COMP SPÓŁKA AKCYJNA

ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa

Raport 3QSr 2021

Zarząd Spółki Comp S.A. podaje do wiadomości Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Comp S.A. obejmujące Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe Comp S.A., sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmujący okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 w walucie: PLN (tysiące zł)

SPIS TREŚCI

Pozycja	Strona
Wybrane dane finansowe	3
Oświadczenie o zgodności z MSSF	5
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.	6
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	7
Wprowadzenie do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego	7
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów	20
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej	21
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym	23
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	25
Noty objaśniające do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego	27
Informacje dotyczące segmentów działalności	63
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ	69
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMP S.A.	82
Wprowadzenie do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Comp S.A.	82
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Comp S.A.	91
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Comp S.A.	92
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Comp S.A.	94
Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Comp S.A.	95
Noty Objaśniające do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Comp S.A.	97

Prezentujemy Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Comp S.A. oraz Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe Comp S.A., sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r., poz. 757).

Sprawozdanie zostało zatwierdzone do udostępnienia przez Zarząd Spółki Comp S.A. w dniu 23 listopada 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2021 r. – 30 września 2021 r. i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2020 r. – 30 września 2020 r. w odniesieniu do pozycji:

Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów;
Sprawozdania ze Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym;
Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych;
Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Comp S.A.;
Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym Comp S.A.;
Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Comp S.A.;

oraz stan na 30 września 2021 r. i stan porównywalnych danych na 31 grudnia 2020 r. oraz na 30 września 2020 r. dla pozycji bilansowych (Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej i Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Comp S.A.).

Wszystkie śródroczne informacje finansowe niezbędne do oceny sytuacji majątkowej i finansowej Comp S.A. oraz Grupy Kapitałowej Comp S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") zostały zawarte w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym oraz Śródrocznym Skróconym Sprawozdaniu Finansowym Comp S.A. sporządzonym na dzień 30 września 2021 r.

Wybrane dane finansowe

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
I Przychody netto ze sprzedaży	579 772	409 345	127 185	92 153
II Zysk (strata) z działalności operacyjnej	55 307	17 638	12 133	3 971
III Zysk (strata) brutto	49 604	12 536	10 882	2 822
IV Zysk (strata) netto	37 197	4 267	8 160	961
V Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	37 209	5 887	8 163	1 325
VI Całkowity dochód	38 016	4 028	8 340	907
VII Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	65 018	13 719	14 263	3 088
VIII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(27 514)	(20 574)	(6 036)	(4 632)
IX Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(43 467)	1 158	(9 535)	261
X Przepływy pieniężne netto, razem	(5 963)	(5 697)	(1 308)	(1 283)
XI Średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909	4 781 909	4 781 909
XII Rozwodniona średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909	4 781 909	4 781 909
XIII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR)	7,78	1,23	1,71	0,28
XIV Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	7,78	1,23	1,71	0,28

WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	w tys. zł		w tys. EURO
	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
XV Aktywa razem	908 343	996 024	196 064	215 833
XVI Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	346 224	456 904	74 732	99 009
XVII Zobowiązania długoterminowe	43 225	56 858	9 330	12 321
XVIII Zobowiązania krótkoterminowe	302 999	400 046	65 402	86 688
XIX Kapitał własny	562 119	539 120	121 332	116 824
XX Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	535 374	511 796	115 559	110 903
XXI Kapitał podstawowy (akcyjny)	14 795	14 795	3 193	3 206
XXII Liczba akcji	5 918 188	5 918 188	5 918 188	5 918 188
XXIII Rozwodniona liczba akcji	5 918 188	5 918 188	5 918 188	5 918 188
XXIV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	94,98	91,10	20,50	19,74
XXV Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	94,98	91,10	20,50	19,74

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
I Przychody netto ze sprzedaży	353 421	262 768	77 530	59 155
II Zysk (strata) z działalności operacyjnej	42 466	18 350	9 316	4 131
III Zysk (strata) brutto	44 480	18 548	9 758	4 176
IV Zysk (strata) netto	35 232	14 205	7 729	3 198
V Całkowity dochód	35 232	14 205	7 729	3 198
VI Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	61 808	(6 105)	13 559	(1 374)
VII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(24 054)	(10 354)	(5 277)	(2 331)
VIII Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(39 066)	13 910	(8 570)	3 131
IX Przepływy pieniężne netto, razem	(1 312)	(2 549)	(288)	(574)
X Średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909	4 781 909	4 781 909
XI Rozwodniona średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909	4 781 909	4 781 909
XII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	7,37	2,97	1,62	0,67
XIII Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	7,37	2,97	1,62	0,67

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
XIV Aktywa razem	705 981	757 921	152 384	164 237
XV Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	203 498	276 324	43 924	59 878
XVI Zobowiązania długoterminowe	12 741	19 463	2 750	4 218
XVII Zobowiązania krótkoterminowe	190 757	256 861	41 174	55 660
XVIII Kapitał własny	502 483	481 597	108 460	104 359
XIX Kapitał podstawowy (akcyjny)	14 795	14 795	3 193	3 206
XX Liczba akcji	5 918 188	5 918 188	5 918 188	5 918 188
XXI Rozwodniona liczba akcji	5 918 188	5 918 188	5 918 188	5 918 188
XXII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	84,90	81,38	18,33	17,63
XXIII Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	84,90	81,38	18,33	17,63

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego w następujący sposób:

Kurs EURO przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi:

	okres bieżący	okres porównywalny
Dane w zł	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia danych skonsolidowanych z pozycji od XV do XXI oraz danych z pozycji od XIV do XIX.	4,6329	4,6148
	01.01.2021 do 30.09.2021	01.01.2020 do 30.09.2020
Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie - przyjęty do obliczenia danych skonsolidowanych z pozycji od I do X oraz danych z pozycji od I do IX.	4,5585	4,4420

Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na dzień 30.09.2021 r.

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 (MSR 34) "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2020.

Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku oraz dane porównywalne zgodnie z MSR 34 za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku oraz na dzień 30 września 2021 roku z danymi porównywalnymi na dzień 31 grudnia 2020 roku i 30 września 2020 roku.

Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że przeważająca większość skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie.

Data	Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis
23.11.2021	Robert Tomaszewski	Prezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.

Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.

Zarząd Comp S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że Sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Comp S.A. Zarząd zgodnie potwierdza, że Kwartalne Sprawozdanie Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz jej sytuacji finansowej w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
23.11.2021	Robert Tomaszewski	Prezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2021 R.

Wprowadzenie do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

A) INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Nazwa Spółki	Comp Spółka Akcyjna
Siedziba	02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116
Sąd Rejestrowy	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
	Rejestru Sądowego
Nr Rejestru Przedsiębiorców	0000037706
Nr identyfikacji podatkowej	522-00-01-694
REGON	012499190
Strona internetowa	www.comp.com.pl

Spółka Comp S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca") jest jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką:

działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki działalność przeważająca 62.02.Z,
produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych 28.23.Z,
naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z,
sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania 46.51.Z,
sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych 46.66.Z,
działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej 61.10.Z,
działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z,
działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi 62.03.Z,
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 62.09.Z,
naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych 95.11.Z.

Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:

produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20),
produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30),
produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99),
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział 72.19),
wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33),
pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59),
sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52).

Czas trwania Spółki - Jednostki Dominującej zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące:

Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
Oddział w Warszawie IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.

Sprawozdanie Jednostki Dominującej jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów.

Jednostka dominująca oraz pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony, z wyjątkiem Spółki prawa greckiego Elzab Hellas S.A., która została utworzona na 50 lat.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Na dzień 30 września 2021 roku skład Zarządu Spółki był następujący:

Robert Tomaszewski Prezes Zarządu,
Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu,
Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu,
Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu.

Na dzień 30 września 2021 roku skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:

-

Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Ryszard Trepczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Papaj Członek Rady Nadzorczej,
Karol Szymański Członek Rady Nadzorczej,
Jerzy Bartosiewicz Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Nowjalis Członek Rady Nadzorczej,
Julian Kutrzeba Członek Rady Nadzorczej.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.795.470 zł i dzieli się na 5.918.188 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Prawo do dywidendy	od daty nabycia
Akcje zwykłe	5 918 188
W tym akcje własne*	456 640
Ograniczenia praw do akcji	-
Liczba akcji razem	5 918 188
Kapitał zakładowy razem	14 795 470 zł
Wartość nominalna 1 akcji	2,50 zł

* akcje własne w posiadaniu Jednostki Dominującej.

Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 456.640 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 7,72% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 456.640 głosów na WZA Spółki, co stanowi 7,72 % udziału w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji posiada 679.639 akcji Spółki Comp S.A. stanowią 11,48% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA Spółki, co stanowi 11,48 % udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.

Ilość akcji własnych	Wartość nominalna akcji własnych	Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym
W posiadaniu Comp S.A.: 456.640 sztuk	1.141.600,00 zł	7,72%
W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.: 679.639 sztuk	1.699.097,50 zł	11,48%

Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. ("Program"). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545 warrantów subskrypcyjnych serii A ("Warranty"). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu Spółki. Zarząd oraz Rada Nadzorcza dokonały weryfikacji spełnienia kryteriów Programu za rok 2020 i w wyniku powyższego pracownikom oraz członkom zarządu, Spółka w 2021 r. zaoferowała łącznie 15.208 Warrantów.

Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za rok 2020 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję. Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2021 i 2022.

Na dzień bilansowy kryteria Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału rozwadniającego.

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.

Akcjonariat Comp S.A. na dzień 30 września 2021 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% ogólnej liczby akcji	liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*	1 136 279	19,20%	1 136 279	19,20%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	960 000	16,22%	960 000	16,22%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	559 193	9,45%	559 193	9,45%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna	502 258	8,49%	502 258	8,49%
Robert Tomaszewski**	303 719	5,13%	303 719	5,13%
Pozostali akcjonariusze	2 456 739	41,51%	2 456 739	41,51%
Łącznie	5 918 188	100,00%	5 918 188	100,00%

* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne

** Robert Tomaszewski posiada:

– bezpośrednio 1.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,02% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 1.000 głosom, stanowiących 0,02% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.;

– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;

W okresie sprawozdawczym tj. od 1 lipca 2021 r. do 30 września 2021 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.

Jacek Papaj

W dniach 29 lipca 2021 roku oraz 30 lipca 2021 roku wpłynęły do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienia o zawarciu transakcji zbycia akcji. Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raportach bieżących nr: 29/2021 oraz 30/2021 w dniu 29 lipca 2021 roku oraz 31/2021 w dniu 30 lipca 2021 roku.

Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:

Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz	Typ transakcji	Data transakcji	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ
	zbycie akcji	29.07.2021	20 000	0,34%
Jacek Papaj	zbycie akcji	30.07.2021	9 000	0.15%

Stan przed zawarciem transakcji			Stan po zrealizowaniu transakcji			Raport bieżący
Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Numer raportu	Data publikacji raportu
Jacek Papaj	296 063	5,00%	5,00%	276 063	4,66	4,66%	29/2021 oraz 30/2021	29.07.2021
	276 063	4,66%	4,66%	267 063	4,51%	4,51%	31/2021	30.07.2021

Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% ogólnej liczby akcji	liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*	1 136 279	19,20%	1 136 279	19,20%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	960 000	16,22%	960 000	16,22%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	559 193	9,45%	559 193	9,45%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna	502 258	8,49%	502 258	8,49%
Robert Tomaszewski**	303 719	5,13%	303 719	5,13%
Pozostali akcjonariusze	2 456 739	41,51%	2 456 739	41,51%
Łącznie	5 918 188	100,00%	5 918 188	100,00%

* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne

** Robert Tomaszewski posiada:

W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 30 września 2021 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.

Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego oparta jest na:

publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw emerytalnych,
liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki,
bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki,
informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki.

POZOSTAŁE INFORMACJE

Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych.

Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A., ani spółka zależna Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., nie wykonują praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A.

Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu, takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.

Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych za wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.

INFORMACJE O DANYCH PORÓWNYWALNYCH

W lipcu 2021 roku Zarząd Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podjął decyzję o zaniechaniu działalności dotyczącej wypożyczalni skuterów elektrycznych we Wrocławiu z uwagi na jej nierentowność. W wyniku tej decyzji nastąpiło rozwiązanie umów podwykonawczych oraz sprzedaż zbędnego wyposażenia, w celu minimalizacji strat.

W związku z prezentacją działalności zaniechanej oraz ze zmianą sposobu ewidencji wynagrodzeń chorobowych, urlopowych oraz rezerw na nagrody dla zapewnienia porównywalności danych, dokonano niżej przedstawionych reklasyfikacji:

w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów oraz Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych w danych za 3 kwartały 2020 r.
oraz w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w danych na 31 grudnia 2020 r. oraz na 30 września 2020 r.

Wybrane fragmenty sprawozdań z informacjami o reklasyfikacji:

Pozycja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020 publikowany	Reklasyfikacja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020 po przekształceniu
A. Przychody ze sprzedaży	409 539	(194)	409 345
B. Koszt własny sprzedaży	286 489	(1 387)	285 102
C. Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	123 050	1 193	124 243
E Koszty sprzedaży i dystrybucji	56 989	5 133	62 122
F Koszty ogólnego zarządu	52 806	(5 133)	47 673
H. Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)	16 445	1 193	17 638
E. Zysk / (strata) brutto (H+I-J+K)	11 343	1 193	12 536
L. Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (L-M)	5 195	1 193	6 388
N. Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(928)	(1 193)	(2 121)
EBITDA	48 489	599	49 088

Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów:

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej:

Pozycja	stan na 30.09.2020 publikowany	Reklasyfikacja	stan na 30.09.2020 po przekształceniu
A. Aktywa trwałe	563 659	(683)	562 976
I Rzeczowe aktywa trwałe	68 764	(683)	68 081
A. Aktywa obrotowe	390 813	683	391 496
X. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	706	683	1 389

Pozycja	stan na 31.12.2020 publikowany	Reklasyfikacja	stan na 31.12.2020 po przekształceniu
A. Aktywa trwałe	593 884	(486)	593 398
I Rzeczowe aktywa trwałe	71 263	(486)	70 777
B. Aktywa obrotowe	402 140	486	402 626
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży	706	486	1 192

Pozycja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020 publikowany	Reklasyfikacja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020 po przekształceniu
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I Zysk (strata) netto	4 267	-	4 267
II Korekty razem	9 452	-	9 452
2 Amortyzacja	32 044	(594)	31 450
14 Inne korekty z działalności operacyjnej	(1 200)	594	(606)

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych:

Na dzień 30 września 2020 roku Grupa dokonała odwrócenia korekty przychodu uwzględnionej na 30 czerwca 2020 roku z tytułu leasingu urządzeń monitorujących, korygując marżę na projekcie do pierwotnej wartości. W związku z powyższym na poziomie sprawozdania skonsolidowanego wynik został skorygowany o kwotę 4,5 mln zł. z uwzględnieniem podatku odroczonego. Aby zachować porównywalność danych, wynik za 3 kwartał 2020 roku należy skorygować o wpływ powyżej opisanej korekty. Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe za 3 kwartał po uwzględnieniu tej zmiany:

TREŚĆ	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020 dane skorygowane
Przychody ze sprzedaży	162 878	151 011
Zysk / (strata) z działalności operacyjnej	6 759	4 507
EBITDA	18 338	15 551
Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp S.A.	3 269	876

B) INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. i udział podmiotów w kapitale - stan na 30 września 2021 roku

* 100% udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiadają wspólnie Spółki: Comp S.A. (50,12%) oraz ZUK Elzab S.A. (49,88%) ** udział pośredni wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.

	udział procentowy Comp S.A. w kapitale	udział procentowy Comp S.A. w głosach
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	100,00	100,00
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.*	89,23 (50,12)	89,10 (50,12)
JNJ Limited**	89,23	89,10
Micra Metripond KFT**	82,25	82,14
Comp Platforma Usług S.A.**	45,02	44,96
Insoft Sp. z o.o.	52,00	52,00
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.***	75,89 (78,41)	75,66 (78,16)
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.**	52,53	52,36
Elzab Hellas S.A. **	52,53	52,36
Polski System Korzyści Sp. z o.o.	100,00	100,00

* w nawiasie prezentowany jest udział bezpośredni

** prezentowany jest udział tylko pośredni

*** w nawiasie prezentowany udział pośredni wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.

Zakres działalności i informacje o poszczególnych spółkach Grupy Kapitałowej zostały zawarte w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Comp S.A. za rok 2020 we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej w 3 kwartałach 2021 r.

Polski System Korzyści Sp. z o.o.

W dniu 19 sierpnia 2020 r. zostało uchwalone podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej Polski System Korzyści Sp. z o.o. o kwotę 2.650 tys. zł. Nowo utworzone udziały w kapitale zakładowym spółki Polski System Korzyści Sp. z o.o. zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym w ratach w terminie do dnia 31 stycznia 2021 r.

W dniu 27 stycznia 2021 r. podjęta została uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki Polski System Korzyści Sp. z o.o. o kwotę 5.000 tys. zł. Nowo utworzone udziały w kapitale zakładowym spółki zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym.

W dniu 9 września 2021 r. podjęta została uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki Polski System Korzyści Sp. z o.o. o kwotę 4.500 tys. zł. Nowo utworzone udziały w kapitale zakładowym spółki zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym.

Na dzień bilansowy spółka Comp S.A. posiada łącznie 151.500 udziałów w spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o., które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 151.500 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.

PayTel S.A.

W dniu 30 czerwca 2021 r. Spółka Comp S.A. zawarła transakcje sprzedaży 11.577 akcji spółki PayTel S.A. za łączną cenę 3.652.962,00 zł, stanowiących 10,75% kapitału zakładowego PayTel S.A. na dzień zawarcia umowy. Po zawarciu umowy i przeniesieniu własności akcji Spółka nie posiada akcji PayTel S.A.

Zawarcie przedmiotowej transakcji stanowi ostatni etap sprzedaży akcji PayTel z umowy, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 21/2018 z dnia 19 czerwca 2018 r. Łączna cena sprzedaży 100% akcji PayTel S.A. wyniosła 41.106.956,00 zł.

Zgodnie z informacjami zawartymi w ostatnim raporcie rocznym (raport 13/2020 i 14/2020 z dnia 30 kwietnia 2021 roku) negatywny wpływ na przychody Spółki z umowy, o której mowa powyżej, miała pandemia SARS-CoV-2 oraz COVID-19, co związane było w szczególności z przesunięciem trzeciego etapu fiskalizacji, obejmującego największą grupę przedsiębiorców nieposiadających terminali płatniczych, poza okres rozliczeniowy transakcji sprzedaży akcji PayTel S.A.

Jednocześnie Spółka Comp S.A. przez okres najbliższych dwóch lat będzie dalej współdziałać z PayTel S.A. na zasadzie preferowanego partnera (nie na zasadzie wyłączności).

Clou Sp. z o.o.

W dniu 24 czerwca 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Clou Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji.

Powodem likwidacji jest zmiana modelu zarządzania działaniami marketingowymi. Jednym z efektów tej zmiany będzie także optymalizacja kosztów wynikających z tych działań w ramach Grupy Kapitałowej.

W dniu 30 czerwca 2021 r. została zakończona likwidacja spółki Clou Sp. z o.o., a w dniu 24 sierpnia 2021 r. spółka została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

Comp Platforma Usług S.A.

W dniu 5 sierpnia 2021 r. podjęta została uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki Comp Platforma Usług S.A. o kwotę 12.000 tys. zł w drodze emisji 12.000 tys. akcji zwykłych. Nowo utworzone akcje spółki zostały nabyte przez spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o oraz Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. po 6.000 tys. akcji dla każdej z nich i pokryte w całości wkładem pieniężnym.

Na dzień bilansowy spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. była w posiadaniu 11.204.082 akcji spółki Comp Platforma Usług S.A dających 50,46% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz 50,46% udziału w kapitale zakładowym.

Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych z Grupy Kapitałowej Comp S.A.

WYNIKI PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ COMP S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021
	Sprzedaż	Zysk (strata) operacyjny	Zysk (strata) netto	Amortyzacja
Comp S.A.	353 421	42 466	35 232	15 159
Podmioty zależne konsolidowane metodą pełną:
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	82 050	8 385	5 608	9 383
Grupa Kapitałowa ZUK Elzab S.A.	135 699	17 460	5 634	4 839
Insoft Sp. z o.o.	5 133	1 171	1 034	40
Grupa Kapitałowa Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	14 872	(13 816)	(16 343)	6 471
Polski System Korzyści Sp. z o.o.	132	(654)	(660)	287
Clou Sp. z o.o. w likwidacji*	-	(203)	(203)	-
Podmiot stowarzyszony:
PayTel S.A.**	53 924	(801)	(829)	6 050

* spółka została zlikwidowana na dzień bilansowy

** spółka stowarzyszona prezentowana w działalności zaniechanej do dnia sprzedaży (dane do dnia sprzedaży)

Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy Jednostce Dominującej przez jednostki zależne w formie dywidend, spłaty pożyczek, zaliczek poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa.

PODSTAWY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zasady rachunkowości

Grupa zastosowała dla niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Comp S.A. za III kwartał 2021 r. i za porównywalny okres III kwartału 2020 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzonymi do stosowania w UE.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Grupę Kapitałową w bieżącym okresie nie uległy zmianom w stosunku do opisanych w sprawozdaniu za rok 2020, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe i wynik finansowy okresu w stosunku do okresów porównywalnych.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za III kwartał 2021 roku

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Comp S.A. za III kwartał 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" i MSSF 16 "Leasing" – druga faza reformy Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej za III kwartał 2021 roku.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy", zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018- 2020 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą przedłużenia tymczasowego zwolnienia ze stosowana MSSF 9,
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2018-2020 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) – zmiany w MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia słownictwa.

Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki zostały opublikowane w celu rozwiązania problemów i wyzwań związanych z wdrożeniem, które zostały zidentyfikowane po opublikowaniu MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki mają na celu promowanie spójności w stosowaniu wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą ujawnień na temat istotnych zasad rachunkowości,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą korekty definicji wartości szacunkowych,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą odroczonego podatku dochodowego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.

Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.

Opis przyjętych zasad rachunkowości Grupy Kapitałowej Comp S.A. został zaprezentowany w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy za rok 2020 opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2021 r. Zasady rachunkowości są stosowane w sposób ciągły.

Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych.

Niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Comp S.A. i spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionym istotnie zakresie w dającej się przewiedzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19.

Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

Niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 30 września 2021 r. należy czytać łącznie z Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Comp S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 r.

Poniższe podmioty Grupy Kapitałowej:

Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
ZUK Elzab S.A. (sprawozdanie skonsolidowane)
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (sprawozdanie skonsolidowane)

prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Spółki Insoft Sp. z o.o. i Polski System Korzyści Sp. z o.o. prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości ("PSR") zdefiniowane przez Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, (j.t. Dz. U. 2019 r., poz. 351, ze zm.) ("Ustawa"). Sprawozdania finansowe tych podmiotów sporządzane dla celów konsolidacji Grupy zawierają szereg korekt niezawartych w księgach rachunkowych, wprowadzonych w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych do zgodności ze standardami i interpretacjami wydanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet do Spraw Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Dla celów konsolidacji Spółki sporządzają Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w układzie kalkulacyjnym.

W swoich sprawozdaniach finansowych Spółki wykazują zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów prezentowane jest w układzie kalkulacyjnym.

Wynik finansowy Grupy Kapitałowej za 3 kwartały 2021 roku obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

ZAKRES I METODA KONSOLIDACJI

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za 3 kwartały 2021 r. zastosowano metodę pełną konsolidacji w przypadku następujących podmiotów zależnych:

Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.,
Insoft Sp. z o.o.,
ZUK Elzab S.A. (spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane),
Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. (spółka zależna od spółki ZUK Elzab S.A.),
Elzab Hellas S.A. (spółka zależna od spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.),
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane),
JNJ Limited (spółka zależna od Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.),
Micra Metripond KFT (spółka zależna od Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.),
Comp Platforma Usług S.A. (spółka zależna od Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.),
Clou Sp. z o.o. w likwidacji (do dnia zakończenia likwidacji),
Polski System Korzyści Sp. z o.o.

Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana z zachowaniem następujących zasad:

wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej;
wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej;
po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych;
uzyskany w wyniku sumowania zysk/stratę netto powiększono o stratę lub pomniejszono o zysk udziałowców niekontrolujących;
różnica pomiędzy wyceną metodą praw własności a wartością godziwą akcji dających znaczący wpływ na moment objęcia kontroli odnoszona jest w Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w przychody lub koszty finansowe;

wartość firmy powstała w wyniku połączenia, stanowi różnicę pomiędzy wartością godziwą płatności, wartością godziwą uprzednio posiadanych udziałów oraz udziałem udziałowców niekontrolujących w aktywach netto przejmowanej jednostki a wartością godziwą aktywów netto spółki przejmowanej na dzień, w którym następowało przejęcie kontroli.

Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono wszystkie istotne:

kapitały własne jednostek zależnych powstałe przed objęciem kontroli;
wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą;
wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze;
przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją;
niezrealizowane z punktu widzenia Grupy Kapitałowej zyski lub straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów;
dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów

	III kwartał	3 kwartały	III kwartał	3 kwartały
	2021	2021	2020 okres	2020 okres
TREŚĆ	okres bieżący	okres bieżący	porównywalny	porównywalny
	od 01.07.2021 do 30.09.2021	od 01.01.2021 do 30.09.2021	od 01.07.2020	od 01.01.2020
			do 30.09.2020	do 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
A Przychody ze sprzedaży	162 878	579 772	156 509	409 345
I Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów	43 367	122 796	43 957	104 491
II Przychody ze sprzedaży produktów i usług	119 511	456 976	112 552	304 854
B Koszt własny sprzedaży	120 215	400 726	107 451	285 102
I Koszt własny sprzedaży towarów materiałów	33 246	95 237	34 828	85 262
II Koszt własny sprzedaży produktów i usług	86 969	305 489	72 623	199 840
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	42 663	179 046	49 058	124 243
D Pozostałe przychody operacyjne	4 125	8 851	3 198	13 342
I Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	14	14	(23)	52
II Inne przychody operacyjne	4 111	8 837	3 221	13 290
E Koszty sprzedaży i dystrybucji	23 634	72 238	22 711	62 122
F Koszty ogólnego zarządu	16 244	52 254	15 741	47 673
G Pozostałe koszty operacyjne	151	8 098	3 799	10 152
I Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	(30)	-	-	-
II Inne koszty operacyjne	181	8 098	3 799	10 152
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)	6 759	55 307	10 005	17 638
I Przychody finansowe	263	1 254	1 807	3 700
I Zysk ze sprzedaży inwestycji	-	-	-	-
II Inne przychody finansowe	263	1 254	1 807	3 700
J Koszty finansowe	1 784	6 957	2 209	8 802
I Strata ze sprzedaży inwestycji	-	-	-	-
II Inne koszty finansowe	1 784	6 957	2 209	8 802
K. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
L Zysk / (strata) brutto (H+I-J+K)	5 238	49 604	9 603	12 536
M Podatek dochodowy	2 717	12 808	3 679	6 148
I Bieżący	674	13 591	142	792
II Odroczony	2 043	(783)	3 537	5 356
N Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (L-M)	2 521	36 796	5 924	6 388
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
O Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(169)	401	(747)	(2 121)
P Zysk / (strata) netto (N+O)	2 352	37 197	5 177	4 267

z tego
Przypadający/a na udziałowców niekontrolujących	(917)	(12)	(152)	(1 620)
Przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp S.A.	3 269	37 209	5 329	5 887
Inne składniki całkowitego dochodu:
które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Skutki aktualizacji majątku trwałego	1	1	12	11
które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	962	818	(723)	(250)
Q Inne składniki całkowitego dochodu razem	963	819	(711)	(239)
R Całkowite dochody ogółem (P+Q)	3 315	38 016	4 466	4 028
z tego:
Przypadający/e na udziałowców niekontrolujących	(917)	(12)	(152)	(1 620)
Przypadający/e na akcjonariuszy Spółki Comp S.A.	4 232	38 028	4 618	5 648

INFORMACJE DODATOWE:

Amortyzacja	11 579	34 597	11 044	31 450
EBITDA	18 338	89 904	21 049*	49 088

* Dane prezentowane w okresie porównywalnym (III kwartał 2020 r.) uwzględniają przesunięcie między kwartałami związane z ostrożnościowym przeszacowaniem wyniku za półrocze 2020 r. na kontrakcie SDE realizowanym przez podmiot zależny spółkę Comp S.A. (wpływ na wynik za III kwartał roku 2020: zysk na działalności operacyjnej +5.498 tys. zł, zysk netto +4.453 tys. zł, EBITDA + 5.498 tys. zł). Szersze wyjaśnienie znajduje się na stronie 12 niniejszego sprawozdania. Powyższa informacja była podana w raporcie półrocznym za rok 2020 oraz w raporcie kwartalnym za III kwartał 2020 r.

Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp S.A.	37 209	5 887
Średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909
Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)	7,78	1,23
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji	4 781 909	4 781 909
Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)	7,78	1,23

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej

AKTYWA	Nota nr	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2020
Aktywa razem		908 343	996 024	954 472

A Aktywa trwałe		582 357	593 398	562 976
I Rzeczowe aktywa trwałe	1	64 427	70 777	68 081
II Wartości niematerialne	2	479 338	473 688	461 913
w tym: wartość firmy		272 801	272 801	272 801
III Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności)		-	-	-
V Inwestycje w udziały i akcje		-	-	-
VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 013	916	1 037
VII Aktywa finansowe długoterminowe		20 142	20 872	3 687
VIII Należności z tytułu leasingu długoterminowe		-	-	-
IX Pozostałe należności długoterminowe		5 317	4 322	3 565
X Umowy o budowę - część długoterminowa		4 634	14 871	15 787
XI Pozostałe aktywa długoterminowe		7 486	7 952	8 906
B Aktywa obrotowe		325 986	402 626	391 496
I Zapasy		91 759	97 251	110 315
II Należności handlowe		112 269	173 290	153 104
III Pozostałe należności krótkoterminowe		16 478	10 460	10 727
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe		-	3	3
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa		37 184	42 876	34 353
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze		5 555	9 111	7 938
w tym: bieżące aktywa podatkowe		76	3 207	3 328
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe		1 933	2 454	2 086
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe		20 092	19 345	24 190
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		40 681	46 644	47 391
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży	3	35	1 192	1 389

PASYWA	Nota nr	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2020
Pasywa razem		908 343	996 024	954 472

A Kapitał własny		562 119	539 120	529 899
I Kapitał podstawowy		14 795	14 795	14 795
II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość		290 516	290 516	290 516
nominalną
III Należne wpłaty na poczet kapitału		-	-	-
IV Akcje własne		(80 885)	(80 885)	(80 885)
V Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		291	290	287
VI Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		2 237	1 419	1 340
VII Zyski zatrzymane		308 420	285 661	276 215
VIII Kapitały udziałowców niekontrolujących		26 745	27 324	27 631
B Zobowiązania długoterminowe		43 225	56 858	99 754
I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	5	8 081	17 766	67 482
II Rezerwy długoterminowe		2 164	2 039	1 711
III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		8 579	9 265	7 429
IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe		28	28	28
V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu		9 817	14 333	11 063
VI Zobowiązania finansowe długoterminowe	6	-	41	41
VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe		14 556	13 386	12 000

C Zobowiązania krótkoterminowe		302 999	400 046	324 819
I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki		152 241	162 587	187 968
II Rezerwy krótkoterminowe		19 854	24 069	19 569
III Zobowiązania handlowe		71 115	132 172	73 959
IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze		10 776	30 106	12 475
w tym: bieżące zobowiązania podatkowe		2 118	642	109
V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		11 903	11 992	11 954
VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	6	139	43	217
VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		36 971	39 077	18 677
VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-	-
Wartość księgowa		562 119	539 120	529 899
Liczba akcji		5 918 188	5 918 188	5 918 188
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		94,98	91,10	89,54
Rozwodniona liczba akcji		5 918 188	5 918 188	5 918 188
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		94,98	91,10	89,54

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym

3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	Ka itał p dst po aw ow y	itał Ka p z nad żki wy ści rto wa isy jne j em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	itał Ka p rez erw ow y z akt ual iza cj i wy cen y	Ró żni ce kur sow e z elic ia prz zen dno k je ste h icz zag ran nyc	Zy ski zat rzy ma ne	Ra zem	itał Ka p udz iało ów wc kon lują h nie tro cyc	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sta tek ok u ( BO ) n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	290	1 4 19	285 66 1	511 79 6	27 324	539 12 0
dów Zm ian tuł ałk ity ch do cho ty y z u c ow	-	-	-	1	818	37 209	38 028	( 12)	38 016
k ( ta) to b ież okr stra net - z ys ące go esu	-	-	-	-	-	37 209	37 209	( 12)	37 197
kut ki akt ual iza cj i m ają tku ałe trw - s go	-	-	-	1	-	-	1	-	1
óżn ice ku licz eni a je dno k ste - r rso we z p rze icz h zag ran nyc	-	-	-	-	818	-	818	-	818
łów Po tał mi ka ita zos e z any p	-	-	-	-	-	( 14 450 )	( 14 450 )	( 567 )	( 15 017 )
łata dy wid end - w yp y	-	-	-	-	-	( 14 346 )	( 14 346 )	( 674 )	( 15 020 )
łe sta - p ozo	-	-	-	-	-	( 104 )	( 104 )	107	3
Sta a k oni ok u ( BZ ) n n ec res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	291	2 2 37	308 42 0	535 37 4	26 745	562 11 9

Dane porównywalne:

rów Ro k 2 020 ok aln res po nyw y od 01. 01. 202 0 d o 3 1.1 2.2 020	itał Ka p dst po aw ow y	itał Ka p z nad żki wy ści rto wa isy jne j em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	Ka itał p rez erw ow y z akt ual iza cj i wy cen y	Ró żni ce kur sow e z elic ia prz zen dno k je ste h icz zag ran nyc	ski Zy zat rzy ma ne	Ra zem	itał Ka p udz iało ów wc kon lują h nie tro cyc	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sta u ( BO ) tek ok n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	276	1 5 90	270 25 7	496 54 9	29 636	526 18 5
Zm ian tuł ałk ity ch do cho dów ty y z u c ow	-	-	-	14	( 171 )	15 216	15 059	( 1 9 52)	13 107
k/s bi kre eżą trat etto - z ys a n ceg o o su	-	-	-	-	-	15 216	15 216	( 1 9 52)	13 264
kut ki akt ual iza cj i m ają tku ałe trw - s go	-	-	-	14	-	-	14	-	14
óżn ice ku licz eni a je dno k ste - r rso we z p rze icz h zag ran nyc	-	-	-	-	( 171 )	-	( 171 )	-	( 171 )
Po tał mi ka ita łów zos e z any p	-	-	-	-	-	188	188	( 360 )	( 172 )
łata dy wid end - w yp y	-	-	-	-	-	-	-	( 273 )	( 273 )
łe sta - p ozo	-	-	-	-	-	188	188	( 87)	101
Sta a k oni ok u ( BZ ) n n ec res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	290	1 4 19	285 66 1	511 79 6	27 324	539 12 0

oró 3 k rta ły 202 0 o kre aln wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	itał Ka p dst po aw ow y	itał Ka p z nad żki wy ści rto wa isy jne j em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	itał Ka p rez erw ow y z akt ual iza cj i wy cen y	Ró żni ce kur sow e z elic ia prz zen dno k je ste h icz zag ran nyc	ski Zy zat rzy ma ne	Ra zem	itał Ka p udz iało ów wc kon lują h nie tro cyc	Ka itał wł p asn y ółe og m
Sta tek ok u ( BO ) n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	276	1 5 90	270 25 7	496 54 9	29 636	526 18 5
Zm ian tuł ałk ity ch do cho dów ty y z u c ow	-	-	-	11	( 250 )	5 8 87	5 6 48	( 1 6 20)	4 0 28
k ( ta) to b ież okr stra net - z ys ące go esu	-	-	-	-	-	5 8 87	5 8 87	( 20) 1 6	4 2 67
kut ki akt ual iza cj i m ają tku ałe trw - s go	-	-	-	11	-	-	11	-	11
óżn ice ku licz eni a je dno k ste - r rso we z p rze icz h zag ran nyc	-	-	-	-	( 250 )	-	( 250 )	-	( 250 )
mi ita łów Po tał ka zos e z any p	-	-	-	-	-	71	71	( 385 )	( 314 )
łata dy wid end yp - w y	-	-	-	-	-	-	-	( ) 273	( ) 273
łe sta - p ozo	-	-	-	-	-	71	71	( 112 )	( 41)
Sta a k oni ok u ( BZ ) n n ec res	14 795	290 51 6	( 80 885 )	287	1 3 40	276 21 5	502 26 8	27 631	529 89 9

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

	III kwartał	3 kwartały	III kwartał	3 kwartały
	2021	2021	2020	2020
Treść	okres bieżący	okres bieżący	okres porównywalny	okres porównywalny
	od 01.07.2021 do 30.09.2021	od 01.01.2021 do 30.09.2021	od 01.07.2020	od 01.01.2020
			do 30.09.2020	do 30.09.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I Zysk (strata) netto	2 352	37 197	5 177	4 267
II Korekty razem	54 503	27 821	(18 165)	9 452
1 Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych
oraz będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych	-	-	-	-
2 Amortyzacja	11 579	34 597	11 044	31 450
3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(75)	(322)	(35)	(423)
4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	313	5 094	2 397	7 911
5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	398	(1 239)	821	(2 001)
6 Zmiana stanu rezerw	(17 550)	(4 014)	(2 258)	(12 527)
7 Zmiana stanu zapasów	(1 052)	7 485	(64)	(27 654)
8 Zmiana stanu należności	101 995	59 842	(25 617)	105 722
9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, za wyjątkiem pożyczek i kredytów	(42 541)	(86 975)	3 966	(65 972)
10 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	2 458	9 964	(9 721)	(23 081)
11 Podatek odroczony	2 043	(783)	3 537	5 356
12 Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i
Innych Całkowitych Dochodów	674	13 591	142	792
13 Podatek zapłacony	(3 089)	(9 008)	(1 557)	(9 515)
14 Inne korekty z działalności operacyjnej	(650)	(411)	(820)	(606)
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	56 855	65 018	(12 988)	13 719
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Wpływy	3 807	4 595	707	5 433
1 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	66	220	131	334
2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	-	-	-	-
3 Z aktywów finansowych	3 741	4 375	3	3 817
- zbycie aktywów finansowych	3 653	3 653	-	3 442
- dywidendy i udziały w zyskach	-	-	-	-
- spłata udzielonych pożyczek	-	-	-	350
- odsetki	-	2	3	25
- inne wpływy z aktywów finansowych	88	720	-	-
4 Inne wpływy inwestycyjne	-	-	573	1 282
II Wydatki	7 093	32 109	8 009	26 007
1 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7 093	31 935	7 666	24 457
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	-	-	-	-
3 Na aktywa finansowe	-	-	-	300
- nabycie aktywów finansowych	-	-	-	-
- udzielone pożyczki	-	-	-	300
4 Zmniejszenie środków pieniężnych z tytułu wyjścia z Grupy	-	174	-	-
Kapitałowej spółki zależnej
5 Inne wydatki inwestycyjne	-	-	343	1 250
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(3 286)	(27 514)	(7 302)	(20 574)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I Wpływy	69 472	204 574	48 712	186 071
1 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych	6 000	6 000	-	-
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki	63 471	198 572	48 016	184 228
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-

4 Inne wpływy finansowe	1	2	696	1 843
II Wydatki	116 172	248 041	36 404	184 913
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-	-
2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	14 346	15 020	-	273
3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-	-
4 Spłaty kredytów i pożyczek	97 425	218 630	31 999	119 171
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	49 400
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-	-
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	2 885	8 646	2 857	8 648
8 Odsetki	1 516	5 745	1 548	7 416
9 Inne wydatki finansowe	-	-	-	5
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(46 700)	(43 467)	12 308	1 158
D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)	6 869	(5 963)	(7 982)	(5 697)
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,	6 869	(5 963)	(7 982)	(5 697)
F Środki pieniężne na początek okresu	33 812	46 644	55 373	53 088
G Środki pieniężne na koniec okresu	40 681	40 681	47 391	47 391
- o ograniczonej możliwości dysponowania	3 260	3 260	2 685	2 685

Noty objaśniające do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego NOTA NR 1

ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 1 d 01. 01. 202 o 3 0.0 9.2 021	(w ty tym - g run pra wo uży tko nia wa wie ste czy go ) ntu gru	- b udy nki lok ale , i ob iek ty inży nie rii lą dow odn ej i w ej	dze nia - u rzą hni e i tec czn ma szy ny	- śr odk i tra ort nsp u	- śr odk łe i tr wa wis ser ow e	śro dki - in ne ałe trw	Śro dki ałe trw , * raz em
1 W ość br o ś rod ków ały ch tek ok art utt trw na po czą res u	1 9 60	59 506	38 620	26 021	15 196	16 186	157 48 9
2 Z wię ksz eni a	101	865	3 3 74	3 4 43	141	139	8 0 63
a) Zak up	-	-	1 3 09	162	27	104	1 6 02
c) ies eni inn h p cj i ak Prz ów tyw em zcz a z yc ozy	-	-	1 6 96	-	112	-	1 8 08
b) Ak liza cja ści tua rto wa	1	60	-	-	-	-	61
c) Mo der niz acj a	-	133	-	-	-	-	133
d) Prz ję ods ie u lea sin te n taw y a p mo wy gu	100	655	366	3 2 72	-	33	4 4 26
e) tałe Po zos	-	17	3	9	2	2	33
3 Z iej nia mn sze	-	592	410	3 8 52	47	16	4 9 17
a) Spr zed aż	-	-	148	76 1	11	-	920
b) Lik wid acj a	-	7	37	1 5 78	-	16	1 6 38
c) ies eni a d o in h p cj i ak ów Prz tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	36	-	36
d) zlic ie u w l ing Ro mó zen eas u	-	530	-	1 5 12	-	-	2 0 42
e) tałe Po zos	-	55	225	1	-	-	28 1
4 W ość o ś ków iec art br utt rod trw ały ch kon ok na res u	2 0 61	59 779	41 584	25 612	15 290	16 309	160 63 5
5 S ku low ja (um eni e) n tek ok rty mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	990	24 016	26 128	11 139	12 931	12 682	87 886
6 Z wię ksz eni e	408	5 2 77	2 7 97	3 1 67	869	925	13 443
a) cja ok (o dp is b ież ) Am ort yza za res ący	408	5 2 71	2 7 95	3 1 63	867	922	13 426
b) e / ies eni inn h p cj i ak Inn Prz ów tyw em zcz a z yc ozy	-	6	2	4	2	3	17
7 Z iej nie mn sze	-	316	341	2 7 99	43	16	3 5 15
a) zed Spr aż	-	-	85	522	12	1	620
b) Lik wid acj a	-	6	31	1 1 01	-	15	1 1 53
c) Prz ies eni a d o in h p cj i ak ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	30	-	30
d) zlic ie u mó w l ing Ro zen eas u	-	255	-	1 1 76	-	-	1 4 31
e) tałe Po zos	-	55	225	-	1	-	28 1
8 S ja (um eni e) n oni ku low rty a k okr mu an a a mo zac orz ec esu	1 3 98	28 977	28 584	11 507	13 757	13 591	97 814
9 O dp isy tuł ałe j u ści tek ok z t u t tra ty rto rw wa na po czą res y u	-	-	-	27	-	-	27
10 Zw ię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j u ści ) tw ty u t tra ty rto orz e o w z rw wa	-	-	-	-	-	-	-
11 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-
Od isy j u ści nie 12 z t tuł u t ałe tra ty rto ko kre p y rw wa na c o su	-	-	-	27	-	-	27
13 Wa ść śro dk ów ały ch kon iec ok rto net to trw na res u	663	30 802	13 000	14 078	1 5 33	2 7 18	62 794

*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu środków trwałych na dzień bilansowy wynosi 19 tys. zł.

Dane porównywalne:

3 k ły 202 0 o kre oró aln rta wa s p wn yw y od 0 d 01. 01. 202 o 3 0.0 9.2 020	( w ty tym - g run pra wo uży tko nia wa wie ste czy go ) ntu gru	- b udy nki lok ale , i ob iek ty inży nie rii lą dow odn ej i w ej	dze nia - u rzą hni e i tec czn ma szy ny	- śr odk i tra ort nsp u	- śr odk łe i tr wa wis ser ow e	śro dki - in ne ałe trw	Śro dki ałe trw , * raz em
1 W ość br o ś rod ków ały ch tek ok art utt trw na po czą res u	1 5 19	55 750	39 275	39 027	12 873	15 074	163 51 8
2 Z wię ksz eni a	8	304	1 9 88	3 9 75	1 9 20	732	8 9 27
a) Zak up	-	43	1 8 13	226	643	117	2 8 42
b) ies eni inn h p cj i ak Prz ów tyw em zcz a z yc ozy	-	-	135	8	1 2 76	613	2 0 32
c) Ak liza cja ści tua rto wa	8	192	-	-	-	-	200
d) der niz acj Mo a	-	15	-	-	-	-	15
e) Prz ję ods ie u lea sin te n taw y a p mo wy gu	-	45	40	3 7 11	-	-	3 7 96
f) tałe Po zos	-	9	-	30	1	2	42
3 Z iej nia mn sze	-	486	3 5 55	19 279	114	84	23 518
a) Spr zed aż	-	-	106	1 2 60	20	5	1 3 91
b) Lik wid acj a	-	406	130	-	-	75	61 1
c) Prz ies eni a d o in h p cj i ak ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	3 3 13	-	89	-	3 4 02
d) Ro zlic ie u mó w l ing zen eas u	-	43	-	18 007	-	-	18 050
e) Po tałe zos	-	37	6	12	5	4	64
4 W ość br o ś rod ków ały ch kon iec ok art utt trw na res u	1 5 27	55 568	37 708	23 723	14 679	15 722	148 92 7
5 S ja (um eni e) n ku low rty tek ok mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	499	17 374	25 032	11 555	10 121	11 836	76 417
6 Z wię ksz eni e	373	5 2 14	2 7 45	3 2 84	2 2 30	961	14 807
a) Am cja ok (o dp is b ież ) ort yza za res ący	373	5 2 11	2 7 44	3 0 41	2 2 30	960	14 559
b) Inn e / Prz ies eni inn h p cj i ak ów tyw em zcz a z yc ozy	-	3	1	243	-	1	248
7 Z iej nie mn sze	-	263	2 3 95	5 5 42	34	87	8 3 21
a) Spr zed aż	-	-	85	952	20	4	1 0 61
b) Lik wid acj a	-	240	128	3 8 63	-	75	4 3 06
c) Prz ies eni a d o in h p cj i ak ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	2 1 75	-	10	-	2 1 85
d) Ko rek óżn ic k h z tułu zel icz eni ta r ty urs ow yc pr a	-	-	-	-	-	3	3
e) Ro zlic ie u mó w l ing zen eas u	-	17	-	72 1	-	-	738
f) Po tałe zos	-	6	7	6	4	5	28
8 S ku low ja (um eni e) n a k oni okr rty mu an a a mo zac orz ec esu	872	22 325	25 382	9 2 97	12 317	12 710	82 903
9 O isy j u ści dp z t tuł u t ałe tra ty rto tek ok y rw wa na po czą res u	-	-	-	27	-	-	27
10 Zw ię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j u ści ) tw ty u t tra ty rto orz e o w z rw wa	-	-	-	-	-	-	-
11 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-
12 Od isy tuł ałe j u ści ko nie kre z t u t tra ty rto p y rw wa na c o su	-	-	-	27	-	-	27
13 ść śro ów iec Wa rto net to dk trw ały ch kon ok na res u	655	33 243	12 326	14 399	2 3 62	3 0 12	65 997

*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu środków trwałych na dzień bilansowy wynosi 20 tys. zł.

Leasing

W Grupie Kapitałowej leasinguje się wiele aktywów, w tym grunty, budynki, samochody, maszyny i urządzenia oraz sprzęt IT. Informacje o umowach leasingowych przedstawiono poniżej.

POZYCJA	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1. Prawo do użytkowania składnika aktywów – rzeczowe aktywa trwałe	24 232	29 154
2. Zobowiązanie z tytułu leasingu	21 720	26 325

Prawo do użytkowania składnika aktywów

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	Grunty	Budynki	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki	Razem
Stan na początek okresu	918	12 557	3 647	11 935	97	29 154
a) Zwiększenia	101	715	366	3 272	33	4 487
- indeksacja	1	60	-	-	-	61
- przedłużenie umowy	-	-	-	-	-	-
- przyjęte na podstawie umowy leasingu	100	655	366	3 272	33	4 426
- pozostałe	-	-	-	-	-	-
b) Zmniejszenia	406	4 622	882	3 437	62	9 409
- amortyzacja	406	4 328	503	2 506	24	7 767
- rozliczenie umów leasingowych	-	294	379	931	38	1 642
- pozostałe	-	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	613	8 650	3 131	11 770	68	24 232

Dane porównywalne:

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Grunty	Budynki	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki	Razem
Stan na początek okresu	969	14 413	3 711	25 191	378	44 662
a) Zwiększenia	7	247	238	3 711	-	4 203
- indeksacja	7	193	-	-	-	200
- przedłużenie umowy	-	-	-	-	-	-
- przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	45	40	3 711	-	3 796
- pozostałe	-	9	198	-	-	207
b) Zmniejszenia	374	4 354	567	16 482	45	21 822
- amortyzacja	374	4 309	567	2 425	45	7 720
- rozliczenie umów leasingowych	-	45	-	13 846	-	13 891
- pozostałe	-	-	-	211	-	211
Stan na koniec okresu	602	10 306	3 382	12 420	333	27 043

Zobowiązania z tytułu leasingu
UMOWNE NIEZDYSKONTOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) w okresie 1 roku	12 046	12 188
b) Powyżej 1 roku do 5 lat	10 771	14 497
c) Powyżej 5 lat	208	387
Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem	23 025	27 072

ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Krótkoterminowe	11 904	11 992
b) Długoterminowe	9 816	14 333
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem	21 720	26 325

NOTA NR 2 ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

		a	b	c	d		e	f
ły 3 k 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	kos zty zak ońc h zon yc pra c h woj roz ow yc	kos zty zak ońc h nie zon yc ch ojo pra c r ozw wy	ść f irm rto wa y	ść f irm rto wa y z kon sol ida cj i	lice ncj ten ty, pa e i po dob ne wa ści rto ,	tym : opr - w ani ogr am ow e kom ter pu ow e	ki f irm zna ow e	ośc i nie inn art e w ialn ter ma e	Wa ści rto nie ialn ter ma e, raz em
1 W ość ośc i n iem ria art br utt art ate lny ch o w na	159 43 8	38 413	239 63 0	33 172	68 033	44 721	36 237	12 625	587 54 8
tek ok po czą res u
2 Z wię ksz eni a	612	20 544	-	-	6 4 05	7 3 58	-	2 7 33	30 294
a) Zak upy	-	2 9 29	-	-	5 0 31	4 8 56	-	2 7 33	10 693
b) nie Wy two rze	-	16 992	-	-	-	-	-	-	16 992
c) eni esi eni ako ch ojo ch Prz ńcz e z ony pra c ro zw wy	612	-	-	-	33	-	-	-	645
d) rek tułu ró żni c k h z tułu Ko ta z ty ty urs ow yc	-	3	-	-	535	-	-	-	538
elic ia prz zen e) Po tałe		620			806	2 5 02			1 4 26
zos 3 Z nia mn	- 233	1 0 26	-	-	3 5 31	3 3 44	-	- 45	4 8 35
iej sze a) eni esi eni ako ńcz ch ojo ch Prz e z c ro zw		612	-	-			-	33	645
ony pra wy b) łko wit nie ( likw ida cja ) Ca	- 233		-	-	-	-	-	12	245
e u mo rze c) rek tułu żni c k h z tułu Ko ró ta z ty ty urs ow		-	-	-	-	-	-
yc elic ia prz zen	-	1	-	-	187	-	-	-	188
d) Prz eni esi eni e d o in nej j i ak ów tyw po zyc	-	-	-	-	3 3 44	3 3 44	-	-	3 3 44
e) tałe Po zos	-	413	-	-	-	-	-	-	413
4 W ość ośc i n iem ria iec art br utt art ate lny ch kon o w na okr esu	159 81 7	57 931	239 63 0	33 172	70 907	48 735	36 237	15 313	613 00 7
5 S ja (um eni e) n ku low rty mu an a a mo zac orz a tek ok po czą res u	66 426	1	-	1	39 002	35 500	-	8 2 50	113 68 0
6 Z mi eni ok ie any um orz a w res	13 662	-	-	-	4 2 25	1 8 17	-	1 9 22	19 809
a) Od is b ież p ący	13 885	-	-	-	5 3 52	2 9 94	-	1 9 34	21 171
b) Ca łko wit nie ( likw ida cja ) e u mo rze	( ) 223	-	-	-	-	-	-	( 12)	( ) 235
c) tałe Po zos	-	-	-	-	( 27) 1 1	( 77) 1 1	-	-	( 27) 1 1
7 S ku low ja (um eni e) n a k oni rty mu an a a mo zac orz ec okr esu	80 088	1	-	1	43 227	37 317	-	10 172	133 48 9
8 O dp isy tuł ści tek ok z t tra ty rto y u u wa na po czą res u	-	180	-	-	-	-	-	-	180
9 Z wię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j tw ty u t orz e o w z rw
ści utr aty rto ) wa	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10 nie jsz eni Zm e	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Od isy j u ści nie 11 z t tuł u t ałe tra ty rto ko p y rw wa na c okr esu	-	180	-	-	-	-	-	-	180
ść ści 12 Wa rto net to rto ni ate ria lny ch kon iec wa em na okr esu	79 729	750 57	239 63 0	33 171	27 680	11 418	36 237	5 1 41	479 33 8

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu wartości niematerialnych na dzień bilansowy wynosi 565 tys. zł.

Dane porównywalne:

		a	b	c		d	e	f
3 k ły kre aln 202 0 o oró rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	kos zty zak ońc h zon yc pra c h woj roz ow yc	kos zty zak ońc h nie zon yc ch ojo pra c r ozw wy	ść f irm rto wa y	ść f irm rto wa y z kon sol ida cj i	lice ncj ten ty, pa e i po dob ne wa ści rto ,	tym : opr - w ani ogr am ow e kom ter pu ow e	ki f irm zna ow e	ośc i nie inn art e w ialn ter ma e	Wa ści rto nie ialn ter ma e, raz em
1 W ość ośc i n iem ria art br utt art ate lny ch o w na	107 57 1	69 315	239 63 0	33 172	48 416	39 147	36 237	11 973	546 31 4
tek ok po czą res u
2 Z wię ksz eni a	44 394	17 332	-	-	5 8 72	3 9 69	-	641	68 239
a) Zak upy	-	5 1 15	-	-	5 7 84	3 9 52	-	64 1	11 540
b) Wy nie two rze	-	12 099	-	-	-	-	-	-	12 099
c) eni esi eni ako ńcz ch ojo ch Prz e z ony pra c ro zw wy	44 394	-	-	-	82	17	-	-	44 476
d) tałe Po zos	-	118	-	-	6	-	-	-	124
3 Z iej nia mn sze	-	45 240	-	-	11	1	-	101	45 352
a) Prz eni esi eni ako ńcz ch ojo ch e z ony pra c ro zw wy	-	44 394	-	-	-	-	-	82	44 476
b) tałe Po zos	-	846	-	-	11	1	-	19	876
4 W ość ośc i n iem ria art br utt art ate lny ch o w na kon iec ok res u	151 96 5	41 407	239 63 0	33 172	54 277	43 115	36 237	12 513	569 20 1
5 S ja (um eni e) n ku low rty mu an a a mo zac orz a	50 421	1	-	1	33 794	31 699	-	6 0 07	90 224
tek ok po czą res u mi	11				22
6 Z eni ok ie any um orz a w res	288	-	-	-	3 9	2 6 01	-	1 6 74	16 884
a) Od is b ież p ący żni h z	11 288	-	-	-	3 9 28	2 6 02	-	1 6 75	16 89 1
b) Ko rek tułu ró c k tułu ta z ty ty urs ow yc elic ia prz zen	-	-	-	-	( 3)	-	-	-	( 3)
c) tałe Po zos	-	-	-	-	( 3)	( 1)	-	( 1)	( 4)
7 S ku low ja (um eni e) n a k oni rty mu an a a mo zac orz ec okr esu	61 709	1	-	1	37 716	34 300	-	7 6 81	107 10 8
ści 8 O dp isy tuł tek z t tra ty rto y u u wa na po czą okr esu	-	180	-	-	-	-	-	-	180
9 Z wię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j tw ty u t orz e o w z rw ści utr aty rto ) wa	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11 Od isy j u ści nie z t tuł u t ałe tra ty rto ko p y rw wa na c okr esu	-	180	-	-	-	-	-	-	180
ść ści ni ria 12 Wa rto net to rto ate lny ch wa em na kon iec ok res u	90 256	41 226	239 63 0	33 171	16 561	8 8 15	36 237	4 8 32	461 91 3

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu wartości niematerialnych na dzień bilansowy wynosi 3.506 tys. zł.

NOTA NR 2A WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

WARTOŚĆ FIRMY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
SEGMENT IT	99 822	99 822
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	33 171	33 171
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A	66 651	66 651
SEGMENT RETAIL	172 979	172 979
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A.	98 911	98 911
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (wcześniej SCO Retail Sp. z o.o.)	12 614	12 614
Wartość firmy na nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	7 104	7 104
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	54 350	54 350
Razem	272 801	272 801

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w wartości firmy.

Szczegółowe rozliczenie nabycia poszczególnych spółek i wyliczenia wartości firmy znajdują się w Skonsolidowanych Sprawozdaniach Rocznych Grupy Kapitałowej Comp S.A. za lata 2007 – 2020.

ZNAKI FIRMOWE	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
SEGMENT RETAIL
Nabycie znaku Novitus S.A.	19 104	19 104
Nabycie znaku ZUK Elzab S.A.	13 358	13 358
Nabycie znaku Insoft Sp. z o.o.	3 775	3 775
Razem	36 237	36 237

Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek, co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim okresie. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek a nie ich zaniechanie po określonym czasie zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne.

KOSZTY NIEZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Segment IT	26 913	17 264
Segment Retail	30 837	20 968
Koszty niezakończonych prac rozwojowych razem	57 750	38 232

Testy na utratę wartości

Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzenie testu z tytułu utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwanej ośrodka lub grupy ośrodków, do których przypisana jest wartość firmy. Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia ośrodki generujące przepływy pieniężne w Grupie Kapitałowej na poziomie segmentów operacyjnych, do których zalicza segmenty IT oraz Retail, które są jednocześnie segmentami operacyjnymi i sprawozdawczymi. Do segmentów została przypisana powstała w poprzednich okresach wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

Wartość firmy jest testowana na poziomie segmentu IT oraz segmentu Retail.

Ze względu na okresowe spadki kapitalizacji rynkowej poniżej wartości księgowej Grupy na dzień 30 września 2021 r., Grupa przeprowadziła test sprawdzający czy wystąpiła utrata wartości ww. aktywów.

Testy z tytułu utraty wartości przeprowadzone były poprzez oszacowanie wartości użytkowej Segmentów za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla poszczególnych segmentów zastosowane w modelu bazują na danych realizacyjnych na koniec 2020 roku, budżecie i szacunkach na rok 2021 oraz na szacunkach na lata 2022-2025.

Na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność zmian założeń biznesowych do szacunków.

Poniższa tabela prezentuje kluczowe założenia przyjęte dla każdej jednostki, w trakcie prognozy wynoszącej 5 lat.

Ośrodek	Marża brutto	Stopa wzrostu sprzedaży	Stopa dyskontowa
Segment RETAIL	35%	8%	7,2%
Segment IT	25%	3%	7,2%

W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości - wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/- 0,5 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami uzyskano następujące wartości:

w obydwu Segmentach: Retail oraz IT w przypadku zmiany parametrów o wymienione wartości nie stwierdza się utraty wartości Segmentu.

NOTA NR 3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Jednocześnie Spółka Comp S.A. przez okres najbliższych dwóch lat będzie dalej współdziałać z PayTel S.A. na zasadzie preferowanego partnera (nie na zasadzie wyłączności).

W związku z decyzją Zarządu Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. dotyczącej zaniechania działalności dotyczącej wypożyczalni skuterów elektrycznych we Wrocławiu, aktywa dotycząca tej działalności zostały przeznaczone do sprzedaży.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Spółka PayTel S.A. stanowiła odrębną, ważną część działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. Ze względu na koncentrację działalności strategicznej Grupy Kapitałowej Comp S.A. na obszarach, w których funkcjonuje od wielu lat, Zarząd Comp S.A. zdecydował się przeznaczyć spółkę PayTel S.A. do sprzedaży (opisano powyżej) i tym samym wydzielić działalność spółki jako działalność zaniechaną.

W styczniu 2020 roku Zarząd Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podjął decyzję o zaniechaniu działalności dotyczącej wypożyczalni osobowych samochodów elektrycznych we Wrocławiu z uwagi na jej nierentowność. Tym samym 15 stycznia 2020 roku została w tym zakresie rozwiązana umowa z miastem Wrocław.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Przychody ogółem	55 580	74 323
PayTel S.A.	55 559	73 001
Działalność zaniechana w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	21	1 322
Koszty ogółem	58 555	82 131
PayTel S.A.	57 174	75 952
Działalność zaniechana w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	1 381	6 179
Podatek dochodowy	(786)	(1 231)
PayTel S.A.	(786)	(1 231)
Zysk (strata) netto	(2 189)	(6 577)
PayTel S.A.	(829)	(1 720)
Działalność zaniechana w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	(1 360)	(4 857)

Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej	401	(2 121)
Wynik na sprzedaży akcji PayTel S.A.	1 761	2 736
Działalność zaniechana w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	(1 360)	(4 857)

NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategorie i klasy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Grupa Kapitałowa Comp S.A. stosuje metody klasyfikacji, rozpoznawania i kalkulacji utraty wartości instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe".

Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami i zobowiązaniami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych.

Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, które zgodnie z MSSF 9 podlegają zasadom kalkulacji strat kredytowych są należności handlowe oraz pożyczki udzielone i gwarancje finansowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej na należnościach handlowych Grupa wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 30.09.2021 roku oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.

W okresie III kwartałów 2021 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Grupy oraz warunków prowadzenia przez nią działalności (za wyjątkiem zmian i warunków spowodowanych koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyka z tym związanego), które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w wartości zamortyzowanego kosztu.

Kategorie i klasy aktywów finansowych	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1	1
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-
Akcje notowane	1	1
Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu	188 485	254 183
Pożyczki udzielone	19 870	20 427
Należności handlowe i pozostałe należności*	125 805	184 289
Środki pieniężne **	42 810	49 467
Razem aktywa finansowe	188 486	254 184

* różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość przekazanych zaliczek oraz kaucji z umów o budowę. ** różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość środków pieniężnych niepłynnych.

Kategorie i klasy zobowiązań finansowych	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-
Instrumenty pochodne	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu	257 458	340 823
Kredyty bankowe i pożyczki	160 322	180 353
Zobowiązania z tytułu leasingu	21 720	26 325
Zobowiązania handlowe *	67 993	130 351
Pozostałe zobowiązania finansowe	7 423	3 794
Razem zobowiązania finansowe	257 458	340 823

* różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy

Wartości godziwe poszczególnych składników aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wchodzących w zakres MSSF 9 nie różnią się istotnie od wartości bilansowych.

Ustalenie wartości godziwej instrumentów finansowych

stan na 30.09.202
-------------------	--	--	--

stan na 30.09.2021
	Wartość	Wartość	Hierarchia wartości godziwej
Aktywa finansowe	księgowa	godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne – terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-
Akcje notowane	1 1		1	-	-
Pozostałe należności	723 657		-	-	657
	Wartość Wartość		Hierarchia wartości godziwej
Zobowiązania finansowe	księgowa	godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-

stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe	Wartość Wartość		Hierarchia wartości godziwej
	księgowa godziwa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-
Akcje notowane	1	1	1	-	-
	Wartość Wartość		Hierarchia wartości godziwej

Zobowiązania finansowe	księgowa	godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3

Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej)

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (Poziom 1). W pozostałych przypadkach wartość godziwa jest ustalana przy użyciu modeli, dla których dane wejściowe są obserwowalne (Poziom 2) lub nie są obserwowalne (Poziom 3).

Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji, kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Instrumenty pochodne wykazywane są jako aktywa, w przypadku gdy ich wycena jest dodatnia oraz jako zobowiązania, w przypadku wyceny ujemnej.

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz należności z tytułu pożyczek wyceniane są w wartości godziwej w początkowym ujęciu a następnie w wartości zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej na każdy dzień bilansowy. Przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy zastosowaniu stóp dyskontowych obliczonych na podstawie rynkowych stóp procentowych na bazie kwotowań 1-miesięcznych i 3-miesięcznych powiększonych o marże właściwe dla poszczególnych instrumentów finansowych.

Aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są akcje spółek notowanych o wartości bilansowej równej 1 tys. zł na dzień 30 września 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku (po uwzględnieniu odpisu aktualizującego wartość akcji Hyperion S.A. w likwidacji).

Pozostałe należności obejmują pakiet wierzytelności, który Spółka otrzymała w ramach realizowanej umowy jako część wynagrodzenia. Wartość godziwa pakietu wierzytelności została oszacowana na kwotę 723 tys. zł. Wartość ta jest sukcesywnie pomniejszana o zrealizowane płatności przez dłużników.

W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.

Wpływ instrumentów finansowych na Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Kapitał Własny

3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	hod Prz yc y tułu /( kos ) z zty ty ods k (w ete tym z ty t. w yce ny wg ort zam yzo wa neg o kos ) ztu	( Utw e) eni orz /od óce nie wr odp isó w akt ual ch izuj ący	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty do wy cen y ści rto wa dzi wej i go ki(s ) z tra ty zys liza cj i rea	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty zed aży spr ntó ins tru me w	Do dat / nie (u ne) jem sal do róż nic kur h sow yc	Inn e hod prz yc y /( kos ) zty f ina nso we	ki/ (s ) Zys tra ty tułu z ty wy cen y odn ies ion e w itał kap y	Ra zem
Ak a f ina ian ści dzi j p ik fin tyw rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn an sow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we e y w	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak cje tow no ane	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak a f ina ian ści ko tyw rto rty szt nso we cen e w wa za mo zow an ego wy u	431	( 3 4 73)	-	-	( 983 )	260	-	( 3 7 65)
zki ud zie lon Po życ e	428	-	-	-	12	-	-	440
Na leż noś ci h and low e i ałe leż noś ci ost poz na	( 1)	( 3 4 73)	-	-	( 824 )	260	-	( 4 0 38)
Śro dki ien ię żne p	4	-	-	-	( 171 )	-	-	( 167 )
Zo bow iąz ani a f ina ian ści dzi j p ik fin rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn ans ow y	-	-	-	-	-	-	-	-
Ins cho dne ino ko akt alu tru nty - t ntr tow me po erm we y w e	-	-	-	-	-	-	-	-
iąz ani a f ina ian ści Zo bow rto rty ko szt nso we wy cen e w wa za mo zow ane go u	( 3 2 23)	-	-	-	( 272 )	( 1 7 71)	-	( 5 2 66)
Kr edy ban kow ty e	( 2 4 45)	-	-	-	-	( 1 5 34)	-	( 3 9 79)
zki kan Po życ ys e uz	( 72)	-	-	-	( 6)	-	-	( 78)
Zo bow iąz ani tuł u l ing ty a z eas u	( ) 617	-	-	-	3	-	-	( ) 614
bow iąz ani a h and low e i ałe bow iąz ani Zo ost poz zo a	( 89)	-	-	-	( 269 )	( 237 )	-	( 89)

Dane porównywalne:

3 k ły 202 0 o kre oró aln rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	hod Prz yc y tułu /( kos ) z zty ty ods k (w ete tym z ty t. w yce ny wg ort zam yzo wa neg o k tu) osz	( e) Utw eni orz /od óce nie wr odp isó w akt ual izuj ący c h	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty do wy cen y ści rto wa dzi wej i go ki(s ) tra ty zys eal iza cj i z r	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty zed aży spr ntó ins tru me w	Do dat / nie (u ne) jem sal do róż nic kur h sow yc	Inn e hod prz yc y /( kos ) zty f ina nso we	ki/ (s ) Zys tra ty tułu z ty wy cen y odn ies ion e w itał kap y	Ra zem
Ak a f ina ian ści dzi j p ik fin tyw rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn an sow y	-	-	3	-	-	-	-	3
Ins cho dne ino ko akt alu tru nty - t ntr tow me po erm we y w e	-	-	3	-	-	-	-	3
Ak cje tow no ane	-	-	-	-	-	-	-	-
ści Ak tyw a f ina ian rto rty ko szt nso we wy cen e w wa za mo zow an ego u	149	( 117 )	-	-	( 55)	414	-	391
Po życ zki ud zie lon e	73	-	-	-	-	-	-	73
leż noś ci h and low e i ałe leż noś ci Na ost poz na	47	( ) 117	-	-	( ) 105	419	-	244
Śro dki ien ię żne p	29	-	-	-	50	( 5)	-	74
Zo bow iąz ani a f ina ian ści dzi j p ik fin rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn ans ow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we e y w	-	-	-	-	-	-	-	-
Zo bow iąz ani a f ina ian ści ko rto rty szt nso we wy cen e w wa za mo zow ane go u	( 5 6 23)	-	-	-	2 2 79	( 1 9 59)	-	( 5 3 03)
edy ban kow Kr ty e	( 34) 3 2	-	-	-	-	( 04) 1 3	-	( 38) 4 5
zki kan Po życ ys e uz	( 173 )	-	-	-	5	( 1)	-	( 169 )
Zo bow iąz ani tuł mi sj i ob lig acj i ty a z u e	( 93) 1 3	-	-	-	-	( ) 308	-	( 01) 1 7
bow iąz ani tuł u l ing Zo ty a z eas u	( 823 )	-	-	-	( 39)	-	-	( 862 )
Zo bow iąz ani a h and low e i ałe bow iąz ani ost poz zo a	-	-	-	-	2 3 13	( 346 )	-	1 9 67

NOTA NR 5 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK

Rodzaj kredytu/pożyczki	Nazwa banku/pod miotu	Waluta	Oprocento wanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 30 września 2021
Umowa wieloproduktowa Kredyt inwestycyjny		PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2023	Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej;	18 002	7 501
Umowa wieloproduktowa Kredyt nieodnawialny	ING Bank	PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2023	zastaw rejestrowy na należnościach; zastaw rejestrowy na wykrawarce wraz z cesją z praw z polisy	10 000	4 249
Umowa Wieloproduktowa Finansowanie dostawców	Śląski S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	26.12.2022	ubezpieczeniowej; hipoteka na pierwszym miejscu KW wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego; cesja wierzytelności z umowy faktoringowej	15 000	9 998
Umowa Wieloproduktowa Kredyt w rachunku bieżącym		PLN	WIBOR 1M + marża	30.06.2022		10 000	-
Kredyt w rachunku bieżącym	Millenium Bank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową	6 000	-
Kredyt w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR O/N + marża	29.06.2022	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	6 000	-
Umowa faktoringu	ING Commercial Finance Polska S.A.	PLN	Prowizja, odsetki WIBOR 1M + marża	15.03.2022	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, pełnomocnictwo do rachunków	17 000	6 701
Kredyt w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2022	Weksel poręczony przez Comp S.A.	10 000	306
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu	mBank S.A	PLN	WIBOR 1M + marża	31.08.2022	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A.	11 377	4 577
Kredyt w rachunku bieżącym	Millenium Bank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2022	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A.	20 000	15 281
Kredyt w rachunku bieżącym	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2022	Weksel własny in blanco, poręczenie Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	5 000	4 054
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktów	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2022	Weksel własny in blanco, poręczenie wekslowe Comp, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 k.p.c.	10 000	713
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	21.10.2022	Cesja wierzytelności z finansowanego kontraktu, weksel własny in blanco, poręczenie Comp S.A., pełnomocnictwo do rachunków	10 000	3 730
Kredyt na prefinansowanie kontraktu	Dell Bank International d.a.c.	PLN	Stałe	31.08.2022	-	2 169	-

Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	WIBOR 1M +marża	18.05.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności	35 000*	29 777
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	35 000**	32 745
Kredyt odnawialny na produkcję on line ***	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M +marża	29.03.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	22 000****	21 959
Linia kredytowa	ERSTE Bank Hungary Plc.	HUF	BUBOR 1M + marża	-	Hipoteka na nieruchomości	964 (75 mln HUF)	-
Pożyczka	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach	PLN	Stopa redyskonta weksli + marża	30.09.2022	Gwarancja bankowa	1 493	522
Pożyczka	Multis Sp. z o.o.	PLN	Stałe	30.06.2027	Zastaw rejestrowy na akcjach własnych w ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji	700	700
Pożyczka	MONEA V Sp. z o.o.	EUR	EURIBOR 1M + marża	31.12.2021	-	695 (150 tys. EUR)	786 (170 tys. EUR)
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	12.05.2022	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową	750	792
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	02.09.2022	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową	1 050	1 073
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	27.02.2023	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową	488	494
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	23.06.2023	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową	1 175	1 181
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	27.07.2023	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową	700	703
Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki*							147 842

* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosił 45 mln zł, po podpisaniu aneksu w dniu 18 listopada 2021 roku zwiększył się do kwoty 50 mln zł.

***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.

^** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.

^*** Limit kredytu może być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku, a spłacony do dnia 29 marca 2022 roku.

^**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.

Dane porównywalne:

Rodzaj kredytu/pożyczki	Nazwa banku/ podmiotu	Waluta	Oprocento wanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2020
Umowa wieloproduktowa Kredyt inwestycyjny		PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2023	Zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej;	18 002	10 876
Umowa wieloproduktowa Kredyt nieodnawialny	ING Bank	PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2023	zastaw rejestrowy na należnościach; zastaw rejestrowy na wykrawarce wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej;	10 000	6 166
Umowa Wieloproduktowa Finansowanie dostawców	Śląski S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	26.12.2022	hipoteka na pierwszym miejscu KW wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu	15 000	11 740
Umowa Wieloproduktowa Kredyt w rachunku bieżącym		PLN	WIBOR 1M + marża	30.06.2022	się egzekucji w formie aktu notarialnego; cesja wierzytelności z umowy faktoringowej	10 000	-
Kredyt w rachunku bieżącym	Millenium Bank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową	6 000	5 137
Kredyt w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR O/N + marża	08.07.2021	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	6 000	5 325
Umowa faktoringu	ING Commercial Finance Polska S.A.	PLN	Prowizja, odsetki WIBOR 1M + marża	15.03.2022	Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, pełnomocnictwo do rachunków	12 000	7 205
Kredyt w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2021	Weksel poręczony przez Comp S.A.	6 000	380
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu	mBank S.A	PLN	WIBOR 1M + marża	31.08.2022	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A.	11 377	6 640
Kredyt w rachunku bieżącym	Millenium Bank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2022	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A.	20 000	-
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	29.01.2021	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji	11 500*	292
Kredyt w rachunku bieżącym	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	28.02.2022	Weksel własny in blanco, poręczenie Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	5 000	-
Kredyt obrotowy	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.01.2021	Cesja wierzytelności z finansowanego kontraktu, weksel własny in blanco, poręczenie Comp S.A notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków	7 500**	-
Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu	Bank Pekao S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	21.10.2022	Cesja wierzytelności z finansowanego kontraktu, weksel własny in blanco, poręczenie Comp S.A., pełnomocnictwo do rachunków	10 000	6 295

Kredyt na prefinansowanie kontraktu	Dell Bank International d.a.c.	PLN	Stałe	31.08.2022	-	2 169	1 237
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	WIBOR 1M +marża	30.09.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności	30 000***	25 804
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	35 000****	7 080
Kredyt odnawialny na produkcję on line *	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M +marża	29.03.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	22 000 **	12 405
Linia kredytowa	ERSTE Bank Hungary Plc.	HUF	BUBOR 1M + marża	-	Hipoteka na nieruchomości	948 (75 mln HUF)	-
Pożyczka	EFL Finance S.A.	PLN	WIBOR 1M +marża	30.07.2021	Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie	1 439	438
Pożyczka	Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach	PLN	Stopa redyskonta weksli + marża	30.06.2021	Gwarancja bankowa	1 493	522
Pożyczka	Multis Sp. z o.o.	PLN	Stałe	30.06.2027	Zastaw rejestrowy na akcjach własnych w ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji	700	700
Pożyczka	MONEA V Sp. z o.o.	EUR	EURIBOR 1M + marża	31.12.2021	-	692 (150 tys. EUR)	807 (174,9 tys. EUR)
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	12.05.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową	750	769
Pożyczka	Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	21.07.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową	825	828
Pożyczka	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	PLN	WIBOR 1M +marża	02.09.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową	1 050	1 059
Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki*	245 445	111 705

* Kredyt został spłacony w całości w dniu 29 stycznia 2021 roku.

** Umowa o kredyt obrotowy nie została przedłużona.

***Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 45 mln zł. ****Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.

***** Limit kredytu może być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku, a spłacony do dnia 29 marca 2022 roku.

****** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.

******* Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.

FAKTORING

W dniu 23 grudnia 2020 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. ("Faktor") oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Na dzień bilansowy 30 września 2021 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania finansowego linia faktoringowa nie była wykorzystywana.

W dniu 2 lutego 2021 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 7 mln zł, z zastrzeżeniem, że łączne zaangażowanie z tytułu umów faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku pomiędzy stronami nie może przekroczyć łącznej kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. W dniu 4 marca 2021 roku zawarto aneksy do umów faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku zmieniające numer rachunku do spłat.

KREDYTY INWESTYCYJNE

Rodzaj kredytu	Nazwa banku	Waluta	Oprocentowani e	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 30 września 2021
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.12.2021	Zastaw finansowy na pakiecie akcji ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu	49 400	12 400
Razem kredyty inwestycyjne*						49 400	12 400

* Część krótkoterminowa kredytów inwestycyjnych wynosi 12.400 tys. zł.

Dane porównywalne:

Rodzaj kredytu	Nazwa banku	Waluta	Oprocentowanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2020
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.12.2021	Zastaw finansowy na akcjach własnych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	22 600	21 567
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.12.2021	Zastaw finansowy na pakiecie akcji ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu	49 400	46 990
Razem kredyty inwestycyjne*							68 557

* Część krótkoterminowa kredytów inwestycyjnych wynosi 68.557tys. zł.

W dniu 10 czerwca 2019 roku po analizie i uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej Spółki, Zarząd Comp S.A. postanowił o wyborze oferty i zawarciu umowy kredytowej z mBank S.A. jako banku refinansującego wykup obligacji Spółki przypadających w okresie 2019 oraz 2020 roku. Zgodnie z decyzjami organów Spółki w dniu 24 czerwca 2019 roku została zawarta umowa kredytowa na kwotę 22,6 mln złotych. Warunkiem uruchomienia przedmiotowego kredytu było ustanowienie zabezpieczeń - złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c., ustanowienie zastawu finansowego na akcjach własnych Spółki (w ilości 307.640 sztuk), które stanowiły wówczas zabezpieczeniem dwóch obowiązujących kredytów w mBank S.A. Jednocześnie wskazany powyżej bank wystawił promesę zawarcia umowy kredytowej do końca czerwca 2020 roku na kredyt do kwoty 49,4 mln złotych. W dniu 17 kwietnia 2020 roku Comp S.A. zawarł umowę kredytową z mBank S.A. na kredyt do kwoty 49,4 mln zł, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2021 roku.

Warunkiem uruchomienia kredytu było skuteczne ustanowienie zabezpieczeń przewidzianych umową kredytową lub po wejściu w życie umów związanych z tymi zabezpieczeniami:

złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c.,
ustanowienie do 31 sierpnia 2020 r. zastawu finansowego na będących w posiadaniu Spółki akcjach ZUK Elzab S.A. w ilości 12.228.189 sztuk na poziomie 150% wartości kredytu. Umowę zastawu finansowego zawarto w dniu 27 sierpnia 2020 r.,
ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu rozumiane jako zobowiązanie do podpisania umowy hipoteki oraz prawidłowego złożenia do 31 sierpnia 2020 r. wniosku o wpis hipoteki na rzecz banku. Wniosek o wpis w księdze wieczystej złożono w dniu 31 sierpnia 2020 r. Wpisu hipoteki w księdze wieczystej na rzecz mBank S.A. dokonano w dniu 9 października 2020 r.

Ponadto Spółka zobowiązała się m.in. do utrzymywania przedsiębiorstwa w należytej kondycji finansowej osiągając następujące efekty gospodarcze i wskaźniki finansowe: dług netto/EBITDA - max 3,5 oraz wskaźnik DSCR - min 1,30 (do wyliczenia wskaźnika nie uwzględnia się kwoty obligacji refinansowanych kredytem w 2020 r.), liczone w oparciu o dane zawarte w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comp S.A. Pozostałe warunki umów kredytowych nie odbiegają od standardowych.

W dniu 6 lipca 2020 roku nastąpiła spłata I, II i części III raty kredytu inwestycyjnego udzielonego w 2020 roku przez mBank S.A. na refinansowanie rat wykupu obligacji w łącznej kwocie 2.410 tys. zł. W okresie 3 kwartałów 2021 roku dokonano następujących spłat kredytu:

31.03.2021 r. 590 tys. zł (druga część III raty),
30.04.2021 r. 2.000 tys. zł (IV rata),
31.05.2021 r. 2.000 tys. zł (V rata),
30.06.2021 r. 2.000 tys. zł (VI rata).
Ponadto nastąpiły wcześniejsze spłaty kredytu poza harmonogramem spłat:
02.07.2021 r. w kwocie 2.557 tys. zł,
30.07.2021 r. w kwocie 3.443 tys. zł,
27.09.2021 r. w kwocie 10.000 tys. zł,
30.09.2021 r. w kwocie 12.000 tys. zł.

W dniu 6 lipca 2020 roku nastąpiła spłata I raty oraz części II raty kredytu inwestycyjnego udzielonego w 2019 roku przez mBank S.A. na refinansowanie rat wykupu obligacji w łącznej kwocie 1.033 tys. zł. W okresie 3 kwartałów 2021 roku dokonano następujących spłat kredytu:

26.02.2021 r. 967 tys. zł (druga część II raty),
31.03.2021 r. 1.000 tys. zł (III rata),
30.04.2021 r. 1.000 tys. zł (IV rata),
31.05.2021 r. 1.000 tys. zł (V rata),
30.06.2021 r. 1.000 tys. zł (VI rata),
30.06.2021 r. 8.000 tys. zł (poza harmonogramem).

Ponadto nastąpiły wcześniejsze spłaty kredytu poza harmonogramem spłat:

w dniu 2 lipca 2021 roku w kwocie 1.096 tys. zł,
oraz 30 lipca 2021 roku w kwocie 7.504 tys. zł (kredyt spłacono w całości).

WSKAŹNIKI FINANSOWE W UMOWACH KREDYTOWYCH

Na dzień 30 września 2021 roku wobec banków finansujących zostały wypełnione następujące kowenanty:

zachowanie zasady pari-passu;
przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki;
dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych na życzenie banku;
dotrzymanie poziomu wskaźnika: kapitalizacji, dług netto/EBITDA.

Nie zostały zachowane następujące kowenanty:

dotrzymanie poziomu wskaźnika DSCR liczonego jako EBITDA/Obsługa długu na podstawie danych z rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (wartość wskaźnika 0,930 / wartość referencyjna > 1,3);
dotrzymanie poziomu wskaźnika płynności liczonego jako Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe (wartość wskaźnika 1,084/ wartość referencyjna > 1,2).

Przełamanie powyższych wskaźników związane jest z zaplanowaną spłatą w grudniu 2021 roku ostatniej raty balonowej kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na refinansowanie obligacji oraz spłatą w I kwartale 2022 roku kredytu na finansowanie produkcji fiskalnej online.

W związku z powyższym, Spółka pozyskała komplet zgód na czasowe wystąpienie naruszeń ze strony banków finansujących w III kwartale 2021 roku tj.: mBanku S.A. (w odniesieniu do poziomu wskaźnika DSCR) oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. (w odniesieniu do poziomu wskaźnika płynności), a Zarząd Spółki pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami banków.

Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Sytuacja gotówkowa monitorowana jest na bieżąco.

Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LIMITÓW ZABEZPIECZEŃ POD GWARANCJE BANKOWE

Linie Gwarancyjne	Nazwa banku	Waluta	Oprocentow anie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 30 września 2021
Linia gwarancyjna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	marża	18.05.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	6 250
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	9553 oraz 4 USD* (18)
Gwarancja wsparcia płynności	Bank Gospodarstwa Krajowego	PLN	marża	31.05.2023	Weksel in blanco	4 800	4 800
Gwarancja wsparcia płynności	Bank Gospodarstwa Krajowego	PLN	marża	30.09.2022	Weksel in blanco	8 000	8 000
Linia gwarancyjna - zamiennie z kredytem w ING Bank Śląski S.A.	ING Bank Śląski S.A.	PLN	marża	31.10.2021	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków	535	535
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2027	Weksel poręczony przez Comp S.A., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy	10 000	4 725
Umowa o udzielenie gwarancji	mBank S.A.	PLN	marża	31.10.2022	Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji	7 686	7 686

Linia gwarancyjna w ramach umowy o linię wieloproduktową	Millenium Bank S.A.	PLN	marża	28.02.2027	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A., przewłaszczenie 30% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	7 000	441
Linia gwarancyjna	Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A.	PLN	marża	bezterminowo	Weksle in blanco	2 000	100
Umowa o wielocelowy limit kredytowy	Bank Pekao S.A.	PLN	marża	31.01.2027	Weksel własny in blanco, poręczenie wekslowe przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla Gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla Gwarancji 36 miesięcy	15 000	9 262
Umowa o udzielenie gwarancji	Bank Pekao S.A.	PLN	marża	12.08.2022	Kaucja 500.000, weksel, poręczenie wekslowe Comp S.A.	419	419
Umowa o udzielenie gwarancji	mBank S.A.	PLN	marża	06.01.2023	Kaucja pieniężna wg umowy o kaucję, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji	2 914	2 914

* kwoty w USD podane w tys. jednostek.

Dane porównywalne:

Linie Gwarancyjne	Nazwa banku	Waluta	Oprocentow anie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2020
Linia gwarancyjna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	marża	30.09.2021	Weksel, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	11 256
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	10 955 oraz 4 USD* (17)
Gwarancja wsparcia płynności	Bank Gospodarstwa Krajowego	PLN	Marża	30.09.2022	Weksel in blanco	8 000	8 000
Linia gwarancyjna - zamiennie z kredytem w ING Bank Śląski S.A.	ING Bank Śląski S.A.	PLN	marża	31.10.2021	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków	535	535
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2026	Weksel poręczony przez Comp S.A., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy	6 000	2 824
Umowa o udzielenie gwarancji	mBank S.A.	PLN	marża	31.10.2022	Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji	7 686	7 686

Linia gwarancyjna w ramach umowy o multilinię	Santander Consumer Bank S.A.	PLN	marża	14.06.2021	Poręczenie Comp S.A.	3 000	147
Linia gwarancyjna w ramach umowy o linię wieloproduktową	Millenium Bank S.A.	PLN	marża	28.02.2026	Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie Comp S.A., przewłaszczenie 30% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	7 000	145
Linia gwarancyjna	Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A.	PLN	marża	bezterminowo	Weksle in blanco	2 000	100
Umowa o wielocelowy limit kredytowy	Bank Pekao S.A.	PLN	marża	31.01.2026	Weksel własny in blanco, poręczenie wekslowe przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla Gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla Gwarancji 36 miesięcy	8 500	7 339
Umowa o udzielenie gwarancji	Bank Pekao S.A.	PLN	marża	12.08.2022	Kaucja 500.000, weksel, poręczenie wekslowe Comp S.A.	419	419

* kwoty w USD podane w tys. jednostek.

NOTA NR 6 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Na dzień publikacji Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym obligacji).

W dniu 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. podjęło uchwałę o wypłacie akcjonariuszom dywidendy zgodnie z wnioskiem Zarządu i rekomendacją Rady Nadzorczej na poniższych warunkach:

Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję 3,00 zł;
Liczba akcji objętych dywidendą 4.781.909;
Dzień dywidendy: 16 sierpnia 2021 roku;
Termin wypłaty dywidendy: 31 sierpnia 2021 roku.

NOTA NR 7 ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

Nie nastąpiły istotne zmiany co do przyjętych szacunków w porównaniu do szacunków przyjętych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Rocznym za rok 2020.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	3 238	4 157	4 119	4 008
a) Zwiększenia	206	1 307	327	1 484
- utworzenie odpisu	206	1 307	327	1 484
b) Zmniejszenia	250	2 273	192	1 235
- rozwiązanie odpisu	174	460	192	1 235
- wykorzystanie odpisu	76	1 813	-	-
c) Różnice kursowe	-	3	(1)	(4)
Stan na koniec okresu	3 194	3 194	4 253	4 253

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI HANDLOWE	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	15 028	12 256	9 810	9 823
a) Zwiększenia	345	3 336	3	23
- utworzenie odpisu	345	3 335	3	23
- inne	-	1	-	-
b) Zmniejszenia	581	785	14	44
- rozwiązanie odpisu	34	88	14	44
- wykorzystanie odpisu	36	186	-	-
- inne	511	511	-	-
c) Różnice kursowe	-	(15)	6	3
Stan na koniec okresu	14 792	14 792	9 805	9 805

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	2 705	2 421	2 398	2 262
a) Zwiększenia	75	392	18	193
- utworzenie odpisu	75	392	18	193
b) Zmniejszenia	151	184	56	95
- rozwiązanie odpisu	91	124	44	68
- wykorzystanie odpisu	60	60	12	27
Stan na koniec okresu	2 629	2 629	2 360	2 360

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 215	1 215	1 215	1 215
a) Zwiększenia	5	5	-	-
- inne	5	5	-	-
b) Zmniejszenia	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	1 220	1 220	1 215	1 215

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH OBLIGACJE POŻYCZKOWE	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	11 449	11 256	10 981	10 759
a) Zwiększenia	98	291	98	320
- utworzenie odpisu	98	291	98	320
b) Zmniejszenia	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	11 547	11 547	11 079	11 079

ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	2 198	2 039	1 738	1 843
a) Zwiększenia	22	274	3	11
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne	21	30	3	9
- inne zwiększenia	1	244	-	2
b) Zmniejszenia	56	149	30	143
- wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne	24	50	19	27
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne	-	-	-	20
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	-	3	-	-
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	27	83	-	56
- przeniesienie do rezerw krótkoterminowych	5	13	11	39
- inne zmniejszenia	-	-	-	1
Stan na koniec okresu	2 164	2 164	1 711	1 711

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	37 362	24 069	21 985	32 088
a) Zwiększenia	9 752	51 679	9 004	25 897
- utworzenie rezerwy na urlopy	383	2 251	514	2 668
- utworzenie rezerwy na nagrody i premie	2 443	8 685	2 152	5 736
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne	6 435	38 351	6 074	15 017
- przeniesienie z rezerw długoterminowych	5	13	12	39
- utworzenie rezerwy na działania promocyjno-reklamowe	-	914	98	366
- inne zwiększenia	486	1 465	154	2 071
b) Zmniejszenia	27 260	55 894	11 420	38 416
- wykorzystanie rezerwy na urlopy	1 775	3 058	1 295	3 130
- rozwiązanie rezerwy na urlopy	532	534	246	267
- wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie	6 258	13 511	3 984	10 821
- rozwiązanie rezerwy na nagrody i premie	79	247	-	97
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	17 179	35 503	3 598	14 507
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	261	738	456	5 543
- wykorzystanie rezerwy na działania promocyjno reklamowe	-	-	122	1 318
- rozwiązanie rezerwy na działania promocyjno-reklamowe	507	1 094	-	261
- inne zmniejszenia	669	1 209	1 719	2 472
Stan na koniec okresu	19 854	19 854	19 569	19 569

ZMIANA STANU REZERW NA KOSZTY KONTRAKTÓW	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	2 516	1 384	2 124	1 643
a) Zwiększenia	5 196	7 297	416	6 463
- utworzenie rezerwy	5 196	7 294	413	6 153
- inne	-	3	3	310
b) Zmniejszenia	2 231	3 200	1 339	6 905
- wykorzystanie rezerwy	1 453	2 422	1 332	6 868
- rozwiązanie rezerwy	778	778	7	37
Stan na koniec okresu	5 481	5 481	1 201	1 201

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	3 357	3 260	2 246	2 388
a) Zwiększenia	590	2 206	793	2 834
- utworzenie rezerwy	582	2 193	793	2 834
- inne zwiększenia	8	13	-	-
b) Zmniejszenia	1 742	3 261	986	3 169
- wykorzystanie rezerwy	993	2 496	985	3 163
- rozwiązanie rezerwy	742	758	-	-
- inne zmniejszenia	7	7	1	6
Stan na koniec okresu	2 205	2 205	2 053	2 053

Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonuje się w Sprawozdaniach z Sytuacji Finansowej na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych. W poniższych notach aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentujemy pozycje przed saldowaniem.

KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16 601	19 513
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24 167	27 862
Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 013	916
Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 579	9 265

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
1. Stan na początek okresu:	18 829	19 513	20 110	20 877
a) Odniesionych na wynik finansowy	18 805	19 489	20 086	20 853
b) Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionych na wartość firmy	24	24	24	24
2. Zwiększenia	5 838	16 763	2 218	9 267
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	5 838	16 621	2 218	6 696
- utworzenie rezerw i odpisów	1 914	9 414	1 589	4 252
- niewypłacone wynagrodzenia	264	1 034	230	1 024
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych	2 483	4 545	299	870
- koszty przyspieszonej amortyzacji	-	1	4	7
- naliczone odsetki	21	69	3	194
- inne	1 156	1 558	93	349
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	142	-	2 571

c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi	-	-	-	-
różnicami przejściowymi d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową	-	-	-	-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi	-	-	-	-
różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia	8 066	19 675	5 207	13 023
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	8 073	19 247	4 602	12 033
- rozwiązanie rezerw	4 383	9 510	1 554	6 233
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń	1 122	1 707	820	1 582
- zrealizowanie ujemnych różnic kursowych z ubiegłych okresów	-	15	-	-
- zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych	2 056	5 998	469	1 260
- zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji	1	8	3	9
- zrealizowanie naliczonych odsetek	-	26	-	111
- inne	511	1 983	1 756	2 838
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	(7)	428	605	990
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-	-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-	-	-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-	-
4. Stan na koniec okresu:	16 601	16 601	17 121	17 121
a) Odniesionych na wynik finansowy	16 577	16 577	17 097	17 097
b) Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionych na wartość firmy	24	24	24	24

ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
1. Stan na początek okresu:	24 352	27 862	22 968	21 918
a) Odniesionej na wynik finansowy	21 931	25 441	20 548	19 496
b) Odniesionej na kapitał własny	60	60	59	61
c) Odniesionej na wartość firmy	2 361	2 361	2 361	2 361
2. Zwiększenia	2 517	7 719	2 169	6 597
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	2 517	7 717	2 169	6 597
- amortyzacji majątku trwałego	603	719	69	342
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych	1 430	6 045	1 909	4 910
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP	153	233	80	237
- inne	331	720	111	1 108
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - aktualizacja majątku trwałego c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	- -	2 -	- -	- -
3. Zmniejszenia	2 702	11 414	1 624	5 002
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	2 702	11 412	1 623	4 999
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie	3	9	3	9
- realizacji rezerw na amortyzacje majątku trwałego	289	751	67	473
- realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów, z kontraktów długoterminowych	2 197	9 026	1 113	2 736
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP	26	76	54	152
- inne	187	1 550	386	1 629
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	2	1	3

c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi	-	-	-	-
Stan na koniec okresu:	24 167	24 167	23 513	23 513
a) Odniesionej na wynik finansowy	21 746	21 746	21 094	21 094
b) Odniesionej na kapitał własny	60	60	58	58
c) Odniesionej na wartość firmy	2 361	2 361	2 361	2 361

NOTA NR 8 ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH

Grupa Kapitałowa Comp S.A. na dzień 30 września 2021 roku posiadała zobowiązania warunkowe na łączną kwotę 54.712 tys. zł. Na tą kwotę składały się głównie udzielone gwarancje należytego wykonania kontraktów oraz gwarancje zapłaty.

Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego zwiększyły się one o 5.289 tys. zł głównie z tytułu gwarancji zapłaty i pozostałych.

Poza opisanymi powyżej, Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada dodatkowych zobowiązań warunkowych w tym zobowiązań warunkowych do zakupu.

NOTA NR 9 OPIS PODSTAWOWYCH RYZYK I ZAGROŻEŃ

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Grupy Kapitałowej, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe.

Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki.

W Grupie Kapitałowej stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegającą na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej.

Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Grupa Kapitałowa uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów.

Grupa Kapitałowa ogranicza ryzyko poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne.

W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców.

W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy Kapitałowej Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów.

Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Grupy Kapitałowej jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych.

Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Grupie jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.

Ekspozycja Grupy Kapitałowej Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.

Grupa Kapitałowa ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR.

Grupa Kapitałowa nie korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Podstawowym instrumentem ograniczania ryzyka stóp procentowych jest synchronizacja wielkości pozycji bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych według terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów.

Ryzyko zmiany ceny

Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz poniżej.

W związku z brakiem dokonania przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. ("MSS") spłaty odsetek od obligacji zabezpieczonych serii C za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 marca 2016 r., Spółka w dniu 26 kwietnia 2016 r. złożyła żądanie wykupu wszystkich obligacji serii C poprzez zapłatę kwoty 10.000.000,00 zł wraz z zaległymi odsetkami od obligacji. Z informacji przekazanych raportem bieżącym przez Hyperion S.A. wynika, iż w dniu 18 sierpnia 2016 r. Zarząd Województwa Małopolskiego pozytywnie zatwierdził, pod względem formalno–merytorycznym oraz finansowo–księgowym, złożony wniosek o płatność nr MRPO.01.02.00-12-102/12- 08 na kwotę wydatków kwalifikowanych stanowiących 90% wartości dotacji przyznanej na projekt budowy Małopolskiej Sieci Szerokopasmowej. W konsekwencji przedmiotowy projekt może być w dalszym ciągu realizowany przez MSS. Spółka prowadziła rozmowy dotyczące ustalenia warunków spłaty przez MSS przedmiotowego zadłużenia. W tym celu w dniu 10 listopada 2016 r. Spółka zawarła z MSS porozumienie, na podstawie którego Spółka wyraziła intencję nieprowadzenia działań egzekucyjnych wobec MSS przez okres do 6 miesięcy od dnia jego zawarcia, z zastrzeżeniem iż kontynuacja działań egzekucyjnych może nastąpić na podstawie jednostronnej decyzji Spółki, zwłaszcza w przypadku wystąpienia zdarzeń, które w ocenie Spółki mogą negatywnie wpłynąć na sytuację Grupy Hyperion (z uwzględnieniem MSS), a w szczególności w przypadku wystąpienia zdarzeń określonych szczegółowo w ww. porozumieniu.

W dniu 24 marca 2017 spółka Comp S.A. została poinformowana przez Komornika Sądowego przy Sądzie rejonowym dla Krakowa – Nowej Huty w Krakowie o podjętych postępowaniach egzekucyjnych wszczętych przeciwko spółce MSS przez trzech innych wierzycieli w celu dochodzenia znaczących kwot. W związku z powyższym oraz uwzględniając fakt braku informacji ze strony MSS (w szczególności o rozwoju działalności pozwalającej na terminową regulację zobowiązań MSS), w ocenie spółki Comp S.A. wystąpiły zdarzenia, które negatywnie mogą wpłynąć na sytuację spółki MSS będącej w Grupie Hyperion. Dlatego też w dniu 28 marca 2017 roku spółka Comp S.A. podjęła decyzję o wszczęciu działań związanych z dochodzeniem roszczeń wobec spółki MSS mających na celu uzyskanie zaspokojenia swoich roszczeń z tytułu obligacji, jakie MSS wyemitowało w grudniu 2015 roku. Na wniosek Spółki, administrator zabezpieczeń, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., dokonała przejęcia na własność części spośród stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego modularnych urządzeń dla tzw. warstwy aktywnej infrastruktury sieci szerokopasmowej. W wyniku takiego przejęcia na własność, wierzytelność spółki Comp S.A. wynikająca z obligacji MSS uległa zaspokojeniu w zakresie kwoty 3.972.075 zł. Ponieważ ww. kwota nie zaspakaja wszystkich roszczeń spółki Comp S.A. z tytułu objętych obligacji MSS, stąd Spółka podjęła dalsze kroki egzekucyjne m.in przeciwko MSS i Hyperion.

Postępowania egzekucyjne prowadzone z wniosku Spółki wobec spółek MSS i Hyperion uległy zawieszeniu wobec wszczętych postępowań sanacyjnych.

Postępowanie sanacyjne toczące się wobec spółki Hyperion uległo umorzeniu, a następnie została ogłoszona upadłość tej spółki. BSWW Trust Sp. z o.o. jako administrator zabezpieczeń obligacji posiadanych przez Comp dokonał w postępowaniu upadłościowym zgłoszenia wierzytelności z tytułu poręczenia udzielonego przez Hyperion. W dniu 8 czerwca 2018 roku postanowieniem właściwego sądu zostało umorzone postępowanie upadłościowe wszczęte wobec spółki Hyperion S.A. Do dnia dzisiejszego w/w postanowienie nie uprawomocniło się.

Postępowanie sanacyjne wszczęte wobec spółki MSS zostało umorzone postanowieniem właściwego sądu z dnia 12 kwietnia 2018 roku, które to postanowienie jest prawomocne.

W wyniku umorzenia postępowania sanacyjnego, inni wierzyciele MSS zgłosili w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, X Wydziale Gospodarczym dla spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w trybie art. 334 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku – Prawo restrukturyzacyjne uproszczone wnioski o ogłoszenie upadłości MSS.

W dniu 15 marca 2019 roku zostało wydane postanowienie w przedmiocie oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości MSS na podstawie art. 13 ust. 2 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. (z późniejszymi zmianami) – Prawo upadłościowe, tj. z uwagi na ubóstwo masy upadłości. W/w postanowienie nie jest jeszcze prawomocne.

Następnie Spółka uzyskała informację, iż w wyniku wniosków egzekucyjnych innych wierzycieli złożonych po uprawomocnieniu się postanowienia o oddaleniu wniosków upadłościowych, komornik Dawid Paleczny, wszczął i prowadzi przeciwko MSS postępowanie egzekucyjne. W związku z tym administrator zabezpieczeń, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., w dniu 24 lutego 2020 roku złożyła do Dawida Palecznego wniosek o wszczęcie egzekucji z przedmiotów zastawów ustanowionych na rzecz BSWW Trust Sp. z o.o. przez MSS – w celu przyłączenia się do egzekucji wszczętej na wnioski innych wierzycieli.

W związku z opublikowaniem w dniu 14 listopada 2018 r. przez Hyperion S.A. raportu bieżącego nr 44/2018, Zarząd Comp S.A. niniejszym wskazuje, że roszczenia na kwotę 62.936.103 zł Małopolskiej Sieci Szerokopasmowej Sp. z o.o., o których mowa w przedmiotowym raporcie bieżącym, są całkowicie i oczywiście bezzasadne. Spółka nie uznaje w jakimkolwiek stopniu roszczeń Małopolskiej Sieci Szerokopasmowej Sp. z o.o. i w jej ocenie roszczenia takie pozbawione są jakiejkolwiek podstawy prawnej i faktycznej. Spółka informuje, że była stroną umowy z Małopolską Siecią Szerokopasmową Sp. z o.o. nr 01/2013/Comp, której przedmiotem była "Dostawa sprzętu aktywnego wraz z montażem w ramach projektu Małopolska Sieć Szerokopasmowa". Spółka nie pozostaje w zwłoce w spełnieniu jakichkolwiek świadczeń wobec Małopolskiej Sieci Szerokopasmowej Sp. z o.o., a wynikających z przedmiotowej umowy. Jednocześnie Zarząd Comp S.A. wskazuje, iż Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. pozostaje dłużnikiem Comp S.A. z tytułu wyemitowanych przez tę spółkę i objętych przez Comp S.A. obligacji, które to zadłużenie jest wymagalne, o czym Comp S.A. informował w swoich raportach okresowych.

Ryzyko płynności

Wskaźniki płynności dla Grupy Kapitałowej Comp S.A. kształtują się następująco:

WSKAŹNIKI	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Wskaźnik płynności bieżącej	1,08	1,01
2 Wskaźnik płynności szybkiej	0,8	0,8
1. aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

(aktywa obrotowe - zapasy) /zobowiązania krótkoterminowe

Kapitał obrotowy Grupy Kapitałowej Comp S.A.:

POZYCJE	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Aktywa obrotowe	325 986	402 626
2 Środki pieniężne i inne inwestycje krótkoterminowe	42 614	49 098
3 Aktywa obrotowe skorygowane (1-2)	283 372	353 528
4 Zobowiązania krótkoterminowe	302 999	400 046
5 Kredyty krótkoterminowe i inne zobowiązania finansowe	164 283	174 622
6 Zobowiązania krótkoterminowe skorygowane (4-5)	138 716	225 424
7 Kapitał obrotowy (1-4)	22 987	2 580
8 Zapotrzebowanie na środki obrotowe (3-6)	144 656	128 104
9 Saldo netto środków pieniężnych (7-8)	(121 669)	(125 524)

Jednostka Dominująca monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej spółki Grupy Kapitałowej. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Jednostki Dominującej oraz jej szacunków na kolejne okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2/COVID-19.

WSKAŹNIK	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2020
Zobowiązania finansowe netto	144 760	172 354	233 540
Inne środki pieniężne znajdujące się na rachunku split payment*	3 260	12 236	2 206

Na dzień bilansowy środki pieniężne znajdujące się na rachunkach tzw. "split payment" nie są zaliczane do rozporządzalnych środków – zgodnie ze wcześniejszymi ustaleniami z audytorem. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że środki na rachunkach tzw. "split payment" powinny być zaliczane, podobnie jak pozostałe środki pieniężne do środków rozporządzalnych, ponieważ zgodnie z aktualnymi regulacjami mogą być wykorzystywane do płatności nie tylko podatków VAT, ale również innych zobowiązań podatkowych oraz ZUS.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	7 381	17 066
b) Powyżej 3 do 5 lat	700	-
c) Powyżej 5 lat	-	700
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem	8 081	17 766

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	28	28
b) Powyżej 3 do 5 lat	-	-
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	28	28

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	8 301	13 621
b) Powyżej 3 do 5 lat	1 516	712
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem	9 817	14 333

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	-	41
b) Powyżej 3 do 5 lat	-	-
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	-	41

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	52 749	3 210
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	10 428	28 879
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	34 431	32 143
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	54 633	98 355
e) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem	152 241	162 587

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	39 067	51 262
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	17 353	57 679
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	6 273	1 493
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	7	3 792
e) Powyżej 1 roku	3 377	8 307
f) Zobowiązania przeterminowane	5 038	9 639
Zobowiązania handlowe, razem	71 115	132 172

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	1 152	909
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 642	2 396
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 513	2 983
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	4 596	5 704
e) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem	11 903	11 992

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	78	-
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	20	3
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	41	40
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
f) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	139	43

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	12 149	5 664
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 814	6 338
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	8 910	20 765
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	12 088	6 302
f) Zobowiązania przeterminowane	10	8
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, razem	36 971	39 077

Wg szacunków Zarządu, Spółka Comp S.A. oraz spółki Grupy Kapitałowej są w stanie wywiązywać się z zaciągniętych zobowiązań, Zarząd nie przewiduje ryzyka utraty płynności w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym związane.

W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19, Grupa Kapitałowa analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej przez siebie działalności.

Grupa Kapitałowa w III kwartale, podobnie jak w poprzednich okresach pracuje bez zakłóceń czy przerw – dotyczy to zarówno części produkcyjnej, jak i realizacji kontraktów IT. Spółka odczuwa jednak nadal w III kwartale konsekwencje związane z pandemią Covid-19, zarówno ze strony globalnego rynku, jak i gospodarki polskiej. Wpływ ten jest w mniejszym stopniu związany z bezpośrednimi ograniczeniami epidemicznymi czy lockdownem, a bardziej ze skutkami długofalowymi w handlu międzynarodowym i globalnych łańcuchach dostaw. Z jednej strony dostrzega się postępujące dostosowanie procedur i dostaw do nowej sytuacji, z drugiej coraz mocniej odczuwane są braki produkcyjne podzespołów elektronicznych pochodzących z Azji, czy opóźnienia w ich dostawach zarówno drogą morską, jak i lądową.

Zauważalny jest także efekt spowolnienia w inicjowaniu i rozstrzyganiu nowych postępowań zakupowych oraz wydłużanie realizacji niektórych kontraktów. Jednak w pierwszej połowie 2021 roku Grupa Kapitałowa w segmencie IT odczuwała dalsze ożywienie na rynku zamówień publicznych, pozyskała i zrealizowała szereg zamówień. Po doświadczeniach drugiego kwartału i III fali pandemii w Polsce, w III kwartale mimo rosnącej ponownie liczby zachorowań, rząd nie zdecydował się na wprowadzenie żadnych dodatkowych obostrzeń, które wpływałyby strategicznie na warunki prowadzenia biznesu. Wg zapowiedzi władz, także w kolejnym kwartale takich obostrzeń nie planuje się.

Dla rynku retail III kwartał był okresem stabilnej sprzedaży, jednak na niższym poziomie niż kwartał II. To głównie w pierwszym półroczu dokonywano zakupów urządzeń fiskalnych w branżach objętych obowiązkiem wprowadzenia kas online z dniem 1 lipca 2021 roku. Jednak podobnie jak w przypadku branż, które obowiązkiem tym zostały objęte od 1 stycznia 2021 roku, tym razem także część popytu przeniosła się na kolejny okres. Czynnikiem wspierającym popyt była opóźniona wymiana urządzeń dokonywana w branży medycznej, beauty, czy w usługach budowlanych przez podmioty, które były zawieszone jeszcze w efekcie wcześniejszych lockdownów. Dlatego mimo zakończenia I-wszego etapu fiskalizacji, ilość instalowanych po 1 lipca 2021 roku urządzeń fiskalnych jest ciągle bardzo duża. W III kwartale 2021 roku była ona wyższa niż w I kwartale 2021 roku, a także odpowiednio w kwartałach I, II oraz III roku 2020.

W III kwartale 2021 roku zarejestrowano w GUS niejednoznaczne dane w zakresie liczby podmiotów gospodarczych, co wpływa pośrednio na wielkość rynku urządzeń fiskalnych. Z jednej strony odnotowano o 2,5% mniej niż w analogicznym okresie ub. roku rejestracji nowych przedsiębiorstw (85 198), ale równolegle 79 upadłości (wobec 123 w III kwartale 2020 roku). Zaobserwowano spadek liczby rejestracji nowych podmiotów: w handlu; naprawie pojazdów samochodowych (o 12,0%), w zakwaterowaniu i gastronomi (o 11,2%), w budownictwie (o 4,5%), w przemyśle (o 4,0%), w usługach (o 3,7%). Większą liczbę rejestracji zanotowano w informacji i komunikacji (o 28,3%) oraz transporcie i gospodarce magazynowej (o 4,3%). Czynniki pozytywne i negatywne równoważyły się jednak na tyle, że Novitus i Elzab w pełni zachowały ciągłość funkcjonowania swoich sieci sprzedaży oraz partnerów serwisowych oraz zrealizowały założone cele biznesowe.

Sprzedaż urządzeń fiskalnych była nadal silnie skorelowana ze zmianami w pierwotnym kalendarzu fiskalizacji online, w tym z opisanymi wcześniej opóźnieniami oraz wprowadzaniem obowiązku w kolejnych branżach. Do tej grupy można zaliczyć m.in. podmioty, które prowadzą sprzedaż w systemie Tax Free i będą musiały posiadać co najmniej jedną kasę online od 1 stycznia 2022 roku. Obecnie podmioty te podlegają rejestracji na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC) uruchomionej 1 lipca 2021 roku. Ustawodawca szacuje, że przepis obejmie ponad 6,9 tysiąca firm, które na 1 stycznia 2022 roku będą zobowiązane do posiadania przynajmniej jednego urządzenia fiskalnego online.

W związku z sytuacją związaną z koronowirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:

pełną dostępnością sieci sprzedaży w części segmentu Retail (sieć partnerska Novitus i Elzab) co jest związane z kwestiami możliwej dostępności zasobów ludzkich u partnerów Grupy. W świetle IV fali pandemii i narastającej dynamicznie liczby przypadków infekcji wirusem COVID-19 w Polsce oraz innych krajach, mimo przeciwnych zapewnień rządu, nie można wykluczyć kolejnych ograniczeń, w szczególności w relacjach międzynarodowych, ponieważ niektóre kraje już teraz znacznie ograniczają swobodę swoich obywateli, dostępność do niektórych usług publicznych dla niezaszczepionych itp.
1. pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością realizacji kontraktów w IV kwartale 2021 roku oraz w kolejnych okresach. Obecnie Grupa Kapitałowa i jej partnerzy posiadają odpowiednie stany magazynowe pozwalające na bezpieczne utrzymanie sprzedaży i produkcji, jednocześnie główni dostawcy prowadzą ciągłą produkcję, a wprowadzone w związku z pandemią nowe procedury, gwarantują stałe dostawy. Odczuwalne coraz bardziej są jednak ograniczenia w dostępności procesorów i elementów półprzewodnikowych oraz stale rosnące ceny frachtu kontenerowego i rosnące opóźnienia dostaw do Europy. Ryzyko to jest dodatkowo wzmacniane przez kryzys imigracyjny na wschodniej granicy UE, który może skutkować ograniczeniami towarowego transportu kolejowego przez polską granicę z Białorusią, który jest traktowany obecnie jako alternatywny w stosunku do morskiego, kanał dostaw wyrobów z Azji.
1. perspektywą dramatycznego rozwijania się IV fali pandemii i zacieśnianiem części ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla osób niezaszczepionych.
1. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Grupa Kapitałowa prowadzi działalność są to odbiorcy końcowi produktów/usług. Na kondycją tę coraz bardziej zaczyna wpływać wskaźnik inflacji konsumenckiej oraz rosnące ceny surowców energetycznych i rosnące ceny w przemyśle, które będą w kolejnych miesiącach napędzać inflację we wszystkich segmentach rynku.

Segment IT: w tym przypadku w 2021 roku, pomimo czasowego pogorszenia warunków działalności w pierwszym półroczu br., nie identyfikuje się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2020, gros kontraktów Grupy Kapitałowej jest zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową. Możliwe są zmiany w budżetach odbiorców jako wyniku pandemii, może to skutkować przesuwaniem w czasie nowych postępowań czy konkursów, jak również spowolnieniem tempa realizacji kontraktów. Jednocześnie czas pandemii to istotny wzrost zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne związane z digitalizacją gospodarki, czy bezpieczeństwem systemów, co w dużej mierze równoważy inne efekty pandemii.

Segment Retail: również nie identyfikuje w IV kwartale 2021 roku i w kolejnych okresach ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w pierwszej połowie 2021 roku i w całym roku 2020. Mimo rozpędzającej się IV fali pandemii w kraju, równolegle wzrost gospodarczy notowany w III kwartale dynamicznie rósł w ujęciu rok do roku, a wyniki były znacząco lepsze od oczekiwań analityków. Sprzedaż zrealizowana przez Grupę w pierwszych trzech kwartałach 2021 roku pozwala pozytywnie ocenić perspektywę całego roku. Obecne działania rządu nie wskazują na ryzyko wprowadzenia głębszego lockdownu ani żadnych ograniczeń dla działalności gospodarczej.

Sytuacja związana z koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu także na część segmentu Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa oraz poszczególni producenci FMCG oraz na znaczną część segmentu IT, który realizuje zadania istotne dla bezpiecznego funkcjonowania przedsiębiorstw, co w dobie pandemii i przejścia z normalnej działalności na działalność cyfrową jest szczególnie ważne.

W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna i nie ma nadal informacji jak długo może potrwać wprowadzony stosownym rozporządzeniem przez Ministra Zdrowia stan epidemiczny w Polsce oraz jakie będą finalnie efekty jego wprowadzenia dla Grupy Kapitałowej i jej otoczenia rynkowego, Grupa Kapitałowa, dostrzegając ryzyka spowolnienia działalności (m.in. możliwe problemy w łańcuchach dostaw w szczególności z krajów azjatyckich) w najbliższym okresie, nie jest aktualnie w stanie oszacować potencjalnych skutków wpływu pandemii związanej koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 na wyniki finansowe w skali całego 2021 roku.

NOTA NR 10 INFORMACJE O CYKLICZNOŚCI / SEZONOWOŚCI

W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie zanotowała istotnej sezonowości sprzedaży.

NOTA NR 11 INFORMACJA (KWOTA I RODZAJ POZYCJI) O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE, AKTYWA, ZOBOWIAZANIA, KAPITAŁ WŁASNY LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły nietypowe czynniki lub zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu w tym w szczególności dotyczącymi pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19.

NOTA NR 12 INFORMACJE O WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDZIE

Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję 3,00 zł;
Liczba akcji objętych dywidendą 4.781.909;
Dzień dywidendy: 16 sierpnia 2021 roku;
Termin wypłaty dywidendy: 31 sierpnia 2021 roku.

NOTA NR 13 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje Grupy Kapitałowej Comp S.A. (Comp S.A. oraz jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną) z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z podmiotami powiązanymi na dzień 30 września 2021 r. przedstawiają się następująco:

TREŚĆ	sprzedaż Grupy Kapitałowej Comp S.A. do jednostek powiązanych	zakupy Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych	pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi	należności Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych	zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wobec jednostek powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi	2 460	860	115	1 884	10 578
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	13	2	2	-	-
PayTel S.A.*	13	2	2	-	-
Transakcje z jednostkami pozostałymi	2 447	858	113	1 884	10 578
Jacek Papaj Consulting**	-	-	-	188	-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu	-	-	3	-	2
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu	-	-	6	-	-
Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o.***	2 384	261	8	855	259
Próchnik S.A. w upadłości****	5	-	-	-	-
Grupa Żywiec S.A.***	44	15	-	24	2
Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.***	-	-	54	-	10 243
KWIGT SL****	-	582	-	-	72
Ortosfera Justyna Wilk****	-	-	13	-	-
Enlab Sp. z o.o.****	1	-	-	-	-
Osoby powiązane z Grupą Kapitałową Comp S.A.	13	-	29	817	-

*spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 r. ** właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A. *** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.

****powiązanie osobowe

W związku z aktualizacją powiązań osobowych wynikających z wymogów zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, zaprezentowano zmodyfikowane ujawnienia dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi za 3 kwartały 2021 r. wraz z danymi porównywalnymi.

Dane porównywalne:

Transakcje Grupy Kapitałowej Comp S.A. (Comp S.A. oraz jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną) z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco:

TREŚĆ	sprzedaż Grupy Kapitałowej Comp S.A. do jednostek powiązanych	zakupy Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych	pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi	należności Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych	zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wobec jednostek powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi	1 797	1 946	47	300	2 819
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	53	14	4	8	-
PayTel S.A.	53	14	4	8	-
Transakcje z jednostkami pozostałymi	1 744	1 932	43	292	2 819
Jacek Papaj Consulting*	-	-	-	188	-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu	-	-	-	-	2
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu	5	-	3	-	18
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu	-	-	-	-	2
Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o.**	1 590	1 529	1	9	900
Próchnik S.A. w upadłości***	2	-	-	-	-
Grupa Żywiec S.A.**	136	-	-	48	-
Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.**	-	-	14	-	1 828
KWIGT SL***	-	403	-	-	69
Osoby powiązane z Grupą Kapitałową Comp S.A.	11	-	25	47	-

* właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A.

** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.

***powiązanie osobowe

NOTA NR 14 ZATRUDNIENIE

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W OKRESIE (W ETATACH)	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Zarząd Jednostki Dominującej	4	4
Zarządy jednostek zależnych*	22	20
Pion Prezesa Zarządu (doradcy)	10	7
Pion produkcyjno-handlowy	947	929
Pion administracyjny	141	143
Pion logistyki	79	81
Dział jakości	14	14
Razem	1 217	1 198

*w tej pozycji w bieżącym okresie prezentowanych jest również 12 osób niebędących na etatach ale powołanych na stanowiska w Zarządach spółek Grupy Kapitałowej

NOTA NR 15 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, O WARTOŚĆI ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK I GWARANCJI, PORĘCZEŃ ORAZ INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE COMP S.A.

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	wynagrodzenie z tytułu umowy o prace	Premie	wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawnych i umów o zarządzanie	inne świadczenia
Zarząd	2 966	2 000	-	205
Rada Nadzorcza	-	-	746	31

Dane porównywalne:

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	wynagrodzenie z tytułu umowy o prace	Premie	wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawnych i umów o zarządzanie	inne świadczenia
Zarząd	2 770	-	-	85
Rada Nadzorcza	-	-	1 008*	21

* w tym wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji dla Pana Jacka Papaja

Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A.

	stan na 30.09.2021		stan na 31.12.2020
	Pożyczki	Zaliczki	Pożyczki	Zaliczki
Zarząd	-	-	-	-
Rada Nadzorcza	-	-	-	-

NOTA NR 16 POSTĘPOWANIA SĄDOWE

Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki, na dzień sporządzenia sprawozdania nie są prowadzone żadne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności większych lub równych 10% kapitałów własnych Spółki, lub takich, które w istotny i przewidywalny sposób mogą mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości.

NOTA NR 17 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

NOTA NR 18 DODATKOWE INFORMACJE

Projekt M/platform

M/platform to multisystemowe rozwiązanie umożliwiające integrację i wzajemną komunikację z dziesiątkami tysięcy stanowisk sprzedaży.

W projekcie rynkowego zastosowania M/platform biorą udział następujące spółki Grupy Kapitałowej Comp (z podaniem udziału spółek GK Comp w strukturze właścicielskiej):

1. Comp S.A. (finansowanie inwestycji i produkcja urządzeń fiskalnych i oprogramowania poprzez Odział Novitus);
1. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. właściciel M/platform; Comp S.A. posiada 50,12 % udziału w kapitale spółki (wytwarzanie i obsługa oprogramowania, operacje finansowe, HelpDesk, hurtownia danych oraz raporty transakcyjne i analityczne);
1. Comp Platforma Usług S.A.; Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 51,00 % udziału w kapitale spółki (operacje z detalistami, producentami i dystrybutorami, w szczególności promocja i sprzedaż usług M/platform);
1. ZUK Elzab S.A.; Comp S.A. posiada 78,41 % udziału w kapitale spółki (produkcja urządzeń fiskalnych);
1. Insoft Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 52,00 % udziału w kapitale spółki (wytwarzanie i obsługa oprogramowania);
1. Polski System Korzyści Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 100,00 % udziału w kapitale spółki (operacje rynkowe projektu lojalnościowego dla konsumentów).

Na dzień dzisiejszy z usług M/platform korzystać można w sklepach używających urządzeń i rozwiązań głównie NOVITUS, ELZAB oraz niektórych systemów sprzedażowych.

W/w urządzenia i systemy do obsługi sprzedaży używane są w ponad 37 tys. sklepów, co stanowi ok. 68% rynku handlu detalicznego. Zatem 68% rynku handlu detalicznego ma techniczne możliwość przyłączenia się do M/platform. To ogromny potencjał na wzrost liczby użytkowników M/platform.

Jednym z istotnych elementów M/platform jest rozwój komponentów, które umożliwiają standaryzację oferty usługowej, kierowanej do właścicieli sklepów, oraz do organizatorów usług, na skalę niedostępną dotąd dla tego sektora. Kluczową usługą jest PromoPlus, która umożliwia Producentom bezpośrednie, online-owe dotarcie ze swoją ofertą promocyjną do wszystkich sklepów detalicznych zintegrowanych z M/Platform. Obecnie Producenci mają do wyboru możliwość zaoferowania w praktyce wszystkich istotnych dla rynku typów promocji.

Informacje porównawcze z okresu dłuższego niż 1 rok, zebrane na wielotysięcznej populacji sklepów, pozwalają na wyciągniecie istotnych wniosków na temat pozycji strategicznej projektu M/platform i korzyści przynoszonych przez ten projekt innym uczestnikom rynku.

Dane jakimi dysponuje M/platform potwierdzają, że sklepy aktywnie uczestniczące w programie rosną wyraźnie szybciej niż średnia rynkowa. To oznacza wymierne, istotne korzyści, jakie osiągają sklepy uczestniczące w programie.

Jednocześnie producenci uczestniczący w programie osiągają wyższy udział w rynku niż przed przystąpieniem do programu. A zatem korzyści z M/platform mają i detaliści i producenci.

Dalszy rozwój M/platform odbywać się będzie organicznie, dzięki upowszechnieniu wiedzy o korzyściach, jak również w wyniku porozumień z poszczególnymi kluczowymi uczestnikami rynku handlu tradycyjnego w Polsce, dzięki czemu pozysk nowych punktów może wzrosnąć skokowo.

Po ponad dwóch latach działania M/platform zgromadzone dane pozwalają na przygotowywanie różnego rodzaju analiz rynkowych cenowych, koszykowych, rzeczywistych cen rynkowych, oceny reakcji rynku na określone promocje. Analiza w czasie rzeczywistym pozwala na określanie różnego rodzaju trendów rynkowych.

Implementacja usługi M/promo+ umożliwia budowanie dwóch kolejnych istotnych dla detalistów oraz producentów typów usług, a mianowicie M/store and M/loyalty.

M/store to innowacyjne narzędzie utrzymujące relację biznesową detalistów z dystrybutorami poprzez internetową platformę e-Commerce typu MarketPlace.

M/loyalty i aplikacja mobilna hop&shop to rozwiązanie dzięki któremu właściciele sklepów tradycyjnych mogą lojalizować konsumentów (możliwość zbierania punktów podczas codziennych zakupów, a następnie ich wymiana na kupony i zniżki), poszerzać swoją ofertę, a tym samym zwiększać zyski.

Dla projektu M/platform to jest dodatkowy kanał komunikacji z klientem – informacje o sklepie, informacje o promocjach Promo+ dostępnych w sklepie, możliwość znalezienia sklepu na mapie, a także dodatkowy kanał sprzedaży - możliwość składania zamówień online i odbierania zakupów bezpośrednio w sklepie, bądź z dostawą do domu.

Osiągnięcie punktu rentowności projektu może dokonać się szybciej, niż w wyniku osiągniecia skali ok 20 tys. punktów przyłączonych do M/platform.

W ramach projektu M/platform do września 2021 roku oddano do amortyzacji wartości niematerialne na poziomie ok. 41 mln zł (aktualna ich wartość po uwzględnieniu amortyzacji to ok. 31,1 mln zł), a niezakończonych prac / wartości niematerialnych pozostało ok. 15,2 mln zł.

Informacje dotyczące segmentów działalności

Dla precyzyjnego odwzorowania rzeczywistego sposobu funkcjonowania Spółki i Grupy oraz udostępnienia akcjonariuszom dobrego narzędzia do oceny działalności, raportowanie prowadzone jest w ramach dwóch obszarów: IT i Retail (Technologie Sprzedaży).

Wydzielenie dwóch segmentów sprawozdawczych, które są jednocześnie segmentami operacyjnymi, wynika z grupowania danych finansowych w dwóch liniach biznesowych Grupy:

które angażują się w określoną działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i koszty,
których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz
w przypadku których dostępne są odrębne informacje finansowe.

Kryterium wydzielenia dwóch Segmentów opiera się na sposobie funkcjonowania na rynku oraz charakterze relacji z klientami. Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie jest Zarząd jednostki Dominującej.

Segmenty Zakres działalności Segmentu		3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021		3 kwartały 2020 okres bieżący od 01.01.2020 do 30.09.2020
	Udział w przychodach	Udział w wyniku operacyjnym	Udział w przychodach	Udział w wyniku operacyjnym
Segment RETAIL	 Dostarczanie kompleksowych rozwiązań dla segmentu handlu i usług w zakresie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych, dostarczanie usług szkoleniowych dla klientów i partnerów. Świadczenie kompleksowych usług outsourcingowych w zakresie prowadzenia infrastruktury IT, usług serwisowych sprzętu komputerowego i biurowego, prowadzenie serwisu fiskalnego.	64%	114%	58%	146%

Struktura Segmentów przedstawia się następująco:

Segment IT	 Dostarczanie kompleksowych usług projektowych, wdrożeniowych, doradczych i szkoleniowych dotyczących zarządzania bezpieczeństwem informatycznym.  Dostarczenie zoptymalizowanej i bezpiecznej infrastruktury sieciowej zapewniającej nieprzerwane funkcjonowanie procesów biznesowych przedsiębiorstwa oraz ochronę danych i zapewnienie odpowiednich warunków środowiskowych (bezpieczeństwo korporacyjne) Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych wraz z usługami konsultingowymi opartych o systemy pamięci masowych, systemy backupu i archiwizacji, sieci Storage Area Network oraz systemy wysokiej dostępności, zarządzanie projektami informatycznymi, doradztwo w zakresie systemów zarządzania jakością	36%	16%	43%	47%
Pozostałe		0%	-30%	-1%	-93%

Do Segmentu Retail przypisane zostały następujące ośrodki zysków:

Oddział Nowy Sącz Centrum Technologii Sprzedaży wraz z Centrum Usług Serwisowych,
Grupa Kapitałowa ZUK Elzab S.A.,
Insoft Sp. z o.o.,
Grupa Kapitałowa Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.,
Polski System Korzyści Sp. z o.o.

Do Segmentu IT przypisano następujące ośrodki zysków:

Oddział w Warszawie IT, w ramach którego funkcjonują Piony:
- ‐ Pion Systemów Sieciowych i Cyberbezpieczeństwa,
- ‐ Pion Rozwiązań Systemowych,
- ‐ Zaplecze Oddziału IT,
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.

W Segmencie Pozostałe prezentowane są przychody i koszty, których nie można przypisać do poszczególnych Segmentów, a których udział w przychodach Grupy Kapitałowej wynosi poniżej 10%, wyłączenia konsolidacyjne pomiędzy segmentami oraz centralne koszty związane z funkcjonowaniem całej Grupy Kapitałowej w tym koszty marketingu centralnego Grupy Kapitałowej oraz spółka Clou Sp. z o.o. do dnia zakończenia likwidacji.

Z dniem 30 czerwca 2020 r. spółka Clou Sp. z o.o. została postawiona w stan likwidacji. Jej zasoby zostały przeniesione do Comp S.A. – segment Pozostałe, co pozostaje bez wpływu na prezentację segmentów działalności.

W tym miejscu prezentuje się również wyłączenia transakcji wewnętrznych pomiędzy poszczególnymi Segmentami – tak, aby wyniki Segmentów uwzględniały wzajemnie świadczone sobie usługi.

Dla potrzeb klasyfikacji przychodów i przypisywania kosztów do działalności poszczególnych Segmentów oraz przypisania składników aktywów i zobowiązań do poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa wg obowiązującego w Grupie Kapitałowej schematu organizacyjnego. Raportowane wyniki Segmentów są spójne z wynikami prezentowanymi w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

Dla potrzeb kalkulacji wyników finansowych poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa:

wg miejsc powstawania kosztów (MPK),

przychodów i kosztów związanych z realizowanymi kontraktami handlowymi.

Analiza finansowa przeprowadzana jest na poziomie wyniku EBIT każdego Segmentu – wyłączono z kalkulacji przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy.

Do Segmentów przypisane są wszystkie aktywa będące w ich użytkowaniu: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne – w tym wartość firmy, należności i środki pieniężne. Uszczegółowienie ewidencji, wprowadzone w roku bieżącym pozwoliło na przypisanie do Segmentów części aktywów dotychczas prezentowanych w pozycji Pozostałe. W Segmencie Pozostałe aktywa nieprzypisane do Segmentu IT lub Segmentu Retail. W tym miejscu prezentowana jest również jako aktywo przeznaczone do sprzedaży spółka PayTel S.A.

W ramach aktywów Segmentu Retail prezentowane są wartości niematerialne związane z projektem M/platform, w tym koszty prac rozwojowych w kwocie 45.354 tys. złotych oraz pozostałe (patenty, licencje i inne) w kwocie 9.357 tys. złotych.

Nakłady inwestycyjne wykazywane w Segmentach obejmują zarówno zewnętrzne jak i dokonywane w ramach Grupy Kapitałowej nakłady na: niefinansowe aktywa trwałe oraz prace badawczo rozwojowe. Na wartość prac badawczo-rozwojowych składają się zakupy zewnętrzne oraz prace własne związane z ich wytworzeniem.

Transakcje przeprowadzane pomiędzy segmentami operacyjnymi przeprowadzane są na zasadach rynkowych. Dla dokumentowania tych transakcji stosuje się faktury lub rachunki wewnętrzne (w przypadku transakcji przeprowadzanych pomiędzy segmentami wewnątrz jednej spółki). Obroty te w procesie sporządzania sprawozdania finansowego zostają wyłączone zgodnie z zasadami przyjętymi dla konsolidacji sprawozdań finansowych.

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	212 675	379 540	1	592 216
Wyłączenia (transakcje wewnętrzne)	(3 765)	(7 408)	(1 271)	(12 444)
Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach	208 910	372 132	(1 270)	579 772
Koszty operacyjne	210 242	313 220	17 387	540 849
Wyłączenia (transakcje wewnętrzne)	(4 973)	(7 806)	(2 852)	(15 631)
Koszty operacyjne po wyłączeniach	205 269	305 414	14 535	525 218
Inne koszty / przychody operacyjne	5 254	(3 763)	(738)	753
Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)	8 895	62 955	(16 543)	55 307
Przychody / koszty finansowe	x	x	x	(5 703)
Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych	x	x	x	0
Zysk / (strata) brutto	x	x	x	49 604
Podatek dochodowy	x	x	x	12 808
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej	x	x	x	36 796
Zysk / (strata) na działalności zaniechanej	x	x	x	401
Zysk / (strata) netto	x	x	x	37 197
Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących	x	x	x	(12)
Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A.	x	x	x	37 209
Amortyzacja	15 390	17 238	1 969	34 597
stan na 30.09.2021	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Aktywa segmentu	338 333	570 005	5	908 343
stan na 30.09.2021	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Wartość firmy	99 822	172 979	-	272 801

Wartości niematerialne razem	172 186	306 930	222	479 338
Pozostałe (patenty, licencje, inne )	8 209	24 390	222	32 821
Koszty prac rozwojowych	64 155	73 324	-	137 479
Znaki firmowe	-	36 237	-	36 237

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Niefinansowe aktywa trwałe (zakupy zewnętrzne i prace własne)	3 223	6 677	223	10 123
Zakupy spółek	-	9 962	-	9 962
Badania i rozwój (zakupy zewnętrzne i prace własne)	9 011	10 910	-	19 921
Nakłady inwestycyjne razem	12 234	27 549	223	40 006

Dane porównywalne:

stan na 31.12.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Aktywa segmentu	409 012	578 479	8 533	996 024

stan na 31.12.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Wartość firmy	99 822	172 979	-	272 801
Znaki firmowe	-	36 237	-	36 237
Koszty prac rozwojowych	61 742	69 502	-	131 244
Pozostałe (patenty, licencje, inne )	10 697	22 501	208	33 406
Wartości niematerialne razem	172 261	301 219	208	473 688

stan na 30.09.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Aktywa segmentu	355 471	589 371	9 630	954 472

stan na 30.09.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Wartość firmy	99 822	172 979	-	272 801
Znaki firmowe	-	36 237	-	36 237
Koszty prac rozwojowych	63 069	68 413	-	131 482
Pozostałe (patenty, licencje, inne )	10 408	10 858	127	21 393
Wartości niematerialne razem	173 299	288 487	127	461 913

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	183 562	244 639	1 087	429 288
Wyłączenia (transakcje wewnętrzne)	(8 021)	(8 720)	(3 202)	(19 943)
Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach	175 541	235 919	(2 115)	409 345
Koszty operacyjne	174 997	223 044	18 002	416 043
Wyłączenia (transakcje wewnętrzne)	(9 073)	(8 902)	(3 171)	(21 146)
Koszty operacyjne po wyłączeniach	165 924	214 142	14 831	394 897
Inne koszty / przychody operacyjne	(1 267)	3 948	509	3 190
Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)	8 350	25 725	(16 437)	17 638
Przychody / koszty finansowe	x	x	x	(5 102)
Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych	x	x	x	0
Zysk / (strata) brutto	x	x	x	12 536
Podatek dochodowy	x	x	x	6 148
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej	x	x	x	6 388
Zysk / (strata) na działalności zaniechanej	x	x	x	(2 121)
Zysk / (strata) netto	x	x	x	4 267
Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących	x	x	x	(1 620)
Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A.	x	x	x	5 887

Amortyzacja	14 798	14 760	1 892	31 450

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Niefinansowe aktywa trwałe (zakupy zewnętrzne i prace własne)	5 828	4 311	199	10 338
Zakupy spółek	-	3 940	-	3 940
Badania i rozwój (zakupy zewnętrzne i prace własne)	7 796	9 418	-	17 214
Nakłady inwestycyjne razem	13 624	17 669	199	31 492

Przychody z umów z klientami

Zgodnie z MSSF 15 Grupa Kapitałowa Comp S.A. ujmuje przychód w momencie spełnienia zobowiązania do świadczenia, tj. gdy "kontrola" dotycząca towarów lub usług leżących u podstaw określonego obowiązku wykonania zostaje przeniesiona na klienta.

Grupa stosuje modelowe rozwiązania dla określonej grupy kontraktów. Dotyczy to przede wszystkim kontraktów serwisowych w których Grupa świadczy usługi rozszerzone w stosunku do podstawowych serwisów oferowanych przez producentów. W przypadku zakupu tych usług od firm zewnętrznych, przy zachowaniu kontroli ich wykonania po stronie jednostki zarówno przychody jak i koszty z tytułu tych usług są rozpoznawane w czasie ich świadczenia. W przypadku umów wieloelementowych złożonych, których istotny element stanowi usługa wykonywana w czasie – rozpoznanie przychodu następuje na podstawie przygotowanych kalkulacji / budżetów kontraktów uwzględniających zarówno przychody i koszty, jak również harmonogram wykonania usług

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Przychody rozpoznane z tytułu:
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie	187 570	371 762	(1 270)	558 062
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie	21 340	370		21 710
Suma	208 910	372 132	(1 270)	579 772

Dane porównywalne:

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Segment IT	Segment Retail	Pozostałe	RAZEM
Przychody rozpoznane z tytułu:
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie	156 683	235 481	(2 115)	390 049
Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie	18 868	438		19 296
Suma	175 541	235 919	(2 115)	409 345

Zgodnie z MSSF 15 Grupa prezentuje ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przyjęto założenie, że kategoriom odpowiadają segmenty działalności jednostki.

Łączna wartość przychodów obejmuje również przychody z tytułu najmu rozpoznawane według MSSF 16.

Segmenty geograficzne

Istotna większość przychodów Grupy Kapitałowej to przychody uzyskiwane w Polsce, a aktywność handlowa skoncentrowana jest na terenie Polski.

	3 kwartały 2021	3 kwartały 2020
SEGMENTY GEOGRAFICZNE	okres bieżący	okres porównywalny
	od 01.01.2021	od 01.01.2020
	do 30.09.2021	do 30.09.2020
Przychody uzyskane ze sprzedaży na rynek Polski:
- wartościowo	546 396	382 802
- procentowo	94,24%	93,52%
Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej na terenie Unii Europejskiej:
- wartościowo	30 316	25 082
- procentowo	5,23%	6,13%
Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej poza Unią Europejską:
- wartościowo	3 060	1 461
- procentowo	0,53%	0,35%

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.
-----------------------------------------------	--

Data	Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis
23.11.2021	Robert Tomaszewski	Prezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ W III KWARTALE 2021 R.

1) zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki i Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących;

W okresie trzech kwartałów 2021 roku w Spółce i Grupie Kapitałowej Spółki nie miały miejsca istotne jednorazowe dokonania, ani niepowodzenia.

Pomimo pandemii, projekt M/platform w okresie trzech kwartałów 2021 roku przebiegał zgodnie z założeniami, przy uwzględnieniu, że ze względu na pandemię i jej konsekwencje dla gospodarki w 2020/2021 roku, tempo pozysku nowych punktów uległo zmniejszeniu. Pomimo powyższej sytuacji, takiej dużej skali i szybkiego tempa rozwoju nie miał do tej pory żaden projekt na rynku handlu tradycyjnego w Polsce.

Równolegle do rozwoju ekstensywnego istotny jest rozwój intensywny, co oznacza uruchamianie w ramach M/platform kolejnych poza Promo Plus istotnych funkcjonalności podnoszących konkurencyjność sklepów handlu tradycyjnego. Obydwa przeszły fazę szerszego pilotażu i są aktualnie wdrażane na skalę całego kraju. Pierwszym z nich jest M/Store, czyli internetowa platforma składania zamówień, łącząca sklepy oraz wielu różnych dystrybutorów. Detaliści tradycyjni są coraz bardziej skłonni do korzystania z elektronicznych zamówień. Drugie narzędzie to M/Loyalty, czyli system lojalnościowy dopasowany do potrzeb handlu tradycyjnego.

Po trzech kwartałach 2021 roku zbudowano skalę dla usług dodanych (VAS - value added services) na wszystkich dotychczas sprzedanych urządzeń fiskalnych online.

W szczególności doprowadzono do możliwości upsellingu usług w zakresie: e-paragonu oraz infrastruktury do płatności elektronicznych (złożone wnioski rehomologacyjne na całą gamę urządzeń), usługi lojalizacji klientów końcowych (rozwój aplikacji hop&shop).

W wyniku powyższego stworzono niezbędne warunki przyszłego sukcesu - zainstalowana baza kas online oraz stworzenie produktów, w ramach środków wygospodarowanych od początku fiskalizacji online.

Kasa fiskalna online to najlepsze, w 100% szczelne, narzędzie do rozwoju fiskalizacji. To aktualnie obowiązujący standard na rynku fiskalnym, dający idealne warunki do rozwoju transakcji bezgotówkowych. Aktualnie jest ok 715 tys. urządzeń online w Polsce (na dzień publikacji raportu), jest miejsce na co najmniej drugie tyle w najbliższych latach. Dalsza wymiana urządzeń online postępuje, bowiem już nie ma możliwości sprzedaży kas dwurolkowych, a począwszy od 2023 roku nie będzie możliwości sprzedaży kas z elektroniczną kopią paragonu. Nie można wykluczyć także decyzji regulacyjnych obejmujących obowiązkiem używania urządzeń fiskalnych online kolejnych grup podatników.

Wielofunkcyjny charakter urządzenia daje możliwość obsługi nowoczesnych systemów płatności przez kasę fiskalną online jako wyłączną infrastrukturę (np. Blik na kasie fiskalnej, karty płatnicze w formie płatności w aplikacji).

Powyższe w pełni wpisuje się w nowe regulacje: wymóg bezgotówki od 1 stycznia 2022 roku, wymóg integracji terminala z kasą online od 1 lipca 2022 roku, e-paragony.

Nasza propozycja zbudowania wartości oznacza wprowadzenie modelu VAS (Value Added Services), bazującego na modelu opłat subskrypcyjnych:

a) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności terminal płatniczy (docelowy potencjał rynku ok 1 mln urządzeń fiskalnych online – wg szacunków Grupy Comp),
b) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności e-paragon (docelowy potencjał rynku 1,5 mln urządzeń fiskalnych online - wg szacunków Grupy Comp),
c) uruchomienie serwisu VAS w postaci sprzedaży analizy zagregowanych danych z urządzeń fiskalnych online.
d) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności M/store
e) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności M/loyalty
f) istniejący serwis w postaci M/promo+

2) opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe;

Opis zdarzeń i czynników znajduje się w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

3) objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie;

Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności znajdują się w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

4) informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych;

Na dzień publikacji Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym obligacji).

5) informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane;

Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie, znajduje się w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

6) wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki;

Zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie: Znaczące zdarzenia po dniu, na który sporządzono skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe.

7) informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego;

Informacja dotycząca zmian zobowiązań lub aktywów warunkowych znajduje się w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie: Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

8) opis organizacji grupy kapitałowej Spółki, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji;

Opis umieszczono w Wprowadzeniu do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie: Informacje o Grupie Kapitałowej.

9) wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności;

Szczegółową informację na temat zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączeń jednostek gospodarczych umieszczono we Wprowadzeniu do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie: Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.

Poniżej zaprezentowane zostały zmiany w strukturze aktywów Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym.

Struktura aktywów obrotowych oraz aktywów trwałych Grupy Kapitałowej Comp S.A.

stan na dzień	stan na 31.12.2020	struktura [1]	stan na 30.09.2021	struktura [2]	Zmiana [2-1]
A Aktywa trwałe	593 398	100%	582 357	100%
I Rzeczowe aktywa trwałe	70 777	12%	64 427	11%	-1%
II Wartości niematerialne	473 688	79%	479 338	83%	4%
III Nieruchomości inwestycyjne	-	0%	-	0%	0%
IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności)	-	0%	-	0%	0%
V Inwestycje w udziały i akcje	-	0%	-	0%	0%
VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	916	0%	1 013	0%	0%
VII Aktywa finansowe długoterminowe	20 872	4%	20 142	3%	-1%
VIII Należności z tytułu leasingu długoterminowe	-	0%	-	0%	0%
IX Pozostałe należności długoterminowe	4 322	1%	5 317	1%	0%
X Umowy o budowę - część długoterminowa	14 871	3%	4 634	1%	-2%
XI Pozostałe aktywa długoterminowe	7 952	1%	7 486	1%	0%

B Aktywa obrotowe	402 626	100%	325 986	100%
I Zapasy	97 251	24%	91 759	29%	5%
II Należności handlowe	173 290	42%	112 269	34%	-8%
III Pozostałe należności krótkoterminowe	10 460	3%	16 478	5%	2%
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe	3	0%	-	0%	0%
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa	42 876	11%	37 184	11%	0%
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze	9 111	2%	5 555	2%	0%
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe	2 454	1%	1 933	1%	0%
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe	19 345	5%	20 092	6%	1%
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	46 644	12%	40 681	12%	0%
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży	1 192	0%	35	0%	0%

stan na dzień	stan na 31.12.2020	struktura	stan na 30.09.2021	struktura	zmiany	zmiany w strukturze
AKTYWA	996 024	100%	908 343	100%	(87 681)
A Aktywa trwałe	593 398	60%	582 357	64%	(11 041)	4%
I Rzeczowe aktywa trwałe	70 777	7%	64 427	7%	(6 350)	0%
II Wartości niematerialne	473 688	49%	479 338	52%	5 650	3%
III Nieruchomości inwestycyjne	-	0%	-	0%	-	0%
IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności)	-	0%	-	0%	-	0%
V Inwestycje w udziały i akcje	-	0%	-	0%	-	0%
VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	916	0%	1 013	0%	97	0%
VII Aktywa finansowe długoterminowe	20 872	2%	20 142	2%	(730)	0%
VIII Należności z tytułu leasingu długoterminowe	-	0%	-	0%	-	0%
IX Pozostałe należności długoterminowe	4 322	0%	5 317	1%	995	1%
X Umowy o budowę - część długoterminowa	14 871	1%	4 634	1%	(10 237)	0%
XI Pozostałe aktywa długoterminowe	7 952	1%	7 486	1%	(466)	0%

B Aktywa obrotowe	402 626	40%	325 986	36%	(76 640)	-4%
I Zapasy	97 251	10%	91 759	10%	(5 492)	0%
II Należności handlowe	173 290	17%	112 269	13%	(61 021)	-4%
III Pozostałe należności krótkoterminowe	10 460	1%	16 478	2%	6 018	1%
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe	3	0%	-	0%	(3)	0%
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa	42 876	4%	37 184	4%	(5 692)	0%
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze	9 111	1%	5 555	1%	(3 556)	0%
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe	2 454	0%	1 933	0%	(521)	0%
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe	19 345	2%	20 092	2%	747	0%
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	46 644	5%	40 681	4%	(5 963)	-1%
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży	1 192	0%	35	0%	(1 157)	0%

Struktura całości aktywów Grupy Kapitałowej Comp S.A.

10) stanowisko Zarządu Jednostki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w bieżącym raporcie w stosunku do wyników prognozowanych;

Spółka nie publikowała prognoz wyników za III kwartał 2021 r.

11) wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania bieżącego raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego;

Powyższe informacje zawarte są we Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w pozycji dotyczącej kapitału zakładowego.

12) zestawienie stanu posiadania akcji Spółki Comp S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółki na dzień przekazania bieżącego raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób;

Imię i nazwisko	Funkcja w Comp S.A.	Nazwa spółki	Liczba posiadanych akcji (udziałów)	Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Grzegorz Należyty	Przewodniczący Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Ryszard Trepczyński	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Jacek Papaj	Członek Rady Nadzorczej	Comp S.A.	162 063	405 157,50	2,74%	2,74%
Karol Maciej Szymański	Członek Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Jerzy Bartosiewicz	Członek Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Piotr Nowjalis	Członek Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Julian Kutrzeba	Członek Rady Nadzorczej	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Robert		Comp S.A.	1 000	2 500,00	0, 02%	0,02%
Tomaszewski	Prezes Zarządu		303 719*	759 297,50*	5,13%*	5,13%*
Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Comp S.A.	0	0	0%	0%
Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Comp S.A.	1 780	4 450,00	0,03%	0,03%
Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Comp S.A.	0	0	0%	0%

Zestawienie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.

* Wraz z akcjami Spółki Comp S.A. posiadanymi przez CE Management Group Sp. z o.o., w którym to podmiocie Pan Robert Tomaszewski posiada 54,52% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników;

Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 1 lipca 2021 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły poniższe zmiany w liczbie akcji posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej oraz Członków Zarządu

Jacek Papaj

W dniach: 29 lipca 2021 roku oraz 30 lipca 2021 roku wpłynęły do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełni obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienia o zbyciu akcji. Szczegóły transakcji zostały opisane powyżej w punkcie: "Struktura własności kapitału podstawowego na dzień bilansowy 30 września 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania według informacji przesłanych do Spółki przez akcjonariuszy oraz z innych, dostępnych publicznie źródeł".

Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raportach bieżących nr: 29/2021 oraz 30/2021 w dniu 29 lipca 2021 roku oraz 31/2021 w dniu 30 lipca 2021 roku.

W dniu 11 października 2021 roku wpłynęła do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełni obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A. zawiadomienie o zbyciu akcji.

Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:

Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz	Typ transakcji	Data transakcji	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ
	zbycie akcji	11.10.2021	11 000	0,19%
	zbycie akcji	11.10.2021	32 100	0,54%
Jacek Papaj	zbycie akcji	11.10.2021	22 500	0,38%
	zbycie akcji	11.10.2021	22 500	0,38%
	zbycie akcji	11.10.2021	16 900	0,29%

Stan przed zawarciem transakcji				Stan po zrealizowaniu transakcji			Raport bieżący
Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Numer raportu	Data publikacji raportu
Jacek Papaj	267 063	4,51%	4,51%	256 063	4,33%	4,33%	34/2021	11.10.2021
	256 063	4,33%	4,33%	223 963	3,78%	3,78%	34/2021	11.10.2021
	223 963	3,78%	3,78%	201 463	3,40%	3,40%	34/2021	11.10.2021
	201 463	3,40%	3,40%	178 963	3,02%	3,02%	34/2021	11.10.2021
	178 963	3,02%	3,02%	162 063	2,74%	2,74%	34/2021	11.10.2021

Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raportach bieżących nr: 34/2021 w dniu 11 października 2021 roku.

Niezależnie od powyższego, z uwagi na zaangażowanie członków organów Spółki, Comp S.A. wskazuje, że wedle najlepszej wiedzy Zarządu Spółki akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiadająca – na dzień 30 września 2021 r. 302.719 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania – spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiada 302 719 akcji Comp S.A.

Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w spółce CE Management Group Sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski, Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer.

Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o.
Imię i Nazwisko	Stan posiadania udziałów na dzień 30.09.2021 r.		Stan posiadania udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
	Ilość udziałów	Udział głosów	Ilość udziałów	Udział głosów
Robert Tomaszewski	130 349	54,52%	130 349*	54,52%*
Krzysztof Morawski	10 957	4,58%	10 957*	4,58%*
Andrzej Wawer	11 883	4,97%	11 883*	4,97%*
Jarosław Wilk	8 883	3,72%	8 883*	3,72%*

* W dniu 07 września 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę nr 3/2021 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki, o kwotę 550.000,00 PLN (pięćset pięćdziesiąt tysięcy złotych i 00/100). Przedmiotowe podwyższenie kapitału zakładowego do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Z chwilą rejestracji przedmiotowego podwyższenia kapitału zakładowego w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group sp. z o.o. przedstawiał się będzie w sposób następujący: (i) Robert Tomaszewski ilość udziałów 139 349, udział głosów 55,72%; (ii) Krzysztof Morawski ilość udziałów 10 957, udział głosów 4,38%; (iii) Andrzej Wawer ilość udziałów 11 883, udział głosów 4,75%; (iv) Jarosław Wilk ilość udziałów 8 883, udział głosów 3,55%.

13) wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta;"

Informacja dotycząca postępowań sądowych znajduje się w notach objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie: Postępowania sądowe.

14) informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, zawierające w szczególności: a) informację o podmiocie, z którym została zawarta transakcja, b) informację o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji, c) informację o przedmiocie transakcji, d) istotne warunki transakcji, z uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony warunków charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego rodzaju umów, e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta – przy czym, jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym, wskazuje się wyłącznie miejsca zamieszczenia tych informacji;

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi to transakcje zawierane na warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności operacyjnej spółek Grupy Kapitałowej w zakresie działalności handlowej.

15) informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca, z określeniem: a) nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, b) łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, c) okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, d) warunków finansowych, na jakich zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, ze wskazaniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji, e) charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki;

Na dzień 30 września 2021 roku kwota poręczeń udzielonych przez Jednostkę Dominującą za zobowiązania spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. wynosi 31.378 tys. zł i od zakończenia ostatniego roku obrotowego zmniejszyła się o 50.398 tys. zł. Łączna kwota udzielonych poręczeń tej spółce stanowi 6,2% kapitałów własnych Comp S.A.

Wykaz poręczeń wystawionych przez Comp S.A.
---------------------------------------------	--	--	--

L.p.	Beneficjent	Rodzaj zobowiązania	Kwota zobowiązania	Termin wygaśnięcia zobowiązania
1.	mBank S.A.*	kredyt obrotowy - Enigma Systemy Ochrony Informacji	11 378	31.08.2023
2.	Bank Millennium S.A.**	Sp. z o.o. kredyt wieloproduktowy - Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	20 000	28.08.2027
3.	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	wierzytelność – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	10 000	31.12.2025
4.	Divante Sp. z o.o.	wierzytelność - Comp Platforma Usług S.A.	414	4 miesiące od odbioru
	Razem		41 792

Stan na 30 września 2021 r.

* Maksymalna kwota poręczenia – do 17 mln zł

**Maksymalna kwota poręczenia – do 30 mln zł.

Poza opisanymi w nocie objaśniającej nr 8 Not objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz powyżej, Comp S.A. nie posiada dodatkowych zobowiązań warunkowych, w tym zobowiązań warunkowych do zakupu.

16) inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian osiąganych przez Spółkę i Grupę Kapitałową, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę Kapitałową;

Nie wystąpiły inne okoliczności poza ujętymi i opisanymi w prezentowanym sprawozdaniu mogące mieć istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej oraz na jego możliwości realizacji zobowiązań.

17) Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń wpływających na działalność Grupy Kapitałowej.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Grupy Kapitałowej, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe.

Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki.

W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy Kapitałowej Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym.

Ryzyko walutowe

Ekspozycja Grupy Kapitałowej Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.

Grupa Kapitałowa nie korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników

Działalność spółek z Grupy Kapitałowej Comp S.A. prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to cecha charakterystyczna dla przedsiębiorstw działających na rynku technologii informatycznych. Główną metodą pozyskiwania wysoko wykwalifikowanych pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje potencjalne ryzyko odejścia pracowników o kluczowym znaczeniu, co mogłoby spowodować opóźnienia w realizacji zobowiązań firmy wobec jej klientów czy w rozwoju własnych produktów.

Grupa Kapitałowa, chcąc przeciwdziałać temu zagrożeniu, podejmuje działania polegające na:

tworzeniu i wdrażaniu efektywnych systemów motywacyjnych,
budowaniu więzi pomiędzy organizacją a pracownikami,
monitorowaniu rynku pracy i w miarę możliwości oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia.

Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku technologii informatycznych w Polsce

Ze względu na sytuację gospodarczą należy wskazać na wrażliwość rynku IT na wahania koniunktury gospodarczej, które w sposób bezpośredni ograniczają politykę inwestycyjną przedsiębiorców, w tym nakłady na informatyzację.

W celu ograniczenia ryzyka związanego z ewentualnym spadkiem dynamiki wzrostu na rynku technologii informatycznych, Grupa Kapitałowa Comp S.A. podejmuje działania polegające na oferowaniu nowych usług i rozwiązań w tym innowacyjnych, dywersyfikując swoją ofertę, a także stara się równomiernie rozkładać sprzedaż na kilka różnych obszarów rynkowych, zmniejszając uzależnienie od koniunktury jednego sektora. Takie działania poprawiają pozycję Grupy Kapitałowej Comp S.A. względem konkurencji i pozwolą na kontynuowanie rozwoju nawet w sytuacji pogorszenia koniunktury. Inną formą ochrony przed wahaniami rynkowymi jest zawieranie przez Grupę Kapitałową Comp S.A. kontraktów długoterminowych.

Ryzyko konkurencji światowych koncernów

Polski rynek informatyczny coraz silniej przyciąga międzynarodowe korporacje. Firmy te mogą wykorzystywać kompetencje oraz zaplecze i doświadczenia biznesowe swych organizacji.

Spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A. zdając sobie sprawę z tych zagrożeń podejmują szereg działań mających na celu ich ograniczenie.

Przykładem realizacji takich działań jest koncentracja przez spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A., działalności w niszowych segmentach usług informatycznych. Dodatkowym atutem jest duże doświadczenie w zakresie ochrony informacji oraz posiadanie własnych, certyfikowanych technologii do budowy systemów bezpieczeństwa.

Ryzyko zmiany ceny

Postępowania egzekucyjne prowadzone z wniosku Spółki wobec spółek MSS i Hyperion uległy zawieszeniu wobec wszczętych postępowań sanacyjnych.

Postępowanie sanacyjne wszczęte wobec spółki MSS zostało umorzone postanowieniem właściwego sądu z dnia 12 kwietnia 2018 roku, które to postanowienie jest prawomocne.

Ryzyko działalności na rynku regulowanym

Działalność Spółki uzależniona jest od decyzji regulacyjnych takich jak między innymi: koncesje, certyfikaty, homologacje czy zaświadczenia. W związku z powyższym ponosi ryzyko ich uzyskania lub przedłużenia na rynkach na których są wymagane.

Ryzyko płynności

Wskaźniki płynności dla Grupy Kapitałowej Comp S.A. kształtują się następująco:

WSKAŹNIKI	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Wskaźnik płynności bieżącej	1,08	1,01
2 Wskaźnik płynności szybkiej	0,8	0,8

aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe
(aktywa obrotowe - zapasy) /zobowiązania krótkoterminowe

Kapitał obrotowy Grupy Kapitałowej Comp S.A.:

POZYCJE	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Aktywa obrotowe	325 986	402 626
2 Środki pieniężne i inne inwestycje krótkoterminowe	42 614	49 098
3 Aktywa obrotowe skorygowane (1-2)	283 372	353 528
4 Zobowiązania krótkoterminowe	302 999	400 046
5 Kredyty krótkoterminowe i inne zobowiązania finansowe	164 283	174 622
6 Zobowiązania krótkoterminowe skorygowane (4-5)	138 716	225 424
7 Kapitał obrotowy (1-4)	22 987	2 580
8 Zapotrzebowanie na środki obrotowe (3-6)	144 656	128 104
9 Saldo netto środków pieniężnych (7-8)	(121 669)	(125 524)

WSKAŹNIK	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2020
Zobowiązania finansowe netto	144 760	172 354	233 540
Inne środki pieniężne znajdujące się na rachunku split payment*	3 260	12 236	2 206

Ryzyko związane z pandemią koranawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19

Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym związane opisane jest w nocie nr 9 "Opis podstawowych ryzyk i zagrożeń" Not objaśniających do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

18) wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

W roku 2021 działalność gospodarcza Comp S.A. oraz Spółek Grupy Kapitałowej jest prowadzona przede wszystkim jako kontynuacja głównych kierunków strategicznego rozwoju z lat ubiegłych.

Grupa Kapitałowa Comp S.A. będzie nadal koncentrować się na działalności w kilku atrakcyjnych niszach rynkowych, bazując na unikalnych kompetencjach oraz wysokich barierach wejścia do każdej z nich:

bezpieczeństwo elektroniczne oraz informatyczne, stanowiące trzon segmentu IT;
usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw i produkcja urządzeń fiskalnych, stanowiące trzon segmentu retailowego – w oparciu o projekt M/platform.

Grupa identyfikuje sprzyjające uwarunkowania zewnętrzne w każdej z głównych nisz swojej działalności: w dziedzinie cyberbezpieczeństwa, w tym bezpieczeństwa specjalnego, programu fiskalizacji online, możliwości rozwoju usług dodanych dla małych i średnich detalistów.

Grupa Kapitałowa Comp S.A. zakłada udział w dalszym ciągu we wprowadzeniu systemu kas fiskalnych online, które mają raportować na bieżąco dane o transakcjach do tzw. systemu centralnego.

Na dzień 30 września 2021 r. w Polsce zafiskalizowanych zostało blisko 690 tys. urządzeń fiskalnych online.

Czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki roku 2021 są:

Kontynuacja i realizacja nowych projektów handlowych w segmencie IT (między innymi w obszarze bezpieczeństwa teleinformatycznego). W tym kontekście, Grupa pozyskała i realizuje istotne projekty dotyczące systemów m.in. dla Ministerstwa Sprawiedliwości, System Dozoru Elektronicznego, Ministerstwa Obrony Narodowej, dostawy szyfratorów w ramach opcji z umów z 2020 roku, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, Województw Wielkopolskiego i Lubuskiego, Naukowej i Akademickiej Sieci Komputerowej, Głównego Inspektora Transportu Drogowego, Tramwajów Warszawskich, dostawy kamer nasobnych dla Komendy Głównej Policji oraz kilku największych przedsiębiorstw z sektora telekomunikacji, przemysłu i finansów. Grupa, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uczestniczy w szeregu postępowaniach, również realizowanych w oparciu o prawo zamówień publicznych, m.in. informatyzacja szpitali tzw. "pomorskie e-Zdrowie". Dodatkowo, w końcowym okresie roku, prowadzonych jest, podobnie jak w poprzednich latach, wiele postępowań przetargowych, w których Grupa uczestniczy. Jednocześnie, począwszy od września 2021 r., obserwowane jest zaburzenie łańcuchów dostaw co skutkuje wydłużającymi się terminami dostaw produktów u ważnych dla Comp S.A. i Grupy Kapitałowej producentów np. takich jak Palo Alto czy Juniper Networks. Jest to konsekwencją niedoboru na globalnym rynku komponentów elektronicznych. Sytuacja ta może spowodować niemożność zrealizowania niektórych projektów w końcówce roku i ich przesunięcie na kolejne okresy roku 2022, a w jednostkowych przypadkach odstąpienie przez kontrahentów od realizacji poszczególnych dostaw z uwagi na konieczność wydatkowania przez nich środków do końca 2021 r.;
dalszy rozwój projektu M/platform (budowanie skali działalności operacyjnej, uruchamianie kolejnych produktów/usług) także w oparciu o spółki Grupy Kapitałowej, który to projekt ma być jedną z wiodących linii biznesowych Grupy w najbliższych latach;
pomimo pandemii, wykorzystywanie nadarzających się szans eksportowych w celu pozyskiwania nowych rynków zbytu dla rozwiązań i technologii wytworzonych przez Grupę Kapitałową.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.

Data	Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis
23.11.2021	Robert Tomaszewski	Prezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMP S.A. ZA III KWARTAŁ 2021 R.

Wprowadzenie do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Comp S.A.

PODSTAWY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO COMP S.A.

Spółka Comp S.A. ("Spółka") zastosowała dla niniejszego sprawozdania finansowego Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe Comp S.A. za III kwartał 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania Śródrocznego Sprawozdania Finansowego oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r., poz. 757).

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego w następujący sposób:

	okres bieżący	okres porównywalny
Dane w zł	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia pozycji	4,6329	4,6148
ze Sprawozdania z Sytuacji Finansowej
	01.01.2021 do 30.09.2021	01.01.2020 do 30.09.2020
Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie - przyjęty do
obliczenia danych ze Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych	4,5585	4,4420
Całkowitych Dochodów oraz ze Sprawozdania z Przepływów
Pieniężnych

Kurs EURO przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi:

Sprawozdanie zostało zatwierdzone do udostępnienia przez Zarząd Spółki Comp S.A. w dniu 23 listopada 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2021 r. – 30 września 2021 r. i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2020 r. – 30 września 2020 r. w odniesieniu do pozycji:

Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów,
Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym,
Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych

oraz stan na 30 września 2021 r. i stan porównywalnych danych na 31 grudnia 2020 r. oraz na 30 września 2020 r. dla pozycji bilansowych (Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej).

Wszystkie śródroczne informacje finansowe niezbędne do oceny sytuacji majątkowej i finansowej Comp S.A. zostały zawarte w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym oraz Śródrocznym Skróconym Sprawozdaniu Finansowym Comp S.A. sporządzonym na dzień 30 września 2021 r.

Zasady rachunkowości

Spółka zastosowała dla niniejszego sprawozdania finansowego Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Sprawozdanie finansowe Comp S.A. za III kwartał 2021 r. i za porównywalny okres III kwartału 2020 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzonymi do stosowania w UE.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Spółkę w bieżącym okresie nie uległy zmianom w stosunku do opisanych w sprawozdaniu za rok 2020, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe i wynik finansowy okresu w stosunku do okresów porównywalnych.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. za III kwartał 2021 roku

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" i MSSF 16 "Leasing" – druga faza reformy Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za III kwartał 2021 rok.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy", zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018- 2020 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą przedłużenia tymczasowego zwolnienia ze stosowana MSSF 9,
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2018-2020 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) – zmiany w MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia słownictwa.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki zostały opublikowane w celu rozwiązania problemów i wyzwań związanych z wdrożeniem, które zostały zidentyfikowane po opublikowaniu MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki mają na celu promowanie spójności w stosowaniu wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą ujawnień na temat istotnych zasad rachunkowości,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą korekty definicji wartości szacunkowych,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) – poprawki dotyczą odroczonego podatku dochodowego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Opis przyjętych zasad rachunkowości Comp S.A. został zaprezentowany w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2020 opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2021 r. Zasady rachunkowości są stosowane w sposób ciągły.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych.

Niniejsze Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Comp S.A. w niezmienionym istotnie zakresie w dającej się przewiedzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19.

Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

Niniejsze Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 30 września 2021 r. należy czytać łącznie z Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Comp S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 r.

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki	Comp Spółka Akcyjna

Siedziba	02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116
Sąd Rejestrowy	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
	Rejestru Sądowego
Nr Rejestru Przedsiębiorców	0000037706
Nr identyfikacji podatkowej	522-00-01-694
REGON	012499190
Strona internetowa	www.comp.com.pl

Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką:

działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki działalność przeważająca 62.02.Z,
produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych 28.23.Z,
naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z,
sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania 46.51.Z,
sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych 46.66.Z,
działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej 61.10.Z,
działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z,
działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi 62.03.Z,
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 62.09.Z,

naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - 95.11.Z.

Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:

produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20),
produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30),
produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99),
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział 72.19),
wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33),
pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59),
sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52).

Czas trwania Spółki – Comp S.A. zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące:

Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
Oddział w Warszawie IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.

Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów.

Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Na dzień 30 września 2021 roku skład Zarządu Spółki był następujący:

Robert Tomaszewski Prezes Zarządu,
Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu,
Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu,
Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu.

Na dzień 30 września 2021 roku skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:

Grzegorz Należyty Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Ryszard Trepczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Karol Szymański Członek Rady Nadzorczej,
Jerzy Bartosiewicz Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Papaj Członek Rady Nadzorczej,
-
-
Piotr Nowjalis Członek Rady Nadzorczej,
Julian Kutrzeba Członek Rady Nadzorczej.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY SPÓŁKI

Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.795.470 zł i dzieli się na 5.918.188 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda.

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Prawo do dywidendy	od daty nabycia
Akcje zwykłe	5 918 188
W tym akcje własne*	456 640
Ograniczenia praw do akcji	-
Liczba akcji razem	5 918 188
Kapitał zakładowy razem	14 795 470 zł
Wartość nominalna 1 akcji	2,50 zł

* akcje własne w posiadaniu Comp S.A.

Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 456.640 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 7,72% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 456.640 głosów na WZA Spółki, co stanowi 7,72 % udziału w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji spółki Comp S.A., które stanowią 11,48% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA Spółki, co stanowi 11,48 % udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.

Ilość akcji własnych	Wartość nominalna akcji własnych	Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym
W posiadaniu Comp S.A.: 456.640 sztuk	1.141.600,00 zł	7,72%
W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.: 679.639 sztuk	1.699.097,50 zł	11,48%

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% ogólnej liczby akcji	liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*	1 136 279	19,20%	1 136 279	19,20%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	960 000	16,22%	960 000	16,22%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	559 193	9,45%	559 193	9,45%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna	502 258	8,49%	502 258	8,49%
Robert Tomaszewski**	303 719	5,13%	303 719	5,13%
Pozostali akcjonariusze	2 456 739	41,51%	2 456 739	41,51%
Łącznie	5 918 188	100,00%	5 918 188	100,00%

Akcjonariat Comp S.A. na dzień 30 września 2021 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne

** Robert Tomaszewski posiada:

Jacek Papaj

Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raportach bieżących nr: 29/2021 oraz 30/2021 w dniu 29 lipca 2021 roku oraz 31/2021 w dniu 30 lipca 2021 roku.

Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:

Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji		Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ
	zbycie akcji	29.07.2021	20 000	0,34%
Jacek Papaj	zbycie akcji	30.07.2021	9 000	0.15%

Stan przed zawarciem transakcji			Stan po zrealizowaniu transakcji			Raport bieżący
Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.)	% ogólnej liczby akcji oraz % w KZ	% głosów na WZA	Numer raportu	Data publikacji raportu
Jacek Papaj	296 063	5,00%	5,00%	276 063	4,66	4,66%	29/2021 oraz 30/2021	29.07.2021
	276 063	4,66%	4,66%	267 063	4,51%	4,51%	31/2021	30.07.2021

Akcjonariusz	Liczba akcji	% ogólnej liczby akcji	liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*	1 136 279	19,20%	1 136 279	19,20%
MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	960 000	16,22%	960 000	16,22%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	559 193	9,45%	559 193	9,45%
Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna	502 258	8,49%	502 258	8,49%
Robert Tomaszewski**	303 719	5,13%	303 719	5,13%
Pozostali akcjonariusze	2 456 739	41,51%	2 456 739	41,51%
Łącznie	5 918 188	100,00%	5 918 188	100,00%

Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne

** Robert Tomaszewski posiada:

Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego oparta jest na:

publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw emerytalnych,
liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki,
bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki,
informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki.

POZOSTAŁE INFORMACJE

Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych.

Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A., ani spółka zależna Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., nie wykonują praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A.

Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych za wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.

INFORMACJE O DANYCH PORÓWNYWALNYCH

W związku ze zmianą sposobu ewidencji wynagrodzeń chorobowych, urlopowych i rezerw na nagrody dla zapewnienia porównywalności danych w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów dokonano niżej przedstawionych reklasyfikacji danych za 3 kwartały 2020 roku.

Fragment z reklasyfikacją w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów:

Pozycja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Reklasyfikacja	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020 po przekształceniu
E Koszty sprzedaży i dystrybucji	26 770	5 133	31 903
F Koszty ogólnego zarządu	32 792	(5 133)	27 659

ZMIANY W SKŁADZIE GRUPY KAPITAŁOWEJ

Polski System Korzyści Sp. z o.o.

PayTel S.A.

Jednocześnie Spółka Comp S.A. przez okres najbliższych dwóch lat będzie dalej współdziałać z PayTel S.A. na zasadzie preferowanego partnera (nie na zasadzie wyłączności).

Clou Sp. z o.o.

W dniu 24 czerwca 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Clou Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji.

W dniu 30 czerwca 2021 r. została zakończona likwidacja spółki Clou Sp. z o.o., a w dniu 24 sierpnia 2021 r. spółka została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego.

Comp Platforma Usług S.A.

W dniu 5 sierpnia 2021 r. podjęta została uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki Comp Platforma Usług S.A. o kwotę 12.000 tys. zł w drodze emisji 12.000 tys. akcji zwykłych. Nowo utworzone akcje spółki zostały nabyte przez spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o. o oraz Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. po 6.000 tys. akcji dla każdej z nich i pokryte w całości wkładem pieniężnym.

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Comp S.A.

	III kwartał	3 kwartały	III kwartał 2020	3 kwartały 2020
	2021	2021	okres	okres
TREŚĆ	okres bieżący okres bieżący		porównywalny	porównywalny
	od 01.07.2021 od 01.01.2021 do 30.09.2021 do 30.09.2021		od 01.07.2020	od 01.01.2020
			do 30.09.2020	do 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
A Przychody ze sprzedaży	107 086	353 421	98 894	262 768
I Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów	33 704	85 206	31 548	74 298
II Przychody ze sprzedaży produktów i usług	73 382	268 215	67 346	188 470
B Koszt własny sprzedaży	78 279	248 614	72 785	189 530
I Koszt własny sprzedaży towarów materiałów	25 913	66 438	26 270	61 206
II Koszt własny sprzedaży produktów i usług	52 366	182 176	46 515	128 324
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	28 807	104 807	26 109	73 238
D Pozostałe przychody operacyjne	6 251	9 360	1 338	9 090
I Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	30	-	-	12
II Inne przychody operacyjne	6 221	9 360	1 338	9 078
E Koszty sprzedaży i dystrybucji	13 384	40 165	11 423	31 903
F Koszty ogólnego zarządu	9 834	30 289	8 930	27 659
G Pozostałe koszty operacyjne	430	1 247	1 145	4 416
I Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	-	18	80	-
II Inne koszty operacyjne	430	1 229	1 065	4 416
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)	11 410	42 466	5 949	18 350
I Przychody finansowe	613	5 546	1 081	7 494
I Zysk ze sprzedaży inwestycji	-	1 761	-	2 736
II Inne przychody finansowe	613	3 785	1 081	4 758
J Koszty finansowe	1 246	3 532	2 890	7 296
I Strata ze sprzedaży inwestycji	15	-	-	-
II Inne koszty finansowe	1 231	3 532	2 890	7 296
K Zysk / (strata) brutto (H+I-J)	10 777	44 480	4 140	18 548
L Podatek dochodowy	2 668	9 248	1 669	4 343
I Bieżący	1 643	10 098	-	-
II Odroczony	1 025	(850)	1 669	4 343
M Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (K-L)	8 109	35 232	2 471	14 205

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
N Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej O Zysk / (strata) netto za rok obrotowy (M+N)	-	-	-	-
	8 109	35 232	2 471	14 205
Inne składniki całkowitego dochodu

które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Skutki aktualizacji majątku trwałego	-	-	-	-
P Inne składniki całkowitego dochodu razem	-	-	-	-
Q Całkowite dochody ogółem (O+P)	8 109	35 232	2 471	14 205

INFORMACJE DODATOWE
Amortyzacja	4 816	15 159	5 437	15 826
EBITDA	16 226	57 625	11 386	34 176

Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp		35 232		14 205
S.A.
Średnia ważona liczba akcji		4 781 909		4 781 909
Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)		7,37		2,97
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji		4 781 909		4 781 909
Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)		7,37		2,97

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Comp S.A.

AKTYWA	Nota nr	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020	stan na 30.09.2020
Aktywa razem		705 981	757 921	740 161

A Aktywa trwałe		559 717	551 942	547 917
I Rzeczowe aktywa trwałe	1	29 331	35 262	34 240
II Wartości niematerialne	2	210 776	216 512	218 172
w tym: wartość firmy		165 562	165 562	165 562
III Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
IV Inwestycje w udziały i akcje		183 338	173 958	174 133
V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-	-	34
VI Aktywa finansowe długoterminowe		127 543	113 073	109 458
VII Należności z tytułu leasingu długoterminowe		-	-	-
VIII Pozostałe należności długoterminowe		83	83	90
IX Umowy o budowę - część długoterminowa		4 369	5 862	3 895
X Pozostałe aktywa długoterminowe		4 277	7 192	7 895

B Aktywa obrotowe		146 264	205 979	192 244
I Zapasy		38 828	45 951	52 389
II Należności handlowe		71 338	111 886	79 974
III Pozostałe należności krótkoterminowe		5 144	4 030	5 602
IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe		-	-	-
V Umowy o budowę - część krótkoterminowa		4 833	9 744	8 857
VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym		2 467	6 343	5 404
charakterze
w tym: bieżące aktywa podatkowe		-	2 940	3 165
VII Aktywa finansowe krótkoterminowe		13	13	13
VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe		9 275	11 628	12 528
IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		14 366	15 678	26 771
X Aktywa przeznaczone do sprzedaży	3	-	706	706
PASYWA	Nota	stan na	stan na	stan na
	nr	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2020
Pasywa razem		705 981	757 921	740 161

A Kapitał własny		502 483	481 597	474 691
I Kapitał podstawowy		14 795	14 795	14 795
II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną		290 516	290 516	290 516
III Należne wpłaty na poczet kapitału		-	-	-
IV Akcje własne		(30 166)	(30 166)	(30 166)
V Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		-	-	-
VI Zyski zatrzymane		227 338	206 452	199 546

B Zobowiązania długoterminowe		12 741	19 463	63 443
I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	5	-	-	46 489
II Rezerwy długoterminowe		1 381	1 142	933
III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		79	930	-
IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe		-	-	-
V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu		4 010	8 556	7 482
VI Zobowiązania finansowe długoterminowe	6	-	41	41
VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe		7 271	8 794	8 498

C Zobowiązania krótkoterminowe		190 757	256 861	202 027
I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	5	96 953	113 935	99 084
II Rezerwy krótkoterminowe		14 044	15 472	14 651
III Zobowiązania handlowe		46 555	85 724	56 667
IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze		5 126	14 474	6 172
w tym: bieżące zobowiązania podatkowe		9	-	-
V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		8 320	8 527	8 320
VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	6	103	40	90
VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		19 656	18 689	17 043
VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-	-
Wartość księgowa		502 483	481 597	474 691
Liczba akcji		5 918 188	5 918 188	5 918 188
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		84,90	81,38	80,21
Rozwodniona liczba akcji		5 918 188	5 918 188	5 918 188
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		84,90	81,38	80,21

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Comp S.A.

3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	itał Ka p dst po aw ow y	itał Ka adw żki p z n y ści isy jne j rto wa em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	Ka itał p re zer wo wy ktu aliz acj i z a wy cen y	ski Zy trzy za ma ne	itał wł Ka p y og asn ółe m
Sta tek ok u ( BO ) n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	206 45 2	481 59 7
ian ity dów Zm ty tuł ałk ch do cho y z u c ow	-	-	-	-	35 232	35 232
sk (s a) n bi eżą kre trat etto - zy ceg o o su	-	-	-	-	35 232	35 232
- in cał kow ite doc hod ne y	-	-	-	-	-	-
łów Po tał mi ka ita zos e z any p	-	-	-	-	( 14 346 )	( 14 346 )
łata dy wid end - w yp y	-	-	-	-	( 14 346 )	( 14 346 )
Sta oni u ( ) a k ok BZ n n ec res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	227 33 8	502 48 3

Dane porównywalne:

Ro k 2 020 ok rów aln res po nyw y od 01. 01. 202 0 d o 3 1.1 2.2 020	Ka itał p dst po aw ow y	itał adw żki Ka p z n y ści isy jne j rto wa em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	Ka itał p re zer wo wy ktu aliz acj i z a wy cen y	ski Zy trzy za ma ne	itał wł Ka p y og asn ółe m
Sta u ( BO ) tek ok n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	185 34 1	460 48 6
ian ity dów Zm ty tuł ałk ch do cho y z u c ow	-	-	-	-	21 111	21 111
sk to b ież okr net ące go esu - zy	-	-	-	-	21 111	21 111
- i łko wit e d och ody nne ca	-	-	-	-	-	-
mi ita łów Po tał ka zos e z any p	-	-	-	-	-	-
Sta a k oni ok u ( BZ ) n n ec res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	206 45 2	481 59 7

ły 3 k 202 0 o kre oró aln rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	itał Ka p dst po aw ow y	itał adw żki Ka p z n y ści isy jne j rto wa em nad ść rto po wa lną ina nom	Ak wł cje asn e	itał Ka p re zer wo wy ktu aliz acj i z a wy cen y	Zy ski trzy za ma ne	itał wł Ka p y og asn ółe m
Sta tek ok u ( BO ) n n a p ocz ą res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	185 34 1	460 48 6
Zm ian tuł ałk ity ch do cho dów ty u c ow y z	-	-	-	-	14 205	14 205
sk (s a) n bi kre eżą trat etto - zy ceg o o su	-	-	-	-	14 205	14 205
- in cał kow ite doc hod ne y	-	-	-	-	-	-
Po tał mi ka ita łów zos e z any p	-	-	-	-	-	-
Sta oni u ( ) a k ok BZ n n ec res	14 795	290 51 6	( 30 166 )	-	199 54 6	474 69 1

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Comp S.A.

	III kwartał	3 kwartały	III kwartał	3 kwartały
	2021	2021	2020 okres	2020 okres
TREŚĆ	okres bieżący od 01.07.2021	okres bieżący od 01.01.2021	porównywalny	porównywalny
	do 30.09.2021	do 30.09.2021	od 01.07.2020	od 01.01.2020
			do 30.09.2020	do 30.09.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I Zysk (strata) netto	8 109	35 232	2 471	14 205
II Korekty razem	34 665	26 576	(8 572)	(20 310)
1 Amortyzacja	4 816	15 159	5 437	15 826
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	119	(973)	1 223	1 661
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(16)	(1 689)	915	(1 913)
5 Zmiana stanu rezerw	(9 929)	(1 189)	(1 284)	(8 874)
6 Zmiana stanu zapasów	1 838	8 975	1 975	(15 995)
7 Zmiana stanu należności	52 281	43 369	(21 291)	81 367
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, za wyjątkiem pożyczek i kredytów	(21 741)	(52 244)	10 886	(73 436)
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	7 161	13 069	(7 087)	(15 498)
10 Podatek odroczony	1 025	(850)	1 669	4 343
11 Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub	1 643	10 098	-	-
Strat i Innych Całkowitych Dochodów
12 Podatek zapłacony 13 Inne korekty z działalności operacyjnej	(2 532)	(7 149)	(1 210)	(7 791)
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	- 42 774	- 61 808	195 (6 101)	- (6 105)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Wpływy	3 776	6 423	53	3 944
1 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów	61	165	50	183
trwałych
2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości	-	-	-	-
niematerialne 3 Z aktywów finansowych
- zbycie aktywów finansowych	3 715	6 258	3	3 761
- dywidendy i udziały w zyskach	3 653 -	3 653 730	- -	3 442 295
- spłata udzielonych pożyczek	-	1 045	-	-
- odsetki	-	136	3	24
- inne wpływy z aktywów finansowych	62	694	-	-
4 Inne wpływy inwestycyjne	-	-	-	-
II Wydatki	14 944	30 477	4 793	14 298
1 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych	1 004	6 383	1 060	3 858
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	-	-	-	-
3 Na aktywa finansowe	13 940	24 094	3 390	9 190
- nabycie aktywów finansowych	4 500	9 962	940	3 940
- udzielone pożyczki	9 440	14 132	2 450	5 250
4 Inne wydatki inwestycyjne	-	-	343	1 250
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(11 168)	(24 054)	(4 740)	(10 354)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I Wpływy	29 601	66 497	15 976	99 598
1 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych	-	-	-	-
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych	29 601	66 497	15 722	99 344
	-	-	-	-

4 Inne wpływy finansowe	-	-	254	254
II Wydatki	61 478	105 563	14 751	85 688
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-	-
2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	14 346	14 346	-	-
3 Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-	-
4 Spłaty kredytów i pożyczek	44 620	83 479	11 913	26 376
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	49 400
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-	-
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	2 023	5 871	2 072	5 953
8 Odsetki	489	1 867	766	3 959
9 Inne wydatki finansowe	-	-	-	-
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(31 877)	(39 066)	1 225	13 910
D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)	(271)	(1 312)	(9 616)	(2 549)
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(271)	(1 312)	(9 616)	(2 549)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych	-	-	-	-
F Środki pieniężne na początek okresu	14 637	15 678	36 387	29 320
G Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym	14 366	14 366	26 771	26 771
- o ograniczonej możliwości dysponowania	2 893	2 893	1 562	1 562

Noty Objaśniające do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Comp S.A.

NOTA NR 1

ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

3 k ły kre s b 202 1 o ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	ty - g run (w tym : pra wo tko uży nia wa wie ste czy go ) ntu gru	- b udy nki , lok ale i obi ekt y inży nie rii lą dow ej i dne j wo	dze nia - u rzą hni e i tec czn ma szy ny	- ś rod ki tra ort nsp u	- śr odk łe i tr wa wis ser ow e	śr odk - i i nne ałe trw	Śro dki ałe trw , * raz em
1 W ość o ś ków art br utt rod trw ały ch tek ok na po czą res u	1 6 38	37 016	14 129	13 658	15 126	14 381	95 948
2 Z wię eni ksz a	1	247	466	1 8 20	139	15	2 6 88
a) Zak up	-	-	466	41	27	15	549
b) Prz ies eni inn h p cj i ak ów tyw em zcz a z yc ozy	-	-	-	-	112	-	112
c) Ak liza cja ści tua rto wa	1	38	-	-	-	-	39
d) der niz acj Mo a	-	133	-	-	-	-	133
e) ję ods ie u lea sin Prz te n taw a p mo gu y wy	-	76	-	1 7 79	-	-	1 8 55
f) tałe Po zos	-	-	-	-	-	-	-
3 Z iej nia mn sze	-	131	310	1 2 67	36	13	1 7 57
a) Spr zed aż	-	-	50	498	-	-	548
b) Lik wid acj a	-	-	35	-	-	13	48
c) ies eni a d o in h p cj i ak Prz ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	36	-	36
d) Ro zlic ie u mó w l ing zen eas u	-	76	-	769	-	-	845
e) Po tałe zos	-	55	225	-	-	-	280
4 W ość o ś ków iec art br utt rod trw ały ch kon ok na res u	1 6 39	37 132	14 285	14 211	15 229	14 383	96 879
5 S ja (um eni e) n ku low rty tek ok mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	864	17 921	11 809	5 3 13	12 864	12 215	60 986
6 Z wię ksz eni e	336	4 1 52	722	1 9 54	864	529	8 5 57
a) Am cja ok (o dp is b ież ) ort yza za res ący	336	4 1 52	722	1 9 54	864	529	8 5 57
b) Inn e	-	-	-	-	-	-	-
iej nie 7 Z mn sze	-	93	301	950	30	13	1 3 87
a) Spr zed aż	-	-	41	314	-	-	355
b) Lik wid acj a	-	-	35	-	-	13	48
c) Prz ies eni a d o in h p cj i ak ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	30	-	30
d) Ro zlic ie u mó w l ing zen eas u	-	38	-	636	-	-	674
e) Inn e	-	55	225	-	-	-	280
8 S ku low ja (um eni e) n a k oni okr rty mu an a a mo zac orz ec esu	1 2 00	21 980	12 230	6 3 17	13 698	12 731	68 156

Co S. A. mp	III kw art ał 20 21

9 O dp isy tuł ałe j u ści tek ok z t u t tra ty rto y rw wa na po czą res u	-	-	-	27	-	-	27
10 ię eni e (u eni isó j u ści ) Zw ksz tw dp ty tuł u t ałe tra ty rto orz e o w z rw wa	-	-	-	-	-	-	-
11 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-
12 Od isy tuł ałe j u ści ko nie kre z t u t tra ty rto p rw wa na c o su y	-	-	-	27	-	-	27
13 Wa ść śro dk ów ały ch kon iec ok rto net to trw na res u	439	15 152	2 0 55	7 8 67	1 5 31	1 6 52	28 696

*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu środków trwałych na dzień bilansowy wynosi 4 tys. zł.

Dane porównywalne:

3 k ły kre oró aln 202 0 o rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	ty - g run (w tym : pra wo uży tko nia wa wie ste czy go ) ntu gru	- b udy nki , lok ale i obi ekt y inży nie rii lą dow i ej dne j wo	dze nia - u rzą hni e i tec czn ma szy ny	- ś rod ki tra ort nsp u	- śr odk łe i tr wa wis ser ow e	śr odk - i i nne ałe trw	Śro ałe dki trw , * raz em
1 W ość br o ś rod ków ały ch tek ok art utt trw na po czą res u	1 3 29	34 676	13 767	13 217	12 774	13 370	89 133
2 Z wię eni ksz a	7	189	522	1 5 04	1 9 17	572	4 7 11
a) Zak up	-	-	400	3	643	54	1 1 00
b) ies eni inn h p cj i ak Prz ów tyw em zcz a z yc ozy	-	-	122	-	1 2 74	518	1 9 14
c) Ak liza cja ści tua rto wa	7	165	-	-	-	-	172
d) Mo der niz acj a	-	15	-	-	-	-	15
e) ję ods ie u lea sin Prz te n taw y a p mo wy gu	-	-	-	1 5 01	-	-	1 5 01
f) tałe Po zos	-	9	-	-	-	-	9
3 Z iej nia mn sze	-	43	75	1 2 01	89	-	1 4 08
a) Spr zed aż	-	-	27	533	-	-	560
b) Lik wid acj a	-	-	48	-	-	-	48
c) ies eni a d o in h p cj i ak ów Prz tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	89	-	89
d) iąz ani w l ing Ro mó zw e u eas u	-	43	-	668	-	-	71 1
4 W ość br o ś rod ków ały ch kon iec ok art utt trw na res u	1 3 36	34 822	14 214	13 520	14 602	13 942	92 436
5 S ku low ja (um eni e) n tek ok rty mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	436	12 440	11 059	3 8 44	10 038	11 949	49 766
6 Z wię ksz eni e	327	4 1 46	749	1 9 88	2 2 17	431	9 8 58
a) Am cja ok (o dp is b ież ) ort yza za res ący	327	4 1 45	749	1 9 88	2 2 17	43 1	9 8 57
b) Inn e	-	1	-	-	-	-	1
7 Z iej nie mn sze	-	17	73	1 0 26	10	1	1 1 27
a) Spr zed aż	-	-	26	36 1	-	-	387
b) Lik wid acj a	-	-	47	-	-	-	47
c) ies eni a d o in h p cj i ak Prz ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	-	10	-	10

d) iąz ani w l ing Ro mó e u eas zw u	-	17	-	665	-	-	682
e) Inn e	-	-	-	-	-	1	1
8 S ku low ja (um eni e) n a k oni okr rty mu an a a mo zac orz ec esu	763	16 569	11 735	4 8 06	12 245	12 379	58 497
ści 9 O dp isy z t tuł u t ałe j u tra ty rto tek ok y rw wa na po czą res u	-	-	-	27	-	-	27
10 Zw ię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j u ści ) tw ty u t tra ty rto orz e o rw wa w z	-	-	-	-	-	-	-
11 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-
12 Od isy j u ści nie z t tuł u t ałe tra ty rto ko kre p y rw wa na c o su	-	-	-	27	-	-	27
13 ść śro ów iec Wa rto net to dk trw ały ch kon ok na res u	573	18 253	2 4 79	8 6 87	2 3 57	1 5 63	33 912

*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu środków trwałych na dzień bilansowy wynosi 8 tys. zł.

Leasing

W Spółce leasinguje się wiele aktywów, w tym grunty, budynki, samochody, maszyny i urządzenia oraz sprzęt IT. Informacje o umowach leasingowych przedstawiono poniżej.

POZYCJA	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1. Prawo do użytkowania składnika aktywów – rzeczowe aktywa trwałe	13 325	17 886
2. Zobowiązanie z tytułu leasingu	12 330	17 083

Prawo do użytkowania składnika aktywów

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	Grunty	Budynki	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Stan na początek okresu	723	10 325	86	6 752	17 886
a) Zwiększenia	1	114	-	1 779	1 894
- indeksacja	1	38	-	-	39
- przedłużenie umowy	-	-	-	-	-
- przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	76	-	1 779	1 855
- pozostałe	-	-	-	-	-
b) Zmniejszenia	336	3 787	75	2 257	6 455
- amortyzacja	336	3 749	7	1 479	5 571
- rozliczenie umów leasingu	-	38	68	778	884
- pozostałe	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	388	6 652	11	6 274	13 325

Dane porównywalne:

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	Grunty	Budynki	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Stan na początek okresu	843	12 959	99	8 054	21 955
a) Zwiększenia	7	174	-	1 501	1 682
- indeksacja	7	165	-	-	172
- przedłużenie umowy	-	-	-	-	-
- przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	-	-	1 501	1 501
- pozostałe	-	9	-	-	9
b) Zmniejszenia	326	3 779	16	1 833	5 954
- amortyzacja	326	3 752	16	1 561	5 655
- rozliczenie umów leasingu	-	27	-	272	299
- pozostałe	-	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	524	9 354	83	7 722	17 683

Zobowiązania z tytułu leasingu

UMOWNE NIEZDYSKONTOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) w okresie 1 roku	8 476	8 581
b) Powyżej 1 roku do 5 lat	4 576	9 171
c) Powyżej 5 lat	76	-
Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem	13 128	17 752

ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Krótkoterminowe	8 320	8 527
b) Długoterminowe	4 010	8 556
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem	12 330	17 083

NOTA NR 2 ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	a		b	c		d	e
3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 1 d 01. 01. 202 o 3 0.0 9.2 021	kos zty zak ońc h zon yc pra c h woj roz ow yc	kos zty zak ońc h nie zon yc pra c h woj roz ow yc	ść f irm rto wa y	ten ty, pa lice ncj e i dob po ne ści rto wa ,	tym - w : ani opr ogr am ow e kom ter pu ow e	ki f irm zna ow e	ośc inn i art e w ialn nie ter ma e	Wa ści rto nie ialn ter ma e, raz em
ość ośc 1 W art br utt art i n iem ate ria lny ch tek ok o w na po czą res u	42 129	4 6 69	165 56 2	25 029	25 029	19 104	6 8 46	263 33 9
2 Z wię ksz eni a	215	2 1 00	-	736	736	-	70	3 1 21
a) Zak upy	-	513	-	736	736	-	70	1 3 19
b) nie Wy two rze	-	1 5 87	-	-	-	-	-	1 5 87
c) Prz eni esi eni ako ńcz ch ojo ch e z ony pra c ro zw wy	215	-	-	-	-	-	-	215
3 Z iej nia mn sze	233	248	-	3 3 44	3 3 44	-	-	3 8 25
a) eni esi eni ako ńcz ch ojo ch Prz e z ony pra c ro zw wy	-	215	-	-	-	-	-	215
b) Ca łko wit nie e u mo rze	233	-	-	-	-	-	-	233
c) ies eni a d o in h p cj i ak Prz ów tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	3 3 44	3 3 44	-	-	3 3 44
d) Po tałe zos	-	33	-	-	-	-	-	33
4 W ość br ośc i n iem ria lny ch kon iec ok art utt art ate o w na res u	42 111	6 5 21	165 56 2	22 421	22 421	19 104	6 9 16	262 63 5
5 S ku low ja (um eni e) n tek ok rty mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	22 968	1	-	19 746	19 746	-	3 9 32	46 647
6 Z mi eni ie ok any um orz a w res	4 1 47	-	-	( 8)	( 8)	-	893	5 0 32
a) Od is b ież p ący	4 3 70	-	-	1 3 39	1 3 39	-	893	6 6 02
b) Ca łko wit nie e u mo rze	( 223 )	-	-	-	-	-	-	( 223 )
c) ies eni a d o in h p cj i ak ów Prz tyw em zcz nyc ozy	-	-	-	( 47) 1 3	( 47) 1 3	-	-	( 47) 1 3
7 S ja (um eni e) n oni ku low rty a k okr mu an a a mo zac orz ec esu	27 115	1	-	19 738	19 738	-	4 8 25	51 679
8 O isy ści dp z t tuł tra ty rto tek ok y u u wa na po czą res u	-	180	-	-	-	-	-	180
9 Z wię eni e (u eni isó j u ści ) ksz tw dp ty tuł u t ałe tra ty rto orz e o w z rw wa	-	-	-	-	-	-	-	-
10 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-	-
11 Od isy tuł ałe j u ści ko nie kre z t u t tra ty rto p y rw wa na c o su	-	180	-	-	-	-	-	180
12 Wa ść ści ni ria lny ch kon iec ok rto net to rto ate wa em na res u	14 996	6 3 40	165 56 2	2 6 83	2 6 83	19 104	2 0 91	210 6 77

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu wartości niematerialnych na dzień bilansowy wynosi 160 tys. zł.

Dane porównywalne:

	a		b	c		d	e
3 k ły kre oró aln 202 0 o rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	kos zty zak ońc h zon yc pra c h woj roz ow yc	kos zty zak ońc h nie zon yc pra c h woj roz ow yc	ść f irm rto wa y	ten ty, pa lice ncj e i dob po ne ści rto wa ,	tym - w : ani opr ogr am ow e kom ter pu ow e	ki f irm zna ow e	ośc inn i art e w ialn nie ter ma e	ści Wa rto nie ialn ter ma e, raz em
1 W ość br ośc i n iem ria lny ch tek ok art utt art ate o w na po czą res u	28 420	16 657	165 56 2	21 131	21 131	19 104	6 5 51	257 42 5
2 Z wię eni ksz a	13 142	1 9 33	-	3 8 18	3 8 18	-	186	19 079
a) Zak upy	-	104	-	3 8 18	3 8 18	-	186	4 1 08
b) nie Wy two rze	-	1 8 29	-	-	-	-	-	1 8 29
c) eni esi eni ako ńcz ch ojo ch Prz e z ony pra c ro zw wy	13 142	-	-	-	-	-	-	13 142
3 Z iej nia mn sze	-	13 975	-	3	3	-	-	13 978
) Spr zed aż a	-	-	-	3	3	-	-	3
b) Prz eni esi eni ako ńcz ch ojo ch e z ony pra c ro zw wy	-	13 142	-	-	-	-	-	13 142
c) Po tałe zos	-	833	-	-	-	-	-	833
4 W ość br ośc i n iem ria lny ch kon iec ok art utt art ate o w na res u	41 562	4 6 15	165 56 2	24 946	24 946	19 104	6 7 37	262 52 6
5 S ja (um eni e) n ku low rty tek ok mu an a a mo zac orz a p ocz ą res u	17 801	1	-	17 638	17 638	-	2 7 69	38 209
6 Z mi eni ok ie any um orz a w res	3 5 54	-	-	1 5 42	1 5 42	-	869	5 9 65
a) Od is b ież p ący	3 5 54	-	-	1 5 45	1 5 45	-	870	5 9 69
b) zed Spr aż	-	-	-	( 3)	( 3)	-	-	( 3)
c) tałe Po zos	-	-	-	-	-	-	( 1)	( 1)
7 S ku low ja (um eni e) n a k oni okr rty mu an a a mo zac orz ec esu	21 355	1	-	19 180	19 180	-	3 6 38	44 174
8 O dp isy tuł ści tek ok z t tra ty rto y u u wa na po czą res u	-	180	-	-	-	-	-	180
9 Z wię ksz eni e (u eni dp isó tuł ałe j u ści ) tw ty u t tra ty rto orz e o rw wa w z	-	-	-	-	-	-	-	-
10 Zm nie jsz eni e	-	-	-	-	-	-	-	-
11 Od isy j u ści nie z t tuł u t ałe tra ty rto ko kre p y rw wa na c o su	-	180	-	-	-	-	-	180
12 ść ści ni ria iec Wa rto net to rto ate lny ch kon ok wa em na res u	20 207	4 4 34	165 56 2	5 7 66	5 7 66	19 104	3 0 99	218 17 2

Wartość zobowiązań dotyczących zakupu wartości niematerialnych na dzień bilansowy wynosi 3.220 tys. zł.

NOTA NR 2A WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

WARTOŚĆ FIRMY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Wartość firmy z połączeń	165 562	165 562
Razem	165 562	165 562

ZNAKI FIRMOWE	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Nabycie znaku Novitus S.A.	19 104	19 104
Razem	19 104	19 104

Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek, co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim okresie czasu. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek, a nie ich zaniechanie po określonym czasie, zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne.

KOSZTY NIEZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Segment IT	368	-
Segment Retail	5 972	4 488
Razem	6 340	4 488

Testy na utratę wartości

Na dzień 31 grudnia 2020 roku przeprowadzone zostały testy pod kątem ewentualnej utraty wartości aktywów obejmujących wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania dla ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne wykazanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej. W wyniku przeprowadzonych analiz nie stwierdzono utraty wartości aktywów.

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. przeprowadziła weryfikację przyjętych szacunków w oparciu o analizę aktualnej sytuacji rynkowej. Na podstawie przeprowadzonych testów sprawdzających nie stwierdzono utraty wartości aktywów.

Szczegółowy opis znajduje się w sprawozdaniu skonsolidowanym.

NOTA NR 3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

TREŚĆ	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa związane z PayTel S.A.	-	706
Aktywa przeznaczone do sprzedaży, razem	-	706

W dniu 30 czerwca 2021 r. Spółka Comp S.A. zawarła transakcję sprzedaży 11.577 akcji spółki PayTel S.A. za łączną cenę 3.652.962,00 zł, stanowiących 10,75% kapitału zakładowego PayTel S.A. na dzień zawarcia umowy. Po zawarciu umowy i przeniesieniu własności akcji Spółka nie posiada akcji PayTel S.A.

Jednocześnie Spółka Comp S.A. przez okres najbliższych dwóch lat będzie dalej współdziałać z PayTel S.A. na zasadzie preferowanego partnera (nie na zasadzie wyłączności).

NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategorie i klasy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Spółka stosuje metody klasyfikacji, rozpoznawania i kalkulacji utraty wartości instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe".

Comp S.A. kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami i zobowiązaniami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych.

Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, które zgodnie z MSSF 9 podlegają zasadom kalkulacji strat kredytowych są należności handlowe oraz pożyczki udzielone i gwarancje finansowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej na należnościach handlowych Spółka wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 30.09.2021 roku oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.

Ponadto Spółka dokonała analizy wystąpienia potencjalnych strat kredytowych na udzielonych pożyczkach i gwarancjach finansowych dla jednostek powiązanych. Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy Zarząd nie widzi konieczności dokonywania korekt z tego tytułu w Sprawozdaniu Finansowym.

W okresie III kwartałów 2021 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Spółki oraz warunków prowadzenia przez nią działalności (za wyjątkiem zmian i warunków spowodowanych koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyka z tym związanego), które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w wartości zamortyzowanego kosztu.

Kategorie i klasy aktywów finansowych	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1	1
Akcje notowane	1	1
Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu	217 056	244 476
Pożyczki udzielone	125 355	110 191
Należności handlowe	71 338	111 886
Pozostałe należności *	3 872	3 902
Środki pieniężne **	16 491	18 497
Razem aktywa finansowe	217 057	244 477

Kategorie i klasy zobowiązań finansowych	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu	156 584	220 588
Kredyty bankowe i pożyczki	96 953	113 935
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 330	17 083
Zobowiązania handlowe *	46 408	85 637
Pozostałe zobowiązania finansowe	893	3 933
Razem zobowiązania finansowe	156 584	220 588

* różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy.

Wartości godziwe poszczególnych składników aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wchodzących w zakres MSSF 9 nie różnią się istotnie od wartości bilansowych.

Ustalenie wartości godziwej instrumentów finansowych

stan na 30.09.2021
Aktywa finansowe	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Hierarchia wartości godziwej
			Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-
Akcje notowane	1	1	1	-	-
Pozostałe należności	723	657	-	-	657
Zobowiązania finansowe	Wartość	Wartość	Hierarchia wartości godziwej
	księgowa	godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-

Dane porównywalne:

stan na 31.12.2020

Aktywa finansowe	Wartość księgowa	Wartość	Hierarchia wartości godziwej
		godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-
Akcje notowane	1	1	1	-	-
	Wartość	Wartość	Hierarchia wartości godziwej
Zobowiązania finansowe	księgowa	godziwa	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe	-	-	-	-	-

Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej)

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz należności z tytułu pożyczek wyceniane są do wartości godziwej przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy zastosowaniu stóp dyskontowych obliczonych na podstawie rynkowych stóp procentowych według stanu na dzień 30 września 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. na bazie kwotowań 1-miesięcznych i 3-miesięcznych powiększonych o marże właściwe dla poszczególnych instrumentów finansowych.

W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.

Wpływ instrumentów finansowych na Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Kapitał Własny

3 k ły 202 1 o kre s b ież rta wa ący od 01. 01. 202 1 d o 3 0.0 9.2 021	Prz hod yc y tułu /( kos ) z zty ty ods k (w ete tym z ty t. w yce ny wg ort zam yzo wa neg o kos ) ztu	( Utw e) eni orz /od óce nie wr odp isó w akt ual ch izuj ący	Zys ki/ (s ) z tra ty tułu ty wy cen y do ści rto wa dzi ki wej i z go ys (s ) z tra ty liza cj i rea	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty zed aży spr ins ntó tru me w	Do dat / nie (u ne) jem sal do róż nic kur h sow yc	Inn e hod prz yc y /( kos ) zty f ina nso we	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty wy cen y odn ies ion e w kap itał y	Ra zem
Ak a f ina ian ści dzi j p ik fin tyw rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn an sow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we e y w	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak cje tow no ane	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak a f ina ian ści ko tyw rto rty szt nso we wy cen e w wa za mo zow an ego u	2 1 98	( 485 )	-	-	( 95)	746	-	2 3 64
Po zki ud zie lon życ e	2 2 12	-	-	-	-	-	-	2 2 12
zki ud zie lon e je dno stk wią życ tym - w po om po zan ym	2 2 12	-	-	-	-	-	-	2 2 12
leż ci h and low e i ałe leż ci Na noś noś ost poz na	( 16)	( ) 485	-	-	79	746	-	324
leż noś ci h and low e i ałe od je dno k p iąz ch tym ost ste - w na poz ow any	-	-	-	-	-	765	-	765
Śro dki ien ię żne p	2	-	-	-	( 174 )	-	-	( 172 )
iąz ani a f ina ian ści dzi j p ik Zo bow rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn fin ans ow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we e y w	-	-	-	-	-	-	-	-
Zo bow iąz ani a f ina ian ści ko rto rty szt nso we cen e w wa za mo zow ane go wy u	( 1 9 53)	-	-	-	( 370 )	( 727 )	-	( 3 0 50)
Kr edy ban kow ty e	( 1 5 19)	-	-	-	-	( 49 1)	-	( 2 0 10)
Zo bow iąz ani tuł u l ing ty a z eas u	( 347 )	-	-	-	15	-	-	( 332 )
bow iąz ani a h and low e i ałe bow iąz ani Zo ost poz zo a	( 87)	-	-	-	( 385 )	( 236 )	-	( 708 )

Dane porównywalne:

3 k ły 202 0 o kre oró aln rta wa s p wn yw y od 01. 01. 202 0 d o 3 0.0 9.2 020	Prz hod yc y /( kos ) z tułu zty ty ods k (w ete tym z ty t. w yce ny wg ort zam yzo wa neg o kos ) ztu	( e) Utw eni orz /od óce nie wr odp isó w akt ual ch izuj ący	Zys ki/ (s ) z tra ty tułu ty wy cen y do ści rto wa dzi ki wej i z go ys (s ) z tra ty liza cj i rea	ki/ (s ) Zys tra ty tułu z ty zed aży spr ins ntó tru me w	dat / Do nie (u ne) jem sal do róż nic kur h sow yc	Inn e hod prz yc y /( kos ) zty f ina nso we	Zys ki/ (s ) tra ty tułu z ty wy cen y odn ies ion e w kap itał y	Ra zem
Ak a f ina ian ści dzi j p ik fin tyw rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn an sow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we e y w	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak cje tow no ane	-	-	-	-	-	-	-	-
Ak a f ina ian ści ko tyw rto rty szt nso we wy cen e w wa za mo zow an ego u	1 7 15	( 132 )	-	-	( 64)	855	-	2 3 74
Po zki ud zie lon życ e	1 6 89	-	-	-	-	-	-	1 6 89
zki ud zie lon e je dno stk wią życ tym - w po om po zan ym	1 6 89	-	-	-	-	-	-	1 6 89
leż ci h and low e i ałe leż ci Na noś noś ost poz na	13	( ) 132	-	-	( ) 110	855	-	626
leż ci h and low e i ałe od je dno k p iąz ch noś tym ost ste - w na poz ow any	-	-	-	-	-	855	-	855
Ob lig acj e	-	-	-	-	-	-	-	-
Śro dki ien ię żne p	13	-	-	-	46	-	-	59
Zo bow iąz ani a f ina ian ści dzi j p ik rto nso we wy cen e w wa go we rze z w yn fin ans ow y	-	-	-	-	-	-	-	-
cho dne ino ko akt alu Ins tru nty - t ntr tow me po erm we y w e	-	-	-	-	-	-	-	-
Zo bow iąz ani a f ina ian ści ko rto rty szt nso we wy cen e w wa za mo zow ane go u	( 3 6 70)	-	-	-	( 201 )	( 1 1 58)	-	( 5 0 29)
Kr edy ban kow ty e	( 1 6 58)	-	-	-	-	( 504 )	-	( 2 1 62)
zki kan Po życ uz ys e	( 43)	-	-	-	-	-	-	( 43)
bow iąz ani tuł mi sj i ob lig acj i Zo ty a z u e	( 93) 1 3	-	-	-	-	( ) 308	-	( 01) 1 7
bow iąz ani tuł u l ing Zo ty eas a z u	( ) 576	-	-	-	( 32)	-	-	( ) 608
Zo bow iąz ani a h and low e i ałe bow iąz ani ost poz zo a	-	-	-	-	( 169 )	( 346 )	-	( 515 )

NOTA NR 5 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK

Rodzaj kredytu / pożyczki	Nazwa banku / podmiotu	Waluta	Oprocentowanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 30 września 2021
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	18.05.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności	35 000*	29 777
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	35 000**	32 745
Kredyt odnawialny na produkcję on-line ***	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	29.03.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	22 000 ****	21 959
Razem kredyty wielozadaniowe *						87 000	84 481

** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.

*** Limit kredytu może być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku, a spłacony do dnia 29 marca 2022 roku.

**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.

Dane porównywalne:
Rodzaj kredytu / pożyczki	Nazwa banku / podmiotu	Waluta	Oprocentowanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2020
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	30.09.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności	30 000*	25 804
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym	mBank S.A.	PLN	WIBOR ON + marża	29.06.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji	35 000**	7 080
Kredyt odnawialny na produkcję on-line ***	Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw mBank WIBOR 1M + PLN 29.03.2022 rejestrowy na zapasach, S.A. marża cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji		22 000 ****	12 405
Razem kredyty wielozadaniowe *							45 289

* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 45 mln zł.

** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.

*** Limit kredytu może być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku, a spłacony do dnia 29 marca 2022 roku.

**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.

FAKTORING

KREDYTY INWESTYCYJNE

Rodzaj kredytu	Nazwa banku		Waluta Oprocentowanie	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 30 września 2021
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.12.2021	Zastaw finansowy na pakiecie akcji ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu	49 400	12 400
Razem kredyty inwestycyjne*						49 400	12 400

* Część krótkoterminowa kredytów inwestycyjnych wynosi 12.400 tys. zł.

Dane porównywalne:

Rodzaj kredytu	Nazwa banku		Waluta Oprocentowanie	Termin Zabezpieczenia spłaty		Kwota wg umowy	Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2020
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	Zastaw finansowy na akcjach własnych, 31.12.2021 oświadczenie o poddaniu się egzekucji		22 600	21 567
Inwestycyjny – refinansowanie obligacji	mBank S.A.	PLN	WIBOR 1M + marża	31.12.2021	Zastaw finansowy na pakiecie akcji ZUK Elzab S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu	49 400	46 990
Razem kredyty inwestycyjne*						72 000	68 557

* Część krótkoterminowa kredytów inwestycyjnych wynosi 68.557 tys. zł.

Warunkiem uruchomienia kredytu było skuteczne ustanowienie zabezpieczeń przewidzianych umową kredytową lub po wejściu w życie umów związanych z tymi zabezpieczeniami:

złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 K.p.c.,
ustanowienie do 31 sierpnia 2020 r. zastawu finansowego na będących w posiadaniu Spółki akcjach ZUK Elzab S.A. w ilości 12.228.189 sztuk na poziomie 150% wartości kredytu. Umowę zastawu finansowego zawarto w dniu 27 sierpnia 2020 r.,
ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu rozumiane jako zobowiązanie do podpisania umowy hipoteki oraz prawidłowego złożenia do 31 sierpnia 2020 r. wniosku o wpis hipoteki na rzecz banku. Wniosek o wpis w księdze wieczystej złożono w dniu 31 sierpnia 2020 r. Wpisu hipoteki w księdze wieczystej na rzecz mBank S.A. dokonano w dniu 9 października 2020 r.

31.03.2021 r. - 590 tys. zł (druga część III raty),
30.04.2021 r. - 2.000 tys. zł (IV rata),
31.05.2021 r. - 2.000 tys. zł (V rata),
30.06.2021 r. - 2.000 tys. zł (VI rata).

Ponadto nastąpiły wcześniejsze spłaty kredytu poza harmonogramem spłat:

02.07.2021 r. w kwocie 2.557 tys. zł,
30.07.2021 r. w kwocie 3.443 tys. zł,
27.09.2021 r. w kwocie 10.000 tys. zł,
30.09.2021 r. w kwocie 12.000 tys. zł.

26.02.2021 r. - 967 tys. zł (druga część II raty),
31.03.2021 r. 1.000 tys. zł (III rata),
30.04.2021 r. 1.000 tys. zł (IV rata),
31.05.2021 r. - 1.000 tys. zł (V rata),
30.06.2021 r. - 1.000 tys. zł (VI rata),
30.06.2021 r. - 8.000 tys. zł (poza harmonogramem).

Ponadto nastąpiły wcześniejsze spłaty kredytu poza harmonogramem spłat:

w dniu 2 lipca 2021 roku w kwocie 1.096 tys. zł,
oraz 30 lipca 2021 roku w kwocie 7.504 tys. zł (kredyt spłacono w całości).

WSKAŹNIKI FINANSOWE W UMOWACH KREDYTOWYCH

Na dzień 30 września 2021 roku wobec banków finansujących zostały wypełnione następujące kowenanty:

zachowanie zasady pari-passu;
- przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki;
dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych na życzenie banku;
dotrzymanie poziomu wskaźnika: kapitalizacji, dług netto/EBITDA.

Nie zostały zachowane następujące kowenanty:

dotrzymanie poziomu wskaźnika DSCR liczonego jako EBITDA/Obsługa długu na podstawie danych z rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (wartość wskaźnika 0,930 / wartość referencyjna > 1,3);
dotrzymanie poziomu wskaźnika płynności liczonego jako Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe (wartość wskaźnika 1,084/ wartość referencyjna > 1,2).

Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Sytuacja gotówkowa monitorowana jest na bieżąco.

Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LIMITÓW ZABEZPIECZEŃ POD GWARANCJE BANKOWE

Linie gwarancyjne	Nazwa banku		Waluta Oprocentowanie	Termin wykorzysta nia	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Wykorzystane na dzień 30 września 2021
Linia gwarancyjna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	marża	18.05.2023	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja w wysokości 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy		6 250
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2022	Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	9 553 oraz 4 USD* (18)

* kwoty w USD podane w tys. jednostek.

Dane porównywalne:

Linie gwarancyjne	Nazwa banku		Waluta Oprocentowanie	Termin wykorzysta nia	Zabezpieczenia	Kwota wg umowy	Wykorzystane na dzień 31 grudnia 2020
Linia gwarancyjna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	PLN	marża	30.09.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja w wysokości 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy		11 256
Linia gwarancyjna	mBank S.A.	PLN	marża	30.06.2021	Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy	15 000	10 955 oraz 4 USD* (17)

* kwoty w USD podane w tys. jednostek.

NOTA NR 6 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Na dzień publikacji Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym obligacji).

Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję 3,00 zł;
Liczba akcji objętych dywidendą 4.781.909;
Dzień dywidendy: 16 sierpnia 2021 roku;
Termin wypłaty dywidendy: 31 sierpnia 2021 roku.

NOTA NR 7 ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

Nie nastąpiły istotne zmiany co do przyjętych szacunków w porównaniu do szacunków przyjętych w sprawozdaniu rocznym za rok 2020.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	-	175	-	-
a) Zwiększenia	-	120	-	-
b) Zmniejszenia	-	295	-	-
Stan na koniec okresu	-	-	-	-

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 458	1 341	1 511	1 789
a) Zwiększenia	4	407	3	383
- utworzenie odpisu	4	407	3	383
b) Zmniejszenia	174	460	116	774
- rozwiązanie odpisu	174	460	116	774
Stan na koniec okresu	1 288	1 288	1 398	1 398

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI HANDLOWE	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 228	1 233	1 231	1 233
a) Zwiększenia	229	229	-	-
- utworzenie odpisu	229	229	-	-
b) Zmniejszenia	547	552	-	-
- rozwiązanie odpisu	-	5	-	-
- wykorzystanie odpisu	36	36	-	-
- inne	511	511	-	-
c) Różnice kursowe	-	-	1	(1)
Stan na koniec okresu	910	910	1 232	1 232

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	941	657	634	498
a) Zwiększenia	75	392	18	193
- utworzenie odpisu	75	392	18	193
b) Zmniejszenia	151	184	56	95
- rozwiązanie odpisu	91	124	44	68
- wykorzystanie odpisu	60	60	12	27
Stan na koniec okresu	865	865	596	596

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 215	1 215	1 215	1 215
a) Zwiększenia	5	5	-	-
b) Zmniejszenia	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	1 220	1 220	1 215	1 215

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH OBLIGACJE POŻYCZKOWE	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	8 901	8 708	8 512	8 290
a) Zwiększenia	98	291	98	320
- utworzenie odpisu	98	291	98	320
b) Zmniejszenia	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	8 999	8 999	8 610	8 610

ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 381	1 142	933	952
a) Zwiększenia	-	244	-	-
- inne zwiększenia	-	244	-	-
b) Zmniejszenia	-	5	-	19
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	-	5	-	19
Stan na koniec okresu	1 381	1 381	933	933

ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	23 973	15 472	15 935	23 506
a) Zwiększenia	6 919	33 825	7 650	20 658
- utworzenie rezerwy na urlopy	383	2 189	514	2 596
- utworzenie rezerwy na nagrody i premie	1 380	5 084	982	2 552
- utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne	4 926	26 129	6 071	14 219
- inne zwiększenia	230	423	83	1 291
b) Zmniejszenia	16 848	35 253	8 934	29 513
- wykorzystanie rezerwy na urlopy	1 149	1 625	792	2 039
- rozwiązanie rezerwy na urlopy	313	315	246	267
- wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie	4 165	8 758	2 353	7 984

Stan na koniec okresu	14 044	14 044	14 651	14 651
- inne zmniejszenia	212	212	1 521	1 521
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	255	719	431	5 506
- wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne	10 754	23 624	3 591	12 196

ZMIANA STANU REZERW NA KOSZTY KONTRAKTÓW	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	1 291	497	1 443	351
a) Zwiększenia	1 863	3 364	416	2 555
- utworzenie	1 863	3 361	413	2 245
- inne zwiększenia	-	3	3	310
b) Zmniejszenia	1 357	2 064	1 326	2 373
- wykorzystanie	1 198	1 905	1 319	2 336
- rozwiązanie	159	159	7	37
Stan na koniec okresu	1 797	1 797	533	533

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Stan na początek okresu	2 819	2 856	1 847	2 056
a) Zwiększenia	129	784	406	1 281
- utworzenie	129	784	406	1 281
b) Zmniejszenia	1 056	1 748	451	1 535
- wykorzystanie	314	990	451	1 535
- rozwiązanie	742	758	-	-
Stan na koniec okresu	1 892	1 892	1 802	1 802

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w Śródrocznym Skróconym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej per saldo. W poniższych tabelach prezentujemy osobno aktywa i rezerwy z tego tytułu dla pełniejszej informacji.

KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 719	10 255
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 798	11 185
Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	79	930

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
1. Stan na początek okresu:	10 429	10 255	10 314	12 767
a) Odniesionych na wynik finansowy	10 405	10 231	10 290	12 743
b) Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionych na wartość firmy	24	24	24	24
2. Zwiększenia	2 828	9 332	1 909	5 358
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	2 828	9 332	1 909	5 358
- utworzenie rezerw i odpisów	1 581	6 767	1 509	3 857
- niewypłacone wynagrodzenia	49	286	7	395
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych	35	721	299	666
- koszty przyspieszonej amortyzacji	-	-	1	2

114

- naliczone odsetki	-	-	-	89
- inne	1 163	1 558	93	349
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową	-	-	-	-
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	-	-	-	-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-	-	-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	-	-	-	-
3. Zmniejszenia	4 538	10 868	3 670	9 553
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z	4 545	10 440	3 670	9 187
ujemnymi różnicami przejściowymi
- rozwiązanie rezerw	2 631	6 149	1 287	4 974
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń	850	1 010	553	1 045
- zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów	552	1 291	147	292
długoterminowych
- zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji	1	7	3	6
- zrealizowanie naliczonych odsetek	-	-	-	108
- inne	511	1 983	1 680	2 762
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	(7)	428	-	366
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	-	-	-	-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-	-	-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi	-	-	-	-
4. Stan na koniec okresu:	8 719	8 719	8 572	8 572
a) Odniesionych na wynik finansowy	8 695	8 695	8 548	8 548
b) Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionych na wartość firmy	24	24	24	24

ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	III kwartał 2021 okres bieżący od 01.07.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	III kwartał 2020 okres porównywalny od 01.07.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
1. Stan na początek okresu:	9 484	11 185	8 609	8 390
a) Odniesionej na wynik finansowy	7 841	9 542	6 966	6 747
b) Odniesionej na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionej na wartość firmy	1 643	1 643	1 643	1 643
2. Zwiększenia	670	2 253	718	2 697
a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	670	2 253	718	2 697
- amortyzacji majątku trwałego	31	80	10	142
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych	199	1 353	607	1 480
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP	114	114	-	-
- inne	326	706	101	1 075
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - aktualizacja majątku trwałego c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	- -	- -	- -	- -
3. Zmniejszenia	1 356	4 640	789	2 549
a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	1 356	4 640	789	2 549
- realizacji rezerw na amortyzację majątku trwałego	227	587	39	254
- realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów z kontraktów długoterminowych	932	2 526	368	664
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie	3	9	3	9
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP	7	7	-	-
- inne	187	1 511	379	1 622

b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-	-	-
c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-	-	-
Stan na koniec okresu:	8 798	8 798	8 538	8 538
a) Odniesionej na wynik finansowy	7 155	7 155	6 895	6 895
b) Odniesionej na kapitał własny	-	-	-	-
c) Odniesionej na wartość firmy	1 643	1 643	1 643	1 643

NOTA NR 8 ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH

Na dzień 30 września 2021 roku Comp S.A. posiadał zobowiązania warunkowe na łączną kwotę 57.613 tys. zł. Na tą kwotę składały się głównie poręczenia na rzecz jednostek powiązanych, udzielone gwarancje należytego wykonania kontraktów oraz gwarancje zapłaty.

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego zobowiązania warunkowe zmniejszyły się o kwotę 56.805 tys. zł, głównie z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji należytego wykonania kontraktów oraz gwarancji zapłaty.

Na dzień 30 września 2021 roku kwota poręczeń udzielonych przez Comp S.A. za zobowiązania spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. wynosi 31.378 tys. zł i od zakończenia ostatniego roku obrotowego zmniejszyła się o 50.398 tys. zł. Łączna kwota udzielonych poręczeń tej spółce stanowi 6,2% kapitałów własnych Comp S.A.

Wykaz poręczeń wystawionych przez Comp S.A.

Stan na 30 września 2021 r.

L.p.	Beneficjent	Rodzaj zobowiązania	Kwota zobowiązania	Termin wygaśnięcia zobowiązania
1.	mBank S.A.*	kredyt obrotowy - Enigma Systemy Ochrony Informacji	11 378	31.08.2023
2.	Bank Millennium S.A.**	Sp. z o.o. kredyt wieloproduktowy - Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	20 000	28.08.2027
3.	Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.	wierzytelność – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	10 000	31.12.2025
4.	Divante Sp. z o.o.	wierzytelność - Comp Platforma Usług S.A.	414	4 miesiące od odbioru
	Razem		41 792

* Maksymalna kwota poręczenia – do 17 mln zł

**Maksymalna kwota poręczenia – do 30 mln zł.

Poza opisanymi powyżej, Comp S.A. nie posiada dodatkowych zobowiązań warunkowych, w tym zobowiązań warunkowych do zakupu.

NOTA NR 9 OPIS PODSTAWOWYCH RYZYK I ZAGROŻEŃ

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli Spółki, co narazi Spółkę na straty finansowe.

Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki.

W Spółce stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegająca na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej.

Spółka Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów.

Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne.

W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki. Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów.

Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych.

Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.

Ekspozycja Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki.

Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.

Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR.

Ryzyko zmiany ceny

Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz poniżej.

Postępowania egzekucyjne prowadzone z wniosku Spółki wobec spółek MSS i Hyperion uległy zawieszeniu wobec wszczętych postępowań sanacyjnych.

Postępowanie sanacyjne wszczęte wobec spółki MSS zostało umorzone postanowieniem właściwego sądu z dnia 12 kwietnia 2018 roku, które to postanowienie jest prawomocne.

Ryzyko płynności

Wskaźniki płynności dla Spółki Comp S.A. kształtują się następująco:

WSKAŹNIKI	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Wskaźnik płynności bieżącej	0,8	0,8
2 Wskaźnik płynności szybkiej	0,6	0,6

1. aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

2. (aktywa obrotowe - zapasy) /zobowiązania krótkoterminowe

Kapitał obrotowy Comp S.A.:

POZYCJE	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
1 Aktywa obrotowe	146 264	205 979
2 Środki pieniężne i inne inwestycje krótkoterminowe	14 379	15 691
3 Aktywa obrotowe skorygowane (1-2)	131 885	190 288
4 Zobowiązania krótkoterminowe	190 757	256 861
5 Kredyty krótkoterminowe i inne zobowiązania finansowe	105 376	122 502
6 Zobowiązania krótkoterminowe skorygowane (4-5)	85 381	134 359
7 Kapitał obrotowy (1-4)	(44 493)	(50 882)
8 Zapotrzebowanie na środki obrotowe (3-6)	46 504	55 929
9 Saldo netto środków pieniężnych (7-8)	(90 997)	(106 811)

Comp S.A. monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej spółki Grupy Kapitałowej. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Comp S.A. oraz jego szacunków na kolejne okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	-	-
b) Powyżej 3 do 5 lat	-	-
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem	-	-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	3 513	8 556
b) Powyżej 3 do 5 lat	497	-
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem	4 010	8 556

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Powyżej 1 roku do 3 lat	-	41
b) Powyżej 3 do 5 lat	-	-
c) Powyżej 5 lat	-	-
d) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem	-	41

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	29 822	89
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	10 562
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	21 959	20 480
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	45 172	82 804
e) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem	96 953	113 935

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	24 120	37 487
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	15 351	34 911
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 498	1 490
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	3 765
e) Powyżej 1 roku	3 297	6 595
f) Zobowiązania przeterminowane	289	1 476
Zobowiązania handlowe, razem	46 555	85 724

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	753	740
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 718	1 691
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 677	2 123
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	3 172	3 973
e) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem	8 320	8 527

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	62	-
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	-
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	41	40
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) Zobowiązania przeterminowane	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem	103	40

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	stan na 30.09.2021	stan na 31.12.2020
a) Do 1 miesiąca	4 849	4 859
b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 591	5 299
c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	8 693	4 126
d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 515	4 403
e) Zobowiązania przeterminowane	8	2
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem	19 656	18 689

Wg szacunków Zarządu, Spółka Comp S.A. jest w stanie wywiązywać się z zaciągniętych zobowiązań. Zarząd nie przewiduje ryzyka utraty płynności w ciągu najbliższych 12 miesięcy.

Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym związane.

W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19, Spółka analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej przez siebie działalności.

Spółka w III kwartale, podobnie jak w poprzednich okresach pracuje bez zakłóceń, czy przerw – dotyczy to zarówno części produkcyjnej, jak i realizacji kontraktów IT. Spółka odczuwa jednak nadal w III kwartale konsekwencje związane z pandemią Covid-19, zarówno ze strony globalnego rynku, jak i gospodarki polskiej. Wpływ ten jest w mniejszym stopniu związany z bezpośrednimi ograniczeniami epidemicznymi czy lockdownem, a bardziej ze skutkami długofalowymi w handlu międzynarodowym i globalnych łańcuchach dostaw. Z jednej strony dostrzega się postępujące dostosowanie procedur i dostaw do nowej sytuacji, z drugiej coraz mocniej odczuwane są braki produkcyjne podzespołów elektronicznych pochodzących z Azji, czy opóźnienia w ich dostawach zarówno drogą morską, jak i lądową.

Zauważalny jest także efekt spowolnienia w inicjowaniu i rozstrzyganiu nowych postępowań zakupowych oraz wydłużanie realizacji niektórych kontraktów. Jednak w pierwszej połowie 2021 roku Spółka w segmencie IT odczuwała dalsze ożywienie na rynku zamówień publicznych, pozyskała i zrealizowała szereg zamówień. Po doświadczeniach drugiego kwartału i III fali pandemii w Polsce, w III kwartale mimo rosnącej ponownie liczby zachorowań, rząd nie zdecydował się na wprowadzenie żadnych dodatkowych obostrzeń, które wpływałyby strategicznie na warunki prowadzenia biznesu. Wg zapowiedzi władz, także w kolejnym kwartale takich obostrzeń nie planuje się.

Dla rynku retail III kwartał był okresem stabilnej sprzedaży, jednak na niższym poziomie niż kwartał II. To głównie w pierwszym półroczu dokonywano zakupów urządzeń fiskalnych w branżach objętych obowiązkiem wprowadzenia kas online z dniem 1 lipca 2021 roku. Jednak podobnie jak w przypadku branż, które obowiązkiem tym zostały objęte od 1 stycznia 2021 roku, tym razem także część popytu przeniosła się na kolejny okres. Czynnikiem wspierającym popyt była opóźniona wymiana urządzeń dokonywana w branży medycznej, beauty, czy w usługach budowlanych przez podmioty, które były zawieszone jeszcze w efekcie wcześniejszych lockdownów. Dlatego mimo zakończenia I-szego etapu fiskalizacji, ilość instalowanych po 1 lipca 2021 roku urządzeń fiskalnych jest ciągle bardzo duża. W III kwartale 2021 roku była ona wyższa niż w I kwartale 2021 roku, a także odpowiednio w kwartałach I, II oraz III roku 2020.

W związku z sytuacją związaną z koronowirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:

pełną dostępnością sieci sprzedaży w części segmentu Retail (sieć partnerska Novitus i Elzab) co jest związane z kwestiami możliwej dostępności zasobów ludzkich u partnerów Spółki. W świetle IV fali pandemii i narastającej dynamicznie liczby przypadków infekcji wirusem COVID-19 w Polsce oraz innych krajach, mimo przeciwnych zapewnień rządu, nie można wykluczyć kolejnych ograniczeń, w szczególności w relacjach międzynarodowych, ponieważ niektóre kraje już teraz znacznie ograniczają swobodę swoich obywateli, dostępność do niektórych usług publicznych dla niezaszczepionych itp.
1. pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością realizacji kontraktów w IV kwartale 2021 roku oraz w kolejnych okresach. Obecnie Spółka i jej partnerzy posiadają odpowiednie stany magazynowe pozwalające na bezpieczne utrzymanie sprzedaży i produkcji, jednocześnie główni dostawcy prowadzą ciągłą produkcję, a wprowadzone w związku z pandemią nowe procedury, gwarantują stałe dostawy. Odczuwalne coraz bardziej są jednak ograniczenia w dostępności procesorów i elementów półprzewodnikowych oraz stale rosnące ceny frachtu kontenerowego i rosnące opóźnienia dostaw do Europy. Ryzyko to jest dodatkowo wzmacniane przez kryzys imigracyjny na wschodniej granicy UE, który może skutkować ograniczeniami towarowego transportu kolejowego przez polską granicę z Białorusią, który jest traktowany obecnie jako alternatywny w stosunku do morskiego, kanał dostaw wyrobów z Azji.
1. perspektywą dramatycznego rozwijania się IV fali pandemii i zacieśnianiem części ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla osób niezaszczepionych.
1. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Spółka prowadzi działalność są to odbiorcy końcowi produktów/usług. Na kondycją tę coraz bardziej zaczyna wpływać wskaźnik inflacji konsumenckiej oraz rosnące ceny surowców energetycznych i rosnące ceny w przemyśle, które będą w kolejnych miesiącach napędzać inflację we wszystkich segmentach rynku.

Segment IT: w tym przypadku w 2021 roku, pomimo czasowego pogorszenia warunków działalności w pierwszym półroczu br., nie identyfikuje się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2020 roku, gros kontraktów Spółki jest zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową. Możliwe są zmiany w budżetach odbiorców jako wyniku pandemii, może to skutkować przesuwaniem w czasie nowych postępowań czy konkursów, jak również spowolnieniem tempa realizacji kontraktów. Jednocześnie czas pandemii to istotny wzrost zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne związane z digitalizacją gospodarki czy bezpieczeństwem systemów, co w dużej mierze równoważy inne efekty pandemii.

Segment Retail: również nie identyfikuje w IV kwartale 2021 roku i w kolejnych okresach ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w pierwszej połowie 2021 roku i w całym roku 2020. Mimo rozpędzającej się IV fali pandemii w kraju, równolegle wzrost gospodarczy notowany w III kwartale dynamicznie rósł w ujęciu rok do roku, a wyniki były znacząco lepsze od oczekiwań analityków. Sprzedaż zrealizowana przez Spółkę w pierwszych trzech kwartałach 2021 roku pozwala pozytywnie ocenić perspektywę całego roku. Obecne działania rządu nie wskazują na ryzyko wprowadzenia głębszego lockdownu, ani żadnych ograniczeń dla działalności gospodarczej.

W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna i nie ma nadal informacji jak długo może potrwać wprowadzony stosownym rozporządzeniem przez Ministra Zdrowia stan epidemiczny w Polsce oraz jakie będą finalnie efekty jego wprowadzenia dla Spółki i jej otoczenia rynkowego, Spółka, dostrzegając ryzyka spowolnienia działalności (m.in. możliwe problemy w łańcuchach dostaw w szczególności z krajów azjatyckich) w najbliższym okresie, nie jest aktualnie w stanie oszacować potencjalnych skutków wpływu pandemii związanej koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 na wyniki finansowe w skali całego 2021 roku.

NOTA NR 10 INFORMACJE O CYKLICZNOŚCI / SEZONOWOŚCI

W raportowanym okresie Spółka nie zanotowała istotnej sezonowości sprzedaży.

NOTA NR 11

INFORMACJA (KWOTA I RODZAJ POZYCJI) O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE, AKTYWA, ZOBOWIAZANIA, KAPITAŁ WŁASNY LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły nietypowe czynniki lub zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, w tym w szczególności dotyczącymi pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19.

NOTA NR 12 INFORMACJE O WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDZIE

Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję 3,00 zł;
Liczba akcji objętych dywidendą 4.781.909;
Dzień dywidendy: 16 sierpnia 2021 roku;
Termin wypłaty dywidendy: 31 sierpnia 2021 roku.

NOTA NR 13 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z podmiotami powiązanymi na dzień 30 września 2021 r. przedstawiają się następująco:

TREŚĆ	sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych	zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych	pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi	należności Comp S.A. od jednostek powiązanych	zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi	5 086	5 093	5 695	128 693	3 405
Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi	5 045	5 093	5 671	128 505	3 403
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	2 118	2 120	2 592	676	2 378
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	151	-	2 393	103 375	-
Comp Platforma Usług S.A.	-	-	142	47	-
Clou Sp. z o.o. w likwidacji	-	-	38	-	-
Insoft Sp. z o.o.	-	1 325	1	-	207
Polski System Korzyści Sp. z o.o.	-	-	26	1 181	-
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.	2 096	1 621	479	23 109	815
Micra Metripond KFT	678	27	-	115	3
Elzab Hellas S.A.	2	-	-	2	-
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	10	-	2	-	-
PayTel S.A.*	10	-	2	-	-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi	31	-	22	188	2
Jacek Papaj Consulting**	-	-	-	188	-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu	-	-	3	-	2
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu	-	-	6	-	-
Ortosfera Justyna Wilk****	-	-	13	-	-
Grupa Żywiec S.A.***	25	-	-	-	-
Próchnik S.A. w upadłości****	5	-	-	-	-
Enlab Sp. z o.o. ****	1	-	-	-	-

* spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 r.

** właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A.

*** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.

**** powiązanie osobowe

Dane porównywalne:

Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z podmiotami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiały się następująco:

TREŚĆ	sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych	zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych	pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi	należności Comp S.A. od jednostek powiązanych	zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi	12 803	3 293	6 371	114 596	7 747
Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi	12 703	3 293	6 364	114 377	7 725
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.	7 610	471	1 566	1 681	7 308
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.	83	-	3 702	88 628	-
Comp Platforma Usług S.A.	-	-	136	31	-
Clou Sp. z o.o. w likwidacji	1	819	130	12	1
Insoft Sp. z o.o.	-	1 182	1	-	267
Polski System Korzyści Sp. z o.o.	10	-	5	1	-
Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.	4 091	791	824	23 990	149
Micra Metripond KFT	857	30	-	32	-
Elzab Hellas S.A.	51	-	-	2	-
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	23	-	4	8	-
PayTel S.A.*	23	-	4	8	-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi	77	-	3	211	22
Jacek Papaj Consulting**	-	-	-	188	-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu	-	-	-	-	2
Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu	5	-	3	-	18
Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu	-	-	-	-	2
Grupa Żywiec S.A.***	70	-	-	23	-
Próchnik S.A. w upadłości****	2	-	-	-	-

* spółka przeznaczona do sprzedaży

** właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A.

*** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.

**** powiązanie osobowe

NOTA NR 14 ZATRUDNIENIE

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE (W ETATACH)	3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020
Zarząd Comp S.A.	4	4
Pion Prezesa Zarządu (doradcy)	9	6
Pion produkcyjno-handlowy	422	420
Pion administracyjny	89	92
Pion logistyki	54	55
Dział jakości	4	4
Razem	582	581

NOTA NR 15

INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, O WARTOŚCI ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK I GWARANCJI, PORĘCZEŃ ORAZ INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE COMP S.A.

3 kwartały 2021 okres bieżący od 01.01.2021 do 30.09.2021	wynagrodzenie z tytułu umowy o prace	premie	wynagrodzenie z tytułu umów cywilno prawnych i umów o zarządzanie	inne świadczenia
Zarząd	2 966	2 000	-	205
Rada Nadzorcza	-	-	746	31

Dane porównywalne:

3 kwartały 2020 okres porównywalny od 01.01.2020 do 30.09.2020	wynagrodzenie z tytułu umowy o prace	premie	wynagrodzenie z tytułu umów cywilno prawnych i umów o zarządzanie	inne świadczenia
Zarząd	2 770	-	-	85
Rada Nadzorcza	-	-	1 008*	21

* w tym wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji dla Pana Jacka Papaja

	stan na 30.09.2021		stan na 31.12.2020
	Pożyczki	Zaliczki	Pożyczki	Zaliczki
Zarząd	-	-	-	-
Rada Nadzorcza	-	-	-	-

NOTA NR 16 POSTĘPOWANIA SĄDOWE

NOTA NR 17 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

NOTA NR 18 DODATKOWE INFORMACJE

Projekt M/platform

M/platform to multisystemowe rozwiązanie umożliwiające integrację i wzajemną komunikację z dziesiątkami tysięcy stanowisk sprzedaży.

W projekcie rynkowego zastosowania M/platform biorą udział następujące spółki Grupy Kapitałowej Comp (z podaniem udziału spółek GK Comp w strukturze właścicielskiej):

1. Comp S.A. (finansowanie inwestycji i produkcja urządzeń fiskalnych i oprogramowania poprzez Odział Novitus);
1. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. właściciel M/platform; Comp S.A. posiada 50,12 % udziału w kapitale spółki

(wytwarzanie i obsługa oprogramowania, operacje finansowe, HelpDesk, hurtownia danych oraz raporty transakcyjne i analityczne);

1. Comp Platforma Usług S.A.; Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 51,00 % udziału w kapitale spółki (operacje z detalistami, producentami i dystrybutorami, w szczególności promocja i sprzedaż usług M/platform);
1. ZUK Elzab S.A.; Comp S.A. posiada 78,41 % udziału w kapitale spółki (produkcja urządzeń fiskalnych);
1. Insoft Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 52,00 % udziału w kapitale spółki (wytwarzanie i obsługa oprogramowania);
1. Polski System Korzyści Sp. z o.o.; Comp S.A. posiada 100,00 % udziału w kapitale spółki (operacje rynkowe projektu lojalnościowego dla konsumentów).

Na dzień dzisiejszy z usług M/platform korzystać można w sklepach używających urządzeń i rozwiązań głównie NOVITUS, ELZAB oraz niektórych systemów sprzedażowych.

Jednocześnie producenci uczestniczący w programie osiągają wyższy udział w rynku niż przed przystąpieniem do programu. A zatem korzyści z M/platform mają i detaliści i producenci.

Implementacja usługi M/promo+ umożliwia budowanie dwóch kolejnych istotnych dla detalistów oraz producentów typów usług, a mianowicie M/store and M/loyalty.

M/store to innowacyjne narzędzie utrzymujące relację biznesową detalistów z dystrybutorami poprzez internetową platformę e-Commerce typu MarketPlace.

Osiągnięcie punktu rentowności projektu może dokonać się szybciej, niż w wyniku osiągniecia skali ok 20 tys. punktów przyłączonych do M/platform.

Data	Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis
23.11.2021	Robert Tomaszewski	Prezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Krzysztof Morawski	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Jarosław Wilk	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie
23.11.2021	Andrzej Wawer	Wiceprezes Zarządu	Dokument podpisany elektronicznie

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.

AI Terminal

Comp S.A.

5570_rns_2021-11-23_4264b3c6-6aca-44f9-93e9-c169556a8657.pdf

COMP SPÓŁKA AKCYJNA

Raport 3QSr 2021

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe

Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na dzień 30.09.2021 r.

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2021 R.

Wprowadzenie do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

A) INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

-

-

-

KAPITAŁ ZAKŁADOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ.

Akcjonariat Comp S.A. na dzień 30 września 2021 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

Jacek Papaj

Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:

POZOSTAŁE INFORMACJE

INFORMACJE O DANYCH PORÓWNYWALNYCH

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych:

B) INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej w 3 kwartałach 2021 r.

Polski System Korzyści Sp. z o.o.

PayTel S.A.

Clou Sp. z o.o.

Comp Platforma Usług S.A.

Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych z Grupy Kapitałowej Comp S.A.

PODSTAWY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zasady rachunkowości

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za III kwartał 2021 roku

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

ZAKRES I METODA KONSOLIDACJI

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym

Dane porównywalne:

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

Noty objaśniające do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego NOTA NR 1

ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Leasing

NOTA NR 2 ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

NOTA NR 2A WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

Testy na utratę wartości

NOTA NR 3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategorie i klasy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Ustalenie wartości godziwej instrumentów finansowych

Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej)

Wpływ instrumentów finansowych na Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Kapitał Własny

NOTA NR 5 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK

FAKTORING

KREDYTY INWESTYCYJNE

WSKAŹNIKI FINANSOWE W UMOWACH KREDYTOWYCH

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LIMITÓW ZABEZPIECZEŃ POD GWARANCJE BANKOWE

Dane porównywalne:

NOTA NR 6 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

NOTA NR 7 ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

NOTA NR 8 ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH

NOTA NR 9 OPIS PODSTAWOWYCH RYZYK I ZAGROŻEŃ

Ryzyko kredytowe

Ryzyko walutowe

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko zmiany ceny

Ryzyko płynności

Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronowirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym związane.

NOTA NR 10 INFORMACJE O CYKLICZNOŚCI / SEZONOWOŚCI

NOTA NR 11 INFORMACJA (KWOTA I RODZAJ POZYCJI) O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE, AKTYWA, ZOBOWIAZANIA, KAPITAŁ WŁASNY LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

NOTA NR 12 INFORMACJE O WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDZIE

NOTA NR 13 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Dane porównywalne:

NOTA NR 14 ZATRUDNIENIE