiții periculoase, sporul pentru condiții nocive);

• Cu privire la sporul de vechime, părțile au stabilit următoarele:

Pentru salariații existenți la data de 01.10.2023, se va păstra beneficiul de vechime și în viitor, denumit în continuare fidelitate în COMPA, iar pentru noii salariați se va aplica fidelitate în COMPA;
Pentru salariații existenți în COMPA la data de 01.10.2023, la salariul de bază se va adăuga suma brută corespunzătoare procentului aferent tranșei de vechime existent la momentul modificării. Ulterior modificării, se va aplica o creștere salarială procentuală de 5% la împlinirea tranșelor actuale de vechime până la împlinirea ultimei tranșe de vechime ca perioada lucrată, respectiv 20 de ani;
Tranșa de vechime existentă la momentul modificării se va denumi în continuare fidelitate în COMPA;
Pentru salariații angajați după data de 01.10.2023, se vor aplica noile clauze privind fidelitatea în COMPA;

• În ce privește prevederile referitoare la sporuri, acestea se modifică după cum urmează:

(1) Sporurile care se acordă în condițiile prezentului contract, sunt:

a) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele planificate ca lucrătoare: 75%;

b) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele de repaus: 85%;

c) spor pentru orele lucrate suplimentar în zilele de sărbători legale în care, potrivit legii şi Contractului Colectiv de Muncă nu se lucrează: 100%;

d) spor pentru orele lucrate în timpul nopţii: 25%;

e) spor pentru exercitarea şi a unei alte funcţii; se poate acorda un spor de până la 50% din salariul de bază al funcţiei înlocuite, începând cu luna a 3-a de cumul;

Salariatul care îndeplinește integral atribuțiile unui post superior celui pe care este încadrat, pentru o perioadă mai mare de 2 luni, va beneficia de salariul acestui post pentru întreaga perioadă lucrată în aceste condiții. În această perioadă, salariatul este degrevat de atribuțiile postului inițial.

• De asemenea, începând cu luna noiembrie 2023 se va aplica o indexare salarială de 7%; Odată cu indexarea grilei de salarizare, se vor indexa cu același procent şi beneficiile care decurg din aceasta (prima de Crăciun şi de Paşti, prima de vacanţă, diurna de deplasare, etc.).

În această perioadă s-au acordat tuturor angajaţilor tichete de masă, în valoare de 30 lei/zi, iar în începând cu luna octombrie, valoarea tichetului de masă se modifică la 35 lei/zi. De asemenea, s-au acordat tichete cadou, ocazional.

Între conducerea societăţii şi salariaţi există raporturi de muncă în limitele Codului Muncii şi ale Contractului Colectiv de Muncă.

Săptămânal, au loc informări şi consultări între conducere şi reprezentanţii salariaţilor. Faţă de anii anteriori, relaţiile s-au îmbunătăţit, gradul de înţelegere şi de comunicare a crescut, cele două părţi participând la întâlniri comune. Ca urmare, nu au existat perioade de stagnare a procesului de producţie datorate declanşării unor conflicte de muncă.

5.4.5. Responsabilitatea socială

Societatea COMPA aplică cu consecvenţă principii şi reguli de responsabilitate socială care reflectă cerinţele standardului SR ISO 26000:2011, dar şi ale clienţilor:

• Asumarea responsabilităţii referitoare la impacturile pe care le producem asupra societăţii, economiei şi mediului;

• Transparenţa deciziilor şi a activităţilor noastre, care pot afecta societatea şi mediul;

• Respectarea şi promovarea unui comportament etic: onestitate, echitate şi integritate, ca valori care ne preocupă, în raport cu oamenii şi mediul;

Respectul pentru interesele părţilor interesate de deciziile şi activităţile noastre;
Asigurarea conformităţii la totalitatea legilor şi reglementărilor aplicabile;
Respectarea normelor internaţionale de comportament în afaceri;

• Respectarea şi promovarea drepturilor omului, pe care le considerăm inalienabile şi având un caracter universal.

5.4.6. Liniile directoare ca teme principale de acţiune sunt:

• Asigurarea unui management organizaţional ca mod de conducere şi desfăşurare a activităţilor într-o manieră etică şi responsabilă;

• Respectarea şi promovarea drepturilor omului în sensul recunoaşterii drepturilor tuturor fiinţelor umane, drepturi civile, politice, economice, sociale şi culturale;

• Aplicarea practicilor de muncă adecvate pentru asigurarea condiţiilor de muncă şi protecţie socială conform standardelor şi reglementărilor legale aplicabile;

• Protejarea mediului ca mod de a răspunde provocărilor actuale de mediu şi ca angajament de a aplica şi promova practici responsabile de mediu, inclusiv prin încurajarea dezvoltării tehnologiilor ecologice;

• Aplicarea de practici echitabile ca mod de conduită etică în relaţiile cu alte organizaţii şi persoane, respectând legile şi reglementările naţionale şi internaţionale aplicabile;

• Responsabilitatea faţă de clienţi şi consumatori pentru asigurarea dreptului acestora referitor la securitatea de utilizare, informare, alegere, exprimare, corectare, educare, în raport cu produsele şi serviciile furnizate de organizaţia noastră;

• Implicarea în dezvoltarea comunităţii ca mod de recunoaştere că suntem parte a comunităţii, a drepturilor cuvenite membrilor acesteia, dar şi a elementelor de cultură, religie, tradiţie şi istorie sau a parteneriatului cu aceasta.

5.4.7. Indicatori de performanţă ai proceselor de Resurse Umane

Numărul mediu scriptic de personal

Evoluţia numărului mediu scriptic de personal în primele 9 luni din 2023 a înregistrat o scădere nesemnificativă faţă de perioada similară din anul 2022, de la 1818 angajaţi, la 1808 de angajaţi. Această diminuare s-a produs prin corelarea numărului de personal cu volumul de activitate temporar redus precum și datorită deficitului de personal calificat pe piața muncii locală.

În graficul de mai jos este prezentată evoluţia numărului mediu scriptic de personal pe categorii de personal:

	9 luni 2022	%	9 luni 2023	%
MDP (Muncitori direct productivi)	1074	59,08%	1064	58,85%
MIP (Muncitori indirect productivi)	312	17,16%	325	17,98%
TESA (tehnico-economic)	432	23,76%	419	23,17%
TOTAL	1818	100,00%	1808	100,00%

Se constată că numărul mediu de personal a înregistrat o valoare aproximativ constantă, proporţiile celor trei categorii de personal păstrându-se de asemenea aproximativ aceleași.

Productivitatea muncii

Productivitatea muncii, calculată ca raport între cifra de afaceri şi numărul mediu scriptic de personal a înregistrat următoarea evoluţie:

	9 luni 2022	9 luni 2023
Productivitatea muncii (mii lei/pers.)	320,17	348,15

La sfârşitul a 9 luni din anul 2023, productivitatea muncii a înregistrat o valoare cumulată de 348,15 mii lei/persoană, cu 8,7% mai mare decât valoarea înregistrată pentru acest indicator la sfârşitul a 9 luni din anul 2022.

Fluctuaţia personalului

Fluctuaţia personalului, calculată ca raport între numărul de plecări voluntare şi numărul total de angajaţi a înregistrat în această perioadă următoarea evoluţie:

	9 luni 2022	9 luni 2023
Fluctuaţia personalului (%)	22,79	15,11

Analizând evoluţia fluctuaţiei de personal s-a constatat o îmbunătățire semnificativă a acestui indicator față de perioada similară a anului trecut, valoare apropiată de cea planificată de 15% pe 9 luni, respectiv de 20% pe an.

Formarea personalului

Dezvoltarea continuă a capitalului uman prin formarea de competențe care să susțină strategia de dezvoltare a companiei reprezintă o prioritate pentru COMPA.

În acest context, întregul personal este antrenat în procesul de formare continuă prin care se urmărește eliminarea decalajului dintre competențele cerute de post și cele existente, asigurarea de personal integrat, validat, certificat la postul de lucru, dobândirea/lărgirea sferei de competențe, pentru a răspunde provocărilor generate de noul val în evoluția tehnologică a producției (Industrializarea 4.0, digitalizarea, etc)

Programele de formare derulate în COMPA urmăresc să raspundă nevoilor fiecărui angajat. Pentru a atinge acest obiectiv, în anul 2005 a fost înființat Centrul de formare profesională. Programele dezvoltate prin centru au urmărit calificarea/recalificarea angajaților în meserii cum ar fi: operatori la mașini unelte cu comandă numerică, sudori, lăcătuși mecanici, mecanici utilaje, sculeri-matrițeri, tehnicieni metrologi, găuritori-filetatori, stivuitoriști, mașiniști pod rulant. Până în prezent, un număr de 3249 persoane au dobândit o calificare prin acest centru. În continuare, ne propunem să diversificăm, să adaptăm oferta educațională prin autorizarea de noi programe cerute de proiectele dezvoltate în cadrul COMPA și de către clienții nostri, să încheiem parteneriate și să accesăm sursele de finanțare din fonduri europene.

Pentru asigurarea/menținerea competențelor angajaților la posturile de lucru, anual sunt colectate nevoile individuale de formare, care sunt centralizate în Planul anual de formare, structurat pe domenii, astfel încât să acopere nevoile tuturor funcțiunilor. Legat de numărul de ore de instruire pentru anul 2023, ținta este de 30 ore/angajat/an.

Ucenicia

Pentru noii angajaţi care doresc să dobândească o calificare sau să se recalifice, COMPA dezvoltă programe de ucenicie care dau posibilitatea acestora să se integreze uşor la noile locuri de muncă, să obţină o certificare recunoscută, să-şi ridice nivelul de cunoaştere, de satisfacţie și de reponsabilitate. În prezent, 2 angajați urmează programul de ucenicie, urmând ca la finalul perioadei de școlarizare să obțină calificarea de operatori MUCN. În viitor, ne propunem să continuăm acest program, să mărim șansele noilor angajați de a se califica/recalifica.

Proiecte dezvoltate cu fonduri europene

Pentru a deveni tot mai competitivi la nivel de productivitate, calitate, satisfacţie a clienţilor, conservare a resurselor şi a mediului, investiţia în capitalul uman va creşte în continuare inclusiv prin atragerea de fonduri europene sau din alte surse.

Până în prezent, în COMPA s-au implementat sau sunt în curs de implementare proiecte destinate dezvoltării competenţelor propriilor angajaţi, proiecte care urmăresc facilitarea tranziţiei de la şcoală la viaţa activă a elevilor şi studenţilor.

De la începutul anului, un număr de 32 studenți de la Universitatea " Lucian Blaga" din Sibiu, Facultatea de Științe Economice și Facultatea de Inginerie au efectuat stagiul de practică în COMPA, în cadrul proiectului INSPIRE- Inițiative Necesare de Stagii de Practică Inovative pentru Revitalizare Economică - ID 133017.

Parteneriate durabile şcoală-întreprindere

Parteneriatele companiei cu instituţiile de învăţământ universitar tehnic şi profesional din Sibiu datează din anii '70, odată cu înfiinţarea Institutului de Învăţământ Superior, în prezent Facultatea de Inginerie "Hermann Oberth" şi a Liceului IPAS, în prezent Liceul Tehnologic "Henri Coandă".

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

Apropierea de instituţiile de învăţământ universitar şi profesional este parte a politicii COMPA de formare a viitoarelor generaţii de specialişti, de dezvoltare a capacităţii de angajare a tinerilor, facilitând tranziţia de la şcoală la viaţa activă prin programe de practică, master, burse private şi nu numai.

Parteneriatele încheiate urmăresc în principal implicarea COMPA pe două direcţii legate de îmbunătăţirea:

Pregătirii teoretice prin contribuţii la adaptarea curriculei universitare şi adaptarea curriculei în dezvoltare locală la nevoile angajatorului;
Pregătirii practice prin asigurarea accesului elevilor şi studenţilor la medii de lucru moderne, la tehnologii şi echipamente performante, la cunoaşterea şi înţelegerea proceselor dezvoltate pe liniile de fabricaţie.

COMPA şi învăţământul dual

COMPA, de-a lungul existenţei sale de peste 135 ani, s-a bazat permanent pe învăţământul profesional, fiind una dintre companiile care a anticipat necesitatea implementării sistemului de învăţământ dual. Începuturile învăţământului dual în COMPA au fost în anul 2005, odată cu darea în folosinţă a Centrului de Formare Profesională, platformă tehnică modernă dotată cu maşini cu comandă numerică şi care a fost pusă la dispoziţia Liceul Tehnologic "Henri Coandă", liceu cu care avem parteneriate încă de la înfiinţare.

An de an, aproximativ 70 elevi din învățământul profesional - operator la maşini unelte cu comandă numerică, respectiv aproximativ 65 elevi din învățământul liceal – tehnician mecatronist, efectuează stagiile de practică și orele de laborator tehnologic în COMPA. Toți elevii care au contracte de practică cu COMPA, beneficiază de susținere financiară: burse, plata taxelor pentru cămin, masă, rechizite şi oferte de angajare la absolvire.

Campaniile de promovare a ofertei educaţionale şi a beneficiilor aduse de învăţământul dual la care COMPA a participat alături de Liceul Tehnologic " Henri Coandă" în mod susţinut, s-au concretizat în atragerea în mod constant a elevilor spre învăţământul profesional şi tehnic.

Riscuri identificate în activitatea de Resurse Umane

În COMPA se derulează permanent acţiuni coordonate pentru direcţionarea şi controlul organizaţiei cu privire la riscuri în toate domeniile şi la toate nivelurile.

În ce priveşte activitatea de resurse umane, în primele 9 luni ale anului 2023 au fost identificate următoarele riscuri care ar putea determina neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a procesului de asigurare cu resurse umane:

lipsa temporară de personal calificat pentru anumite activități, fie datorită lipsei ofertei pe piaţa muncii şi a necorelării ofertei educaţionale cu cerinţele pieţei forţei de muncă;

fluctuaţia relativ ridicată a personalului datorată, în principal, identificării incomplete a nevoilor de motivare a angajaţilor şi a salarizării necorelate cu piaţa muncii locală;
competenţe ale personalului sub nivelul celor cerute pentru deservirea postului, datorită ofertei educaţionale necorelate cu cerinţele pieţei precum şi datorită nerespectării corespunzătoare a etapelor procesului de formare;

Efectele potenţiale ale riscurilor identificate pot fi, în principal: întârzieri în activitatea atelierelor, respectiv întârzieri de livrare a produselor la clienţi precum şi calitate necorespunzătoare a lucrărilor efectuate de angajaţi.

Prin urmare, pentru riscurile cu criticitate ridicată, adică cu probabilitate ridicată de apariţie sau cu impact semnificativ asupra activităţii firmei, au fost luate o serie de măsuri, cum ar fi:

implicare în dezvoltarea învăţământului tehnic local prin asigurarea resurselor pentru învăţământul în sistem dual şi pentru învăţământul tehnologic, liceal;
asigurarea resurselor cu personal calificat din străinătate;
programe de ucenicie pentru noii angajaţi;
stagii de practică eficiente pentru elevi şi studenţi;
calificări / recalificări / şcoală postliceală;
gestionarea carierelor; managementul succesiunii pentru posturile cheie;
reducerea mobilităţii personalului prin transferarea unor activităţi în mediul online;

Oportunităţi identificate în activitatea de Resurse Umane

În ce priveşte oportunităţile identificate în procesul de asigurare a resurselor umane, acestea sunt:

existenţa Centrului de Formare Profesională COMPA, a cărui misiune este alinierea la standardele europene de formare şi care asigură calificarea şi reconversia profesională, promovarea tehnicilor şi metodelor moderne de formare precum şi dezvoltarea relaţiei şcoală – întreprindere. Instruirea prin Centrul de Formare Profesională urmăreşte reducerea perioadei de integrare a noilor angajaţi, acumularea rapidă de competenţe şi experienţă, creşterea performanţei pregătirii practice, cunoaşterea şi adaptarea la mediul industrial.
implicare în corelarea ofertei educaţionale cu cerinţele pieţei muncii. COMPA este membru al Comitetului Local de Dezvoltare a Parteneriatului Social Sibiu, comitet care se ocupă de organizarea administrativă şi politicile în domeniul educaţiei şi formării profesionale. În această calitate, COMPA se implică activ în elaborarea planelor anuale de şcolarizare pentru învăţămantul profesional şi tehnic, în facilitarea încheierii de acorduri pentru pregătirea practică a elevilor, promovarea de acţiuni ce vizează tranziţia de la şcoală la locul de muncă, în vederea integrării socioprofesionale şi în elaborarea şi implementarea de proiecte de dezvoltare a învăţămantului profesional şi tehnic la nivel naţional/ regional/ judeţean;

5.5.CALITATE-MEDIU

Politica integrata de calitate, mediu si sanatate si securitate in munca a COMPA S.A."

Calitatea, protecţia mediului, sănătatea şi securitatea în muncă fac parte dintre valorile la care ţinem, fiind integrate în strategia dezvoltării pe termen lung a organizaţiei noastre şi constituie unele dintre aspectele care ne reprezintă.

Suntem conştienţi că atât calitatea produselor şi serviciilor, grija pentru mediu, îmbunătăţirea continuă a condiţiilor de muncă şi de prevenire a riscurilor profesionale cât și implicarea în viața comunitâții căreia îi aparținem, în condiţiile respectării depline a cerinţelor legislaţiei în vigoare, sunt esenţiale pentru succesul nostru.

În virtutea acestor lucruri, pentru punerea lor în practică, direcțiile importante în care acționăm sunt următoarele:

5.5.1. Impactul asupra climei

Suntem angajați în asigurarea neutralității în ceea ce privește amprenta de carbon legată de aprovizionarea și producția de energie;
Depunem eforturi continue pentru reducerea amprentei de carbon determinată de către produsele aprovizionate, procesele noastre logistice și produsele vândute de către noi;

5.5.2. Consumul de energie

Organizația noastră dispune de un amplu program de îmbunătățire a eficienței energetice orientat către reducerea consumurilor energetice;
Suntem angajați într-un program de diversificare a producției de energie având drept scop creșterea ponderii energiei regenerabile;

5.5.3. Managementul resurselor

Programul nostru de reducere a costurilor are ca punct central identificarea de soluții pentru reducerea consumului de materii prime și materiale cu impact direct asupra mediului;
Suntem angajați în perfecționarea continuă a metodelor de tratare a apelor uzate și de reducere a cantităților de poluanți eliminați în reteaua de canalizare;
Avem un angajament ferm în ceea ce privește îmbunătățirea continuă a tehnologiilor ce permit captarea și reducerea cantității de gaze emise în atmosferă.
Programul nostru de prevenire si reducere a deseurilor este implementat si mentinut pentru a asigura gestionarea căt mai optimă a deșeurilor generate cu scopul minimizarii impactului acestora asupra mediului si asupra sanatatii angajatilor.

5.5.4. Calitatea produselor

Suntem angajați în continua perfecționare a proceselor noastre interne și a serviciilor asociate astfel încât sa asigurăm permanent o calitate cât mai ridicată a produselor cu impact direct asupra creșterii satisfacției clienților și reducerii impactului asupra mediului prin reducerea cantității de rebuturi si deșeuri generate.

5.5.5. Sănătate și securitate

Suntem angajați în perfecționarea continuă a sistemelor de protecție a muncii angajaților, având ca obiectiv principal reducerea continuă a numărului de accidente și incidente la locul de muncă
Investim resurse importante în protejarea datelor personale ale angajaților și partenerilor noștri precum și în protejarea informațiilor confidențiale
Aplicăm cele mai înalte standarde în ceea ce privește etica muncii și drepturile omului
Pentru a gestiona în mod eficient prohibițiile și restricțiile impuse asupra materialelor și substanțelor periculoase, actualizăm în permanență informațiile privitoare la aceste materiale în sistemul global IMDS (International Material Data System).

5.5.6. Parteneriatul cu comunitatea

Avem o implicare activă în viața comunității prin susținerea inițiativelor ce privesc educația, sportul si protejarea mediului înconjurător

5.5.7. Considerații privind sistemele de management

Organizația noastră este certificată conform următoarelor standarde pentru sistemele de management, cu referire la calitate, mediu și sănătate și securitate în muncă:

IATF 16949:2016: sistem de management al calității pentru industria auto;
ISO 9001:2015: sistem de management al calității pentru industria generală (non-auto);
ISO 14001:2015: sistem de management de mediu;
ISO 45001:2018: sistem de management al sănătății si securității în muncă;

Performanța internă privind conformitatea cu cerințele standardelor, a ultimilor trei ani (ultimul ciclu de certificare), rezultată în urma auditurilor interne de sistem, este prezentată în cele ce urmează (nu au avut loc evenimente notabile):

Pentru anul 2021:

Sistemul de management	Ținta/ obiectivul	Realizat
IATF 16949:2016	93,0%	95,4%
ISO 9001:2015	93,0%	96,2%
ISO 14001:2015	95,5%	95,43%
ISO 45001:2018	95,5%	95,0%

Primele 9 luni ale anului 2022

Sistemul de management	Ținta/ obiectivul	Realizat
IATF 16949:2016	93,0%	95,2%
ISO 9001:2015	93,0%	94,0%
ISO 14001:2015	95,5%	94,6%
ISO 45001:2018	95,5%	94,0%

Primele 9 luni ale anului 2023

(avand in vedere ca a fost modificata metoda de evaluare a celor 3 sisteme de management ):

Sistemul de management	Ținta/ obiectivul	Realizat
IATF 16949:2016	90,0%	74,0%
ISO 9001:2015	90,0%	75,0%
ISO 14001:2015	90,0%	83,0%
ISO 45001:2018	90,0%	85,0%

Situație comparativă primele 9 luni 2022 vs. primele 9 luni 2023:

Niveluri de aptitudine la 30.09.2022 & 2023

În aprilie 2023 a fost efectuat un audit de terță parte pentru supravegherea certificării COMPA S.A. pe toate aceste patru sisteme, având ca obiectiv menținerea certificării actuale și extinderea acesteia pentru noi categorii de produse. Ca rezultat, toate cele patru sisteme de management au fost reconfirmate ca fiind eficace și eficiente.

5.5.8. Performanța globală de mediu COMPA S.A.

La nivelul societății, managementul acțiunilor luate pentru protejarea mediului sunt urmărite prin intermediul unui indicator numit indicator de performanță globală de mediu (IPGM) care este calculat în funcție de performanța de management de mediu (furnizează informaţii privind eforturile managementului de a influenţa performanţa de mediu a organizaţiei) și de performanţa operaţională de mediu (care oferă informaţii privind rezultatele operaţionale ale performanţei de mediu ale activităţilor organizaţiei).

În ultimii ani sunt de notat performanțe notabile în acest domeniu, nivelul indicatorului fiind de 97,6% în anul 2019, 93,92% în anul 2020, datorită conjuncturii internaționale dificile cauzate de către pandemia de Coronavirus. Situatia a reintrat pe fagasul normal incepand cu anul 2021 astfel IPGM calculate in anul 2021 este de 95,5% iar in anul 2022 de 95,1%.

Evoluția indicatorului de performantă globală de mediu în ultimii 4 ani este prezentată în graficul alăturat:

De asemenea, este de menționat faptul că în primele 9 luni ale anului 2023 nu s-au înregistrat penalități pentru nerespectarea obligațiilor de conformare pe linie de mediu.

5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI

Aspecte generale privind Managementul riscurilor în Compa

Managementul riscurilor reprezintă unul dintre conceptele cheie în sistemul de management al Compa , pentru realizarea strategiei și a obiectivelor pe termen mediu și lung din activitatea firmei în toate domeniile.

În cadrul firmei Compa există o preocupare permanentă pentru o abordare pragmatică , proactivă a managementului riscurilor pentru identificarea tuturor categoriilor de riscuri ce pot acționa , în realizarea obiectivelor firmei. Un pas important în gestionarea riscurilor în ansamblul firmei , îl reprezintă identificarea pe toate nivelele organizatorice ale firmei a tipurilor de riscuri care știm că există , precum și consecințele ce pot apărea în atingerea obiectivelor stabilite la fiecare nivel.

În același timp au fost stabilite responsabilități la toate nivelele în scopul luării măsurilor specifice pentru soluționarea problemelor apărute ca urmare acțiunii respectivelor riscuri .

În scopul realizării obiectivelor stabilite la toate nivelele în procesul de gestionarea riscurilor , Top Managementul firmei Compa , a avut în vedere următoarele aspecte specifice perioadei 01.01.2023-30.09.2023:

• Evaluarea riscurilor, este o activitate permanentă , la nivelul tuturor cadrelor de conducere din cadrul firmei pe toate treptele orientate cu precădere pentru :

Identificarea tuturor categoriilor de riscuri ce acționează la fiecare nivel , inclusiv a unor riscuri noi care nu s-au manifestat anterior .
Focusarea activității, asupra acțiunii riscurilor care persistă și care acționează asupra unor obiective cu importanță majoră în activitatea firmei
Cuantificarea impactului acțiunii riscurilor și orientarea acțiunilor pentru contracararea sau atenuarea efectelor acestora

• Delegarea responsabilității de către Top Management-ul Compa, spre toate nivelele de conducere din cadrul structurii organizatorice a firmei Compa:

Responsabilităţi stabilite prin descentralizare la nivelul centrelor de profit organizate în cadrul firmei și care constau în management-ul riscurilor aferente, strict sectoarelor de producție de care răspund .

În acest context managerilor de operațiuni a acestor centre de profit , le revin obligații , în gestionarea riscurilor din domeniile : producție , calitate , tehnic , mentenanță și logistică , ale sectorului de care răspund.

Responsabilități la nivelul compartimentelor centrale ale societății , cu o arie de responsabilitate la nivelul întregii firme în domenii cum sunt :

Cercetare dezvoltare ; Marketing – vânzări ; Cumpărări ; Resurse umane ; Calitate – mediu; Financiar- contabil şi Controling.

• Monitorizarea permanentă a impactului acțiunii fiecărei categorii de risc, asupra activității economico financiare a firmei

• Analize semestriale ale Top Management-ului Compa, cu factorii responsabili din cadrul firmei , în care sunt analizate și diferitele categorii de riscuri , în vederea stabilirii cauzelor și a impactului riscurilor în activitatea financiară , precum și a măsurilor ce trebuie luate pentru evitarea sau limitarea efectelor economice, generate de respectivele riscuri

Categorii de riscuri cu impact potențial în activitatea Compa

Categoriile de riscuri cu impact în activitatea Compa, în funcție de responsabilitățile atribuite factorilor de conducere conform structurii organizatorice a firmei Compact sunt:

5.6.1. Riscuri din activitatea operațională de la nivelul centrelor de profit

Riscuri generate de neasigurare în anumite perioade ale anului a necesarului de resurse

• neasigurarea la nivelul comenzilor a capacităților de producție necesare pentru a satisface volumele cerute peste prevederile inițiale, comandate în anumite perioade. Sunt situații rare, ocazionale, iar riscul nelivrării cantităților suplimentare comandate de anumiți clienți, în anumite perioade limitate de timp se soluționează prin programarea fabricației acestor volum suplimentare în zilele libere (sâmbăta sau duminica)

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

• lipsa temporară a unor materiale sau scule este un risc ce trebuie luat în calcul , mai ales întru-un an cu disfuncţiuni majore pe lanțul de aprovizionare datorită razboiului din Ucraina. Riscul opririi fabricației la client a fost eliminat prin măsuri de aprovizionare prin mijloacele de transport rapide ( transporturi speciale cu avion sau autovehicule de transport nonstop) și alte măsuri operative.

• asigurarea cu resurse umane cu deosebirea a necesarului de muncitori calificați , reprezintă una dintre cele mai grave probleme cu care se confruntă firmele din zona Sibiului.

Pentru atenuarea efectelor acestui risc , firma Compa a contactat firme abilitate pentru recrutarea de forță de muncă din afara României, astfel încât în prezent sunt deja angajate un număr de 46 muncitori calificați (operator pe mașini cu comandă numerică și sudori ), proveniţi din India, fiind în curs de asigurare în viitor și a altor muncitori, tot din India .

Pentru acesti muncitori recrutați din afara României au fost asigurate condiții decente de cazare, fiind integrați într - un timp scurt în procesele de fabricație ale Compa. În afara acestora acțiuni de recrutare de personal străin, în cadrul firmei se fac eforturi mari pentru stabilizarea personalului existent, pentru reducerea fluctuației, adoptându-se măsuri de atracție și de fidelizare a personalului COMPA.

Legislatia actuala nu prevede obligativitatea respectarii contrcatelor incheiate cu angajatorii locali. Apare o migratie a muncitorilor calificati sub contract catre companii care platesc mai bine fara acceptul angajatorilor anterori.

5.6.2. Riscuri cu impact general asupra activității întregii firme

Management-ul acestor categorii de riscuri , cade în sarcină structurilor organizatorice de la nivelele superioare de conducere ale firmei , având o arie de cuprindere și de influență asupra activității întregii firme . Categoriile de riscuri cu impact asupra activității majorității firmelor sunt :

Riscul de preț

A fost unul dintre riscurile cu acțiune agresivă datorită creșterii explozive a prețurilor la utilități , gazul metan și energia electrică , creșteri generate cu precădere de izbucnirea conflictului din Ucraina.

Riscul de credit

Programul de investiții a fost mai redus comparativ cu anii anteriori, prin urmare în cursul anului 2023 riscul de credit nu a avut impact asupra activității firmei . S- au rambursat la scadență ratele aferente creditului de investiții angajat în anul 2019, iar liniile de credit au fost accesate conform previziunilor.

Riscul de lichiditate

În scopul cunoașterii și a evitării impactului acestui risc asupra activității firmei, respectiv a gestionării riscului de lichiditate, sunt monitorizate permanent fluxurile de trezorerie, gradul de accesare a liniilor de credit, precum și evoluția încasării creanțelor și a nivelului stocurilor.

Totuși în această perioadă s-au constatat situații în care chiar și clienții cei mai importanți ai firmei COMPA au avut perioade în care au depășit termenul de plată a facturilor, impunându-se o permanentă monitorizarea a procesului de încasare a creanțelor și de intervenții la clienți, pentru încadrarea în termene de plată stabilite prin contracte.

Riscul valutar

Produsele fabricate și livrate de firma COMPA , sunt destinate firmelor multinaționale, marea lor majoritate din afara României, dar și firmelor românești afiliate multinaționalelor. În atari condiții, aproape toate produsele fabricate și livrate de COMPA sunt negociate în Euro, evitându-se în acest fel impactul riscului valutar, datorat evoluției cursului de schimb RON /EURO.

Riscul privind modificările legislației din domeniul fiscal

Lipsa de predictibilitate în domeniul legislației fiscale are impact major asupra întregii economii, afectând în egală măsură atât firmele private cât și cele de stat.

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

Orice modificare legislativă în domeniul Economic cu aplicare imediată generează modificări în toate domeniile de activitate ale firmei ( Bugete, Plan de afaceri, previziuni etc).

Modificarea salariului minim pe economie în anul 2023 a fost o modificare legislativă cu impact major asupra firmelor private, dar putem aprecia că firma Compa a fost pregătită pentru a face față unor schimbări de acest gen, astfel încât efectul acestei acestui risc a fost contracarat urgent.

Impactul economic a fost mai ușor de suportat pentru că în cadrul firmei au fost foarte puține persoane încadrate cu un salariu brut la nivelul salariului minim pe economie.

Pe de altă parte conducerea Compa a intervenit permanent atât la nivelul Organizației patronale cât și la nivelul Organizațiilor Județene și Municipale exprimându-și deschis opinia cu privire la anumite acțiuni legislative în curs sau chiar pentru modificări ale legislației actuale ce afectează activitatea firmelor.

5.7. INVESTITII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

5.7.1 INVESTIŢII

În activitatea de investiţii s-au utilizat fonduri pentru:

achiziţionarea de utilaje;
modernizări de utilaje şi instalaţii existente;
amenajări ale unor spaţii de producţie.

Fondurile necesare desfăşurării activităţii de investiţii în sumă de 13,028,774 lei pe 9 luni 2023 au fost asigurate din surse proprii si din fonduri europene. Efectele economice prin achiziţionarea de utilaje şi linii tehnologice noi, sunt:

creşterea productivităţii muncii;
reducerea cheltuielilor de reparaţii;
îmbunătăţirea fluxului tehnologic;
creşterea calităţii pieselor fabricate şi reducerea rebuturilor;
reducerea consumurilor energetice;
creşterea preciziei de prelucrare a pieselor;
creşterea siguranţei în exploatare a utilajelor;
reducerea costurilor noncalităţii;
mărirea eficienţei activităţii prin operativitate, etc.

5.7.2. PRODUSE NOI

Funcţia tehnică şi de cercetare-dezvoltare are ca obiectiv principal dezvoltarea de produse noi fiind profund implicată în acţiuni de definire şi de adoptare a celor mai eficiente procese tehnologice astfel încât ofertele de preţ prezentate clienților să fie cât mai atractive pentru a câştiga cât mai multe proiecte.

În această activitate există importante cereri de ofertă pentru produse specifice profilului de fabricaţie al Compa. În acest context preocupările din ultimii ani sunt orientate în scopul ofertării de produse non Diesel sau chiar non auto, pentru asigurarea unui portofoliu de produse noi, diversificat, mai puţin vulnerabil modificărilor profunde din ultima perioadă, din domeniul auto şi nu numai.

Acestea sunt motivele pentru care firma Compa şi-a orientat preocupările şi pentru execuţia de componente complexe, cu valoare adaugata mare, din domeniul industriei de fabricaţie a maşinilor unelte. Parteneriatul de afaceri cu unul dintre principalii jucători din industria producătoare de maşini unelte - DMG Mori reprezintă un bun început în vederea pătrunderii pe această piaţă de produse non auto. Trecerea la realizarea de produse complexe din domeniul maşinilor unelte, respectiv la fabricarea de cabine pentru maşinile cu comandă numerică livrate către producătorii de maşini unelte, reprezintă un element pozitiv, promiţător în dezvoltarea afacerii în acest domeniu nou pentru COMPA.

În prioada 01.01.2023-30.09.2023 s-a continuat fabricațiea produselor noi pentru care au fost asigurate capacitățile de producție necesare, cu impact în producție şi în perioada urmatoare.

Dintre aceste produse amintim:

Axe intermediare; datorita cresterilor de cantitati s-a dezvoltat un nou proces

Cap Nut si Nozzle, care sunt componente în ansamblul injector EURO 7, pentru mașini comerciale; datorita cresterilor de cantitati cerute de catre client s-a dezvoltat un nou proces pe o masina multiarbore

5.7.3. ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

În Compa a fost înființat încă din anul 2019 un Centru de cercetare – dezvoltare în cadrul căruia se pun bazele realizării unor produse de un înalt nivel tehnic şi calitativ.

De asemenea, în acest Centru de cercetare-dezvoltare se realizează proiecte şi procese noi cu aplicabilitate atât în cadrul firmei, dar şi proiecte cu tehnologie avansată ce vor putea fi puse la dispoziţia şi a altor firme.

Pentru exemplificare amintim câteva proiecte din cadrul Centrului de cercetare-dezvoltare:

dezvoltarea procesului de realizare a electrozilor necesari debavurării electrochimice utilizați in cadrul proceselor de fabricație ale "Corp pompă GDI"

dezvoltarea procesului de realizare a prototipului reperului Drive shaft

dezvoltarea de scule la temă necesare pentru imbunătățirea calității reperului nozzle NNC E7

Cheltuielile de cercetare-dezvoltare includ:

cheltuieli de cercetare aplicată realizate în cadrul Centrului de cercetare realizat din fonduri europene şi din resurse proprii COMPA.
cheltuielile de dezvoltare a unor produse noi, cheltuielile de proiectare constructivă şi tehnologica, inclusiv acele cheltuieli de monitorizare a produselor şi a proceselor noi, până la trecerea la fabricaţia de serie a acestora.
cheltuieli efectuate de specialiştii din domeniul tehnic ai firmei COMPA, care realizează operaţiunile de proiectare tehnologică în vederea elaborării cotaţiilor de preţ, inclusiv a acelor cotaţii care din varii motive nu se soldează cu o nominalizare a firmei, din partea clienţilor.

Evoluția cheltuielilor de cercetare dezvoltare in perioada 01.01.2023-30.09.2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut este prezentată mai jos:

		mil.lei
INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Cheluieli de cercetare – dezvoltare	11.80	11.20
Cifra de afaceri	552.84	597.00
Pondere	2.13	1.88

7. PIAŢA DE CAPITAL

Acțiunile societății sunt tranzacționate din anul luna iunie 1997 pe piața reglementată administrată de Bursa de Valori București. Valoarea nominală a unei acțiuni este 0,10 lei.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: 218.821.038 acțiuni nominative, ordinare, de valoare egală, integral plătite, emise în formă dematerializată și evidențiate prin înscriere în Registrul Acționarilor

gestionat de către Depozitarul Central S.A. București. COMPA este înregistrată cu codul ISIN ROCMPSACNOR9, simbol bursier CMP, la categoria Standard.

Potrivit Registrului Actionarilor de la data de 30.09.2023 societatea are un numar de 7271 acţionari dintre care 26,62 % sunt persoane juridice, iar 73,38% sunt persoane fizice.

Variaţia preţului mediu de vânzare şi a nr.de acţiuni tranzacţionate la 30.09. 2023

În perioada de referinţă au existat un numar de 2173 tranzacţii cu privire la acţiunile Compa, iar volumul de acţiuni tranzacţionate şi valoare totală a acţiunilor tranzacţionate se pot regăsi la adresa https://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/FinancialInstrumentsDetails.aspx?s=CMP . Variaţia preţului mediu în perioada de referinţa înregistrează creştere.

6.1. Cu privire la distribuirea de dividende actionarilor COMPA pentru anul 2022, distribuire hotărâtă in AGOA din 26.04.2023

Adunarea Generala Ordinară a Acţionarilor a hotărât in data 26.04.2023 ca profitul net afarent anului 2022 să fie repartizat astfel:

Destinatia	lei
TOTAL PROFIT NET, repartizat astfel:	2.510.594
- Fondul de dezvoltare	2.009.820
- Dividende	500.774

Repartizarea profitului la fondul de dezvoltare a fost considerată oportună pentru continuarea procesului de modernizare al firmei, de investiţii în continuare cu echipamente noi, moderne, de ultimă generaţie, pentru modernizarea maşinilor şi a instalaţiilor existente.

Distribuirea de dividende are loc al treilea an consecutiv, este o cerinţă a acţionarilor firmei si o obligaţie faţă de acţionarii săi, care susţin politica de dezvoltare a firmei.

Data plăţii dividendelor a fost 15.06.2023. Dividendul brut/ acţiune a fost stabilit în valoare de 0,0023 lei.

6.2. Achiziţionarea propriilor acţiuni

Prin hotărârile AGEA nr. 18 si 19 din 27.04.2020 la propunerea CA s-a aprobat programul de răscumpărare a acţiunilor proprii, în valoare de 3,89 mil. lei.

Începând cu data de 13.08 2020, Societatea a demarat programul de răscumpărare a acţiunilor proprii, în conformitate cu Hot. AGEA 18 si 19 din data de 27.04.2020

Dimensiunea programului: răscumpărarea de pe piaţă a unui număr maxim de 15.000.000 acţiuni proprii. Preţul de dobândire propus este:

Preţ minim per acţiune: 0,1 lei
Preţ maxim per acţiune: 1 lei

Valoarea pecuniară maximă alocată programului: 3.890.000 lei, excluzând comisioanele de brokeraj şi alte costuri de achiziţie. Plata acţiunilor răscumpărate va fi făcută, conform prevederilor art.103¹ din legea 31/1990, din profitul distribuibil al societăţii, înscris în situaţia financiară pe anul 2019.

Durata de desfăşurare a programului: 18 luni de la data publicării hotărârii în Monitorul Oficial al României partea a IV – a, (hotărârile au fost publicate în MO nr.1712/15.05.2020).

Prin hotărârea AGEA din 09.09.2021 se aprobă implementarea cu privire la acţiunile care fac obiectul programului de răscumparare aprobat prin hotărârile AGEA nr. 18 si 19 din 27.04.2020 a unui program de tip stock option plan având ca obiectiv acordarea de drepturi de opţiune pentru dobândirea cu titlu gratuit de catre angajaţii şi membrii conducerii Societăţii a acţiunilor răscumpărate în scopul menţinerii şi motivării acestora precum şi pentru recompensarea lor pentru activitatea desfăşurată în cadrul Societăţii. Totodată, se aprobă împuternicirea Consiliului de Administraţie să adopte toate măsurile necesare şi să îndeplinească toate formalităţile cerute pentru implementarea planului de răscumpărare acţiuni şi să stabilească criteriile de acordare a drepturilor de opţiune.

Prin decizia Consiliului de Administraţie nr. 92/13.08.2021 s-a decis demararea programului de răscumpărare. Acesta s-a derulat în perioada 17.08.2020 – 15.11.2021, investitorii fiind informaţi cu privire la finalizarea acestuia prin raportul curent din data de 16.11.2021. Astfel, în anul 2020 şi anul 2021 au fost răscumpărate 6.504.153 de acţiuni, care reprezintă 2,9723 % din capitalul social COMPA, astfel:

Valoare totală de răscumpărare acţiuni: 3.878.223,52 lei
Pret mediu/actiune: 0.5962 lei/actiune

În acord cu decizia Consiliului de Administraţie nr. 83/04.10.2021 s-a aprobat planul privind conferirea opţiunii de dobândire de acţiuni cu titlu gratuit (stock option plan), înregistrat sub nr. 81/30.09.2021 în Registrul de decizii al Societăţii. Conform planului, în baza unor criterii de alocare, se acordă opţiuni in c adrul planului pentru 6.500.000 acţiuni către directori delegaţi şi angajaţi cheie ai societăţii. Termenul de exercitare a opţiunii este cel mai devreme 08.11.2022.

Prin decizia Consiliului de Adminstraţie din data de 13.12.2022 se constată exercitarea de către 20 de Beneficiari ai Planului privind conferirea opțiunii de dobândire de acțiuni cu titlu gratuit (Stock Option Plan), aprobat prin hotărârea Consiliului de Administrație nr. 83/04.10.2022 a dreptului de a opta pentru un număr de 6.060.000 acțiuni prin semnarea Acordului de plată pus la dispoziție de societatea Compa.

În decursul lunii februarie 2023 urmare a transmiterii către Depozitarul Central a documentelor privind exercitarea dreptului de opţiune de către cei 20 de Beneficiari ai Planului a fost operat transferul acţiunilor din contul societăţii pe numele Beneficiarilor.

6.3. Relația cu acționarii și cu investitorii

Acționarii/ investitorii pot obține informații despre COMPA și principalele evenimente de pe pagina de internet www.compa.ro

În relația cu piața de capital, societatea a îndeplinit și în această perioadă toate obligațiile de raportare care au decurs din prevederile legale prin publicarea raportărilor continue și periodice obligatorii în sistemul electronic al Autorității pentru Supraveghere Financiară și al Bursei de Valori precum și în pagina de internet a societății.

Conform prevederilor Codului de Guvernanță Corporativă, informațiile continue și periodice au fost diseminate simultan, atât în limba română cât și în limba engleză.

6.4. Aspecte cu privire la capitalul și administrarea societății

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

Prin hotararea AGOA din data de 22.04.2021 s-a ales un nou Consiliu de Administraţie format din 5 membri.

În perioada de referinta nu au fost schimbări care afectează capitalul sau administrarea societăţii. Totodată, COMPA nu a fost în imposibilitatea de a-și respecta obligațiile financiare.

Nu au existat tranzacții majore încheiate de societate cu persoanele cu care acționează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în perioada de timp relevantă.

6.5. Relația Societate – mamă și firmele afiliate

Societatea – mamă COMPA întocmește și publică situații financiare consolidate în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, pentru perioada de raportare.

În acest context, Societatea – mamă COMPA are controlul, respectiv ponderea participaţiilor sale în capitalul social al firmelor afiliate este mai mare de 50% la următoarele entităţi afiliate:

7. CONDUCEREA SOCIETĂŢII

7.1. Consiliul de Administraţie

În data de 22.04.2021, ca urmare a expirării duratei mandatului membrilor Consiliului de Administrație, Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor a aprobat alegerea unui nou Consiliu de Administrație pe o durată de patru ani format din următorii membrii:

DEAC Ioan	- Administrator executiv / Preşedinte CA
MICLEA Ioan	- Administrator neexecutiv
MAXIM Mircea-Florin	- Administrator neexecutiv
BALTEŞ Nicolae	- Administrator neexecutiv independent
NEACȘU Vlad-Nicolae	- Administrator neexecutiv independent

Prin Decizia nr. 1A / 28.04.2021, Consiliului de Administrație aprobă alegerea domnului Ioan Deac ca Președinte al Consiliului de Administrație al Compa S.A., pentru mandatul de 4 ani, începând cu data de 26.04.2021.

Prin Decizia nr. 1B/ 28.04.2021, Consiliul de Administrație aprobă alegerea domnului Ioan Miclea ca Vicepreședinte al Consiliului de Administrație al Compa S.A., pentru mandatul de 4 ani, începând cu data de 26.04.2021.

Comitetul de Audit

Prin Decizia nr. 4 din data de 28.04.2021, Consiliul de Administrație a aprobat, pentru perioada noului mandat, alegerea membrilor Comitetului de Audit. Astfel, Comitetul este format din următorii membrii:

BALȚES Nicolae - Administrator neexecutiv independent/ Președinte al Comitetului de Audit

NEACȘU Vlad-Nicolae - Administrator neexecutiv independent/ Membru Comitet de Audit

Numele şi Prenumele	Vârsta	Experienţa Calificare Funcţia profesională			Vechime în funcţie	Dețineri capital social
DEAC Ioan	74	Inginer – Diplomă de Licenţă în specialitatea Tehnologia Construcţiei de Maşini - Insititutul Politehnic Cluj – Facultatea de Mecanică	48	Preşedinte CA / Director general	32 ani	19,4478%
MICLEA Ioan	78	Economist - Diplomă de Licenţă în Ştiinţe Economice – Universitatea Babes Bolyai Cluj Napoca	Vicepreședinte 49 CA		32 ani	18,7562%
MAXIM Mircea Florin	65	Inginer - Diplomă de Licenţă în profilul Inginerie Economică – Universitatea de Ştiinte Agronomice şi Medicină Veterinară Bucureşti	40	Membru neexecutiv CA	16 ani	0,6383%
BALTEŞ Nicolae	64	Economist - Diplomă de Licenţă în Ştiinţe economice, specializarea Finanţe-contabilitate - Academia de Studii Economice Bucureşti, Facultatea de Finanţe-Contabilitate	39	Membru neexecutiv independent CA/ Preşedinte Comitet de Audit	6 ani	0%
NEACȘU Vlad-Nicolae	42	Economist – Diplomă de licență în managementul serviciilor, Academia de Studii Economice București – Facultatea de Management Diplomă de master în administrarea afacerilor – Institutul de administrare a afacerilor București	16	Membru CA/ Membru Comitet Audit	2 an	0,002%

7.2 Conducerea executivă

În conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990, prin Decizia nr. 2 din data de 28.04.2021, Consiliul de Administrație a aprobat numirea d-nului DEAC Ioan în funcția de Director General al societății Compa S.A. cu delegarea atribuțiilor de conducere în acest sens.

7.3. Directorii pe funcțiuni

Directorii pe funcțiuni sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente domeniului de activitate al fiecăruia, cu respectarea competențelor acordate.

Directorii informează periodic Consiliul de Administrație cu privire la operațiunile întreprinse la realizarea obiectivelor și indicatorilor încredințați prin Tabloul de bord strategic, de încadrare în aceștia, dar și cu privire la îndeplinirea altor sarcini primite.

1. DEAC Ioan	Director General
2. BAIAŞU Dan-Nicolae	Director General Adjunct/ Director Comercial
3. DUMITRESCU Mihaela	Director Economic
4. FIRIZA Ioan	Director de Management și Resurse Umane (a deținut funcția până în data de 01.06.2023)
5. ACU Florin - Ştefan	Director Tehnic
6. MUNTENAȘ Bogdan-Vasile	Director Logistică (a deținut funcția până în data de 01.05.2023)
BLAJ Robert	Director Logistică (deține funcția începând cu data de 01.05.2023)
7. DUMITRESCU Ștefan Cosmin	Director Sisteme management şi Îmbunătăţire
8. ŢUICU Liviu-Laurențiu	Director Calitate – Mediu
9. ŢUŢUREA Mihai	Director Producţie
10. FIRIZA Sorin Ioan	Director Adj. Producţie
11. DRAGOMIR Marius C-tin	Ing.şef department Mentenanţă
12. JURESCU Adrian	Șef departament Utilități (a deținut funcția până în data de 01.07.2023)
DRĂGUȚ Adrian -Pop	Șef departament Utilități (începând cu data de 28.04.2023)

8. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE

În perioada 01.01.2023-30.09.2023 societatea COMPA nu a efectuat tranzacţii majore nici cu firmele afiliate din cadrul Grupului din care face parte şi nici cu alte firme deţinătoare de participaţii la capitalul social al firmei COMPA.S.A. Entităţile afiliate societăţii COMPA S.A. Sibiu s-au constituit în timp, ca urmare a necesităţii externalizării de la COMPA S.A. a unor activităţi specifice cum sunt: proiectare soft, transport auto intern şi internaţional, alimentaţie publică, etc., externalizări înfăptuite pentru eficientizarea acestor activităţi precum şi pentru a se putea beneficia de unele facilităţi acordate de stat unor activităţi (activitatea IT; licenţe transport etc.).

Majoritatea tranzacţiilor, a contractelor cu aceste entităţi afiliate reprezintă furnizarea de către COMPA (deţinătoarea instalaţiilor speciale şi specifice), de utilităţi precum: energie electrică, energie termică, apă potabilă, servicii telefonie, aer comprimat, de închiriere de spaţii şi echipamente necesare desfăşurării activităţii precum şi contracte de furnizare de bunuri şi servicii.

Pe de altă parte, aceste entităţi afiliate furnizează către COMPA bunuri şi servicii ce constituie obiectul lor de activitate şi pentru care s-a impus externalizarea.

Relaţiile s-au desfăşurat în termeni comerciali de piaţă liberă, preţul acestora fiind convenit prin negociere, încadrat în nivelele practicate pe piaţă.

8.1. Tranzactii cu entitatile affiliate 9 luni 2023

Tranzacţiile efectuate în perioada 01.01.2023-30.09.2023 cu firmele afiliate sunt evidenţiate în tabelul de mai jos:

Explicatii	30.09.2022			30.09.2023
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.	0	10,650,997	387,275	0	10,532,551	429,627
COMPA IT S.R.L.	0	2,279,659	37,160	0	2,538,841	68,383
RECASERV S.R.L.	0	1,143,690	34,716	0	1,531,648	35,116
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	2,202,134	0	7,927	3,762,702	0	172,555

8.2. Creanţe si datorii reciproce cu entităţile afiliate 30.09.2023

Creante de incasat de COMPA SA de la:

Explicatii	30.09.2022	30.09.2023
TRANSCAS S.R.L.	66,182	70,086
COMPA IT S.R.L.	14,064	4,844
RECASERV S.R.L.	14,756	11,067
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	2,203,886	3,764,189

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	30.09.2022	30.09.2023
TRANSCAS S.R.L.	2,336,710	1,652,504
COMPA IT S.R.L.	760,172	552,160
RECASERV S.R.L.	402,185	391,358
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	0	0

9. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 30.09.2023

9.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTUI FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT

DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au intocmit raportarile financiare individuale trimestriale la 30.09.2023 pentru:

Entitate:	________________ S.C. COMPA SA
Judetul:	32 SIBIU
Adresa:	localitatea SIBIU, str. HENRI COANDA, nr. 8, tel. 0269/239400
Numar din registrul comertului: J32/129/1991
Forma de proprietate: Activitatea preponderenta	34 Societati comerciale pe actiuni
	(cod si denumire clasa CAEN): 2932 Fabric.alte piese si accesorii pt.autovehicule si pt.motoare de autovehicule
Cod unic de inregistrare:	RO788767

Subsemnata DUMITRESCU MIHAELA

conform art.10 alin.(1)din Legea contabilitatii nr.82/1991, avand calitatea de director economic imi asum raspunderea pentru intocmirea raportarilor financiare individuale trimestriale la 30.09.2023 si confirm urmatoarele:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea raportarilor financiare trimestriale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

b) Raportarile financiare trimestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

DUMITRESCU MIHAELA DIRECTOR ECONOMIC

9.2.RAPORTUL FINANCIAR INTERIMAR NECONSOLIDAT LA 30.09.2023

SITIUATIA NECONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 30.09.2023

	Nota	30.09.2023	31.12.2022
Active
Active imobilizate:
Imobilizari corporale	4.1	370,686,720	392,896,269
Investitii imobiliare	4.2	40,670,425	40,670,425
Imobilizari necorporale	5	8,137,121	8,704,798
Alte creante imobilizate	7	3,889,609	3,875,456
Investitii financiare	20	24,215,500	20,715,500
Active imobilizate - total		447,599,374	466,862,448
Active circulante:
Stocuri	8	112,620,595	132,527,113
Creante comerciale si alte creante	6	177,059,673	156,083,113
Alte creante ( Subventii si decontari din
operatiuni in participatie )	6	380,614	1,032,229
Numerar si echivalente de numerar	9	5,176,088	5,986,107
Active circulante - total		295,236,970	295,628,562
Total active		742,836,344	762,491,010
Capitaluri proprii :
Capital emis	11	21,882,104	21,882,104
Ajustari capital social	11	-265,638	-265,638
Rezerve	11	386,158,718
Ajustare rezerve	11	23,122,057	384,461,415 23,122,057
Rezultatul reportat	11	65,886,960	65,886,960
Rezultatul curent	11	10,213,676	2,510,594
Repartizarea profitului	11	0	-491,419
Capitaluri proprii - total		506,997,877	497,106,073
Datorii
Datorii pe termen lung :
Datorii financiare	12	56,807,533	89,934,825
Venituri in avans ( venituri in avans,	13	19,382,237	22,112,413
subventii )
Provizioane	14	7,538,357	218,461
Datorii pe termen lung - total		83,728,127	112,265,699
Datorii curente:
Datorii financiare	12	14,360,927	14,282,405
Datorii comerciale și similare;	13	112,149,015	112,377,533
Datorii din contracte cu clientii	13	3,011,880	2,919,520
Alte datorii	13	16,457,057	17,702,343
Datorii privind impozitele curente	10;13	1,372,018	0
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	4,759,444	5,837,437
Datorii curente - total		152,110,341	153,119,238
Datorii totale		235,838,467	265,384,936
Total capitaluri proprii si datorii		742,836,344	762,491,010

SITUATIA NECONSOLIDATA A PROFITULUI SAU PIEDERII SI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL LA 30.09.2023

	Nota	30.09.2023	30.09.2022

Venituri	15	596,995,922	552,835,302
Alte venituri	15	10,370,441	11,017,562
Total venituri		607,366,363	563,852,864

Variatia stocurilor de produse finite si productia in curs de executie	16	-9,527,077	-5,250,701
Materii prime si consumabile utilizate	16	-369,856,619	-364,113,433
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	17	-128,652,816	-114,908,108
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	4 ,5, 16	-39,530,782	-35,577,614
Servicii prestate de terti	16	-30,722,014	-32,090,783
Alte cheltuieli	16	-13,672,507	-6,761,248
Total cheltuieli		-591,961,815	-558,701,887

Rezultatul din exploatare		15,404,548	5,150,977

Venituri financiare	18	92,625	41,308
Cheltuieli financiare	18	-2,589,979	-1,375,211
Alte castiguri/pierderi financiare	18	-593,634	-510,477
Costuri nete cu finantarea		-3,090,988	-1,844,381

Profit inainte de impozitare		12,313,560	3,306,597

(Cheltuieli) / Venituri cu impozitul pe profit amanat	10	623,981	-543,174
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	-2,723,865	-33,098

Profitul net al perioadei		10,213,676	2,730,325

Alte elemente ale rezultatului global:
Din care alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi reclasificate ulterior in profit sau pierdere:
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global	10	178,902	209,595

Alte venituri ale rezultatului global, nete de impozit		178,902	209,595

Total rezultat global al anului		10,392,578	2,939,920

Rezultat neconsolidat pe actiune de baza / diluat	19	0.05	0.0125

SITUATIA NECONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALARILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 30.09.2023

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Reserve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
Sold la 01.01.2022	21,882,104	-650,415	4,376,421	22,679,066	83,891,130	283,777,154	442,991	80,945,927	497,344,378
Profitul anului								2,510,594	2,510,594
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	277,951	0	0	277,951
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global						277,951			277,951
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	384,777	0	0	0	12,138,760	0	-15,550,387	-3,026,850
Distribuire actiuni cu titlu gratuit		384,777				-384,777			0
Repartizare profit		0				12,523,537		-15,550,387	-3,026,850
Sold la 31.12.2022	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	296,193,865	442,991	67,906,134	497,106,073

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Reserve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
Sold la 01.01.2023	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	296,193,865	442,991	67,906,134	497,106,073
Profitul anului								10,213,676	10,213,676
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	178,902	0	0	178,902
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global						178,902			178,902
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	0	0	0	0	1,518,401	0	-2,019,175	-500,774
Repartizare profit		0				1,518,401		-2,019,175	-500,774
Sold la 30.06.2023	21,882,104	-265,638	4,376,421	22,679,066	83,891,130	297,891,168	442,991	76,100,635	506,997,877

SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2023

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Profit inainte de impozitare	12,313,560	3,306,597
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	35,678,961	35,499,406
(Cresteri) / Descresteri stocuri	19,906,518	10,015,958
(Cresteri) / Descresteri creante	-20,324,946	-16,386,467
Cresteri/ (Descresteri datorii)	9,427	-4,617,808
Ajustare alte elemente nemonetare	1,894,022	-6,155,068
Numerar net generat din exploatare	49,477,542	21,662,618

Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii:
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-12,280,952	-21,018,616
Achizitii de imobilizari necorporale	-747,822	-598,903
Numerar net generat din activitati de investitii	-13,028,774	-21,617,519

Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	-33,048,770	-8,305,228
Plati dobanzi	-2,589,979	-1,375,211
Numerar net generat din activitatea financiara	-35,638,749	-9,680,439
Numerar net generat din activitatea totala	810,019	-9,635,340
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	5,986,107	11,068,357
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	5,176,088	1,433,017

NOTE EXPLICATIVE LA RAPORTUL FINANCIAR INTERMIMAR NECONSOLIDAT LA 30.09.2023

(toate sumele sunt exprimate în lei. dacă nu se specifică altfel)

1. INFORMAŢII GENERALE

COMPA este societate pe acţiuni. cu sediul în Sibiu. str.Henri Coandă nr.8. CP 550234.

1.1.Domeniul de activitate

Activitatea principală conform CAEN este 2932 - Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule.

1.2.Forma de proprietate a companiei

Societatea COMPA S.A. este privatizată 100% din septembrie 1999.

Societatea este listată la bursa, acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti din iunie 1997, iar în prezent sunt tranzacţionate la categoria Standard, simbol CMP.

1.3. Evoluţia companiei

Prin Hotărârea Guvernului nr.1296/13.12.1990 firma a devenit Societatea Comercială COMPA S.A.. provenind din Întreprinderea de Piese Auto Sibiu (I.P.A.Sibiu). I.P.A.Sibiu a luat fiinţă în anul 1969 prin unificarea a două unităţi: Uzina Elastic şi Uzina Automecanica Sibiu. Din anul 1991. COMPA s-a organizat în fabrici / ateliere. constituite pe familii de produse. ca centre de cost. care în timp au devenit centre de profit. în scopul unei descentralizări şi a facilitării constituirii de joint-venture.

2. BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană şi cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.2844/2016. Societatea a adoptat raportarea conform IFRS începând cu situaţiile financiare ale anului 2012.

Principiul continuităţii activităţii

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii. ceea ce presupune că Societatea va putea să-şi desfăşoare activitatea în condiţtii normale.

Bazele evaluării

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe au fost pregătite pe baza costului istoric. cu excepţia anumitor imobilizări corporale care sunt evaluate la valoarea reevaluată sau valoarea justă aşa cum este explicat în politicile contabile. Costul istoric este în general bazat pe valoarea justă a contraprestaţiei efectuată în schimbul activelor.

Moneda de prezentare şi moneda funcţională

Situaţiile financiare NECONSOLIDATe sunt prezentate în lei româneşti (RON). rotunjite la cea mai apropiată valoare. aceasta fiind moneda funcţională a Societăţii.

Utilizarea estimărilor şi judecaţilor

Pregătirea situaţiilor financiare NECONSOLIDATe în conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeană presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări. judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor. datoriilor. veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile se bazează în general pe informaţii istorice şi orice alte surse considerate reprezentative pentru situaţiile întâlnite. Rezultatele efective pot fi diferite faţă de aceste estimări.

Estimările şi ipotezele sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită şi în perioadele viitoare dacă acestea sunt afectate.

Modificarea estimărilor nu afectează perioadele anterioare şi nu reprezintă o corectare a unei erori.

Informaţii despre judecăţile critice în aplicarea a politicilor contabile ale Societăţii. ale căror efect este semnificativ asupra sumelor recunoscute în situaţiile financiare sunt incluse în notele referitoare la:

Imobilizările corporale şi necorporale – Durata de viaţă utilă a imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale şi necorporale se amortizează pe perioada duratei utile de viaţă. Conducerea Societăţii foloseşte raţionamentul profesional în determinarea duratei utile de viaţă. iar dovezile utilizate la determinarea acesteia includ specificaţiile tehnice ale utilajelor. informaţii din contractele comerciale pe care societatea le are încheiate cu clienţii. istoricul produselor vândute. informaţii din piaţă legate de produsele societăţii şi capacitatea de adaptare a utilajelor.

Imobilizări corporale şi necorporale – Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale

Imobilizările necorporale şi corporale sunt analizate pentru a identifica dacă prezintă indicii de depreciere la data situaţiilor financiare. Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât valoarea lui recuperabilă. o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoaşterii pierderii din depreciere dispar în perioadele următoare. valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete. care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută. Dovezile care pot determina o depreciere includ o scădere a utilităţii pentru societate. uzura fizică excesivă. apariţia unor noi tehnologii de producţie.

Impozite amânate

Creanţele privind impozitul amânat sunt recunoscute drept active. în măsura în care e probabil că va exista un profit impozabil din care să poată fi acoperite pierderile. Conducerea Societăţii foloseşte raţionamentul profesional în determinarea valorii creanţelor privind impozitul amânat care pot fi recunoscute ca active.

Deciziile conducerii au la bază informaţii din contractele comerciale pe care Societatea le are încheiate cu clienţii. previziunile legate de piaţă auto şi a componentelor auto.

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligaţie actuală legală sau implicită generată de un eveniment trecut. este probabil că pentru decontarea obligaţiei să fie necesară o ieşire de resurse încorporând beneficii economice şi poate fi realizabilă o estimare fiabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielii necesară pentru decontarea obligaţiei actuale ia finalul perioadei de raportare.

Valoarea recuperabilă a activelor

Evaluarea pentru deprecierea creanţelor este efectuată NECONSOLIDAT şi se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se aşteaptă a fi primite. Societatea îşi revizuieşte creanţele comerciale şi de altă natură la fiecare dată a poziţiei financiare. pentru a evalua dacă trebuie să înregistreze în contul de profit şi pierdere o depreciere de valoare. În special raţionamentul profesional al conducerii este necesar pentru estimarea valorii şi pentru coordonarea fluxurilor de trezorerie viitoare atunci când se determină pierderea din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscută dacă valoarea contabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă estimată. Aceste estimări se bazează pe ipoteze privind mai mulţi factori. iar rezultatele reale pot fi diferite. ducând la modificări viitoare ale ajustărilor.

Evaluarea la valoare justă a instrumentelor financiare

Atunci când valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare reflectate în situaţia poziţiei financiare nu pot fi măsurate pe baza unor preţuri cotate pe pieţe active. valoarea lor justă se măsoară folosind tehnici de evaluare. printre care şi modelul fluxurilor de numerar actualizate. Ipotezele din aceste modele sunt preluate din informaţii de piaţă disponibile. dar atunci când nu este posibil. sunt necesare raţionamente pentru determinarea valorii juste. Raţionamentele includ determinarea unor ipoteze cum ar fi riscul de credit şi volatilitatea.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Situatiile financiare NECONSOLIDATe au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("UE")

Politicile contabile semnificative aplicate de Societate sunt cele prezentate in Situatiile financiare incheiate la 31.12.2022 si nu s-au modificat in perioada raportului interimar.

4.1. IMOBILIZARI CORPORALE

Evolutia imobilizarilor corporale de la 1 ianuarie 2023 Ia 30 septembrie 2023 este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Terenuri	43,848,700	43,848,700
Constructii	94,377,177	96,248,672
Echipamente si autovehicule	216,499,818	238,317,690
Alte imobilizari corporale	778,273	734,507
Imobilizari corporale in curs	15,182,752	13,746,700
Total	396,821,746	409,007,936

Activele corporale reprezentand "Imobilizari corporale in curs" sunt evaluate la cost istoric. Societatea a ales pentru evaluarea imobilizarilor corporale de natura terenurilor si constructiilor modelul reevaluarii la valoare justa. Constructiile si terenurile au fost reevaluate la 31.12.2019 de catre un evaluator independent autorizat. In ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor societatii la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. In ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor societatii la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. Tehnicile de evaluare utilizate in evaluarea la valoare justa de nivel 2 este metoda compararii preturilor. Preturile comparabile cladirilor si constructiilor din apropiere sunt ajustate in functie de caracteristici specifice,cum ar fi marimea proprietatii, etc. Cele mai importante date de intrare pentru acesasta metoda de evaluare este pretul pe metru patrat. Nu au existat transferuri intre nivelul la care sunt clasificate evaluarile la

valoare justa in cursul anului 2023. Amortizarea tuturor imobilizarilor corporale se determina prin metoda liniara. Activele imobilizate s-au redus in anul 2023 prin amortizare, vanzare si casare.

4.2. INVESTITII IMOBILIARE

Evolutia investitiilor imobiliare de la 1 ianuarie 2023 Ia 30 septembrie 2023 este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Investitii imobiliare	40,444,286	40,444,284
Investitii imobiliare in curs de executie	226,139	226,141
Total	40,670,425	40,670,425

Investitiile imobiliare sunt evaluate la valoare justa. Un castig sau o pierdere generata de o modificare a valorii juste a investitiei imobiliare se recunoaste in profitul sau in pierderea perioadei in care apare. Activele imobilizate "Investitii imobiliare in curs" sunt evaluate la cost istoric.

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Evolutia imobilizarilor necorporale a fost urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare	3,465,122	3,879,554
Programe informatice si licente soft	4,671,999	4,825,244
Total	8,137,121	8,704,798

Societatea capitalizeaza costurile de cercetare-dezvoltare datorita faptului ca sunt indeplinite criteriile de recunoastere a acestora ca un element de imobilizare necorporala, respectiv costul imobilizării poate fi evaluat fiabil. Amortizarea acestora se determina prin metoda liniara.

6. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

Situatia creantelor detinute de Societate este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Creante comerciale	165,893,666	149,553,605
Avansuri platite catre furnizori	4,198,206	3,449,480
Creante in legatura cu personalul	28,255	16,485
Creante in legatura cu bugetul consolidat al statului si bugetul local	2,421,527	1,439,009
Debitori diversi	2,865,464	396,807
Cheltuieli in avans	1,652,556	1,227,727
Subventii de incasat (proiecte fonduri europene, subventii pt.cheltuieli de personal)	380,614	1,032,229
Total	177,440,288	157,115,342

Creantele in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

Situatia ajustarilor pentru deprecierea creantelor se prezinta astfel:

Sold la 01.01.2023	1,622,305
Ajustari constituite 9 luni 2023	3,249,388
Ajustari reversate 9 luni 2023	-3,327,005
Sold la 30.09.2023	1,544,688

Politica comerciala a Societatii impune inregistrarea de ajustari pentru depreciere pentru creantele ce depasesc 365 zile, cu exceptia acelor creante inregistrate la parteneri fata de care Societatea este debitoare la randul ei, datoriile inregistrand aproximativ aceeasi vechime ca si creantele neincasate.

7. ALTE CREANTE IMOBILIZATE

Creantele imobilizate detinute de Societate sunt prezentate in tabelul de maim jos:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Garantie VAMA pt.vamuire la domiciliu	103,000	103,000
Alte garantii	23,907	34,192
Sume datorate de filiale	3,746,178	3,725,695
Dobândă aferentă sumelor datorate de filiale	16,524	12,569
Total alte active	3,889,609	3,875,456

8. STOCURI

Structura stocurilor detinute de Societate este prezentata in tabelul de mai jos:

30.09.2023	01.01.2023
42,494,112	50,305,906
20,606,636	23,076,076
36,497,043	40,768,671
13,022,804	18,376,460
112,620,595	132,527,113

Situatia ajustarilor pentru deprecierea creantelor se prezinta astfel:

Sold la 01.01.2023	403,681
Ajustari constituite 9 luni 2023	3,914,075
Ajustari reversate 9 luni 2023	-19,523
Sold la 30.06.2023	4,298,233

9. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Disponibilitatile banesti si echivalentele de numerar se prezinta astfel:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Conturi bancare in RON	5,127,206	5,935,145
Conturi bancare in valuta	40,509	28,188
Echivalente de numerar	121	309
Casa in RON	8,252	22,465
Total	5,176,088	5,986,107

Societatea detine conturi in lei si valuta la urmatoarele institutii bancare: BRD GROUP SOCIETE GENERALE, ING BANK, TREZORERIE.

10. IMPOZIT PE PROFIT

lmpozitul pe profit curent al Societatii se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 9 luni 2023 si 9 luni 2022.

La 30 septembrie 2022 si 30 iunie 2021 impozitul pe profit este format din:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	-2,723,865	-33,098
Cheltuiala/Venitul cu impozitul pe profit amanat	623,981	-543,174
Total	-2,099,884	-629,060

11. CAPITALURI PROPRII

Structura actionariatului la data de 30.09.2023 este urmatoarea:

Explicatii	Nr. Actiuni	% din total capital social
Actionari (persoane juridice) române şi străine	58,259,541	26.62%
Actionari (persoane fizice) române şi străine	160,561,497	73.38%
Numar total de actiuni	218,821,038	100.00%

Actiunile Societatii au o valoare nominala de 0,1 RON / actiune. Din luna iunie 1997 actiunile Societaii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti, iar din luna iulie 2001 este la categoria standard.

Capitalurile proprii ale Societatii includ urmatoarele:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Capital subscris si varsat	21,882,104	21,882,104
Actiuni proprii	-265,638	-265,638
Rezerve din reevaluare	83,891,130	83,891,130
Rezerve legale	4,376,421	4,376,421
Ajustare rezerve legale	22,679,066	22,679,066
Alte rezerve nedistribuibile-rascumparare actiuni proprii	265,652	265,652
Alte rezerve	302,673,642	301,155,241
Ajustare alte rezerve	442,991	442,991
Impozit pe profit curent si amanat recunoscut pe seama capitalurilor proprii	-5,048,126	-5,227,028
Rezultat reportat - profit an precedent nerepartizat	0	0
Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare	57,804,936	57,804,936
Rez.rep.din adopt.pt.prima dată IAS,m.puţin IAS 29	29,144	29,144
Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29	8,611,538	8,611,538
Rez report prov din modif. politicilor contabile	89,693	89,693
Rezult. reportat provenit din prima aplicare IAS29	-648,352	-648,352
Profit an curent	10,213,676	2,510,594
Repartizarea profitului	0	-491,419
Total	506,997,877	497,106,073

12. DATORII FINANCIARE

Datoriile financiare pe termen lung si scurt sunt urmatoarele:

			EUR
Institutie de credit	Tip imprumut	30.09.2023	01.01.2023
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Linie credit pentru productie	5,920,055	6,979,070
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Credit pentru investitii	3,769,380	4,900,194
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	824,412	4,358,941
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	3,792,521	4,826,845
Total		14,306,368	21,065,050


			LEI
Institutie de credit	Tip imprumut	30.09.2023	01.01.2023
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Linie credit pentru productie	29,449,907	34,528,253
BRD GROUP SOCIETE GENERALE-ROMANIA	Credit pentru investitii	18,751,158	24,243,222
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	4,101,120	21,565,424

Datoriile financiare in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

Total 71,168,460 104,217,230

13. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Furnizori	111,773,254	111,691,969
Avansuri incasate de la clienti	375,761	685,564
Datorii din contracte cu clientii	3,011,880	2,919,520
Datorii in legatura cu personalul	8,574,457	5,824,473
Datorii la bugetul general consolidat al statului si bugetul local	7,455,662	11,345,853
Datorii cu impozitul pe profit curent	1,372,018	0
Dividende de plata	424,073	390,174
Creditori diversi	2,865	141,843
Venituri in avans	1,071,562	2,098,749
Subventii pentru investitii din contracte AMPOSDRU SI AMPOSCEE	23,062,118	25,829,594
Plusuri de inventar de natura imobilizarilor	8,001	21,507
Total	157,131,651	160,949,246

Datoriile in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

14. PROVIZIOANE

Situatia provizioanelor constituite de Societate este prezentata in tabelul de mai jos:

Explicatii	Provizioane pentru garantii acordate clientilor	Provizioane pentru beneficiile angajatilor	Alte provizioane	Total provizioane
Sold la 01.01.2023	26,945	108,700	82,816	218,461
provizioane constituite 9 luni 2023	0	3,882,758	3,540,839	7,423,597
provizioane reversate 9 luni 2023	0	0	-103,700	-103,700
Sold la 30.09.2023	26,945	3,991,458	3,519,955	7,538,358

In anul 2023 Societatea a constituit provizioane pentru concediile neefectuate in valoare de 3,882,758 lei.

De asemenea, au fost constituite provizioane pentru cheltuieli aferente perioadei analizate si pentru care nu s-au primit facturile de la parteneri.

15. VENITURI SI SEGMENTE DE ACTIVITATE

Structura veniturilor realizate de Societate este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Cifra de afaceri totala, din care:	596,995,922	552,835,302
Venituri din vanzari de produse finite	585,256,759	542,059,828
Venituri din prestari de servicii	2,395,676	2,029,355
Venituri din vanzarea marfurilor	7,988,309	6,809,543
Venituri din alte activitati (chirii, vanzari de materiale, deseuri, semifabricate,ambalaje)	933,556	891,563
Venituri din subventii aferente cifrei de afaceri(proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU)	421,622	1,045,013
Alte venituri operationale	10,370,441	11,017,562
Total venituri din exploatare	607,366,363	563,852,864

Alte venit uri operationale sunt formate din :

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Venituri din productia de imobilizari	4,413,798	6,504,866
Venituri din subventii pentru investitii (proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU si AMPOSCEE)	2,767,477	3,666,434
Venituri din vanzari de active	2,751,837	2,754
Alte venituri din exploatare	437,329	843,508
Total Alte venituri operationale	10,370,441	11,017,562

Segmente de activitate:

Conducerea Societatatii evalueaza in mod regulat activitatea societatii in vederea identificarii segmenelor de activitate pentru care trebuie raportate separat informatii. Societatea isi desfasoara activitatea in Romania. Veniturile societatii prezentate mai sus sunt in intregime atribuite tarii de domiciliu. Activele imobilizate, altele decat instrumentele financiare, creantele privind impozitul amanat, creantele privind benficiile post angajare si drepturile care rezulta din contracte de asigurare sunt localizate in Romania in totalitate. Societatea nu are astfel de active imobilizate localizate in alte tari. Veniturile sunt atribuibile activitatii din Romania.

16. CHELTUIELI DUPA NATURA

Cheltuielile din exploatare dupa natura lor, realizate in primele 9 luni ale anilor 2023 si 2022, sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Diferente de stoc	9,527,077	5,250,701
Cheltuieli materiale	335,564,945	331,507,619
Cheltuieli cu energia si apa	34,291,675	32,605,814
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	128,652,816	114,908,108
Ajustari de valoare privind imobilizarile	35,678,961	35,499,406
Ajustari de valoare privind activele circulante	3,851,820	78,208
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti	30,722,014	32,090,783
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate	3,531,540	3,151,146
Alte cheltuieli de exploatare	10,140,967	3,610,102
Total cheltuieli din exploatare	591,961,815	558,701,887

17. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

Cheltuielile cu beneficiile angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate.

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Salarii si indemnizatii	125,717,567	112,008,008
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala	2,935,249	2,900,100
Total	128,652,816	114,908,108

18. PIERDERI (CASTIGURI) FINANCIARE

Structura pierderilor (castigurilor) financiare este prezentata mai jos:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Castiguri din diferente de curs valutar legate de elementele monetare exprimate in valuta	-416,011	-320,035
Pierderi din dobanzi	-177,623	-1,333,904
Alte castiguri financiare	-2,497,354	-190,442
Total pierderi / castiguri	-3,090,988	-1,844,381

19. CASTIG PE ACTIUNE

Calculul câştigului pe acţiune pentru anii încheiaţi la 30 septembrie 2023 si 30 septembrie 2022 este prezentat mai jos:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Numar de actiuni la inceputul anului	218,821,038	218,821,038
Numar de actiuni Ia finalul anului	218,821,038	218,821,038
Profitul net	10,213,676	2,730,325
Castig pe actiune (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0467	0.0125

De asemenea, un numar de 649,100 de actiuni, avand o valoare nominala de 64,910 lei, sunt detinute de societatea afiliata Recaserv SRL, ca urmare nici aceste actiuni aceste actiuni nu au drept de vot si drept la dividende.

Calculul castigului/actiune cu drept de vot si drept la dividend este urmatorul::

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Numar de actiuni total	218,821,038	218,821,038
Actiuni fara drept de vot si dividend	-1,093,253	-7,153,253
Numar de actiuni cu drept de vot si drept la dividend Ia finalul anului	217,727,785	211,667,785
Profitul net	10,213,676	2,730,325
Castig pe actiune cu drept de vot si drept la dividend (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0469	0.0129

20. PARTI AFILIATE

Entitatile afiliate ale societatii COMPA SA sunt urmatoarele:

Societatea la care se detin titlurile	Sediul social		% in capitalul social	Valoarea titlurilor	Obiectul pricipal de activitate
COMPA IT SRL	Str.Henri Coanda, nr.8, jud.Sibiu	Sibiu,	100.00	200,000	Activitati de realizare a soft-ului la comanda
TRANS CAS SRL	Str.Henri Coanda, nr.12, jud.Sibiu	Sibiu,	99.00	742,500	Transport rutier de marfuri
RECASERV SRL	Str.Henri Coanda, nr.51, jud.Sibiu	Sibiu,	70.00	70,000	Activitati de alimentatie (catering)pentru evenimente
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coanda, nr.8, jud.Sibiu	Sibiu,	100.00	23,203,000	Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare
TOTAL				24,215,500

In data 09.01.2023 AGEA a aprobat majorarea capitalului social al firmei afiliate ARINI HOSPITALITY SRL cu suma de 3,500,000 lei, prin aport in numerar. In luna martie 2023 s-a efectuat varsarea capitalului social, acesta majorandu-se de la 19,703,000 lei la 23,203,000 lei

Tranzactiile efectuate cu societatile la care COMPA detine participatii au fost urmatoarele(sumele contin TVA):

Explicatii	30.09.2023		30.09.2022
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.	0	10,532,551	429,627	0	10,650,997	387,275
COMPA IT S.R.L.	0	2,538,841	68,383	0	2,279,659	37,160
RECASERV S.R.L.	0	1,531,648	35,116	0	1,143,690	34,716
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	3,762,702	0	172,555	2,202,134	0	7,927

Datoriile si creantele reciproce inregistrate la 30.09.2023 si 30.09.2022 sunt urmatoarele:

Creante de incasat de COMPA SA de la:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
TRANS-CAS S.R.L.	70,086	66,182
COMPA IT S.R.L.	4,844	14,064
RECASERV S.R.L.	11,067	14,756
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	3,764,189	2,203,886

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
TRANSCAS S.R.L.	1,652,504	2,336,710
COMPA IT S.R.L.	552,160	760,172
RECASERV S.R.L.	391,358	402,185
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	0	2,202,134

Conducerea Societatii:

Lista membrilor Consiliului de Administratie:

NUMELE SI PRENUMELE	FUNCTIA
DEAC Ioan	Administrator Preşedintele C.A. / Director General
MICLEA Ioan	Administrator Vice preşedinte
MAXIM Mircea Florin	Administrator
BALTEŞ Nicolae	Administrator./ Preşedintele Consiliului de Audit
NEACŞU Vlad- Nicolae	Administrator / Membru Comitet Audit

Lista membrilor conducerii executive a Societăţii şi directorii pe funcţiuni:

NUMELE SI PRENUMELE	FUNCTIA
DEAC Ioan	Director General
BĂIAŞU Dan-Nicolae	Director General Adjunct / Director Comercial
DUMITRESCU Mihaela	Director Economic
ACU Florin-Ştefan	Director Tehnic
BLAJ Robert	Director Logistică
DUMITRESCU Ștefan Cosmin	Director Sisteme management şi Îmbunătăţire
ŢUICU Liviu-Laurenţiu	Director Calitate – Mediu

ŢUŢUREA Mihai	Director Producţie
FIRIZA Sorin Ioan	Director Adj. Producţie
DRAGOMIR Marius C-tin	Ing.şef department Mentenanţă
DRĂGUȚ Adrian-Pop	Șef departament Utilități

Tranzacţiile cu membrii conducerii Societăţii se limitează la salarii şi indemnizaţii.

In numele Consiliului de Administraţie,

Preşedinte C.A./ Director General, Director Economic

Ioan DEAC Mihaela Dumitrescu

RAPORT CONSOLIDAT 30.09.2023 (NEAUDITAT)

C U P R I N S

1. INTRODUCERE
- 1.1. CADRUL LEGAL, SCOPUL ŞI NECESITATEA ÎNTOCMIRII SITUAŢIILOR FINANCIARE
- 1.2. METODE DE CONSOLIDARE APLICATE
2. SCURT ISTORIC
3. INFORMAŢII CU PRIVIRE LA ENTITĂŢILE DIN CADRUL GRUPULUI
4. EVENIMENTE ÎN ACTIVITATEA GRUPULUI ÎN TRIM.III 2023
5. TRANZACŢII INTRA - GRUP
6. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ A GRUPULUI
7. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 30.09.2023
- 7.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTULUI FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT
- 7.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 30.09.2023

1. INTRODUCERE

1.1. CADRUL LEGAL, SCOPUL ŞI NECESITATEA ÎNTOCMIRII RAPORTARILOR FINANCIARE SEMESTRIALE CONSOLIDATE

Societatea COMPA S.A. Sibiu ale cărei valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe piaţa reglementată a Bursei de Valori Bucureşti, aplică Standardele Internaţionale de Raportare Financiare (IFRS) începând cu anul 2012.

În conformitate cu reglementările contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunităţii Economice Europene, COMPA S.A. Sibiu ( societate – mamă) îndeplineşte condiţiile conform punctului 12. În baza punctului 3 al acestor reglementări s-au întocmit raportarile finaciare semestriale consolidate.

Ansamblul de reguli de înregistrare contabilă a operaţiunilor economico - financiare de întocmire, aprobare şi auditare statutară a situaţiilor financiare anuale consolidate ale societăţilor sunt prevăzute în "Reglementările contabile conforme cu IFRS" aprobate prin OMFP 2844/2018.

Toate aceste acte normative au constituit baza legală necesară elaborării raportarilor finaciare semestriale consolidate ale Grupului.

Raportul consolidat al Grupului COMPA are ca obiectiv principal informarea investitorilor şi a partenerilor de afaceri ai firmei mamă, cât si ale firmelor afiliate.

METODE DE CONSOLIDARE APLICATE

Conform reglementărilor legale, întocmirea situaţiilor financiare consolidate se realizează de către entitatea denumită în continuare societate (firmă) – mamă, care deţine titluri de participare la o altă entitate, denumită filială sau firmă afiliată.

În acest context, societatea COMPA S.A.Sibiu în calitatea sa de firmă – mamă are controlul, respectiv ponderea participaţiilor sale în capitalul social al firmelor afiliate este mai mare de 50% la următoarele entităţi afiliate:

COMPA I.T. SRL	100,00 %
TRANS C.A.S. SRL	99,00 %
RECASERV SRL	70,00 %
ARINI HOSPITALITY SRL	100,00 %

Societatea COMPA SA Sibiu, firma – mamă, exercită o putere efectivă, având o influenţă dominantă, respectiv deţine controlul asupra firmelor Grupului. Avand în vedere reglementările contabile precum şi recomandările existente în acest domeniu, metoda de consolidare utilizată cu aceste firme este "Metoda integrării globale".

2. SCURT ISTORIC

Acest capitol a fost prezentat detaliat în cadrul Raportului individual T3 2023 COMPA, dar considerăm necesar şi oportun ca anumite episoade din istoria societăţii mamă să fie evidenţiate şi în Raportul consolidat T3 2023.

1886 - Este atestat oficial atelierul de fierărie Jozsef Datky, unde se produceau arcuri lamelare pentru trăsurile vremii dar şi a unor piese şi unelte obţinute prin forjare.

Atelierul s-a dezvoltat astfel încât produsele realizate în cadrul acestei firme de familie au fost regăsite la expoziţiile internaţionale din cadrul Imperiului Austro - ungar (Viena şi Budapesta).

1948 - Este anul în care firmele private, cum a fost şi predecesoarea Uzina Elastic, profilată la acea vreme în fabricarea de arcuri în foi, arcuri elicolidale înfăşurate la cald sau la rece, au fost naţionalizate ca urmare a instalării în România a regimului comunist.

1969 - Se infiinteaza Intreprinderea de piese auto Sibiu (IPAS), prin comasarea a două firme mari, care au funcţionat la Sibiu în acel an, respectiv:

Uzina Automecanica Sibiu, care la rândul său a avut o istorie impresionantă, de la un Arsenal al Artileriei Sibiu, ce asigură repararea şi confecţionarea armamentului necesar apărării Cetăţii Sibiului, până la realizarea echipamentelor auto cu tehnologie avansată la data comasării;
Uzina Elastic sibiu, cu tradiţie meşteşugărească de la anul fondării Atelierului Datky pe care a dezvoltat-o permanent, realizând la data comasării o gamă variată şi diversificată de arcuri lamelare pentru fabricaţia de autovehicule realizate în România şi a unor game deosebit de variate de arcuri elicoidale, înfăşurate la cald şi la rece, destinate întregii industrii de material rulant (locomotive, vagoane), a industriei constructoare de maşini din toată România

1991 - Întreprinderea de piese auto Sibiu se transforma în COMPA S.A.Sibiu, ca urmare a cadrului politic şi economic creat prin trecerea României de la un stat totalitar comunist la un stat cu o economie de piaţă.

1999 - Este anul privatizării societăţii mamă, COMPA S.A. prin cumpărarea pachetului majoritar de acţiuni de Fondul Proprietăţii de Stat (FPS). Această etapă istorică asigură premisele dezvoltării în condiţii de competitivitate şi profitabilitate a firmei, de dezvoltare a unor parteneriate de afaceri cu firme reprezentative din industria mondială, pe principii de egalitate şi competenţă, de concurenţă loială.

2000 - Se pun bazele constituirii Grupului COMPA prin transformarea Serviciul Informatic , care a funcţionat în cadrul societăţii mamă cu activitatea de proiectare soft şi administrare a reţelei interne, într-o societate comercială separată, S.C.Compa IT S.R.L., cu capital integral COMPA. Ca urmare a înfiinţării acestei societăţi întro unitate economică cu obiect de activitate preponderant în tehnologia informaticii (IT) s-au creat premisele dezvoltării acestui sector de activitate atât pentru realizarea unui sistem informatic integrat al COMPA dar şi pentru produse soft destinate altor companii din afara Grupului Compa.

2001 - Se înfiinţează cea de a doua societate afiliată TRANS C.A.S. SRL Sibiu, societate cu răspundere limitată, cu aport preponderent COMPA, rezultată prin transformarea Bazei de transport existente în cadrul societăţii mamă, într-o firmă separată specializată în transport rutier intern şi internaţional. Prin înfiinţarea acestei firme specializată strict pe activitatea de transport s-au creat condiţiile dezvoltării acesteia, care realizează prestaţii de transport, nu numai pentru societatea mamă, ci şi pentru alte firme din România şi din Europa.

Firma s-a dezvoltat foarte mult după înfiinţare investind în achiziţia cu precădere a autocamioanelor de mare tonaj (TIR) utilizate pentru transport de materii prime şi materiale de la furnizori şi transport de produse finite, atât pentru COMPA cât şi pentru diverse firme din România dar mai cu seamă cu firme din Europa.

2004 - Se înfiinţeaza cea de-a treia firmă afiliată, respectiv RECASERV SRL, prin transformarea activităţii cantinei COMPA într-o firmă separată în care firma COMPA deţine poziţia de control, fiind asociat majoritar.

2021 - Se înfiinţeaza cea de-a patra firmă afiliată, respectiv ARINI HOSPITALITY SRL, care va desfasura activitate hoteliera, prin construirea complexului hotelier Ibis-Mercure.

3. INFORMAŢII CU PRIVIRE LA ENTITĂŢILE DIN CADRUL GRUPULUI

3.1. Societatea COMPA S.A.

Sediul social	Sibiu, str.Henri Coandă nr.8
Nr.înregistrare în Registrul Comerţului	J32/129/1991
Cod Unic de înregistrare	CUI 788767
Obiectul principal de activitate	motoare de autovehicule"	2932 "Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru
Capital social	21,882,103.8 lei
Consiliul de Administratie	Deac Ioan Miclea Ioan Maxim Mircea-Florin Balteş Nicolae Neacşu Vlad Nicolae	– preşedinte CA / director general – vicepresedinte CA – administrator neexecutiv – preşedinte comitet de audit / administrator – membru comitet de audit / administrator

Forma de proprietate: COMPA S.A. este o firmă cu capital privat 100%. A fost privatizată în septembrie 1999, prin cumpărarea pachetului majoritar de acţiuni de către Asociaţia salariaţilor Compa Sibiu (PAS) care a devenit principalul acţionar companiei.

In anul 2018 Asociaţia salariaţilor Compa Sibiu (PAS) a fost dizolvată, acţiunile fiind transferate membrilor asociaţiei, în funcţie de numărul acţiunilor deţinute şi cumpărate de fiecare.

Aşa cum a fost prezentat în detaliu în cadrul Raportului semestrial individual, firma mamă este organizată pe Centre de profit, unităţi integrate fără personalitate juridică cu o activitate descentralizată, structurată pentru realizarea produselor destinate unui singur client sau pentru realizarea unor produse similare destinate mai multor clienţi, cum sunt: Forja, Tratamentele termice, Galvanizarea, Piese presate – ambutisate, subansamble mecano - sudate.

Investiţiile financiare ale firmei mamă COMPA ce constau în titluri de participare respectiv părţi sociale, la celelalte 4 firme afiliate, astfel:

Societatea la care se deţin titlurile	Sediul social	Valoarea titlurilor deţinute de COMPA	% in capitalul social
COMPA I.T. SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	200,000	100,00
TRANS .C.A.S. SRL	Str.Henri Coandă nr.12. Sibiu	742,500	99,00
RECASERV SRL	Str.Henri Coandă nr.51. Sibiu	70,000	70,00
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	23,203,000	100,00
TOTAL		24,215,500

Conducerea societăţii mamă COMPA, ca şi a întregului Grup Compa este asigurată de Consiliul de Administraţie ales de Adunarea generală Ordinară a Acţionarilor, pe o perioadă de 4 ani.

3.2. Societatea COMPA I.T. SRL

Scopul înfiinţării a fost acela de proiectare şi implementare a unui Sistem informatic integrat pentru firma – mamă, la standardele internaţionale existente şi care să asigure cerinţele impuse de modul de organizare pe centre de profit ale firmei COMPA, precum şi de asigurare a unei reţele informatice de calculatoare extinse în întreaga firmă COMPA.

Prin implementarea în societatea mamă a sistemului integrat, societatea COMPA-IT asigură funcţionarea la parametrii superiori a acestui sistem elaborează rapoarte şi prezintă noile facilităţi ale sistemului în vederea valorificării la un nivel cât mai înalt al oportunităţilor pe care le poate oferi acest sistem foarte complex şi competitiv.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,8
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/17/2001,
Cod Unic de înregistrare	CUI 13656016
Obiectul principal de activitate	6201 "Activităţi de realizare a softului la comandă"
Capital social (lei)	200,000
Acţionar unic	Societatea COMPA S,A
Administrator	Acu Florin-Ştefan

3.3. Societatea TRANS CAS SRL

Motivul înfiinţării firmei a fost acela de externalizare a activităţii de transport auto existent iniţial în cadrul firmei COMPA, în scopul extinderii şi dezvoltării acestei activităţi diferită de profilul de activitate al firmei COMPA.

TRANS C.A.S. SRL deţine în prezent un număr de peste 60 autovehicule, dintre care o pondere importantă o deţin Autotractoarele cu remorcă tip Mercedes, cu capacitate de peste 20 tone încărcătură utilă, destinate transportului de materiale şi produse finite atât pentru COMPA cât şi pentru alţi clienţi.

Ponderea covârşitoare a transporturilor societăţii TRANS C.A.S. o deţin transporturile internaţionale de mărfuri în aproape toată Europa.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,12
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/633/2002
Cod Unic de înregistrare	CUI 14836511
Obiectul principal de activitate	4941 "Transporturi rutiere de mărfuri"
Capital social, din care:	750,000 lei
Acţionari: COMPA S,A,Sibiu	742,500 lei
Maxim Mircea Florin şi Mihăilă Daniela	7,500 lei
Administrator	Maxim Mircea Florin

3.4. Societatea RECASERV SRL

Scopul înfiinţării firmei a fost de externalizare din cadrul firmei – mamă COMPA S,A, a unor activităţi diferite profilului său de activitate principal, activităţi cum sunt: alimentaţie publică realizată prin cantina şi microcantinele ce funcţionează în incinta firmei COMPA.

Prin înfiinţarea firmei RECASERV SRL, s-au asigurat condiţiile dezvoltării acestei activităţi prin completarea cu servicii secundare: catering şi servicii de curăţenie.

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,51
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/704/2004
Cod Unic de înregistrare	CUI 164408228
Obiectul principal de activitate	5629 "Alte activităţi de alimentaţie n.c.a."
Capital social, din care:	100,000 lei

Acţionari: COMPA SA Sibiu	70%
Boroş Daniela (persoană fizică)	30%
Administrator	Boroş Daniela

3.5. Societatea ARINI HOSPITALITY SRL

Scopul înfiinţării firmei a fost de externalizare din cadrul firmei – mamă COMPA S,A, a unor activităţi diferite profilului său de activitate principal, activităţi cum sunt: Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare,

Sediul social	Sibiu, Str,Henri Coandă Nr,8
Nr,înregistrare în Registrul Comerţului	J32/77/2021
Cod Unic de înregistrare	CUI 43581594
Obiectul principal de activitate	5510 Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare
Capital social, din care:	23,203,000 lei
Acţionar unic COMPA SA Sibiu	100%
Administrator	Băiaşu Dan-Nicolae

4. EVENIMENTE ÎN ACTIVITATEA GRUPULUI ÎN T3 2023

4.1. Ca si evenimente importante consemnate în activitatea Compa în cursul primelor 9 luni ale anului 2023, putem evidenția întrunirile Consiliului de Administrație al societății Compa S.A (CA) ca urmare a convocării Președintelui CA, astfel:

09.01.2023 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) cu următoarea ordine de zi:

alegerea secretarului de ședință al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi
aprobarea majorării capitalului social al societății afiliate ARINI HOSPITALITY S.R.L., la care Compa S.A. este unic asociat, cu suma de 3.500.000 (treimilioanecincisutemii) lei, aport în numerar
aprobarea delegării Consiliului de Administrație al Compa S.A. să ia deciziile necesare în vederea majorării capitalului social la societatea Arini Hospitality SRL, acesta urmând a hotărî cu privire la orice aspecte în legătură cu majorarea capitalului social, numărul parţilor sociale şi valoarea acestora, actualizare statut, etc.
ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143 /23.11.2022 art. 1 prin care se aprobă contractarea de catre societatea afiliata Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar sub formă de credit de investiții până la un plafon de 1.800.000 (unmilionoptsutemii) euro.
ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143/23.11.2022 art. 2 prin care se aprobă garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 4 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu.
ratificarea hotărârii Consiliului de Administraţie Compa S.A. nr. 143/23.11.2022 art. 3 prin care se aprobă garantarea de către Compa S.A., ca garant şi/sau co-debitor, a împrumutului bancar solicitat de Arini Hospitality SRL în temeiul art. 4 de mai sus în situaţia în care banca finanţatoare va solicita aceasta.
Aprobarea modificării actului constitutiv al Compa S.A. prin adăugarea la pct. IX subpunct 12 a posibilităţii membrilor Consiliului de Administraţie de a participa la şedinţele Consiliului de Administraţie prin intermediul mijloacelor de comunicare la distanţă, astfel încât textul modificat va avea următorul conţinut:

i. IX. ADMINISTRAREA ŞI REPREZENTAREA SOCIETĂŢII

aprobarea împuternicirii Preşedintelui Consiliului de Administraţie Deac Ioan sau a oricărui alt administrator în caz de imposibilitate a preşedintelui, să semneze în numele şi pe seama Societăţii actul aditional şi actul constitutiv actualizat al Societăţii în acord cu hotărârea A.G.E.A de la pct. 7.
aprobarea datei de 10.02.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale extraordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si a datei de 09.02.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176 (1) din Regulamentul ASF nr.5/2018.
împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi înregistrare a hotărârilor adunării extraordinare a acţionarilor, inclusiv semnarea acestora

aprobarea casării unor bunuri natura mijloacelor fixe și a unor stocuri de materiale și produse finite
aprobarea înregistrării minusurilor de inventar înregistrate la stocuri
aprobarea preluării la venituri a unor datorii prescrise și/ sau nrecunoscute de parteneri
aprobarea trecerii la cosutri a unor debite ce nu se pot recupera
aprobarea înregistrării de ajustări de depreciere a crențelor client
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintele Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 31.01.2023.

Consiliul de Administrație a mai aprobat și data de 11.04.2023 ca data de referință pentru AGOA și respectiv AGEA din 26/27.04.2023.

26.04.2023 – A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA) cu următoarea ordine de zi:

• alegerea secretarului de ședință dintre acționarii prezenți;

• prezentarea, dezbaterea și aprobarea situațiilor financiare anuale individuale și a situațiilor financiare consolidate întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară pentru exercițiul financiar 2022, pe baza Rapoartelor prezentate de Consiliului de Administrație, însoțite de Raportul auditorului financiar;

• aprobarea propunerii Consiliului de Administrație de repartizare a profitului net al exercițiului financiar 2022, în cuantum total de 2.510.594 lei, astfel:

• - la surse proprii de dezvoltare - valoare de 2.009.820 lei

• - pentru acordarea de dividende acționarilor- valoarea de 500.774 lei cu un dividend brut/ acţiune de 0,0023 lei;

• aprobarea datei de 15.06.2023 ca dată a plăţii pentru plata dividendelor. Plata dividendelor va fi efectuată în RON. Modalitatea de plată a dividendelor va fi adusă la cunoştinţa acţionarilor înainte de data începerii efectuării plăţii. Cheltuielile ocazionate de plata dividendelor sunt suportate de către acţionari;

• pronunţarea asupra gestiunii Consiliului de Administraţie pentru exerciţiul financiar 2022, pe baza rapoartelor prezentate;

• prezentarea, dezbaterea şi aprobarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2023 şi a programului de investiţii pentru anul 2023;

• fixarea si aprobarea remuneraţiei cuvenită membrilor Consiliului de Administraţie, pentru exerciţiul în curs;

• numirea, auditorului financiar extern în vederea efectuării Auditului Statutar pentru anul 2023;

• aprobarea raportului de remunerare a conducerii societății întocmit pentru anul financiar 2022;

• aprobarea datei de 23.05.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării generale ordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 87 din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si a datei de 22.05.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018;

• împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi înregistrare a hotărârilor adunării ordinare a acţionarilor, inclusiv semnarea acestora.

26.04.2023 – A avut loc Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor (AGEA) cu următoarea ordine de zi:

• alegerea secretarului de şedinţă al Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor dintre acţionarii prezenţi;

• aprobarea privind contractarea şi/sau prelungirea pentru anul 2023 şi anul 2024 până la AGEA anuală, de credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanție bancară, şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea într-un plafon total cumulat de 40 milioane EUR și constituirea garanțiilor mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății;

• delegarea Consiliului de Administrație de către Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor ca începând cu data hotărârii AGEA până la următoarea Adunare Generală Extraordinară din aprilie 2024 să angajeze şi/sau să prelungească credite pentru investiții, linii de credit, leasing, scrisori de garanţie bancară şi alte produse financiar bancare, cu încadrarea în cadrul plafonului total cumulat de 40 milioane EUR aprobat la punctul 2, precum și să constituie garanții mobiliare și imobiliare aferente cu bunuri din patrimoniul societății;

• împuternicirea persoanelor care să reprezinte Societatea cu ocazia negocierii și semnării contractelor de credit, de garantare și a oricăror alte documente necesare în vederea aducerii la îndeplinire a hotărârii de la punctul 2 și 3;

• delegarea Consiliului de Adminstraţie de către Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor pentru desemnarea reprezentantului societății COMPA S.A. în relația cu Autoritatea de Management/ Autorități finanțatoare şi pentru împuternicirea persoanei/ persoanelor care să semneze în numele şi pe seama Societăţii contractele de finanţare care se vor derula începând din anul 2023 şi în continuare până la următoarea AGEA din aprilie 2024;

• mandatarea persoanelor împuternicite să semneze în numele şi pe seama Societăţii, contractul cu auditorul financiar, numit potrivit hotărârii nr. 8 a AGOA;

• aprobarea datei de 23.05.2023 ca dată de înregistrare pentru identificarea acţionarilor asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor adunării extraordinare a acţionarilor, în conformitate cu dispoziţiile art. 86(1) din

Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă si a datei de 22.05.2023 ca ex date conform dispoziţiilor art.176(1) din Regulamentul ASF nr.5/2018;

• împuternicirea persoanelor fizice care vor îndeplini formalităţile de publicitate şi inregistrare a hotărârilor şedinţei, inclusiv semnarea acestora

01.05.2023 – A fost emisă Decizia privind numirea în funcția de Director Logistică a d-nului Blaj Robert. Decizia se aplică începând cu data de 01.05.2023.

12.05.2023 – În cadrul ședinței din data de 12.05.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

raportul individual și consolidat pentru Trimestrul 1 – anul 2023;
mandatarea Directorului General – Ioan Deac și Directorului Economic – Mihaela Dumitrescu să semneze, în numele și pentru Consiliul de Administrație, raportul trimestrial individual și consolidat pentru trimestrul 1 – anul 2023;
Comunicatul privind plata dividendelor aferente anului financiar 2022, care cuprinde și Procedura de distribuire a dividendelor aferente anului financiar 2022;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze Comunicatul privind plata dividendelor aferente anului 2022 și Procedura de distribuire a dividendelor aferente anului 2022.
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 12.05.2023.

15.06.2023 – S-a demarat acțiunea de plată a dividendelor cuvenite acționarilor Compa, aferente anului 2022.

14.07.2023 - În cadrul ședinței din data de 14.07.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

împuternicirea Președintelui Consiliului de Administrație, d-nul Ioan Deac să semneze, în numele și pentru Compa S.A. în calitate de asociat al societătății Trans C.A.S. S.R.L., hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Asociaților Trans C.A.S. S.R.L.
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 14.07.2023.

09.08.2023 – În cadrul ședinței din data de 09.08.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

Raportul financiar individual pentru semestrul 1 - 2023 și Raportul financiar consolidat pentru semestrul 1 – 2023;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac și Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze în numele și pentru Consiliul de Administrație Raportul financiar individual pentru semestrul I - 2023 și Raportul financiar consolidat pentru semestrul 1 - 2023.
mandatarea Președintelui Consiliului de administrație și Directorului General – Ioan Deac și a Vicepreședintelui Consiliului de Administrație – Ioan Miclea să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în sedința convocată pentru data de 09.08.2023;
programul privind realizarea și implementarea proiectelor de îmbunătățire continua de către inginerii din cadrul societății Compa S.A.

30.08.2023 – În cadrul ședinței din data de 30.08.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

contractarea de către societatea afiliată Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar sub formă de linie de credit în valoare de 3.500.000 lei (treimilioanecincisute) lei pe o perioada de 12 luni cu posibilitate de prelungire;

garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 1 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 30.08.2023.

29.09.2023 – În cadrul ședinței din data de 29.09.2023, Consiliul de Administrație a aprobat:

contractarea de către societatea afiliată Arini Hospitality S.R.L. (la care Compa S.A. este asociat unic) a unui împrumut bancar în valoare de 1.800.000 lei (unmilionoptsutemii) sub formă de facilitate revolving pentru finanțare/refinanțare TVA – Proiect complex hotelier Ibis - Mercure pe o perioadă de 12 luni cu posibilitate de prelungire;
garantarea împrumutului bancar menţionat la art. 1 cu bunuri mobile şi imobile din patrimoniul societăţii Arini Hospitality, inclusiv imobilul înscris în Cartea Funciară nr. 131805 Sibiu;
împuternicirea domnului Ioan Deac – Președinte Consiliu de Administrație și Director General, precum și a doamnei Mihaela Dumitrescu – Director Economic să hotărască în numele și pe seama Compa SA, asociat unic al SC COMPA IT SRL (CUI 13656016), desemnarea persoanelor care vor fi împuternicite sa efectueze operațiuni pe conturile deschise la bănci pe numele societății afiliate COMPA IT SRL;
reinnoirea/prelungirea facilității de credit – contract de credit nr. 22/31.01.2008 încheiată cu BRD Groupe Societe Generale S.A., în valoare de 15.000.000 Eur (la nevoie subplafon de 4.000.000 Eur pentru emitere scrisori de garanție/deschidere acreditive/FINTRA) până la data de 30.10.2024 și garantarea facilității de credit cu bunurile deja aduse în garanție;
împuternicirea Directorului General Ioan Deac și a Directorului Economic Mihaela Dumitrescu să reprezinte societatea cu ocazia negocierii și semnării în numele și pentru Compa S.A. a actelor adiționale și a oricăror altor documente necesare în vederea prelungirii, și garantării Facilității de credit – Contract de credit nr. 22/31.01.2008 încheiat cu BRD Groupe Societe Generale S.A.;
împuternicirea Directorului General Ioan Deac și a Directorului Economic Mihaela Dumitrescu să semneze în numele și pe seama societății contractele de ipotecă imobiliară, dacă va fi cazul;
mandatarea Președintelui Consiliului de Administrație – Ioan Deac să semneze hotărârile Consiliului de Administrație luate în ședința convocată pentru data de 29.09.2023;

4.2. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

26.10.2023 – Consiliul de Administrație întrunit în ședința din data de 26.10.2023 a luat act de încetarea mandatului de administrator, precum și a funcției de Vicepreședinte a Consiliului de Administrație, a d-nului Ioan Miclea, începând cu data de 22.10.2023, ca urmare a decesului acestuia.

5. TRANZACŢII INTRA - GRUP

Explicatii	30.09.2022		30.09.2023
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.	0	10,650,997	387,275	0	10,532,551	429,627
COMPA IT S.R.L.	0	2,279,659	37,160	0	2,538,841	68,383
RECASERV S.R.L.	0	1,143,690	34,716	0	1,531,648	35,116
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	2,202,134	0	7,927	3,762,702	0	172,555

Relaţiile s-au desfăşurat în termeni comerciali de piaţă liberă, preţul acestora fiind convenit prin negociere, încadrat în nivelele practicate pe piaţă,

6. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ A GRUPULUI

6.1. Principalele elemente bilanţiere

Principalele elemente bilantiere si evolutia lor in TRIM.3 2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut sunt prezentate mai jos:

INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
ACTIVE IMOBILIZATE	492,153,805	496,740,205
ACTIVE CURENTE	303,683,826	320,726,729
DATORII MAI MICI DE UN AN	151,890,334	169,348,744
DATORII MAI MARI DE UN AN	142,295,440	139,642,883
CAPITAL SI REZERVE	501,651,858	508,475,308

6.2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la 30.09.2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut se prezintă astfel:

INDICATOR	30.09.2022	30.09.2023
Rezultat din exploatare	6,459,079	14,130,496
Rezultat financiar	-2,121,495	-4,358,157
Rezultat brut	2,427,585	9,772,339
Impozit pe profit	641,651	-2,133,170
Rezultat net	1,785,934	7,639,169

6.3. Situaţia fluxurilor de numerar

Situatia fluxurilor de trezorerie este prezentata sintetic mai jos:

Indicator	30.09.2022	30.09.2023
Numerar net generat din exploatare	21,682,185	63,156,885
	-	-
Numerar net generat din activitati de investitii	35,290,810	59,202,581
Numerar net generat din activitatea financiara	4,194,159	-2,987,546
Flux de numerar net	-9,414,466	966,758
Disponibilitati banesti la inceputul perioadei	14,120,744	10,452,249
Disponibilitati banesti la sfirsitul perioadei	4,706,278	11,419,007

6.4. Principalii indicatori economico-financiari ai Grupului Compa

Indicator	30.09.2022	30.09.2023
Lichiditate curenta	2.00	1.89
Gradul de indatorare	0.22	0.22
Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi	68.59	71.17

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	1.13	1.21
Volum investitii	35,290,810	59,202,581
EBITDA	39,966,108	53,142,178

Lichiditate curenta: active active curente/datorii curente Gradul de indatorare: capital imprumutat/capital angajat Viteza de rotaţie a activelor imobilizate Cifra de afaceri / Active imobilizate

Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi Sold mediu clienţi / Cifra de afaceri x 270

EBITDA: Profit net+chelt. cu dobanzile+chelt. cu impozitele+chelt. cu amortiz. si deprecierea

6.5. Comparaţia principalilor indicatori grup – firma mamă

INDICATORI	COMPA 09.2022	Grup 09.2022	COMPA 09.2023	Grup 09.2023
Active imobilizate	469,310,550	492,153,805	447,599,374	496,740,205
Active circulante	294,653,536	303,683,826	295,236,970	320,726,729
Datorii curente	148,621,707	151,890,334	152,110,341	169,348,744
Datorii pe termen lung	118,084,932	142,295,440	83,728,127	139,642,883
Capitaluri proprii	497,257,448	503,942,071	506,997,877	508,475,308
Rezultat din exploatare	5,150,977	4,549,079	15,404,548	14,130,496
Rezultat financiar	-1,844,381	-2,121,495	-3,090,988	-4,358,157
Rezultat brut	3,306,597	2,427,585	12,313,560	9,772,339
Impozit pe profit	576,272	641,651	-2,099,884	-2,133,170
Rezultat net	2,730,325	1,785,934	10,213,676	7,639,169

7. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 30.09.2023

7.1. DECLARATIA DE CONFORMITATE A RAPORTUI FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT

DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au intocmit raportarile financiare consolidate semestriale la 30.09.2023 pentru

Entitate:	________________ COMPA SA
Judetul:	32 SIBIU
Adresa:	localitatea SIBIU, str. HENRI COANDA, nr. 8, tel. 0269/239400
Numar din registrul comertului: J32/129/1991
Forma de proprietate:	34 Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderenta
	(cod si denumire clasa CAEN): 2932 Fabric.alte piese si accesorii pt.autovehicule si pt.motoare de autovehicule
Cod unic de inregistrare:	RO788767
	________________

Subsemnata DUMITRESCU MIHAELA

conform art.10 alin.(1)din Legea contabilitatii nr.82/1991, avand calitatea de director economic imi asum raspunderea pentru intocmirea raportarilor financiare consolidate semestriale la 30.09.2023 si confirm urmatoarele:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea raportarilor financiare trimestriale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.

b) Raportarile financiare trimestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

DUMITRESCU MIHAELA DIRECTOR ECONOMIC

7.2. RAPORT FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 30.09.2023

SITIUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 30.09.2023

	Nota	30.09.2023	31.12.2022
Active:
Active imobilizate:
Imobilizari corporale	4.1.	449,630,445	438,788,991
Investitii imobiliare	4.2.	38,586,451	38,586,451
Imobilizari necorporale	5	8,394,524	8,819,693
Alte creante ( Subventii si decontari din
operatiuni in participatie )	6	0	1,581,768
Alte creante imobilizate	7	128,786	139,071
Active imobilizate - total		496,740,205	487,915,974
Active circulante:
Stocuri	9	117,434,704	132,879,122
Creante comerciale si alte creante	6	182,761,336	161,948,096
Alte creante ( Subventii si decontari din
operatiuni in participatie )	6	9,111,682	12,577,659
Numerar si echivalente de numerar	9	11,419,007	10,452,249
Active circulante - total		320,726,729	317,857,126
Total active		817,466,935	805,773,100
Capitaluri proprii :
Capital emis	11	21,882,104	21,882,104
Ajustari capital social	11	-376,509	-376,509
Rezerve	11	390,223,474	388,034,753
Ajustare rezerve	11	23,150,986	23,150,986
Rezultatul reportat	11	65,744,974	67,034,358
Rezultatul curent	11	7,634,924	1,304,325
Interese minoritare	11	215,355	211,950
Capitaluri proprii - total		508,475,308	501,241,967
Datorii pe termen lung :
Datorii financiare	12	98,106,306	104,964,984
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	33,998,220	37,007,682
Provizioane	14	7,538,357	218,461
Datorii pe termen lung - total		139,642,883	142,191,127
Datorii curente:
Datorii financiare	12	25,760,343	18,479,985
Datorii comerciale si similare;	13	116,741,781	116,745,110
Alte datorii	13	17,414,152	18,353,181
Datorii din contracte cu clientii	13	3,011,880	2,919,520
Datorii privind impozitele curente	13	1,381,858	4,773
Venituri in avans ( venituri in avans, subventii )	13	5,038,730	5,837,437
Datorii curente - total		169,348,744	162,340,006
Datorii totale		308,991,626	304,531,133
Total capitaluri proprii si datorii		817,466,934	805,773,100

SITUATIA CONSOLIDATA A PROFITULUI SAU PIEDERII SI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL LA

30.09.2023

	Nota	30.09.2023	30.09.2022
Venituri	15	599,862,340	555,868,260
Alte venituri	15	10,688,159	11,082,829
Total venituri		610,550,499	566,951,089

Variatia stocurilor de produse finite si productia in curs de
executie	16	-9,485,072	-5,214,797
Materii prime si consumabile utilizate	16	-373,268,497	-368,406,763
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	17	-134,250,762	-119,568,163
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	16	-39,960,513	-35,976,169
Servicii prestate de terti	16	-25,000,243	-26,221,490
Alte cheltuieli	16	-14,454,916	-7,014,628
Total cheltuieli		-596,420,003	-562,402,010
Rezultatul din exploatare		14,130,496	4,549,079

Venituri financiare	18	43,896	41,324
Cheltuieli financiare	18	-3,409,226	-1,562,355
Alte castiguri/pierderi financiare	18	-992,827	-600,463
Costuri nete cu finantarea		-4,358,157	-2,121,495

Profit inainte de impozitare		9,772,339	2,427,585
(Cheltuieli) / Venituri cu impozitul pe profit amanat	10	623,981	-585,882
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	-2,757,151	-55,769

Profitul net al perioadei, din care:		7,639,169	1,785,934
Atribuibil intereselor care nu controleaza		4,245	1,644
Atribuibil soietatii mama		7,634,924	1,784,290

Alte elemente ale rezultatului global:
Din care, alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi
reclasificate ulterior in profit sau pierdere:	10	178,902	209,595
Alte venituri ale rezultatului global, nete de impozit		178,902	209,595
Total rezultat global al anului, din care:		7,818,071	1,995,529
Atribuibil intereselor care nu controleaza		4,245	1,644
Atribuibil soietatii mama		7,813,826	1,993,885

Rezultat neconsolidat pe actiune de baza / diluat		0.0349	0.0082

SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALARILOR PROPRII LA DATA DE 30.09.2023

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2022	21,882,104	-715,325	-3,285,532	4,957,516	22,679,066	83,891,130	290,500,278	472,028	82,093,326	502,474,591	208,588	502,683,179
Profitul anului									1,304,325	1,304,325	3,362	1,307,687
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	0	277,951	0	0	277,951		277,951
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							277,951	0		277,951		277,951
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	338,816	3,285,532	0	0	0	8,407,878	-108	-15,058,968	-3,026,850	0	-3,026,850
Distribuire actiuni cu titlu gratuit		338,816	3,285,532						0	3,624,348		3,624,348
Repartizare profit							8,407,878	-108	-15,058,968	-6,651,198		-6,651,198
Sold la 31.12.2022	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	299,186,107	471,920	68,338,683	501,030,017	211,950	501,241,967

Element al capitalului propriu	Capital social	Ajustari ale capitalului social	Pierderi legate de actiuni proprii	Rezerve legale	Ajustari rezerve legale	Rezerve reevaluare	Alte rezerve	Ajustari alte rezerve	Rezultatul reportat	Total atribuibil actionarilor societatii	Interese care nu controleaza	Total
Sold la 01.01.2023	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	299,186,107	471,920	68,338,683	501,030,017	211,950	501,241,967
Profitul anului									7,634,924	7,634,924	4,245	7,639,169
Alte elemente ale rezultatului global, din care:	0	0	0	0	0	0	178,902	0	0	178,902		178,902
Impozit pe profit aferent altor elemente ale rezultatului global							178,902			178,902		178,902
Tranzactii cu actionarii, inregistrate direct in capitalurile proprii, din care:	0	0	0	0	0	0	2,009,819	0	-2,593,709	-583,890		-583,890
Repartizare profit							2,009,819		-2,593,709	-583,890	-840	-584,730
Sold la 30.06.2023	21,882,104	-376,509	0	4,957,516	22,679,066	83,891,130	301,374,828	471,920	73,379,898	508,259,953	216,195	508,476,148

SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2023

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Profit inainte de impozitare	9,772,339	2,427,585
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	36,108,692	35,897,961
(Cresteri) / Descresteri stocuri	15,444,418	9,890,749
(Cresteri) / Descresteri creante	-20,813,240	-16,162,353
Cresteri/ (Descresteri datorii)	527,087	-4,386,933
Ajustare alte elemente nemonetare	22,117,589	-5,984,824
Numerar net generat din exploatare	63,156,885	21,682,185

Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii:
Achizitii de imobilizari corporale si investitii imobiliare	-58,284,081	-34,691,907
Achizitii de imobilizari necorporale	-918,500	-598,903
Numerar net generat din activitati de investitii	-59,202,581	-35,290,810

Fluxuri de trezorerie din activitatea financiara
(Cresteri) / Descresteri imprumuturi bancare	421,680	5,756,514
Plati dobanzi	-3,409,226	-1,562,355
Numerar net generat din activitatea financiara	-2,987,546	4,194,159
Numerar net generat din activitatea totala	966,758	-9,414,466
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	10,452,249	14,120,744
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	11,419,007	4,706,278

NOTE EXPLICATIVE LA RAPORTUL FINANCIAR INTERIMAR CONSOLIDAT LA 30.09.2023

(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu se specifică altfel)

1. INFORMATII GENERALE

COMPA este societate pe acţiuni, cu sediul în Sibiu, str,Henri Coandă nr,8, CP 550234.

Domeniul de activitate al companiei: proiectarea, producerea şi comercializarea componentelor pentru fabricaţia de autoturisme, autovehicule de transport, autobuze, remorci, tractoare, vagoane, locomotive şi diverse utilaje industriale, servicii şi asistenţă tehnică.

Obiectul principal de activitate, conform codului CAEN este 2932 "Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule".

Forma de proprietate a companiei

Societatea COMPA S,A, este privatizată 100% din septembrie 1999, Societatea este listată, acţiunile se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti la categoria Standard, simbol CMP.

Evoluţia Grupului

Prin hotărârea Guvernului nr.1296/13.12.1990 firma a devenit S.C.COMPA S.A., provenind din Intreprinderea de Piese Auto Sibiu (I.P.A.Sibiu). I.P.A. Sibiu a luat fiinţă în anul 1969 prin unificarea a două unităţi: Uzina Elastic şi Uzina Automecanica Sibiu.

Din anul 1991. COMPA s-a organizat în fabrici / ateliere. constituite pe familii de produse ca centre de cost. care în timp au devenit centre de profit. în scopul unei descentralizări şi a facilitării constituirii de joint-ventures.

Investiţiile financiare COMPA S.A. în calitate de societate – mamă. reprezentând titluri de participare deţinute în acţiuni sau părţi sociale la entităţile comerciale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Societatea la care se deţin titlurile	Sediul social	Valoarea titlurilor deţinute de COMPA	% in capitalul social
COMPA I.T. SRL	Str.Henri Coandă nr.8. Sibiu	200,000	100,00
TRANS .C.A.S. SRL	Str.Henri Coandă nr.12. Sibiu	742,500	99,00
RECASERV SRL	Str.Henri Coandă nr.51. Sibiu	70,000	70,00
ARINI HOSPITALITY SRL	Str.Henri Coanda nr.8. Sibiu	23,203,000	100,00
TOTAL		24,215,500

Conducerea grupului COMPA a fost asigurată de un Consiliu de Administraţie format din:

Deac Ioan preşedinte şi director general,
Miclea Ioan membru CA si Director economic
Maxim Mircea-Florin membru CA
Balteş Nicolae membru CA
Neacşu Vlad Nicolae membru CA

2. BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Raportul financiar interimar consolidat a fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("UE") şi cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/ 2016.

Grupul a adoptat raportarea conform IFRS începând cu situaţiile financiare ale anului 2012.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Politicile contabile semnificative aplicate de Grup sunt cele prezentate în Situaţiile financiare încheiate la 31.12.2022 şi nu s-au modificat în perioada raportului interimar.

4.1. IMOBILIZARI CORPORALE

Evolutia imobilizarilor corporale de la 1 ianuarie 2023 Ia 30 septembrie 2023 este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Terenuri	52,983,700	52,983,700
Constructii	105,029,151	106,900,648
Echipamente si autovehicule	218,065,442	234,642,043
Alte imobilizari corporale	778,273	737,347
Imobilizari corporale in curs	72,773,879	43,525,253
Total	449,630,445	438,788,991

Activele corporale reprezentand "Imobilizari corporale in curs" sunt evaluate la cost istoric, Grupul a ales pentru evaluarea imobilizarilor corporale de natura terenurilor si constructiilor modelul reevaluarii la valoare justa,

In ierahrhia valorii juste, reevaluarea cladirilor si terenurilor grupului la valoare justa este clasificata ca si date de nivel 2. Tehnica de evaluare utilizata in evaluarea la valoare justa de nivel 2 este metoda compararii preturilor. Preturile comparabile cladirilor si constructiilor din apropiere sunt ajustate in functie de caracteristici

specifice, cum ar fi marimea proprietatii, etc. Cea mai importanta data de intrare pentru aceasta metoda de evaluare este pretul pe metru patrat.

Nu au existat transferuri intre nivelul la care sunt clasificate evaluarile la valoare justa in cursul anului 2023, Amortizarea tuturor imobilizarilor corporale se determina prin metoda liniara.

Activele imbilizate s-au redus prin amortizare, vanzare si casare.

4.2. INVESTITII IMOBILIARE

Evolutia investitiilor imobiliare de la 1 ianuarie 2023 Ia 30 septembrie 2023 este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Investitii imobiliare	38,360,312	38,360,308
Investitii imobiliare in curs de executie	226,139	226,143
Total	38,586,451	38,586,451

Investitiile imobiliare sunt evaluate la valoare justa, Un castig sau o pierdere generata de o modificare a valorii juste a investitiei imobiliare se recunoaste in profitul sau in pierderea perioadei in care apare.

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Evolutia imobilizarilor necorporale a fost urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Cheltuieli de constituire	86,187	113,890
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare	3,465,122	3,879,554
Programe informatice si liicente soft	4,843,215	4,826,249
Total	8,394,524	8,819,693

6. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

Situatia altor creante detinute de Grup este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Creante comerciale	166,295,206	149,934,159
Avansuri platite catre furnizori	5,614,276	6,357,481
Creante in legatura cu personalul	28,255	16,485
Creante in legatura cu bugetul consolidat al statului si bugetul local	5,916,874	3,858,099
Debitori diversi	2,916,315	449,322
Cheltuieli in avans	1,990,411	1,332,550
Subventii de incasat (proiecte fonduri europene, subventii pt.cheltuieli de personal)	9,111,682	14,159,427
Total	191,873,019	176,107,523

Politica comerciala a Grupului impune inregistrarea de ajustari pentru depreciere pentru creantele ce depasesc 365 zile, cu exceptia acelor creante inregistrate la parteneri fata de care Societatea este debitoare la randul ei, datoriile inregistrand aproximativ aceeasi vechime ca si creantele neincasate.

Creantele in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

7. ALTE CREANTE IMOBILIZATE

Creantele imobilizate detinute de Grup sunt urmatoarele:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Garantie VAMA pt.vamuire la domiciliu	103,000	103,000
Alte garantii	25,785	36,071
Total alte active	128,785	139,071

8. STOCURI

Structura stocurilor detinute de Grup este prezentata in tabelul de mai jos:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Materii prime	42,495,738	50,306,961
Materiale si ambalaje	25,414,213	23,422,210
Semifabricate si productia in curs de executie	36,497,043	40,768,671
Produse finite si marfuri	13,027,710	18,381,280
Total	117,434,704	132,879,122

9. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Explicatii	8,646,278	8,024,023
Conturi bancare in RON	2,692,094	2,331,575
Conturi bancare in valuta	52,979	309
Echivalente de numerar	27,535	83,382
Casa in RON	121	12,960
Casa in valuta	11,419,007	10,452,249
Total	8,646,278	8,024,023

Grupul detine conturi in lei si valuta la urmatoarele institutii bancare: BRD GROUP SOCIETE GENERALE, ING BANK, TREZORERIE, BANCA TRANSILVANIA.

10. IMPOZIT PE PROFIT

lmpozitul pe profit/venit curent al Grupului se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 9 luni 2023 si 9 luni 2022.

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Cheituiala cu impozitul pe profit curent	-2,742,087	-46,770
Cheituiala cu impozitul pe veniturile microintreprinderilor	-15,064	-8,999
Cheituiala/Venitul cu impozitul pe profit amanat	623,981	-585,882
Total	-2,133,170	-641,651

11. CAPITALURI PROPRII

Structura actionariatului la data de 30.09.2023 este urmatoarea:

Explicatii	Nr. Actiuni	% din total capital social
Actionari (persoane juridice) române şi străine	59,259,541	26,62%
Actionari (persoane fizice) române şi străine	160,561,497	73,38%
Numar total de actiuni	218,821,038	100.00%

Actiunile Grupului au o valoare nominala de 0,1 RON / actiune, Din luna iunie 1997 actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti, iar din luna iulie 2001 este cotata la categoria standard.

Capitalurile proprii ale Grupului includ urmatoarele:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Capital subscris si varsat	21,882,104	21,882,104
Actiuni proprii	-376,509	-376,509
Pierderi legate de rascumpararea actiunilor proprii	83,891,130	83,891,130
Rezerve din reevaluare	4,957,516	4,957,516
Rezerve legale	22,679,066	22,679,066
Ajustare rezerve legale	301,374,828	299,677,526
Alte rezerve	471,920	471,920
Ajustare alte rezerve	7,634,924	1,304,325
Profit an curent	0	-491,419
Rezultat reportat	65,744,974	67,034,358
Interese minoritare	215,355	211,950
Total	508,475,308	501,241,967

12. DATORII FINANCIARE

Datoriile financiare pe termen lung si scurt sunt urmatoarele:

Institutie de credit	Tip imprumut	30.09.2023	01.01.2023
BRD GROUP SOCIETE GENERALE ROMANIA	Linie credit pentru productie	29,449,907	34,528,251
BRD GROUP SOCIETE GENERALE ROMANIA	Credit pentru investitii	18,751,158	24,243,205
ING BANK-SIBIU	Linie credit pentru productie	4,101,120	21,565,424
ING BANK-SIBIU	Credit pentru investitii	18,866,275	23,880,331
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit pentru investitii	42,209,441	15,030,160
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit punte ajutor de stat	7,450,000	4,129,499
BANCA TRANSILVANIA SIBIU	Credit pentru TVA	2,003,548	0
IMPULS-Leasing Romania I.F.N. SA	Contracte leasing financiar	1,035,200	68,099
Total		123,866,649	123,444,969

Datoriile financiare in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

13. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

Situatia datoriilor comerciale si a altor datorii este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	01.01.2023
Furnizori	116,365,914	116,059,440
Avansuri incasate de la clienti	375,867	685,670
Datorii din contracte cu clientii	3,011,880	2,919,520
Datorii in legatura cu personalul	8,922,554	6,069,510
Datorii la bugetul general consolidat al statului si bugetul local	8,001,221	11,751,643
Datorii cu impozitul pe profit curent	1,381,858	4,773
Dividende de plata	424,073	390,174
Creditori diversi	66,304	141,855
Venituri in avans	1,071,562	2,098,749
Subventii pentru investitii din contracte AMPOSDRU SI AMPOSCEE	37,957,387	40,724,863
Plusuri de inventar de natura imobilizarilor	8,001	21,507
Total	177,586,621	180,867,704

Datoriile in valuta sunt evaluate in lei la cursul de schimb oficial al BNR din data de 30.09.2023.

14. PROVIZIOANE

Explicatii	Provizioane pentru garantii acordate clientilor	Provizioane pentru beneficiile angajatilor	Alte provizioane	Total provizioane
Sold la 01.01.2023	26,945	108,700	82,816	218,461
provizioane constituite 9 luni 2023	0	3882757.75	3,540,839	7,423,597
provizioane reversate 9 luni 2023	0	0	-103,700	-103,700
Sold la 30.09.2023	26,945	3,991,458	3,519,955	7,538,358

15. VENITURI SI SEGMENTE DE ACTIVITATE

Structura veniturilor realizate de Grup este urmatoarea:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Cifra de afaceri totala, din care:	599,862,340	555,868,260
Venituri din vanzari de produse finite	585,140,709	541,986,765
Venituri din prestari de servicii	5,587,709	5,200,049
Venituri din vanzarea marfurilor	8,019,175	6,985,744

Venituri din alte activitati (chirii, vanzari de materiale, deseuri, semifabricate,ambalaje)	693,125	650,689
Venituri din subventii aferente cifrei de afaceri(proiecte si contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU)	421,622	1,045,013
Alte venituri operationale	10,688,159	11,082,829
Total venituri din exploatare	610,550,499	566,951,089
Alte venituri operationale sunt formate din :
Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Venituri din productia de imobilizari	4,413,798	6,504,866
Venituri din subventii pentru investitii (proiecte si

contracte parteneriat proiecte AMPOSDRU si AMPOSCEE)	2,767,477	3,666,434
Venituri din vanzari de active	3,044,536	2,754
Alte venituri din exploatare	462,348	908,775
Total Alte venituri operationale	10,688,159	11,082,829

Segmente de activitate

Conducerea Grupului evalueaza in mod regulat activitatea acestuia in vederea identificarii segmenelor de activitate pentru care trebuie raportate separat informatii.

Grupul isi desfasoara activitatea in Romania, Veniturile Grupului prezentate mai sus sunt in intregime atribuite tarii de domiciliu.

Activele imobilizate, altele decat instrumentele financiare, creantele privind impozitul amanat, creantele privind benficiile post angajare si drepturile care rezulta din contracte de asigurare sunt localizate in Romania in totalitate, Grupul nu are astfel de active imobilizate localizate in alte tari.

16. CHELTUIELI DUPA NATURA

Cheltuielile din exploatare dupa natura lor, realizate in primele 9 luni ale anilor 2023 si 2022 sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Cheltuieli materiale	9,485,072	335,800,948
Diferente de stoc	338,976,735	5,214,797
Cheltuieli cu energia si apa	34,291,764	32,605,815
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	134,250,762	119,568,163
Ajustari de valoare privind imobilizarile	36,108,692	35,897,961
Ajustari de valoare privind activele circulante	3,851,820	78,208
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti	25,000,242	26,221,490
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate	4,287,296	3,381,472
Alte cheltuieli de exploatare	10,167,620	3,633,155
Total cheltuieli din exploatare	596,420,003	562,402,010

17. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

Cheltuielile cu beneficiile angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale, Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate.

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Salarii si indemnizatii	131,174,957	116,544,191
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala	3,075,805	3,023,972
Total	134,250,762	119,568,163

18. PIERDERI (CASTIGURI) FINANCIARE

Structura pierderilor (castigurilor) financiare este prezentata mai jos:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Castiguri din diferente de curs valutar legate de elementele monetare exprimate in valuta	-731,243	-359,080
Pierderi din dobanzi	-3,365,330	-1,521,032
Alte castiguri financiare	-261,583	-241,383
Total pierderi / castiguri	-4,358,157	-2,121,495

19. CASTIG PE ACTIUNE

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Numar de actiuni la inceputul anului	218,821,038	218,821,038
Numar de actiuni Ia finalul anului	218,821,038	218,821,038
Profitul net	7,639,169	1,785,934
Castig pe actiune (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0349	0.0082

In anul 2022, in urma rascumpararii de actiuni proprii si distribuirii cu titlu gratuit catre angajati a unui numar de 6,060,000 actiuni a ramas un numar de 444,153 actiuni nedistribuite. Aceste actiuni nu au drept de vot si drept la dividend. De asemenea, un numar de 649,100 de actiuni, avand o valoare nominala de 64,910 lei, sunt detinute de societatea afiliata Recaserv SRL, ca urmare nici aceste actiuni aceste actiuni nu au drept de vot si drept la dividende.

Calculul castigului pe actiune pentru trim.III 2023 si trim.III 2022 poate fi sumarizat astfel:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
Numar de actiuni total	218,821,038	218,821,038
Actiuni fara drept de vot si dividend	-1,093,253	-7,153,253
Numar de actiuni cu drept de vot si drept la dividend Ia finalul anului	217,727,785	211,667,785
Profitul net	7,639,169	1,785,934
Castig pe actiune cu drept de vot si drept la dividend (in RON pe actiune) de baza / diluat:	0.0351	0.0084

20. PARTI AFILIATE

Entitatile afiliate ale firmei COMPA SA sunt urmatoarele:

Parti afiliate	% detinere	Valoare detinere	Obiect de activitate
COMPA IT SRL	100.00	200,000	Activitati de realizare a soft-ului la comanda
TRANS CAS SRL	99.00	742,500	Transport rutier de marfuri
RECASERV SRL	70.00	70,000	Activitati de alimentatie (catering)pentru evenimente
ARINI HOSPITALITY SRL	100.00	23,203,000	Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare

Tranzactiile efectuate cu societatile la care COMPA detine participatii au fost urmatoarele (sumele cont in TVA):

Explicatii		30.09.2023			30.09.2022
SOCIETATEA LA CARE SE DETIN TITLURILE	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII	IMPRUMUT ACORDAT AFILIATELOR	CUMPARARI DE BUNURI SI SERVICII	VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
TRANSCAS S.R.L.	0	10,532,551	429,627	0	10,650,997	387,275
COMPA IT S.R.L.	0	2,538,841	68,383	0	2,279,659	37,160
RECASERV S.R.L.	0	1,531,648	35,116	0	1,143,690	34,716
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	3,762,702	0	172,555	2,202,134	0	7,927

Datoriile si creantele reciproce inregistrate la 30.09.2023 si 30.09.2022 sunt urmatoarele:

Creante de incasat de COMPA SA de la:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
TRANS-CAS S.R.L.	70,086	66,182
COMPA IT S.R.L.	4,844	14,064
RECASERV S.R.L.	11,067	14,756
ARINI HOSPITALITY S.R.L.	3,764,189	2,203,886

Datorii de achitat de COMPA SA catre:

Explicatii	30.09.2023	30.09.2022
TRANSCAS S.R.L.	1,652,504	2,336,710
COMPA IT S.R.L.	552,160	760,172
RECASERV S.R.L.	391,358	402,185

Lista administratorilor Grupului

NUMELE SI PRENUMELE	FUNCTIA
DEAC Ioan	Administrator Preşedintele CA / Director General
MICLEA Ioan	Administrator Vicepreşedinte CA
MAXIM Mircea Florin	Administrator
BALTEŞ Nicolae	Administrator/Preşedintele Consiliului de Audit
NEACŞU Vlad- Nicolae	Administrator/Membru Comitet Audit

In numele Consiliului de Administraţie,

Preşedinte CA/Director General, Director Economic Ioan DEAC Mihaela Dumitrescu

AI Terminal

Compa S. A.

2308_10-q_2023-11-14_8606361b-076e-4780-a613-46768548a03d.pdf

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09.2023 (NEAUDITAT)

CUPRINS

1. INTRODUCERE

2. COMPA – SCURT ISTORIC

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

3. EVENIMENTE IMPORTANTE PRODUSE ÎN PRIMELE 9 LUNI ALE ANULUI 2023

i. IX. ADMINISTRAREA ŞI REPREZENTAREA SOCIETĂŢII

3.2. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

3.2. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

3.3. VIZIUNEA CONDUCERII COMPA PRIVIND EVOLUTIA AFACERII IN VIITOR

3.3.1 Poziția Compa în angrenajul Industriei auto

3.3.2. Tendințe și acțiuni întreprinse la Compa pentru schimbarea structurii producției fabricate

3.3.3. Domenii noi de activitate ce vor fi dezvoltate la Compa

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

4. SITUAŢIA FINANCIAR – CONTABILĂ

4.1. Principalele elemente bilanţiere la 30.09.2023 comparativ cu 30.09.2022;

4.2. Situatia veniturilor si cheltuielilor in perioada 01.01.2023-30.09.2023 comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut

4.4. Principalii indicatori economico-financiari

5. ANALIZA ACTIVITAŢII SOCIETĂŢII

5.1. PRODUSE, PROCESE

"CENTRUL DE PROFIT"structură organizatorică de gestionare a activităţii de producţie în COMPA

5.2.1. Evaluarea activităţii de cumpărări:

5.2.2. Principalele obiective ale departamentului sunt:

5.3. VANZARI

5.3.1. Evaluarea activităţii de vânzări:

5.3.2. Obiective, tendinţe şi strategii pe termen mediu-lung:

5.4. ANGAJAŢII NOŞTRI

5.4.1. Personalul, valorile şi crezul acestuia

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

5.4.2. Obiective strategice

5.4.3. Politica de recrutare şi selecţie

5.4.4. Politica salarială şi socială

5.4.5. Responsabilitatea socială

5.4.6. Liniile directoare ca teme principale de acţiune sunt:

5.4.7. Indicatori de performanţă ai proceselor de Resurse Umane

Numărul mediu scriptic de personal

Productivitatea muncii

Fluctuaţia personalului

Formarea personalului

Ucenicia

Proiecte dezvoltate cu fonduri europene

Parteneriate durabile şcoală-întreprindere

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

COMPA şi învăţământul dual

Riscuri identificate în activitatea de Resurse Umane

Oportunităţi identificate în activitatea de Resurse Umane

5.5.CALITATE-MEDIU

Politica integrata de calitate, mediu si sanatate si securitate in munca a COMPA S.A."

5.5.1. Impactul asupra climei

5.5.2. Consumul de energie

5.5.3. Managementul resurselor

5.5.4. Calitatea produselor

5.5.5. Sănătate și securitate

5.5.6. Parteneriatul cu comunitatea

5.5.7. Considerații privind sistemele de management

Pentru anul 2021:

Primele 9 luni ale anului 2022

Primele 9 luni ale anului 2023

Situație comparativă primele 9 luni 2022 vs. primele 9 luni 2023:

5.5.8. Performanța globală de mediu COMPA S.A.

5.6. MANAGEMENTUL RISCULUI

Aspecte generale privind Managementul riscurilor în Compa

Categorii de riscuri cu impact potențial în activitatea Compa

5.6.1. Riscuri din activitatea operațională de la nivelul centrelor de profit

Riscuri generate de neasigurare în anumite perioade ale anului a necesarului de resurse

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

5.6.2. Riscuri cu impact general asupra activității întregii firme

Riscul de preț

Riscul de credit

Riscul de lichiditate

Riscul valutar

Riscul privind modificările legislației din domeniul fiscal

RAPORT NECONSOLIDAT 30.09 2023

5.7. INVESTITII, PRODUSE NOI SI ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE

5.7.1 INVESTIŢII

5.7.2. PRODUSE NOI

5.7.3. ACTIVITATEA DE CERCETARE-DEZVOLTARE