Annual Report • Apr 7, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Strona 1 z 176
COMP SPÓŁKA AKCYJNA
ul. Jutrzenki 116
02-230 Warszawa
Polska
Raport R 2022
Informacje zawarte w Raporcie za rok 2022 r. zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, (Dz. U. 2018 r., poz. 757) oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zarząd Spółki Comp S.A. podaje do wiadomości roczne sprawozdanie z działalności Spółki zawierające sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmujące okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 w walucie: PLN
Strona 2 z 176
Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 3
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A. ..................................................................................... 4
Informacja Zarządu Comp S.A. do sprawozdania finansowego Comp S.A. za rok 2022............................... 5
Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A. ........................................................................................................ 6
Pismo Prezesa Zarządu ........................................................................................................................................ 7
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 1.01.2022 r. - 31.12.2022 r. ... 8
Oświadczenie o zgodności z MSSF ................................................................................................................... 8
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego................................................................................................... 9
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ..... 27
Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów .............................................................. 43
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej ............................................................................................................... 44
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym ................................................................................................. 46
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych ....................................................................................................... 47
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego .......................................................................................... 49
1. Noty objaśniające do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej .............................................................. 49
2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych ........................................................... 86
3. Noty objaśniające do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów ............... 89
4. Noty objaśniające do Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych ....................................................... 97
5. Pozostałe noty objaśniające ............................................................................................................. 101
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku ............................................................................126
Załączniki do Raportu R 2022:
Sprawozdanie z badania Sprawozdania Finansowego
Oświadczenie Comp S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2022 roku
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych z działalności Spółki Comp S.A za 2022 r.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 roku i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku w odniesieniu do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych oraz Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym oraz dla Sprawozdania z Sytuacji Finansowej dane na dzień 31 grudnia 2022 roku i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Strona 3 z 176
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży | 420 368 | 412 934 | 89 663 | 90 210 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 23 330 | 49 036 | 4 976 | 10 712 |
| III. Zysk (strata) brutto | 23 300 | 50 248 | 4 970 | 10 977 |
| IV. Zysk (strata) netto | 14 930 | 35 717 | 3 185 | 7 803 |
| V. Całkowity dochód | 14 930 | 35 717 | 3 185 | 7 803 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 695 | 89 024 | 8 040 | 19 448 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 850) | (28 203) | (2 101) | (6 161) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (8 682) | (66 861) | (1 852) | (14 606) |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | 19 163 | (6 040) | 4 087 | (1 319) |
| X. Średnia ważona liczba akcji | 4 779 418 | 4 781 909 | 4 779 418 | 4 781 909 |
| XI. Rozwodniona liczba akcji | 4 779 418 | 4 781 909 | 4 779 418 | 4 781 909 |
| XII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 3,12 | 7,47 | 0,67 | 1,63 |
| XIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 3,12 | 7,47 | 0,67 | 1,63 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| XIV Aktywa razem | 791 135 | 728 622 | 168 689 | 158 417 |
| XV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 289 974 | 225 654 | 61 829 | 49 062 |
| XVI. Zobowiązania długoterminowe | 47 223 | 20 322 | 10 069 | 4 419 |
| XVII. Zobowiązania krótkoterminowe | 242 751 | 205 332 | 51 760 | 44 643 |
| XVIII. Kapitał własny | 501 161 | 502 968 | 106 860 | 109 355 |
| XIX Kapitał podstawowy (akcyjny) | 14 026 | 14 795 | 2 991 | 3 217 |
| XX. Liczba akcji | 5 610 548 | 5 918 188 | 5 610 548 | 5 918 188 |
| XXI. Rozwodniona liczba akcji | 5 610 548 | 5 918 188 | 5 610 548 | 5 918 188 |
| XXII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 89,32 | 84,99 | 19,05 | 18,48 |
| XXIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 89,32 | 84,99 | 19,05 | 18,48 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego.
Kurs EUR przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi:
| Dane w zł | |
|---|---|
| okres bieżący | |
| 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia danych z pozycji od XIV do XIX | 4,6899 |
| okres porównywalny | |
| 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
| 4,5994 |
| Dane w zł | |
|---|---|
| okres bieżący | |
| 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
| Kurs średni obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie - przyjęty do obliczenia danych z pozycji od I do IX | 4,6883 |
| okres porównywalny | |
| 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
| 4,5775 |
Strona 4 z 176
Działając w imieniu Comp S.A. oświadczamy,
− że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Comp S.A. oraz sprawozdanie z działalności emitenta, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka,
− że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Strona 5 z 176
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej Spółki, oświadcza, że w roku 2022 Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego za lata 2022 i 2023 zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.# Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A.
Rada Nadzorcza spółki pod firmą Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oświadcza, że w 2022 roku w Spółce:
Ponadto Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, stwierdza że:
Rada Nadzorcza wskazuje ponadto, że nie zaszły jakiekolwiek przesłanki by uznać, że Spółka niewłaściwie i w sposób nienależyty prowadzi księgi handlowe, albo że w dokumentacji Spółki, w tym ewidencji księgowej, poprawnie nie odzwierciedlono zdarzeń gospodarczych.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Grzegorz Należyty | Przewodniczący Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Ryszard Trepczyński | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Jerzy Radosław Bartosiewicz | Członek Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Piotr Nowjalis | Członek Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Julian Kutrzeba | Członek Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Krystian Brymora | Członek Rady Nadzorczej | Dokument podpisany elektronicznie |
*Podpisy znajdują się na oryginałach dostarczonych do Spółki
Szanowni Państwo, Drodzy Akcjonariusze Comp S.A.,
skończył się 2022 rok - jeden z najbardziej przełomowych lat w naszej ponad 30-letniej historii. Był to rok przejściowy, w którym zbudowaliśmy podstawy pod wyraźny i trwały wzrost wyników Grupy. W ubiegłym roku została opracowana i ogłoszona wieloletnia strategia „COMP 2025 Next Generation”, która obejmuje wszystkie główne obszary działania Grupy. Priorytetowym celem „COMP 2025 Next Generation” jest zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tę stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.
W strategii potwierdziliśmy, że fundamentem „COMP 2025 Next Generation” jest pozyskiwanie długich, wieloletnich kontraktów IT oraz rozwój sprzedaży związanej z urządzeniami wielofunkcyjnymi i M/platform w modelu abonamentowym.
Najważniejszymi elementami strategii przeznaczonymi do realizacji w 2022 roku były:
Z dużą satysfakcją potwierdzam, że udało się osiągnąć wszystkie ww. cele w bardzo dużym stopniu lub całkowicie. Mamy rekordowy backlog w segmencie IT, potwierdzone wieloletnią kontraktacją wykorzystanie technologii M/platform (dzięki czemu cały projekt uzyskał trwałą rentowność od początku obecnego roku), wzrost sprzedaży usług kas wirtualnych w systemie abonamentowym oraz niższe koszty stałe części produkcyjnej Grupy. Korzyści z powyższych osiągnięć w 2022 roku będą wyraźnie widoczne w wynikach w kolejnych latach.
Kasy online stają się stopniowo technologicznie i homologacyjnie gotowe do obsługi płatności elektronicznych w aplikacjach (takich jak BLIK czy płatności kartowe) oraz e-paragonów. Te rynki będziemy szeroko rozwijać począwszy od przyszłego roku.
Zwiększona wieloletnia kontraktacja w rosnących trendach, takich jak cyberbezpieczeństwo, usługi dodane i nowe technologie dla sklepów, sieci i punktów usługowych, przekłada się na większą przewidywalność naszej działalności. W konsekwencji tego mogliśmy w 2022 roku zwiększyć transfer do akcjonariuszy, w formie wypłaty dywidendy oraz przeprowadzenia buybacku. W obecnym roku zamierzamy kontynuować politykę transferu środków do akcjonariuszy na wysokim poziomie, wraz z dalszym zmniejszeniem zadłużenia.
Dzięki determinacji i odwadze, jakie pokazaliśmy w 2022 roku, wchodzimy w okres wzrostu, zgodnie z planami finansowymi określonymi w naszej strategii. To dobry wskaźnik naszej odporności na zmienne i niepewne warunki zewnętrzne.
Dziękuję za zaufanie i życzę sukcesów.
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu Comp S.A.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”) przyjętymi przez UE. MSSF i MSR obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”).
Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze zgodnie z MSR 1. Walutą sprawozdawczą jest polski złoty, ze względu na fakt, że zdecydowana większość przychodów Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Zarząd Comp Spółka Akcyjna („Comp S.A.”) z siedzibą w Warszawie (adres: Polska. 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116), prezentuje sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, na które składają się:
W sprawozdaniu finansowym wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych (PLN), o ile nie zaznaczono inaczej. Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że większość przychodów spółki Comp S.A. (zwanej dalej także Spółką) wyrażonych jest w tej walucie.
| Nazwa spółki | Comp Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba | Polska, 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116 |
| Sąd Rejestrowy | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Nr Rejestru Przedsiębiorców | 0000037706 |
| Nr identyfikacji podatkowej | 522-00-01-694 |
| REGON | 012499190 |
| Strona internetowa | www.comp.com.pl |
| Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. |
Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 10 z 176
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. W okresie sprawozdawczym Spółka posiada oddziały samobilansujące:
Sprawozdanie jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów. Spółka Comp S.A. nie jest jednostką zależną innego podmiotu. W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Spółki. Spółka Comp S.A. jest Jednostką Dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie 77. Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 28 czerwca 2022 r. Zarząd działał w składzie:
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
W dniu 28 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu w skład Zarządu Spółki na nową czteroletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki, na nową dwuletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
Zarząd Comp S.A. o powyższych powołaniach informował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 30 czerwca 2022 roku.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 11 z 176
Nowo wybrana Rada Nadzorcza w dniu 15 lipca 2022 roku powołała następujące osoby w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki, Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.026.370 zł i dzieli się na 5.610.548 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda.
| Liczba akcji | Kapitał zakładowy razem | Wartość nominalna 1 akcji | ||
|---|---|---|---|---|
| Prawo do dywidendy od daty nabycia | ||||
| Akcje zwykłe | 5 610 548 | 14 026 370 zł | 2,50 zł | |
| W tym akcje własne* | 178 887 | |||
| Ograniczenia praw do akcji | - | |||
| Liczba akcji razem | 5 610 548 |
* Akcje własne w posiadaniu Comp S.A.
Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 5.610.548 akcji, w tym:
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 12 z 176
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia. Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty 14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii) potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31 grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00 PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych, o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę, tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r.
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%.Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Przed transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639 akcji, które stanowiły 14,77% kapitału zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526 akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji spółki Comp S.A., które stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA Spółki, co stanowi 12,11% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
| Ilość akcji własnych | Wartość nominalna akcji własnych | Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym |
|---|---|---|
| W posiadaniu Comp S.A.*: 178.887 sztuk | 447.217,50 zł | 3,19% |
| W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.: 679.639 sztuk | 1.699.097,50 zł | 12,11% |
* Akcje są przedmiotem zastawu finansowego na rzecz banku jako zabezpieczenie kredytu odnawialnego.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 13 z 176
Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. („Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545 warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona. Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję. Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału rozwadniającego.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny* | 960 000 | 17,11% | 960 000 | 17,11% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi** | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski*** | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 110 700 | 37,62% | 2 110 700 | 37,62% |
| Łącznie | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., dawniej MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (od 12 października 2022 r.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 14 z 176
W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 19 kwietnia 2022 roku wpłynęła do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełnił do 30 czerwca 2022 roku obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienie o zbyciu akcji oraz o przekazaniu darowizny. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 7/2022 z dnia 19 kwietnia 2022 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|---|---|
| Jacek Papaj | zbycie akcji | 13.04.2022 | 8 563 | 0,14% |
| darowizna | 15.04.2022 | 77 000 | 1,30% |
| Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący |
|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
| Jacek Papaj | 162 063 | 2,74% |
W dniu 23 maja 2022 roku wpłynęło do Spółki od Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A., zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | nabycie akcji | 23.05.2022 | 350 | 0,006% |
| nabycie akcji | 23.05.2022 | 630 | 0,011% | |
| nabycie akcji | 23.05.2022 | 208 | 0,004% |
| Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący |
|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
| Robert Tomaszewski* | 1.000 | 0,02% |
| * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 23.05.2022 r.: | ||
| – bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; | ||
| – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,11 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,11 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 15 z 176
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego.Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli:
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,15% | 304.907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% |
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 2.151 w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli.
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji | Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji | Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | 304 907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
• Perea Capital Partners, LP
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 18 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Perea Capital Partners, LP z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 5% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce poprzez nabycie akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 28/2022 z dnia 18 lipca 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|---|---|
| Perea Capital Parters, LP | nabycie akcji | 12.07.2022 | 302 480 | 5,11% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 16 z 176
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Perea Capital Partners, LP | b.d. | b.d. | b.d. | 302 480 | 5,11% | 5,11% | 28/2022 28/2022/1 |
18.07.2022 20.07.2022 |
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza.
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
• Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W związku z rejestracją przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. umorzenia kapitału zakładowego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zmniejszeniu poniżej 15% oraz o więcej niż 2% ogólnej liczby głosów, a w przypadku Spółki bezpośrednio dodatkowo poniżej 5% ogólnej liczby głosów, zgodnie z poniższą tabelą:
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: | 1 136 279 | 19,20% | 1 136 279 | 19,20% | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% |
| Comp S.A. | 456 640 | 7,72% | 456 640 | 7,72% | 149 000 | 2,66% | 149 000 | 2,66% |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 679 639 | 11,48% | 679 639 | 11,48% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% |
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do wykonywania prawa głosu.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 17 z 176
Pozostali akcjonariusze Spółki Comp S.A.
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Wszystkie zmiany wśród akcjonariuszy Spółki zostały szczegółowo opisane w poniższej tabeli.
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 960 000 | 16,22% | 960 000 | 16,22% | 960 000 | 17,11% | 960 000 | 17,11% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi* | 1 136 279 | 19,20% | 1 136 279 | 19,20% | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% |
| Nationale- Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale- Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 9,70% | 573 828 | 9,70% | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,49% | 502 258 | 8,49% | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski**/ *** | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 138 436 | 36,13% | 2 138 436 | 36,13% | 2 138 436 | 38,11% | 2 138 436 | 38,11% |
| Łącznie | 5 918 188 | 100,00% | 5 918 188 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 18 z 176
** Robert Tomaszewski posiadał na dzień 05 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.# Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
Zarząd Comp S.A. w dniu 21 grudnia 2022 roku zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 roku.
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Szczegóły przeprowadzonej transakcji nabycia akcji własnych przez Comp S.A. zostały przedstawione w poniższych tabelach.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. | nabycie akcji | 21.12.2022 | 29 887 | 0,53% |
| Podmiot | Liczba akcji przed zawarciem transakcji nabycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zawarciem transakcji nabycia akcji | Liczba głosów przed zawarciem transakcji nabycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zawarciem transakcji nabycia akcji | Liczba akcji po zawarciu transakcji nabycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zawarciu transakcji nabycia akcji | Liczba głosów po zawarciu transakcji nabycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zawarciu transakcji nabycia akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Comp S.A. | 149 000 | 2,66% | 149 000 | 2,66% | 178 887 | 3,19% | 178 887 | 3,19% |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% |
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do wykonywania prawa głosu.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 21 grudnia 2022 roku.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
W dniu 11 sierpnia 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Powyższa zmiana nastąpiła w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 5 sierpnia 2022 roku, o którym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 30/2022 w dniu 5 sierpnia 2022 roku.
Poniższa tabela przedstawia zestawienie ilości akcji i głosów przed i po rozliczeniu obniżenia kapitału.
| Przed zdarzeniem obniżenia kapitału zakładowego | Po zdarzeniu obniżenia kapitału zakładowego | |
|---|---|---|
| Fundusze | Łącznie liczba | % |
| Głosy | 573 828 | 9,70% |
| Kapitał | 573 828 | 9,70% |
| Przed zdarzeniem obniżenia kapitału zakładowego | Po zdarzeniu obniżenia kapitału zakładowego | |
|---|---|---|
| Fundusze | Łącznie liczba | % |
| Głosy | 573 828 | 10,23% |
| Kapitał | 573 828 | 10,23% |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) | 1 245 055 | 22,19% | 1 245 055 | 22,19% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi** | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski*** | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 825 645 | 32,54% | 1 825 645 | 32,54% |
| Łącznie | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
* dawniej MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przed 01 lutego 2023 r. przez NNLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (dawniej MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.)
** brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2022 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. I pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2554.) - (Ustawa), Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (Towarzystwo) zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) z siedzibą w Warszawie, poinformował Zarząd Comp S.A., że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1 lutego 2023 roku, na podstawie art. 66 ust. 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.), udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów spółki Comp S.A. na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE (zwane łącznie Funduszami) przekroczył próg 20%.
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) | 274 786 | 4,90% |
| NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolny Fundusz Emerytalny (NNLife DFE)* | 970 269 | 17,29% |
*dawniej MetLife OFE i MetLife DFE.
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. |
Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych. Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A., ani spółka zależna Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., nie wykonują praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A. Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu, takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych za wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.
W związku z prezentacją działalności zaniechanej dla zapewnienia porównywalności danych w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów oraz w Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych dokonano niżej przedstawionych reklasyfikacji danych za rok 2021.
| Treść | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 publikowany | Reklasyfikacja | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| A Przychody ze sprzedaży | 487 503 | (74 569) | 412 934 |
| B Koszt własny sprzedaży | 353 856 | (68 192) | 285 664 |
| C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 133 647 | (6 377) | 127 270 |
| D Pozostałe przychody operacyjne | 11 232 | (1 039) | 10 193 |
| E Koszty sprzedaży i dystrybucji | 54 925 | (12 153) | 42 772 |
| G Pozostałe koszty operacyjne | 3 259 | (507) | 2 752 |
| H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G) | 43 792 | 5 244 | 49 036 |
| K Zysk / (strata) brutto (H+I-J) | 45 004 | 5 244 | 50 248 |
| L Podatek dochodowy | 9 287 | 419 | 9 706 |
| M Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (K-L) | 35 717 | 4 825 | 40 542 |
| N Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | (4 825) | (4 825) |
| EBITDA* | 63 607 | 2 916 | 66 523 |
* Wynik EBITDA stanowi wartość zysku (straty) z działalności operacyjnej (pozycja H Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów) powiększoną o amortyzację (informacja dodatkowa do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów). EBITDA jest miarą przedstawiającą zdolność Spółki do generowania gotówki z podstawowej działalności.
| Treść | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 publikowany | Reklasyfikacja | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| II Korekty razem | 53 307 | - | 53 307 |
| 1 Amortyzacja | 19 815 | (2 328) | 17 487 |
| 10 Podatek odroczony | (2 359) | 419 | (1 940) |
| 13 Inne korekty z działalności operacyjnej | - | 1 909 | 1 909 |
| III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 89 024 | - | 89 024 |
31 marca 2022 r. spółka Comp S.A. objęła 25.664 udziały w spółce zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 25.664 tys. zł. Opłacenie udziałów nastąpiło w wyniku potrącenia wzajemnych wierzytelności, tj. wierzytelności Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w wysokości 25.664 tys. zł. z tytułu objęcia przez Comp S.A. 25.664 udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., z wierzytelnościami Spółki z tytułu udzielonych Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. pożyczek. W dniu 16 maja 2022 r. podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Po tej transakcji spółka Comp S.A. posiada 59,01%, a ZUK Elzab S.A 40,99% w kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
W dniu 30 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 2.079 tys. zł poprzez ustanowienie 4.158 nowych udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 2.079 tys. zł. Nowo ustanowione udziały zostały objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny (aport) o wartości 37.654 tys. zł w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Pion rozwiązań systemowych, w skład którego weszły składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Pionu. Po tej transakcji spółka Comp S.A. nadal posiada 100% w kapitale zakładowym Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. - stan na 31 grudnia 2022 roku
* 100% udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiadają wspólnie Spółki: Comp S.A. (59,01%) oraz Elzab S.A. (40,99%)
** pośrednio wraz z akcjami własnymi Elzab S.A.
Comp S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące podmioty:
| Udział procentowy Comp S.A. w kapitale | Udział procentowy Comp S.A. w głosach | |
|---|---|---|
| Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.* | 91,15 (59,01) | 91,05 (59,01) |
| JNJ Limited** | 91,15 | 91,05 |
| Micra Metripond KFT** | 84,02 | 83,93 |
| Comp Platforma Usług S.A.** | 45,99 | 45,94 |
| Insoft Sp. z o.o. | 52,00 | 52,00 |
| Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.*** | 75,89 (78,41) | 75,66 (78,16) |
| Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.** | 52,53 | 52,36 |
| Elzab Hellas S.A. ** | 52,53 | 52,36 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. | 100,00 | 100,00 |
* w nawiasie prezentowany jest udział bezpośredni
** prezentowany jest udział tylko pośredni
*** w nawiasie prezentowany udział pośredni wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy jednostce dominującej przez jednostki zależne w formie dywidend, spłaty pożyczek, zaliczek, poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa.
Informacje na temat udziału kapitałowego w tych podmiotach oraz ich wyniki finansowe zostały podane w tabeli poniżej.
| Lp. | nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona) | zastosowana metoda konsolidacji | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość | jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | Działalność w zakresie oprogramowania oraz produkcja urządzeń kryptograficznych | jednostka zależna | pełna | 15.06.2005 | 99 254 | - | 99 254 | 100,00 | 100,00 |
| 2 | ZUK Elzab S.A. (Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane) | ul. Elzab 1 41-813 Zabrze | Projektowanie, produkcja i dystrybucja kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, urządzeń i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą | jednostka zależna | pełna | 14.04.2011 | 35 209 | - | 35 209 | 75,89 (78,41)* | 75,66 |
| 3 | Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | Działalność w zakresie zarządzania innymi podmiotami (działalność holdingowa) oraz działalność w zakresie informatyki (produkcja sprzętu i oprogramowania) | jednostka zależna | pełna | 06.12.2011 | 94 087 | - | 94 087 | 59,01 (91,15)** | 59,01 |
| 4 | Insoft Sp. z o.o. | ul. Jasna 3A 31-227 Kraków | Produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową | jednostka zależna | pełna | 14.04.2011 | 2 955 | - | 2 955 | 52,00 | 52,00 |
| 5 | Polski System Korzyści Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa | Świadczenie rozwiązań technologicznych IT i usług cyfrowych, opartych na dwustronnej komunikacji z urządzeniami elektronicznymi: fiskalnymi, przenośnymi urządzeniami multimedialnymi | jednostka zależna | pełna | 25.02.2020 | 15 540 | - | 15 540 | 100,00 | 100,00 |
| Razem: | 247 045 | - | 247 045 |
* Pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
** Wraz z udziałem pośrednim
| Lp. |# Comp S.A. Raport R 2022 Strona 27 z 176
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych.
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. za 2022 rok:
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez z Spółkę na dzień bilansowy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Sprawozdania Finansowego Spółki dotyczą:
Test na utratę wartości
Na każdy dzień bilansowy Comp S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dodatkowo w sprawozdaniu Spółki występują znaczące aktywa niematerialne nieamortyzowane (wartości firmy oraz znaki towarowe i niezakończone prace rozwojowe). Dla tych aktywów Spółka co najmniej corocznie przeprowadza testy na utratę wartości przy wykorzystaniu modeli zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte w modelach zawierają istotne kluczowe założenia szacunkowe
Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów niematerialnych znajdują się w nocie nr 2c. Szczegółowe informacje dotyczące założeń przyjętych w testach dotyczących innych aktywów, dla których wystąpiły przesłanki do utraty wartości zostały przedstawione w nocie nr 4A.
Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną corocznie. Założenia do obliczania rezerw emerytalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. zostały zamieszczone w nocie 26.
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego.
| a b c d e f g h | kapitał własny jednostki | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki | należności jednostki | aktywa jednostki, razem |
|---|---|---|---|---|
| przychody ze sprzedaży | ||||
| nieopłaco na przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | ||||
| otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | ||||
| nazwa podmiotu | kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych |
| 1 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 156 405 | 30 798 | - | 107 247 |
| 2 ZUK Elzab S.A. (dane skonsolidowane) | 45 105 | 22 143 | - | 85 571 |
| 3 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (dane skonsolidowane) | 71 076 | 143 986 | - | 3 874 |
| 4 Insoft Sp. z o.o. | 7 566 | 50 | - | 5 579 |
| 5 Polski System Korzyści Sp. z o.o. | 11 106 | 15 540 | - | - |
| aktywa jednostki, razem | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe | należności długoterminowe | należności krótko-terminowe |
|---|---|---|---|---|
| 68 353 | 4 248 | 64 105 | 332 987 | 231 633 |
| 16 529 | - | 16 529 | 115 706 | 79 115 |
| 3 401 | - | 3 401 | 190 672 | 26 041 |
| 845 | - | 845 | 8 460 | 9 096 |
| 63 | - | 63 | 16 465 | 663 |
| Dla środków trwałych i wartości niematerialnych, które w ocenie zarządu Spółki wykorzystywane są w równomiernym stopniu stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Założenia co do przyjętych okresów amortyzacji aktywów trwałych opisano w zasadach rachunkowości w części „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Wartości niematerialne”. |
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wypływ pieniądza w czasie jest istotny). Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na zobowiązania znajdują się w notach 26, 26a, 34 i 34a.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Wśród umów rodzących obciążenia mogą wystąpić w Spółce głównie umowy serwisowe i zobowiązania pogwarancyjne.
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji. Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na naprawy gwarancyjne znajdują się w nocie nr 26, 26a, 34 i 34a.
Oszacowanie wyniku umowy wdrożeniowej: przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Szczegółowe informacje dotyczące umów o budowę znajdują się w nocie nr 9 i 16.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie nr 5.
Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość składników majątku znajdują się w nocie nr 40. Nie zidentyfikowano innych istotnych obszarów wymagających zastosowania profesjonalnego osądu, które w sposób istotny miałyby wpływ na dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 30 z 176
Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z zapisami standardu przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług lub dóbr klientowi. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi lub aktywa klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów/materiałów i przekazania prawa własności (przeniesienia ryzyka i korzyści).
Przychody ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów zostały przekazane nabywcy, oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży licencji rozpoznawane są, gdy na klienta przeniesione zostaną wszystkie prawa i obowiązki związane z produktem, oraz w momencie, gdy klient potwierdził i zaakceptował odbiór licencji bądź oprogramowania.
Przychody z tytułu usług serwisowych Spółka ujmuje w okresie, w którym usługi zostały wykonane.
W przypadku, gdy wynik kontraktu długoterminowego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych prezentowana jest w odrębnej pozycji Sprawozdania z Sytuacji Finansowej (Aktywa A.IX i B.V). Przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zyków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 31 z 176
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
Specyfiką zawieranych kontraktów jest to, że często są to kontrakty wieloelementowe i zazwyczaj różnorodne, które wymagają szczegółowej analizy interpretacji celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Spółka ustala stopień zaawansowania prac na podstawie:
* stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania kontraktu,
* liczby przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Dywidendy przyznane zaliczkowo ujmowane są w momencie zrealizowania wypłaty.
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja.# KOSZTY
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku została wykonana wycena aktuarialna rezerw na koszty przyszłych świadczeń emerytalnych. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie 0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 6,8% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych, zrealizowanych podatkowo przychodów i kosztów z poprzednich okresów (różnice przejściowe) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu (różnice stałe). Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek od towarów i usług (VAT) nie jest ujmowany w przychodach, kosztach i aktywach, z wyjątkiem sytuacji, gdy podatek ten nie jest możliwy do odzyskania. Wtedy ujmowany jest jako część kosztów nabycia aktywa lub jako część danego kosztu. Należności i zobowiązania są wykazywane z podatkiem od towarów i usług (w wartości brutto).
Aktywa zaprezentowane w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej”, to własne obiekty budowlane oraz inwestycje w obcych obiektach budowlanych stanowiące aktywowany koszt adaptacji wynajmowanych pomieszczeń dla potrzeb Spółki. W nocie nr 1 dotyczącej środków trwałych, w poszczególnych grupach zostały ujęte Prawa do użytkowania składnika aktywów. Prawa te zostały ujęte w aktywach na podstawie wyceny umów leasingowych zgodnie z MSFF 16. Szczegółowe informacje na temat wartości w/w Prawa do użytkowania składnika aktywów zaprezentowano w punkcie „Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2019 rok”, MSSF 16 „Leasing”.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki transportu wyceniane są na dzień przyjęcia do użytkowania w cenie nabycia. Zakładany jest pięcioletni okres eksploatacji środków transportu i ustalana wartość rezydualna w wysokości 20 % ceny nabycia. Stosuje się amortyzację liniową przez zakładany okres użytkowania od wartości 80% ceny nabycia. Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wytycznymi MSR 23.
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
| Typ | Stawka amortyzacyjna | Okres |
|---|---|---|
| Środki transportu | 14 - 40% | 2,5 do 8 lat |
| Komputery | 20 - 50% | 2 do 5 lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 20% | 5 lat |
| Maszyny i urządzenia | 5-50% | 2 do 20 lat |
| Budynki | 1,5 - 10% | 10 do 66 lat |
| Inwestycje w obcych obiektach budowlanych | 10% | 10 lat lub okres obowiązywania umowy |
| Urządzenia biurowe | 10 - 50% | 2 do 10 lat |
Odstępstwem od powyższych stawek są prawa do użytkowania składnika aktywów, które ujęte zostały w poszczególnych typach aktywów. Okres amortyzacji prawa do użytkowania składnika aktywów jest zgodny z umownym okresem leasingu aktywa, którego dotyczy dana umowa leasingu. Podstawę naliczenia amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia.# Aktywa
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych naliczone do dnia przekazania tych środków do użytkowania.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. W stosunku do niektórych wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (w zależności od ich charakteru) dokonano jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 35 z 176
Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
| Typ | Stawka amortyzacyjna* | Okres |
|---|---|---|
| Nabyte oprogramowanie komputerowe | 20% - 50% | 2- 10 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 20% -33% | 3 – 8 lat |
| Inne | 10% - 20% | 2 – 5 lat |
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury),
• prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne,
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych standardowo nie przekracza 8 lat.
Koncesje, patenty i licencje ujmowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Znak firmowy ujęty w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej został sklasyfikowany przez Spółkę, jako aktywo o nieokreślonym czasie użytkowania. Spółka poddaje ten składnik aktywów corocznym testom na utratę wartości i w przypadku jej utraty, dokonuje się odpisów aktualizujących wartość.
Spółka ujmuje połączenia jednostek pod wspólną kontrolą jako wyłączone z zasad rozliczeń połączeń jednostek gospodarczych opisanych w MSSF3, traktując je jako reorganizację wewnątrz Grupy Kapitałowej. Takie połączenia rozliczane są metodą analogiczną do metody łączenia udziałów. Zgodnie z tą metodą Spółka nie wycenia ponownie aktywów i pasywów w wartości godziwej. Zamiast tego przyjmuje ich wartości ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, dla której Spółka jest podmiotem dominującym. Nie powstaje żadna dodatkowa wartość firmy, poza tą, która została już wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej w momencie objęcia kontroli nad jednostką zależną, z którą następuje połączenie. Sprawozdanie finansowe zawiera wyniki spółki przejmującej za cały rok oraz spółki przejmowanej od dnia połączenia. Wyniki finansowe jednostki przejmowanej od dnia objęcia kontroli przez jednostkę przejmującą do dnia połączenia wykazywane są w pozycji „zysk niepodzielony z lat ubiegłych” w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zgodnie z polityką rachunkowości, Spółka jako dane porównywalne pokazuje dane Spółki bez uwzględniania efektu połączenia.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 36 z 176
Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym Spółki jest efektem rozliczenia połączeń Spółki z jej jednostkami zależnymi znajdującymi się ze Spółką pod wspólną kontrolą. Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem grupy kapitałowej, której Spółka jest podmiotem dominującym, w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wyceniana według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży części przedsiębiorstwa, do której przypisana jest wartość firmy, odpowiednia jej część uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Spółkę. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy spełnione są kryteria:
• Spółka ma władzę nad przedmiotem inwestycji, dającą mu zdolność kierowania jej istotnymi działaniami (szczególnie działaniami mającymi wpływ na zwroty z tytułu uczestniczenia w jednostce przez Spółkę),
• Spółka ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowanych środków w podmiot inwestycji,
• Spółka ma możliwość użycia swojej władzy nad podmiotem inwestycji poprzez określenie kwoty zwrotów z tytułu uczestniczenia w niej.
W sprawozdaniu Spółki udziały w podmiotach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych i zależnych w sprawozdaniu Spółki wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, bądź też zespołu aktywów generujących przepływy pieniężne, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Zgodnie z nomenklaturą MSR 36 najmniejszy możliwy do określenia zespół aktywów generujący wpływy pieniężne, będące w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów, definiowany jest jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). Najwyższym poziomem testowania pod kątem utraty wartości, do którego przypisane są aktywa, których wpływy pieniężne uzależnione są od wpływów innych aktywów jest segment operacyjny.
Comp S.A.# Raport R 2022 Strona 37 z 176
Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Testom na utratę wartości poddawana jest co najmniej corocznie wartość firmy oraz aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku wystąpienia przesłanek co do utraty wartości, aktywa te poddawane są testom za każdym wystąpieniem przesłanek. Odpis z tytułu utraty wartości firmy nie ulega odwróceniu.
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne.
Spółka dokonuje oceny zapasów materiałowych na podstawie analizy ich przydatności do bieżącej realizacji projektów oraz pod kątem zabezpieczenia potrzeb serwisowych. Zapasy dotyczące działalności produkcyjnej (materiały do produkcji, podzespoły i produkty gotowe) podlegają odpisom aktualizującym wycenianym metodą szacunkową statystyczną w zależności od czasu ich przechowywania w magazynie. Materiały ocenione, jako kompletnie nieprzydatne podlegają złomowaniu (np. zaniechana produkcja, zmiany konstrukcyjne). Wyroby gotowe i towary handlowe podlegają ostrożnej wycenie (wg możliwych do uzyskania cen rynkowych) na dzień bilansowy, w szczególności na koniec I półrocza oraz na koniec roku. Wyroby gotowe, które uległy zniszczeniu - zwroty z testów, badań, akwizycji, inne przyczyny - są złomowane, po wcześniejszym odzyskaniu niektórych elementów dla celów serwisowych.
Rozchód zapasów wycenia się w zależności od rodzaju zapasów i ich przeznaczenia:
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
Spółka klasyfikuje swoje aktywa finansowe jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyłącznie wtedy, gdy spełnione są obydwa poniższe kryteria:
Spółka klasyfikuje następujące aktywa finansowe do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują:
Spółka dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej model biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego, czy w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie ujmowana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Tabela umieszczona w nocie 63 prezentuje klasyfikację aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
Składniki aktywów trwałych klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży jeśli jednostka zamierza odzyskać ich wartość bilansową w drodze sprzedaży. Jako grupę do zbycia rozumie się grupę aktywów, które zostają w całości przeznaczone do zbycia wraz z bezpośrednio powiązanymi z tymi aktywami zobowiązaniami, w drodze pojedynczej transakcji sprzedaży lub transakcji o innym charakterze. Przeznaczenie do zbycia ma miejsce, zgodnie z par. 7 i 8 MSSF 5 wtedy, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz sprzedaż ta jest wysoce prawdopodobna. Wysoce prawdopodobna sprzedaż oznacza w praktyce, że przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa są zdecydowani do wypełnienia planu sprzedaży aktywów, oraz że aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu został rozpoczęty. Składnik aktywów musi być również oferowany do sprzedaży po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej. Ponadto zgodnie z MSSF 5 planowany termin zakończenia procesu sprzedaży powinien być nie dłuższy niż jeden rok, a ewentualne znaczące zmiany w planie sprzedaży lub też odstąpienie od sprzedaży jest mało prawdopodobne. Jednak na skutek nieprzewidzianych zdarzeń może dojść do przedłużenia okresu realizacji sprzedaży. Sytuacja taka nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży pod warunkiem, że czynniki wywołujące opóźnienie znajdują się poza kontrolą jednostki, oraz gdy Spółka jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży.# DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
• stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
• jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub
• jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
W przypadku identyfikacji działalności jako zaniechanej Grupa wykazuje tę działalność w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów odrębnie od działalności kontynuowanej. Grupa przekształca wówczas również informacje dotyczące poprzednich prezentowanych okresów obrotowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według wartości nominalnej. Dla celów Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Spółka przyjęła zasadę nieujmowania w saldzie środków pieniężnych ich ekwiwalentów, kredytów w rachunkach bieżących oraz niepłynnych środków pieniężnych. Na dzień bilansowy środki pieniężne znajdujące się na rachunkach tzw. „split payment” zostają zaliczone do rozporządzalnych środków pieniężnych. Środki te zgodnie z aktualnymi regulacjami mogą być wykorzystane na pokrycie bieżących zobowiązań podatkowych, natomiast nadwyżka środków występująca w Spółce po wystąpieniu do Urzędu Skarbowego może być zwrócona.
Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym.
Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się:
• różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
• odroczony podatek dochodowy od powstałych różnic z aktualizacji wyceny,
• wartość z przeszacowania środków trwałych,
• odroczony podatek dochodowy z tytułu przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej przeszacowanych aktywów.
Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Jednostka spodziewa się zwrotu poniesionych kosztów objętych rezerwą, na przykład na podstawie umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten ujmowany jest jako osobny składnik aktywów, przy założeniu, że prawdopodobieństwo jest bardzo wysokie. Spółka rozpoznaje rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji, innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności – w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
MSSF 16 „Leasing” został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 – tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. Leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji – wystawienia faktury. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, jednostka przewiduje możliwość wykorzystywania walutowych transakcji forward oraz opcji.
Spółka prezentuje segmenty działalności wg układu produktowego, co jest zgodne z regułami stosowanymi do wewnętrznego raportowania.
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
| Treść | Nr noty | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| A Przychody ze sprzedaży | 42 | 420 368 | 412 934 |
| B Koszt własny sprzedaży | 43 | 313 839 | 285 664 |
| C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 106 529 | 127 270 | |
| D Pozostałe przychody operacyjne | 44 | 8 277 | 10 193 |
| E Koszty sprzedaży i dystrybucji | 43 | 43 972 | 42 772 |
| F Koszty ogólnego zarządu | 43 | 43 485 | 42 903 |
| G Pozostałe koszty operacyjne | 45 | 4 019 | 2 752 |
| H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G) | 23 330 | 49 036 | |
| I Przychody finansowe | 46 | 10 613 | 5 656 |
| J Koszty finansowe | 47 | 10 643 | 4 444 |
| K Zysk / (strata) brutto (H+I-J) | 23 300 | 50 248 | |
| L Podatek dochodowy | 48 | 4 344 | 9 706 |
| I Bieżący | 4 313 | 11 646 | |
| II Odroczony | 31 | (1 940) | |
| M Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (K-L) | 18 956 | 40 542 | |
| Działalność zaniechana | |||
| N Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej | (4 026) | (4 825) | |
| O Zysk / (strata) netto (M+N) | 14 930 | 35 717 | |
| Inne składniki całkowitego dochodu które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty | |||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | |
| P Inne składniki całkowitego dochodu razem | - | - | |
| Q Całkowite dochody ogółem (P+O) | 14 930 | 35 717 |
| rok 2022 | rok 2021 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 16 891 | 17 487 |
| EBITDA | 40 221 | 66 523 |
| Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Comp S.A. | 14 930 | 35 717 |
| Średnia ważona liczba akcji | 4 779 418 | 4 781 909 |
| Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) | 3,12 | 7,47 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 4 779 418 | 4 781 909 |
| Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) | 3,12 | 7,47 |
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej przypadający/a na akcjonariuszy Comp S.A. |
| AKTYWA | Nr noty | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 791 135 | 728 622 | |
| A Aktywa trwałe | 541 763 | 540 884 | |
| I Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 39 570 | 37 478 |
| II Wartości niematerialne | 2 | 164 614 | 207 846 |
| w tym: wartość firmy | 128 737 | 165 562 | |
| III Nieruchomości inwestycyjne | 3 | - | - |
| IV Inwestycje w udziały i akcje | 4 | 247 045 | 183 728 |
| V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 1 970 | 1 428 |
| VI Aktywa finansowe długoterminowe | 6 | 86 595 | 102 090 |
| VII Należności z tytułu leasingu długoterminowe | 7 | - | - |
| VIII Pozostałe należności długoterminowe | 8 | 83 | 83 |
| IX Umowy o budowę - część długoterminowa | 9 | 1 033 | 4 356 |
| X Pozostałe aktywa długoterminowe | 10 | 853 | 3 875 |
| B Aktywa obrotowe | 249 372 | 187 738 | |
| I Zapasy | 11 | 61 127 | 38 349 |
| II Należności handlowe | 12,14 | 95 006 | 92 622 |
| III Pozostałe należności krótkoterminowe | 13,14 | 8 620 | 4 711 |
| IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe | 15 | - | - |
| V Umowy o budowę - część krótkoterminowa | 16 | 3 438 | 5 196 |
| VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze | 17 | 4 430 | 3 799 |
| w tym: bieżące aktywa podatkowe | - | - | |
| VII Aktywa finansowe krótkoterminowe | 18 | 29 781 | 25 773 |
| VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 19 | 18 169 | 7 650 |
| IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 20 | 28 801 | 9 638 |
| X Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 21 | - | - |
| PASYWA | Nr noty | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| PASYWA razem | 791 135 | 728 622 | |
| A Kapitał własny | 22 | 501 161 | 502 968 |
| I Kapitał podstawowy | 23 | 14 026 | 14 795 |
| II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | 290 516 | 290 516 | |
| III Akcje własne | (12 374) | (30 166) | |
| IV Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | - | - | |
| V Zyski zatrzymane | 208 993 | 227 823 | |
| B Zobowiązania długoterminowe | 47 223 | 20 322 | |
| I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 25 | 23 849 | - |
| II Rezerwy długoterminowe | 26 | 991 | 1 106 |
| III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 | - | - |
| IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 28 | - | - |
| V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 29 | 17 791 | 12 704 |
| VI Zobowiązania finansowe długoterminowe | 30 | - | - |
| VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 31 | 4 592 | 6 512 |
| C Zobowiązania krótkoterminowe | 32 | 242 751 | 205 332 |
| I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 25, 33 | 72 313 | 72 264 |
| II Rezerwy krótkoterminowe | 34 | 15 455 | 15 025 |
| III Zobowiązania handlowe | 35 | 120 596 | 84 050 |
| IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze | 36 | 12 763 | 9 826 |
| w tym: bieżące zobowiązania podatkowe | 3 091 | 2 266 | |
| V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 37 | 5 255 | 7 754 |
| VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 38 | 40 | 81 |
| VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 39 | 16 329 | 16 332 |
| VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 21a | - | - |
rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | Akcje własne | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu (BO) | 14 795 | 290 516 | (30 166) | - | 227 823 | 502 968 |
| Zmiany z tytułu całkowitych dochodów | - | - | - | - | 14 930 | 14 930 |
| - zysk netto bieżącego okresu | - | - | - | - | 14 930 | 14 930 |
| - inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany kapitałów | (769) | - | 17 792 | - | (33 760) | (16 737) |
| - umorzenie akcji własnych | (769) | - | 20 183 | - | (19 414) | |
| - nabycie akcji własnych | - | - | (2 391) | - | - | (2 391) |
| - wypłata dywidendy | - | - | - | - | (14 346) | (14 346) |
| Stan na koniec okresu (BZ) | 14 026 | 290 516 | (12 374) | - | 208 993 | 501 161 |
Dane porównywalne: rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Kapitał podstawowy | Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną | Akcje własne | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu (BO) | 14 795 | 290 516 | (30 166) | - | 206 452 | 481 597 |
| Zmiany z tytułu całkowitych dochodów | - | - | - | - | 35 717 | 35 717 |
| - zysk netto bieżącego okresu | - | - | - | - | 35 717 | 35 717 |
| - inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany kapitałów | - | - | - | - | (14 346) | (14 346) |
| - rozliczenie połączenia ze spółką | - | - | - | - | - | - |
| - przeszacowania majątku za lata ubiegłe | - | - | - | - | - | - |
| - wypłata dywidendy | - | - | - | - | (14 346) | (14 346) |
| Stan na koniec okresu (BZ) | 14 795 | 290 516 | (30 166) | - | 227 823 | 502 968 |
| Treść | Nr noty | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| I. Zysk (strata) netto | 14 930 | 35 717 | |
| II. Korekty razem | 22 765 | 53 307 | |
| 1. Amortyzacja | 52 | 16 891 | 17 487 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 53 | (2 350) | (268) |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 54 | 629 | (1 655) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 55 | 714 | (483) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 56 | (22 809) | 9 369 |
| 7. Zmiana stanu należności | 57 | (6 891) | 25 623 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) | 58 | 39 379 | (9 229) |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 59 | (4 408) | 10 640 |
| 10. Podatek odroczony | 60 | 31 | (1 940) |
| 11. Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów | 4 313 | 11 646 | |
| 12. Podatek dochodowy zapłacony | 60 | (3 496) | (9 792) |
| 13. Inne korekty z działalności operacyjnej | 61 | 762 | 1 909 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 37 695 | 89 024 | |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| I. Wpływy | 1 721 | 6 722 | |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 658 | 348 | |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 1 063 | 6 374 | |
| – zbycie aktywów finansowych | - | 3 653 | |
| – dywidendy i udziały w zyskach | 762 | 730 | |
| – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | 1 045 | |
| – odsetki | 23 | 252 | |
| – inne wpływy z aktywów finansowych | 278 | 694 | |
| 3. Inne wpływy inwestycyjne | - | - | |
| II. Wydatki | 11 571 | 34 925 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 62 | 6 381 | 9 370 |
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | 4 637 | 25 354 | |
| – nabycie aktywów finansowych | 150 | 10 202 | |
| – udzielone pożyczki długoterminowe | 4 487 | 15 152 | |
| 3. Inne wydatki inwestycyjne | 553 | 201 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (9 850) | (28 203) | |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| I. Wpływy | 54 450 | 66 504 | |
| 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 54 450 | 66 504 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 4.Inne wpływy finansowe | - | - | |
| II. Wydatki | 63 | 132 133 | 365 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 2 391 | - | |
| 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 14 346 | 14 346 | |
| 3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 30 800 | 108 175 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 8 055 | 8 333 | |
| 7. Odsetki | 7 540 | 2 511 | |
| 8. Inne wydatki finansowe | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (8 682) | (66 861) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 19 163 | (6 040) | |
|---|---|---|---|
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, | 19 163 | (6 040) | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 9 638 | 15 678 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 28 801 | 9 638 | |
| – o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Środki trwałe | 37 946 | 37 175 |
| a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 839 | 1 483 |
| b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 25 374 | 21 830 |
| c) Urządzenia techniczne i maszyny | 2 584 | 2 616 |
| d) Środki transportu | 6 204 | 8 216 |
| e) Środki trwałe serwisowe | 733 | 1 443 |
| f) Inne środki trwałe | 1 212 | 1 587 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 1 624 | 303 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 39 570 | 37 478 |
Środki trwałe w budowie to głównie nakłady na formy wtryskowe, które będą wykorzystywane przy produkcji obudowy urządzeń fiskalnych. Na dzień 31 grudnia 2022 r. występują następujące zabezpieczenia na rzeczowym majątku trwałym Spółki:
• hipoteka na prawie własności nieruchomości gruntowej położonej w Nowym Sączu, do sumy 45.000 tys. zł na zabezpieczenie umowy o kredyt obrotowy. Pozostałe informacje dotyczące zabezpieczeń na rzeczowym majątku trwałym znajdują się w nocie 41c.
Zobowiązania dotyczące zakupu środków trwałych na 31.12.2022 r. wynoszą 587 tys. zł i dotyczą zakupu serwerów oraz form wtryskowych. W 2022 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Własne | 15 568 | 15 840 |
| b) Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu* | 24 002 | 21 638 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 39 570 | 37 478 |
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | środki trwałe serwisowe | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem* | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 2 616 | 45 384 | 15 029 | 14 792 | 15 164 | 14 497 | 107 482 |
| 2 Zwiększenia | 952 | 8 611 | 1 133 | 2 010 | 140 | 160 | 13 006 |
| a) Zakup | - | - | 1 016 | 96 | 109 | 67 | 1 288 |
| b) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | - | - | 91 | - | 31 | 93 | 215 |
| c) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) | 928 | 8 587 | 8 502 | - | - | - | 10 025 |
| d) Modernizacja | - | 24 | 18 | - | - | - | 42 |
| e) Przyjęte na podstawie umowy leasingu | 9 | - | - | 1 412 | - | - | 1 421 |
| f) Pozostałe | 15 | - | - | - | - | - | 15 |
| 3 Zmniejszenia | 252 | 22 | 1 802 | 4 532 | 2 837 | 37 | 9 482 |
| a) Sprzedaż | - | - | 526 | 2 194 | 1 877 | 8 | 4 605 |
| b) Likwidacja | - | - | 1 273 | - | 901 | 29 | 2 203 |
| c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | - | 59 | - | 59 |
| d) Rozliczenie umów leasingu | 250 | 16 | - | 2 338 | - | - | 2 604 |
| e) Pozostałe | 2 | 6 | 3 | - | - | - | 11 |
| 4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 316 | 53 973 | 14 360 | 12 270 | 12 467 | 14 620 | 111 006 |
| 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 133 | 23 554 | 12 413 | 6 549 | 13 721 | 12 910 | 70 280 |
| 6 Zwiększenie | 437 | 5 050 | 1 123 | 2 414 | 755 | 529 | 10 308 |
| a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) | 437 | 4 880 | 1 081 | 2 227 | 668 | 528 | 9 821 |
| b) Pozostałe | - | 170 | 42 | 187 | 87 | 1 | 487 |
| 7 Zmniejszenie | 93 | 5 | 1 760 | 2 924 | 2 742 | 31 | 7 555 |
| a) Sprzedaż | - | - | 485 | 1 294 | 1 787 | 3 | 3 569 |
| b) Likwidacja | - | - | 1 272 | - | 896 | 28 | 2 196 |
| c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | - | 59 | - | 59 |
| d) Rozliczenie umów leasingu | 93 | 3 | - | 1 629 | - | - | 1 725 |
| e) Pozostałe | - | 2 | 3 | - | - | - | 6 |
| 8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 477 | 28 599 | 11 776 | 6 039 | 11 734 | 13 408 | 73 033 |
| 9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | 27 | - | - | 27 |
| 10 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | 27 | - | - | 27 |
| 11 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 839 | 25 374 | 2 584 | 6 204 | 733 | 1 212 | 37 946 |
*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 51 z 176
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | środki trwałe serwisowe | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem* | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 638 | 37 016 | 14 129 | 13 658 | 15 126 | 14 381 | 95 948 |
| 2 Zwiększenia | 978 | 8 521 | 1 314 | 2 951 | 259 | 130 | 14 153 |
| a) Zakup | - | - | 1 314 | 107 | 29 | 22 | 1 472 |
| b) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | 14 | - | - | - | 230 | 108 | 352 |
| c) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) | 963 | 8 278 | - | 777 | - | - | 10 018 |
| d) Modernizacja | - | 133 | - | - | - | - | 133 |
| e) Przyjęte na podstawie umowy leasingu | - | 110 | - | 2 067 | - | - | 2 177 |
| f) Pozostałe | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 3 Zmniejszenia | - | 153 | 414 | 1 817 | 221 | 14 | 2 619 |
| a) Sprzedaż | - | - | 80 | 811 | - | - | 891 |
| b) Likwidacja | - | - | 109 | 65 | 177 | 14 | 365 |
| c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | 14 | - | - | 44 | - | 58 |
| d) Rozliczenie umów leasingu | - | 76 | - | 941 | - | - | 1 017 |
| e) Pozostałe | - | 63 | 225 | - | - | - | 288 |
| 4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 2 616 | 45 384 | 15 029 | 14 792 | 15 164 | 14 497 | 107 482 |
| 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 864 | 17 921 | 11 809 | 5 313 | 12 864 | 12 215 | 60 986 |
| 6 Zwiększenie | 269 | 5 726 | 996 | 2 611 | 1 072 | 709 | 11 383 |
| a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) | 398 | 5 326 | 917 | 2 285 | 950 | 708 | 10 584 |
| b) Pozostałe | (129) | 400 | 79 | 326 | 122 | 1 | 799 |
| 7 Zmniejszenie | - | 93 | 392 | 1 375 | 215 | 14 | 2 089 |
| a) Sprzedaż | - | - | 58 | 530 | - | - | 588 |
| b) Likwidacja | - | - | 109 | 26 | 177 | 14 | 326 |
| c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | - | 38 | - | 38 |
| d) Rozliczenie umów leasingu | - | 38 | - | 819 | - | - | 857 |
| e) Pozostałe | - | 55 | 225 | - | - | - | 280 |
| 8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 133 | 23 554 | 12 413 | 6 549 | 13 721 | 12 910 | 70 280 |
| 9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | 27 | - | - | 27 |
| 10 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | 27 | - | - | 27 |
| 11 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 483 | 21 830 | 2 616 | 8 216 | 1 443 | 1 587 | 37 175 |
*Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie.
**Przesunięcie umorzenia pomiędzy klasami środków trwałych oraz korekta umorzenia z działalności zaniechanej.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 52 z 176
W Comp S.A. funkcjonują umowy leasingu na następujące grupy aktywów: grunty, budynki, samochody, maszyny i urządzenia oraz sprzęt IT. Leasing powierzchni biurowych obejmuje najczęściej okres 3 lub 5 lat z możliwością ich przedłużenia. W przypadku umów zawartych bezterminowo, Comp S.A., na podstawie szacunku Zarządu, do kalkulacji zobowiązań leasingowych zastosował 3 letni okres. Comp S.A. nie ma możliwości zakupienia wynajmowanych powierzchni biurowych po wygaśnięciu umowy. Umowy leasingu samochodów są zawierane najczęściej na okres 3 lat z możliwością wykupu składników majątku objętych leasingiem. Opłaty serwisowe ponoszone są przez leasingobiorcę.
| POZYCJA | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 1. Prawo do użytkowania składnika aktywów – rzeczowe aktywa trwałe | 24 002 | 21 638 |
| 2. Zobowiązanie z tytułu leasingu | 23 046 | 20 458 |
| Grunty | Budynki | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 432 | 13 466 | 9 6 | 731 | 21 638 |
| a) Zwiększenia | 952 | 8 587 | 8 1 | 914 | 11 461 |
| - indeksacja | 21 | 148 | - | - | 169 |
| - przedłużenie umowy | 907 | 8 439 | 8 502 | 9 856 | |
| - przyjęte na podstawie umowy leasingu | 9 | - | - | 1 412 | 1 421 |
| - pozostałe | 15 | - | - | - | 15 |
| b) Zmniejszenia | 595 | 4 521 | 5 3 | 976 | 9 097 |
| - amortyzacja | 437 | 4 502 | 4 1 | 701 | 6 644 |
| - rozliczenie umów leasingowych | 157 | 13 | - | 1 923 | 2 093 |
| - pozostałe* | 1 | 6 | 1 352 | 360 | |
| Stan na koniec okresu | 1 789 | 17 532 | 12 4 | 669 | 24 002 |
*Kwota 352 tys. zł dotyczy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
| Grunty | Budynki | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 723 | 10 325 | 86 | 6 752 | 17 886 |
| a) Zwiększenia | 978 | 8 388 | - | 2 844 | 12 210 |
| - indeksacja | 1 | 41 | - | - | 42 |
| - przedłużenie umowy | 962 | 8 237 | - | 777 | 9 976 |
| - przyjęte na podstawie umowy leasingu | - | 110 | - | 2 067 | 2 177 |
| - pozostałe | 15 | - | - | - | 15 |
| b) Zmniejszenia | 269 | 5 247 | 77 | 2 865 | 8 458 |
| - amortyzacja | 398 | 5 059 | 9 | 1 917 | 7 383 |
| - rozliczenie umów leasingowych | - | 37 | 68 | 948 | 1 053 |
| - pozostałe* | (129) | 151 | - | - | 22 |
| Stan na koniec okresu | 1 432 | 13 466 | 9 | 6 731 | 21 638 |
*Przesunięcie umorzenia pomiędzy klasami środków trwałych.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) w okresie 1 roku | 6 496 | 8 475 |
| b) Powyżej 1 roku do 5 lat | 19 926 | 13 524 |
| c) Powyżej 5 lat | 414 | - |
| Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem | 26 836 | 21 999 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 53 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Krótkoterminowe | 5 255 | 7 754 |
| b) Długoterminowe | 17 791 | 12 704 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, razem | 23 046 | 20 458 |
| POZYCJA | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 6 644 | 7 383 |
| Odsetki od umów leasingowych | 1 114 | 501 |
| Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań | 1 154 | 972 |
| Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (umowy do 1 roku) | 8 | 25 |
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości wynoszą 331 tys. zł i są to głównie urządzenia techniczne (ekspresy do kawy, drukarki oraz dystrybutory i filtry do uzdatniania wody.
| POZYCJA | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów: | ||
| a) Amortyzacja | 6 644 | 7 383 |
| b) Rata kapitałowa | 8 055 | 8 333 |
| c) Odsetki | 1 114 | 501 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Koszty prac rozwojowych* | 14 135 | 18 363 |
| a) Koszty zakończonych prac rozwojowych | 11 620 | 14 884 |
| b) Koszty niezakończonych prac rozwojowych | 2 515 | 3 479 |
| 2 Wartość firmy** | 128 737 | 165 562 |
| 3 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:*** | 1 955 | 2 359 |
| a) Oprogramowanie komputerowe | 1 955 | 2 359 |
| 4 Znaki firmowe | 19 104 | 19 104 |
| 5 Inne wartości niematerialne | 683 | 2 458 |
| Wartości niematerialne razem | 164 614 | 207 846 |
*Pozycja „koszty prac rozwojowych” obejmuje koszty prac nad oprogramowaniem własnym oraz projektami rozwojowymi.
** Szczegóły dotyczące wartości firmy znajdują się w nocie 2c. Wartość firmy nie podlega amortyzacji tylko corocznemu testowi na utratę wartości.
***Koncesje oraz licencje obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe i program sprzedażowy, wykorzystywane w działalności Spółki oraz program zintegrowany SAP. Wszystkie wartości niematerialne ujmowane są jako aktywa i amortyzowane według zasad opisanych w istotnych zasadach polityki rachunkowości lub poddawane testom na utratę wartości.
Koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakwalifikowane do aktywów i były prezentowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, wyniosły 244 tys. zł Zobowiązania dotyczące zakupu wartości niematerialnych na 31.12.2022 r. wynoszą 51 tys. zł i dotyczą głównie zakupu licencji oraz praw autorskich do oprogramowania. W 2022 r. nie wystąpiły wartości niematerialne, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 54 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Własne | 164 614 | 207 846 |
| 2 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | - | - |
| Wartości niematerialne razem | 164 614 | 207 846 |
Comp S.A.# Nota nr 2b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| koszty zakończonych prac rozwojowych | koszty niezakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | patenty, licencje i podobne wartości, | - w tym: oprogramowanie komputerowe | znaki firmowe | inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne, razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||||||
| 1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 42 985 | 3 660 | 165 562 | 22 258 | 22 258 | 19 104 | 7 586 | 261 155 |
| 2 Zwiększenia | 2 637 | 2 994 | - | 451 | 451 | - | 6 498 | 11 580 |
| a) Zakupy | - | - | - | 264 | 264 | - | 388 | 652 |
| b) Wytworzenie | - | 2 994 | - | - | - | - | - | 2 994 |
| c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | 2 637 | - | - | - | - | - | - | 2 637 |
| d) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | - | - | - | 187 | 187 | - | 27 | 214 |
| e) Pozostałe | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 |
| 3 Zmniejszenia | 5 072 | 3 958 | 36 825 | 6 193 | 6 193 | - | 187 | 52 235 |
| a) Sprzedaż ZCP | 5 003 | 1 077 | 36 825 | 1 102 | 1 102 | - | - | 44 007 |
| b) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | - | 2 637 | - | - | - | - | - | 2 637 |
| c) Całkowite umorzenie | 69 | - | - | 5 064 | 5 064 | - | - | 5 133 |
| d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | 27 | 27 | - | 187 | 214 |
| e) Pozostałe | - | 244 | - | - | - | - | - | 244 |
| 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 40 550 | 2 696 | 128 737 | 16 516 | 16 516 | 19 104 | 7 815 | 215 418 |
| 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 28 101 | 1 | - | 19 899 | 19 899 | - | 5 128 | 53 129 |
| 6 Zmiany umorzenia w okresie | 829 | - | - | (5 338) | (5 338) | - | 1 224 | (3 285) |
| a) Odpis bieżący | 5 354 | - | - | 491 | 491 | - | 1 225 | 7 070 |
| b) Sprzedaż ZCP | (4 868) | - | - | (1 041) | (1 041) | - | - | (5 909) |
| c) Całkowite umorzenie | (63) | - | - | (5 064) | (5 064) | - | - | (5 127) |
| d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | 406 | - | - | 276 | 276 | - | (1) | 681 |
| 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 28 930 | 1 | - | 14 561 | 14 561 | - | 6 352 | 49 844 |
| 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 180 | - | - | - | - | - | 180 |
| 9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | - | 780 | 780 |
| 10 Zmniejszenie | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | 180 | - | - | - | - | 780 | 960 |
| 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 11 620 | 2 515 | 128 737 | 1 955 | 1 955 | 19 104 | 683 | 164 614 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 56 z 176
| koszty zakończonych prac rozwojowych | koszty niezakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | patenty, licencje i podobne wartości, | - w tym: oprogramowanie komputerowe | znaki firmowe | inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne, razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane przekształcone) | ||||||||
| 1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 42 129 | 4 669 | 165 562 | 25 029 | 25 029 | 19 104 | 6 846 | 263 339 |
| 2 Zwiększenia | 1 760 | 4 204 | - | 1 420 | 1 420 | - | 937 | 8 321 |
| a) Zakupy | - | 903 | - | 960 | 960 | - | 177 | 2 040 |
| b) Wytworzenie | - | 3 301 | - | - | - | - | - | 3 301 |
| c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | 1 733 | - | - | - | - | - | - | 1 733 |
| d) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów | 27 | - | - | 460 | 460 | - | 760 | 1 247 |
| 3 Zmniejszenia | 904 | 5 213 | - | 4 191 | 4 191 | - | 197 | 10 505 |
| a) Sprzedaż | - | 3 447 | - | - | - | - | - | 3 447 |
| b) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych | - | 1 733 | - | - | - | - | - | 1 733 |
| c) Całkowite umorzenie | 904 | - | - | 60 | 60 | - | - | 964 |
| d) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | 4 131 | 4 131 | - | 197 | 4 328 |
| e) Pozostałe | - | 33 | - | - | - | - | - | 33 |
| 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 42 985 | 3 660 | 165 562 | 22 258 | 22 258 | 19 104 | 7 586 | 261 155 |
| 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 22 968 | 1 | - | 19 746 | 19 746 | - | 3 932 | 46 647 |
| 6 Zmiany umorzenia w okresie | 5 133 | - | - | 153 | 153 | - | 1 196 | 6 482 |
| a) Odpis bieżący | 5 135 | - | - | 572 | 572 | - | 1 196 | 6 903 |
| b) Całkowite umorzenie | (543) | - | - | (60) | (60) | - | - | (603) |
| c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów | - | - | - | (1 347) | (1 347) | - | - | (1 347) |
| d) Pozostałe* | 541 | - | - | 988 | 988 | - | - | 1 529 |
| 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 28 101 | 1 | - | 19 899 | 19 899 | - | 5 128 | 53 129 |
| 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 180 | - | - | - | - | - | 180 |
| 9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 Zmniejszenie | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | 180 | - | - | - | - | - | 180 |
| 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 14 884 | 3 479 | 165 562 | 2 359 | 2 359 | 19 104 | 2 458 | 207 846 |
*Korekta umorzenia z działalności zaniechanej.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 57 z 176
| Wartość firmy (stan na 31.12.2022) | Znak towarowy (stan na 31.12.2022) | Wartość firmy (stan na 31.12.2021) | Znak towarowy (stan na 31.12.2021) | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 165 562 | 19 104 | 165 562 | 19 104 |
| a) Zwiększenia | - | - | - | - |
| b) Zmniejszenia | 36 825 | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 128 737 | 19 104 | 165 562 | 19 104 |
W związku ze zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółka dokonała rozliczenia wartości firmy w kwocie 36.825 tys. zł. W sprawozdaniu Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Spółki odpis wartości firmy został zaprezentowany per saldo z wynikiem na rozliczeniu wartości objętych udziałów w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. oraz wartości wydanych aktywów netto ZCP.
Na wartość firmy zaprezentowaną w powyższym zestawieniu składają się wartości firmy powstałe z połączenia ze spółkami:
| WARTOŚĆ FIRMY | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| SEGMENT RETAIL | 98 911 | 98 911 |
| Computer Service Support S.A. | 78 532 | 78 532 |
| Novitus S.A. (wyliczona na dzień uzyskania kontroli) | 20 379 | 20 379 |
| SEGMENT IT | 29 826 | 66 651 |
| Big Vent S.A. | - | 7 343 |
| Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. | - | 255 |
| Safe Computing Sp. z o.o. | 29 826 | 59 045 |
| Hallandale Sp. z o.o. | - | 8 |
| Stan na koniec okresu | 128 737 | 165 562 |
Na znaki towarowe składa się znak firmowy Novitus. Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim okresie czasu. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek, a nie ich zaniechanie po określonym czasie, zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Segment IT | - | 1 077 |
| Segment Retail | 2 515 | 2 402 |
| Razem | 2 515 | 3 479 |
Zgodnie z polityką Spółki, Zarząd dokonuje na dzień 31 grudnia, a także wówczas, gdy istnieją przesłanki, testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania ujęte w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przeniesione ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Comp w wyniku rozliczenia połączeń Comp S.A. ze spółkami zależnymi inkorporowanymi przez Spółkę w przeszłych okresach sprawozdawczych. Wartości te są wykazywane w takich samych wartościach w sprawozdaniu Spółki i w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej i przypisane zostały do ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne określone na poziomie segmentów operacyjnych Grupy Kapitałowej Comp S.A., co szczegółowo zostało opisane w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 58 z 176
Przeprowadzenie testu pod kątem utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodków za pomocą modeli zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla ośrodka zastosowane w modelach bazują na danych realizacyjnych na koniec 2022 roku oraz na szacunkach na lata 2023-2027. Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu wzrostu o 2,5% wypracowanej marży po okresie prognozy. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 12,92% (przed opodatkowaniem).
Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwaną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników. W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości – wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/-1,0 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami – nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów.
Pozycja nie występuje.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | 247 045 | 183 728 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - |
| Inwestycje w udziały i akcje, razem (netto) | 247 045 | 183 728 |
| c) odpisy aktualizujące wartość inwestycji | - | - |
| Inwestycje w udziały i akcje, razem (brutto) | 247 045 | 183 728 |
| w tym: | ||
| w spółkach notowanych na GPW | 35 209 | 35 209 |
| w spółkach nienotowanych na GPW | 211 836 | 148 519 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 183 728 | 173 958 |
| a) Zwiększenia | 63 317 | 10 065 |
| - podwyższenie kapitału zakładowego | 63 317 | 9 890 |
| - odwrócenie odpisu aktualizującego | - | 175 |
| b) Zmniejszenia | - | 295 |
| - likwidacja spółki Clou Sp. z o.o. | - | 295 |
| Stan na koniec okresu | 247 045 | 183 728 |
Wzrost wartości inwestycji w udziały i akcje wynika z objęcia przez Comp S.A. 100% udziałów w podwyższeniu kapitału zakładowego spółek: Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 25.664 tys. zł oraz Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. w kwocie 37.653 tys. zł.
Dla identyfikacji potencjalnych przesłanek do utraty wartości inwestycji, Spółka dokonała analizy biznesowej oraz przeprowadziła testy na utratę wartości inwestycji w spółkę Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w wysokości 94.087 tys. zł.# Testy na utratę wartości
Testy zostały przeprowadzone na poziomie Grupy Kapitałowej CCI za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych nie wykazały utraty wartości składnika aktywów. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 59 z 176
W perspektywie 5 lat znaczący wzrost przychodów Grupy Kapitałowej CCI uwarunkowany jest z jednej strony dynamicznym rozwojem projektu M/platform, jak również rozszerzeniem działalności eksportowej. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału, który wynosił 12,50% (przed opodatkowaniem).
Dodatkowo przeprowadzono analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany:
* wzrost i spadek WACC o 1,0 p.p.,
* spadek sprzedaży o 5 %. jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników.
Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wskazała na utratę wartości testowanego składnika aktywów przy spadku sprzedaży o 5% oraz zmianie WACC o 1,0 p.p.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 262 | 8 921 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 292 | 7 493 |
| Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 970 | 1 428 |
| Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 8 921 | 10 255 |
| a) Odniesionych na wynik finansowy | 8 897 | 10 231 |
| b) Odniesionych na kapitał własny | - | - |
| c) Odniesionych na wartość firmy | 24 | 24 |
| 2. Zwiększenia | 12 155 | 14 488 |
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 12 096 | 14 488 |
| - utworzenie rezerw i odpisów | 5 481 | 9 953 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 1 271 | 1 200 |
| - doszacowane koszty kontraktów długoterminowych | 174 | 786 |
| - koszty przyspieszonej amortyzacji | 44 | 20 |
| - naliczone odsetki | 77 | - |
| - inne* | 5 049 | 2 529 |
| b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 59 | - |
| c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
| e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 10 814 | 15 822 |
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 10 747 | 15 442 |
| - rozwiązanie rezerw | 6 184 | 10 071 |
| - zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń | 1 108 | 1 061 |
| - zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych | 844 | 1 291 |
| - zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji | 60 | 8 |
| - zrealizowanie naliczonych odsetek | 1 | - |
| - inne** | 2 550 | 3 011 |
| b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 67 | 380 |
| c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | - | - |
| e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | - | - |
| 4. Stan na koniec okresu, w tym: | 10 262 | 8 921 |
| a) Odniesionych na wynik finansowy | 10 238 | 8 897 |
| b) Odniesionych na kapitał własny | - | - |
| c) Odniesionych na wartość firmy | 24 | 24 |
*W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów.
** Jest to głównie wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów z lat ubiegłych.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 60 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 9 554 | 8 205 |
| - z tytułu rezerw i odpisów | 2 149 | 2 852 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 1 778 | 1 615 |
| - doszacowane koszty kontraktów długoterminowych | 217 | 887 |
| - koszty przyspieszonej amortyzacji | 8 | 24 |
| - naliczone odsetki | 76 | - |
| - inne* | 5 326 | 2 827 |
| b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 684 | 692 |
| c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 24 | 24 |
| Stan na koniec okresu | 10 262 | 8 921 |
*W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego z tytułu wyceny akcji Hyperion S.A. oraz od faktur sprzedaży wystawionych w poprzednich latach.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Pożyczki udzielone długoterminowe | 83 993 | 99 763 |
| a) Jednostki powiązane | 83 993 | 99 763 |
| b) Pozostałe jednostki | - | - |
| 2. Obligacje pożyczkowe długoterminowe | - | - |
| a) Jednostki powiązane | - | - |
| b) Pozostałe jednostki | - | - |
| 3. Środki pieniężne niepłynne | 2 601 | 2 326 |
| a) Depozyty zabezpieczające | 2 601 | 2 326 |
| b) Inne środki pieniężne | - | - |
| 4. Pozostałe inwestycje | 1 | - |
| Aktywa finansowe długoterminowe, razem | 86 595 | 102 090 |
Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR. Wszystkie pożyczki długoterminowe są w PLN.
W pozycji pożyczki długoterminowe prezentowane są pożyczki udzielone spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 57.081 tys. zł, spółce ZUK Elzab S.A. w kwocie 23.692 tys. zł oraz spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 3.220 tys. zł. W oparciu o przedstawiony długoterminowy plan rozwoju Grupy Kapitałowej Comp Centrum Innowacji, w szczególności związany z rozwojem programu M/platform, Zarząd Comp S.A. dokonuje przedłużenia terminów spłaty wymaganych wierzytelności od spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o kolejne okresy, z możliwością wcześniejszej spłaty.
Na dzień bilansowy Zarząd przeanalizował przesłanki utraty wartości powyższych aktywów. Zarząd zidentyfikował przesłanki w przypadku pożyczek udzielonych do Grupy Kapitałowej Comp Centrum Innowacji, jednak na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości, opisanych w nocie 4a nie zidentyfikowano potrzeby utworzenia odpisów aktualizujących wartość pożyczek. Dodatkowo Zarząd Spółki na podstawie sporządzonych modeli oczekiwanych strat kredytowych oszacował wartość oczekiwanych strat kredytowych dotyczących udzielonych pożyczek. Na bazie wyników modeli nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisów.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 61 z 176
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 99 763 | 110 178 |
| a) Zwiększenia | 34 554 | 17 319 |
| - aktualizacja wartości – naliczone odsetki | 6 779 | 2 167 |
| - udzielenie pożyczki | 4 487 | 15 152 |
| - przemieszczenie pożyczek z części krótkoterminowej | 23 288 | - |
| b) Zmniejszenia | 50 324 | 27 734 |
| - spłata | 17 975 | 1 974 |
| - przemieszczenie pożyczek do części krótkoterminowej | 32 349 | 25 760 |
| Stan na koniec okresu | 83 993 | 99 763 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 83 993 | 99 763 |
| b) Powyżej 3 roku do 5 lat | - | - |
| c) Powyżej 5 lat | - | - |
| d) Należności przeterminowane | - | - |
| Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (netto) | 83 993 | 99 763 |
| e) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek długoterminowych | - | - |
| Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (brutto) | 83 993 | 99 763 |
Pozycja nie występuje.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 326 | 2 819 |
| a) Zwiększenia | 1 260 | 527 |
| - wpłata na depozyt, gwarancje pod kontrakty | 1 260 | 527 |
| b) Zmniejszenia | 985 | 1 020 |
| - zwrot depozytu, gwarancji pod kontrakty | 985 | 1 020 |
| Stan na koniec okresu | 2 601 | 2 326 |
Środki pieniężne niepłynne - depozyty, to lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy stanowiące zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe. Zostały zakwalifikowane do aktywów trwałych w związku z ich niską płynnością. Lokat tych nie można rozwiązać do czasu zakończenia okresu gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 2 579 | 2 307 |
| b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 22 | 19 |
| b1. w tys. USD | 5 | 5 |
| w tys. zł. | 22 | 19 |
| Środki pieniężne niepłynne, razem | 2 601 | 2 326 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 62 z 176
Pozycja nie występuje.
Pozycja nie występuje.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Kaucje | 83 | 83 |
| a) Jednostki powiązane | - | - |
| b) Pozostałe jednostki | 83 | 83 |
| 2. Pozostałe należności | - | - |
| a) Jednostki powiązane | - | - |
| b) Pozostałe jednostki | - | - |
| Pozostałe należności długoterminowe, razem | 83 | 83 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| b) Powyżej 3 roku do 5 lat | - | - |
| c) Powyżej 5 lat | 83 | 83 |
| d) Należności przeterminowane | - | - |
| Pozostałe należności długoterminowe, razem (netto) | 83 | 83 |
| e) Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych | - | - |
| Pozostałe należności długoterminowe, razem (brutto) | 83 | 83 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 83 | 83 |
| b) W walutach obcych | - | - |
| Pozostałe należności długoterminowe, razem | 83 | 83 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Kaucje z tytułu umów o budowę | 198 | 977 |
| 2. Kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków | 835 | 3 379 |
| 3. Kwoty sum zatrzymanych | - | - |
| Umowy o budowę – część długoterminowa, razem | 1 033 | 4 356 |
Część krótkoterminowa Umów o budowę przedstawiona jest w nocie nr 16. W roku 2022 w spółce Comp S.A. realizowano kilka kontraktów długoterminowych IT.# Zgodnie z MSSF 15 przychody z tego typu kontraktów są rozpoznawane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 63 z 176
Zgodnie z tą metodą, przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów. W odmiennej sytuacji, czyli nadwyżki przychodów ustalonych nad zafakturowanymi, różnica odnoszona jest w pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe czynne w oczekiwaniu na przyszłe odbiory prac i fakturowanie poniesionych już kosztów. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały). Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Rozliczenia międzyokresowe czynne | 853 | 3 875 |
| a) Koszty gwarancji i prowizji | - | - |
| b) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne* | 853 | 3 875 |
| 2. Inne aktywa długoterminowe | - | - |
| Pozostałe aktywa długoterminowe, razem | 853 | 3 875 |
* Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne to głównie przedpłacone usługi serwisowe.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Towary | 33 703 | 13 356 |
| 2. Materiały | 17 818 | 15 641 |
| 3. Produkty gotowe | 6 417 | 7 567 |
| 4. Półprodukty i produkty w toku | 3 189 | 1 785 |
| Zapasy razem | 61 127 | 38 349 |
Na koniec 2022 roku występuje zabezpieczenie na zapasach magazynowych na rzecz mBank S.A. Pozostałe informacje dotyczące zabezpieczenia na zapasach znajdują się w nocie 41c.
stan na 31.12.2022
| od roku do trzech lat | powyżej trzech lat | razem | odpis aktualizujący | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Towary | 997 | 1 806 | 33 703 | 336 |
| 2. Materiały | 2 104 | 1 159 | 17 818 | 1 567 |
| 3. Produkty gotowe | 25 | 68 | 6 417 | 70 |
| 4. Półprodukty i produkty w toku | - | - | 3 189 | - |
| Wartość zapasów, razem | 3 126 | 3 033 | 61 127 | 1 973 |
stan na 31.12.2021
| od roku do trzech lat | powyżej trzech lat | razem | odpis aktualizujący | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Towary | 538 | 1 965 | 13 356 | 253 |
| 2. Materiały | 537 | 904 | 15 641 | 1 325 |
| 3. Produkty gotowe | 58 | 44 | 7 567 | 51 |
| 4. Półprodukty i produkty w toku | - | - | 1 785 | - |
| Wartość zapasów, razem | 1 133 | 2 913 | 38 349 | 1 629 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 629 | 1 341 |
| a) Zwiększenia | 1 253 | 1 045 |
| - utworzenie odpisu | 1 252 | 1 045 |
| - inne | 1 | - |
| b) Zmniejszenia | 909 | 757 |
| - rozwiązanie odpisu | 909 | 757 |
| Stan na koniec okresu | 1 973 | 1 629 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Należności do 12 miesięcy | 94 672 | 92 622 |
| a) W jednostkach powiązanych | 9 118 | 11 068 |
| - od jednostek zależnych | 9 118 | 11 068 |
| - od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - od jednostek pozostałych | - | - |
| b) W pozostałych jednostkach | 85 554 | 81 554 |
| 2 Należności powyżej 12 miesięcy | 334 | - |
| a) W jednostkach powiązanych | - | - |
| b) W pozostałych jednostkach | 334 | - |
| Stan na koniec okresu | 95 006 | 92 622 |
MSSF 9 Instrumenty finansowe Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega zasadom kalkulacji strat kredytowych, są należności handlowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Zgodnie z zapisami MSSF 9, na dzień 31.12.2022 roku dokonano testu utraty wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 37 328 | 47 332 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 45 299 | 28 167 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 935 | 11 625 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 1 501 | - |
| e) Powyżej 1 roku | 334 | - |
| f) Należności przeterminowane | 8 609 | 5 498 |
| Należności handlowe, razem (netto) | 95 006 | 92 622 |
| g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych do 12 miesięcy | 936 | 1 |
| h) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych powyżej 12 miesięcy | 37 | 1 074 |
| Należności handlowe, razem (brutto) | 95 979 | 93 697 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 7 247 | 4 125 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 636 | 746 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 624 | 487 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 102 | 140 |
| e) Powyżej 1 roku | - | - |
| Należności handlowe przeterminowane, razem (netto) | 8 609 | 5 498 |
| f) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych do 12 miesięcy | 936 | 1 |
| g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych powyżej 12 miesięcy | 37 | 1 074 |
| Należności handlowe przeterminowane, razem (brutto) | 9 582 | 6 573 |
W ocenie Spółki spłata przeterminowanych należności, na które nie został utworzony odpis aktualizacyjny, po zweryfikowaniu sytuacji dłużników, nie jest zagrożona.
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 075 | 1 233 |
| a) Zwiększenia | 223 | 440 |
| - utworzenie odpisu | 222 | 440 |
| - inne | 1 | - |
| b) Zmniejszenia | 325 | 598 |
| - rozwiązanie odpisu | 16 | 51 |
| - wykorzystanie odpisu | - | 36 |
| - inne* | 309 | 511 |
| c) Różnice kursowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 973 | 1 075 |
* Głównie spisanie z ksiąg nieściągalnych należności, na które w latach poprzednich utworzony był odpis aktualizujący.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Należności z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego | 5 250 | 804 |
| a) W jednostkach powiązanych | 5 249 | 799 |
| b) W pozostałych jednostkach | 1 | 5 |
| 2 Kaucje, gwarancje i wadia | 785 | 686 |
| a) W jednostkach powiązanych | - | - |
| b) W pozostałych jednostkach | 785 | 686 |
| 3 Zaliczki przekazane | 1 595 | 2 193 |
| a) W jednostkach powiązanych | - | - |
| b) W pozostałych jednostkach | 1 595 | 2 193 |
| 4 Pozostałe należności | 990 | 1 028 |
| a) W jednostkach powiązanych | 128 | 144 |
| - od jednostek zależnych | 125 | 144 |
| - od pozostałych jednostek | 3 | - |
| b) W pozostałych jednostkach | 862 | 884 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe, razem | 8 620 | 4 711 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 6 947 | 3 047 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 552 | 242 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | 12 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 22 | 2 |
| e) Pozostałe należności przeterminowane | 1 099 | 1 408 |
| Pozostałe należności, razem (netto) | 8 620 | 4 711 |
| f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 982 | 909 |
| Pozostałe należności, razem (brutto) | 9 602 | 5 620 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 19 | 15 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 | 3 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) Powyżej 1 roku | 1 079 | 1 390 |
| Pozostałe należności przeterminowane, razem (netto) | 1 099 | 1 408 |
| f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych przeterminowanych | 982 | 909 |
| Pozostałe należności, przeterminowane, razem (brutto) | 2 081 | 2 317 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 909 | 657 |
| a) Zwiększenia | 518 | 498 |
| - utworzenie odpisu | 461 | 498 |
| - inne | 57 | - |
| b) Zmniejszenia | 445 | 246 |
| - rozwiązanie odpisu | 155 | 186 |
| - wykorzystanie odpisu | 235 | 60 |
| - inne | 55 | - |
| c) Różnice kursowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 982 | 909 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 86 114 | 92 586 |
| b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 19 467 | 6 731 |
| b1. w tys. USD | 2 577 | 196 |
| w tys. zł. | 11 342 | 796 |
| b2. w tys. EUR | 1 090 | 684 |
| w tys. zł. | 5 110 | 3 146 |
| b3. w tys. GBP | - | 2 |
| w tys. zł. | - | 8 |
| b4. pozostałe waluty | ||
| w tys. zł. | 3 015 | 2 781 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 105 581 | 99 317 |
Pozycja nie występuje.# Nota nr 16 UMOWY O BUDOWĘ - CZĘŚĆ KRÓTKOTERMINOWA
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Kaucje z tytułu umów o budowę | - | - |
| 2 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę | 3 438 | 5 196 |
| Umowy o budowę - część krótkoterminowa, razem | 3 438 | 5 196 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych) | - | - |
| 2 Pozostałe bieżące aktywa o podobnym charakterze (z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń) | 4 430 | 3 799 |
| Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze, razem | 4 430 | 3 799 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Pożyczki krótkoterminowe | 29 781 | 25 773 |
| a) W jednostkach powiązanych | 29 781 | 25 760 |
| - od jednostek zależnych | 29 781 | 25 760 |
| b) W pozostałych jednostkach | - | - |
| c) Pożyczki dla pracowników | - | 13 |
| 2 Obligacje pożyczkowe | - | - |
| a) W jednostkach powiązanych | - | - |
| b) W pozostałych jednostkach | - | - |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe, razem | 29 781 | 25 773 |
W pozycji pożyczki krótkoterminowe prezentowane są pożyczki udzielone spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 28.502 tys. zł oraz pożyczka udzielona spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 1.279 tys. zł. Wszystkie pożyczki krótkoterminowe są w PLN.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 497 | - |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 191 | - |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 8 004 | - |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 20 089 | 25 760 |
| e) Pożyczki przeterminowane | - | 13 |
| Pożyczki, razem (netto) | 29 781 | 25 773 |
| f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek | - | 1 215 |
| Pożyczki, razem (brutto) | 29 781 | 26 988 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 68 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | - | - |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | - |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) Powyżej 1 roku | - | 13 |
| Pożyczki przeterminowane, razem (netto) | - | 13 |
| f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek przeterminowanych | - | 1 215 |
| Pożyczki przeterminowane, razem (brutto) | - | 1 228 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 215 | 1 215 |
| a) Zwiększenia | - | - |
| b) Zmniejszenia | 1 215 | - |
| - wykorzystanie odpisu | 1 215 | |
| c) Różnice kursowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | 1 215 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Obligacje pożyczkowe razem (netto) | - | - |
| a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych | 9 861 | 9 097 |
| Obligacje pożyczkowe razem (brutto) | 9 861 | 9 097 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 9 097 | 8 708 |
| a) Zwiększenia | 764 | 389 |
| - utworzenie odpisu | 764 | 389 |
| b) Zmniejszenia | - | - |
| c) Różnice kursowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 9 861 | 9 097 |
Obligacje pożyczkowe Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. w kwocie 764 tys. zł w roku 2022 oraz 389 tys. zł w roku 2021. Szczegółowe informacje dotyczące obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. podano w nocie nr 76b w punkcie Ryzyko zmiany ceny.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 69 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Rozliczenia międzyokresowe czynne | 18 169 | 7 437 |
| a) Czynsze i media (najem) | 40 | 49 |
| b) Ubezpieczenia (w tym majątkowe, OC) | 255 | 284 |
| c) Przedpłacone prenumeraty | 19 | 16 |
| d) Opłaty licencyjne | 170 | 130 |
| e) Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów* | 4 361 | 1 461 |
| f) Przedpłacone usługi serwisowe | 13 148 | 5 227 |
| g) Inne | 176 | 270 |
| 2 Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 213 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem | 18 169 | 7 650 |
*Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów, to koszty związane z realizacją projektów, które zostaną zafakturowane po dniu bilansowym.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Środki pieniężne w banku i kasie | 26 766 | 8 797 |
| a) Środki pieniężne w kasie | 87 | 80 |
| b) Środki pieniężne na rachunkach | 18 979 | 3 336 |
| c) Inne środki pieniężne (split payment) | 7 700 | 5 381 |
| 2 Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy) | 2 035 | 825 |
| 3 Inne płynne aktywa pieniężne | - | 16 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, razem | 28 801 | 9 638 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 19 484 | 6 820 |
| b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 9 317 | 2 818 |
| b1. w tys. USD | 755 | 332 |
| - w tys. zł. | 3 323 | 1 348 |
| b2. w tys. EUR | 1 082 | 182 |
| - w tys. zł. | 5 076 | 835 |
| b3. w tys. GBP | - | - |
| - w tys. zł. | - | 1 |
| b4. pozostałe waluty | ||
| - w tys. zł. | 918 | 634 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem | 28 801 | 9 638 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| mBank S.A. | 12 897 | 4 019 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | 6 145 | 4 183 |
| Bank Millennium S.A. | 1 498 | 934 |
| PKO BP S.A. | 6 129 | 279 |
| Bank PeKaO S.A. | 2 043 | 143 |
| Dom Maklerski mBank | 2 | - |
| Kasa | 87 | 80 |
| Razem | 28 801 | 9 638 |
Pozycja nie występuje.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 70 z 176
Pozycja nie występuje.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Kapitał podstawowy - akcyjny | 14 026 | 14 795 |
| 2 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio | 290 516 | 290 516 |
| 3 Akcje własne* | (12 374) | (30 166) |
| 4 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | - | - |
| a) Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - |
| b) Odroczony podatek dochodowy od kapitału z aktualizacji | - | - |
| 5 Zyski zatrzymane | 208 993 | 227 823 |
| a) Kapitał do wykorzystania celowego | 103 881 | 123 295 |
| - kapitał zapasowy tworzony ustawowo | 4 932 | 4 932 |
| - kapitał rezerwowy | 98 949 | 118 363 |
| b) Kapitał do dyspozycji akcjonariuszy | 105 112 | 104 528 |
| - kapitał zapasowy z zysku netto | 90 663 | 69 292 |
| - niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | (481) | (481) |
| - wynik finansowy roku bieżącego | 14 930 | 35 717 |
| Kapitał własny, razem | 501 161 | 502 968 |
*Akcje własne spółki Comp S.A. będące w posiadaniu Spółki.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | (30 166) | (30 166) |
| a) Zwiększenia | (2 391) | - |
| b) Zmniejszenia | 20 183 | - |
| Stan na koniec okresu | (12 374) | (30 166) |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio | 290 516 | 290 516 |
| 2 Kapitał zapasowy tworzony ustawowo * | 4 932 | 4 932 |
| 3 Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 86 854 | 65 483 |
| 4 Z dopłat wspólników | - | - |
| 5 Pozostały | 3 809 | 3 809 |
| Kapitał zapasowy wg KSH, razem | 386 111 | 364 740 |
* Część kapitału zapasowego tworzonego zgodnie z zapisami art. 396 § 1 Ksh. W powyższej nocie zaprezentowano kapitał zapasowy według podziału przyjętego w Kodeksie Spółek Handlowych.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 501 161 | 502 968 |
| Liczba akcji | 5 610 548 | 5 918 188 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 89,32 | 84,99 |
| Rozwodniona liczba akcji | 5 610 548 | 5 918 188 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 89,32 | 84,99 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 71 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe | 5 610 548 | 5 918 188 |
| - w tym akcje własne spółki Comp S.A.* | 858 526 | 1 136 279 |
| Kapitał zakładowy (w PLN) | 14 026 370 | 14 795 470 |
| Wartość nominalna 1 akcji | 2,5 | 2,5 |
*Akcje w posiadaniu spółki Comp S.A. oraz spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - podmiotu zależnego od Comp S.A. bez możliwości wykonywania praw zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh
Szczegółowe informacje dotyczące struktury kapitału zakładowego podano we Wprowadzeniu do Sprawozdania Finansowego w punkcie Kapitał Zakładowy.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 23 849 | - |
| 2 Rezerwy długoterminowe | 991 | 1 106 |
| 3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| 4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - |
| 5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 17 791 | 12 704 |
| 6 Zobowiązania finansowe długoterminowe | - | - |
| 7 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 4 592 | 6 512 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 47 223 | 20 322 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 47 223 | 20 322 |
| b) W walutach obcych | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 47 223 | 20 322 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów | 23 849 | - |
| 2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek | - | - |
| a) Od jednostek powiązanych | - | - |
| b) Od pozostałych jednostek | - | - |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem | 23 849 | - |
W nocie 25 wykazano wartości zaciągniętych kredytów długoterminowych, których spłata nie przypada na najbliższy okres sprawozdawczy. Część przypadającą do spłaty w kolejnym okresie sprawozdawczym wykazano w zobowiązaniach krótkoterminowych
| Rodzaj kredytu / pożyczki | Nazwa banku / podmiotu | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 02.05.2024 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności | 35 000* | 26 183 |
Comp S.A.# Raport R 2022 Strona 72 z 176
Kredyty wielozadaniowe i pożyczki
| Rodzaj kredytu / pożyczki | Nazwa banku / podmiotu | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 18.05.2023 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności | 35 000* | 28 744 |
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | mBank S.A. | PLN | WIBOR ON + marża | 29.06.2022 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 35 000** | 21 514 |
| Kredyt odnawialny na produkcję on-line | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 29.03.2022 | Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 22 000*** | 21 959 |
| Kredyt obrotowy | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 30.06.2026 | Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 30 000 | 29 863 |
| Pożyczka | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | PLN | WIBOR 3M + marża | 26.01.2023 | Weksel własny z deklaracją wekslową | 5 000 | 5 384 |
| Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki | 127 000 | 96 114 |
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
*** Limit kredytu mógł być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku. Aneksem z dnia 2 lutego 2022 roku termin spłaty został przesunięty do dnia 29 marca 2023 roku.
**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.
***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.
Dane porównywalne:
| Rodzaj kredytu / pożyczki | Nazwa banku / podmiotu | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 18.05.2023 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności | 35 000* | 28 744 |
| Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym | mBank S.A. | PLN | WIBOR ON + marża | 29.06.2022 | Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 35 000** | 21 514 |
| Kredyt odnawialny na produkcję on-line | mBank S.A. | PLN | WIBOR 1M + marża | 29.03.2022 | Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | 22 000**** | 21 959 |
| Razem kredyty wielozadaniowe | 92 000 | 72 217 |
* Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł.
*** Limit kredytu mógł być wykorzystany w terminie do 30 września 2021 roku. Aneksem z dnia 2 lutego 2022 roku termin spłaty został przesunięty do dnia 29 marca 2023 roku.
**** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A.
***** Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego oraz środki pieniężne w drodze.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. umowę o pożyczkę na kwotę 5.000 tys. zł z oprocentowaniem według zmiennej stopy procentowej, z terminem spłaty do dnia 26 stycznia 2023 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 3 lutego 2023 roku został podpisany aneks nr 1, w którym termin spłaty został przesunięty do dnia 26 stycznia 2024 roku oraz zmieniono oprocentowanie pożyczki od dnia 1 stycznia 2023 roku.
W dniu 2 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym z przeznaczeniem na finansowanie potrzeb produkcyjnych, przesuwający termin spłaty do dnia 29 marca 2023 roku.
W dniu 24 czerwca 2022 roku Comp S.A. podpisał z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym przesuwający termin spłaty kredytu do dnia 29 czerwca 2023 roku oraz aneks do limitu wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych przesuwający termin wykorzystania limitu do dnia 30 czerwca 2023 roku.
W dniu 20 lipca 2022 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. Bank udzielił Spółce kredytu na finansowanie bieżącej działalności w wysokości 30 mln zł. Wykorzystanie na dzień 31.12.2022 roku wyniosło 30 mln zł. Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Spłata w ratach miesięcznych zgodnie z harmonogramem rozpocznie się w lipcu 2023 i potrwa do czerwca 2026 roku. Oprocentowanie kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
W dniu 2 listopada 2022 roku spółka Comp S.A. podpisała aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym oraz o linię gwarancyjną z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Bieżący okres udostępnienia kredytu oraz linii gwarancyjnej wynosi 18 miesięcy od dnia zawarcia aneksów. W wymogach dokonano zamiany wskaźnika płynności bieżącej wskaźnikiem obsługi długu. Warunki finansowe umów pozostały bez zmian.
Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 20 mln zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu odnawialnego udzielonego przez Bank w ramach umowy nr 49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku. Spłata nowo udzielonego kredytu przewidziana jest w terminie od kwietnia 2023 do września 2024 roku w ratach miesięcznych. Zabezpieczenie spłaty stanowią aneksowane zabezpieczenia z tytułu kredytu spłacanego (49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku) tj.:
* zastaw rejestrowy na zapasach oddziału Novitus, ustanowienie cesji z polisy na zapasach,
* zastaw finansowy na akcjach Spółki Comp S.A. w ilości 149.000 sztuk, oraz dodatkowo w terminie 14 dni od podpisania umowy:
* złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c.,
* ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu wraz z cesją z polisy dotyczącej nieruchomości.
Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Oprocentowanie kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
W dniu 23 grudnia 2020 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. („Faktor”) oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 roku oraz do dnia publikacji sprawozdania finansowego linia faktoringowa nie była wykorzystywana.
W dniu 2 lutego 2021 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 7 mln zł, z zastrzeżeniem, że łączne zaangażowanie z tytułu umów faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku pomiędzy stronami nie może przekroczyć łącznej kwoty 20 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony.
W dniu 4 marca 2021 roku zawarto aneksy do umów faktoringowych podpisanych w dniach 23 grudnia 2020 roku oraz 2 lutego 2021 roku zmieniające numer rachunku do spłat.
W dniu 22 października 2021 roku Spółka Comp S.A. zawarła umowę na zakup opcji CAP, która miała na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Opcja dotyczyła częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu na produkcję on-line. Opcja zabezpieczała stawkę referencyjną WIBOR 1M ze stawką realizacji opcji 1%. Opcja została zrealizowana i wygasła w dniu 22 marca 2022 roku. Przychód finansowy rozpoznany w I kwartale 2022 roku z tytułu realizacji opcji wyniósł 36 tys. zł.
W dniu 4 października 2022 roku spółka Comp S.A. zawarła umowę transakcji zamiany stopy zmiennej na stałą IRS, która ma na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Transakcja zamiany dotyczy częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną WIBOR 1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od zawarcia transakcji.
Na dzień publikacji Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wobec banków finansujących wypełnione zostały wymagane kowenanty:
* zachowanie zasady pari-passu;
* przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki;
* dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych - na życzenie banku;
* dotrzymanie poziomu wskaźnika kapitalizacji;
* dotrzymanie poziomu wskaźnika zadłużenia;
* wskaźnik płynności bieżącej;
* zobowiązania finansowe netto do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji.
Nie zostały zachowane następujące kowenanty:
* dodatnia marża zysku netto;
* zobowiązania finansowe netto/do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji nie więcej niż 3,5.
Przełamanie wyżej wymienionych kowenantów spowodowane było w główniej mierze ujemnym wynikiem na działalności zaniechanej w spółce ZUK Elzab S.A. W związku z powyższym, Spółka zwróciła się do banku mBank S.A. z prośbą o wyrażenie zgody na czasowe przełamanie wskaźnika dodatniej marży zysku netto oraz zobowiązań finansowych netto/do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji, dla których Spółka otrzymała stosowne zgody w dniu 2 marca 2023 roku.# Comp S.A. Raport R 2022
Dodatkowo Spółka otrzymała zgodę od banku BNP Paribas Bank Polska S.A na potencjalne niespełnienie wskaźnika obsługi długu na poziomie nie mniejszym niż 1,2 w którym poziom zysku/straty netto powiększony o amortyzację i odsetki w okresie ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od dnia bilansowego odnosi się do rat kapitałowych oraz odsetek poniesionych w okresie kolejnych 12 miesięcy następujących po dniu bilansowym. Mając powyższe na uwadze, pomimo przełamania opisanego wskaźnika, Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Sytuacja gotówkowa monitorowana jest na bieżąco a Zarząd Spółki pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami banków. Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych.
| Nazwa banku | Waluta | Oprocentowanie | Termin wykorzystania | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Wykorzystane na dzień 31 grudnia 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Linia gwarancyjna BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | marża | 02.05.2024 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja w wysokości 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 7 494 |
| Linia gwarancyjna mBank S.A. | PLN | marża | 30.06.2023 | Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 10 205 |
| USD* | (20) |
| Nazwa banku | Waluta | Oprocentowanie | Termin wykorzystania | Zabezpieczenia | Kwota wg umowy | Wykorzystane na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Linia gwarancyjna BNP Paribas Bank Polska S.A. | PLN | marża | 18.05.2023 | Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja w wysokości 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 6 679 |
| Linia gwarancyjna mBank S.A. | PLN | marża | 30.06.2022 | Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy | 15 000 | 10 317 |
| USD* | (18) |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 13 849 | - |
| b) Powyżej 3 do 5 lat | 10 000 | - |
| c) Powyżej 5 lat | - | - |
| d) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem | 23 849 | - |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – świadczenia emerytalne* | 747 | 862 |
| 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | - |
| 3 Pozostałe rezerwy długoterminowe** | 244 | 244 |
| Rezerwy długoterminowe, razem | 991 | 1 106 |
Obecna wartość zobowiązań Spółki wynikających z przyszłych świadczeń pracowniczych została obliczona jako suma zdyskontowanych wartości wypłat w kolejnych latach. Podstawą do wyznaczenia kwoty zobowiązań były informacje otrzymane ze spółki Comp S.A. Dla każdego pracownika były to:
Wiek, staż ogółem oraz staż w Spółce zostały zaokrąglone w dół do pełnych ukończonych lat. Na potrzeby wyznaczenia rezerw na świadczenia pracownicze przyjęto założenie, że śmiertelność pracowników Spółki jest na poziomie 50% śmiertelności całej populacji Polaków. Współczynniki zgonów w podziale na płeć przyjęte zostały na podstawie Tablic Trwania Życia za rok 2021 publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Przyjęto, że co do zasady mężczyźni przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, a kobiety w wieku 60 lat. Za podstawę wymiaru przyszłych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych przyjęto wynagrodzenie z miesiąca grudnia 2022 roku. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie 0,2%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 6,8% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%.
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 106 | 1 142 |
| a) Zwiększenia | 6 256 | - |
| utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne | 6 12 | - |
| inne | - | 244 |
| b) Zmniejszenia | 121 | 292 |
| wykorzystanie rezerwy na urlopy | - | 26 |
| wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne | 21 | 145 |
| rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne | 17 | 39 |
| rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 57 |
| przeniesienie do rezerw krótkoterminowych | - | 25 |
| sprzedaż ZCP | 83 | - |
| Stan na koniec okresu | 991 | 1 106 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Stan na początek okresu, w tym: | 7 493 | 11 185 |
| a) Odniesionej na wynik finansowy | 5 850 | 9 542 |
| b) Odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) Odniesionej na wartość firmy | 1 643 | 1 643 |
| 2. Zwiększenia | 5 053 | 3 130 |
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 5 053 | 3 130 |
| - amortyzacja majątku trwałego | 1 954 | 290 |
| - doszacowane przychody kontraktów długoterminowych | 741 | 1 505 |
| - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | - | 103 |
| - inne* | 2 358 | 1 232 |
| b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| 3. Zmniejszenia | 4 254 | 6 822 |
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 4 254 | 6 822 |
| - realizacja rezerw na amortyzację majątku trwałego | 602 | 1 942 |
| - realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów z kontraktów długoterminowych | 1 562 | 2 597 |
| - skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie | 12 | 12 |
| - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | 59 | 15 |
| - inne** | 2 019 | 2 256 |
| b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 8 292 | 7 493 |
| a) Odniesionej na wynik finansowy | 6 649 | 5 850 |
| b) Odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) Odniesionej na wartość firmy | 1 643 | 1 643 |
* W pozycji „inne zwiększenia” zaprezentowane są utworzone rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od kredytów i pożyczek, a także z tytułu uznanych podatkowo w latach poprzednich kosztów pracy.
** W pozycji „ inne zmniejszenia” zaprezentowane są rozwiązane rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od pożyczek oraz zrealizowanych kosztów pracy i innych kosztów uznanych podatkowo w latach poprzednich.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 6 649 | 5 850 |
| - amortyzacji majątku trwałego | 2 343 | 991 |
| - doszacowane przychody kontraktów długoterminowych | 813 | 1 634 |
| - skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie | 168 | 180 |
| - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP | 29 | 88 |
| - inne* | 3 296 | 2 957 |
| b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | - | - |
| c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 1 643 | 1 643 |
| - przeszacowania aktywów przyłączonej spółki do wartości godziwej | 1 643 | 1 643 |
| Stan na koniec okresu | 8 292 | 7 493 |
* Głównie prezentowana jest tu wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny dyskonta od kredytów i pożyczek oraz wyceny odsetek od pożyczek..
Pozycja nie wystąpiła.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Powyżej 1 roku do 3 lat | 13 717 | 12 220 |
| b) Powyżej 3 do 5 lat | 3 624 | 484 |
| c) Powyżej 5 lat | 450 | - |
| d) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem | 17 791 | 12 704 |
Pozycja nie wystąpiła.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów | - | 44 |
| a) Rezerwy koszty kontraktów | - | 44 |
| 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 592 | 6 468 |
| a) Dotacje | 2 244 | 3 643 |
| b) Przychody przyszłych okresów* | 2 348 | 2 825 |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem | 4 592 | 6 512 |
* Pozycja dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych i wsparcia technicznego.
Zgodnie z MSSF 15 Spółka ujmuje przychód w momencie spełnienia zobowiązania do świadczenia, tj. gdy "kontrola" dotycząca towarów lub usług leżących u podstaw określonego obowiązku wykonania zostaje przeniesiona na klienta. Spółka stosuje modelowe rozwiązania dla określonej grupy kontraktów. Dotyczy to przede wszystkim kontraktów serwisowych, w których jednostka świadczy usługi rozszerzone w stosunku do podstawowych serwisów oferowanych przez producentów. W przypadku zakupu tych usług od firm zewnętrznych, przy zachowaniu kontroli ich wykonania po stronie jednostki zarówno przychody jak i koszty z tytułu tych usług są rozpoznawane w czasie ich świadczenia. W przypadku umów wieloelementowych, złożonych, których istotny element stanowi usługa wykonywana w czasie – rozpoznanie przychodu następuje na podstawie przygotowanych kalkulacji / budżetów kontraktów uwzględniających zarówno przychody i koszty, jak również harmonogram wykonania usług.# Przychody z umów z klientami
| Segment IT | Segment Retail | Pozostałe | RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody rozpoznane z tytułu: | |||
| Zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie | 192 641 | 223 286 | - |
| Zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w czasie | 4 009 | 432 | - |
| Suma | 196 650 | 223 718 | - |
| Segment IT | Segment Retail | Pozostałe | RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody rozpoznane z tytułu: | |||
| Zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie | 129 926 | 277 257 | 1 407 |
| Zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w czasie | 5 256 | 494 | - |
| Suma | 135 182 | 277 751 | 1 412 |
Zgodnie z MSSF 15 Spółka prezentuje ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przyjęto założenie, że kategoriom odpowiadają segmenty działalności jednostki.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 79 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 72 313 | 72 264 |
| 2 Rezerwy krótkoterminowe | 15 455 | 15 025 |
| 3 Zobowiązania handlowe | 120 596 | 84 050 |
| 4 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze | 12 763 | 9 826 |
| 5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 5 255 | 7 754 |
| 6 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 40 | 81 |
| 7 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 16 329 | 16 332 |
| 8 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 242 751 | 205 332 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) W walucie polskiej | 221 248 | 195 480 |
| b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 21 503 | 9 852 |
| b1. w tys. USD | 3 414 | 964 |
| w tys. zł. | 15 029 | 3 915 |
| b2. w tys. EUR | 1 232 | 1 139 |
| w tys. zł. | 5 777 | 5 241 |
| b3. Pozostałe waluty w tys. zł | 697 | 696 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 242 751 | 205 332 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów | 66 929 | 72 264 |
| a) Krótkoterminowych | 60 915 | 72 264 |
| b) Długoterminowych | 6 014 | - |
| 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek | 5 384 | - |
| a) Wobec jednostek powiązanych | 5 384 | - |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem | 72 313 | 72 264 |
Szczegóły dotyczące kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę znajdują się w nocie 25a.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 5 657 | 47 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 22 387 | 21 959 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 39 568 | 21 514 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 701 | 28 744 |
| e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem | 72 313 | 72 264 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 12 941 | 11 285 |
| a) Świadczenia emerytalne | 33 | 37 |
| b) Urlopy | 3 948 | 4 196 |
| c) Nagrody i premie | 8 960 | 7 052 |
| 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 2 411 | 3 686 |
| 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 103 | 54 |
| Rezerwy krótkoterminowe, razem | 15 455 | 15 025 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 80 z 176
Wyliczenie rezerwy na urlopy: rezerwa = liczba dni niewykorzystanego urlopu x wynagrodzenie miesięczne współczynnik urlopowy Kwotę rezerwy należy dodatkowo powiększyć o rezerwę na szacowany koszt ubezpieczeń społecznych: => kwota rezerwy x średni udział kosztów ubezpieczenia społecznego (% ) kosztów wynagrodzeń
Okres gwarancji udzielanej przez Comp S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od wszystkich sprzedanych w 2021 roku urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych w 2022 roku i zainstalowanych u klienta końcowego. W 2022 roku wyksięgowano rezerwy utworzone w 2021 roku w wysokości nierozliczonego serwisu gwarancyjnego.
Nagrody i premie w Comp S.A. są uznaniowe i wypłacane na podstawie decyzji Zarządu. W wybranych obszarach wypłacane są premie zadaniowe. Szczegółowe zasady związane z systemem premiowania regulowane są poprzez zapisy Regulaminu Wynagradzania Comp S.A.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 15 025 | 15 472 |
| a) Zwiększenia | 31 545 | 43 426 |
| - utworzenie rezerwy na urlopy | 4 606 | 2 699 |
| - utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne | 1 | - |
| - utworzenie rezerwy na nagrody i premie | 11 380 | 10 215 |
| - utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 15 452 | 30 240 |
| - przeniesienie z rezerw długoterminowych | - | 25 |
| - inne zwiększenia | 106 | 247 |
| b) Zmniejszenia | 31 115 | 43 873 |
| - wykorzystanie rezerwy na urlopy | 4 539 | 2 055 |
| - rozwiązanie rezerwy na urlopy | - | 315 |
| - rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne | 5 | - |
| - wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie | 9 474 | 10 719 |
| - wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 15 585 | 29 739 |
| - rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne | 1 142 | 852 |
| - sprzedaż ZCP | 315 | - |
| - inne zmniejszenia | 55 | 193 |
| Stan na koniec okresu | 15 455 | 15 025 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Zobowiązania handlowe w okresie spłaty do 12 miesięcy | 120 293 | 77 496 |
| a) Wobec jednostek powiązanych | 3 850 | 833 |
| - od jednostek zależnych | 3 850 | 833 |
| b) Wobec pozostałych jednostek | 116 443 | 76 663 |
| 2 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty do 12 miesięcy | - | 227 |
| a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| b) Wobec pozostałych jednostek | - | 227 |
| 3 Zobowiązania handlowe w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 303 | 6 327 |
| a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| b) Wobec pozostałych jednostek | 303 | 6 327 |
| 4 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Zobowiązania handlowe, razem | 120 596 | 84 050 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 81 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 40 195 | 44 831 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 51 762 | 27 968 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 12 181 | 1 196 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 5 279 | 2 248 |
| e) Powyżej 1 roku | 303 | 6 327 |
| f) Zobowiązania przeterminowane | 10 876 | 1 480 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 120 596 | 84 050 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 10 732 | 1 322 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 14 | 75 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 130 | 33 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | 29 |
| e) Powyżej 1 roku | - | 21 |
| Zobowiązania handlowe, przeterminowane, razem | 10 876 | 1 480 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT) | 3 091 | 2 266 |
| 2 Pozostałe zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze: | 9 672 | 7 560 |
| a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych PIT | 962 | 913 |
| b) z tytułu podatku VAT | 6 275 | 4 394 |
| c) zobowiązania do ZUS | 2 260 | 2 067 |
| d) pozostałe zobowiązania publiczno-prawne | 175 | 186 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze, razem | 12 763 | 9 826 |
| stan na 31.12.2022 | Termin | |
|---|---|---|
| 1 Podatek od towarów i usług | 6 275 | 25.01.2023 |
| 2 Podatek dochodowy CIT | 3 091 | 20.01.2023 |
| 3 Podatek dochodowy PIT | 962 | 20.01.2023 |
| 4 ZUS | 2 260 | 15.01.2023 |
| 5 PFRON | 61 | 20.01.2023 |
| 6 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne | 114 | |
| Razem | 12 763 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 82 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 320 | 706 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 095 | 1 553 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 974 | 2 064 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 2 866 | 3 431 |
| e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem | 5 255 | 7 754 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 2 Inne zobowiązania finansowe | 40 | 81 |
| a) Wobec jednostek powiązanych | - | - |
| b) Wobec pozostałych jednostek | 40 | 81 |
| 3 Fundusze wydzielone | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 40 | 81 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 40 | 40 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | - |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | 41 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 40 | 81 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 136 | 331 |
| 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 520 | 804 |
| a) Wobec jednostek powiązanych | - | 153 |
| b) Wobec pozostałych jednostek | 520 | 651 |
| 3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 391 | 5 563 |
| a) Rezerwy na koszty kontraktów | 793 | 4 166 |
| b) Rezerwa na badanie bilansu | 161 | 123 |
| c) Rezerwa na pozostałe koszty | 437 | 1 274 |
| 4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 13 282 | 9 634 |
| a) Przychody przyszłych okresów | 12 010 | 8 034 |
| b) Otrzymane zaliczki | - | 328 |
| c) Inne | 1 272 | 1 272 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 16 329 | 16 332 |
Ujęcie szacunku kosztów kontraktów, które w rozliczeniu kontraktu na dzień bilansowy dotyczą danego okresu, a nie były ujęte na podstawie dokumentów# 2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych
POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 2 867 | 1 974 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 7 420 | 6 733 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 410 | 2 173 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 622 | 5 445 |
| e) Zobowiązania przeterminowane | 10 | 7 |
| Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, razem | 16 329 | 16 332 |
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Do 1 miesiąca | 4 | 2 |
| b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 | 1 |
| c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 5 | 4 |
| d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) Zobowiązania przeterminowane | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, przeterminowane razem | 10 | 7 |
ZMIANA STANU REZERW NA KOSZTY KONTRAKTÓW
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 166 | 497 |
| a) Zwiększenia | 2 879 | 14 462 |
| - utworzenie | 2 860 | 14 458 |
| - przeniesienie z długoterminowych | 19 | 4 |
| b) Zmniejszenia | 6 252 | 10 793 |
| - wykorzystanie | 6 159 | 10 620 |
| - rozwiązanie | 93 | 173 |
| Stan na koniec okresu | 793 | 4 166 |
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 274 | 2 856 |
| a) Zwiększenia | 1 237 | 1 265 |
| - utworzenie | 1 237 | 1 265 |
| b) Zmniejszenia | 2 074 | 2 847 |
| - wykorzystanie | 2 074 | 2 089 |
| - rozwiązanie | - | 758 |
| Stan na koniec okresu | 437 | 1 274 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Odpisy aktualizujące wartość aktywów i ich odwrócenia zostały przedstawione w notach 40a-40b.
DOKONANE ODPISY AKTUALIZACJI WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| - należności handlowych | 222 | 440 |
| - zapasów | 1 252 | 1 045 |
| - pozostałych należności | 461 | 498 |
| - obligacji pożyczkowych | 764 | 389 |
| - inwestycji w udziały i akcje | - | 120 |
| - wartości niematerialne | 780 | - |
| Dokonane odpisy aktualizacji wartości składników majątku, razem | 3 479 | 2 492 |
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do ujęcia odpisów z tytułu utraty wartości:
* konieczność dokonania odpisu aktualizującego należności wyniknęła z braku wpłat z tytułu należności handlowych oraz pozostałych należności od kontrahentów w okresie ponad 6 miesięcy po terminie bez wyraźnego uzasadnienia tego opóźnienia,
* odpisy aktualizujące wartość zapasów zostały dokonane metodą szacunkową statystyczną, polegającą na zastosowaniu zasady wiązania okresu pochodzenia zapasu z ustalonym procentem przeszacowania. W sumie odpis aktualizujący dla zapasów wycenionych tą metodą wyniósł 404 tys. zł,
* odpisy aktualizujące wartość zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe, niezależnie od okresu utrzymywania ich na stanie magazynowym (kwota 848 tys. zł),
* obligacje pożyczkowe – w związku z brakiem dokonania wykupu obligacji serii C przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na wartość naliczonych odsetek za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 r.,
* wartości niematerialne - odpis dotyczy oprogramowania dedykowanego do współpracy z kasami wirtualnymi i dokonany został w związku z brakiem odpowiedniej wielkości rynku uzasadniającego dalszy rozwój oprogramowania.
DOKONANE PRZYWRÓCENIA WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| - należności handlowych | 16 | 51 |
| - zapasów | 909 | 757 |
| - pozostałych należności | 155 | 186 |
| Dokonane przywrócenia wartości składników majątku, razem | 1 080 | 994 |
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości:
* w przypadku należności handlowych i pozostałych należności – nastąpiła ich spłata,
* w przypadku zapasów - zostały wykorzystane w produkcji (kwota 699 tys. zł), sprzedane w okresie sprawozdawczym (kwota 149 tys. zł) lub zlikwidowane (kwota 61 tys. zł).
POZYCJE POZABILANSOWE
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Należności warunkowe | - | - |
| a) Od jednostek powiązanych | - | - |
| b) Od pozostałych jednostek | - | - |
| 2 Zobowiązania warunkowe | 45 710 | 56 888 |
| a) Na rzecz jednostek powiązanych | 29 940 | 41 792 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 29 940 | 41 792 |
| b) Na rzecz pozostałych jednostek | 15 770 | 15 096 |
| - udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu | 15 580 | 14 596 |
| - udzielonych poręczeń | - | - |
| - gwarancje przetargowe | 190 | 500 |
| - gwarancje pozostałe | - | - |
| 3 Inne zobowiązania | 1 949 | 1 918 |
| - gwarancje zapłaty | 1 929 | 1 900 |
| - inne | 20 | 18 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 47 659 | 58 806 |
Dodatkowo Spółka posiada weksle zabezpieczające płatności z tytułu leasingu, których wartość godziwą Spółka wycenia na 0 zł.
Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Comp S.A. Stan na dzień 31.12.2022 r.
| L.p. | Gwarant | Beneficjent | Nr gwarancji | Rodzaj gwarancji | Kwota gwarancji | Ważność gwarancji od | Ważność gwarancji do | Kaucje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | mBank S.A. | Ered3 | MT49143KPB22 | zapłaty | 1 200 | 01.01.2023 | 31.12.2023 | - |
| 2. | PEC Działkowa | MT490045KPB13 | zapłaty | 729 | 28.05.2013 | 31.12.2023 | - | |
| 3. | RCZSiUT | MT49104KPB17 | należyte wykonanie | 80 | 14.07.2017 | 30.06.2024 | 16 | |
| 4. | PGE Systemy S.A. | MT49155KPB19 | należyte wykonanie | 244 | 26.09.2019 | 31.01.2024 | 49 | |
| 5. | PGE GiEK | MT49169KPB19 | należyte wykonanie | 36 | 07.10.2019 | 31.01.2024 | 7 | |
| 6. | PGE EO | MT49170KPB19 | należyte wykonanie | 4 | 07.10.2019 | 31.01.2024 | 1 | |
| 7. | PGE EC | MT49201KPB19 | należyte wykonanie | 28 | 05.11.2019 | 31.01.2024 | 6 | |
| 8. | Zakład Ubezpieczeń Społecznych | MT49055KPB20 | należyte wykonanie | 2 688 | 24.03.2020 | 24.04.2024 | 538 | |
| 9. | Kancelaria Prezesa Rady Ministrów | MT49053KPB20 | należyte wykonanie | 33 | 19.03.2020 | 26.08.2026 | 7 | |
| 10. | Lloyds Bank | MT49102ZPA18 | zwrotu | 20 | 05.06.2018 | bezterminowo | 22 | |
| 11. | Województwo Pomorskie | MT49138KPB20 | należyte wykonanie | 8 | 24.08.2020 | 30.11.2023 | 2 | |
| 12. | Miasto Poznań | MT49142KPB20 | należyte wykonanie | 1 | 25.08.2020 | 27.10.2023 | - | |
| 13. | Miasto Poznań | MT49141KPB20 | należyte wykonanie | 5 | 25.08.2020 | 13.10.2023 | 1 | |
| 14. | Orange Polska S.A. | MT49150KPB20 | należyte wykonanie | 100 | 31.08.2020 | 31.07.2023 | - | |
| 15. | Województwo Wielkopolskie | MT49190KPB20 | należyte wykonanie | 14 | 19.10.2020 | 23.10.2025 | 3 | |
| 16. | Ministerstwo Finansów | MT49197KPB20 | należyte wykonanie | 14 | 26.10.2020 | 15.03.2024 | 3 | |
| 17. | Bank Millennium S.A. | MT49223KPB20 | należyte wykonanie | 250 | 21.12.2020 | 2023.11.30 | - | |
| 18. | Urząd Marszałkowski Województwa Lubuskiego | MT49039KPB21 | należyte wykonanie | 286 | 04.03.2021 | 15.04.2024 | - | |
| 19. | Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa | MT49026KPB21 | należyte wykonanie | 70 | 19.02.2021 | 01.02.2023 | - | |
| 20. | PGE Dystrybucja S.A. | MT49156KPB19 | należyte wykonanie | 122 | 26.09.2019 | 31.01.2024 | 24 | |
| 21. | Urząd Miasta Ruda Śląska | MT49070KPB21 | należyte wykonanie | 14 | 14.04.2021 | 15.04.2026 | 3 | |
| 22. | PERN S.A. | MT49160KPB21 | należyte wykonanie | 29 | 08.09.2021 | 06.07.2024 | - | |
| 23. | PERN S.A. | MT49161KPB21 | należyte wykonanie | 84 | 09.09.2021 | 12.12.2024 | 17 | |
| 24. | Województwo Zachodniopomorskie | MT49170KPB21 | należyte wykonanie | 81 | 24.09.2021 | 31.05.2027 | 16 | |
| 25. | F.R.B INTER-BUD Sp. z o.o. Sp. k. | MT49022KMB22 | należyte wykonanie | 22 | 09.03.2022 | 02.03.2027 | 4 | |
| 26. | Wojewódzki Ośrodek Terapii Uzależnień | MT49035KPB22 | należyte wykonanie | 96 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 19 | |
| 27. | Stacja Pogotowia Ratunkowego | MT49034KPB22 | należyte wykonanie | 46 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 9 | |
| 28. | COPERNICUS Podmiot Leczniczy Sp. z o.o. | MT49036KPB22 | należyte wykonanie | 770 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 154 | |
| 29. | Szpital Specjalistyczny w Prabutach | MT49038KPB22 | należyte wykonanie | 170 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 34 | |
| 30. | Szpitale Pomorskie Sp. z o.o. | MT49040KPB22 | należyte wykonanie | 1 381 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 276 | |
| 31. | Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie | MT49039KPB22 | należyte wykonanie | 268 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 53 | |
| 32. | Szpital Dziecięcy Polanki | MT49037KPB22 | należyte wykonanie | 145 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 29 | |
| 33. | Województwo Pomorskie | MT49041KPB22 | należyte wykonanie | 1 187 | 06.04.2022 | 08.04.2027 | 237 | |
| razem | 10 225 | 1 530 | ||||||
| 1. | BNP FAST GROUP | CRD/G/0076063 | należyte wykonanie | 26 | 26.09.2017 | 23.01.2023 | 5 | |
| 2. | PARIBAS Powiat Wolsztyński | CRD/G/0077093 | należyte wykonanie | 24 | 28.11.2017 | 02.05.2023 | 5 | |
| 3. | Bank PERN S.A. | CRD/G/0081413 | należyte wykonanie | 290 | 20.08.2018 | 30.01.2023 | - | |
| 4. | Polska Fast Group | CRD/G/0082011 | należyte wykonanie | 11 | 24.09.2018 | 30.08.2024 | 7 | |
| 5. | S.A. PKP PLK | CRD/G/0083682 | należyte wykonanie | 101 | 29.01.2019 | 24.06.2024 | 20 | |
| 6. | Fast Group | CRD/G/0084082 | należyte wykonanie | 5 | 01.03.2019 | 30.08.2024 | 3 | |
| 7. | NiASK | CRD/G/0084581 | należyte wykonanie | 1 064 | 02.04.2019 | 31.12.2024 | 213 | |
| 8. | ULC | GW/005488/19 | należyte wykonanie | 210 | 12.12.2019 | 18.05.2026 | 42 | |
| 9. | KGP | GW/005491/19 | należyte wykonanie | 119 | 31.12.2019 | 06.06.2025 | 24 | |
| 10. | Województwo Wielkopolskie | GW/001164/20 | należyte wykonanie | 1 | 26.02.2020 | 23.01.2023 | ||
| 11. | PERN S.A. | GW/000894/20 | należyte wykonanie | 147 | 14.02.2020 | 18.05.2026 | 29 | |
| 12. |
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom powiązanym zmniejszyły się o kwotę 11.852 tys. zł. Łączna kwota poręczeń udzielonych przez Comp S.A. stanowi 6,0% kapitałów własnych.
Stan na 31 grudnia 2022 r.
| L.p. | Beneficjent | Rodzaj zobowiązania | Kwota zobowiązania | Termin wygaśnięcia zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. | wierzytelność - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 10 000 | 31.12.2025 |
| 2. | Divante Sp. z o.o. | wierzytelność - Comp Platforma Usług S.A. | 414 | 4 miesiące od odbioru |
| 3. | ING Bank Śląski S.A. | kredyt wieloproduktowy – Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. | 19 526 | 07.06.2026 |
| Razem | 29 940 |
Stan na 31 grudnia 2022 r.
| L.p. | Przedmiot zastawu / hipoteki | Zastawnik / Wierzyciel hipoteczny | Tytuł zastawu / hipoteki | Kwota wierzytelności zabezpieczona zastawem / hipoteką |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Akcje własne Comp S.A. | mBank S.A. | umowa o kredyt odnawialny na produkcję on-line | 22 000 |
| 2. | Zapasy magazynowe | mBank S.A. | umowa o kredyt odnawialny na produkcję on-line | 22 000 |
| 3. | Nieruchomość gruntowa w Nowym Sączu | mBank S.A. | umowa o kredyt obrotowy | 30 000 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Przychody netto ze sprzedaży usług | 153 362 | 145 574 |
| 2 Przychody netto ze sprzedaży produktów | 108 044 | 173 263 |
| 3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 158 962 | 94 097 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 420 368 | 412 934 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | % | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | % | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Sprzedaż materiałów | 9 286 | 2% | 8 784 | 2% |
| 2 Sprzedaż towarów | 149 676 | 36% | 85 313 | 21% |
| 3 Sprzedaż produktów | 108 044 | 26% | 173 263 | 42% |
| 4 Sprzedaż usług | 153 362 | 36% | 145 574 | 35% |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 420 368 | 100% | 412 934 | 100% |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 313 839 | 285 664 |
| 1 Wartość sprzedanych usług | 110 884 | 106 203 |
| 2 Wartość sprzedanych produktów | 69 673 | 106 081 |
| 3 Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 133 282 | 73 380 |
| Koszty wg rodzaju: | ||
| a) Amortyzacja | 16 891 | 17 487 |
| b) Zużycie materiałów i energii | 54 682 | 70 185 |
| c) Usługi obce | 119 627 | 128 442 |
| - podwykonawstwo/koszty bezpośrednie kontraktów | 83 750 | 79 945 |
| - usługi serwisowe | 19 417 | 33 072 |
| - najem i eksploatacja powierzchni biurowej i magazynowej | 1 807 | 1 785 |
| - koszty marketingu | 209 | 48 |
| - pozostałe* | 14 444 | 13 592 |
| d) Podatki i opłaty | 1 648 | 1 560 |
| e) Wynagrodzenia | 61 357 | 61 320 |
| f) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 12 138 | 11 629 |
| g) Pozostałe koszty rodzajowe | 4 854 | 3 707 |
| - podróże służbowe | 318 | 148 |
| - pozostałe** | 4 536 | 3 559 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (235) | 5 853 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | (2 948) | (2 224) |
| Koszty według rodzaju, razem | 268 014 | 297 959 |
| 1 Koszty sprzedaży i dystrybucji | 43 972 | 42 772 |
| 2 Koszty ogólnego zarządu | 43 485 | 42 903 |
| Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe razem | 87 457 | 85 675 |
rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022
| dotycząca kosztów sprzedaży | dotycząca kosztów ogólnego Zarządu | koszt wytworzenia produktów i usług | razem | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Amortyzacja środków trwałych | 1 912 | 4 743 | 2 498 | 9 153 |
| 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów | 394 | - | 274 | 668 |
| 3 Amortyzacja wartości niematerialnych | 4 525 | 646 | 1 899 | 7 070 |
| Amortyzacja razem | 6 831 | 5 389 | 4 671 | 16 891 |
rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021
| dotycząca kosztów sprzedaży | dotycząca kosztów ogólnego Zarządu | koszt wytworzenia produktów i usług | razem | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Amortyzacja środków trwałych | 2 180 | 4 940 | 2 748 | 9 868 |
| 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów | 499 | - | 217 | 716 |
| 3 Amortyzacja wartości niematerialnych | 4 656 | 816 | 1 431 | 6 903 |
| Amortyzacja razem | 7 335 | 5 756 | 4 396 | 17 487 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Rozwiązane rezerwy | 1 263 | 1 064 |
| a) Rozwiązanie rezerw na koszty kontraktów | 90 | 145 |
| b) Inne* | 1 173 | 919 |
| 2 Pozostałe przychody operacyjne | 6 606 | 9 085 |
| a) Aktualizacja wartości należności handlowych | 12 | 18 |
| b) Aktualizacja wartości należności pozostałych | 149 | 186 |
| c) Aktualizacja wartości zapasów | - | - |
| d) Otrzymane odszkodowania | 693 | 4 334 |
| e) Likwidacja składników majątku | - | - |
| f) Przychody z dzierżawy/wynajmu | 7 | 3 |
| g) Inne** | 5 745 | 4 544 |
| 3 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 408 | 44 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 8 277 | 10 193 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Utworzone rezerwy | - | 202 |
| a) Zawiązanie rezerw na koszty kontraktów | - | - |
| b) Inne | - | 202 |
| 2 Pozostałe koszty operacyjne | 4 019 | 2 550 |
| a) Odpisy aktualizujące należności handlowe | 87 | 17 |
| b) Odpisy aktualizujące należności pozostałe | 463 | 491 |
| c) Odpisy aktualizujące zapasy | 343 | 288 |
| d) Przekazane darowizny | 250 | 37 |
| e) Koszty napraw ubezpieczonego mienia | 183 | 167 |
| f) Odpis utraty wartości aktywów | 780 | - |
| g) Spisanie należności | 15 | 23 |
| h) Koszty spraw sądowych | 17 | 20 |
| i) Likwidacja składników majątku | 523 | 997 |
| j) Kary | 815 | 18 |
| k) Inne* | 543 | 492 |
| 3 Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 4 019 | 2 752 |
*Pozostałe koszty operacyjne – Inne to głównie koszty prac rozwojowych zakończonych niepowodzeniem.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | 762 | 730 |
| 2 Przychody finansowe z tytułu odsetek | 9 483 | 2 174 |
| 3 Inne przychody finansowe | 368 | 991 |
| 4 Zysk ze sprzedaży inwestycji | - | 1 761 |
| Przychody finansowe, razem | 10 613 | 5 656 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Od jednostek powiązanych | 762 | 730 |
| - od jednostek zależnych | 762 | 730 |
| 2 Od pozostałych jednostek | - | - |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | 762 | 730 |
Zaprezentowane przychody z tytułu dywidend w roku 2022 i 2021 dotyczą dywidendy od spółki Insoft Sp. z o.o. w kwocie odpowiednio 762 tys. zł i 730 tys. zł.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 9 430 | 2 167 |
| a) Od jednostek powiązanych | 9 430 | 2 167 |
| - od jednostek zależnych | 9 430 | 2 167 |
| b) Od pozostałych jednostek | - | - |
| 2 Pozostałe odsetki | 53 | 7 |
| a) Od jednostek powiązanych | - | - |
| b) Od pozostałych jednostek | 53 | 7 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 9 483 | 2 174 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Dodatnie różnice kursowe | - | - |
| 2 Aktualizacja wyceny | - | - |
| 3 Pozostałe | 368 991 | - |
| a) Pozostałe* | 368 991 | - |
| Inne przychody finansowe, razem | 368 991 | - |
*Jest to prowizja od udzielonych poręczeń za zobowiązania spółek zależnych.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży inwestycji | - | 3 653 |
| zbycie akcji spółki PayTel S.A. | - | 3 653 |
| b) Koszty sprzedaży inwestycji | - | 1 892 |
| zbycie akcji spółki PayTel S.A. | - | 1 892 |
| Inne przychody finansowe, razem | - | 1 761 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Koszty finansowe z tytułu odsetek | 7 895 | 2 636 |
| 2 Inne koszty finansowe | 2 748 | 1 808 |
| 3 Strata ze sprzedaży inwestycji | - | - |
| Koszty finansowe, razem | 10 643 | 4 444 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Odsetki od kredytów i pożyczek | 6 674 | 2 010 |
| a) Od jednostek powiązanych | 384 | - |
| b) Od pozostałych jednostek | 6 290 | 2 010 |
| 2 Pozostałe odsetki* | 1 221 | 626 |
| a) Od jednostek powiązanych | - | - |
| b) Od pozostałych jednostek | 1 221 | 626 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 7 895 | 2 636 |
* Koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek to głównie odsetki od umów leasingowych.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ujemne różnice kursowe | 1 428 | 495 |
| a) Zrealizowane | 1 096 | 278 |
| b) Niezrealizowane | 332 | 217 |
| 2 Aktualizacja wyceny | - | 120 |
| a) Aktualizacja wartości inwestycji | - | 120 |
| 3 Pozostałe | 1 320 | 1 193 |
| a) Prowizje i opłaty | 1 143 | 1 128 |
| b) Inne | 177 | 65 |
| Inne koszty finansowe, razem | 2 748 | 1 808 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk (Strata) brutto | 23 300 | 50 248 |
| Przychody niezaliczane do przychodów podatkowych (bez pozostałych przychodów operacyjnych i przychodów finansowych) (-) | (16 006) | (18 819) |
| Przychody podatkowe niezaliczane do księgowych (+) | 27 924 | 24 424 |
| Koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) | 87 744 | 82 716 |
| Pozostałe przychody operacyjne niezaliczane do przychodów podatkowych (-) | (41 204) | (4 600) |
| Pozostałe koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) | 2 470 | 2 897 |
| Przychody finansowe niezaliczane do przychodów podatkowych (-) | (13 981) | (8 924) |
| Koszty finansowe niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) | 4 447 | 7 585 |
| Koszty stanowiące KUP niebędące kosztami rachunkowymi (-) | (30 710) | (53 751) |
| Koszty z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo (-) | (16 552) | (13 666) |
| Straty z lat ubiegłych (-) | - | (2 001) |
| Inne (+/-)* | (4 350) | (5 271) |
| Podstawa opodatkowania | 23 082 | 60 838 |
| Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie (19%) | 4 386 | 11 559 |
* w tym odliczenia od dochodu podatkowego: (4 350) (5 271)
Darowizny podlegające odliczeniu (10%) (222) (37)
Niezapłacone zobowiązania do 90 dni od terminu płatności - 10
Korekta wyniku brutto o działalność zaniechaną (4 438) (5 244)
Korekta o dochód ze źródeł kapitałowych 310 -
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | 4 344 | 9 706 |
| Bieżący podatek dochodowy | 4 313 | 11 646 |
| Bieżące obciążenia z tytułu podatku dochodowego | 4 386 | 11 559 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego | (73) | 87 |
| Odroczony podatek dochodowy | 31 | (1 940) |
| Związany z powstaniem różnic przejściowych | (7 023) | (11 309) |
| Związany z odwróceniem się różnic przejściowych | 7 054 | 9 369 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wynik brutto przed opodatkowaniem | 23 300 | 50 248 |
| Efektywna stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Podatek według efektywnej stawki | 4 344 | 9 706 |
| Podatek według ustawowej stawki | 4 427 | 9 547 |
| Efekt podatkowy kosztów niestanowiących (stanowiących) kosztów uzyskania według przepisów podatkowych | 9 006 | 4 898 |
| Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych | (8 221) | (1 505) |
| Straty z lat ubiegłych | - | (380) |
| Podatek dochodowy z lat ubiegłych | (72) | 87 |
| Korekty inne* | (827) | (1 001) |
| Odroczony podatek | 31 | (1 940) |
| Podstawa opodatkowania | 23 082 | 60 838 |
| Podatek według efektywnej stawki (bieżący) | 4 313 | 11 646 |
* Kwota zawiera korektę z tytułu podatku od darowizn, dochodu ze źródeł kapitałowych oraz korekty wyniku brutto z działalności zaniechanej.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wg przepisów podatkowych obowiązującą jest stawka 19%. Obecne przepisy nie przewidują zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.
Zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną liczbę akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego i mających prawo do dywidendy. Średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy (wyłączone zostały akcje Comp S.A. będące w posiadaniu Comp S.A. oraz spółki zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., prezentowane w sprawozdaniu, jako akcje własne).
Średnia ważona liczba akcji w 2022 r. wynosi 4.779.418 sztuk akcji.
| Jednostkowy Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. | Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk (strata) na jedną akcję: zł | |
|---|---|---|---|
| 14 930 | 4 779 418 | 3,12 |
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną przewidywanej liczby akcji. Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. („Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545 warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona. Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję. Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału rozwadniającego.
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy.
| Jednostkowy Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. | Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk (strata) na jedną akcję: zł | |
|---|---|---|---|
| 14 930 | 4 779 418 | 3,12 |
| Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 miesięcy: tys. zł. | Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk na jedną akcję: zł | |
|---|---|---|---|
| 18 956 | 4 779 418 | 3,97 | |
| Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 miesięcy: tys. zł. | Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk na jedną akcję: zł | |
| 18 956 | 4 779 418 | 3,97 |
| Jednostkowy Zysk z działalności zaniechanej za 12 miesięcy: tys. zł. | Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk na jedną akcję: zł | |
|---|---|---|---|
| (4 026) | 4 779 418 | (0,84) | |
| Jednostkowy Zysk z działalności zaniechanej za 12 miesięcy: tys. zł. | Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. | Zysk na jedną akcję: zł | |
| (4 026) | 4 779 418 | (0,84) |
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. podjęło uchwałę o wypłacie akcjonariuszom dywidendy zgodnie z wnioskiem Zarządu i rekomendacją Rady Nadzorczej na poniższych warunkach:
* Wysokość dywidendy: 14.345.727,00 zł;
* Wartość dywidendy przypadającej na 1 akcję – 3,00 zł;
* Liczba akcji objętych dywidendą – 4.781.909;
* Dzień dywidendy: 31 sierpnia 2022 roku;
* Termin wypłaty dywidendy: 14 września 2022 roku.W nawiązaniu do rekomendacji Zarządu odnośnie transferu na rzecz Akcjonariuszy w formie nabycia akcji własnych poza zaplanowaną dywidendą, Zarząd podtrzymuje swoją rekomendację. Jednocześnie liczba i termin nabycia akcji własnych uzależniony będzie od tempa realizacji kluczowych projektów i tym samym koniecznego zapotrzebowania na kapitał obrotowy.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 97 z 176
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Podział działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przyjęty w Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych.
I. W przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej ujmuje się:
a) wynik finansowy netto,
b) korekty przychodów i kosztów o kwoty, które nie wpłynęły lub nie zostały wydane, oraz korekty uzupełniające wydatki, które nie zostały uwzględnione w obliczaniu wyniku finansowego, a zwiększyły lub zmniejszyły wartość aktywów,
c) wprowadzone korekty można usystematyzować następująco:
• eliminacja pozycji niepieniężnych, które nie stanowiły wydatków (amortyzacja, zmiana stanu rezerw),
• uwzględnienie wydatków, które nie są kosztami danego okresu, gdyż zwiększyły wartość aktywów (wzrost zapasów) i eliminacja przychodów, które nie spowodowały wpływu środków pieniężnych (wzrost stanu należności),
• wyłączeniu przychodów i kosztów, niedotyczących działalności operacyjnej (np. zapłacone odsetki od kredytów, otrzymane dywidendy).
II. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ujmuje się:
a) wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego oraz wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży,
b) wpływy z tytułu otrzymanych dywidend,
c) wpływy wynikające ze spłaty pożyczek długoterminowych udzielonych przez Spółkę innym podmiotom gospodarczym wraz ze spłatą odsetek od tych pożyczek,
d) wpływy z tytułu odsetek od lokat bankowych,
e) wydatki związane z nabyciem wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży,
f) wydatki związane z udzielaniem pożyczek długoterminowych innym podmiotom.
III. W przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej ujmuje się:
a) wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych,
b) wpływy z emisji akcji własnych, obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych,
c) wydatki związane z obsługą zaciągniętych kredytów i pożyczek, spłatą kredytów i pożyczek, spłatą odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek,
d) wydatki związane z obsługą emisji obligacji i dłużnych papierów wartościowych oraz wykupem obligacji i dłużnych papierów wartościowych,
e) wydatki związane z kosztami emisji akcji własnych,
f) wpływy wynikające z "Pozostałych przychodów finansowych" z wyjątkiem odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedaży papierów wartościowych, które są wykazywane w działalności inwestycyjnej,
g) wydatki wynikające z "Pozostałych kosztów finansowych" z wyjątkiem strat ze sprzedaży papierów wartościowych, akcji i udziałów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 98 z 176
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Środki pieniężne w kasie | 87 | 80 |
| 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 26 679 | 8 717 |
| 3. Lokaty terminowe | 2 035 | 825 |
| 4. Inne płynne aktywa pieniężne | 0 | 16 |
| Środki pieniężne, razem | 28 801 | 9 638 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Amortyzacja środków trwałych | 9 153 | 9 868 |
| 2. Amortyzacja części zamiennych i komponentów | 668 | 716 |
| 3. Amortyzacja wartości niematerialnych | 7 070 | 6 903 |
| Razem | 16 891 | 17 487 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Przychody finansowe z odsetek | (9 483) | (2 175) |
| 2. Koszty finansowe z odsetek | 7 895 | 2 637 |
| Razem odsetki (saldo) | (1 588) | 462 |
| 3. Otrzymane i zarachowane dywidendy | (762) | (730) |
| Razem | (2 350) | (268) |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Przychody ze sprzedaży składników niefinansowego majątku | (658) | (643) |
| 2. Wartość sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych | 263 | 672 |
| 3. Odpis aktualizujący wartość środków trwałych | 780 | 45 |
| 4. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem | 244 | - |
| 5. Wynik na sprzedaży spółki | - | (1 761) |
| 6. Pozostałe | - | 32 |
| Razem | 629 | (1 655) |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Rezerwy | 315 | (483) |
| Zmiana stanu | 315 | (483) |
| korekta o dane ZCP | 399 | - |
| Razem zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 714 | (483) |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 99 z 176
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Zapasów | (22 778) | 7 602 |
| Zmiana stanu | (22 778) | 7 602 |
| korekta o przemieszczenia środków trwałych i wartości niematerialnych do/z magazynu | (31) | 1 767 |
| Razem zmiana stanu zapasów | (22 809) | 9 369 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Długoterminowych należności handlowych i pozostałych należności | - | - |
| 2. Krótkoterminowych należności handlowych i pozostałych należności | (6 924) | 21 127 |
| Zmiana stanu | (6 924) | 21 127 |
| korekta o kompensatę należności handlowych ze spłatą pożyczki | - | 680 |
| korekta o odsetki od kontrahenta | 33 | (33) |
| korekta o należności dotyczące działalności inwestycyjnej | - | 3 849 |
| Razem zmiana stanu należności | (6 891) | 25 623 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązań długoterminowych | 5 087 | (41) |
| 2. Zobowiązań krótkoterminowych | 37 464 | (6 007) |
| Zmiana stanu | 42 551 | (6 048) |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych | (2 522) | (3 695) |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań budżetowych | (817) | (1 854) |
| korekta o dane ZCP | 221 | - |
| korekta o zobowiązania z tytułu zakupu aktywów finansowych | 150 | 298 |
| korekta o zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | (96) | 2 159 |
| korekta o odsetki wobec kontrahentów | (108) | (89) |
| Razem zmiana stanu zobowiązań, bez kredytów i pożyczek | 39 379 | (9 229) |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 72 264 | 113 935 |
| a) wpływy prezentowane w działalności finansowej | 54 450 | 66 504 |
| b) wydatki prezentowane w działalności finansowej | (30 800) | (108 175) |
| c) pozostałe kwoty nieprezentowane w działalności finansowej | 6 674 | 2 010 |
| d) różnice kursowe | - | - |
| e) odsetki | (6 426) | (2 010) |
| Stan na koniec okresu | 96 162 | 72 264 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 100 z 176
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Umów o budowę | 5 081 | 6 054 |
| 2. RMK czynnych | (7 497) | 7 295 |
| 3. RMK biernych | (4 172) | 2 087 |
| 4. Rozliczeń międzyokresowych przychodów | 1 728 | (3 625) |
| Zmiana stanu | (4 860) | 11 811 |
| korekta o dane ZCP | 452 | - |
| korekta o koszty dotyczące sprzedaży akcji | - | (1 171) |
| Razem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (4 408) | 10 640 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| 1. Podatek dochodowy należny do US za okres obrachunkowy | 4 313 | 11 646 |
| 2. Zmiana stanu rozrachunków z tytułu CIT | - | - |
| Podatek bieżący | 4 313 | 11 646 |
| 1. Podatek odroczony w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów | 31 | (1 940) |
| Podatek odroczony | 31 | (1 940) |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| odpis aktualizujący wartość pożyczek | 13 | - |
| korekta podatku odroczonego o działalność zaniechaną | (413) | (419) |
| korekta amortyzacji o działalność zaniechaną | 1 162 | 2 328 |
| Razem inne korekty operacyjne | 762 | 1 909 |
| rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu wartości niematerialnych | 43 232 | 8 666 |
| Zmiana stanu środków trwałych | (2 091) | (2 216) |
| Zmiana stanu | 41 141 | 6 450 |
| korekta o amortyzację wartości niematerialnych | (7 070) | (6 903) |
| korekta o amortyzację środków trwałych | (9 821) | (10 584) |
| korekta o wartość sprzedanych środków trwałych | (250) | (303) |
| korekta o wartość sprzedanych wartości niematerialnych | - | (3 446) |
| korekta o dane ZCP | (38 885) | - |
| korekta o wartość zlikwidowanych środków trwałych | (13) | (400) |
| korekta o wartość leasingowanych środków trwałych | 544 | 2 017 |
| korekta o wartość niezapłaconych faktur | 519 | 423 |
| korekta o wartość zapłaconych faktur z poprzedniego okresu | (423) | (2 582) |
| inne przemieszczenia i wyceny | 9 819 | 8 286 |
| korekta o odpisy aktualizujące | (780) | - |
| korekta amortyzacji o działalność zaniechaną | (1 162) | (2 328) |
| Razem nabycie wartości niematerialnych oraz środków trwałych | (6 381) | (9 370) |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 101 z 176
Informacje opisujące szczegółowo rodzaje, zakres i wpływ instrumentów finansowych na Sprawozdanie Finansowe.# Nota nr 63a Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Spółka stosuje metody klasyfikacji, rozpoznawania i kalkulacji utraty wartości instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Comp S.A. kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami i zobowiązaniami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, które zgodnie z MSSF 9 podlegają zasadom kalkulacji strat kredytowych są należności handlowe oraz pożyczki udzielone i gwarancje finansowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej na należnościach handlowych Spółka wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 31 grudnia 2022 roku oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. Ponadto Spółka dokonała analizy wystąpienia potencjalnych strat kredytowych na udzielonych pożyczkach i gwarancjach finansowych dla jednostek powiązanych. Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy Zarząd nie widzi konieczności dokonywania korekt z tego tytułu w Sprawozdaniu Finansowym.
W 2022 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Spółki oraz warunków prowadzenia przez nią działalności (za wyjątkiem zmian i warunków spowodowanych koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyka z tym związanego), które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w wartości zamortyzowanego kosztu.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 1 | 1 |
| Akcje notowane | 1 | 1 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | 247 488 | 233 700 |
| Pożyczki udzielone | 113 774 | 125 536 |
| Należności handlowe | 95 006 | 92 622 |
| Pozostałe należności * | 7 306 | 3 578 |
| Środki pieniężne ** | 31 402 | 11 964 |
| Razem aktywa finansowe | 247 489 | 233 701 |
*Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość przekazanych zaliczek oraz kaucji z umów o budowę.
** Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość środków pieniężnych niepłynnych.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | 240 364 | 177 430 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 96 162 | 72 264 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 23 046 | 20 458 |
| Zobowiązania handlowe* | 120 596 | 83 823 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 560 | 885 |
| Razem zobowiązania finansowe | 240 364 | 177 430 |
* Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy.
Według szacunków Zarządu Spółki wykazane powyżej wartości poszczególnych klas instrumentów finansowych nie odbiegają od ich wartości godziwej. Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz zasad rozpoznawania przychodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w podstawowych zasadach polityki rachunkowości.
| Przychody /(koszty) z tytułu odsetek (w tym z tyt. wyceny wg zamortyzowa nego kosztu) | (Utworzenie) /odwrócenie odpisów aktualizujący ch | Zyski/(straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej i zyski (straty) z realizacji | Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży instrumentów | Dodatnie/ (ujemne) saldo różnic kursowych | Inne przychody /(koszty) finansowe | Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 19 | - | - | - | - | 19 |
| Instrumenty pochodne – opcje CAP, IRS | - | - | 19 | - | - | - | - | 19 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | 9 483 | (389) | - | - | (1 765) | 227 | - | 7 556 |
| Pożyczki udzielone | 9 430 | - | - | - | - | - | - | 9 430 |
| w tym pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 9 430 | - | - | - | - | - | - | 9 430 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 31 | (389) | - | - | (1 687) | 227 | - | (1 818) |
| w należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanym | - | - | - | - | - | 357 | - | 357 |
| Środki pieniężne | 22 | - | - | - | (78) | - | - | (56) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | (7 797) | - | - | - | 337 | (997) | - | (8 457) |
| Kredyty bankowe | (6 289) | - | - | - | - | (763) | - | (7 052) |
| Pożyczki uzyskane | (384) | - | - | - | - | - | - | (384) |
| w tym pożyczki uzyskane od jednostek powiązanych | (384) | - | - | - | - | - | - | (384) |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | (1 114) | - | - | - | (228) | - | - | (1 342) |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | (10) | - | - | - | 565 | (234) | - | 321 |
| Przychody /(koszty) z tytułu odsetek (w tym z tyt. wyceny wg zamortyzowa nego kosztu) | (Utworzenie) /odwrócenie odpisów aktualizujący ch | Zyski/(straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej i zyski (straty) z realizacji | Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży instrumentów | Dodatnie/ (ujemne) saldo różnic kursowych | Inne przychody /(koszty) finansowe | Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 5 | - | (18) | - | - | (13) |
| Instrumenty pochodne – opcje CAP | - | - | 5 | - | (18) | - | - | (13) |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | 2 155 | (694) | - | - | (132) | 887 | - | 2 216 |
| Pożyczki udzielone | 2 167 | - | - | - | - | - | - | 2 167 |
| w tym pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 2 167 | - | - | - | - | - | - | 2 167 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | (15) | (694) | - | - | 75 | 887 | - | 253 |
| w należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanym | - | - | - | - | - | 910 | - | 910 |
| Środki pieniężne | 3 | - | - | - | (207) | - | - | (204) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu | (2 597) | - | - | - | (363) | (873) | - | (3 833) |
| Kredyty bankowe | (2 010) | - | - | - | - | (566) | - | (2 576) |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | (501) | - | - | - | 69 | - | - | (432) |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | (86) | - | - | - | (432) | (307) | - | (825) |
| Aktywa finansowe | Wartość księgowa | Wartość godziwa | Hierarchia wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||
| Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe | - | - | - |
| Akcje notowane | 1 | 1 | 1 |
| Zobowiązania finansowe | Wartość księgowa | Wartość godziwa | Hierarchia wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||
| Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe | - | - | - |
| Aktywa finansowe | Wartość księgowa | Wartość godziwa | Hierarchia wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||
| Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe | - | - | - |
| Akcje notowane | 1 | 1 | 1 |
| Zobowiązania finansowe | Wartość księgowa | Wartość godziwa | Hierarchia wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| Poziom 1 | |||
| Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe | - | - | - |
Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej.
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (Poziom 1). W pozostałych przypadkach wartość godziwa jest ustalana przy użyciu modeli, dla których dane wejściowe są obserwowalne (Poziom 2) lub nie są obserwowalne (Poziom 3). Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji, kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową, a transakcyjną. Instrumenty pochodne wykazywane są jako aktywa, w przypadku gdy ich wycena jest dodatnia oraz jako zobowiązania, w przypadku wyceny ujemnej.
Aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są akcje spółek notowanych o łącznej wartości bilansowej równej 1 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, w związku z dokonanym odpisem aktualizującym wartość akcji Hyperion S.A.
Pozostałe należności obejmują pakiet wierzytelności, który Spółka otrzymała w ramach realizowanej umowy jako część wynagrodzenia. Wartość godziwa pakietu wierzytelności została oszacowana na kwotę 723 tys. zł. Wartość ta jest sukcesywnie pomniejszana o zrealizowane płatności przez dłużników i na dzień 31.12.2022 roku wynosi 472 tys. zł.
W dniu 22 października 2021 roku Spółka Comp S.A. zawarła umowę na zakup opcji CAP, która miała na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Opcja dotyczyła częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu na produkcję on-line. Opcja zabezpieczała stawkę referencyjną WIBOR 1M ze stawką realizacji opcji 1%. Opcja została zrealizowana i wygasła w dniu 22 marca 2022 roku. Przychód finansowy rozpoznany w I kwartale 2022 roku z tytułu realizacji opcji wyniósł 36 tys. zł.
W dniu 4 października 2022 roku spółka Comp S.A. zawarła umowę transakcji zamiany stopy zmiennej na stałą IRS, która ma na celu zabezpieczenie Spółki przed wzrostem stopy procentowej. Transakcja zamiany dotyczy częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną WIBOR 1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od zawarcia transakcji. Wynik finansowy rozpoznany w 2022 roku z tytułu realizacji transakcji IRS wyniósł (17) tys. zł.# W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.
W prezentowanych okresach Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały Nr 30/2022 wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa (dalej „ZCP”) – Pionu rozwiązań systemowych działającego w ramach segmentu IT Comp, na rzecz spółki zależnej – Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka posiada 100% udziałów. Uchwała określa wartość transakcji oraz składniki ZCP. W dniu 30 września 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 2.079 tysięcy złotych poprzez ustanowienie 4.158 nowych udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 2.079 tysięcy zł. Nowo ustanowione udziały zostały objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny (aport) o wartości 37.654 tysięcy zł w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Pion rozwiązań systemowych, w skład którego weszły składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Pionu. Nadwyżka ponad wartość nominalną objętych udziałów w kwocie 35.575 tysięcy zł została przeniesiona na kapitał zapasowy spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. W związku ze zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółka dokonała rozliczenia wartości firmy w kwocie 36.825 tys. zł. W sprawozdaniu Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Spółki odpis wartości firmy został zaprezentowany per saldo z wynikiem na rozliczeniu wartości objętych udziałów w spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. oraz wartości wydanych aktywów netto ZCP.
| PRZYCHODY, KOSZTY ORAZ WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ogółem | 27 232 | 75 608 |
| Koszt ogółem | 31 671 | 80 852 |
| Podatek dochodowy | (413) | (419) |
| Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej | (4 026) | (4 825) |
Przepływy środków pieniężnych związane z działalnością zaniechaną w całości dotyczą przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Nie występują istotne koszty wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
| PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE | Poniesione w 2022 roku | Poniesione w 2021 roku |
|---|---|---|
| 1 Niefinansowe aktywa trwałe | 3 445 | 2 874 |
| 2 Zakupy spółek / podwyższenie kapitału zakładowego w spółkach* | 150 | 10 202 |
| 3 Badania i rozwój | 2 994 | 4 204 |
| Razem | 6 589 | 17 280 |
*Prezentowane są tylko nakłady gotówkowe.
W 2022 roku Spółka Comp S.A. planowała dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe), wartości niematerialne oraz w prace badawczo rozwojowe na poziomie ok 10 mln zł. W 2023 roku Spółka Comp S.A. planuje dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz w wartości niematerialne (w tym prace badawczo-rozwojowe) na poziomie ok. 8 mln zł. Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Nakłady na nowe inwestycje (prace rozwojowe) | 2 994 | 4 204 |
| 2 Koszty prac badawczych i certyfikacji | - | - |
| 3 Utrzymanie i rozwój inwestycji zakończonych | - | - |
| 4 Pozostałe | - | - |
| Razem | 2 994 | 4 204 |
Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
| TREŚĆ | Transakcje z podmiotami powiązanymi | Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | Comp Platforma Usług S.A. | Insoft Sp. z o.o. | Polski System Korzyści Sp. z o.o. | Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. | Micra Metripond KFT | Elzab Hellas S.A. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych | 30 326 | 30 316 | 24 502 | 538 | - | 1 | 2 | 3 539 | 1 708 | 26 |
| zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych | 9 255 | 9 091 | 3 486 | 1 883 | - | 2 615 | - | 2 892 | 97 | - |
| pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi | 15 320 | 15 308 | 4 207 | 92 | 274 | 2 | 318 | 1 644 | - | 7 |
| należności Comp S.A. od jednostek powiązanych | 128 268 | 128 265 | 4 541 | 692 | 40 | 267 | 4 643 | 26 071 | 271 | - |
| zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych | 9 234 | 9 234 | 7 248 | - | - | - | - | 1 719 | - | - |
| TREŚĆ | Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi | Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi | Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | Osoba fizyczna powiązana z Comp S.A. |
|---|---|---|---|---|
| sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych | - | 10 164 | - | 10 164 |
| zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych | - | 12 | - | 12 |
| pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi | - | 3 | 3 | - |
| należności Comp S.A. od jednostek powiązanych | - | 128 | - | - |
| zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych | - | 9 234 | - | - |
Dane porównywalne: Transakcje Comp S.A. z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:
| TREŚĆ | Transakcje z podmiotami powiązanymi | Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | Comp Platforma Usług S.A. | Clou Sp. z o.o. w likwidacji | Insoft Sp. z o.o. | Polski System Korzyści Sp. z o.o. | Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. | Micra Metripond KFT | Elzab Hellas S.A. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych | 14 151 | 14 104 | 6 424 | 4 074 | - | - | - | 24 | 2 414 | 1 114 | 54 |
| zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych | 6 503 | 6 503 | 2 192 | - | - | - | 1 919 | - | 2 277 | 115 | - |
| pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi | 6 793 | 6 765 | 3 389 | 2 440 | 197 | 38 | 1 | 53 | 647 | - | 52 |
| należności Comp S.A. od jednostek powiązanych | 137 534 | 137 346 | 4 627 | 108 842 | 41 | - | 338 | 1 231 | 22 319 | 234 | - |
| zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych | 988 | 986 | 88 | 152 | - | - | - | - | 408 | - | - |
| TREŚĆ | Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi | Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi | PayTel S.A.* | Jacek Papaj Consulting** | Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu | Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu | Osoba fizyczna powiązana z Comp S.A. | Ortosfera Justyna Wilk*** | Grupa Żywiec S.A.*** | Próchnik S.A. w upadłości*** | Enlab Sp. z o.o. *** |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż Comp S.A. do jednostek powiązanych | 10 | 37 | - | - | - | 6 | - | - | - | 25 | 5 | 1 |
| zakupy Comp S.A. od jednostek powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi | 2 | 26 | 2 | - | 3 | - | - | 10 | 13 | - | - | - |
| należności Comp S.A. od jednostek powiązanych | - | 188 | - | 188 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych | - | 2 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | - | - |
* spółka sprzedana w dniu 30 czerwca 2021 r.
** właściciel pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Comp S.A.
*** powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A.
**** powiązanie osobowe
Spółka nie posiada wspólnych przedsięwzięć.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zarząd | 4 | 4 |
| Pion Prezesa Zarządu (doradcy) | 7 | 11 |
| Pion produkcyjno-handlowy | 319 | 399 |
| Pion administracyjny | 83 | 88 |
| Pion logistyki | 54 | 54 |
| Dział jakości | 4 | 4 |
| Razem | 471 | 560 |
Stan zatrudnienia w etatach na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 471 oraz 543 na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we władzach spółki wynosiło odpowiednio:
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | premie | wynagrodzenie z tytułu umów cywilno- prawnych i umów o zarządzanie | inne świadczenia | |
|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu | 1 704 803 | - | 46 | ||
| Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | 840 356 | - | 41 | ||
| Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu | 840 356 | - | 16 | ||
| Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu | 828 356 | - | 43 | ||
| Zarząd | 4 212 1 871 | - | 146 | ||
| Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | 246 | 12 | ||
| Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | 169 | 8 | ||
| Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022) | - | 50 | 4 | ||
| Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej (od 30.06.2022) | 50 5 | - | - | ||
| Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej | - | 167 | 8 | ||
| Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej | - | 158 | 11 | ||
| Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej | - | 129 | 8 | ||
| Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022) | - | 50 | 5 | ||
| Rada Nadzorcza | - - | 1 019 | 61 |
Dane porównywalne:
| rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | premie | wynagrodzenie z tytułu umów cywilno- prawnych i umów o zarządzanie | inne świadczenia | |
|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu | 1 623 500 | - | 39 | ||
| Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | 720 500 | - | 141 | ||
| Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu | 720 500 | - | 15 | ||
| Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu | 720 500 | - | 42 | ||
| Zarząd | 3 783 2 000 | - | 237 | ||
| Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | 230 | 10 | ||
| Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | 162 | 7 | ||
| Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej | - | 95 | 7 | ||
| Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2021) | - | 70 | 4 | ||
| Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej | - | 146 | 7 | ||
| Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej | - | 144 | 9 | ||
| Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej | - | 107 | 7 | ||
| Karol Maciej Szymański- Członek Rady Nadzorczej (od 30.06.2021) | - | 48 | 3 | ||
| Rada Nadzorcza | - - | 1 002 | 54 |
Dodatkowo, w stosunku do wartości wynagrodzeń i innych korzyści osób zarządzających i nadzorujących Spółki, przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, osoby te otrzymały w 2022 roku następujące wynagrodzenia, nagrody i korzyści:# Comp S.A. Raport R 2022 Strona 109 z 176
| Imię i Nazwisko | Spółka | Wynagrodzenie podstawowe | Premia | Wynagrodzenie z tytułu umów cywilnoprawnych i umów o zarządzanie | Pozostałe świadczenia | Tytuł wypłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Morawski | ZUK Elzab S.A. | - | - | 35 | 4 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej |
| Andrzej Wawer | ZUK Elzab S.A. | - | - | 86 | 4 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej) |
| Jarosław Wilk | ZUK Elzab S.A. | - | - | 105 | 3 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję członka Komitetu Strategii Rady Nadzorczej) |
| Grzegorz Należyty | ZUK Elzab S.A. | - | - | 245 | 3 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję Przewodniczącego Komitetu Strategii Rady Nadzorczej i członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej) |
Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
| Imię i nazwisko | Funkcja w Comp S.A. | Nazwa spółki | Liczba posiadanych akcji (udziałów) | Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grzegorz Należyty | Przewodniczący Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Ryszard Trepczyński | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Jerzy Bartosiewicz | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Piotr Nowjalis | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Julian Kutrzeba | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Krystian Brymora* | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Robert Tomaszewski** | Prezes Zarządu | Comp S.A. | 2 188 | 5 470,00 | 0,04% | 0,04% |
| 302 756*** | 756 890,00*** | 5,40%*** | 5,40%*** | |||
| Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | 1 780 | 4 450,00 | 0,03% | 0,03% |
| Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | - | - | - | - |
* Od 30 czerwca 2022 roku pełni obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A.
** Robert Tomaszewski posiada na dzień publikacji raportu:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Wraz z akcjami spółki Comp S.A. posiadanymi przez CE Management Group Sp. z o.o., w którym to podmiocie Pan Robert Tomaszewski posiadał na dzień 31 grudnia 2022 r. 51,72% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, a na dzień publikacji niniejszego sprawozdania posiada 56,35% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników.
• Robert Tomaszewski
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 23 maja 2022 roku, wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A. zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 110 z 176
W dniu 5 sierpnia 2022 r. w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Szczegóły wszystkich powyższych transakcji zostały opisane w punkcie: „Struktura własności kapitału podstawowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku według informacji przesłanych do Spółki przez akcjonariuszy oraz z innych, dostępnych publicznie źródeł”.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez pozostałych Członków Rady Nadzorczej oraz Członków Zarządu.
Niezależnie od powyższego, z uwagi na zaangażowanie członków organów Spółki, Comp S.A. wskazuje, że wedle najlepszej wiedzy Zarządu Spółki akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiadająca – na dzień 31 grudnia 2022 r. 300.568 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania – spółka CE Management Group sp. z o.o. posiada 300.568 akcji Comp S.A.
Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w spółce CE Management Group sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski, Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer.
Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o.
| Imię i Nazwisko | Stan posiadania udziałów na dzień 31.12.2022 r. | Stan posiadania udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania* |
|---|---|---|
| Ilość udziałów | Udział głosów | |
| Robert Tomaszewski | 129 349 | 51,72% |
| Krzysztof Morawski | 15 957 | 6,38% |
| Andrzej Wawer | 16 883 | 6,75% |
| Jarosław Wilk | 8 883 | 3,55% |
*26 stycznia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego CE Management Group Sp. z o.o. W wyniku rejestracji przedmiotowego podwyższenia nastąpiła zmiana ilości posiadanych udziałów oraz udziału procentowego posiadanych udziałów w kapitale zakładowym i liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników CE Management Group Sp. z o.o.
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A.
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Pożyczki Zaliczki | Pożyczki Zaliczki | |
| Zarząd | - - | - - |
| Rada Nadzorcza | - - | - - |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 111 z 176
Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 20 mln zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu odnawialnego udzielonego przez Bank w ramach umowy nr 49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku. Spłata nowo udzielonego kredytu przewidziana jest w terminie od kwietnia 2023 do września 2024 roku w ratach miesięcznych. Zabezpieczenie spłaty stanowią aneksowane zabezpieczenia z tytułu kredytu spłacanego (49/087/18/Z/LI z dnia 10 sierpnia 2018 roku) tj.:
• zastaw rejestrowy na zapasach oddziału Novitus, ustanowienie cesji z polisy na zapasach,
• zastaw finansowy na akcjach Spółki Comp S.A. w ilości 149.000 sztuk, oraz dodatkowo w terminie 14 dni od podpisania umowy:
• złożenie w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c.,
• ustanowienie hipoteki na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu wraz z cesją z polisy dotyczącej nieruchomości.
Warunki finansowe kredytu nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Oprocentowanie kredytu oparte jest na stawce WIBOR 1M + marża.
W dniu 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego przedmiotowej spółki z kwoty 143.986.000,00 zł do kwoty 163.073.000,00 zł, tj. o kwotę 19.087.000,00 zł poprzez ustanowienie 19.087 nowych, równych i niepodzielnych udziałów w Spółce o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 19.087.000,00 zł. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. wyłączyło prawo pierwszeństwa i zaoferowało nowo ustanawiane udziały do objęcia Comp S.A. z siedzibą w Warszawie poprzez opłacenie ich w całości wkładem pieniężnym w terminie do dnia 31 marca 2023 roku. Następnie w dniu 27 marca 2023 r. Comp S.A. złożyła oświadczenie o objęciu nowo ustanowionych udziałów, a także Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Comp S.A. zawarły umowę potrącenia wierzytelności z umów pożyczek uprzednio udzielonych przez Comp S.A. na rzecz Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w łącznej kwocie wraz z odsetkami 19.087.926,20 PLN. Kwotę stanowiącą nadwyżkę pomiędzy kwotą podwyższenia, a kwotą wierzytelności Comp S.A., tj. kwotę 926,20 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. zobowiązana jest do niezwłocznej zapłaty na rzecz Comp S.A. tytułem spłaty pożyczek Po tej transakcji spółka Comp S.A. posiada 63,81%, a ZUK Elzab S.A 36,19% w kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Połączenie z innymi jednostkami
Nie wystąpiły.
Analiza ryzyka Comp S.A.# Raport R 2022
Nadrzędnym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które umożliwiają prowadzenie działalności i zapewniają wzrost wartości Spółki dla akcjonariuszy. W Spółce dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Spółki. Głównymi składnikami podlegającymi analizie są: kredyty bankowe i pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał własny w tym wyemitowane akcje, agio i zyski zatrzymane. Zapotrzebowanie Spółki na kapitał jest niezbędne do jej dalszego szybkiego rozwoju, finansowania działalności i długoterminowych inwestycji. Stan kapitałów jest monitorowany przez stosowanie wskaźnika dźwigni zdefiniowanej jako stosunek zadłużenia pomniejszonego o środki pieniężne i ich ekwiwalenty do kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Celem działań jest utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nieprzekraczającym 50%.
| Pozycja | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długo i krótkoterminowe | 289 974 | 225 654 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (28 801) | (9 638) |
| Zadłużenie netto | 261 173 | 216 016 |
| Kapitał własny | 501 161 | 502 968 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny i kapitał tworzony ustawowo* | (4 932) | (4 932) |
| Kapitał razem | 496 229 | 498 036 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 757 402 | 714 052 |
| Dźwignia | 34,5% | 30,3% |
*Część kapitału zapasowego tworzona obligatoryjnie zgodnie z zapisami art. 396 par.1 Ksh.
Warunki ekonomiczne mogą spowodować zmianę sposobu zarządzania kapitałem. W zależności od sytuacji Spółka może wyemitować nowe akcje lub obligacje, zawiesić lub wypłacić dywidendę lub zaciągnąć kredyty.
Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Spółkę koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki. W celu minimalizowania ryzyka finansowego spółka Comp S.A. wykorzystuje w określonym zakresie pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce, opcje na stopę procentową oraz transakcje zamiany stóp procentowych IRS. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności.
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli Spółki, co narazi Spółkę na straty finansowe. Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki. W Spółce stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegająca na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej. Spółka Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne. W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców. Ekspozycja na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dotyczy głównie pożyczek udzielonych spółkom zależnym, których spłata zabezpieczona jest wekslami. W odniesieniu do aktywów finansowych Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym.
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki. Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów. Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
| Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań w walutach w przeliczeniu na złote | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Pozycja | Aktywa | Aktywa | Zobowiązania | Zobowiązania |
| Waluta - USD | 14 687 | 2 163 | 15 029 | 3 915 |
| Waluta - EUR | 10 186 | 3 981 | 5 777 | 5 241 |
| Waluta - GBP | - | 9 | - | - |
| Waluta - pozostała | 3 933 | 3 415 | 697 | 696 |
| Waluta - PLN | 762 329 | 719 054 | 268 471 | 215 802 |
| Razem | 791 135 | 728 622 | 289 974 | 225 654 |
Ekspozycja Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział zobowiązań krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 8,57%, a udział należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności krótkoterminowych wynosił 15,88%. Na koniec poprzedniego roku udział zobowiązań krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 4,46% a udział należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności krótkoterminowych wynosił 4,06%.
Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki. Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów. Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR. W 2021 roku Spółka skorzystała z instrumentu finansowego zabezpieczającego przed ryzykiem stopy procentowej poprzez zakup opcji CAP. Przychód finansowy rozpoznany został w I kwartale 2022 roku. W dniu 4 października 2022 roku Spółka Comp S.A. zawarła transakcję zamiany stopy zmiennej na stopę stałą IRS. Transakcja zamiany dotyczy częściowego zabezpieczenia odsetek od kredytu obrotowego. Transakcja zamienia stawkę referencyjną WIBOR 1M na stawkę stałą IRS przez okres 12 miesięcy od daty zawarcia transakcji.
| Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu | wartość bilansowa stan na 31.12.2022 | wartość bilansowa stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe | 113 774 | 125 523 |
| Razem | 113 774 | 125 523 |
| Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu | wartość bilansowa stan na 31.12.2022 | wartość bilansowa stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 90 730 | 72 247 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 263 | 12 501 |
| Razem | 103 993 | 84 748 |
Podstawowym instrumentem ograniczania ryzyka stóp procentowych jest synchronizacja wielkości pozycji bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych według terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów.
Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz poniżej. W związku z brakiem dokonania przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. („MSS”) spłaty odsetek od obligacji zabezpieczonych serii C za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 marca 2016 r., Spółka w dniu 26 kwietnia 2016 r. złożyła żądanie wykupu wszystkich obligacji serii C poprzez zapłatę kwoty 10.000.000,00 zł wraz z zaległymi odsetkami od obligacji. Comp S.A. podjęła decyzję o wszczęciu działań związanych z dochodzeniem roszczeń wobec spółki MSS mających na celu uzyskanie zaspokojenia swoich roszczeń z tytułu obligacji. Na wniosek Spółki, administrator zabezpieczeń obligacji, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., dokonała przejęcia na własność części spośród stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego modularnych urządzeń dla tzw. warstwy aktywnej infrastruktury sieci szerokopasmowej. W wyniku takiego przejęcia na własność, wierzytelność spółki Comp S.A. wynikająca z obligacji MSS uległa zaspokojeniu w zakresie kwoty 3.972.075 zł. Ponieważ ww. kwota nie zaspakaja wszystkich roszczeń spółki Comp S.A.z tytułu objętych obligacji MSS, stąd Spółka podjęła dalsze kroki egzekucyjne m.in przeciwko MSS i Hyperion. Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 r. Od czasu publikacji ostatniego raportu kwartalnego, Spółka przystąpiła również w charakterze uczestnika do postępowania egzekucyjnego prowadzonego z wniosku innego wierzyciela MSS. Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 i 2022 r.
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej przez siebie działalności. Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej, ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną.
W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski, jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie.
Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19 powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać Spółce bez większych zakłóceń. W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata.
Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy.
W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu na sytuację epidemiczną.
Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023 roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce. Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia dla przedsiębiorców w roku 2023.
Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około 20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii, a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie przeniosła się na początek roku 2023. Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych partnerów.
W związku z sytuacją związaną z koronawirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:
W tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową. Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem realizacji kontraktów na kolejne okresy.
Również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych. Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19 oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023 oraz kolejnych okresach będzie malejący. Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa oraz poszczególni producenci FMCG. W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń. Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady (UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014, w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014 dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1), dalej: rozporządzenie 2022/576 tzn.:
Jednak konflikt toczony na Ukrainie może mieć wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, także zamykania działalności, bankructw i upadłości firm w wybranych branżach. Spółka do momentu wybuchu konfliktu dostarczała swoje produkty na rynek ukraiński (nieznaczna skala obrotów – ok 0,5 mln złotych rocznie), początkowo wybuch wojny wstrzymał eksport na tym kierunku, lecz obecnie jest już on ponownie kontynuowany.
Zmienność kursów walut wyliczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca w 2022 r. Oprocentowanie aktywów finansowych oraz zobowiązań oparte jest na stawkach WIBOR. Zmienność tych stawek wyznaczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich stawek WIBOR 1M na koniec każdego miesiąca w 2022 roku.
| 1 USD | 1 EUR | 1 GBP | 100 HUF | WIBOR 1M | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.01.2022 | 4,1147 | 4,5982 | 5,5320 | 1,2840 | 2,6300 |
| 28.02.2022 | 4,1965 | 4,6909 | 5,6131 | 1,2687 | 3,1400 |
| 31.03.2022 | 4,1801 | 4,6525 | 5,4842 | 1,2588 | 4,1200 |
| 29.04.2022 | 4,4072 | 4,6582 | 5,5320 | 1,2353 | 5,2600 |
| 31.05.2022 | 4,2651 | 4,5756 | 5,3783 | 1,1613 | 5,8900 |
| 30.06.2022 | 4,4825 | 4,6806 | 5,4429 | 1,1797 | 6,5900 |
| 29.07.2022 | 4,6365 | 4,7399 | 5,6434 | 1,1727 | 6,7500 |
| 31.08.2022 | 4,7360 | 4,7265 | 5,5126 | 1,1675 | 7,0100 |
| 30.09.2022 | 4,9533 | 4,8698 | 5,5560 | 1,1556 | 7,1100 |
| 31.10.2022 | 4,7340 | 4,7089 | 5,4748 | 1,1457 | 7,1500 |
| 30.11.2022 | 4,5066 | 4,6684 | 5,4151 | 1,1449 | 6,9400 |
| 30.12.2022 | 4,4018 | 4,6899 | 5,2957 | 1,1718 | 6,9300 |
| Średnia | 4,4679 | 4,6883 | 5,4900 | 1,1955 | 5,7933 |
| Odchylenie standardowe | 24,81% | 7,13% | 9,37% | 4,89% | 156,40% |
W tabelach poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych wskaźników na pozycje aktywów i pasywów oraz na wynik finansowy po opodatkowaniu.
Ryzyko stóp procentowych jest iloczynem wartości bilansowych oraz wartości wskaźnika WIBOR 1M i jego zmienności.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | rok 2022 | rok 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe | 113 774 | 125 523 | +/-10308,58 | +/-434,36 |
| Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych | +/-1958,63 | +/-82,53 | ||
| Razem | 113 774 | 125 523 | +/-8349,95 | +/-351,83 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 119 z 176
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | rok 2022 | rok 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | 90 730 | 72 247 | +/-8220,66 | +/-248,47 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 263 | 12 501 | +/-1201,7 | +/-42,99 |
| Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych | +/-1790,25 | +/-55,38 | ||
| Razem | 103 993 | 84 748 | +/-7632,11 | +/-236,08 |
Ryzyko walutowe jest uzależnione od wartości pozycji bilansowych denominowanych w walutach oraz wyliczonej zmienności kursów odpowiednich walut.
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | rok 2022 | rok 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne zastrzeżone denominowane w: | ||||
| - USD | 22 | 19 | +/-5,46 | +/-2,59 |
| Środki pieniężne na rachunku bankowym denominowane w: | ||||
| - USD | 3 323 | 1 348 | +/- 824,55 | +/- 184,01 |
| - EUR | 5 076 | 835 | +/- 361,79 | +/- 49,99 |
| - GBP | - | 1 | +/-0,12 | |
| Należności krótkoterminowe denominowane w: | ||||
| - USD | 11 342 | 796 | +/-2814,35 | +/-108,66 |
| - EUR | 5 110 | 3 146 | +/-364,21 | +/-188,35 |
| - GBP | - | 8 | +/-1,00 | |
| Pozostałe waluty | 3 933 | 3 415 | - | - |
| Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego | +/-830,37 | +/-101,60 | ||
| Razem aktywa | 28 806 | 9 568 | +/-3540,00 | +/-433,13 |
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | rok 2022 | rok 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe denominowane w: | ||||
| - USD | 15 029 | 3 915 | +/-3729,23 | +/-534,43 |
| - EUR | 5 777 | 5 241 | +/-411,75 | +/-313,78 |
| Pozostałe waluty | 697 | 696 | - | - |
| Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego | +/-786,79 | +/-161,16 | ||
| Razem aktywa | 21 503 | 9 852 | +/-3354,19 | +/-687,05 |
Spółka monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej spółki Grupy. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Spółki oraz jej szacunków na kolejne okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2/COVID-19 oraz sytuacji międzynarodowej związanej z wojną na Ukrainie. Spółka Comp S.A. jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów.W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na następujące czynniki:
• możliwość niezrealizowania w terminie kluczowych kontraktów;
• możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych;
• możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 120 z 176
W opinii Zarządu, Spółka w sposób adekwatny monitoruje występowanie powyższych czynników, co pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Spółkę. Spółka jest w stałym kontakcie zarówno ze swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Prowadzona jest także bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia. Mając powyższe na uwadze, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych zdarzeń w istotny sposób ograniczona. Ponadto na wypadek ich wystąpienia Spółka posiada aktywa, które pozwalają w pełni pokryć wystąpienie ryzyka utraty płynności.
Analiza wymagalności zobowiązań finansowych
Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązanie nieprzeterminowane | 72 313 | 72 264 |
| a) do 1 miesiąca | 5 657 | 47 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 22 387 | 21 959 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 39 568 | 21 514 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 701 | 28 744 |
| 2. Zobowiązanie przeterminowane | - | - |
| Razem | 72 313 | 72 264 |
Zobowiązania handlowe
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania nieprzeterminowane | 109 720 | 82 343 |
| a) do 1 miesiąca | 40 195 | 44 604 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 51 762 | 27 968 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 12 181 | 1 196 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 5 279 | 2 248 |
| e) powyżej 1 roku | 303 | 6 327 |
| 2. Zobowiązania przeterminowane | 10 876 | 1 480 |
| Razem* | 120 596 | 83 823 |
Kredyty i pożyczki długoterminowe
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązanie nieprzeterminowane | 23 986 | - |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 13 986 | - |
| b) powyżej 3 lat do 5 lat | 10 000 | - |
| c) powyżej 5 lat | - | - |
| 2. Zobowiązanie przeterminowane | - | - |
| Razem* | 23 986 | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu
| stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) do 1 roku | 5 255 | 7 754 |
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | 13 717 | 12 220 |
| c) powyżej 3 lat do 5 lat | 3 624 | 484 |
| d) powyżej 5 lat | 450 | - |
| Razem | 23 046 | 20 458 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 121 z 176
Nota nr 77
Informacje na temat kontynuacji działalności
W oparciu o perspektywy jakie występują przed Spółką w najbliższych latach, Zarząd Comp S.A. potwierdza założenie kontynuacji działalności Spółki za zasadne. W związku z potrzebami Spółki wynikającymi z realizacji zadań, w szczególności realizacji kontraktów w segmencie IT oraz regulacji swoich zobowiązań, możliwy jest wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Sytuacja powyższa wymagać będzie podjęcia działań ze strony Spółki mających na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności. Spółka jest w stałym kontakcie z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Ponadto Zarząd zwraca uwagę, iż Spółka dysponuje aktywem, które pozwala na ewentualne pozyskanie dodatkowych środków w wyniku ich sprzedaży - akcjami ZUK Elzab S.A. Zarząd wskazuje, że utrzymujące się w dalszym ciągu ograniczenia wynikające z pandemii SARS-CoV-2 oraz COVID-19 oraz wojny w Ukrainie mogą mieć negatywny wpływ na przychody Spółki. Jednocześnie nie zachowano następujących kowenantów (liczonych na bazie danych skonsolidowanych):
• dodatnia marża zysku netto;
• zobowiązania finansowe netto/do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji nie więcej niż 3,5;
wymaganych w ramach umowy o kredyt obrotowy z mBank S.A (w wysokości 30 mln zł, wykorzystanie na dzień bilansowy 30 mln zł). Spółka wystąpiła o zgodę banku mBank S.A na przełamanie tych kowenantów i otrzymała ją w dniu 2 marca 2023 roku. Dodatkowo Spółka otrzymała zgodę od Banku BNP Paribas Bank Polska S.A na potencjalne niespełnienie wskaźnika obsługi długu na poziomie nie mniejszym niż 1,2 w którym poziom zysku/straty netto powiększony o amortyzację i odsetki w okresie ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od dnia bilansowego odnosi się do rat kapitałowych oraz odsetek poniesionych w okresie kolejnych 12 m-cy następujących po dniu bilansowym
Ponadto Zarząd Spółki podkreśla, iż większość nakładów inwestycyjnych związanych z działalnością Spółki została już poniesiona i nie spodziewa się zwiększania zapotrzebowania kapitałowego związanego z inwestycjami.
Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz ryzyko z tym związane.
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej przez siebie działalności. Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej, ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną. W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski, jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie. Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19 powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i Comp S.A. Raport R 2022 Strona 122 z 176 obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać Spółce bez większych zakłóceń. W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata. Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy. W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu na sytuację epidemiczną. Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023 roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce.# Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia dla przedsiębiorców w roku 2023. Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około 20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii, a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie przeniosła się na początek roku 2023. Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych partnerów.
w tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową. Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem realizacji kontraktów na kolejne okresy.
również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych. Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19 oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023 oraz kolejnych okresach będzie malejący. Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa oraz poszczególni producenci FMCG. W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń. Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady (UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014, w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014 dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1), dalej: rozporządzenie 2022/576 tzn.:
Jednak konflikt toczony na Ukrainie może mieć wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, także zamykania działalności, bankructw i upadłości firm w wybranych branżach. Spółka do momentu wybuchu konfliktu dostarczała swoje produkty na rynek ukraiński (nieznaczna skala obrotów – ok 0,5 mln złotych rocznie), początkowo wybuch wojny wstrzymał eksport na tym kierunku, lecz obecnie jest już on ponownie kontynuowany
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 28 czerwca 2022 roku wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za lata 2022 i 2023. Umowa o świadczenie usług została zawarta w dniu 3 sierpnia 2022 roku z Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.Comp S.A. korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2018-2021. Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi. Umowa o świadczenie usług została zawarta na okres 2 lat. Umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 i 2022 została podpisana w dniu 12 maja 2022 roku.
| Za rok 2022 | Za rok 2021 | |
|---|---|---|
| Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 191 | 135 |
| Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 70 | 56 |
| Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej | 10 | 10 |
| Razem | 271 | 201 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 125 z 176
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 6 kwietnia 2023 r. oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Kamil Paziewski | Główny Księgowy | Dokument podpisany elektronicznie |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 126 z 176
Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką:
* działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki - działalność przeważająca - 62.02.Z,
* produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych - 28.23.Z,
* naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z,
* sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania - 46.51.Z,
* sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych - 46.66.Z,
* działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej - 61.10.Z,
* działalność związana z oprogramowaniem - 62.01.Z,
* działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi - 62.03.Z,
* pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych - 62.09.Z,
* naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - 95.11.Z.
Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi:
* produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20),
* produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30),
* produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99),
* badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział 72.19),
* wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33),
* pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59),
* sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52).
Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
Spółka posiada oddziały samobilansujące:
* Oddział Nowy Sącz, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu,
* Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
Sprawozdanie jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów.
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Spółki.
Spółka Comp S.A. jest Jednostką Dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie nr 77.
Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 127 z 176
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 28 czerwca 2022 r. Zarząd działał w składzie:
* Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
* Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
* Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
* Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
* Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
* Ryszard Trepczyński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
* Jacek Papaj – Członek Rady Nadzorczej,
* Karol Maciej Szymański – Członek Rady Nadzorczej,
* Jerzy Bartosiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
* Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej,
* Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 28 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały o powołaniu w skład Zarządu Spółki na nową czteroletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
* Roberta Tomaszewskiego, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki,
* Krzysztofa Morawskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
* Andrzeja Wawra, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki,
* Jarosława Wilka, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Zarząd Comp S.A. poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 22/2022 z dnia 28 czerwca 2022 roku.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki, na nową dwuletnią, wspólną kadencję następujące osoby:
* Pana Grzegorza Należytego, powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki,
* Pana Ryszarda Trepczyńskiego, powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki,
* Pana Jerzego Bartosiewicza,
* Pana Piotra Nowjalisa,
* Pana Juliana Kutrzebę,
* Pana Krystiana Brymorę.
Zarząd Comp S.A. o powyższych powołaniach informował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 30 czerwca 2022 roku.
Nowo wybrana Rada Nadzorcza w dniu 15 lipca 2022 roku powołała następujące osoby w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki, Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.:
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 128 z 176
Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 14.026.370 zł i dzieli się na 5.610.548 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda.
| Prawo do dywidendy od daty nabycia | |
| Akcje zwykłe | 5 610 548 |
| W tym akcje własne* | 178 887 |
| Ograniczenia praw do akcji | - |
| Liczba akcji razem | 5 610 548 |
| Kapitał zakładowy razem | 14 026 370 zł |
| Wartość nominalna 1 akcji | 2,50 zł |
* Akcje własne w posiadaniu Comp S.A.
Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 5.610.548 akcji, w tym:
* 47.500 Akcji Serii A,
* 1.260.000 Akcji Serii B,
* 150.527 Akcji Serii C,
* 210.870 Akcji Serii E,
* 91.388 Akcji Serii G,
* 555.000 Akcji Serii H,
* 445.000 Akcji Serii I,
* 607.497 Akcji Serii J,
* 1.380.117 Akcji Serii K,
* 862.649 Akcji Serii L.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r.
Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego.
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia.
Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty 14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii) potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31 grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj.poprzez publiczne zaproszenie do składania przez akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00 PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych, o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę, tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 129 z 176
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%. Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów.
Przed transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639, akcji, które stanowiły 14,77% kapitału zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526 akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji spółki Comp S.A. które stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA Spółki, co stanowi 12,11% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny* | 960 000 | 17,11% | 960 000 | 17,11% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi** | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski*** | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 110 700 | 37,62% | 2 110 700 | 37,62% |
| Łącznie | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 130 z 176
Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku
W dniu 19 kwietnia 2022 roku wpłynęła do Spółki od akcjonariusza Pana Jacka Papaja, który pełnił do 30 czerwca 2022 roku obowiązki zarządcze jako Członek Rady Nadzorczej Comp S.A., zawiadomienie o zbyciu akcji oraz o przekazaniu darowizny. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 7/2022 z dnia 19 kwietnia 2022 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|---|---|
| Jacek Papaj | zbycie akcji | 13.04.2022 | 8 563 | 0,14% |
| darowizna | 15.04.2022 | 77 000 | 1,30% |
| Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący |
|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
| Jacek Papaj | 162 063 | 2,74% |
| 153 500 | 2,59% |
W dniu 23 maja 2022 roku wpłynęło do Spółki od Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A., zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | nabycie akcji | 23.05.2022 | 350 | 0,006% |
| nabycie akcji | 23.05.2022 | 630 | 0,011% | |
| nabycie akcji | 23.05.2022 | 208 | 0,004% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 131 z 176
| Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Raport bieżący |
|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
| Robert Tomaszewski* | 1.000 | 0,02% |
| 1.350 | 0,02% | |
| 1.980 | 0,03% |
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego.# Zmiany w akcjonariacie
Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,15% | 304.907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% |
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 2.151 w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli.
| Akcjonariusz | Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji | Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji | Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji | Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Robert Tomaszewski* | 304 907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
W dniu 18 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Perea Capital Partners, LP z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 5% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce poprzez nabycie akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 28/2022 z dnia 18 lipca 2022 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|---|---|
| Perea Capital Parters, LP | nabycie akcji | 12.07.2022 | 302 480 | 5,11% |
| Raport bieżący | Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ | % głosów na WZ | Numer raportu | Data publikacji raportu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan przed zawarciem transakcji | Stan po zrealizowaniu transakcji | Perea Capital Partners, LP | b.d. | b.d. | b.d. | 302 480 | 5,11% | 5,11% | 28/2022 28/2022/1 |
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza.
| Akcjonariusz | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku.
W związku z rejestracją przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. umorzenia kapitału zakładowego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zmniejszeniu poniżej 15% oraz o więcej niż 2% ogólnej liczby głosów, a w przypadku Spółki bezpośrednio dodatkowo poniżej 5% ogólnej liczby głosów, zgodnie z poniższą tabelą:
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: | 1 136 279 | 19,20% | 1 136 279 | 19,20% | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% |
| Comp S.A. | 456 640 | 7,72% | 456 640 | 7,72% | 149 000 | 2,66% | 149 000 | 2,66% |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 679 639 | 11,48% | 679 639 | 11,48% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% |
Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do wykonywania prawa głosu.
W wyniku rejestracji przez sąd w dniu 5 sierpnia 2022 r. obniżenia kapitału zakładowego, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce, uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Wszystkie zmiany wśród akcjonariuszy Spółki zostały szczegółowo opisane w poniższej tabeli.
| Podmiot | Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia kapitału zakładowego | Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia kapitału zakładowego |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 960 000 | 16,22% | 960 000 | 16,22% | 960 000 | 17,11% | 960 000 | 17,11% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi* | 1 136 279 | 19,20% | 1 136 279 | 19,20% | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% |
| Nationale- Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale- Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale- Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 9,70% | 573 828 | 9,70% | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,49% | 502 258 | 8,49% | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski** / *** | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,15% | 304 907 | 5,43% | 304 907 | 5,43% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,11% | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 138 436 | 36,13% | 2 138 436 | 36,13% | 2 138 436 | 38,11% | 2 138 436 | 38,11% |
| Łącznie | 5 918 188 | 100,00% | 5 918 188 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
* brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. i jednostki zależne Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi z czego:
a) Comp S.A. posiada 149.000 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 2,66% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 149.000 głosom stanowiących 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
** Robert Tomaszewski posiadał na dzień 05 sierpnia 2022 r.:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 302.719 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,40 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 302.719 głosom, stanowiących 5,40 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.# *** Robert Tomaszewski posiada na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.: – bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku. Zarząd Comp S.A. w dniu 21 grudnia 2022 roku zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 roku. Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Szczegóły przeprowadzonej transakcji nabycia akcji własnych przez Comp S.A. zostały przedstawione w poniższych tabelach.
| Akcjonariusz | Typ transakcji | Data transakcji | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ |
|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. | nabycie akcji | 21.12.2022 | 29 887 | 0,53% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 135 z 176
| Podmiot | Liczba akcji przed zawarciem transakcji nabycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym przed zawarciem transakcji nabycia akcji | Liczba głosów przed zawarciem transakcji nabycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zawarciem transakcji nabycia akcji | Liczba akcji po zawarciu transakcji nabycia akcji | % udział akcji w kapitale zakładowym po zawarciu transakcji nabycia akcji | Liczba głosów po zawarciu transakcji nabycia akcji | % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zawarciu transakcji nabycia akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: | 828 639 | 14,77% | 828 639 | 14,77% | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Comp S.A. | 149 000 | 2,66% | 149 000 | 2,66% | 178 887 | 3,19% | 178 887 | 3,19% |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% | 679 639 | 12,11% |
Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Spółka oraz jej jednostki zależne nie zawierały umów, których przedmiotem było przekazanie uprawnień do wykonywania prawa głosu. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 21 grudnia 2022 roku.
W dniu 11 sierpnia 2022 roku wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. reprezentujące fundusze Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zawiadomienie o przekroczeniu przez akcjonariusza 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Powyższa zmiana nastąpiła w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 5 sierpnia 2022 roku, o którym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 30/2022 w dniu 5 sierpnia 2022 roku. Poniższa tabela przedstawia zestawienie ilości akcji i głosów przed i po rozliczeniu obniżenia kapitału.
| Przed zdarzeniem obniżenia kapitału zakładowego | Po zdarzeniu obniżenia kapitału zakładowego | |
|---|---|---|
| Fundusze | ||
| Łącznie liczba | 573 828 | 573 828 |
| % | 9,70% | 10,23% |
| Głosy | 573 828 | 573 828 |
| Kapitał | 573 828 | 573 828 |
| % | 9,70% | 10,23% |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % ogólnej liczby akcji | liczba głosów na WZ | % głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) oraz NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) | 1 245 055 | 22,19% | 1 245 055 | 22,19% |
| Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi** | 858 526 | 15,30% | 858 526 | 15,30% |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 573 828 | 10,23% | 573 828 | 10,23% |
| Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna | 502 258 | 8,95% | 502 258 | 8,95% |
| Robert Tomaszewski*** | 302 756 | 5,40% | 302 756 | 5,40% |
| Perea Capital Partners, LP | 302 480 | 5,39% | 302 480 | 5,39% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 825 645 | 32,54% | 1 825 645 | 32,54% |
| Łącznie | 5 610 548 | 100,00% | 5 610 548 | 100,00% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 136 z 176
a) Comp S.A. posiada 178.887 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,19% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 178.887 głosom stanowiących 3,19% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
b) Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 12,11% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 679.639 głosom stanowiących 12,11% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
*** Robert Tomaszewski posiada:
– bezpośrednio 2.188 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,04 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.188 głosom, stanowiących 0,04 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.;
– pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 300.568 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,36 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 300.568 głosom, stanowiących 5,36 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.
W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2022 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A.
Na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. I pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2554.) - (Ustawa), Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (Towarzystwo) zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) z siedzibą w Warszawie, poinformował Zarząd Comp S.A., że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1 lutego 2023 roku, na podstawie art. 66 ust. 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.), udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów spółki Comp S.A. na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE (zwane łącznie Funduszami) przekroczył próg 20%. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 3 lutego 2023 roku.
Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach:
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE) | 274 786 | 4,90% |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 137 z 176
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|
| NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolny Fundusz Emerytalny (NNLife DFE)* | 970 269 | 17,29% |
*dawniej MetLife OFE i MetLife DFE.
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) | % ogólnej liczby akcji oraz % wKZ |
|---|---|---|
| Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | ## Udziały lub Akcje w Jednostkach Bezpośrednio Zależnych od Comp S.A. |
stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
| Lp. | nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona) | zastosowana metoda konsolidacji | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość | jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o | ul. Jutrzenki 116, 02-230 Warszawa | Działalność w zakresie oprogramowania oraz produkcja urządzeń kryptograficznych | jednostka zależna | pełna | 15.06.2005 | 99 254 | - | 99 254 | 100,00 | 100,00 |
| 2 | ZUK Elzab S.A. (Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane) | ul. Elzab 1, 41-813 Zabrze | Projektowanie, produkcja i dystrybucja kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, urządzeń i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą | jednostka zależna | pełna | 14.04.2011 | 35 209 | - | 35 209 | 75,89 (78,41)* | 75,66 |
| 3 | Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116, 02-230 Warszawa | Działalność w zakresie zarządzania innymi podmiotami (działalność holdingowa) oraz działalność w zakresie informatyki (produkcja sprzętu i oprogramowania) | jednostka zależna | pełna | 06.12.2011 | 94 087 | - | 94 087 | 59,01 (91,15)** | 59,01 |
| 4 | Insoft Sp. z o.o. | ul. Jasna 3A, 31-227 Kraków | Produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową | jednostka zależna | pełna | 14.04.2011 | 2 955 | - | 2 955 | 52,00 | 52,00 |
| 5 | Polski System Korzyści Sp. z o.o. | ul. Jutrzenki 116, 02-230 Warszawa | Świadczenie rozwiązań technologicznych IT i usług cyfrowych, opartych na dwustronnej komunikacji z urządzeniami elektronicznymi: fiskalnymi, przenośnymi urządzeniami multimedialnymi | jednostka zależna | pełna | 25.02.2020 | 15 540 | - | 15 540 | 100,00 | 100,00 |
| Razem: | 247 045 | - | 247 045 |
* pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
** wraz z udziałem pośrednim
| Lp. | nazwa podmiotu | kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: | zysk (strata) z lat ubiegłych | zysk (strata) netto | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe | należności długoterminowe | należności krótkoterminowe | kapitał własny jednostki | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki | należności jednostki | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 156 405 | 30 798 | - | 107 247 | 18 360 | - 18 360 | 176 582 | 66 051 | 110 531 | 68 353 | 4 248 | 64 105 | 332 987 | 231 633 | - | - | |
| 2 | ZUK Elzab S.A. (dane skonsolidowane) | 45 105 | 22 143 | - | 85 571 | (62 609) | (28 503) | (27 692) | 70 601 | 26 757 | 43 844 | 16 529 | - 16 529 | 115 706 | 79 115 | - | - | |
| 3 | Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (dane skonsolidowane) | 71 076 | 143 986 | - | 3 874 | (76 784) | (50 429) | (18 284) | 119 596 | 69 296 | 50 300 | 3 401 | - 3 401 | 190 672 | 26 041 | - | - | |
| 4 | Insoft Sp. z o.o. | 7 566 | 50 | - | 5 579 | 1 937 | - 1 937 | 894 | 326 | 568 | 845 | - 845 | 8 460 | 9 096 | - | 762 | - | |
| 5 | Polski System Korzyści Sp. z o.o. | 11 106 | 15 540 | - | - | (4 434) | (2 121) | (2 313) | 5 359 | 3 223 | 2 136 | 63 | - 63 | 16 465 | 663 | - | - |
W dniu 8 kwietnia 2022 roku Spółka jako członek konsorcjum firm CompuGroup Medical Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie (Lider Konsorcjum) oraz Comp S.A. (Członek Konsorcjum) zawarła umowy na budowę i wdrożenie systemów dziedzinowych, platformy regionalnej, GCPD i DR (Zamówienie) w ramach realizacji projektu „Pomorskie e-zdrowie” prowadzonego przez Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego (Zamawiający). Postępowanie dot. w/w Zamówienia prowadzone było przez Województwo Pomorskie w imieniu własnym oraz na podstawie posiadanego upoważnienia w imieniu i na rzecz następujących zamawiających: Wojewódzki Szpital Psychiatryczny im. prof. T. Bilikiewicza w Gdańsku, Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Stacja Pogotowia Ratunkowego w Gdańsku, Pomorskie Centrum Reumatologiczne im. dr Jadwigi Titz-Kosko w Sopocie Sp. z o.o., Centrum Zdrowia Psychicznego w Słupsku, Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. J. Korczaka w Słupsku Sp. z o.o., Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych im. S. Kryzana, Wojewódzki Ośrodek Terapii Uzależnień w Gdańsku, Stacja Pogotowia Ratunkowego w Słupsku, COPERNICUS Podmiot Leczniczy Sp. z o.o., Szpital Dziecięcy Polanki im. Macieja Płażyńskiego w Gdańsku Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny w Prabutach Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie Sp. z o.o., Szpitale Pomorskie Sp. z o.o. (dalej: „Zamawiający Jednostkowi”).
Realizacja Zamówienia odbywać się będzie na podstawie umów zawartych osobno z Województwem Pomorskim oraz osobno z każdym z Zamawiających Jednostkowych. Łączna wartość Zamówienia wynosi 110,35 mln zł brutto, w tym wartość dostaw i usług realizowanych przez Comp S.A. wynosi 50,5 mln zł brutto.
W ramach realizacji Zamówienia Comp S.A. zobowiązany jest do:
1. dostawy, instalacji, konfiguracji i wdrożenia Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania Standardowego;
2. konfiguracji i dostosowania sieci LAN dla właściwego działania Oprogramowania Standardowego i Sprzętu;
3. przeprowadzenia testów Oprogramowania Standardowego i Infrastruktury Sprzętowej;
4. przeprowadzenia Instruktaży Stanowiskowych (w części dotyczącej Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania Standardowego);
5. świadczenia usługi Transferu wiedzy (w części dotyczącej Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania Standardowego);
6. dostawy i utrzymania kolokacji w obiekcie GCPD/DR;
7. opracowania Dokumentacji Przedmiotu Zamówienia (w zakresie dotyczącym punktów 1-6 powyżej) w postaci: Dokumentacji Analizy Przedwdrożeniowej; Dokumentacji Analizy Bezpieczeństwa Informacji; Dokumentacji Projektowej, Dokumentacji Powykonawczej oraz Dokumentacji Użytkowej;
8. świadczenie usług rękojmi i gwarancji w zakresie dotyczącym Infrastruktury Sprzętowej i Oprogramowania Standardowego.
Termin wykonania Zamówienia wynosi 48 miesięcy liczonych od dnia 8 kwietnia 2022 r., w tym:
a) okres realizacji umów zawartych z Zamawiającymi Jednostkowymi wynosi 20 miesięcy liczonych od dnia 8 kwietnia 2022 r. (dzień zawarcia każdej z umów);
b) okres realizacji umowy zawartej z Województwem Pomorskim wynosi 48 miesięcy liczonych od dnia 8 kwietnia 2022 r. (dzień podpisania umowy), przy czym w okresie od 21 miesiąca do 48 miesiąca obowiązywania tej umowy Zamówienie obejmuje realizacje usługi kolokacji GCPD/DR.
Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej określone w Polityce Informacyjnej Spółki (opublikowanej raportem bieżącym nr 19/2016 z dnia 14.07.2016 r.) ze względu na wartość, stanowiącą ponad 10% kapitałów własnych Spółki.
Wykonawca udziela gwarancji jakości na poszczególne elementy Zamówienia na następujący okres:
* Oprogramowanie Platformy Regionalnej e-usług, Szpitalny System Informatyczny oraz Oprogramowanie Warstwy Integracji – 84 miesiące;
* Infrastruktura Sprzętowa – 36 miesięcy;
* Oprogramowanie Standardowe – 12 miesięcy;
* Oprogramowanie antywirusowe, System wirtualizacji, Oprogramowanie do archiwizacji i kopii zapasowych – 36 miesięcy.
Okresy rękojmi zostały zrównane z okresami udzielonej przez Wykonawcę gwarancji.
Całkowita odpowiedzialność Wykonawcy z tytułu szkód wyrządzonych Zamawiającym oraz Województwu Pomorskiemu w związku z niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem każdej z zawartych umów ograniczona jest do wysokości 100% wynagrodzenia brutto określonego w danej umowie. We wszystkich umowach zastrzeżona jest możliwość dochodzenia odszkodowania przenoszącego wartość zastrzeżonych kar umownych na zasadach ogólnych określonych w Kodeksie Cywilnym. W pozostałym zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji. Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem warunku ani terminu.
W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka zależna Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. zawarła umowę – jako lider konsorcjum firm: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. i ITM Poland S.A.# Comp S.A. Raport R 2022 Strona 143 z 176
z siedzibą w Zielonej Górze („Wykonawca”) ze Skarbem Państwa – Ministrem Sprawiedliwości na usługę eksploatacji i rozwoju Systemu Dozoru Elektronicznego. Przedmiotem umowy jest w szczególności: dostawa Infrastruktury techniczno-systemowej Systemu SDE, przy czym wybrane elementy w formie najmu; dostawa w formie najmu urządzeń monitorujących, pasków i narzędzi diagnostyczno-instalacyjnych; wykonanie rozbudowy aplikacji SDE24 i innych modyfikacji; świadczenie przez Wykonawcę usług dotyczących eksploatacji Systemu Dozoru Elektronicznego, w tym utrzymania aplikacji SDE24 i serwisu Urządzeń/Sprzętów.
Wynagrodzenie za realizację przedmiotu umowy wynosi:
* 39.449.790,00 złotych brutto za realizację Etapu Technicznego;
* w kwocie po 3.264.174,00 złotych brutto za każdy miesiąc świadczenia usług objętych Etapem Przejściowym i Eksploatacji;
* w kwocie 1.168.500,00 złotych brutto za realizacje prawa opcji.
Łączne wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy z uwzględnieniem wynagrodzenia z tytułu przedmiotu umowy zrealizowanego w ramach prawa opcji nie przekroczy 197.298.642,00 złotych brutto. Łączne wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy bez uwzględnienia wynagrodzenia z tytułu prawa opcji nie przekroczy 196.130.142,00 złotych brutto.
Umowa spełnia kryterium umowy znaczącej określone w Polityce Informacyjnej Spółki opublikowanej raportem bieżącym nr 19/2016 z dnia 14.07.2016 r. ze względu na wartość przedmiotowej umowy, stanowiącą ponad 10% kapitałów własnych Spółki.
W zakresie zamówienia podstawowego umowa została zawarta na okres 53 miesięcy obejmujący okres przewidziany w umowie na dostawy oraz 48 miesięcy liczonych od rozpoczęcia okresu, za który należne jest wynagrodzenie miesięczne za Etap Przejściowy i Eksploatacji. Zamawiający przewiduje możliwość skorzystania z prawa opcji w zakresie dostawy urządzeń, instalacji i sprzętów oraz oprogramowania. Skorzystanie z prawa opcji nie wymaga zawarcia aneksu do umowy, lecz wystarczy oświadczenie Zamawiającego o skorzystaniu z prawa opcji złożone Wykonawcy w formie pisemnej lub w formie elektronicznej w dowolnym momencie przed 31 grudnia 2025 r. Wykonawca zrealizuje przedmiot umowy w ramach prawa opcji w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania przez Wykonawcę oświadczenia Zamawiającego.
Elementy przedmiotu umowy objęte są rękojmią i gwarancją za wady fizyczne i prawne na zasadach określonych w Kodeksie cywilnym oraz w postanowieniach umowy odpowiednio:
* na elementy infrastruktury techniczno- systemowej oraz oprogramowanie – do 30 września 2026 r.;
* na modyfikacje i poprawki aplikacji SDE24 – na okres 12 miesięcy od odbioru danej modyfikacji / poprawki przez Zamawiającego;
* na elementy przedmiotu umowy nieobjęte powyższym wyliczeniem na okres 24 miesięcy od daty ich odbioru przez Zamawiającego.
Łączna maksymalna wysokość kar umownych, których Zamawiający może dochodzić od Wykonawcy na podstawie umowy równa jest 30% kwoty łącznego wynagrodzenia brutto. Naliczenie kary umownej nie pozbawia Zamawiającego uprawnienia do dochodzenia oprócz kary umownej odszkodowania przewyższającego wysokość naliczonej kary umownej.
W pozostałym zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji. Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem warunku ani terminu.
Comp S.A. w trzecim kwartale br. uzyskał potwierdzenie wykorzystania technologii M/platform przez kolejnych dużych uczestników rynku, co było głównym celem M/platform na obecny rok w ogłoszonej strategii. Dzięki temu Spółka planuje uzyskanie trwałej rentowności i pozytywnej kontrybucji projektu M/platform do zysku EBITDA grupy kapitałowej Comp S.A. począwszy od 2023 roku. To punkt zwrotny w dotychczasowym rozwoju tego projektu.
Porozumienia biznesowe zawarte w celu upowszechnienia technologii M/platform m.in. w sieciach handlowych skutkują istotnym wzrostem kontraktacji usług ekosystemu M/platform dostarczanych przez grupę kapitałową Comp S.A. od 2023 roku. Wyższa sprzedaż dotyczyć będzie usług SAAS sprzedawanych w modelu abonamentowym w ramach kilkuletnich kontraktów, co jest jednym z głównych źródeł wzrostu opisanego w strategii COMP 2025 Next Generation. Jest to zgodne z wcześniej przekazywanymi przez nas informacjami, że nasza skala oraz szybkość reakcji pozwalają nam na dalszy wzrost projektu M/platform dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu spożywczego. Trend ten widać nie tylko w Polsce i dotyczy nie tylko branży handlu spożywczego a zatem w kolejnych etapach, po zapewnieniu rentowności na rynku spożywczym w Polsce, skupimy się na rozwoju perspektyw eksportowych na rynku FMCG oraz na innych branżach w Polsce, wykorzystując posiadany potencjał technologiczny oraz polski rynek spożywczy jako pierwszy rynek referencyjny skutecznego wdrożenia w szerokiej skali.
W naszych planach skupimy się na rozwoju tych elementów ekosystemu M/platform, które zapewnią odpowiednią rentowność w okresie realizacji strategii. Wzrost kontraktacji usług opartych o M/platform przybliża nas do osiągnięcia priorytetowego celu „COMP 2025 NEXT GENERATION”, jakim jest zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.
W minionych kwartałach 2022 budowano konsekwentnie skalę dla usług dodanych (VAS - value added services) na wszystkich dotychczas sprzedanych urządzeniach fiskalnych online. W szczególności oznacza to możliwość upsellingu usług w zakresie: e-paragonu oraz infrastruktury do płatności elektronicznych (trwające rehomologacje na całą gamę urządzeń), usługi lojalizacji klientów końcowych (rozwój aplikacji hop&shop). Obecnie w gamie urządzeń oferowanych przez Grupę Kapitałową jest już co najmniej kilka urządzeń z aktualną homologacją online 2.0, m.in. kasy Sento online oraz Nano online, czy drukarki HDII online, z możliwością aktualizacji wstecznej tysięcy urządzeń fiskalnych sprzedanych wcześniej do klientów i działających już na rynku. W wyniku powyższego stworzono niezbędne warunki przyszłego sukcesu - zainstalowana baza kas online oraz stworzenie produktów, w ramach środków wygospodarowanych od początku fiskalizacji online.
Kasa fiskalna online to najlepsze, w 100% szczelne, narzędzie do rozwoju fiskalizacji. To aktualnie obowiązujący standard na rynku fiskalnym, dający idealne warunki do rozwoju transakcji bezgotówkowych. Aktualnie jest blisko 858 tys. urządzeń online w Polsce (na dzień 22.08.2022 r.) i jest miejsce na co najmniej drugie tyle w najbliższych latach. Dalsza wymiana urządzeń online postępuje, bowiem nie ma już możliwości sprzedaży kas dwurolkowych, a począwszy od 2023 roku nie będzie możliwości sprzedaży kas z elektroniczną kopią paragonu. Nie można wykluczyć także decyzji regulacyjnych obejmujących obowiązkiem używania urządzeń fiskalnych online kolejnych grup podatników.
Wielofunkcyjny charakter urządzenia daje możliwość obsługi nowoczesnych systemów płatności przez kasę fiskalną online jako wyłączną infrastrukturę (np. Blik na kasie fiskalnej, karty płatnicze w formie płatności w aplikacji). Powyższe w pełni wpisuje się w nowe regulacje: wymóg oferowania przez przedsiębiorców innych gotówkowych form płatności, czyli tzw. instrumentu płatniczego od 1 stycznia 2022 roku, wprowadzenie e-paragonów oraz wymóg integracji terminala z kasą online. Mimo odroczenia tego obowiązku z 1 lipca 2022 r. na 1 stycznia 2025 r., jest to rozwiązanie perspektywiczne i w pełni zgodne z wymogami przepisów.
Nasza propozycja zbudowania wartości oznacza wprowadzenie modelu VAS (Value Added Services), bazującego na modelu opłat subskrypcyjnych:
a) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności terminal płatniczy (docelowy potencjał rynku – ok 1 mln urządzeń fiskalnych online – wg szacunków Grupy Comp),
b) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności e-paragon (docelowy potencjał rynku 1,5 mln urządzeń fiskalnych online - wg szacunków Grupy Comp),
c) uruchomienie serwisu VAS w postaci sprzedaży analizy zagregowanych danych z urządzeń fiskalnych online,
d) uruchomienie serwisu VAS w postaci funkcjonalności M/loyalty,
e) istniejący serwis w postaci M/promo+.
Dodatkowo Grupa Kapitałowa Comp z sukcesem wprowadza kolejne usługi. Są one oparte o rozwiązania wirtualne, a w niektórych przypadkach także sprzętowe i związane z nimi opłaty subskrypcyjne. Przykładem takich rozwiązań mogą być usługi wirtualne dla przewoźników osobowych i taxi, pod markami Novitus i Elzab, m.in. dla sieci BOLT, UBER oraz FreeNow, generujące od 2021 coraz większe przychody. Kolejne, to oferowane przez Grupę rozwiązania fiskalne dla automatycznych myjni samochodowych, które były początkowo objęte obowiązkiem wystawiania paragonów online już od 1 października 2022 r., jednak w efekcie zmian legislacyjnych obowiązek ten przeniesiono na 1 lutego 2023 roku. Odroczenie nie wyklucza jednak wcześniejszego, dobrowolnego, zainstalowania kas rejestrujących w tych zakładach.
Poza w/w w Spółce i Grupie Kapitałowej nie miały miejsca istotne jednorazowe dokonania, ani niepowodzenia.
W dniach 12 maja 2022 r., 29 lipca 2022 r. oraz 15 września 2022 r. Spółka zamieściła komunikaty dotyczące strategii Grupy Kapitałowej. Treści komunikatów znajdują się poniżej.
„COMP S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”) w dniu dzisiejszym uzyskał potwierdzenie wykorzystania technologii M/platform przez kolejnych dużych uczestników rynku, co było głównym celem M/platform na obecny rok w ogłoszonej strategii. Dzięki temu Spółka planuje uzyskanie trwałej rentowności i pozytywnej kontrybucji projektu M/platform do zysku EBITDA grupy kapitałowej Comp S.A. począwszy od 2023 roku.# Comp S.A. Raport Roczny 2022
Zarząd COMP S.A. we współpracy z Komitetem Strategii Rady Nadzorczej opracował nową strategię dla Grupy, zatytułowaną „COMP 2025 Next Generation”. Priorytetowy cel „COMP 2025 NEXT GENERATION” to zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku. W okresie wzmożonej niepewności zewnętrznej COMP zwiększa przewidywalność własnej działalności. Dzieje się tak dzięki zwiększonej kontraktacji w rosnących trendach, takich jak cyberbezpieczeństwo, usługi dodane i nowe technologie dla sklepów, sieci i punktów usługowych. COMP korzysta coraz mocniej z wieloletnich budżetów swoich klientów. To nowa jakość, dająca podstawy do pewniejszego planowania w przyszłość. Kolejna nowa jakość to duża spodziewana konwersja wzrostu przychodów na wzrost EBITDA. Fundamentem „COMP 2025 Next Generation” jest rozwój sprzedaży związanej z urządzeniami wielofunkcyjnymi i M/platform w modelu abonamentowym oraz pozyskiwanie długich, wieloletnich kontraktów IT. Uzupełnieniem koncentracji Spółki na kluczowej dla przyszłości działalności będzie zwiększenie efektywności organizacyjnej całej Grupy Comp.
Najważniejsze elementy strategii przeznaczone do realizacji w 2022 roku to:
Korzyść z podejmowanych obecnie działań strategicznych będzie wyraźnie widoczna w wynikach w kolejnych latach. Rok 2022 jest rokiem przejściowym, w którym Spółka planuje uzyskanie zysku EBITDA w wysokości ok. 70-75 mln zł, ale zakładany na 2023 zysk EBITDA sięgnie poziomu ok. 95-100 mln zł. Plany na 2024-2025 są opracowywane i zakładają dalszy wzrost zysku EBITDA o ok. 20% rocznie. Spółka spodziewa się bardzo wysokiej kontraktacji na rok bieżący i kolejne lata, co spowoduje wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Przedmiotem kontraktacji są i będą produkty i rozwiązania własne, jak również produkty obce. Spółka zapewniła sobie finansowanie dłużne do realizacji zwiększonej kontraktacji w tym roku. Zadłużenie finansowe netto osiągnie wartość 1,0-1,5 x EBITDA w końcu roku 2023 i będzie to wartość docelowa w okresie realizacji strategii. Podstawowym założeniem „COMP 2025 Next Generation” jest osiągnięcie odpornego na zmienne regulacje fiskalne wzrostu i zwiększenie bezpieczeństwa finansowego przy zachowaniu wysokiego poziomu transferu zysków do akcjonariuszy. Przyjęte prognozy i cele są ostrożne, opierają się na obecnych już produktach oraz istniejącej ofercie. Równocześnie dostrzegamy możliwości w związane ze wzrastającą synergią płatniczo-fiskalną w Polsce. Ponadto, rozważamy szersze wejście na rynek elektromobilności jako producent ładowarek samochodowych, który to rynek podlega zmianom regulacyjnym w całej Europie. Są to przykłady zagadnień objętych analizą strategiczną, w ramach „COMP 2025 Next Generation”, jednak nie ujmowanych w przedstawionych prognozach. W trakcie trwania strategii planowane są działania w zakresie docelowego porządkowania aktywów, nie będących priorytetami dla strategicznego rozwoju działalności. Wskutek tego mogą pojawić się perspektywy transakcji kapitałowych. COMP pozostawia sobie otwarte opcje w zakresie aliansów strategicznych i kapitałowych w każdej dziedzinie działalności. Wskazane działania wynikać będą z przyjętej strategii COMP Next Generation. Naszym podstawowym priorytetem COMP Next Generation jest trwałe zwiększenie wartości COMP niezależnie od cykli zewnętrznych.
Zarząd COMP SA wspólnie z Komitetem Strategii Rady Nadzorczej opracował założenia strategiczne, które są wytyczną dla działań w 2022 roku oraz dalszych planów Spółki i Grupy do roku 2025 włącznie. Bodźcem dla tych zamierzeń jest osiągnięcie najlepszej w historii Spółki sytuacji finansowej. Strategia „COMP 2025 Next Generation” obejmie wszystkie główne obszary działania Grupy i pozwoli na zniwelowanie uzależnienia wzrostu Grupy od cykli fiskalizacyjnych dotychczasowej działalności. Spółka dostrzegła i wykorzystała okno możliwości związane z fazą fiskalizacji online. Pozwoliło na znaczącą redukcję poziomu zadłużenia (z 3,5x EBITDA w 2019 do 1x EBITDA w 2021) oraz wypłatę w sierpniu 2021 roku dywidendy w wysokości ok. 3 PLN, tj. DY na poziomie 5%. Ilustruje to zdolność Grupy Comp do szybkiej reakcji na zmienne warunki rynkowe i umiejętność maksymalnego wykorzystywania posiadanego potencjału. Ta umiejętność będzie kluczowa dla realizacji zamierzeń w najbliższych latach dzięki identyfikacji nowych trendów rynkowych. Fundamentem Strategii „Comp 2025 Next Generation” jest optymalne wykorzystanie posiadanych zasobów oraz kompetencji w kontekście szybkich i znaczących zmian jakie obecnie następują w Polsce, Europie oraz na świecie. Pion Retail znajduje się w optymalnej pozycji do długofalowego rozwoju, zwłaszcza w zakresie usług dodanych i sprzedaży w modelu abonamentowym. Trendem rynkowym jaki Spółka zamierza wykorzystać jest szybki rozwój sprzedaży opartej na modelu multichannel oraz omnichannel. Naszym celem na najbliższe lata jest wpasowana w ten trend transformacja kasy fiskalnej do urządzenia wielofunkcyjnego, oferującego szereg dodatkowo płatnych i niezależnie oferowanych usług (model VAS lub SAAS), w tym infrastruktury dla płatności bezgotówkowych. To zadanie może być realizowane dzięki pozycji lidera jaką mamy na polskim rynku urządzeń online. Skala naszej produkcji i obecności na rynku pozwala na uzyskanie przewagi konkurencyjnej, w sytuacji kiedy mniejsze firmy mogą silniej odczuć zaburzenie łańcuchów dostaw związane z globalnymi wydarzeniami i brak zainstalowanej wcześniej bazy urządzeń, na których można świadczyć usługi dodane. Obok rozwoju usług dodanych priorytetowym, szczególnie na 2022 rok, zadaniem jest wzmocnienie produkcji w Polsce oraz optymalizacja kosztów tej działalności. Ze względu na konsekwencje wojny w Ukrainie, nasz potwierdzony potencjał kompetencyjny w sektorze IT – a w szczególności stanowiąca oddzielną linię biznesową spółka zależna Enigma SOI Sp. z o.o., dostarczająca rozwiązania związane z cyberbezpieczeństwem specjalnym/militarnym – ma szansę na znaczące podniesienie swojej wartości. W przyjętych założeniach strategicznych nie przewidujemy istotnego rozwoju działalności integracyjnej poza Polską. Integracja pozostanie działaniem skoncentrowanym na polskim rynku i realizacji coraz dłuższych, stałych kontraktów i serwisów w Polsce. Zakładanym celem eksportowym IT jest natomiast wypracowanie znaczącej finansowo dla Spółki pozycji rynkowej w oparciu o posiadane już znaczące rozwiązania produktowe (SDE, narzędzia identyfikacji). Projekt M/platform osiągnie w tym roku kilkanaście milionów złotych obrotów na bazie zdobytej kontraktacji, co oznacza ponad 75% wzrost przychodów w stosunku do 2021 roku z tytułu prowizji od producentów za organizację promocji (M/promo+) oraz ze sprzedaży zagregowanych danych (M/analytics). Nasza skala oraz szybkość reakcji pozwalają nam na dalszy wzrost dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu detalicznego. Sieci handlowe one-stop-shop rozwijają się dynamicznie, poszerzając swój zakres o usługi, automatyzują sprzedaż i bardzo silnie wykorzystują narzędzia e-commerce. Jest to trend nie tylko polski.
To punkt zwrotny w dotychczasowym rozwoju tego projektu. Porozumienia biznesowe zawarte w celu upowszechnienia technologii M/platform m.in. w sieciach handlowych skutkują istotnym wzrostem kontraktacji usług ekosystemu M/platform dostarczanych przez grupę kapitałową Comp S.A. od 2023 roku. Wyższa sprzedaż dotyczyć będzie usług SAAS sprzedawanych w modelu abonamentowym w ramach kilkuletnich kontraktów, co jest jednym z głównych źródeł wzrostu opisanego w strategii COMP 2025 Next Generation. Jest to zgodne z wcześniej przekazywanymi przez nas informacjami, że nasza skala oraz szybkość reakcji pozwalają nam na dalszy wzrost projektu M/platform dzięki wykorzystaniu postępującego usieciowienia handlu spożywczego. Trend ten widać nie tylko w Polsce i dotyczy nie tylko branży handlu spożywczego a zatem w kolejnych etapach, po zapewnieniu rentowności na rynku spożywczym w Polsce, skupimy się na rozwoju perspektyw eksportowych na rynku FMCG oraz na innych branżach w Polsce, wykorzystując posiadany potencjał technologiczny oraz polski rynek spożywczy jako pierwszy rynek referencyjny skutecznego wdrożenia w szerokiej skali. W naszych planach skupimy się na rozwoju tych elementów ekosystemu M/platform, które zapewnią odpowiednią rentowność w okresie realizacji strategii. Wzrost kontraktacji usług opartych o M/platform przybliża nas do osiągnięcia priorytetowego celu „COMP 2025 NEXT GENERATION”, jakim jest zapewnienie stałego wzrostu wartości Spółki, uniezależnionego od tempa fiskalizacji. Przyjęta strategia zakłada wejście Spółki na tą stabilną trajektorię rozwoju już na początku 2023 roku.# Zakres funkcjonalny M/platformy
Zakres funkcjonalny M/platformy, której elementem składowym są zaawansowane aplikacje i serwisy jest dokładnie tym, czego potrzebują nowoczesne sklepy, w tym właśnie szybko rozwijające się nowoczesne sieci handlowe. Spółka sprawdzi również potencjał eksportowy, uwzględniając wyjątkowy zakres funkcjonalny systemu oraz dopracowaną technologię przetwarzania milionów transakcji dziennie w czasie rzeczywistym w modelu SAAS, przy zachowaniu bezpieczeństwa i poufności na poziomie analogicznym jak w bankach. Spółki Grupy Comp wykształciły i posiadają zdolność oferowania produktów i rozwiązań w dziedzinach ściśle regulowanych, wymagających uzyskiwania odpowiednich certyfikatów i współpracy z administracją państwową. Na tym polu zauważamy opisane powyżej atrakcyjne trendy w cyberbezpieczeństwie i we wprowadzaniu gospodarki bezgotówkowej.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 147 z 176
W tę linię rozwoju może także wpisać się produkcja na bazie posiadanych zasobów technologicznych ładowarek dla samochodów elektrycznych. To ważny element oraz infrastrukturalny fundament skokowo rozwijającej się elektromobilności. Spółka do końca roku zweryfikuje jakość posiadanych przewag konkurencyjnych na tym rynku. To bardzo ambitny cel, ale wierzymy, że w 2025 Grupa Comp może odegrać znaczącą rolę na polskim rynku i przyczyni się do szerszego procesu reindustrializacji Europy. Powyższe założenia wyznaczają ogólny kierunek rozwoju Spółki. Zostaną do końca bieżącego kwartału uszczegółowione o cele i wskaźniki finansowe, jakie zamierzamy osiągnąć do 2025 roku.
M/platform to multisystemowe rozwiązanie umożliwiające integrację i wzajemną komunikację z dziesiątkami tysięcy stanowisk sprzedaży. W projekcie rynkowego zastosowania M/platform biorą udział następujące spółki Grupy Kapitałowej Comp (z podaniem udziału spółek GK Comp w strukturze właścicielskiej):
Na dzień dzisiejszy z usług M/platform korzystać można w sklepach używających urządzeń i rozwiązań głównie NOVITUS, ELZAB oraz niektórych systemów sprzedażowych. W/w urządzenia i systemy do obsługi sprzedaży używane są w ponad 37 tys. sklepów, co stanowi ok. 68% rynku handlu detalicznego. Zatem 68% rynku handlu detalicznego ma techniczne możliwość przyłączenia się do M/platform. To ogromny potencjał na wzrost liczby użytkowników M/platform. Jednym z istotnych elementów M/platform jest rozwój komponentów, które umożliwiają standaryzację oferty usługowej, kierowanej do właścicieli sklepów, oraz do organizatorów usług, na skalę niedostępną dotąd dla tego sektora. Kluczową usługą jest M/promo+, która umożliwia Producentom bezpośrednie, online-owe dotarcie ze swoją ofertą promocyjną do wszystkich sklepów detalicznych zintegrowanych z M/platform. Obecnie Producenci mają do wyboru możliwość zaoferowania w praktyce wszystkich istotnych dla rynku typów promocji. Informacje porównawcze z okresu dłuższego niż 1 rok, zebrane na wielotysięcznej populacji sklepów, pozwalają na wyciągniecie istotnych wniosków na temat pozycji strategicznej projektu M/platform i korzyści przynoszonych przez ten projekt innym uczestnikom rynku.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 148 z 176
Dane jakimi dysponuje M/platform potwierdzają, że sklepy aktywnie uczestniczące w programie rosną wyraźnie szybciej niż średnia rynkowa. To oznacza wymierne, istotne korzyści, jakie osiągają sklepy uczestniczące w programie. Jednocześnie producenci uczestniczący w programie osiągają wyższy udział w rynku niż przed przystąpieniem do programu. A zatem korzyści z M/platform mają i detaliści, i producenci. Po ponad dwóch latach działania M/platform zgromadzone dane pozwalają na przygotowywanie różnego rodzaju analiz rynkowych cenowych, koszykowych, rzeczywistych cen rynkowych, oceny reakcji rynku na określone promocje. Analiza w czasie rzeczywistym pozwala na określanie różnego rodzaju trendów rynkowych. Dalszy rozwój M/platform odbywać się będzie w wyniku realizacji porozumień z kluczowymi uczestnikami rynku handlu tradycyjnego w Polsce, dzięki czemu pozysk nowych punktów może wzrosnąć skokowo. Implementacja usługi M/promo+ umożliwia budowanie kolejnych istotnych dla detalistów oraz producentów typów usług takich jak M/loyalty. M/loyalty i aplikacja mobilna hop&shop to rozwiązanie, dzięki któremu właściciele sklepów tradycyjnych lub sieci mogą lojalizować konsumentów (możliwość zbierania punktów podczas codziennych zakupów, a następnie ich wymiana na kupony i zniżki), poszerzać swoją ofertę, a tym samym zwiększać zyski. Dla projektu M/platform to jest dodatkowy kanał komunikacji z klientem – informacje o sklepie, informacje o promocjach M/promo+ dostępnych w sklepie, możliwość znalezienia sklepu na mapie, a także dodatkowy kanał sprzedaży - możliwość składania zamówień online i odbierania zakupów bezpośrednio w sklepie, bądź z dostawą do domu.
Comp S.A. koncentruje się na działalności w kilku atrakcyjnych niszach rynkowych, bazując na unikalnych kompetencjach oraz wysokich barierach wejścia do każdej z nich:
W obydwu wyżej wymienionych obszarach Comp S.A. ponosi nakłady na rozwój własnych technologii, tworzy produkty oraz dokonuje ekspansji równocześnie na kilku rynkach – co pozwala dywersyfikować źródła przychodów i w znaczący sposób uniezależniać się od zmian koniunktury na poszczególnych rynkach. Planowany jest wzrost udziału usług i rozwiązań w strukturze sprzedaży Spółki. Ta tendencja będzie trwała i będzie rosła wraz z upowszechnieniem M/platform i udostępnianiem tego rozwiązania dla nowych grup klientów.
Comp S.A. ma na rynku publicznym ugruntowaną pozycję, szereg unikalnych specjalizacji i dysponuje bazą licznych referencji oraz bardzo dużym potencjałem wykonawczym. Dodatkowo rozwój e-usług, cyfryzacja i podnoszenie poziomu bezpieczeństwa systemów rządowych i samorządowych jest priorytetem działań mającym zapewnione finansowanie zarówno z budżetu krajowego jak też z funduszy UE. Istotnym obszarem działalności Spółki jest Wojsko, do którego adresowana jest szeroka oferta bazująca zarówno na produktach własnych jak również sprzedaży zaawansowanych technologii firm trzecich. Zgodnie z przyjętą polityką finansowania bezpieczeństwa Państwa, w budżecie 2023, zgodnie z formułą „3% PKB”, na Siły Zbrojne przeznaczono 97,4 mld zł. W związku z wprowadzeniem tej zasady budżety MON w kolejnych latach będą pochodną PKB a zakładając jego wzrost, będą również większe.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 149 z 176
Pomimo dużego udziału procentowego rynku publicznego w sprzedaży ogółem segmentu IT (ok 65%) zachowana jest dywersyfikacja źródeł przychodu. Brak jest istotnego uzależnienia od jednego klienta czy pojedynczego projektu, duże jest również zróżnicowanie oferowanych kategorii produktów. Daje to duże bezpieczeństwo źródeł przychodów. Spółka inwestuje w rozwój własnych rozwiązań i kompetencji z bardzo szerokiego obszaru bezpieczeństwa, by móc oferować szeroką gamę produktów i usług dedykowanych i przystosowywanych dla określonych grup odbiorców. Grupa pozyskała kilka długoterminowych kontraktów, których realizacja rozpoczęła się w 2022 roku i przypada na kolejne lata. Są to między innymi: umowa z Ministerstwem Sprawiedliwości na rozwój i utrzymanie Systemu Dozoru Elektronicznego, umowa z podmiotem będącym reprezentantem Skarbu Państwa na budowę centrum przetwarzania danych HPDA, dostawy szyfratorów do MON, projekt pomorskie e-Zdrowie. Grupa realizuje też szereg innych umów związanych z zapewnieniem wsparcia i rozwojem dla systemów wdrożonych u klientów w latach ubiegłych. Spółka planuje uczestnictwo w projektach informatycznych realizowanych przez Resort Obrony Narodowej, Resort MSWiA czy Resort Finansów. Spółka aktywnie działa też na rynku rozwiązań mających zapewnić cyberbezpieczeństwo, min. w ramach projektów związanych z dostosowaniem systemów dużych instytucji do wymogów regulacji zawartych w Ustawie o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa jak również wynikających z obowiązującej „Strategii Cyberbezpieczeństwa Rzeczypospolitej Polskiej”, która wymaga szeregu działań porządkujących w obszarze Cyberbezpieczeństwa organizacji oraz koordynacji działań pomiędzy różnymi organizacjami publicznymi i prywatnymi.# Spółka ubiega się również o zamówienia współfinansowane z funduszy unijnych w tym w ramach postępowań prowadzonych przez największe uczelniane ośrodki obliczeniowe i Poznańskie Centrum Superkomputerowo Sieciowe, jak też inne realizowane w ramach wykorzystania środków z tzw. perspektywy UE na lata 2014-2020, których termin rozliczenia upływa z końcem 2023 roku. W tym zakresie Spółka koncentruje się głównie na projektach dotyczących rozbudowy infrastruktury w ramach cyfryzacji i wdrażania e-usług.
Istotnym rynkiem dla Comp S.A. jest rynek dużych przedsiębiorstw z obszarów: telekomunikacji, przemysłu i energetyki, transportu oraz finansów. W szeregu dużych przedsiębiorstw Spółka posiada ugruntowaną pozycję dostawcy zaawansowanych rozwiązań informatycznych w tym bezpieczeństwa. W ocenie Spółki rynek szeroko rozumianego cyberbezpieczeństwa posiada duży potencjał rozwojowy ze względu na wojnę w Ukrainie, narastające napięcia geopolityczne, które mają pośrednie przełożenie na strategię budżetową klientów. W szczególności dotyczy to infrastruktury bezpieczeństwa sieciowego (systemy Firewall NG, IPS, AV, ATP), monitorowania SIEM/SOAR, zabezpieczenia urządzeń końcowych i serwerów (EDR, XDR), rozwiązania bezpieczeństwa dla chmury oraz usługi doradcze świadczone przez Comp S.A..
W tym obszarze Comp S.A. oferuje kompletne spektrum produktów, przede wszystkim własnej produkcji oraz usług (m.in. rynek fiskalny). Oferta kierowana jest zarówno do małych i średnich przedsiębiorstw, jak również klientów posiadających ogólnopolskie sieci sprzedaży. Comp S.A. zamierza dalej zwiększać swój udział w rynku krajowym, m.in. dzięki wprowadzeniu do sprzedaży innowacyjnych produktów, jak również usług bazujących na zintegrowanej platformie usług – projekt M/platform. W ramach Spółki i jej Grupy rozwijane są nie tylko innowacyjne urządzenia fiskalne i systemy sprzedaży, ale także kompletne bezobsługowe stanowiska kasowe. Są one odpowiedzią na rozwijający się trend udostępniania klientom samoobsługowych stanowisk w niemal każdym sklepie. Istotnym czynnikiem wzrostu będą także rozwiązania wirtualne i związane z nimi opłaty subskrypcyjne. Przykładem takich rozwiązań mogą być usługi wirtualne dla przewoźników osobowych i taxi, pod markami Novitus i Elzab, czy rozwijane pod marką Novitus rozwiązania fiskalne dla automatycznych myjni samochodowych, które będą wg prognoz objęte obowiązkiem wystawiania paragonów online jeszcze w roku 2022. Ważnym kierunkiem rozwoju Spółki w obszarze działalności Retail jest sprzedaż produktów i rozwiązań - technologii na rynku krajowym oraz na rynkach europejskich i światowych (głownie Azja, Afryka).
Comp S.A. jest w stanie odpowiadać na szerokie potrzeby informatyczne klientów oraz posiada umiejętność łączenia kompetencji technicznych z wyczuciem i potrzebami biznesowymi. Pozwala to oferować kompleksową i zgodną z wymaganiami klientów usługę outsourcingu teleinformatycznego. Comp S.A. dysponuje ogólnopolską infrastrukturą i wykwalifikowanymi specjalistami z bardzo szerokiego zakresu technologii i produktów. Spółka dla wielu światowych producentów sprzętu komputerowego jest partnerem świadczącym w ich imieniu ogólnopolski autoryzowany serwis gwarancyjny.
W ciągu ostatnich lat spółka Comp S.A. wraz ze spółkami z Grupy Kapitałowej prowadziła intensywne prace badawczo – rozwojowe w dziedzinie modernizacji istniejących produktów własnych oraz opracowania i wprowadzenia do produkcji i sprzedaży nowych produktów i usług w kluczowej dla Comp S.A. dziedzinie: rynku retailowego, bezpieczeństwa specjalnego i kryptografii. Większość nakładów ponoszonych obecnie przez Spółkę na prace badawcze i rozwojowe wiąże się z rozwijaniem nowych projektów. Specyfika niszy, w której operuje Comp S.A., a także dążenie do zachowania konkurencyjnej pozycji na rynku, nie pozwala na opisywanie ich charakteru przed wprowadzeniem gotowych wyrobów do sprzedaży. W roku 2023 i latach kolejnych ponoszone będą nakłady na projekty R&D, również współfinansowane przez NCBiR, w ramach których tworzone są produkty kryptograficzne przeznaczone do ochrony informacji niejawnych o przeznaczeniu wojskowym i cywilnym W 2020 roku w obszarze cyberbezpieczeństwa zakończono etap R&D projektu: „Innowacyjny system szybkiego i masowego wykrywania oraz neutralizacji cyberataków na użytkowników sieci Internet". W wyniku realizacji projektu zostało opracowane rozwiązanie składające się z modułów, które pozwoalają na wykrywanie naruszeń bezpieczeństwa użytkowników korzystających z sieci Internet, bez naruszania poufności i prywatności transmisji użytkowników. Prace badawcze i rozwojowe prowadzone w ramach projektu zostały dofinansowane z Funduszy Europejskich. W 2023 roku kontynuowana będzie dalsza komercjalizacja linii oprogramowania Treatnet powstałego w wyniku realizacji w/w projektu. W roku 2022 Centrum Certyfikacji Kluczy „CenCert” rozbudowało swoją ofertę o nowe usługi min. „rSign” – kwalifikowany podpis elektroniczny realizowany w trybie zdalnym, bez konieczności użycia fizycznego nośnika certyfikatu oraz podpis w aplikacji mobilnej. W 2022 roku kontynuowano projekty w zakresie rozwoju systemu M/platform, koncentrując się na rozwoju usług dla rynku FMCG w szczególności opracowano nowe pakiety narzędzi M/loyality oraz aplikacje związane z e- paragon oraz innymi funkcjonalnościami wspomagającymi M/platform (M/promo+).
| Treść | stan na 31.12.2021 | struktura [1] | stan na 31.12.2022 | struktura [2] | Zmiana [2-1] |
|---|---|---|---|---|---|
| A Aktywa trwałe | 540 884 | 100% | 541 763 | 100% | 879 |
| I Rzeczowe aktywa trwałe | 37 478 | 7% | 39 570 | 7% | 2 092 |
| II Wartości niematerialne | 207 846 | 38% | 164 614 | 30% | -43 232 |
| III Nieruchomości inwestycyjne | - | 0% | - | 0% | - |
| IV Inwestycje w udziały i akcje | 183 728 | 34% | 247 045 | 46% | 63 317 |
| V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 428 | 0% | 1 970 | 0% | 542 |
| VI Aktywa finansowe długoterminowe | 102 090 | 19% | 86 595 | 16% | -15 495 |
| VII Długoterminowe należności z tytułu leasingu | - | 0% | - | 0% | - |
| VIII Pozostałe należności długoterminowe | 83 | 0% | 83 | 0% | - |
| IX Umowy o budowę - część długoterminowa | 4 356 | 1% | 1 033 | 0% | -3 323 |
| X Pozostałe aktywa długoterminowe | 3 875 | 1% | 853 | 1% | -3 022 |
| B Aktywa obrotowe | 187 738 | 100% | 249 372 | 100% | 61 634 |
| I Zapasy | 38 349 | 20% | 61 127 | 25% | 22 778 |
| II Należności handlowe | 92 622 | 49% | 95 006 | 38% | 2 384 |
| III Pozostałe należności krótkoterminowe | 4 711 | 3% | 8 620 | 3% | 3 909 |
| IV Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu | - | 0% | - | 0% | - |
| V Umowy o budowę - część krótkoterminowa | 5 196 | 3% | 3 438 | 1% | -1 758 |
| VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze | 3 799 | 2% | 4 430 | 2% | 631 |
| VII Aktywa finansowe krótkoterminowe | 25 773 | 14% | 29 781 | 12% | 4 008 |
| VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 7 650 | 4% | 18 169 | 7% | 10 519 |
| IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 638 | 5% | 28 801 | 12% | 19 163 |
| X Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | 0% | - | 0% | - |
| Treść | stan na 31.12.2021 | struktura | stan na 31.12.2022 | struktura | zmiany | zmiany w strukturze |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 728 622 | 100% | 791 135 | 100% | 62 513 | |
| A Aktywa trwałe | 540 884 | 74% | 541 763 | 68% | 879 | -6% |
| I Rzeczowe aktywa trwałe | 37 478 | 5% | 39 570 | 5% | 2 092 | 0% |
| II Wartości niematerialne | 207 846 | 29% | 164 614 | 21% | (43 232) | -8% |
| III Nieruchomości inwestycyjne | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| IV Inwestycje w udziały i akcje | 183 728 | 25% | 247 045 | 31% | 63 317 | 6% |
| V Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 428 | 0% | 1 970 | 0% | 542 | 0% |
| VI Aktywa finansowe długoterminowe | 102 090 | 14% | 86 595 | 11% | (15 495) | -3% |
| VII Długoterminowe należności z tytułu leasingu | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| VIII Pozostałe należności długoterminowe | 83 | 0% | 83 | 0% | - | 0% |
| IX Umowy o budowę - część długoterminowa | 4 356 | 1% | 1 033 | 0% | (3 323) | -1% |
| X Pozostałe aktywa długoterminowe | 3 875 | 0% | 853 | 0% | (3 022) | 0% |
| B Aktywa obrotowe | 187 738 | 26% | 249 372 | 32% | 61 634 | 6% |
| I Zapasy | 38 349 | 5% | 61 127 | 8% | 22 778 | 3% |
| II Należności handlowe | 92 622 | 13% | 95 006 | 12% | 2 384 | -1% |
| III Pozostałe należności krótkoterminowe | 4 711 | 1% | 8 620 | 1% | 3 909 | 0% |
| IV Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| V Umowy o budowę - część krótkoterminowa | 5 196 | 1% | 3 438 | 0% | (1 758) | -1% |
| VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze | 3 799 | 0% | 4 430 | 1% | 631 | 1% |
| VII Aktywa finansowe krótkoterminowe | 25 773 | 4% | 29 781 | 4% | 4 008 | 0% |
| VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 7 650 | 1% | 18 169 | 2% | 10 519 | 1% |
| IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 638 | 1% | 28 801 | 4% | 19 163 | 3% |
| X Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| Pozycja | stan na 31.12.2022 | % sumy bilansowej | stan na 31.12.2021 | % sumy bilansowej |
|---|---|---|---|---|
| 1 Aktywa trwałe | 541 763 | 68,5% | 540 884 | 74,2% |
| 2 Aktywa obrotowe | 249 372 | 31,5% | 187 738 | 25,8% |
| Aktywa razem | 791 135 | 100% | 728 622 | 100% |
| 1 Kapitał własny | 501 161 | 63,3% | 502 968 | 69,0% |
| 2 Zobowiązania długoterminowe | 47 223 | 6,0% | 20 322 | 2,8% |
| 3 Zobowiązania krótkoterminowe | 242 751 | 30,7% | 205 332 | 28,2% |
| Zobowiązania razem | 289 974 | 36,7% | 225 654 | 31,0% |
| Pasywa razem | 791 135 | 100% | 728 622 | 100% |
| Pozycja | rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Wzrost / Spadek w % | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 po przekształceniu |
|---|---|---|---|
| 1 Przychody ze sprzedaży | 420 368 | 1,8% | 412 934 |
| 2 Koszt własny sprzedaży | 313 839 | 9,9% | 285 664 |
| 3 Zysk (Strata) brutto ze sprzedaży | 106 529 | -16,3% | 127 270 |
| 4 Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (EBIT) | 23 330 | -52,4% | 49 036 |
| 5 EBITDA | 40 221 | -39,5% | 66 523 |
| 6 Zysk (Strata) brutto | 23 300 | -53,6% | 50 248 |
| 7 Zysk (Strata) netto za rok obrotowy | 14 930 | -58,2% | 35 717 |
| 8 Całkowite dochody | 14 930 | -58,2% | 35 717 |
| Pozycja | rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) |
|---|---|---|
| 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 695 | 89 024 |
| 2 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 850) | (28 203) |
| 3 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (8 682) | (66 861) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 19 163 | (6 040) |
Biorąc pod uwagę perspektywy stojące przed Spółką w zakresie Segmentów: Retail i IT - przewiduje się stabilną i dobrą sytuację finansową.
| Wskaźniki | rok 2022 (okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022) | rok 2021 (okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021) |
|---|---|---|
| 1 Rentowność sprzedaży brutto | 25% | 31% |
| 2 Rentowność EBIT | 6% | 12% |
| 3 Rentowność EBITDA | 10% | 16% |
| 4 Rentowność netto | 4% | 9% |
| 5 Rentowność kapitału własnego ROE | 3% | 7% |
| 6 Rentowność aktywów ROA | 2% | 5% |
| 7 Wskaźnik płynności bieżącej | 1,0 | 0,9 |
| 8 Wskaźnik płynności szybkiej | 0,8 | 0,7 |
| 9 Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 37% | 31% |
| 10 Cykl rotacji zapasów w dniach | 57 | 53 |
| 11 Cykl rotacji należności w dniach | 80 | 89 |
| 12 Cykl rotacji zobowiązań w dniach | 92 | 82 |
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 153 z 176
a) przyczynie nabycia udziałów własnych dokonanego w roku obrotowym,
b) liczbie i wartości nominalnej nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów, a w przypadku braku wartości nominalnej – ich wartości księgowej, jak też części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują,
c) w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego – równowartości tych udziałów,
d) liczbie i wartości nominalnej wszystkich udziałów nabytych i zatrzymanych, a w razie braku wartości nominalnej – wartości księgowej, jak również części kapitału podstawowego, którą te udziały reprezentują.
W dniu 5 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki wynikającą z uchwały nr 31/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. Zmiana Statutu Spółki dotyczy obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 307.640 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 769.100,00, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 5,20% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 307.640 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 5,20% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego.
Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę m.in. w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia.
Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 769.100,00 PLN tj. z kwoty 14.795.470,00 PLN do kwoty 14.026.370,00 i dzieli się na 5.610.548 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca z wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 5.610.548.
W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Comp S.A., mając na uwadze: (i) postanowienia uchwały Zarządu Spółki z dnia 27 maja 2022 r., o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2022 r. z tego samego dnia, (ii) potrzebę zapewnienia stabilnej działalności Spółki; (iii) rekomendację doradców Spółki z zakresu relacji inwestorskich, działając w oparciu o upoważnienie zawarte w uchwale 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w dniu dzisiejszym postanowił o nabyciu w okresie do dnia 31 grudnia 2022 r., w trybie powszechnego skupu akcji, tj. poprzez publiczne zaproszenie do składania przez akcjonariuszy ofert nabycia akcji, akcji Spółki w łącznej ilości nie większej niż 29.887 akcji (tj. 0,53% ogólnej liczby głosów w Spółce) za cenę 80,00 złotych za jedną akcję, tj. łącznie za kwotę nie większą niż 2.390.960,00 PLN, a zatem za kwotę stanowiącą ok. 25% łącznej kwoty deklarowanej przez Zarząd na nabycie akcji własnych, o której była mowa w przywołanym raporcie bieżącym. Jednocześnie Zarząd dołoży starań, aby pozostałą kwotę, tj. 7.172.858,00 PLN przeznaczyć na nabycie akcji własnych Spółki w terminie do 31 grudnia 2023 r.
W dniu 21 grudnia 2022 r. Comp S.A. zawiadomił, iż na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), upoważniającej Zarząd Spółki do nabycia w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku do 295.910 akcji własnych Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 30 listopada 2022 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonym raportem bieżącym nr 37/2022 z dnia 30 listopada 2022 r., Spółka nabyła 29.887 Akcji po cenie 80,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 74.717,50 zł, stanowią 0,53% kapitału zakładowego i dają 29.887 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,53% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 154 z 176
W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, o którym mowa powyżej, akcjonariusze złożyli oferty sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 4.213.477 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 99,29%. Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zwiększeniu powyżej 15% ogólnej liczby głosów. Przed transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 828.639 akcji, które stanowiły 14,77% kapitału zakładowego i dawały 828.639 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 14,77% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 858.526 akcji, które stanowią 15,30% kapitału zakładowego i dają 858.526 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 15,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia.
Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 178.887 szt. akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 3,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 178.887 głosów na WZA Spółki, co stanowi 3,19% udziału w głosach na WZA. Spółka zależna od Comp S.A. - Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. posiada 679.639 akcji Spółki Comp S.A. stanowią 12,11% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 679.639 głosów na WZA Spółki, co stanowi 12,11 % udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. i jednostki zależne nie wykonują prawa głosu na WZA.
| Ilość akcji własnych | Wartość nominalna akcji własnych | Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym | |
|---|---|---|---|
| W posiadaniu Comp S.A.*: | 178.887 sztuk | 447.217,50 zł | 3,19% |
| W posiadaniu Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.: | 679.639 sztuk | 1.699.097,50 zł | 12,11% |
* akcje są przedmiotem zastawu finansowego na rzecz banku jako zabezpieczenie kredytu odnawialnego
W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.
Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Spółkę koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki.
W celu minimalizowania ryzyka finansowego spółka Comp S.A. wykorzystuje w określonym zakresie pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce oraz opcje na stopę procentową. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki.Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek Comp S.A. Raport R 2022 Strona 155 z 176 płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli Spółki, co narazi Spółkę na straty finansowe. Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki. W Spółce stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegającą na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej. Spółka Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne. W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców. Ekspozycja na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dotyczy głównie pożyczek udzielonych spółkom zależnym, których spłata zabezpieczona jest wekslami. W odniesieniu do aktywów finansowych Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki. Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów. Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki. Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów. Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 156 z 176 W 2021 roku Spółka po raz pierwszy skorzystała z instrumentu finansowego zabezpieczającego przed ryzykiem stóp procentowych poprzez zakup opcji CAP. W 2022 roku zawarto transakcję zamiany stopy zmiennej na stopę stałą IRS.
Ryzyko zmiany ceny
Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz poniżej. W związku z brakiem dokonania przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. („MSS”) spłaty odsetek od obligacji zabezpieczonych serii C za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 marca 2016 r., Spółka w dniu 26 kwietnia 2016 r. złożyła żądanie wykupu wszystkich obligacji serii C poprzez zapłatę kwoty 10.000.000,00 zł wraz z zaległymi odsetkami od obligacji. Comp S.A. podjęła decyzję o wszczęciu działań związanych z dochodzeniem roszczeń wobec spółki MSS mających na celu uzyskanie zaspokojenia swoich roszczeń z tytułu obligacji. Na wniosek Spółki, administrator zabezpieczeń obligacji, spółka BSWW Trust Sp. z o.o., dokonała przejęcia na własność części spośród stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego modularnych urządzeń dla tzw. warstwy aktywnej infrastruktury sieci szerokopasmowej. W wyniku takiego przejęcia na własność, wierzytelność spółki Comp S.A. wynikająca z obligacji MSS uległa zaspokojeniu w zakresie kwoty 3.972.075 zł. Ponieważ ww. kwota nie zaspakaja wszystkich roszczeń spółki Comp S.A. z tytułu objętych obligacji MSS, stąd Spółka podjęła dalsze kroki egzekucyjne m.in przeciwko MSS i Hyperion. Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 r. Od czasu publikacji ostatniego raportu kwartalnego, Spółka przystąpiła również w charakterze uczestnika do postępowania egzekucyjnego prowadzonego z wniosku innego wierzyciela MSS. Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021 i 2022 r.
Ryzyko płynności
Spółka Comp S.A. jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na następujące czynniki:
* możliwość niezrealizowania w terminie kluczowych kontraktów;
* możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych;
* możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii Zarządu, Spółka w sposób adekwatny monitoruje występowanie powyższych czynników, co pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Spółkę. Spółka jest w stałym kontakcie zarówno ze swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Prowadzona jest także bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia. Spółka monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej spółki Grupy Kapitałowej. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Spółki oraz jej szacunków na kolejne okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w dobie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2/COVID-19 Mając powyższe na uwadze, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych zdarzeń w istotny sposób ograniczona. Ponadto na wypadek ich wystąpienia Spółka posiada aktywa, które pozwalają w pełni pokryć wystąpienie ryzyka utraty płynności. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 157 z 176
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Spółki. Spółka stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów. Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Spółki jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach.
Działalność Comp S.A. prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to cecha charakterystyczna dla przedsiębiorstw działających na rynku technologii informatycznych. Główną metodą pozyskiwania wysoko wykwalifikowanych pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje potencjalne ryzyko odejścia pracowników o kluczowym znaczeniu, co mogłoby spowodować opóźnienia w realizacji zobowiązań firmy wobec jej klientów czy w rozwoju własnych produktów. Spółka, chcąc przeciwdziałać temu zagrożeniu, podejmuje działania polegające na:
* tworzeniu i wdrażaniu efektywnych systemów motywacyjnych,
* budowaniu więzi pomiędzy organizacją a pracownikami,
* monitorowaniu rynku pracy i w miarę możliwości oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia.
Ze względu na sytuację gospodarczą należy wskazać na wrażliwość rynku IT na wahania koniunktury gospodarczej, które w sposób bezpośredni ograniczają politykę inwestycyjną przedsiębiorców, w tym nakłady na informatyzację. Jednocześnie rynek szeroko rozumianego cyberbezpieczeństwa, który w Segmencie IT COMP jest jedną z głównych specjalizacji, w obliczu coraz większej globalnej cyfryzacji, jest rynkiem rosnącym i to również w okresach o niższej dynamice wzrostu gospodarczego. W celu ograniczenia ryzyka związanego z ewentualnym spadkiem dynamiki wzrostu na rynku technologii informatycznych Comp S.A. podejmuje działania polegające na oferowaniu nowych usług i rozwiązań w tym innowacyjnych, dywersyfikując swoją ofertę, a także stara się równomiernie rozkładać sprzedaż na kilka różnych obszarów rynkowych, zmniejszając uzależnienie od koniunktury jednego sektora. Takie działania poprawiają pozycję Comp S.A. względem konkurencji i pozwolą na kontynuowanie rozwoju nawet w sytuacji pogorszenia koniunktury. Inną formą ochrony przed wahaniami rynkowymi jest zawieranie przez Comp S.A. kontraktów długoterminowych.
Polski rynek informatyczny coraz silniej przyciąga międzynarodowe korporacje. Firmy te mogą wykorzystywać kompetencje oraz zaplecze i doświadczenia biznesowe swych organizacji. Comp S.A. zdając sobie sprawę z tych zagrożeń, podejmuje szereg działań mających na celu ich ograniczenie. Przykładem realizacji takich działań jest koncentracja przez Spółkę działalności w niszowych segmentach usług informatycznych. Dodatkowym atutem jest duże doświadczenie w zakresie ochrony informacji oraz posiadanie własnych, certyfikowanych technologii do budowy systemów bezpieczeństwa.
Działalność Spółki uzależniona jest od decyzji regulacyjnych takich jak między innymi: koncesje, certyfikaty, homologacje czy zaświadczenia. W związku z powyższym ponosi ryzyko ich uzyskania lub przedłużenia na rynkach, na których są wymagane.
W związku z panującą od marca 2020 roku w kraju oraz na całym świecie pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 / COVID-19, Spółka stale analizuje uwarunkowania, które mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację prowadzonej przez siebie działalności. Spółka w roku 2022 nie rejestrowała większych zakłóceń ani przerw w działalności, ani w części produkcyjnej, ani w realizacji kontraktów IT. Mimo trwających od wielu kwartałów zaburzeń globalnego łańcucha dostaw i ograniczeń dostępności wielu podzespołów elektronicznych, które wynikają zarówno z sytuacji epidemicznej, jak i konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Spółka wdrożyła i stosuje stale wiele procesów dostosowujących w zakresie logistyki oraz długookresowego planowania. Działania te zabezpieczają Spółkę i Grupę Kapitałową przed negatywnym wpływem poszczególnych czynników na działalność operacyjną. W ostatnich kwartałach nie notuje się znaczących zmian w polityce anty-covidowej, zarówno na terenie Polski, jak i Unii Europejskiej. Mimo kolejnych fal zachorowań i okresowego przyrostu liczby osób wymagających opieki medycznej w związku z Covid, zjawiska te nie obciążają nadmiernie wydolności systemów opieki zdrowotnej i socjalnej, co skutkuje brakiem obostrzeń i ograniczeń, które mogłyby wpływać negatywnie zarówno na rynek pracy, jak i na wymianę gospodarczą wewnątrz Unii. Nie rejestruje się także większego wpływu COVID-19 na bieżącą działalność gospodarczą czy decyzje konsumenckie. Inaczej jest w przypadku Chin, ponieważ tam nastąpiła pod koniec 2022 roku drastyczna zmiana podejścia władz do walki z COVID-19. W grudniu zaprzestano ścisłego monitorowania wszystkich zakażonych, zniesiono także ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi wewnątrz ChRL, aby na początku stycznia 2023 r. znieść obowiązek kwarantanny. Spowodowało to znaczny wzrost zachorowań, jednak brak lokalnych lockdownów zapobiegł bezpośrednim utrudnieniom w handlu zagranicznym. Nagły wzrost zachorowań i polityka informacyjna chińskiego rządu w sprawie COVID-19 powodują jednak znaczące zaniepokojenie partnerów międzynarodowych, a w ślad za tym m.in wprowadzenie obowiązku wykonania testów przez osoby przylatujące z Chin do USA, Japonii, Korei Południowej czy części państw UE. Polityka zakupów podzespołów wymaga więc od Spółki nadal planowania o dłuższym horyzoncie i obserwacji zmian na rynkach zagranicznych, jednak wdrożone wiele miesięcy temu procedury pozwalają działać Spółce bez większych zakłóceń. W IV kwartale wciąż ścierają się dwie tendencje, malejący wpływ sytuacji epidemicznej w Europie i rosnące obawy o skuteczność nowej polityki covidowej w ChRL i trudne do przewidzenia długookresowe skutki uwolnienia ograniczeń dla biznesu w tej części świata. Mimo obaw o dalszy przebieg pandemii i alarmujących prognoz z okresu pierwszego półrocza 2022 co do wzrostu wskaźnika śmiertelności chorujących, kolejne miesiące nie przyniosły potwierdzenia tych prognoz. Nawet okres jesienno-zimowy, w którym doszło do nałożenia się fal zachorowań na COVID-19 oraz sezonowe odmiany grypy i wirusa RSV, nie spowodował zauważalnych perturbacji w działalności produkcyjnej, usługowej czy logistyce. Można przewidywać, że w najbliższych miesiącach nie ma ryzyka wzrostu tych zaburzeń w Polsce ani na obszarze Europy. W miejsce malejącego ryzyka związanego z COVID-19, kolejnym czynnikiem generującym zagrożenia dla warunków bieżącej działalności Spółki jest przedłużający się konflikt na Ukrainie i jego krótko oraz długookresowe skutki ekonomiczne. Mimo znacznej fali migracyjnej z Ukrainy do Polski, osób o znacząco niższym wskaźniku wyszczepienia przeciw COVID, nie zanotowano związanych z tym wzrostów zachorowań na terenie Polski. Od początku wojny do lutego 2023 r., do Polski wjechało ok. 10,4 mln Ukraińców, a powróciło w tym samym okresie 8,5 mln. Mimo tak znacznych ruchów migracyjnych, nie zanotowano zauważalnego wpływu na sytuację epidemiczną. Obecnie o nastrojach panujących wśród konsumentów oraz przedsiębiorców, decydują głównie obawy natury ekonomicznej, a nie epidemicznej. Ograniczenia w dostępie do kredytów inwestycyjnych, znaczny wzrost stóp procentowych, brak sygnałów obniżającej się inflacji oraz możliwa techniczna recesja w pierwszej połowie 2023 roku, realnie ograniczają popyt, wpływając także na znaczny wzrost wskaźnika likwidowanych przedsiębiorstw i zawieszanych działalności gospodarczych. W 2022 roku trafiło do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej ponad 347 tysięcy wniosków o zawieszenie działalności gospodarczej. Jednocześnie zakończono prowadzenie działalności 193 tysięcy przedsiębiorstw. To najwięcej złożonych wniosków w zakresie zawieszenie oraz zakończenia działalności od 2013 i 2014 roku. Pozytywną informacją na tym tle jest wynik dotyczący rejestracji nowych biznesów w 2022 r. - więcej było wniosków o założenie niż o zamknięcie jednoosobowej działalności (ponad 310,2 tys. do blisko 193,1 tys.). Jest on związany w znaczącej części w falą migracyjną i osobami z zagranicy, zakładającymi drobną działalność gospodarczą w Polsce. Obniżka realnych wynagrodzeń następująca w efekcie dynamicznego wzrostu inflacji, obniża popyt na konsumpcyjne dobra i usługi, co redukuje mocno liczbę aktywnych podmiotów gospodarczych. Prognozy na kolejne miesiące zapowiadają utrzymanie lub pogłębienie się tej tendencji w związku z niekorzystnymi zmianami podatkowymi i związanymi ze składkami ZUS oraz zakończeniem działania niektórych instrumentów wsparcia dla przedsiębiorców w roku 2023. Przekłada się to na sytuację rynkową. Mimo stosunkowo dobrego początku 2022 r., w kolejnych kwartałach sprzedaż urządzeń fiskalnych podąża za słabnącym rynkiem. W ostatnich miesiącach ilość rejestrowanych miesięcznie w Centralnym Repozytorium Kas, nowych urządzeń fiskalnych wskazuje na spadek rynku z około 20.000 sztuk miesięcznie, do poziomu około 15.000 sztuk miesięcznie. Spółka równoważy jednak tą sytuację zwiększoną w stosunku do poprzedniego roku sprzedażą eksportową, m.in. kontynuowanym kontraktem do Kenii, a także realizacją dostaw specjalizowanych urządzeń fiskalnych dla myjni samochodowych, a rynek ten jest szacowany przez Spółkę na około 20.000 stanowisk i urządzeń do obowiązkowej fiskalizacji. W związku z przesunięciem obowiązku stosowania kas fiskalnych w myjniach od 1 lutego 2023 r. część popytu płynnie przeniosła się na początek roku 2023. Brak ekonomicznej stabilności, utrudniony dostęp do kapitału i jego wyższy koszt, wpływają także na decyzje zakupowe wewnątrz kanału dystrybucji, m.in. minimalizowanie stoku magazynowego wśród autoryzowanych partnerów.
W związku z sytuacją związaną z koronawirusem COVID-19 pojawiają się potencjalne ryzyka związane z:
pełną dostępnością niektórych komponentów/produktów, warunkami dostawy, które w konsekwencji mogą przełożyć się na cenę i dostępność niektórych produktów do sprzedaży, czy też możliwością realizacji kontraktów w pierwszej połowie 2023 r. Comp utrzymuje stale odpowiednie rezerwy magazynowe podzespołów, pozwalające na stabilną produkcję i planowanie logistyki. Sprawdzone w poprzednich okresach procedury zabezpieczają zakupy i gwarantują odpowiedni poziom dostaw.Odczuwalne nadal są ograniczenia w dostępności procesorów i elementów półprzewodnikowych oraz wysokie ceny paliw i frachtu kontenerowego. Zgodnie z wcześniejszymi prognozami, nadal istnieje ryzyko przedłużającej się pandemii COVID-19 na terenie Dalekiego Wschodu, głównie Chin, gdzie trudne do przewidzenia są skutki nowej luźnej polityki władz dla ograniczenia pracy portów i wybranych ośrodków przemysłowych. 3. stałą perspektywą rozwijania kolejnych wariantów wirusa COVID-19 i jego nieznanych dziś odmian, a w efekcie ponownym wprowadzeniem ograniczeń w działalności biznesowej, kolejnym zamykaniem wybranych branż szczególnie wrażliwych na czynniki epidemiczne, czy wprowadzeniem ograniczeń dla osób niezaszczepionych. Obecnie ryzyko to jest niewielkie i nie wywiera bezpośredniego wpływu na Comp S.A. Raport R 2022 Strona 160 z 176 działalność gospodarczą ani modyfikację strategii biznesowej. Spółka monitoruje jednak stale zagrożenia w tym zakresie. 4. z kondycją ekonomiczno-finansową podmiotów, z którymi Spółka prowadzi działalność – są to odbiorcy końcowi produktów/usług. COVID-19 nie wpływa obecnie bezpośrednio na nastroje konsumenckie, ani na kondycję przedsiębiorstw. Na kondycję polskich firm o wiele bardziej wpływa aktualna polityka monetarna prowadzona przez NBP, niepewność w zakresie dalszej polityki stóp procentowych oraz mocno rosnące z początkiem 2023 r. koszty działalności firm. Mimo stabilizacji cen gazu i innych paliw pod koniec sezonu zimowego, nadal ich negatywny wpływ na koniunkturę jest znaczący. Także spadające nastroje wśród konsumentów i oczekiwania co do możliwej recesji i dalszego wzrostu inflacji w pierwszej połowie 2023 roku mogą ograniczać popyt na usługi i produkty Spółki. 5. niezwiązanym bezpośrednio z COVID-19 ryzykiem jest wpływ konfliktu pomiędzy Rosją, a Ukrainą na kolejne kraje i trudne do identyfikacji konsekwencje ewentualnej eskalacji działań zbrojnych. O ile doszło do pewnej stabilizacji rynków, zaniepokojonych bezpośrednim wpływem działań wojennych na poszczególne gospodarki, to utrzymują się obawy o dostępność nośników energii takich jak gaz, paliwa płynne, czy węgiel w cenach gwarantujących firmom opłacalność produkcji w nadchodzących miesiącach. Segment IT: w tym przypadku dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach nie przewiduje się ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w 2022 roku. Gros kontraktów Spółki jest zawierana z największymi spółkami z kluczowych segmentów gospodarki o stabilnej sytuacji (w tym także ze spółkami z udziałem Skarbu Państwa), z administracją państwową i samorządową. Występują jednak nadal zaburzenia w globalnych łańcuchach dostaw powiązane z czasowym ograniczeniem dostępności produktów kluczowych dla działalności Comp od światowych producentów. Spółka zarządza tymi ryzykami starając się dostosowywać terminy dostaw wynikających z zawartych i potencjalnych umów z klientami do dostępności zamawianych produktów. Skutkuje to m.in, wydłużeniem terminów i przesunięciem realizacji kontraktów na kolejne okresy. Segment Retail: również nie identyfikuje dla pierwszych kwartałów 2023 roku oraz w kolejnych okresach ryzyka związanego z COVID-19 na poziomie wyższym niż w poprzednich okresach sprawozdawczych. Niewielka ilość nadmiarowych zgonów generowana przez dominujące obecnie odmiany wirusa COVID-19 oraz niewielkie w porównaniu do poprzedniego roku, obciążenie systemu ochrony zdrowia przez pacjentów z tą chorobą, pozwalają prognozować, że całościowy wpływ pandemii na działalność Spółki w całym roku 2023 oraz kolejnych okresach będzie malejący. Sytuacja związana z koronawirusem SARS-CoV-2 / COVID-19 nie powinna mieć wpływu na część segmentu Retail prowadzącą projekt M/platform, w którym podmiotami są przede wszystkim punkty handlowe z sektora handlu tradycyjnego, oferujące żywność, artykuły sanitarne i inne produkty pierwszej potrzeby dla społeczeństwa oraz poszczególni producenci FMCG. W związku z tym, że sytuacja w Polsce i na całym świecie jest bardzo dynamiczna, z jednej strony gospodarka europejska funkcjonuje stabilnie w warunkach przedłużającego się stanu popandemicznego, z drugiej globalny łańcuch dostaw wciąż zaburzany jest istotnie na kierunku wschodnim, głównie w Chinach, trudno jednoznacznie oszacować długookresowy wpływ COVID-19 na działalność Spółki oraz jej otoczenia rynkowego. Zdecydowanie silniejszymi czynnikami ryzyka będą osłabiające się wskaźniki koniunktury, ceny surowców energetycznych i niewielka siła aktualnych działań antyinflacyjnych prowadzonych przez rząd RP.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie:
a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta,
b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności - ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 161 z 176
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania nie toczą się tego rodzaju postępowania.
W Comp S.A. wyodrębnia się dwa Segmenty: Retail oraz IT. W roku 2022 przychody Segmentu IT osiągnęły wartość 197 mln zł, a Segmentu Retail 224 mln zł. Działalność Segmentów w ramach Spółki jest bardzo ściśle związana z działalnością spółek Grupy Kapitałowej, a Segmenty Operacyjne w ramach Grupy uzyskują efekty synergiczne w postaci zwiększonego potencjału nabywczego oraz efektywnego wykorzystania zasobów.
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 1 Przychody netto ze sprzedaży usług | 153 362 | 145 574 |
| 2 Przychody netto ze sprzedaży produktów | 108 044 | 173 263 |
| 3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 158 962 | 94 097 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 420 368 | 412 934 |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | % | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | % | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Sprzedaż materiałów | 9 286 | 2% | 8 784 | 2% |
| 2 Sprzedaż towarów | 149 676 | 36% | 85 313 | 21% |
| 3 Sprzedaż produktów | 108 044 | 26% | 173 263 | 42% |
| 4 Sprzedaż usług | 153 362 | 36% | 145 574 | 35% |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 420 368 | 100% | 412 934 | 100% |
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | % | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | % | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Administracja (w tym służby mundurowe) | 31 633 | 7,5% | 21 251 | 5,1% |
| 2 Telekomunikacja | 42 835 | 10,2% | 40 033 | 9,7% |
| 3 Przemysł, Transport i Energetyka | 49 000 | 11,6% | 33 777 | 8,2% |
| 4 Finanse i bankowość | 34 402 | 8,2% | 21 668 | 5,3% |
| 5 Handel i usługi | 181 894 | 43,3% | 242 013 | 58,6% |
| 6 Informatyczny | 60 095 | 14,3% | 36 363 | 8,8% |
| 7 Ubezpieczenia | 10 812 | 2,6% | 13 816 | 3,3% |
| 8 Pozostałe | 9 697 | 2,3% | 4 013 | 1,0% |
| Przychody netto ze sprzedaży | 420 368 | 100,0% | 412 934 | 100,0% |
W 2022 roku około 93% przychodów ze sprzedaży Spółka zrealizowała na rynku krajowym.
Comp S.A. Raport R 2022 Strona 162 z 176
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Przychody uzyskane ze sprzedaży na rynek Polski: | ||
| - wartościowo | 390 302 | 389 655 |
| - procentowo | 92,85% | 94,36% |
| Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej na rynki Unii Europejskiej: | ||
| - wartościowo | 21 600 | 21 600 |
| - procentowo | 5,14% | 5,14% |
| Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej poza Unię Europejską: | ||
| - wartościowo | 8 466 | 2 808 |
| - procentowo | 2,01% | 0,68% |
W związku ze skierowaniem podstawowych elementów oferty produktowej Spółki do dużych przedsiębiorstw oraz szeroko rozumianej administracji państwowej, istotna wysokość sprzedaży występuje w województwie mazowieckim. Oferta Spółki w zakresie systemów bezpieczeństwa skierowana jest przede wszystkim do administracji państwowej i telekomunikacji oraz przedsiębiorstw zarządzających tzw. infrastrukturą krytyczną kraju. Sezonowe wahania udziału poszczególnych rynków w sprzedaży wynikają z projektowego i przetargowego charakteru prowadzonej działalności. Spółka realizuje również projekty wieloletnie, których realizacja ma wpływ na udział poszczególnych segmentów rynku w sprzedaży. Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Spółka uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów.# 14. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności jednostki, w tym znanych jednostce umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji.
W dniu 30 września 2022 roku Comp S.A. zawarł z Enigma SOI Sp. z o.o. umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, na podstawie której Spółka objęła i opłaciła wkładem niepieniężnym wycenionym na kwotę 37.653.643,33 zł nowe udziały w uchwalonym w dniu 30 września 2022 roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Enigma SOI Sp. z o.o. podwyższeniu kapitału zakładowego, poprzez wniesienie z dniem 1 października 2022 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w skład którego weszły składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Informacja dotycząca podwyższenia kapitału w spółce Enigma SOI Sp. z o.o. znajduje się we Wprowadzeniu do Sprawozdania Finansowego w punkcie: Zmiany w Grupie Kapitałowej. Informacja o zbyciu zorganizowanej części przedsiębiorstwa znajduje się w Notach objaśniających do Sprawozdania Finansowego w nocie nr 65 Działalność zaniechana. W dniu 8 grudnia 2022 roku Comp S.A. zawarł umowę z ZUK Elzab S.A., na podstawie której spółka Elzab S.A. zleciła Comp S.A. wykonywanie usług montażowych w zakresie urządzeń fiskalnych sprzedawanych pod marką ELZAB. Zawarcie umowy stanowi kolejny etap realizacji strategii spółki Elzab S.A. mającej na celu outsourcing czynności, które nie obejmują kompetencji informatycznych i wpisuje się w strategię Grupy Kapitałowej Comp S.A., która była podawana do publicznej wiadomości przez Comp S.A. w raporcie bieżącym nr 29/2022 z dnia 29 lipca 2022 r.
Comp S.A. posiada następujące polisy ubezpieczeniowe:
* Ubezpieczenie Odpowiedzialności Cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej z włączeniem OC za produkt,
* Grupowe Ubezpieczenie Następstw Nieszczęśliwych Wypadków,
* Ubezpieczenie Odpowiedzialności Władz Spółki,
* Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia,
* Ubezpieczenie sprzętu elektronicznego,
* Ubezpieczenie komunikacyjne samochodów własnych oraz w leasingu,
* Ubezpieczenie mienia w transporcie,
* Ubezpieczenie zagranicznych podróży służbowych,
* Polisa skarbowa.
Poza ww., według najlepszej wiedzy Spółki, nie zostały w tym czasie zawarte znaczące umowy dla działalności Spółki pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz znaczące umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji.
Spółka nie ponosiła w roku 2022 żadnych istotnych nakładów na aktywa finansowe, papiery wartościowe i inwestycje kapitałowe, które nie zostałyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
| Poniesione w 2022 roku | Poniesione w 2021 roku | |
|---|---|---|
| 1 Niefinansowe aktywa trwałe | 3 445 | 2 874 |
| 2 Zakupy spółek / podwyższenie kapitału zakładowego w spółkach* | 150 | 10 202 |
| 3 Badania i rozwój | 2 994 | 4 204 |
| Razem | 6 589 | 17 280 |
*Prezentowane są tylko nakłady gotówkowe.
W 2022 roku Spółka Comp S.A. planowała dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe), wartości niematerialne oraz w prace badawczo rozwojowe na poziomie ok 10 mln zł. W 2023 roku Spółka Comp S.A. planuje dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz w wartości niematerialne (w tym prace badawczo-rozwojowe) na poziomie ok. 8 mln zł. Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na zasadach rynkowych.
Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w bieżącym roku kredytach oraz pożyczkach znajdują się w nocie nr 25a Sprawozdania Finansowego.
| stan na 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|
| kwota udzielonej pożyczki | kwota pozostała do spłaty (wraz z odsetkami) na dzień bilansowy | termin wymagalności | |
| Pożyczki dla osób fizycznych | |||
| Pożyczki ze środków ZFŚS | 620 | 350 | ostatnia do 31.10.2025 |
| Razem | 620 | 350 | |
| Pożyczki dla firm | |||
| Długoterminowe | |||
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.07.2018 | 2 371 | 2 890 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 18.06.2019 | 3 150 | 3 641 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2019 | 16 360 | 19 068 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2019 | 17 156 | 19 930 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 12.02.2020 | 350 | 396 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 26.02.2020 | 700 | 790 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 08.05.2020 | 750 | 838 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 30.06.2020 | 1 250 | 1 390 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 19.08.2020 | 1 050 | 1 163 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 19.08.2020 | 300 | 333 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 24.09.2020 | 2 260 | 2 498 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 02.11.2020 | 700 | 774 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 30.11.2020 | 450 | 497 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 27.01.2021 | 1 312 | 1 443 | 30.06.2024 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 04.10.2022 | 1 400 | 1 430 | 04.10.2024 |
| ZUK Elzab S.A. – umowa z 30.11.2017 | 4 000 | 4 151 | 31.12.2024 |
| ZUK Elzab S.A. – umowa z 29.06.2018 | 19 647 | 4 219 | 31.01.2025 |
| ZUK Elzab S.A. – umowa z 22.11.2019 | 13 407 | 15 322 | 31.12.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 14.04.2022 | 80 | 85 | 14.04.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 28.04.2022 | 120 | 127 | 28.04.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 17.05.2022 | 1 120 | 1 184 | 17.05.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 30.05.2022 | 382 | 402 | 30.05.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2022 | 165 | 171 | 27.07.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 07.09.2022 | 970 | 998 | 07.09.2024 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 16.11.2022 | 250 | 253 | 16.11.2024 |
| Razem pożyczki długoterminowe | 89 700 | 83 993 | |
| Krótkoterminowe | |||
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.06.2016 | 4 630 | 6 038 | 30.09.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 28.11.2018 | 105 | 126 | 29.11.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 17.04.2019 | 5 105 | 6 025 | 18.04.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 20.12.2019 | 1 200 | 1 371 | 27.12.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 21.04.2020 | 1 000 | 1 125 | 31.12.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 13.01.2021 | 450 | 498 | 14.01.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.02.2021 | 530 | 585 | 11.02.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.03.2021 | 550 | 606 | 11.03.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.04.2021 | 600 | 661 | 09.04.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.05.2021 | 800 | 879 | 07.05.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 25.05.2021 | 350 | 384 | 25.05.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 09.06.2021 | 50 | 55 | 09.06.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 07.07.2021 | 350 | 384 | 10.07.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2021 | 700 | 766 | 27.07.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 11.08.2021 | 270 | 295 | 13.08.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 25.08.2021 | 6 000 | 6 556 | 27.08.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 09.09.2021 | 950 | 1 037 | 10.09.2023 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. – umowa z 20.10.2021 | 1 020 | 1 111 | 20.10.2023 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. – umowa z 27.07.2021 | 1 170 | 1 279 | 26.07.2023 |
| Razem pożyczki krótkoterminowe | 25 830 | 29 781 | |
| Razem pożyczki | 115 530 | 113 774 |
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 6 do umowy pożyczki z dnia 30 listopada 2017 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 grudnia 2022 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 8, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 grudnia 2024 roku.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2019 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2022 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 5, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 grudnia 2024 roku.
W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.aneksy nr 3 do umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019 roku (umowa Datio in solution z 29 listopada 2019 roku), w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2024 roku. W dniu 26 stycznia 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 1 do umowy pożyczki z dnia 27 stycznia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 27 stycznia 2024 roku. W dniu 17 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneksy do wszystkich umów pożyczek, w których zmieniono oprocentowanie pożyczek od dnia 1 stycznia 2022 roku. W dniu 17 lutego 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneksy do wszystkich umów pożyczek, w których zmieniono oprocentowanie pożyczek od dnia 1 stycznia 2022 roku. W dniu 1 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Polski System Korzyści Sp. z o.o. aneks nr 1 do umowy pożyczki z dnia 27 lipca 2021 roku, w którym zmieniono oprocentowanie pożyczki od dnia 1 stycznia 2022 roku. W dniu 2 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką ZUK Elzab S.A. aneks nr 5 do umowy pożyczki z dnia 29 czerwca 2018 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 31 stycznia 2023 roku. Po dniu bilansowym, 4 stycznia 2023 roku został podpisany aneks nr 6 przesuwający termin spłaty pożyczki do dnia 31 stycznia 2025 roku. W dniu 9 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 12 lutego 2020 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 27 lutego 2024 roku. W dniu 9 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 26 lutego 2020 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 28 lutego 2024 roku. W dniu 30 marca 2022 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 5 do umowy pożyczki z dnia 11 lipca 2018 roku, aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 18 czerwca 2019 roku, aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019 roku, aneks nr 5 do umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2019 roku (umowa Datio in solution z 29 listopada 2019 roku), aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 12 lutego 2020 roku, aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 26 lutego 2020 roku, aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 8 maja 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 30 czerwca 2020 roku, aneksy nr 2 do umów pożyczek z dnia 19 sierpnia 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 24 września 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 2 listopada 2020 roku, aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 30 listopada 2020 roku oraz aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 27 stycznia 2021 roku, w których termin spłaty pożyczek został przesunięty do dnia 30 czerwca 2024 roku. W dniu 31 marca 2022 roku Comp S.A. zawarł ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. umowę potrącenia, na podstawie której wierzytelności przysługujące Comp S.A. wobec CCI z tytułu umowy pożyczki z dnia 17 sierpnia 2015 roku, z dnia 7 grudnia 2015 roku, z dnia 17 marca 2016 roku, z dnia 19 września 2016 roku oraz z dnia 27 października 2016 roku na łączną kwotę 25.665 tys. zł zostały potrącone z wierzytelnością CCI wobec Comp S.A. z tytułu wpłaty na objęcie udziałów w CCI na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 25.664 tys. zł z dnia 31 marca 2022 roku oraz spłacone przelewem w kwocie 1 tys. zł. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 166 z 176 W dniu 14 kwietnia 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 80 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 14 kwietnia 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 28 kwietnia 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 120 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 28 kwietnia 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 17 maja 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 1.120 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 17 maja 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 30 maja 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 382 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 30 maja 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 27 lipca 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 165 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 27 lipca 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 7 września 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 970 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 7 września 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 4 października 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 1.400 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 4 października 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 16 listopada 2022 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Polski System Korzyści Sp. z o.o. w kwocie 250 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 16 listopada 2024 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. Na skutek przedawnienia spisano w koszty należności z tytułu pożyczek dla pracowników w kwocie 13 tys. zł. Po dniu bilansowym, w dniu 25 stycznia 2023 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 190 tys. EUR. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 25 stycznia 2025 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. Po dniu bilansowym, w dniu 25 stycznia 2023 roku Comp S.A. udzielił pożyczki spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w kwocie 6.320 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 25 stycznia 2025 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „ na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 4 do umowy pożyczki z dnia 17 kwietnia 2019 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 18 kwietnia 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 13 stycznia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 14 stycznia 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 11 lutego 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 11 lutego 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 11 marca 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 11 marca 2025 roku. Comp S.A. Raport R 2022 Strona 167 z 176 Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 7 kwietnia 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 9 kwietnia 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 7 maja 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 7 maja 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 25 maja 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 25 maja 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 1 marca 2023 roku Comp S.A. podpisał ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 9 czerwca 2021 roku, w którym termin spłaty pożyczki został przesunięty do dnia 9 czerwca 2025 roku. Po dniu bilansowym, w dniu 27 marca 2023 roku Comp S.A. zawarł ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. umowę potrącenia, na podstawie której wierzytelności przysługujące Comp S.A. wobec CCI z tytułu umowy pożyczki z dnia 28 czerwca 2016 roku, z dnia 11 lipca 2018 roku, z dnia 28 listopada 2018 roku, z dnia 17 kwietnia 2019 roku oraz z dnia 18 czerwca 2019 roku na łączną kwotę 19.088 tys. zł zostały potrącone z wierzytelnością CCI wobec Comp S.A. z tytułu wpłaty na objęcie udziałów w CCI na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 19.087 tys. zł z dnia 27 marca 2023 roku oraz spłacone przelewem w kwocie 1 tys. zł. Na dzień bilansowy wszystkie pożyczki udzielone są w PLN. Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR. 19. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym z emitentem. Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Comp S.A. - stan na dzień 31.12.2022 r. | L.p. | Gwarant | Beneficjent | Nr gwarancji | Rodzaj gwarancji | Kwota gwarancji | Ważność gwarancji | Kaucje | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 1. | mBank S.A. | Ered3 | MT49143KPB22 | zapłaty | 1 200 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | - | | 2. | PEC Działkowa | | MT490045KPB13 | zapłaty | 729 | 28.05.2013 - 31.12.2023 | - | | 3. | RCZSiUT | | MT49104KPB17 | należyte wykonanie | 80 | 14.07.2017 - 30.06.2024 | 16 | | 4. | PGE Systemy S.A. | | MT49155KPB19 | należyte wykonanie | 244 | 26.09.2019 - 31.01.2024 | 49 | | 5. |## 20. Poręczenia
| L.p. | Beneficjent | Rodzaj zobowiązania | Kwota zobowiązania | Termin wygaśnięcia zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| 1. | PGE GiEK MT49169KPB19 | należyte wykonanie | 36 | 31.01.2024 |
| 2. | PGE EO MT49170KPB19 | należyte wykonanie | 4 | 31.01.2024 |
| 3. | PGE EC MT49201KPB19 | należyte wykonanie | 28 | 31.01.2024 |
| 4. | Zakład Ubezpieczeń Społecznych MT49055KPB20 | należyte wykonanie | 2 688 | 24.04.2024 |
| 5. | Kancelaria Prezesa Rady Ministrów MT49053KPB20 | należyte wykonanie | 33 | 26.08.2026 |
| 6. | Lloyds Bank MT49102ZPA18 | zwrotu | 20 | bezterminowo |
| 7. | Województwo Pomorskie MT49138KPB20 | należyte wykonanie | 8 | 30.11.2023 |
| 8. | Miasto Poznań MT49142KPB20 | należyte wykonanie | 1 | 27.10.2023 |
| 9. | Miasto Poznań MT49141KPB20 | należyte wykonanie | 5 | 13.10.2023 |
| 10. | Orange Polska S.A. MT49150KPB20 | należyte wykonanie | 100 | 31.07.2023 |
| 11. | Województwo Wielkopolskie MT49190KPB20 | należyte wykonanie | 14 | 23.10.2025 |
| 12. | Ministerstwo Finansów MT49197KPB20 | należyte wykonanie | 14 | 15.03.2024 |
| 13. | Bank Millennium S.A. MT49223KPB20 | należyte wykonanie | 250 | 30.11.2023 |
| 14. | Urząd Marszałkowski Województwa Lubuskiego MT49039KPB21 | należyte wykonanie | 286 | 15.04.2024 |
| 15. | Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa MT49026KPB21 | należyte wykonanie | 70 | 01.02.2023 |
| 16. | PGE Dystrybucja S.A. MT49156KPB19 | należyte wykonanie | 122 | 31.01.2024 |
| 17. | Urząd Miasta Ruda Śląska MT49070KPB21 | należyte wykonanie | 14 | 15.04.2026 |
| 18. | PERN S.A. MT49160KPB21 | należyte wykonanie | 29 | 06.07.2024 |
| 19. | PERN S.A. MT49161KPB21 | należyte wykonanie | 84 | 12.12.2024 |
| 20. | Województwo Zachodniopomorskie MT49170KPB21 | należyte wykonanie | 81 | 31.05.2027 |
| 21. | F.R.B INTER-BUD Sp. z o.o. Sp. k. MT49022KMB22 | należyte wykonanie | 22 | 02.03.2027 |
| 22. | Wojewódzki Ośrodek Terapii Uzależnień MT49035KPB22 | należyte wykonanie | 96 | 08.04.2027 |
| 23. | Stacja Pogotowia Ratunkowego MT49034KPB22 | należyte wykonanie | 46 | 08.04.2027 |
| 24. | COPERNICUS Podmiot Leczniczy Sp. z o.o. MT49036KPB22 | należyte wykonanie | 770 | 08.04.2027 |
| 25. | Szpital Specjalistyczny w Prabutach MT49038KPB22 | należyte wykonanie | 170 | 08.04.2027 |
| 26. | Szpitale Pomorskie Sp. z o.o. MT49040KPB22 | należyte wykonanie | 1 381 | 08.04.2027 |
| 27. | Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie MT49039KPB22 | należyte wykonanie | 268 | 08.04.2027 |
| 28. | Szpital Dziecięcy Polanki MT49037KPB22 | należyte wykonanie | 145 | 08.04.2027 |
| 29. | Województwo Pomorskie MT49041KPB22 | należyte wykonanie | 1 187 | 08.04.2027 |
| RAZEM | 10 225 | 1 530 |
| L.p. | Beneficjent | Rodzaj zobowiązania | Kwota zobowiązania | Termin wygaśnięcia zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| 1. | BNP Fast Group CRD/G/0076063 | należyte wykonanie | 26 | 23.01.2023 |
| 2. | PARIBAS Powiat Wolsztyński CRD/G/0077093 | należyte wykonanie | 24 | 02.05.2023 |
| 3. | Bank PERN S.A. CRD/G/0081413 | należyte wykonanie | 290 | 30.01.2023 |
| 4. | Polska Fast Group CRD/G/0082011 | należyte wykonanie | 11 | 30.08.2024 |
| 5. | S.A. PKP PLK CRD/G/0083682 | należyte wykonanie | 101 | 24.06.2024 |
| 6. | Fast Group CRD/G/0084082 | należyte wykonanie | 5 | 30.08.2024 |
| 7. | NiASK CRD/G/0084581 | należyte wykonanie | 1 064 | 31.12.2024 |
| 8. | ULC GW/005488/19 | należyte wykonanie | 210 | 18.05.2026 |
| 9. | KGP GW/005491/19 | należyte wykonanie | 119 | 06.06.2025 |
| 10. | Województwo Wielkopolskie GW/001164/20 | należyte wykonanie | 1 359 | 23.01.2023 |
| 11. | PERN S.A. GW/000894/20 | należyte wykonanie | 147 | 18.05.2026 |
| 12. | Elektrotim S.A. GW/003402/20 | należyte wykonanie | 30 | 25.08.2023 |
| 13. | Skarb Państwa - Komendant Główny Policji GW/005410/20 | należyte wykonanie | 50 | 31.01.2026 |
| 14. | Skarb Państwa - Komendant Główny Policji GW/005127/20 | należyte wykonanie | 590 | 15.08.2024 |
| 15. | Województwo Pomorskie CRD/G/0076305 | należyte wykonanie | 13 | 24.02.2023 |
| 16. | PKP Intercity S.A. CRD/G/0083982 | należyte wykonanie | 353 | 18.02.2025 |
| 17. | PKP Intercity S.A. GW/003009/21 | należyte wykonanie | 50 | 30.04.2023 |
| 18. | Główny Inspektorat Transportu Drogowego GW/004405/21 | należyte wykonanie | 393 | 26.07.2027 |
| 19. | NASK - Państwowy Instytut Badawczy GW/004717/21 | należyte wykonanie | 14 | 15.01.2027 |
| 20. | PERN S.A. GW/005667/21 | należyte wykonanie | 39 | 31.07.2024 |
| 21. | Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych GW/005854/21 | należyte wykonanie | 39 | 30.11.2027 |
| 22. | PERN S.A. GW/001262/22 | należyte wykonanie | 227 | 21.04.2023 |
| 23. | PERN S.A. GW/001311/22 | należyte wykonanie | 63 | 31.07.2025 |
| 24. | Centrum Zdrowia Psychicznego w Słupsku GW/001887/22 | należyte wykonanie | 66 | 08.04.2027 |
| 25. | Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Stacja Pogotowia Ratunkowego w Gdańsku GW/001891/22 | należyte wykonanie | 45 | 08.04.2027 |
| 26. | Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych im. S. Kryzana GW/001890/22 | należyte wykonanie | 227 | 08.04.2027 |
| 27. | Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. J. Korczaka w Słupsku Sp. z o.o. GW/001889/22 | należyte wykonanie | 754 | 08.04.2027 |
| 28. | Wojewódzki Szpital Psychiatryczny im. prof. T. Bilikiewicza GW/001886/22 | należyte wykonanie | 203 | 08.04.2027 |
| 29. | Pomorskie Centrum Reumatologiczne im. dr Jadwigi Titz-Kosko w Sopocie Sp. z o.o. GW/001888/22 | należyte wykonanie | 160 | 08.04.2027 |
| 30. | PERN S.A. GW/003187/22 | należyte wykonanie | 50 | 28.02.2026 |
| 31. | Województwo Wielkopolskie GW/005553/22 | należyte wykonanie | 582 | 30.12.2028 |
| 32. | Przedsiębiorstwo Państwowe Porty Lotnicze GW/006194/22 | przetargowa | 100 | 10.02.2023 |
| 33. | Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa GW/005115/22 | przetargowa | 90 | 23.01.2023 |
| RAZEM | 7 494 | 1 006 |
Wykaz poręczeń wystawionych przez Comp S.A.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom powiązanym zmniejszyły się o kwotę 11.852 tys. zł. Łączna kwota poręczeń udzielonych przez Comp S.A. stanowi 6,0% kapitałów własnych. Stan na 31 grudnia 2022 r.
| L.p. | Beneficjent | Rodzaj zobowiązania | Kwota zobowiązania | Termin wygaśnięcia zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. | wierzytelność | 10 000 | 31.12.2025 |
| 2. | Divante Sp. z o.o. | wierzytelność | 414 | 4 miesiące od odbioru |
| 3. | ING Bank Śląski S.A. | kredyt wieloproduktowy | 19 526 | 07.06.2026 |
| RAZEM | 29 940 |
Na dzień publikacji Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym obligacji).
Spółka opublikowała szacunki wyników (wskaźnik EBITDA) na 2022 rok w raporcie bieżącym z dnia 29 lipca 2022 r. „Strategia dla Grupy Kapitałowej Comp pt. „COMP 2025 Next Generation na lata 2022-2025”. Wyniki finansowe zaprezentowane w raporcie rocznym są spójne z w/w raportem bieżącym nr 29/2022.
W najbliższym czasie Spółka nie planuje inwestycji wykraczających poza zdolność finansowania. Spółka prowadzi inwestycje związane z rozwojem nowych produktów i kompetencji finansując je na bieżąco ze środków własnych lub ze środków zewnętrznych.
Nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik z działalności Spółki za rok obrotowy poza opisanymi w Sprawozdaniu Finansowym.
W roku 2023 działalność gospodarcza Comp S.A. będzie prowadzona przede wszystkim jako kontynuacja głównych kierunków strategicznego rozwoju z lat ubiegłych. Comp S.A. będzie koncentrować się na działalności w kilku atrakcyjnych niszach rynkowych, bazując na unikalnych kompetencjach oraz wysokich barierach wejścia do każdej z nich:
* bezpieczeństwo elektroniczne oraz informatyczne, stanowiące trzon segmentu IT,
* usługi dla małych i średnich przedsiębiorstw i produkcja urządzeń fiskalnych, stanowiące trzon segmentu retailowego.
Spółka identyfikuje sprzyjające uwarunkowania zewnętrzne w każdej z głównych nisz swojej działalności: w dziedzinie cyberbezpieczeństwa, w tym bezpieczeństwa specjalnego, programu fiskalizacji online, możliwości rozwoju usług dodanych dla małych i średnich detalistów. Czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki roku 2023 są:
* Kontynuacja i realizacja nowych projektów handlowych w segmencie IT przede wszystkim z zakresu bezpieczeństwa teleinformatycznego. Realizowane są zamówienia na dostawy produktów i usługi z obszaru bezpieczeństwa dla szeregu największych przedsiębiorstw z sektora energetyki, przemysłu i finansów. Spółka, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uczestniczy na różnych etapach postępowań przetargowych i planuje udział w szeregu projektach, w tym prowadzonych w oparciu o prawo zamówień publicznych, których realizacja przypadać będzie na 2023 rok.* Dalszy rozwój projektu M/platform (budowanie skali działalności operacyjnej, generowanie kolejnych produktów/usług) także w oparciu o spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A., który to projekt w opinii Spółki ma być jedną z wiodących linii biznesowych Grupy w najbliższych latach.
* Wykorzystanie kierunków eksportowych jako alternatywnego źródła przychodów dla sprzedaży krajowej, m.in. kontakty na urządzenia fiskalne min. do Kenii. oraz pozyskiwanie nowych rynków zbytu dla pozostałych rozwiązań wytworzonych przez Grupę Kapitałową Comp S.A., m.in. projektu M/platform oraz Systemu Dozoru Elektronicznego
W 2022 roku Spółka nie zmieniła w istotny sposób zasad zarządzania przedsiębiorstwem i Grupą Kapitałową.
W przypadku zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny, członkom zarządu Comp S.A. - pełniącym funkcje w oparciu o umowę o pracę - przysługuje odszkodowanie w wysokości 12-krotności średniego wynagrodzenia miesięcznego.
Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiada warunkowe zobowiązania do emisji związane z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. („Program”). W związku z Programem na lata 2020-22 może zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545 warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów uprawnia do objęcia jednej akcji serii M Spółki. Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu 12 pracowników Spółki, a następnie uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 28 czerwca 2021 r. włączono do Programu członków zarządu Spółki. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego proces weryfikacji spełnienia kryteriów za rok 2022 nie został zakończony, w związku z tym liczba oferowanych Warrantów nie została jeszcze ustalona. Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za lata 2020-21 nie mają działania rozwadniającego i nie są ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję. Ponadto Spółka biorąc pod uwagę zapisy MSR 33 dotyczące akcji emitowanych warunkowo, dokonała weryfikacji, czy na dzień bilansowy spełnione są kryteria Programu za rok 2022. Na dzień bilansowy kryteria Programu nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie są uwzględniane w kalkulacji zysku rozwodnionego oraz nie mają potencjału rozwadniającego.
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we władzach Spółki wynosiło odpowiednio:
| rok 2022 okres bieżący od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|
| wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | |
| Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu | 1 704 803 |
| Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | 840 356 |
| Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu | 840 356 |
| Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu | 828 356 |
| Zarząd | 4 212 1 871 |
| Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej | - |
| Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - |
| Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022) | - |
| Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej (od 30.06.2022) | 50 |
| Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2022) | - |
| Rada Nadzorcza | - |
| rok 2021 okres porównywalny od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|
| wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | |
| Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu | 1 623 500 |
| Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu | 720 500 |
| Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu | 720 500 |
| Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu | 720 500 |
| Zarząd | 3 783 2 000 |
| Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej | - |
| Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - |
| Jacek Papaj - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2021 r.) | - |
| Jerzy Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej | - |
| Julian Kutrzeba- Członek Rady Nadzorczej | - |
| Karol Maciej Szymański - Członek Rady Nadzorczej (od 30.06.2021 r.) | - |
| Rada Nadzorcza | - |
Dodatkowo, w stosunku do wartości wynagrodzeń i innych korzyści osób zarządzających i nadzorujących Spółki, przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, osoby te otrzymały w 2022 roku następujące wynagrodzenia, nagrody i korzyści:
| Imię i Nazwisko | Spółka | Wynagrodzenie podstawowe | Premia | Wynagrodzenie z tytułu umów cywilnoprawnych i umów o zarządzanie | Pozostałe świadczenia | Tytuł wypłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Morawski | ZUK Elzab S.A. | - | - | 35 | 4 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej |
| Andrzej Wawer | ZUK Elzab S.A. | - | - | 86 | 4 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej) |
| Jarosław Wilk | ZUK Elzab S.A. | - | - | 105 | 3 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję członka Komitetu Strategii Rady Nadzorczej) |
| Grzegorz Należyty | ZUK Elzab S.A. | - | - | 245 | 3 | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej (w ramach Rady Nadzorczej pełni funkcję Przewodniczącego Komitetu Strategii Rady Nadzorczej i członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej) |
W 2022 roku nie wystąpiły zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami.
Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
| Imię i nazwisko | Funkcja w Comp S.A. | Nazwa spółki | Liczba posiadanych akcji (udziałów) | Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł) | Udział w kapitale zakładowym (%) | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grzegorz Należyty | Przewodniczący Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Ryszard Trepczyński | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Jerzy Bartosiewicz | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Piotr Nowjalis | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Julian Kutrzeba | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Krystian Brymora* | Członek Rady Nadzorczej | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Robert Tomaszewski** | Prezes Zarządu | Comp S.A. | 2 188 | 5 470,00 | 0,04% | 0,04% |
| 302 756*** | 756 890,00*** | 5,40%*** | 5,40%*** | |||
| Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | - | - | - | - |
| Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | 1 780 | 4 450,00 | 0,03% | 0,03% |
| Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Comp S.A. | - | - | - | - |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku W dniu 23 maja 2022 roku, wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki zarządcze jako Prezes Zarządu Comp S.A. zawiadomienie o nabyciu akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 10/2022 z dnia 23 maja 2022 roku. W dniu 5 sierpnia 2022 r. w wyniku rejestracji przez sąd obniżenia kapitału zakładowego, o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 30/2022 z dnia 5 sierpnia 2022 r. i wynikłej z tego zmianie ogólnej liczby głosów w Spółce uległy zmianie udziały procentowe w kapitale zakładowym Spółki oraz procent ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. W związku z powyższym nastąpiły również zmiany u akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 32/2022 w dniu 11 sierpnia 2022 roku. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w dniu 21 grudnia 2022 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 21 grudnia 2022 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Szczegóły wszystkich powyższych transakcji zostały opisane w punkcie: „Struktura własności kapitału podstawowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku według informacji przesłanych do Spółki przez akcjonariuszy oraz z innych, dostępnych publicznie źródeł”.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego
Według wiedzy Zarządu Spółki, w okresie od 31 grudnia 2022 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej oraz Członków Zarządu. Niezależnie od powyższego, z uwagi na zaangażowanie członków organów Spółki, Comp S.A. wskazuje, że wedle najlepszej wiedzy Zarządu Spółki akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiadająca – na dzień 31 grudnia 2022 r. 300.568 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania – spółka CE Management Group sp. z o.o. posiada 300.568 akcji Comp S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w spółce CE Management Group sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski, Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer.
Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o.
| Imię i Nazwisko | Stan posiadania udziałów na dzień 31.12.2022 r. | Stan posiadania udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania* |
|---|---|---|
| Ilość udziałów | Udział głosów | |
| Robert Tomaszewski | 129 349 | 51,72% |
| Krzysztof Morawski | 15 957 | 6,38% |
| Andrzej Wawer | 16 883 | 6,75% |
| Jarosław Wilk | 8 883 | 3,55% |
*26 stycznia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego CE Management Group Sp. z o.o. W wyniku rejestracji przedmiotowego podwyższenia nastąpiła zmiana ilości posiadanych udziałów oraz udziału procentowego posiadanych udziałów w kapitale zakładowym i liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników CE Management Group Sp. z o.o.
Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych do emisji związanych z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. Za lata 2020-21 Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. Średnia wartość rynkowa akcji w danym okresie jest niższa niż cena realizacji Warrantów, w związku z tym Warranty za ten okres nie mają działania rozwadniającego Ponadto na dzień bilansowy kryteria Programu Warrantów za rok 2022 nie zostały jeszcze spełnione, w związku z tym na mocy zapisów MSR 33 (par. 48, 52-55) uznano, iż potencjalne Warranty za ten okres nie mają potencjału rozwadniającego..
W okresie sprawozdawczym nie był prowadzony system kontroli programów akcji pracowniczych.
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa,
b) wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
– badanie rocznego sprawozdania finansowego,
– inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego,
– usługi doradztwa podatkowego,
– pozostałe usługi,
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 28 czerwca 2022 roku wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za lata 2022 i 2023. Umowa o świadczenie usług została zawarta w dniu 3 sierpnia 2022 roku z Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Comp S.A. korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2018-2021. Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi. Umowa o świadczenie usług została zawarta na okres 2 lat. Umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021 i 2022 została podpisana w dniu 12 maja 2022 roku.
| Za rok 2022 | Za rok 2021 | |
|---|---|---|
| Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 191 135 | |
| Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 70 | 56 |
| Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej | 10 | 10 |
| Razem | 271 | 201 |
Wynagrodzenie (kwoty netto bez VAT)
Załączniki do Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku:
Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A.
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 06.04.2023 | Robert Tomaszewski | Prezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Krzysztof Morawski | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Jarosław Wilk | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
| 06.04.2023 | Andrzej Wawer | Wiceprezes Zarządu | Dokument podpisany elektronicznie |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.