Comp S.A.

Audit Report / Information • Jun 1, 2023

Załącznik nr 3b do Regulaminu Systemu Wewnętrznej Kontroli Jakości ** Oświadczenie firmy audytorskiej o niezależności od jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną2 dla JZP

OŚWIADCZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. wpisanej na listę PANA pod numerem rej. 3704, z siedziba w 02-520 Warszawa ul. Wiśniowa 40 lok. 5

dotyczące badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej / usługi pokrewnej sprawozdania finansowego za 2022 rok jednostki:

Comp S.A z siedzibą w Warszawie (02-230), ul. Jutrzenki 116

Oświadczamy, że jako firma audytorska spełniamy wymóg niezależności w stosunku do jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/ objętej usługą pokrewną i jednostek z nią powiązanych, określony w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2022 poz. 1302) Międzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA, co wyraża się m.in. tym, że:

• 1. Nie posiadamy udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy w badanej/objętej przegladem/objętej inna usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną jednostce lub jednostkach z nią powiązanych.
• 1. 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczący w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska

² Należy dostosować do odpowiedniego zlecenia.

złożyli oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie posiadają udziałów, akcji ani innych instrumentów finansowych, wyspecyfikowanych w art. 69 ust. 9 w/w ustawy, w badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/ objętej usługą pokrewna jednostce lub jednostkach z nią powiązanych.

• 1. W stosunku do firmy audytorskiej oraz kluczowego biegłego rewidenta nie istnieje zagrożenie wystąpienia autokontroli, czerpania korzyści własnych, promowania interesów badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną jednostki, zażyłości lub zastraszenia spowodowanych stosunkiem finansowym, osobistym, gospodarczym, zatrudnienia lub innym miedzy badana/objeta przeglądem/objętą inną usługą atestacyjną / objętej usługą pokrewną jednostką a kluczowym biegłym rewidentem, firmą audytorską lub osobą fizyczną mogącą wpłynąć na wynik badania przeglądu/innej usługi atestacyjnej/ usługi pokrewnej, wskutek czego obiektywna, racjonalna i poinformowana osoba trzecia mogłaby wnioskować, że niezależność kluczowego biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej jest zagrożona pomimo zastosowania zabezpieczeń zmierzających do wyeliminowania lub zredukowania zagrożenia do akceptowalnego poziomu.
• 1. Nie jesteśmy i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byliśmy przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przegladem/objętej inna usługą atestacyjną lub jednostek z nią powiązanych.
• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczący w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska złożyli oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie są i w ostatnich 3 latach nie byli przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem) jednostki badanej/objętej przegladem/objetej inna usługą atestacyjną /objetej usługą pokrewną lub jednostek z nią powiazanych.
• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczacy w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska złożyli oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie pełnili w ostatnich 3 latach i nie pełnią funkcji w organach zarządczych, nadzorujących jednostki badanej/objętej

przegladem/objetej inna usługą atestacyjna/objetej usługą pokrewną lub jednostek z nią powiazanych.

• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczacy w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska, a także osoby z nimi blisko związane złożyli oświadczenia, że nie brali w ostatnich 3 latach i nie biorą udziału w zarządzaniu badaną jednostką lub jednostkami z nią powiązanymi i podejmowaniu decyzji przez jednostkę badaną lub jednostki z nią powiązane.
• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczący w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska złożyli oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie byli w ostatnich 3 latach i nie są pracownikami jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/objetej usługą pokrewną lub jednostek z nią powiązanych.
• 1. W ostatnich trzech latach nie uczestniczyliśmy w prowadzeniu ksiąg rachunkowych ani w sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną /objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczacy w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska złożyli oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie uczestniczyły w prowadzeniu ksiąg rachunkowych ani w sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki badanej/objętej przegladem/objętej inna usługą atestacyjna/objętej usługą pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie świadczymy usług innych niż badanie, mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe.
• 1. Wspólnicy oraz członkowie organów zarządzających firmy audytorskiej, kluczowy biegły rewident, pracownicy firmy audytorskiej uczestniczący w przeprowadzaniu badania oraz osoba fizyczna, biorąca bezpośredni udział w czynnościach w zakresie badania, z której usług korzysta lub którą nadzoruje kluczowy biegły rewident lub firma audytorska złożyli

oświadczenia, że ani oni ani osoby blisko z nimi związane nie świadczą usług innych niż badanie, mających istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe.

• 1. Nie osiągnęliśmy w żadnych z ostatnich 3 latach obrotowych co najmniej 15% całkowitego wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług na rzecz badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjna/objetej usługą pokrewną jednostki.
• 1. Nie świadczyliśmy przez okres objęty badaniem i okres do chwili obecnej na rzecz badanej/objętej przegladem/objętej inną usługą atestacyjną/objętej usługą pokrewną jednostki, jej jednostki dominującej lub jednostek przez nią kontrolowanych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych inne niż wymienione w art. 136 ust. 2 w/w ustawy.
• 1. Nie wykonywaliśmy czynności rewizji finansowej na rzecz badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną /objętej usługą pokrewną jednostki w okresie dłuższym niż 10 lat.
• 1. Spełniliśmy warunek zmiany kluczowego biegłego rewidenta przy badaniu jednostki co 5 lat , z przerwą na 3 lata.3
• 1. Nie jesteśmy i w żadnym z ostatnich trzech lat nie byliśmy pożyczkobiorcą ani beneficjentem gwarancji udzielonych przez jednostkę badaną/objętą przeglądem/objętą inna usługa atestacyjna/objęta usługa pokrewna, jednostki z nią powiązane, członków organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członków kluczowego personelu jednostki badanej/objętej przegladem/objetej inna usługą atestacyjna/objetej usługa pokrewną oraz jednostek z nią powiązanych.
• 1. Nie udzielaliśmy w żadnym z ostatnich trzech lat żadnych pożyczek ani gwarancji jednostce badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/objętej usługą pokrewną ani jej jednostkom powiązanym, członkom organów zarządzających, nadzorujących, administrujących, ani innych członkom kluczowego personelu jednostki badanej/objetej przegladem/objętej inną usługą atestacyjną oraz jednostek z nią powiązanych,
• 1. Na podstawie złożonych oświadczeń stwierdzamy, że żadna z osób będących wspólnikiem, członkiem organów stanowiących firmy audytorskiej, a także kluczowy personel firmy audytorskiej nie jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia oraz nie jest związana z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki oraz nie zatrudniamy przy prowadzaniu badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej takich osób.

³ Punkt ma zastosowanie tylko w przypadku badań i przeglądów.

• 1. Nie przyjmowaliśmy, ani nie będziemy przyjmować od badanej/objętej przeglądem/objętej inną usługą atestacyjną/objętej usługą pokrewną jednostki oraz jednostek z nią powiązanych dóbr i usług na warunkach korzystniejszych od dostępnych na rynku, gościnności i podarunków niewspółmiernych z normalną gościnnością,
• 1. Nie występują inne powody uniemożliwiające sporządzenie bezstronnej i niezależnego sprawozdania z badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej.
• 1. Stosujemy zasady etyki zawodowej określone w Międzynarodowym kodeksie etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardach niezależności) IESBA oraz procedury Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. w zakresie zabezpieczeń w celu eliminacji zagrożeń utraty niezależności biegłego rewidenta.
• 1. Zobowiązujemy się przeznaczyć/przeznaczyliśmy wystarczającą ilość czasu oraz odpowiednie zasoby w celu właściwej realizacji badania/przeglądu/innej usługi atestacyjnej/usługi pokrewnej.
• 1. Jesteśmy świadomi odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Powyższe oświadczenie potwierdzamy w całej rozciągłości:

Warszawa, dnia 14.04.2023

Podpis i pieczęć imienna osób uprawnionych

PREZES ZARZADU

. Barhara. Mist Fska-Dragan

REZES ZARZADU

..............................................................................................................................................................................

Warszawa, dnia .. O.1: O.G. 2023.

Podpis i pieczęć imienna osób uprawnionych