Comp S.A.

Regulatory Filings • Jun 2, 2025

Załącznik nr 3a

do Regulaminu Systemu Wewnętrznej Kontroli Jakości

Oświadczenie osoby uczestniczącej w badaniu/przeglądzie/innej usłudze atestacyjnej/ usłudze pokrewnej o niezależności od jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej imą usługą atestacyjnął / objętej usługą pokrewną JZP

Ilona Ornatowska imię i nazwisko Kluczowy Biegły Rewident stanowisko 11871 numer biegłego rewidenta ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa adres

Oświadczenie osoby uczestniczącej w badaniu/przeglądzie/innej usłudze atestacyjnej / usłudze pokrewnej o niezależności od jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną

dotyczące badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej za okres 2024 rok

Comp S.A.

(nazwa podmiotu)

Oświadczam niniejszym, że spełniam wymóg niezależności w stosunku do jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną i jednostek z nią powiązanych, określony w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz Miedzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA, co wyraża się m.in. tym, że:

1. Nie posiadam udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy w badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną objetej usługą pokrewną jednostce oraz jednostkach z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane również nie posiadają udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych

¹ Należy dostosować do odpowiedniego zlecenia.

wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy w badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną jednostce oraz jednostkach z nią powiązanych.

• 1. Nie istnieje zagrożenia wystąpienia autokontroli, czerpania korzyści własnych, promowania interesów jednostki badanej/objętej-przeglądem/objętej-uskugą-atestacyjna/ objętej usługą pokrewną, zażyłości lub zastraszania spowodowanych stosunkiem finansowym, osobistym, gospodarczym, zatrudnienia lub innym między jednostką badaną/objętą przegłądem/objętą-usługą-atestacyjną/-objętej-usługą-pokrewną a mną, wskutek czego obiektywna, racjonalna i poinformowana osoba trzecia mogłaby wnioskować, że moja niezależność jest zagrożona pomimo zastosowania zabezpieczeń zmierzających do wyeliminowania lub zredukowania zagrożenia do akceptowalnego poziomu.
• 1. Nie jestem i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byłem przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane nie są i w żadnym z ostatnich trzech lat nie były przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie pełniłem w ostatnich 3 latach i nie pełnię funkcji w organach zarządczych, nadzorujących jednostki badanej/objętej-przeglądem/objętej-inną-usługą-atestacyjnął objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane również nie pełniły w ostatnich 3 latach i nie pełnią funkcji w organach zarządczych, nadzorujących jednostki badanej/objętej-przeglądem/objętej-inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie biorę udziału w zarządzaniu badaną/objętą przeglądem/objętą usługą atestacyjną / objetą usługą pokrewną jednostką oraz jednostkami z nią powiązanymi. Osoby blisko ze mną związane również nie biorą udziału w zarządzaniu badana/objętą przeglądem/objętą usługą atestacyjną / objętą usługą pokrewną jednostkami z nią powiązanymi.
• 1. Nie jestem i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byłem pracownikiem jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną /objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane nie są i w żadnym z ostatnich trzech lat nie były pracownikami jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/ objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. W ostatnich trzech latach ani ja ani osoby ze mna blisko związane nie uczestniczyły w prowadzeniu ksiąg rachunkowych ani w sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki

badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.

• 1. Nie świadczę dla niej oraz jednostek z nią powiązanych innych usług mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Osoby blisko ze mną związane nie świadczą dla podmiotu oraz jednostek z nim powiązanych innych usług mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe.
• 1. Przez ostatnie trzy lata ani ja ani osoby blisko ze mną związane nie były pożyczkobiorcą ani beneficjentem gwarancji udzielonych przez jednostki z nią powiązane, członków organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członków kluczowego personelu jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną /objętej usługą pokrewną-oraz jednostek z nią powiązanych,
• 1. Przez ostatnie trzy lata ani ja ani osoby blisko ze mną związane nie udzielaliśmy pożyczek ani gwarancji jednostce badanej/objętej przeglądem/objętej imą usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną ani jej jednostkom powiązanym, członkom organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członkom kluczowego personelu jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych,
• 1. Nie jestem małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia oraz nie jestem związany z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Ani ja ani osoby ze mną blisko związane nie przyjmowaliśmy i nie będziemy przyjmować od badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną jednostki oraz jednostek z nią powiązanych dóbr i usług na warunkach korzystniejszych od dostępnych na rynku, gościnności i podarunków niewspółmiernych z normalną goscinnością.
• 1. Nie świadczyłem bezpośrednio ani pośrednio na rzecz badanej/objętej przeglądem jednostki, jej jednostki dominującej ani jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii żadnych zabronionych usług w rozumieniu ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz art. 5 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego.
• 1. Nie występują inne powody uniemożliwiające mi uczestniczenie w badaniu/przeglądzie sprawozdania finansowego/ wykonywaniu innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej na rzecz danego podmiotu.
• 1. Wykonuję czynności badania/przeglądu/innej-usługi-atestacyjnej/ usługi-pokrewnej w stosunku do badanejłobjętej przeglądem/objętej imną usługą atestacyjną / usługą pokrewną jednostki nieprzerwanie od roku 2024, tj. od badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej sprawozdania finansowego za 2024 rok.
• 1. .Zapoznałem się i stosujemy zasady etyki zawodowej określone w Międzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA, ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz procedury Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. w zakresie zabezpieczeń w celu eliminacji zagrożeń utraty niezależności biegłego rewidenta.
• 1. Zobowiązuję się przeznaczyć/przeznaczyłem wystarczającą ilość czasu w celu właściwej realizacji badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej.

Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Powyższe oświadczenie potwierdzam w całej rozciągłości własnoręcznym podpisem:

Warszawa, data rozpoczęcia badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej 24.10.2024r.

podpis

podpis

Warszawa, data zakończenia badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/ usługi pokrewnej

15.04.2075

Załącznik nr 3a

do Regulaminu Systemu Wewnętrznej Kontroli Jakości

Oświadczenie osoby uczestniczącej w badaniu przeglądzie/innej usłudze atestacyjnej/ usłudze pokrewnej o niezależności od jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną4 objętej usługą pokrewną JZP

Ilona Ornatowska imię i nazwisko Kluczowy Biegły Rewident stanowisko 11871 numer biegłego rewidenta ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa

adres

Oświadczenie osoby uczestniczącej w badaniu/przeglądzie/innej usłudze atestacyjnej / usłudze pokrewnej o niezależności od jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną dotyczące badania/przeglądwinnej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej za 2024 rok

GK COMP S.A.

(nazwa podmiotu)

Oświadczam niniejszym, że spełniam wymóg niezależności w stosunku do jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną i jednostek z nią powiązanych, określony w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz Międzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA, co wyraża się m.in. tym, że:

1. Nie posiadam udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy w badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną objętej usługą pokrewną jednostce oraz jednostkach z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane również nie posiadają udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych

¹ Należy dostosować do odpowiedniego zlecenia.

wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy w badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną jednostce oraz jednostkach z nią powiązanych.

• 1. Nie istnieje zagrożenia autokontroli, czerpania korzyści własnych, promowania interesów jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej usługą atestacyjną objętej usługą pokrewną, zażyłości lub zastraszania spowodowanych stosunkiem finansowym, osobistym, gospodarczym, zatrudnienia lub innym między jednostką badana/objętą przeglądem/objętą usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną a mną, wskutek czego obiektywna, racjonalna i poinformowana osoba trzecia mogłaby wnioskować, że moja niezależność jest zagrożona pomimo zastosowania zabezpieczeń zmierzających do wyeliminowania lub zredukowania zagrożenia do akceptowalnego poziomu.
• 1. Nie jestem i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byłem przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną objetej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane nie są i w żadnym z ostatnich trzech lat nie były przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/ objetej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie pełniłem w ostatnich 3 latach i nie pełnię funkcji w organach zarządczych, nadzorujących jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objetej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane również nie pełniły w ostatnich 3 latach i nie pełnią funkcji w organach zarządczych, nadzorujących jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie biorę udziału w zarządzaniu badaną/objętą przeglądem/objętą usługą atestacyjną / objętą usługą pokrewną jednostką oraz jednostkami z nią powiązanymi. Osoby blisko ze mną związane również nie biorą udziału w zarządzaniu badaną/objętą przeglądem/objęta usługa atestacyjną / objętą usługą pokrewną jednostkami z nią powiązanymi.
• 1. Nie jestem i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byłem pracownikiem jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną /objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych. Osoby blisko ze mną związane nie są i w żadnym z ostatnich trzech lat nie były pracownikami jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/ objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. W ostatnich trzech latach ani ja ani osoby ze mna blisko związane nie uczestniczyły w prowadzeniu ksiąg rachunkowych ani w sporządzaniu finansowego jednostki

badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.

• 1. Nie świadczę dla niej oraz jednostek z nią powiązanych innych usług mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Osoby blisko ze mną związane nie świadczą dla podmiotu oraz jednostek z nim powiązanych innych usług mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe.
• 1. Przez ostatnie trzy lata ani ja ani osoby blisko ze mną związane nie były pożyczkobiorcą ani beneficjentem gwarancji udzielonych przez jednostki z nią powiązane, członków organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członków kluczowego personelu jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych,
• 1. Przez ostatnie trzy lata ani ja ani osoby blisko ze mna związane nie udzielaliśmy pożyczek ani gwarancji jednostce badanej/objetej przeglądem/objętej inna usługą atestacyjna/ objętej usługa pokrewną ani jej jednostkom powiązanym, członkom organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członkom kluczowego personelu jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych,
• 1. Nie jestem małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia oraz nie jestem związany z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługa pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Ani ja ani osoby ze mna blisko związane nie przyjmowaliśmy i nie będziemy przyjmować od badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną jednostki oraz jednostek z nią powiązanych dóbr i usług na warunkach korzystniejszych od dostępnych na rynku, gościnności i podarunków niewspółmiernych z normalną gościnnością.
• 1. Nie świadczyłem bezpośrednio ani pośrednio na rzecz badanej-objętej przeglądem jednostki, jej jednostki dominującej ani jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii żadnych zabronionych usług w rozumieniu ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz art. 5 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego.
• 1. Nie występują inne powody uniemożliwiające mi uczestniczenie w badaniu/przeglądzie sprawozdania finansowego/ wykonywaniu innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej na rzecz danego podmiotu.
• 1. Wykonuję czynności badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/ usługi pokrewnej w stosunku do badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / usługą pokrewną jednostki nieprzerwanie od roku 2024, tj. od badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej sprawozdania finansowego za 2024 rok.
• 1. Zapoznałem się i stosujemy zasady etyki zawodowej określone w Międzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA, ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz procedury Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. w zakresie zabezpieczeń w celu eliminacji zagrożeń utraty niezależności biegłego rewidenta.
• 1. Zobowiązuję się przeznaczyć/przeznaczyłem wystarczającą ilość czasu w celu właściwej realizacji badania/przegladu/innej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej.

Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Powyższe oświadczenie potwierdzam w całej rozciągłości własnoręcznym podpisem:

Warszawa, data rozpoczęcia badania/przegladu/innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej 12.09.2024

podpis

podpis

Warszawa, data zakończenia badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/ usługi pokrewnej 04. 0011