Comp S.A.

Report 259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31iso4217:PLN259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31xbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares259400785DUNUE4FAZ212024-12-31259400785DUNUE4FAZ212023-12-31259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400785DUNUE4FAZ212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400785DUNUE4FAZ212024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400785DUNUE4FAZ212024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400785DUNUE4FAZ212022-12-31259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400785DUNUE4FAZ212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 COMP Spółka AKCYJNA ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa Polska Raport RS 2024 Informacje zawarte w Raporcie za rok 2024 zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zarząd spółki Comp S.A. podaje do wiadomości roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawierające skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmujące okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 w walucie: PLN Strona 1 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe3 Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.4 Informacja Zarządu Comp S.A. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comp S.A. za rok 20245 Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A.6 Pismo Prezesa Zarządu7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.8 Oświadczenie o zgodności z MSSF8 Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego9 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.41 Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów62 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej63 Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym65 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych67 Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego69 1. Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej69 2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych110 3. Noty objaśniające do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów116 4. Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych126 5. Pozostałe noty objaśniające128 Załączniki do Raportu RS 2024: Sprawozdanie z badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Oświadczenie Comp S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2024 roku. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. za 2024 r. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024 r. i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2023 – 31 grudnia 2023 r. w odniesieniu do Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych oraz Zestawienia Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym oraz dla Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku. Strona 2 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Wybrane dane finansowe za okres 1 stycznia 2024 – 31 grudnia 2024 roku WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO w tys. zł w tys. EUR Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 I Przychody netto ze sprzedaży 903 254 997 503 209 854 220 277 II Zysk (strata) z działalności operacyjnej 71 105 66 058 16 520 14 587 III Zysk (strata) brutto 55 929 43 535 12 994 9 614 IV Zysk (strata) netto 38 768 (50 879) 9 007 (11 236) V Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 38 091 (44 462) 8 850 (9 818) VI Całkowity dochód 37 528 (50 220) 8 719 (11 090) VII Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 204 493 219 532 47 510 48 479 VIII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 110) (33 686) (7 460) (7 439) IX Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (60 882) (149 722) (14 145) (33 063) X Przepływy pieniężne netto, razem 111 501 36 124 25 905 7 977 XI Średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 611 530 4 376 577 4 611 530 XII Rozwodniona liczba akcji 4 376 577 4 612 274 4 376 577 4 612 274 XIII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) 8,70 (9,64) 2,02 (2,13) XIV Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 8,70 (9,64) 2,02 (2,13) WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO w tys. zł w tys. EUR stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 XV Aktywa razem 1 005 914 918 497 235 412 211 246 XVI Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 547 741 460 205 128 187 105 843 XVII Zobowiązania długoterminowe 128 524 88 461 30 078 20 345 XVIII Zobowiązania krótkoterminowe 419 217 371 744 98 108 85 498 XIX Kapitał własny 458 173 458 292 107 225 105 403 XX Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 453 698 453 695 106 178 104 346 XXI Kapitał podstawowy (akcyjny) 11 296 13 632 2 644 3 135 XXII Liczba akcji 4 518 319 5 452 717 4 518 319 5 452 717 XXIII Rozwodniona liczba akcji 4 518 319 5 461 642 4 518 319 5 461 642 XXIV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 101,40 84,05 23,73 19,33 XXV Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 101,40 83,91 23,73 19,30 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego. Kurs EURO przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi: Dane w zł okres bieżący okres porównywalny stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia danych z pozycji od XV do XXI 4,2730 4,3480 01.01.2024 do 31.12.2024 01.01.2023 do 31.12.2023 Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie - przyjęty do obliczenia danych z pozycji od I do X 4,3042 4,5284 Strona 3 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A. Działając w imieniu Comp S.A. oświadczamy, - że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową i skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej Comp S.A. (Grupy) oraz sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. - że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Robert Tomaszewski Prezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie Strona 4 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Informacja Zarządu Comp S.A. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comp S.A. za rok 2024 Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że w roku 2024 Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2024 i 2025 zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:  firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,  w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,  Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Robert Tomaszewski Prezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie Strona 5 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Oświadczenie Rady Nadzorczej Comp S.A. Rada Nadzorcza spółki pod firmą Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”), działając na podstawie na podstawie § 71 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oświadcza, że w 2024 roku w Spółce:  powołany przez Radę Nadzorczą Spółki komitet audytu wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących przepisach,  przestrzegane były przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Ponadto Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie na podstawie § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, stwierdza, że:  przygotowane przez Zarząd sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Spółki w 2024 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za 2024 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, zaś uzasadnieniem dla powyższego stwierdzenia są m.in. całoroczne prace komitetu audytu, rady nadzorczej oraz opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki. Rada Nadzorcza wskazuje ponadto, że nie zaszły jakiekolwiek przesłanki by uznać, że Spółka niewłaściwie i w sposób nienależyty prowadzi księgi handlowe, albo że w dokumentacji Spółki, w tym ewidencji księgowej, poprawnie nie odzwierciedlono zdarzeń gospodarczych. Podpisy wszystkich Członków Rady Nadzorczej Comp S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Grzegorz Należyty Przewodniczący Rady Nadzorczej 15.04.2025 Ryszard Trepczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 15.04.2025 Krystian Brymora Członek Rady Nadzorczej 15.04.2025 Julian Kutrzeba Członek Rady Nadzorczej 15.04.2025 Piotr Kwaśniewski Członek Rady Nadzorczej 15.04.2025 Szczepan Strublewski Członek Rady Nadzorczej * Podpisy znajdują się na oryginałach dostarczonych do Spółki. Strona 6 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Pismo Prezesa Zarządu Szanowni Akcjonariusze, nasze konsekwentne działania, prowadzone w ostatnich latach, przyniosły oczekiwane korzyści również w 2024 roku. Nasz kurs na giełdzie ponownie mocno wzrósł - o 85% a po uwzględnieniu transferu do akcjonariuszy w formie publicznego skupu akcji własnych i jego reinwestycji w nasze akcje – nawet 89%. Ponownie zostaliśmy nominowani do nagrody „Spółka Roku 2024 w indeksie sWIG80” Gazety Parkiet. Powyższe dokonania i wyróżnienia są konsekwencją skutecznej realizacji strategii COMP Next Generation w 2024 roku. Obie wartości określone w strategii zostały osiągnięte a nawet przekroczone. EBITDA wzrosła ze 110 mln zł do 121,8 mln zł (o 10%) a transfer do akcjonariuszy z kwoty 6,54 zł do 8,5 zł na akcję (o 30%). Wysoka generacja gotówki jest wynikiem inwestycji we właściwych kierunkach rozwoju, takich jak cyberbezpieczeństwo, bazujących na naszej pozycji lidera rynkowego. Uzyskana płynność pozwoliła na jednoczesne obniżenie zadłużenia do poziomu docelowego, podniesienie transferu, finansowanie bieżącego wzrostu biznesu oraz inwestycje w jego przyszły wzrost. Mocne zwiększenie wyniku operacyjnego EBIT i EBITDA jest w dużym stopniu związane ze zwiększeniem sprzedaży usług i produktów w zakresie cyberbezpieczeństwa oraz ze zwiększeniem skali sprzedaży usług w systemie abonamentowym dla sieci i małych i średnich przedsiębiorstw. Dodatkowo, dzięki skutecznej kontroli kosztów mamy wysoką efektywność organizacyjną. Nasze wskaźniki rynkowe ulegają poprawie nie tylko dzięki wzrostowi wyników operacyjnych, ale również dzięki umorzeniu kapitału akcyjnego. Umorzenie kolejnych 9% akcji nastąpi w obecnym roku po pozytywnej decyzji WZA. Plany finansowe na ten rok są w pełni zgodne z celami określonymi w strategii COMP Next Generation. EBITDA wzrośnie do 135 mln zł a transfer do akcjonariuszy do 42 mln zł, co oznacza planowo powyżej 10 zł na akcję. Serdecznie dziękuję za zaufanie, Z poważaniem Robert Tomaszewski Prezes Zarządu Comp S.A. Strona 7 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”) przyjętymi przez UE. MSSF i MSR obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”). Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze zgodnie z MSR 1. Walutą sprawozdawczą jest polski złoty, ze względu na fakt, że zdecydowana większość skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Comp S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Robert Tomaszewski Prezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie Strona 8 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zarząd Comp Spółka Akcyjna („Comp S.A.”) z siedzibą w Warszawie (adres: Polska, 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116), prezentuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., na które składa się: ● Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego; ● Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1.005.914 tys. zł; ● Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazujące zysk netto w wysokości 38.768 tys. zł oraz całkowite dochody ogółem w wysokości 37.528 tys. zł; ● Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 119 tys. zł; ● Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku o kwotę 111.501 tys. zł; ● Dodatkowe informacje i objaśnienia. W sprawozdaniu wszystkie kwoty podano w tysiącach zł (PLN), o ile nie zaznaczono inaczej. Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że większość przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. (zwanej dalej także „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) wyrażonych jest w tej walucie. Informacje o jednostce dominującej Nazwa Spółki Comp Spółka Akcyjna Siedziba Polska, 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116 Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr Rejestru Przedsiębiorców 0000037706 Nr identyfikacji podatkowej 522-00-01-694 REGON 012499190 BDO 000013641 Strona internetowa www.comp.com.pl Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. (zwana dalej także Spółką, Jednostką Dominującą) wg PKD jest działalność związana z informatyką: ● działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki - działalność przeważająca - 62.02.Z, ● produkcja maszyn i sprzętu biurowego, z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych - 28.23.Z, ● naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych- 33.13.Z, ● sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania - 46.51.Z, ● sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych - 46.66.Z, ● działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej - 61.10.Z, ● działalność związana z oprogramowaniem - 62.01.Z, ● działalność związana z zarządzeniem urządzeniami informatycznymi - 62.03.Z, ● pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych - 62.09.Z, ● naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych - 95.11.Z. Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi: ● produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20), ● produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego (dział 26.30), ● produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99), ● badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział 72.19), ● wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dział 77.33), ● pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59), ● sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dział 46.52). Czas trwania Spółki - Jednostki Dominującej zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Strona 9 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała oddziały samobilansujące: ● Oddział Centrum Technologii Sprzedaży, mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu, ● Oddział w Warszawie - IT, mieszczący się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie. Sprawozdanie Comp S.A. jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów. Spółka Comp S.A. nie jest jednostką zależną innego podmiotu. W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki Dominującej. Jednostka dominująca oraz pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej Comp S.A. (dalej Grupa Kapitałowa, Grupa) zostały utworzone na czas nieoznaczony, z wyjątkiem spółki prawa greckiego Elzab Hellas S.A., która została utworzona na 50 lat. Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Jednostka Dominująca i spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej będą kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Dalsze informacje na temat kontynuacji działalności znajdują się w nocie nr 64. Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Skład organów Spółki Dominującej W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Zarząd działał w składzie: ● Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu, ● Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu, ● Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu, ● Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 6 grudnia 2024 r. Rada Nadzorcza działała w składzie: ● Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej, ● Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, ● Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej, ● Piotr Nowjalis - Członek Rady Nadzorczej, ● Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej, ● Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 6 grudnia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Rada Nadzorcza działała w składzie: ● Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej, ● Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, ● Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej. ● Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej, ● Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej, ● Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej. Raportem bieżącym nr 41/2024 z dnia 31 października 2024 r. Zarząd Comp S.A. poinformował, iż w dniu 31 października 2024 r. otrzymał od Członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Piotra Nowjalisa rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Rezygnacja została złożona ze skutkiem na dzień odbycia najbliższego nadzwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki, jednak nie później niż z dniem 6 grudnia 2024 r. W dniu 6 grudnia 2024 r. nadzwyczajne walne zgromadzenie Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki, na dokończenie obecnej, dwuletniej, wspólnej kadencji Pana Piotra Włodzimierza Kwaśniewskiego, któremu powierzono funkcję członka Rady Nadzorczej Spółki, o czym Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 50/2024 r. z dnia 6 grudnia 2024 r. Strona 10 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Następnie w dniu 18 grudnia 2024 r., w związku z rezygnacją z dniem 6 grudnia 2024 r. Pana Piotra Nowjalisa z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki (który był Przewodniczącym Komitetu Audytu Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącym Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej) i powołaniem Pana Piotra Kwaśniewskiego, nowego członka Rady Nadzorczej powołanego na dotychczasową kadencję, Rada Nadzorcza Spółki: 1. powołała Pana Szczepana Strublewskiego do pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej; 2. powierzyła Panu Ryszardowi Trepczyńskiemu funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej; 3. powołała Pana Ryszarda Trepczyńskiego do pełnienia funkcji członka Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej; 4. powierzyła Panu Grzegorzowi Należytemu funkcję Przewodniczącego Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej. W związku z powyższym począwszy od dnia 18 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. składy komitetów Rady Nadzorczej Spółki są następujące: Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.: ● Pan Ryszard Trepczyński, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki; ● Pan Grzegorz Należyty; ● Pan Szczepan Strublewski. Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.: ● Pan Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki; ● Pan Julian Kutrzeba; ● Pan Szczepan Strublewski. Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.: ● Pan Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki; ● Pan Krystian Brymora; ● Pan Ryszard Trepczyński. Zarząd Comp S.A. poinformował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 53/2024 w dniu 18 grudnia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki jest następujący: ● Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu, ● Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu, ● Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu, ● Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący: ● Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej, ● Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, ● Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej, ● Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej, ● Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej, ● Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej. Strona 11 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Comp S.A. na dzień bilansowy wynosił 11.295.797,50 zł i dzieli się na 4.518.319 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Prawo do dywidendy od daty nabycia Akcje zwykłe 4 518 319 W tym akcje własne 297 245 Ograniczenia praw do akcji - Liczba akcji razem 4 518 319 Kapitał zakładowy razem 11 295 797,50 Wartość nominalna 1 akcji 2,50 zł * akcje własne w posiadaniu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 4.518.319 akcji, w tym: ● 47.500 Akcji Serii A, ● 1.260.000 Akcji Serii B, ● 150.527 Akcji Serii C, ● 210.870 Akcji Serii E, ● 91.388 Akcji Serii G, ● 555.000 Akcji Serii H, ● 445.000 Akcji Serii I, ● 607.497 Akcji Serii J, ● 700.478 Akcji Serii K, ● 333.931 Akcji Serii L, ● 107.203 Akcji Serii N, ● 8.925 Akcji Serii M. Spółka Comp S.A. na dzień bilansowy jest w posiadaniu 297.245 sztuk akcji własnych Spółki. Akcje te stanowią 6,58% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 297.245 głosów na WZA Spółki, co stanowi 6,58% udziału w głosach na WZA. Akcje te traktowane są jako akcje własne, Comp S.A. nie wykonuje prawa głosu na WZA. Ilość akcji własnych Wartość nominalna akcji własnych Udział jaki stanowią akcje własne w kapitale zakładowym W posiadaniu Comp S.A.: 297.245 sztuk 743.112,50 zł 6,58% Na chwilę obecną Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Spółka posiadała warunkowe zobowiązanie do emisji akcji związane z programem motywacyjnym dla pracowników opisane w raporcie bieżącym 30/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 r. („Program”). W związku z Programem na lata 2020-2022 mogło zostać wyemitowane i objęte nie więcej niż 177.545 warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”). Każdy z Warrantów posiadał uprawnienia do objęcia jednej akcji serii M Spółki. Za okres funkcjonowania Programu Spółka zaoferowała łącznie 25.968 Warrantów. W dniu 29 grudnia 2023 roku posiadacze 8.925 warrantów subskrypcyjnych serii A złożyli Spółce pisemne oświadczenia o wykonaniu przysługujących im praw z warrantów subskrypcyjnych serii A oraz o objęciu Akcji serii M, a także dokonali pełnych wpłat na Akcje serii M. Jednocześnie prawa wynikające z warrantów subskrypcyjnych serii A, z których do dnia 31 grudnia 2023 r. nie zostało zrealizowane prawo objęcia Akcji serii M, wygasły z upływem 31 grudnia 2023 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) opublikował komunikat o rejestracji 8.925 Akcji serii M w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN: PLCMP0000017 z dniem 18 stycznia 2024 r. Warranty po spełnieniu warunków ich realizacji zostały ujęte w kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję, ale z uwagi na ich liczbę nie wpływa to na ostateczną wartość zysku na akcję Spółki. W dniu 17 stycznia 2024 roku, w nawiązaniu do raportów bieżących nr 46/2023 z dnia 29 grudnia 2023 r., nr 2/2024 z dnia 5 stycznia 2024 r., nr 4/2024 z dnia 12 stycznia 2024 r. oraz nr 5/2024 z dnia 15 stycznia 2024 r., Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 17 stycznia 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. opublikował komunikat o rejestracji w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN: PLCMP0000017 z dniem 18 stycznia 2024 r. łącznie 116.341 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 2,50 zł każda akcja, w tym: Strona 12 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 1. 8.925 akcji zwykłych na okaziciela serii M o wartości nominalnej 2,50 zł każda akcja („Akcje serii M”) wyemitowanych w związku z zamianą warrantów subskrypcyjnych serii A na akcje serii M w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, którego podstawę stanowiła uchwała nr 32/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. oraz 2. 107.416 akcji zwykłych na okaziciela serii N o wartości nominalnej 2,50 zł każda akcja („Akcje serii N”) wyemitowanych w ramach oferty publicznej w związku z połączeniem Spółki ze spółką Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. Powyższe oznacza, że spełniony został warunek wprowadzenia z dniem 18 stycznia 2024 r. do obrotu giełdowego na Głównym Rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcji serii M oraz Akcji serii N. Zarząd Spółki przekazał informację, że w wyniku rejestracji Akcji serii M w KDPW doszło do zapisania Akcji serii M na rachunku papierów wartościowych 7 uprawnionych uczestników programu motywacyjnego przyjętego uchwałą nr 31/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. („Uczestnicy”), którzy w dniu 29 grudnia 2023 r. złożyli Spółce oświadczenia o objęciu Akcji serii M w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A. Z chwilą zapisania na rachunku, Akcje serii M zostały Uczestnikom skutecznie przyznane w rozumieniu art. 451 § 2 zd. drugie Kodeksu spółek handlowych. Stosownie do art. 452 § 1 KSH, wraz z zapisaniem Akcji serii M na rachunku nastąpiło nabycie przez Uczestników praw z Akcji serii M i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki z kwoty 13.631.792,50 zł o sumę równą wartości nominalnej Akcji serii M, tj. o 22.312,50 zł, do kwoty 13.654.105,00 zł. W związku z powyższym: 1. kapitał zakładowy Spółki po zdarzeniu wynosił 13.654.105,00 zł i składał się z 5.461.642 akcji o wartości nominalnej 2,50 zł każda, z czego 8.925 akcji, to Akcje serii M; 2. ogólna liczba głosów wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosiła tym samym 5.461.642. Ponadto, Spółka przekazała informacje na temat emisji Akcji serii N: 1. Akcje serii N zostały wydane akcjonariuszom ZUK Elzab S.A. w związku z Połączeniem, według stanu posiadania akcji ZUK Elzab S.A. na ustalony dzień referencyjny, tj. 5 stycznia 2024 r., w oparciu o parytet wymiany akcji wynoszący: a. 0,1510 (akcje Comp S.A.): 1 (akcje ZUK Elzab S.A.) - dla akcji uprzywilejowanych, b. 0,0302 (akcje Comp S.A.): 1 (akcje ZUK Elzab S.A.) - dla akcji nieuprzywilejowanych. 2. Akcje serii N zostały wydane akcjonariuszom ZUK Elzab S.A. w dniu 18 stycznia 2024 r. 3. liczba Akcji serii N, które zostały wydane akcjonariuszom ZUK Elzab S.A., wynikająca z zastosowania ustalonego parytetu wymiany akcji według stanu na dzień referencyjny wynosi 106.993 sztuki, 4. liczba Akcji serii N, które nie zostały wydane akcjonariuszom ZUK Elzab S.A. z uwagi na objęcie ich sankcjami albo takich, co do których nie można ustalić, czy są spod nich wyłączeni wynosi 0 sztuk, 5. liczba Akcji serii N, które nie zostały wydane w wyniku zastosowania parytetu wymiany akcji wynosi 423 sztuki. Akcje te zostały w posiadaniu spółki Comp S.A Łączna wysokość kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji Akcji serii N wyemitowanych przez Spółkę w ramach oferty publicznej w związku z Połączeniem wyniosła ok. 910.157,00 PLN. Powyższa kwota obejmuje: ● koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty publicznej Akcji serii N: ok. 142.740,00 zł; ● koszty wynagrodzenia subemitentów: 0,00 zł – Spółka nie ponosiła kosztów wynagrodzenia subemitentów, ponieważ nie zawierała umów subemisji w związku z ofertą publiczną Akcji serii N; ● koszty dotyczące sporządzenia dokumentu wyłączeniowego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa: ok. 767.417,00 zł; ● koszty promocji oferty publicznej Akcji serii N: 0,00 zł. Średni koszt przeprowadzenia oferty publicznej przypadający na jedną akcję serii N wyniósł 8,47 zł. Koszty związane z emisją Akcji serii N zostały ujęte jako koszty finansowe. SKUP AKCJI WŁASNYCH Zgodnie z raportem bieżącym nr 8/2024 z dnia 6 lutego 2024 r., zarząd Spółki zakładał wypłatę minimum 7,5 zł na jedną akcję w 2024 roku, tj. wypłatę kwoty w wysokości co najmniej 33.654.030,00 zł poprzez nabycie akcji własnych w oparciu o istniejące upoważnienia walnego zgromadzenia. Strona 13 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W wykonaniu powyższej zapowiedzi, w wyniku ogłoszonego raportem bieżącym nr 10/2024 z dnia 29 lutego 2024 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, w dniu 15 marca 2024 r. Spółka nabyła 117.672 akcji po cenie 143,00 zł za jedną akcję, tj. przeznaczyła na transfer na rzecz akcjonariuszy kwotę 16.827.096,00 zł, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 11/2024 z dnia 15 marca 2024 r. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 294.180,00 zł, stanowiły 2,16% kapitału zakładowego i dawały 117.672 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 2,16% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 1.092.323 akcji, które stanowiły 20,00% kapitału zakładowego i dawały 1.092.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 20,00% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Następnie, raportem bieżącym nr 25/2024 z dnia 5 czerwca 2024 r. Spółka podniosła cel w zakresie transferu do akcjonariuszy w 2024 r. Zgodnie z powyższym transfer do akcjonariuszy w 2024 r. miał wzrosnąć do łącznej kwoty co najmniej 37.581.362,00 PLN, w stosunku do łącznej kwoty co najmniej 33.654.030,00 PLN deklarowanej na ten rok w raporcie nr 8/2024 z dnia 6 lutego 2024 r., co oznaczało 23,2% wzrostu w stosunku do kwoty 30.492.720,00 PLN wypłaconej w 2023 roku. W dniu 31 lipca 2024 r. nastąpiło obniżenie kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 943.323 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N (tj. odpowiednio: 679.639 akcji zwykłych na okaziciela serii K; 263.471 akcji zwykłych na okaziciela serii L; 213 akcji zwykłych na okaziciela serii N), reprezentujących łącznie 17,27% kapitału zakładowego Spółki, którym odpowiadało 943.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 17,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. Następnie, w wyniku ogłoszonego raportem bieżącym nr 45/2024 z dnia 29 listopada 2024 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, w dniu 16 grudnia 2024 r. Spółka nabyła 148.245 akcji po cenie 140 PLN za jedną akcję, tj. przeznaczyła na transfer na rzecz akcjonariuszy kwotę 20.754.300,00 zł, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 51/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r. Przedmiotowe akcje, stanowiły 3,28% kapitału zakładowego i dawały 148.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 3,28% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiadała 297.245 akcji, które stanowiły 6,58% kapitału zakładowego i dawały 297.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 6,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po dniu bilansowym, raportem bieżącym nr 2/2025 w dniu 21 stycznia 2025 r. zarząd Spółki poinformował, że w 2025 r. planuje przeznaczenie na potrzeby transferu do akcjonariuszy kwoty w wysokości 42 mln PLN, wobec ok. 37,6 mln PLN wypłaconych w 2024 r. Ponadto zarząd Spółki wskazał, że transfer do akcjonariuszy zostanie dokonany w dwóch transzach po ok. 21 mln PLN. W wykonaniu ogłoszonego w dniu 18 lutego 2025 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonego raportem bieżącym nr 4/2025 z dnia 18 lutego 2025 r., w dniu 7 marca 2025 r. Spółka nabyła 120.000 akcji po cenie 175,00 zł za jedną akcję, tj. przeznaczyła na transfer na rzecz akcjonariuszy kwotę 21.000.000,00 zł, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2025 z dnia 7 marca 2025 r. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 300.000,00 zł, stanowią ok. 2,66% kapitału zakładowego i dają 120.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi ok. 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiada 417.245 akcji, które stanowią ok. 9,23% kapitału zakładowego i dają 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi ok. 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zarząd Spółki przewiduje wystąpienie do zwyczajnego walnego zgromadzenia, które w ostatnich latach odbywało się w czerwcu każdego roku, z wnioskiem o umorzenie wszystkich akcji własnych posiadanych przez Spółkę, w tym również akcji skupionych w pierwszej transzy w 2025 roku. Przyczyni się to do dalszej poprawy wszystkich wskaźników liczonych na akcję, w tym również wartości transferu do akcjonariuszy liczonego na akcję. POŁĄCZENIE SPÓŁKI COMP S.A. ZE SPÓŁKĄ COMP CENTRUM INNOWACJI SP. Z O.O. i POLSKI SYSTEM KORZYŚCI SP. Z O.O. W dniu 31 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował połączenie Spółki ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 21/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp S.A. z dnia 27 czerwca 2024 r., a także rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z uchwał nr 21/2024 oraz 22/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 r., o podjęciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 30/2024 z dn. 27 czerwca 2024 r. Strona 14 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W nawiązaniu do raportów bieżących nr 22/2024, 23/2024 i 24/2024 z dnia 24 maja 2024 r. oraz nr 26/2024 z dnia 10 czerwca 2024 r., połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH oraz w związku z art. 516 § 6 KSH, poprzez przeniesienie na Spółkę całego majątku Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., obejmującego wszystkie prawa i obowiązki (aktywa i pasywa) tych spółek, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę 100% udziałów w przejmowanych spółkach. Stosownie do art. 493 § 2 KSH, połączenie nastąpiło z dniem jego wpisania do rejestru przedsiębiorców właściwego według siedziby Comp. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z art. 494 § 1 KSH, z dniem 31 lipca 2024 r. Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. (sukcesja uniwersalna). Ponadto, Zarząd Spółki wskazuje, że zmiana Statutu Spółki dotyczy uzupełnienia PKD Spółki w związku z rejestracją połączenia z Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., a także obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 943.323 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N [tj. odpowiednio: 679.639 akcji zwykłych na okaziciela serii K; 263.471 akcji zwykłych na okaziciela serii L; 213 akcji zwykłych na okaziciela serii N], o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 2.358.307,50 PLN, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 17,27% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 943.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 17,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę, m.in. w wyniku połączenia z innymi spółkami, a także w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia. Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 2.358.307,50 PLN, tj. z kwoty 13.654.105,00 PLN do kwoty 11.295.797,50 PLN i dzieli się na 4.518.319 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,50 PLN każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 4.518.319. Sąd zarejestrował stosowną zmianę Statutu Spółki w zakresie §6 i §8. Struktura własności kapitału podstawowego na dzień bilansowy 31 GRUDNIA 2024 roku według informacji przesłanych do Spółki przez akcjonariuszy oraz innych dostępnych publicznie źródeł Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali bezpośrednio lub pośrednio, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających: Akcjonariusz Liczba akcji % ogólnej liczby akcji liczba głosów na WZ % głosów na WZ Generali OFE zarządzany przez Generali PTE S.A. 805 641 17,83% 805 641 17,83% Fundusze inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds TFI S.A. 701 663 15,53% 701 663 15,53% Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. 481 280 10,65% 481 280 10,65% Perea Capital Partners, LP 302 480 6,69% 302 480 6,69% PKO BP Bankowy OFE i PKO BP DFE zarządzane przez PKO BP Bankowy PTE S.A. 275 874 6,11% 275 874 6,11% Robert Tomaszewski 243 938 5,40% 243 938 5,40% Comp S.A. 297 245 6,58% 297 245 6,58% Pozostali akcjonariusze 1 410 198 31,21% 1 410 198 31,21% Łącznie 4 518 319 100,00% 4 518 319 100,00% Strona 15 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 * Robert Tomaszewski posiada: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 241 931 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,3544% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 241 931 głosom, stanowiących 5,3544 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; ** Stan po skupie przez Comp S.A. 148.245 akcji własnych stanowiących 3,28 % ogólnej liczny akcji. Brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZA przez Comp S.A. W okresie sprawozdawczym tj. od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. ● Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Generali OFE) Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) z siedzibą w Warszawie, poinformował Zarząd Comp S.A., że w wyniku transakcji sprzedaży akcji, doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. poniżej progu 15% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 31/2024 z dnia 05 lipca 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Generali Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zbycie akcji 04.07.2024 100 000 1,83% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZ Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZ Numer raportu Data publikacji raportu Generali Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 905 641 16,58% 16,58% 805 641 14,75% 14,75% 31/2024 05.07.2024 Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Generali OFE zarządzanego przez Generali PTE S.A. udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Strona 16 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) poinformował Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku rejestracji obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku, o którym spółka Comp S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 roku, doszło do zwiększenia udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. powyżej progu 15% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 37/2024 z dnia 05 sierpnia 2024 roku. Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Generali Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 805 641 14,75% 805 641 14,75% 805 641 17,83% 805 641 17,83% ● Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., który zarządza Funduszami Inwestycyjnymi udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, działające w imieniu zarządzanych przez siebie funduszy inwestycyjnych, poinformowało Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku rejestracji obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku, o którym spółka Comp S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 roku, doszło do zwiększenia udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. powyżej progu 15% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 36/2024 z dnia 05 sierpnia 2024 roku. Strona 17 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Fundusze inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds TFI S.A. w tym: 701 663 12,84% 701 663 12,84% 701 663 15,53% 701 663 15,53% Subfundusz Agio Akcji Małych i Średnich Spółek 4 727 0,09% 4 727 0,09% 4 727 0,10% 4 727 0,10% Beta ETF sWIG80TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 10 046 0,18% 10 046 0,18% 10 046 0,22% 10 046 0,22% Subfundusz 1 542 600 9,93% 542 600 9,93% 542 600 12,01% 542 600 12,01% Arrow Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 144 290 2,64% 144 290 2,64% 144 290 3,19% 144 290 3,19% * W wyniku rejestracji obniżenia kapitału w dniu 31 lipca 2024 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w spółce Comp S.A. o którym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r. Value FIZ subfundusz 1 zwiększył stan posiadania powyżej 10% oraz łącznie fundusze zarządzane przez AGIOFUNDS TFI S.A. przekroczyły próg 15% posiadanych głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. ● Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Nationale-Nederlanden OFE zarządzanego przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, poinformowało Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku rejestracji obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku, o którym spółka Comp S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 roku, doszło do zwiększenia udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. powyżej progu 10% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 35/2024 z dnia 02 sierpnia 2024 roku. Strona 18 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 481 280 8,81% 481 280 8,81% 481 280 10,65% 481 280 10,65% ● PKO BP Bankowy OFE i PKO BP DFE zarządzane przez PKO BP Bankowy PTE S.A. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny oraz PKO BP Dobrowolny Fundusz Emerytalny, poinformował Zarząd Comp S.A., że w wyniku transakcji sprzedaży akcji, doszło do łącznego zwiększenia udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. powyżej progu 5% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 18/2024 z dnia 13 maja 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ PKO BP Bankowy OFE i PKO BP DFE zarządzane przez PKO BP Bankowy PTE nabycie akcji 08.05.2024 3 337 0,06% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZ Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZ Numer raportu Data publikacji raportu PKO BP Bankowy PTE S.A. działający w imieniu zarządzanych funduszy emerytalnych tj.: PKO BP Bankowy OFE oraz PKO DFE w tym: 272 537 4,99% 4,99% 275 874 5,05% 5,05% 18/2024 13.05.2024 PKO BP Bankowy OFE 267 968 4,91% 4,91% 271 305 4,97% 4,97% 18/2024 13.05.2024 PKO BP DFE 4 569 0,08% 0,08% 4 569 0,08% 0,08% 18/2024 13.05.2024 Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Strona 19 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariuszy PKO BP Bankowy OFE oraz PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzanych przez PKO BP Bankowy PTE S.A. udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Na podstawie art. 69 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 2b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny oraz PKO BP Dobrowolny Fundusz Emerytalny, poinformowało Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku rejestracji obniżenia kapitału zakładowego spółki Comp S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku, o którym spółka Comp S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 roku, doszło do zwiększenia przez PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce Comp S.A. powyżej progu 5% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 34/2024 z dnia 02 sierpnia 2024 roku. Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego PKO BP Bankowy PTE S.A. działający w imieniu zarządzanych funduszy emerytalnych tj.: PKO BP Bankowy OFE oraz PKO DFE w tym: 275 874 5,05% 275 874 5,05% 275 874 6,10% 275 874 6,10% PKO BP Bankowy OFE 271 305 4,97% 271 305 4,97% 271 305 6,00% 271 305 6,00% PKO BP DFE 4 569 0,08% 4 569 0,08% 4 569 0,10% 4 569 0,10% ● Perea Capital Partners, LP Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Perea Capital Partners, LP udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Strona 20 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Perea Capital Partners, LP 302 480 5,54% 302 480 5,54% 302 480 6,69% 302 480 6,69% ● Comp S.A. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Zarząd Comp S.A. w nawiązaniu do raportów bieżących nr 46/2023 z dnia 29 grudnia 2023 r., nr 2/2024 z dnia 5 stycznia 2024 r., nr 4/2024 z dnia 12 stycznia 2024 r. oraz nr 5/2024 z dnia 15 stycznia 2024 r., w dniu 17 stycznia 2024 roku poinformował, że w dniu 17 stycznia 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. opublikował komunikat o rejestracji w depozycie papierów wartościowych z dniem 18 stycznia 2024 r. łącznie 116.341 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, w tym: 1) 8.925 akcji zwykłych na okaziciela serii M wyemitowanych w związku z zamianą warrantów subskrypcyjnych serii A na akcje serii M w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, którego podstawę stanowiła uchwała nr 32/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. oraz 2) 107.416 akcji zwykłych na okaziciela serii N wyemitowanych w ramach oferty publicznej w związku z połączeniem Spółki ze spółką ZUK Elzab S.A. Powyższe oznacza, że spełniony został warunek wprowadzenia z dniem 18 stycznia 2024 r. do obrotu giełdowego na Głównym Rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii M oraz akcji serii N. Zarząd Spółki poinformował również w ww. raporcie bieżącym, że w wyniku rejestracji akcji serii M w KDPW doszło do zapisania akcji serii M na rachunku papierów wartościowych 7 uprawnionych uczestników programu motywacyjnego przyjętego uchwałą nr 31/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r., którzy w dniu 29 grudnia 2023 r. złożyli Spółce oświadczenia o objęciu akcji serii M w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A. Z chwilą zapisania na rachunku, akcje serii M zostały Uczestnikom skutecznie przyznane w rozumieniu art. 451 § 2 zd. drugie Kodeksu spółek handlowych (KSH). Stosownie do art. 452 § 1 KSH, wraz z zapisaniem akcji serii M na rachunku nastąpiło nabycie przez Uczestników praw z akcji serii M i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki z kwoty 13.631.792,50 PLN o sumę równą wartości nominalnej akcji serii M, tj. o 22.312,50 PLN, do kwoty 13.654.105,00 PLN. W związku z powyższym kapitał zakładowy Spółki wynosi aktualnie 13.654.105,00 PLN i składa się z 5.461.642 akcji, z czego 8.925 akcji, to akcje serii M. Ogólna liczba głosów wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi tym samym 5.461.642. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zwiększenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie raportem bieżącym nr 6/2024 w dniu 17 stycznia 2024 roku. Strona 21 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Powyższe zmiany zostały opisane w tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi 974 438 17,87% 974 438 17,87% 974 651 17,85% 974 651 17,85% * w dniu 18 stycznia 2024 r. na rachunku papierów wartościowych Spółki zaksięgowały się akcje, o których mowa w pkt. 6.1. dokumentu „Plan połączenia Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z Zakłady Urządzeń Komputerowych „Elzab” Spółka Akcyjna z siedzibą w Zabrzu” dostępnego on-line pod adresem: https://www.comp.com.pl/relacje-inwestorskie/dokumenty-spolki/ pod nagłówkiem „Dokumentacja – połączenie z Elzab, tj. akcje połączeniowe, które nie zostały wydane akcjonariuszom Zakładów Urządzeń Komputerowych „Elzab” S.A. z siedzibą w Zabrzu z uwagi na przyjęty ww. planie połączenia parytet wymiany akcji oraz opisane tamże zaokrąglenie. Zarząd Comp S.A. powiadomił, że na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz uchwały nr 30/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 30 sierpnia 2020 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych, zmienionej w dniu 30 czerwca 2023 roku uchwałą nr 22/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 29 lutego 2024 roku „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonego raportem bieżącym nr 10/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku, Spółka nabyła 117 672 akcji. Przedmiotowe akcje, stanowią 2,16% kapitału zakładowego i dają 117 672 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,16% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia, doszło do zmiany dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby głosów przez jednostki z Grupy Kapitałowej Comp S.A. o co najmniej 2% ogólnej liczby głosów. Przed transakcją Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiadała 974.651 akcji, które stanowiły 17,85% kapitału zakładowego i dawały 974.651 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 17,85% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka wraz z jednostkami zależnymi posiada 1.092.323 akcji, które stanowią 20,00% kapitału zakładowego i dają 1.092.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 20,00% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 11/2024 z dnia 15 marca 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Comp S.A. nabycie akcji 15.03.2024 117 672 2,16% Strona 22 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji własnych Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: 974 651 17,85% 974 651 17,85% 1 092 323 20,00% 1 092 323 20,00% Comp S.A. 295 012 5,41% 295 012 5,41% 412 684 7,56% 412 684 7,56% Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. 679 639 12,44% 679 639 12,44% 679 639 12,44% 679 639 12,44% W związku z informacją Zarządu spółki Comp S.A. (raport bieżący nr 32/2024 z dnia 31 lipca 2024 r.) o rejestracji w dniu 31 lipca 2024 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, połączenia Comp S.A. ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 21/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp S.A. z dnia 27 czerwca 2024 r., a także rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z uchwał nr 21/2024 oraz 22/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 r., o podjęciu których Comp S.A. informowała w raporcie bieżącym nr 30/2024 z dn. 27 czerwca 2024 r., nastąpiły również zmiany w stanie posiadania przez jednostki z grupy kapitałowej Spółki. W nawiązaniu do raportów bieżących nr 22/2024, 23/2024 i 24/2024 z dnia 24 maja 2024 r. oraz nr 26/2024 z dnia 10 czerwca 2024 r., połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH oraz w związku z art. 516 § 6 KSH, poprzez przeniesienie na Spółkę całego majątku Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., obejmującego wszystkie prawa i obowiązki (aktywa i pasywa) tych spółek, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę 100% udziałów w przejmowanych spółkach. Stosownie do art. 493 § 2 KSH, połączenie nastąpiło z dniem jego wpisania do rejestru przedsiębiorców właściwego według siedziby Comp. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z art. 494 § 1 KSH, z dniem 31 lipca 2024 r. Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. (sukcesja uniwersalna). Ponadto, Zarząd Spółki wskazuje, że zmiana Statutu Spółki dotyczy uzupełnienia PKD Spółki w związku z rejestracją połączenia z Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., a także obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 943.323 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N (tj. odpowiednio: 679.639 akcji zwykłych na okaziciela serii K; 263.471 akcji zwykłych na okaziciela serii L; 213 akcji zwykłych na okaziciela serii N), reprezentujących łącznie 17,27% kapitału zakładowego Spółki, którym odpowiadało 943.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 17,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę, m.in. w wyniku połączenia z innymi spółkami, a także w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359§ 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia. Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 2.358.307,50 PLN, tj. z kwoty 13.654.105,00 PLN do kwoty 11.295.797,50 PLN i dzieli się na 4.518.319 akcji zwykłych na okaziciela, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 4.518.319. Strona 23 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Tabela dotycząca transakcji nabycia akcji Spółki w drodze sukcesji uniwersalnej przez Comp S.A. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji własnych Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi, w tym: 1 092 323 20,00% 1 092 323 20,00% - - - - Comp S.A. 412 684 7,56% 412 684 7,56% 1 092 323 20,00% 1 092 323 20,00% Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. 679 639 12,44% 679 639 12,44% - - - - Tabela dotycząca transakcji umorzenia przez Comp S.A. akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Comp S.A. Umorzenie akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N. W tym: 31.07.2024 943 323 17,27% Umorzenie akcji zwykłych na okaziciela serii K 31.07.2024 679 639 12,44% Umorzenie akcji zwykłych na okaziciela serii L 31.07.2024 263 471 4,82% Umorzenie akcji zwykłych na okaziciela serii N 31.07.2024 213 0,004% Zarząd Comp S.A. w dniu 31 lipca 2024 roku powiadomił Komisję Nadzoru Finansowego, że w związku z rejestracją przez sąd obniżenia kapitału zakładowego Spółki i umorzeniem 943.323 akcji Spółki (raport bieżący nr 32/2024) łączny udział jednostek z grupy kapitałowej Spółki uległ zmianie o co najmniej 16,70% ogólnej liczby głosów, tj. zmniejszeniu o 16,70% ogólnej liczby głosów, a w przypadku Spółki, uległ zmniejszeniu bezpośrednio o 4,26% ogólnej liczby głosów. Powyższe transakcje umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N oraz obniżenie kapitału zakładowego Spółki Comp S.A. spowodowało zmniejszenie przez Spółkę Comp S.A. udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 33/2024 z dnia 31 lipca 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji zwykłych na okaziciela serii K, L, N Comp S.A. 1 092 323 20,00% 1 092 323 20,00% 149 000 3,30% 149 000 3,30% Strona 24 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zarząd Comp S.A. powiadomił, że na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 Kodeksu spółek handlowych oraz uchwały nr 23/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp Spółka Akcyjna z dnia 27 czerwca 2024 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządowi Spółki do nabycia akcji własnych, w wykonaniu ogłoszonego w dniu 29 czerwca 2024 roku „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonego raportem bieżącym nr 45/2024 z dnia 29 listopada 2024 roku, Spółka nabyła 148 245 akcji. Przedmiotowe akcje, stanowią 3,28% kapitału zakładowego i dają 148 245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,28% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Jednocześnie Spółka powiadomiła Komisję Nadzoru Finansowego, że w wyniku przedmiotowego nabycia liczba akcji własnych posiadanych przez Spółkę przekroczyła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed transakcją Spółka posiadała 149.000 akcji, które stanowiły 3,30% kapitału zakładowego i dawały 149.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 3,30% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiada 297.245 akcji, które stanowią 6,58% kapitału zakładowego i dają 297.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 6,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 51/2024 z dnia 17 grudnia 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Comp S.A. nabycie akcji 16.12.2024 148 245 3,28% Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji własnych Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych Comp S.A. 149 000 3,30% 149 000 3,30% 297 245 6,58% 297 245 6,58% ● Pozostali akcjonariusze spółki Comp S.A. Zarząd spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 6/2024 w dniu 17 stycznia 2024 r., o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym spółki Comp S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zwiększenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u wszystkich Akcjonariuszy udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie raportem bieżącym nr 6/2024 w dniu 17 stycznia 2024 roku. Strona 25 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zwiększenia kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zwiększenia kapitału zakładowego Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Generali OFE) 1 021 971 18,74% 1 021 971 18,74% 1 021 971 18,71% 1 021 971 18,71% Fundusze Inwestycyjne reprezentowane przez spółkę AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna 660 048 12,10% 660 048 12,10% 660 048 12,09% 660 048 12,09% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 573 828 10,52% 573 828 10,52% 573 828 10,51% 573 828 10,51% Perea Capital Partners, LP 302 480 5,55% 302 480 5,55% 302 480 5,54% 302 480 5,54% Robert Tomaszewski 275 856 5,06% 275 856 5,06% 275 856 5,05% 275 856 5,05% Pozostali akcjonariusze 1 643 673 30,14% 1 643 673 30,14% 1 652 808 30,26% 1 652 808 30,26% * Robert Tomaszewski posiada: – bezpośrednio 2.068 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,038 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.068 głosom, stanowiących 0,038 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 273.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,01 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 273.788 głosom, stanowiących 5,01 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. ● Robert Tomaszewski Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 28 lutego 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o nabyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku nabycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 8.000 w dniu 26 lutego 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 9/2024 z dnia 28 lutego 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 275 856 5,05% 275 856 5,05% 283 856 5,20% 283 856 5,20% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 26 lutego 2024 r.: – bezpośrednio 2.068 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,038 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.068 głosom, stanowiących 0,038 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 18 marca 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce, tj. przez Pana Roberta Tomaszewskiego pełniącego funkcję Prezesa Zarządu. Strona 26 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W wyniku zbycia akcji Spółki przez Roberta Tomaszewskiego w liczbie 61 w dniu 15 marca 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 13/2024 z dnia 18 marca 2024 r., bezpośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Szczegóły przeprowadzonej transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Robert Tomaszewski zbycie akcji 15.03.2024 61 0,001% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Numer raportu Data publikacji raportu Robert Tomaszewski 2 068 0,038% 0,038% 2 007 0,037% 0,037% 13/2024 18.03.2024 * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 15 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Udział pośredni oraz bezpośredni Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Robert Tomaszewski 283 856 5,20% 283 856 5,20% 283 795 5,20% 283 795 5,20% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 15 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 18 marca 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 8.259 w dniu 15 marca 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 14/2024 z dnia 18 marca 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 283 795 5,20% 283 795 5,20% 275 536 5,04% 275 536 5,04% Strona 27 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 18 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 273.529 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,01 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 273.529 głosom, stanowiących 5,01 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Comp S.A. udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Robert Tomaszewski 275 536 5,04% 275 536 5,04% 275 536 6,10% 275 536 6,10% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 31 lipca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,044 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,044 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 273.529 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 6,054 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 273.529 głosom, stanowiących 6,054% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 17 grudnia 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 31.598 w dniu 16 grudnia 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 52/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 275 536 6,10% 275 536 6,10% 243 938 5,50% 243 938 5,50% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 17 grudnia 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 241.931 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,3544 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 241.931 głosom, stanowiących 5,3544 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Strona 28 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających: Akcjonariusz Liczba akcji % ogólnej liczby akcji liczba głosów na WZ % głosów na WZ Generali OFE zarządzany przez Generali PTE S.A. 805 641 17,83% 805 641 17,83% Fundusze inwestycyjne reprezentowane przez AgioFunds TFI S.A. 701 663 15,53% 701 663 15,53% Nationale-Nederlanden OFE zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. 443 810 9,82%% 443 810 9,82% Perea Capital Partners, LP 302 480 6,69% 302 480 6,69% PKO Bankowy OFE i PKO DFE zarządzane przez PKO BP Bankowy PTE S.A. 225 237 4,98% 225 237 4,98% Robert Tomaszewski 236 008 5,22% 236 008 5,22% Comp S.A. 417 245 9,23% 417 245 9,23% Pozostali akcjonariusze 1 386 235 30,68% 1 386 235 30,68% Łącznie 4 518 319 100,00% 4 518 319 100,00% Robert Tomaszewski posiada: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 241. 931 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5, 3544 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 241.931 głosom, stanowiących 5,3544 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; Stan po skupie przez Comp S.A. 148.245 akcji własnych stanowiących 3,28 % ogólnej liczny akcji. W okresie od zakończenia okresu sprawozdawczego (tj. od dnia 31 grudnia 2024 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. ● Comp S.A. Zarząd Comp S.A. powiadomił, że na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt. 5 i 8 Kodeksu spółek handlowych oraz Uchwały Nr 23/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 roku w sprawie udzielenia upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych (dalej „Uchwała”), w wykonaniu ogłoszonego w dniu 18 lutego 2025 r. „Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Comp S.A.”, ogłoszonego raportem bieżącym nr 4/2025 z dnia 18 lutego 2025 r., Spółka nabyła 120 000 akcji. Przedmiotowe akcje, stanowią 2,66% kapitału zakładowego i dają 120 000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed transakcją Spółka posiadała 297.245 akcji, które stanowiły 6,58% kapitału zakładowego i dawały 297.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 6,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po transakcji Spółka posiada 417.245 akcji, które stanowią 9,23% kapitału zakładowego i dają 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Spółka nie zawiadamiała Komisji Nadzoru Finansowego z uwagi na nieprzekraczanie progów, o których mowa w art. 69 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz.U. z 2024 r. poz. 620 ze zm.). Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 5/2025 z dnia 07 marca 2025 roku. Strona 29 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły przeprowadzonych transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Comp S.A. nabycie akcji 7.03.2025 120 000 2,66% Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji własnych Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji własnych Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji własnych Comp S.A. 297 245 6,58% 297 245 6,58% 417 245 9,24% 417 245 9,24% ● Pozostali akcjonariusze spółki Comp S.A. Na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, poinformowało Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku odpowiedzi na zaproszenie do sprzedaży akcji z dnia 18 lutego 2025 roku ogłoszonego przez Spółkę (o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2025 z dnia 18 lutego 2025 r.), w dniu 07 marca 2025 roku, Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zmniejszył stan posiadania akcji Spółki, poniżej progu 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 7/2025 z dnia 12 marca 2025 roku. Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 458 848 10,16% 458 848 10,16% 443 810 9,82% 443 810 9,82% Na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zarządzające PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny oraz PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny, poinformowało Zarząd spółki Comp S.A., że w wyniku: a) rozliczenia w dniu 27 marca 2025 r. zawartej przez PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny na rynku publicznym transakcji zbycia 922 akcji Spółki zmniejszeniu uległ udział PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny do poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. b) rozliczenia w dniu 28 marca 2025 r. zawartej przez: (i) PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny na rynku publicznym transakcji zbycia 3.374 akcji Spółki oraz (ii) PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny na rynku publicznym transakcji zbycia 100 akcji Spółki zmniejszeniu uległ łączny udział tych funduszy do poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianach w raporcie bieżącym nr 9/2025 z dnia 2 kwietnia 2025 roku. Strona 30 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny zbycie akcji 27.03.2025 922 0,03% Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny zbycie akcji 28.03.2025 3 374 0,07% Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny zbycie akcji 28.03.2025 100 0,002% Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Łączny udział funduszy zarządzanych przez PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 229 633 5,08% 229 633 5,08% 225 237 4,98% 225 237 4,98% PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 226 833 5,02% 226 833 5,02% 222 537 4,92% 222 537 4,92% PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny 2 800 0,06% 2 800 0,06% 2 700 0,06% 2 700 0,06% ● Robert Tomaszewski Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 07 marca 2025 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 7.930 w dniu 07 marca 2025 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 6/2025 z dnia 07 marca 2025 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ CE Management Sp. z o.o. zbycie akcji 07.03.2025 7 930 0,176% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Numer raportu Data publikacji raportu Robert Tomaszewski 243 938 5,40% 5,40% 236 008 5,22% 5,22% 6/2025 7.03.2025 Strona 31 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 * Robert Tomaszewski posiada: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 234.001 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,18 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 234.001 głosom, stanowiących 5,18 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego oparta jest na: ● publikowanych przez otwarte fundusze emerytalne w raportach rocznych informacji o strukturze własnych aktywów jak i informacji uzyskanych przez Spółkę bezpośrednio od powszechnych towarzystw emerytalnych, ● liście obecności akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w ostatnim, przed datą publikacji niniejszego sprawozdania, walnym zgromadzeniu Spółki, ● bezpośrednich informacji od akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki, informacjach otrzymanych od osób pełniących funkcje zarządcze oraz osób blisko z nimi związanych w zakresie każdej transakcji dokonywanej przez te osoby w odniesieniu do akcji Spółki. Pozostałe informacje Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych. Stosownie do zapisów art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh, Comp S.A. nie wykonuje praw udziałowych z akcji własnych Comp S.A. Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu, takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych z wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa. Strona 32 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Informacje o Grupie Kapitałowej Comp S.A. Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. - stan na 31 grudnia 2024 roku Strona 33 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Udział procentowy Comp S.A. w kapitale Udział procentowy Comp S.A. w głosach Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 100,00% 100,00% Insoft Sp. z o.o. 52,00% 52,00% Micra Metripond KFT 96,35% 96,35% Comp Platforma Usług S.A. 50,46% 50,46% NonStop SOC Sp. z o.o. 100,00% 100,00% Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. 90,03% 90,03% Elzab Hellas AE 100,00% 100,00% * prezentowany jest udział Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. POŁĄCZENIE SPÓŁKI COMP S.A. ZE SPÓŁKĄ COMP CENTRUM INNOWACJI SP. Z O.O. I POLSKI SYSTEM KORZYŚCI SP. Z O.O. W dniu 31 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował połączenie Spółki ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 21/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp S.A. z dnia 27 czerwca 2024 r., a także rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z uchwał nr 21/2024 oraz 22/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 r., o podjęciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 30/2024 z dn. 27 czerwca 2024 r. W nawiązaniu do raportów bieżących nr 22/2024, 23/2024 i 24/2024 z dnia 24 maja 2024 r. oraz nr 26/2024 z dnia 10 czerwca 2024 r., połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH oraz w związku z art. 516 § 6 KSH, poprzez przeniesienie na Spółkę całego majątku Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., obejmującego wszystkie prawa i obowiązki (aktywa i pasywa) tych spółek, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę 100% udziałów w przejmowanych spółkach. Stosownie do art. 493 § 2 KSH, połączenie nastąpiło z dniem jego wpisania do rejestru przedsiębiorców właściwego według siedziby COMP. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z art. 494 § 1 KSH, z dniem 31 lipca 2024 r. Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. (sukcesja uniwersalna). Ponadto, Zarząd Spółki wskazuje, że zmiana Statutu Spółki dotyczy uzupełnienia PKD Spółki w związku z rejestracją połączenia z Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., a także obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 943.323 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N [tj. odpowiednio: 679.639 akcji zwykłych na okaziciela serii K; 263.471 akcji zwykłych na okaziciela serii L; 213 akcji zwykłych na okaziciela serii N], o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 2.358.307,50 PLN, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 17,27% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 943.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 17,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę, m.in. w wyniku połączenia z innymi spółkami, a także w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia. Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 2.358.307,50 PLN, tj. z kwoty 13.654.105,00 PLN do kwoty 11.295.797,50 PLN i dzieli się na 4.518.319 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,50 PLN każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 4.518.319. Sąd zarejestrował stosowną zmianę Statutu Spółki w zakresie §6 i §8. GRUPA KAPITAŁOWA COMP S.A. Comp S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, w skład której wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. wchodziły następujące podmioty: Strona 34 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Spółki zależne: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. („Enigma SOI Sp. z o.o.”, spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Sąd Rejestrowy: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000160395 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 011149535 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 526-10-29-614 Strona internetowa: www.enigma.com.pl Enigma Systemy Ochrony Informacji to wiodący polski producent, dostawca i integrator nowoczesnych rozwiązań w zakresie bezpieczeństwa IT, ze szczególnym naciskiem na ochronę informacji niejawnych. Spółka: ● dostarcza unikalne rozwiązania kryptograficzne, zapewniając najwyższy poziom ochrony danych dla instytucji publicznych, firm i sektora finansowego; ● dostarcza systemy zabezpieczeń, które chronią przetwarzane i przechowywane informacje, integrując autorskie technologie z produktami uznanych światowych dostawców; ● projektuje i wdraża kompletne systemy informatyczne, dostosowane do specyfiki różnych branż. Wśród oferowanych rozwiązań znajdują się: ○ systemy wspomagające zarządzanie, ○ systemy zarządzania tożsamością i uwierzytelniania, ○ inteligentna analiza obrazu, ○ bezpieczna poczta elektroniczna, ○ systemy archiwizacji danych, ○ system dozoru elektronicznego, ○ bramki do szybkiej odprawy granicznej. Spółka Comp S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Sąd Rejestrowy: 41-813 Zabrze, ul. Elzab 1 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000630321 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 365072123 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 701-06-00-722 Elzab Hellas S.A. („Elzab Hellas AE”, spółka bezpośrednio zależna od Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.) Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Dodonis 2 i Leof. Amfitheas 181, Paleo Faliro, Attyka, Grecja kod pocztowy 17563 Nr w rejestrze sądowym: [G.E.MI]: 140024701000 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 800762684 Strona internetowa: elzabhellas.com.gr/ Spółka posiada 298 udziałów w spółce zależnej Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. stanowiących 90,03% kapitału zakładowego oraz 90,03% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. posiada 100% udziału w kapitale akcyjnym spółki Elzab Hellas S.A. z siedzibą w Grecji. Strona 35 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Aktualnie prowadzona jest reorganizacja związana z działalnością Grupy Kapitałowej Comp na rynku greckim, na którym obecność jej produktów i usług ma być zapewniona wyłącznie w oparciu o niezależnych dystrybutorów. Transformacja modelu sprzedaży jest podyktowana zmianą sytuacji rynkowej w Grecji oraz optymalizacją kosztów działalności. Konsekwencją takiej decyzji jest rozpoczęty w 2024 r. proces połączenia Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. oraz Elzab Hellas S.A. Połączenie jest przeprowadzane zgodnie z przepisami prawa obowiązującymi w Rzeczypospolitej Polskiej oraz w Republice Greckiej w ramach implementacji Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1132 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie niektórych aspektów prawa spółek. Połączenie zostanie przeprowadzone na warunkach i zasadach przewidzianych w planie połączenia uzgodnionym i podpisanym przez zarządy łączących się spółek w dniu 13 listopada 2024 r., który został złożony do akt rejestrowych Spółki w dniu 15 listopada 2024 r. Celem przedmiotowego połączenia jest optymalizacja i uproszczenie struktury właścicielskiej Grupy Kapitałowej Comp, zaś Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. będzie spółką, która przejmie cały majątek Elzab Hellas S.A., co będzie miało miejsce z dniem wpisania przedmiotowego połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez sąd rejestrowy właściwy dla Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. Można oczekiwać, że proces połączenia tych podmiotów powinien zakończyć się w pierwszej połowie 2025 r., zaś do końca 2025 r. Comp S.A. jako jednostka dominująca podejmie decyzje co do dalszego istnienia, likwidacji lub sprzedaży udziałów w Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. Micra Metripond KFT (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Sąd Rejestrowy: 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zsilinszky E. u 70. Pf.:140 Węgry Registry Court of Csongrảd county Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 06-09-007361 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 12644779-2-06 Strona internetowa: www.micra.hu Micra Metripond KFT realizuje produkcję i sprzedaż wag kalkulacyjnych, metkujących, elektronicznych, urządzeń do krojenia wędlin. Spółka świadczy również usługi serwisowe w zakresie sprzedawanych produktów. W II kwartale 2024 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki Micra Metripond KFT do kwoty 224 796 tys. HUF. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy posiada 96,35% udziału w spółce zależnej Micra Metripond KFT stanowiących 96,35% kapitału zakładowego oraz 96,35% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Comp Platforma Usług S.A. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Sąd Rejestrowy: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000763869 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 382111545 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 522-31-45-123 Spółka Comp Platforma Usług S.A. z siedzibą w Warszawie jest joint-venture pomiędzy Comp S.A., a mniejszościowym akcjonariuszem spółką Grupa Żywiec Sp. z o.o. Przedmiotem działalności Comp Platforma Usług S.A. (wcześniej Comp Nowoczesne Rozwiązania Sprzedażowe S.A.) jest dostarczanie (przy współpracy z Comp S.A.) punktom sprzedaży detalicznej jak i sieciom franczyzowym narzędzi i technologii opartych na dwustronnej komunikacji między urządzeniami fiskalnymi i systemem centralnym, czego efektem są masowe i bardzo efektywne narzędzia promocyjne realizowane bezpośrednio przez producentów, dystrybutorów oraz sieci franczyzowe rynku FMCG. Za powyższe odpowiada oprogramowanie Promo+. Kolejnym elementem usług świadczonych punktom sprzedaży jest software PWA ( Panel Detalisty), który umożliwia bezpośredni kontakt i wymianę spersonalizowanych informacji między centralą sieci franczyzowych, a poszczególnymi detalistami. Działalność spółki Comp Platforma Usług S.A. na rynku handlu tradycyjnego dla Comp S.A. ma istotne znaczenie w kontekście planów kontynuowania działalności usługowej w Grupie Kapitałowej Comp S.A. Spółka Comp Platforma Usług S.A. skupia się w najbliżej przyszłości na zapewnieniu jakościowego serwisu na potrzeby realizacji umowy partnerstwa strategicznego z IPH oraz na dalszej optymalizacji kosztów. Na dzień bilansowy spółka Comp S.A. była w posiadaniu 11.204.082 akcji spółki Comp Platforma Usług S.A. dających 50,46% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz 50,46% udziału w kapitale zakładowym. Strona 36 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Insoft Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Sąd Rejestrowy: 31-227 Kraków, ul. Jasna 3A Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000197667 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 350576588 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 677-00-52-651 Strona internetowa: www.insoft.com.pl Przedmiotem działalności spółki Insoft Sp. z o.o. jest produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową. Spółka specjalizuje się w systemach sprzedaży detalicznej i systemach CRM wspomagających obsługę klienta. Oprogramowanie systemów sprzedaży projektowane w Insoft jest komplementarne wobec urządzeń oferowanych przez Comp S.A. i umożliwia dostarczanie klientom z sektora handlu i usług kompleksowych rozwiązań. Comp S.A. posiada 520 udziałów Insoft Sp. z o.o. co daje 52% udział w kapitale zakładowym Insoft Sp. z o.o. oraz 52% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników Insoft Sp. z o.o. NonStop SOC Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Sąd Rejestrowy: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0001124516 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 529522507 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 522-33-09-470 W dniu 30 sierpnia 2024 r. Comp S.A. powołał nową spółkę NonStop SOC Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (z kapitałem zakładowym w wysokości 5.000,00 PLN), w której objął 100% udziałów. NonStop SOC Sp. z o.o. to spółka celowa grupy powołana przede wszystkim do działalności na rzecz klientów objętych przepisami nowelizowanej ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa. Spółka będzie podmiotem kwalifikowanym jako dostawca usług zarządzanych (świadczącym usługi związane z instalacją, eksploatacją lub konserwacją produktów, usług lub procesów ICT lub systemów informacyjnych poprzez wsparcie lub aktywną administrację przeprowadzane u usługobiorcy lub zdalnie), który świadczy usługi związane z zarządzaniem ryzykiem w zakresie cyberbezpieczeństwa lub zapewnia pomoc dla tych działań. Przedmiot działalności odpowiadać będzie potrzebom rynkowym wynikającym z: ● implementacji przez klientów regulacji NIS2 /UKSC 2 i DORA, ● narastającym cyberzagrożeniom, ● postępującej cyfryzacji. Spółka korzysta z potencjału Grupy Kapitałowej Comp, w tym istniejących kompetencji i zasobów ludzkich. Comp S.A. posiada 100 udziałów NonStop SOC Sp. z o.o. co daje 100% udział w kapitale zakładowym NonStop SOC Sp. z o.o. oraz 100% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników NonStop SOC Sp. z o.o. Po dniu bilansowym, 25 lutego 2025 r. została podjęta uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki NonStop SOC Sp. z o.o. do wysokości 455 tys. zł, którą w całości objął Comp S.A. Udziały zostały opłacone wkładem pieniężnym. Strona 37 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych zgodne z MSSF z Grupy Kapitałowej włączone do sprawozdania skonsolidowanego WYNIKI PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ COMP S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Sprzedaż Zysk (strata) operacyjny Zysk (strata) netto Amortyzacja Comp S.A. 493 521 25 848 51 850 27 928 Podmioty zależne konsolidowane metodą pełną: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 379 135 46 516 32 721 15 871 Comp Platforma Usług S.A. 8 818 1 411 856 1 497 Insoft Sp. z o.o. 10 806 2 294 1 877 72 Grupa Kapitałowa Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. 16 745 (2 067) (11 349) 4 887 Polski System Korzyści Sp. z o.o. 606 (2 872) (3 705) 1 799 Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. 60 (3 443) (5 164) 548 Micra Metripond KFT PLN 10 618 66 289 514 Elzab Hellas AE PLN 4 790 21 (147) 62 JNJ LTD PLN/ - (89) (277) - NonStop SOC Sp. z o.o. 150 15 10 - * do momentu połączenia ** po przeliczeniu na zł *** do momentu sprzedaży Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców niekontrolujących łącznie wynosi 677 tys. zł, z czego 11 tys. zł przypada na udziałowców niekotrolujących Micra Metripond KFT, (515) tys. zł na udziałowców niekontrolujących Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., (144) tys. zł na udziałowców niekontrolujących Elzab Hellas AE, 424 tys. zł na udziałowców niekontrolujących Comp Platforma Usług S.A. a 901 tys. zł na udziałowców niekontrolujących Insoft Sp. z o.o. Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy Jednostce Dominującej przez jednostki zależne w formie dywidend, spłaty pożyczek oraz zaliczek poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa. Strona 38 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH BEZPOŚREDNIO ZALEŻNYCH OD COMP S.A. stan na dzień 31 grudnia 2024 r. Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona) zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji) procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa Działalność w zakresie oprogramowania oraz produkcja urządzeń kryptograficznych jednostka zależna pełna 15.06.2005 99 254 - 99 254 100,00 100,00 2 Comp Platforma Usług S.A. ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, sprzedaż hurtowa komputerów, działalność związana z oprogramowaniem jednostka zależna pełna 03.12.2018 11 204 - 11 204 50,46 50,46 3 Insoft Sp. z o.o. ul. Jasna 3A 31-227 Kraków Produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową jednostka zależna pełna 14.04.2011 2 955 - 2 955 52,00 52,00 4 NonStop SOC Sp. z o.o. ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki jednostka zależna pełna 30.08.2024 5 - 5 100,00 100,00 5 Micra Metripond KFT PLN 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zsilinszky E. u 70. Pf.:140 Węgry Produkcja i sprzedaż wag kalkulacyjnych, metkujących, elektronicznych, urządzeń do krojenia wędlin, świadczenie usług serwisowych w zakresie sprzedawanych produktów jednostka zależna pełna 18.04.2011 7 841 - 7 841 96,35 96,35 6 Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. ul. Elzab 1 41-813 Zabrze Dostarczenie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych na rynek grecki jednostka zależna pełna 29.07.2016 10 028 (10 028) - 90,03 90,03 Razem: 131 287 (10 028) 121 259 Strona 39 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 UDZIAŁY LUB AKCJE W PODMIOTACH ZALEŻNYCH COMP S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁEK Lp. a b c d e f g kapitał własny jednostki zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki należności jednostki aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy nazwa podmiotu kapitał zakładowy kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobowiąza- nia długo- terminowe - zobowiąza- nia krótko- terminowe - należności długo-terminowe - należności krótko- terminowe 1 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 156 141 30 798 92 622 32 721 - 32 721 314 326 95 262 219 064 38 865 4 951 33 914 470 467 379 135 35 000 2 Comp Platforma Usług S.A. 1 981 22 204 - (20 223) (21 079) 856 6 479 32 6 447 1 447 - 1 447 8 460 8 818 - 3 Insoft Sp. z o.o. 7 972 50 6 045 1 877 - 1 877 1 886 1 052 834 1 360 - 1 360 9 858 10 806 616 4 NonStop SOC Sp. z o.o. 15 5 - 10 - 10 112 51 61 - - - 127 150 - 5 Micra Metripond KFT (po przeliczeniu na zł) 7 455 2 662 - 4 793 6 085 289 1 823 4 1 819 495 - 495 9 278 10 618 - 6 Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. (1 451) 17 10 012 (11 480) (6 316) (5 164) 2 633 208 2 425 74 - 74 1 182 60 - 7 Elzab Hellas AE (po przeliczeniu na zł) (7 949) 107 - (8 056) (7 909) (147) 9 456 - 9 456 257 - 257 1 507 4 790 - Kapitały udziałowców niekontrolujących łącznie wynoszą 4.475 tys. zł, z czego 272 tys. zł przypada na udziałowców niekontrolujących Micra Metripond KFT (1.143) tys. zł na udziałowców niekontrolujących spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., (922) tys. zł na udziałowców niekontrolujących spółki Elzab Hellas AE, 981 tys. zł na udziałowców niekontrolujących spółki Comp Platforma Usług S.A. oraz 5.287 tys. zł przypada na udziałowców niekontrolujących spółki Insoft Sp. z o.o. Strona 40 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i wyceny instrumentów finansowych. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2024 rok Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Comp S.A. za 2024 rok: ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki mają na celu promowanie spójności w stosowaniu wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań, ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki dotyczą wymogów w zakresie klasyfikacji zobowiązań długoterminowych posiadających kowenanty, ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki dotyczą sposobu ujęcia transakcji sprzedaży oraz leasingu zwrotnego, ● Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później) – poprawki dotyczą ujawnień na temat umów finansowania dostawców. Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej za 2024 rok. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie. ● Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później) – poprawki wprowadzają rozwiązania w przypadku braku wymienialności walut. Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (obowiązujący od momentu zatwierdzenia do stosowania) – poprawki wprowadzają rozwiązania zwiększające efektywne opodatkowanie największych grup kapitałowych osiągających zyski w różnych jurysdykcjach podatkowych, Strona 41 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 ● Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji” i MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później) – poprawki wprowadzają zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych, ● MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – standard zastąpi aktualny Międzynarodowy Standard Rachunkowości (MSR) 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, ● MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – standard wprowadza uproszczenia w sprawozdaniach jednostek stosujących MSSF głównie w celach wewnętrznych w ramach Grupy Kapitałowej. Według szacunków Grupy Kapitałowej, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA SZACUNKACH I PROFESJONALNYM OSĄDZIE Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej dotyczą: ● Test na utratę wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Comp S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dodatkowo w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej występują znaczące aktywa niematerialne nieamortyzowane (wartości firmy oraz znaki towarowe i niezakończone prace rozwojowe). Dla tych aktywów Spółka co najmniej corocznie przeprowadza testy na utratę wartości przy wykorzystaniu modeli zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia przyjęte w modelach zawierają istotne założenia szacunkowe. Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości firmy znajdują się w nocie nr 2c. ● Koszty świadczeń pracowniczych Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną corocznie. Założenia do obliczania rezerw emerytalnych na dzień 31 grudnia 2024 r. zostały zamieszczone w nocie 27. ● Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne Zarządy spółek Grupy Kapitałowej dokonują corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Dla środków trwałych i wartości niematerialnych, które w ocenie zarządów spółek wykorzystywane są w równomiernym stopniu stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez spółki Grupy Kapitałowej dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Założenia co do przyjętych okresów amortyzacji aktywów trwałych opisano w zasadach rachunkowości części „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Wartości niematerialne”. Strona 42 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 ● Rezerwy na zobowiązania Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wypływ pieniądza w czasie jest istotny). Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na zobowiązania znajdują się w notach 27, 27a, 35 i 35a. ● Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Wśród umów rodzących obciążenia mogą wystąpić w spółach Grupy Kapitałowej głównie umowy serwisowe i zobowiązania pogwarancyjne. ● Oszacowanie rezerw na gwarancje Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na naprawy gwarancyjne znajdują się w nocie nr 27, 27a, 35 i 35a. ● Rozpoznawanie przychodów w umowach o budowę (umowach wdrożeniowych) Oszacowanie wyniku umowy wdrożeniowej: przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Szczegółowe informacje dotyczące umów wdrożeniowych znajduje się w nocie nr 10 i 17. ● Realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie nr 6. ● Odpisy aktualizujące wartość należności Na dzień bilansowy Grupa przeprowadza ocenę utraty wartości należności lub grup należności, stosując zarówno analizę indywidualną, jak i podejście statystyczne. W przypadku należności handlowych dodatkowo dokonywana jest weryfikacja zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej (MSSF 9). Jeśli wartość odzyskiwalna aktywów okaże się niższa od ich wartości księgowej lub zostaną stwierdzone przesłanki utraty wartości, Grupa Kapitałowa ujmuje w wyniku finansowym odpis aktualizujący – do poziomu wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość składników majątku znajdują się w nocie nr 41. Nie zidentyfikowano innych istotnych obszarów wymagających zastosowania profesjonalnego osądu, które w sposób istotny miałyby wpływ na dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comp S.A. zgodnie z Uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17 lutego 2005 r. podjętej w oparciu o art.45 i 55 Ustawy o Rachunkowości zdecydowała o zastosowaniu od 1 stycznia 2005 r. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości / Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego. Strona 43 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zakres i metoda konsolidacji Informacje o Grupie Kapitałowej Poniższe podmioty Grupy Kapitałowej: ● Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. ● Comp Platforma Usług S.A ● Elzab Hellas S.A. prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Spółki Insoft Sp. z o.o., NonStop SOC Sp. z o.o. i Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości („PSR”) zdefiniowane przez Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, (j.t. Dz. U. z 2021 r. poz. 217) („Ustawa”). Spółka Micra Metripond KFT prowadzi swoje księgi wg. Węgierskich Standardów Rachunkowości. Sprawozdania finansowe tych podmiotów sporządzane dla celów konsolidacji Grupy zawierają szereg korekt niezawartych w księgach rachunkowych, wprowadzonych w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych do zgodności ze standardami i interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet do Spraw Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Dla celów konsolidacji spółki sporządzają Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w układzie kalkulacyjnym. W swoich sprawozdaniach finansowych spółki wykazują zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów prezentowane jest w układzie kalkulacyjnym. Okres sprawozdawczy wszystkich spółek Grupy Kapitałowej pokrywa się z okresem sprawozdawczym Jednostki Dominującej. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za rok 2024 zastosowano metodę pełną konsolidacji w przypadku następujących podmiotów zależnych: ● Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., ● Insoft Sp. z o.o., ● Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., ● Elzab Hellas S.A. (spółka zależna od spółki Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.), ● JNJ Limited (do momentu sprzedaży), ● Micra Metripond KFT, ● Comp Platforma Usług S.A., ● NonStop SOC Sp. z o.o. Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej PODWYŻSZENIE KAPITAŁU W SPÓŁCE ZALEŻNEJ W II kwartale 2024 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki Micra Metripond KFT (spółka bezpośrednio zależna od Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. do 31 lipca 2024 r.) do kwoty 224 796 tys. HUF. Po podwyższeniu spółka Comp S.A posiada 96,35% udziałów w kapitale Micra Metripond KFT. POŁĄCZENIE SPÓŁKI COMP S.A. ZE SPÓŁKĄ COMP CENTRUM INNOWACJI SP. Z O.O. i POLSKI SYSTEM KORZYŚCI SP. Z O.O. W dniu 31 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował połączenie Spółki ze spółką Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 21/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Comp S.A. z dnia 27 czerwca 2024 r., a także rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z uchwał nr 21/2024 oraz 22/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 r., o podjęciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 30/2024 z dn. 27 czerwca 2024 r. Strona 44 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W nawiązaniu do raportów bieżących nr 22/2024, 23/2024 i 24/2024 z dnia 24 maja 2024 r. oraz nr 26/2024 z dnia 10 czerwca 2024 r., połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH oraz w związku z art. 516 § 6 KSH, poprzez przeniesienie na Spółkę całego majątku Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., obejmującego wszystkie prawa i obowiązki (aktywa i pasywa) tych spółek, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę 100% udziałów w przejmowanych spółkach. Stosownie do art. 493 § 2 KSH, połączenie nastąpiło z dniem jego wpisania do rejestru przedsiębiorców właściwego według siedziby COMP. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z art. 494 § 1 KSH, z dniem 31 lipca 2024 r. Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o. (sukcesja uniwersalna). Ponadto, Zarząd Spółki wskazuje, że zmiana Statutu Spółki dotyczy uzupełnienia PKD Spółki w związku z rejestracją połączenia z Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz Polski System Korzyści Sp. z o.o., a także obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie 943.323 posiadanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii K, L i N [tj. odpowiednio: 679.639 akcji zwykłych na okaziciela serii K; 263.471 akcji zwykłych na okaziciela serii L; 213 akcji zwykłych na okaziciela serii N], o wartości nominalnej 2,50 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 2.358.307,50 PLN, zdematerializowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLCMP0000017, reprezentujących łącznie 17,27% kapitału zakładowego Spółki („Akcje Własne”), którym odpowiadało 943.323 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, i które stanowiły 17,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego. Akcje Własne zostały nabyte przez Spółkę, m.in. w wyniku połączenia z innymi spółkami, a także w celu ich umorzenia, w ramach programów nabywania akcji własnych Spółki, prowadzonych na podstawie upoważnień udzielonych przez Walne Zgromadzenie Spółki. Umorzenie Akcji Własnych nastąpiło w trybie określonym w art. 359 § 1 Kodeksu spółek handlowych jako umorzenie dobrowolne, poprzedzone nabyciem przez Spółkę akcji przeznaczonych do umorzenia. Kapitał zakładowy Spółki został obniżony o kwotę 2.358.307,50 PLN, tj. z kwoty 13.654.105,00 PLN do kwoty 11.295.797,50 PLN i dzieli się na 4.518.319 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,50 PLN każda, którym po obniżeniu kapitału zakładowego odpowiada ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w liczbie 4.518.319. Sąd zarejestrował stosowną zmianę Statutu Spółki w zakresie §6 i §8. Po połączeniu spółki do tej pory bezpośrednio zależne od spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. stały się bezpośrednio zależne od Comp S.A. Są to spółki: Micra Metripond KFT, Comp Platforma Usług S.A., JNJ Limited (do momentu sprzedaży). POWOŁANIE NOWEJ SPÓŁKI – NONSTOP SOC SP. Z O.O. W dniu 30 sierpnia 2024 r. Comp S.A. powołał nową spółkę NonStop SOC Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (z kapitałem zakładowym w wysokości 5.000,00 PLN), w której objął 100% udziałów. NonStop SOC Sp. z o.o. to spółka celowa grupy powołana przede wszystkim do działalności na rzecz klientów objętych przepisami nowelizowanej ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa. Spółka będzie podmiotem kwalifikowanym jako dostawca usług zarządzanych (świadczącym usługi związane z instalacją, eksploatacją lub konserwacją produktów, usług lub procesów ICT lub systemów informacyjnych poprzez wsparcie lub aktywną administrację przeprowadzane u usługobiorcy lub zdalnie), który świadczy usługi związane z zarządzaniem ryzykiem w zakresie cyberbezpieczeństwa lub zapewnia pomoc dla tych działań. Przedmiot działalności odpowiadać będzie potrzebom rynkowym wynikającym z: ● implementacji przez klientów regulacji NIS2 /UKSC 2 i DORA, ● narastającym cyberzagrożeniom, ● postępującej cyfryzacji. Spółka korzysta z potencjału Grupy Kapitałowej Comp, w tym istniejących kompetencji i zasobów ludzkich. Comp S.A. posiada 100 udziałów NonStop SOC Sp. z o.o. co daje 100% udział w kapitale zakładowym NonStop SOC Sp. z o.o. oraz 100% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników NonStop SOC Sp. z o.o. Strona 45 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 SPRZEDAŻ UDZIAŁÓW I WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI JNJ LIMITED W konsekwencji zaniechania działalności spółki JNJ Limited i związanych z tym pełnych odpisów (informacja w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2023 r.), Spółka Comp podjęła decyzję o zamknięciu działalności JNJ. Ze względu na długość procesu likwidacyjnego i związane z tym koszty w dniu 9 grudnia 2024 roku zostały sprzedane wszystkie udziały wraz z uprzednio odpisanymi wierzytelnościami wewnątrz Grupy Kapitałowej Comp. Pozostałe informacje Na skonsolidowany wynik netto jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją składa się wynik netto Jednostki Dominującej, wynik netto jednostki zależnej oraz udział w zyskach w jednostkach stowarzyszonych w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki stowarzyszonej. Wynik finansowy Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2024 obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje zamknięcia aktywów i pasywów zaprezentowane w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w roku poprzednim są ujęte w tej samej wysokości jako otwarcie następnego roku obrotowego w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Grupy Kapitałowej ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, niezależnie od terminu ich zapłaty. Grupa Kapitałowa nie posiada wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. ZASADY KONSOLIDACJI Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę Kapitałową w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie, jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru oraz wynikają z informacji dotyczących zdarzeń i okoliczności, które istniały na dzień połączenia, ale nie były wcześniej znane. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3. W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy Kapitałowej na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Strona 46 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Konsolidacja jednostek zależnych Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy spełnione są kryteria: ● Jednostka Dominująca ma władzę nad przedmiotem inwestycji, dającą mu zdolność kierowania jej istotnymi działaniami (szczególnie działaniami mającymi wpływ na zwroty z tytułu uczestniczenia w jednostce przez Jednostkę Dominującą), ● Jednostka Dominująca ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowanych środków w podmiot inwestycji, ● Jednostka Dominująca ma możliwość użycia swojej władzy nad podmiotem inwestycji poprzez określenie kwoty zwrotów z tytułu uczestniczenia w niej. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana, początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy Kapitałowej jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy Kapitałowej. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie Kapitałowej oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie Kapitałowej po zbyciu, uznawana jest za początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu Jednostki Dominującej. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Strona 47 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Ujęcie jednostek stowarzyszonych w sprawozdaniu skonsolidowanym Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy Kapitałowej w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy Kapitałowej w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy Kapitałowej w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie, jeśli Grupa Kapitałowa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą Kapitałową, a jednostką stowarzyszoną, podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do wartości udziału Grupy Kapitałowej w odpowiedniej jednostce stowarzyszonej. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy Kapitałowej, której Spółka jest podmiotem dominującym, w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wyceniana według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży części przedsiębiorstwa, do której przypisana jest wartość firmy, odpowiednia jej część uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Kapitał własny udziałowców (akcjonariuszy) Niekontrolujących Kapitał udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących ustala się jako sumę części kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, które należą do innych udziałowców aniżeli jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zysk (strata) netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stanowi zysk udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących. Przychody Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z zapisami standardu przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług lub dóbr klientowi. Strona 48 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi lub aktywa klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów/materiałów i przekazania prawa własności (przeniesienia ryzyka i korzyści). Sprzedaż licencji i oprogramowania Przychody ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży licencji rozpoznawane są, gdy na klienta przeniesione zostaną wszystkie prawa i obowiązki związane z produktem oraz w momencie, gdy klient potwierdził i zaakceptował odbiór licencji bądź oprogramowania. Usługi serwisowe Przychody z tytułu usług serwisowych Spółka ujmuje w okresie, w którym usługi zostały wykonane. Kontrakty wdrożeniowe długoterminowe (umowy o budowę) W przypadku, gdy wynik kontraktu długoterminowego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych prezentowana jest w odrębnej pozycji Sprawozdania z Sytuacji Finansowej (Aktywa A.IX i B.V). Przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zyków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały). Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: 1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), 2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach. Strona 49 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Kontrakty wieloelementowe Specyfiką zawieranych kontraktów jest to, że często są to kontrakty wieloelementowe i zazwyczaj różnorodne, które wymagają szczegółowej analizy interpretacji celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę. Niezakończone usługi Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa Kapitałowa ustala stopień zaawansowania prac na podstawie: ● stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania kontraktu, ● liczby przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty stanowiącej należność, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Analogicznie ujmowane są także koszty z tytułu odsetek w odniesieniu do zobowiązania, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Dywidendy przyznane zaliczkowo ujmowane są w momencie zrealizowania wypłaty. Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Koszty Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Strona 50 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Na wynik finansowy Grupy Kapitałowej wpływają ponadto: ● Pozostałe koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością spółek Grupy Kapitałowej w zakresie m.in. strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, ● Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ● Koszty powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Grupy poza jej działalnością operacyjną. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku została wykonana wycena aktuarialna rezerw na koszty przyszłych świadczeń emerytalnych. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie -0,7%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 5,9% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%. Podatki Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych, zrealizowanych podatkowo przychodów i kosztów z poprzednich okresów (różnice przejściowe) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu (różnice stałe). Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Strona 51 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek od towarów i usług Podatek od towarów i usług (VAT) nie jest ujmowany w przychodach, kosztach i aktywach, z wyjątkiem sytuacji, gdy podatek ten nie jest możliwy do odzyskania. Wtedy ujmowany jest jako część kosztów nabycia aktywa lub jako część danego kosztu. Należności i zobowiązania są wykazywane z podatkiem od towarów i usług (w wartości brutto). Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa zaprezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej”, to własne obiekty budowlane oraz inwestycje w obcych obiektach budowlanych stanowiące aktywowany koszt adaptacji wynajmowanych pomieszczeń dla potrzeb Spółki. W nocie nr 1 dotyczącej środków trwałych, w poszczególnych grupach zostały ujęte Prawa do użytkowania składnika aktywów. Prawa te zostały ujęte w aktywach na podstawie wyceny umów leasingowych zgodnie z MSFF 16. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki transportu wyceniane są na dzień przyjęcia do użytkowania w cenie nabycia. Zakładany jest pięcioletni okres eksploatacji środków transportu i ustalana wartość rezydualna w wysokości 20 % ceny nabycia. Stosuje się amortyzację liniową przez zakładany okres użytkowania od wartości 80% ceny nabycia. Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wytycznymi MSR 23. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Strona 52 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Typ Stawka amortyzacyjna Okres Środki transportu 14 - 40% 2,5 do 8 lat Komputery 20 - 50% 2 do 5 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 20% 5 lat Maszyny i urządzenia 4-50% 2 do 25 lat Budynki 2,5 - 10% 10 do 40 lat Inwestycje w obcych obiektach budowlanych 10% 10 lat Urządzenia biurowe 10 - 50% 2 do 10 lat Odstępstwem od powyższych stawek są prawa do użytkowania składnika aktywów, które ujęte zostały w poszczególnych typach aktywów. Okres amortyzacji prawa do użytkowania składnika aktywów jest zgodny z umownym okresem leasingu aktywa, którego dotyczy dana umowa leasingu. Podstawę naliczenia amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych naliczone do dnia przekazania tych środków do użytkowania. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółki Grupy Kapitałowej ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. W stosunku do niektórych wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (w zależności od ich charakteru) dokonano jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania. Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Nabyte oprogramowanie komputerowe 10% - 50% 2- 10 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 10% -50% 2 – 10 lat Inne 10% - 50% 2 – 10 lat Strona 53 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 * W przypadkach, kiedy okres czerpania pożytków z danego aktywa nie jest ograniczony (w okresie możliwym do przewidzenia), aktywo takie nie jest amortyzowane. W celu wyceny takiego aktywa stosowane są testy pod kątem utraty wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania poddawane są testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata wartości tego składnika. Wartości niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania są poddawane testowi na utratę wartości corocznie. Test ten przeprowadzany jest na poziomie poszczególnych aktywów i na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Koszty badań i prac rozwojowych Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: ● realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury), ● prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne, ● koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych prac rozwojowych nie przekracza 8 lat. Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe (firmowe) Koncesje, patenty i licencje ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Znaki firmowe ujęte w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej zostały sklasyfikowane przez Grupę Kapitałową jako aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania. Grupa Kapitałowa poddaje te składniki aktywów corocznym testom na utratę wartości i w przypadku jej utraty, dokonuje się odpisów aktualizujących wartość. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów bądź też zespołu aktywów generujących przepływy pieniężne, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Zgodnie z nomenklaturą MSR 36 najmniejszy możliwy do określenia zespół aktywów generujący wpływy pieniężne, będące w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów, definiowany jest jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). Najwyższym poziomem testowania pod kątem utraty wartości, do którego przypisane są aktywa, których wpływy pieniężne uzależnione są od wpływów innych aktywów jest segment operacyjny. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Strona 54 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 ● Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne) na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia. ● Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i została wyznaczona dla powyższych Spółek na bazie metody zdyskontowanych przepływów gotówkowych (ang. discounted cash flow - DCF). Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Testom na utratę wartości poddawana jest co najmniej corocznie wartość firmy oraz aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku wystąpienia przesłanek co do utraty wartości, aktywa te poddawane są testom za każdym wystąpieniem przesłanek. Odpis z tytułu utraty wartości firmy nie ulega odwróceniu. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: Materiały cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe Półprodukty i produkty w toku koszt wytworzenia Produkty gotowe koszt wytworzenia Towary cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów: ● wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, ● ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny, ● magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, ● sprzedaży produktów. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne. Strona 55 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Spółki Grupy Kapitałowej dokonują oceny zapasów materiałowych na podstawie analizy ich przydatności do bieżącej realizacji projektów oraz pod kątem zabezpieczenia potrzeb serwisowych. Zapasy dotyczące działalności produkcyjnej (materiały do produkcji, podzespoły i produkty gotowe) podlegają odpisom aktualizującym wycenianym metodą szacunkową statystyczną w zależności od czasu ich przechowywania w magazynie. Materiały ocenione jako kompletnie nieprzydatne podlegają złomowaniu (np. zaniechana produkcja, zmiany konstrukcyjne). Wyroby gotowe i towary handlowe podlegają ostrożnej wycenie (wg możliwych do uzyskania cen rynkowych) na dzień bilansowy, w szczególności na koniec I półrocza oraz na koniec roku. Wyroby gotowe, które uległy zniszczeniu - zwroty z testów, badań, akwizycji, inne przyczyny są złomowane, po wcześniejszym odzyskaniu niektórych elementów dla celów serwisowych. Stosowane metody rozchodu Rozchód zapasów wycenia się w zależności od rodzaju zapasów i ich przeznaczenia: ● w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia (dla towarów i produktów), ● metodą średniej ważonej dla materiałów do produkcji oraz produktów fiskalnych, ● metodą FIFO dla materiałów przeznaczonych do realizacji zleceń serwisowych. Aktywa finansowe Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: ● modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz ● charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje swoje aktywa finansowe jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyłącznie wtedy, gdy spełnione są obydwa poniższe kryteria: ● składnik aktywów utrzymywany jest w modelu biznesowym, którego celem jest otrzymywanie umownych przepływów pieniężnych, ● warunki umowy powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa/Spółka klasyfikuje następujące aktywa finansowe do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: ● instrumenty dłużne, które nie kwalifikują się do wyceny według zamortyzowanego kosztu ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ● inwestycje kapitałowe przeznaczone do obrotu i ● inwestycje kapitałowe, dla których jednostka postanowiła nie wykazywać zysków w bądź strat z tytułu wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Strona 56 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują: ● kapitałowe papiery wartościowe inne niż przeznaczone do obrotu, które w momencie początkowego ujęcia Spółka nieodwołalnie postanowiła wykazywać w tej kategorii. Są to inwestycje strategiczne, a Spółka uważa tę klasyfikację za bardziej odpowiednią, ● dłużne papiery wartościowe, w przypadku których przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a cel modelu biznesowego Grupy osiągany jest zarówno przez otrzymywanie umownych przepływów pieniężnych, jak i przez sprzedaż aktywów finansowych. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego, czy w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie ujmowana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej model biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami. Tabela umieszczona w nocie 52 prezentuje klasyfikację aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Składniki aktywów trwałych klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli jednostka zamierza odzyskać ich wartość bilansową w drodze sprzedaży. Jako grupę do zbycia rozumie się grupę aktywów, które zostają w całości przeznaczone do zbycia wraz z bezpośrednio powiązanymi z tymi aktywami zobowiązaniami, w drodze pojedynczej transakcji sprzedaży lub transakcji o innym charakterze. Przeznaczenie do zbycia ma miejsce, zgodnie z par. 7 i 8 MSSF 5 wtedy, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz sprzedaż ta jest wysoce prawdopodobna. Wysoce prawdopodobna sprzedaż oznacza w praktyce, że przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa są zdecydowani do wypełnienia planu sprzedaży aktywów, oraz że aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu został rozpoczęty. Składnik aktywów musi być również oferowany do sprzedaży po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej. Ponadto zgodnie z MSSF 5 planowany termin zakończenia procesu sprzedaży powinien być nie dłuższy niż jeden rok, a ewentualne znaczące zmiany w planie sprzedaży lub też odstąpienie od sprzedaży jest mało prawdopodobne. Jednak na skutek nieprzewidzianych zdarzeń może dojść do przedłużenia okresu realizacji sprzedaży. Sytuacja taka nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży pod warunkiem, że czynniki wywołujące opóźnienie znajdują się poza kontrolą Grupy Kapitałowej oraz gdy Grupa jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz: ● stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności; ● jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub ● jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. W przypadku identyfikacji działalności jako zaniechanej Grupa wykazuje tę działalność w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów odrębnie od działalności kontynuowanej. Grupa przekształca wówczas również informacje dotyczące poprzednich prezentowanych okresów obrotowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Strona 57 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według wartości nominalnej. Dla celów Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Grupa Kapitałowa przyjęła zasadę nieujmowania w saldzie środków pieniężnych ich ekwiwalentów kredytów w rachunkach bieżących oraz niepłynnych środków pieniężnych. Na dzień bilansowy środki pieniężne znajdujące się na rachunkach tzw. „split payment” zostają zaliczone do rozporządzalnych środków pieniężnych. Środki te zgodnie z aktualnymi regulacjami mogą być wykorzystane na pokrycie bieżących zobowiązań podatkowych, natomiast nadwyżka środków występująca w spółkach Grupy, po wystąpieniu do Urzędu może być zwrócona. Kapitał własny Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: ● różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ● odroczony podatek dochodowy od powstałych różnic z aktualizacji wyceny, ● wartość z przeszacowania środków trwałych, ● odroczony podatek z tyt. przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej przeszacowanych aktywów. Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Pozycje kapitału własnego jednostek zależnych inne niż kapitał podstawowy, w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, są dodawane do odpowiednich pozycji kapitałów własnych Jednostki Dominującej. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączone są tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów przez Jednostkę Dominującą. W szczególności chodzi tu o przyrost kapitałów z tytułu osiągniętego wyniku finansowego oraz aktualizacji wyceny. Strona 58 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Jednostka spodziewa się zwrotu poniesionych kosztów objętych rezerwą, na przykład na podstawie umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten ujmowany jest jako osobny składnik aktywów, przy założeniu, że prawdopodobieństwo jest bardzo wysokie. Spółki Grupy Kapitałowej rozpoznają rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółki Grupy Kapitałowej w okresie gwarancji. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji, innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności – w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia. Leasing MSSF 16 „Leasing” został wydany przez RMSR w dniu 13 stycznia 2016 roku. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją tak samo jak zgodnie z MSR 17 – tj. jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. Leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów. Strona 59 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (zł) są księgowane po kursie waluty obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji – wystawienia faktury. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, jednostka przewiduje możliwość wykorzystywania walutowych transakcji forward oraz opcji. Do przeliczenia sprawozdania finansowego Micra Metripond KFT, wyrażonego w węgierskich forintach (HUF) przyjęto następujące kursy HUF do przeliczenia na PLN: ● do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów średni kurs HUF ogłoszony przez NBP na 31.12.2024 r. – 1,0421 za 100 HUF; ● do przeliczenia pozycji ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych i zmiany stanu zapasów, należności, rezerw oraz zobowiązań za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r., średnią arytmetyczną średnich kursów HUF ogłoszonych przez NBP obowiązujących w ostatnim dniu miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2024 r. – 1,0841 za 100 HUF. Do przeliczenia sprawozdania finansowego JNJ Limited, wyrażonego w dirhamach (AED), walucie Zjednoczonych Emiratów Arabskich, przyjęto następujące kursy AED do przeliczenia na PLN: ● do przeliczenia pozycji ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych i zmiany stanu zapasów, należności, rezerw oraz zobowiązań za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r., średnią arytmetyczną średnich kursów AED ogłoszonych przez NBP obowiązujących w ostatnim dniu miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2024 r. – 1,0846 za 1 AED. Do przeliczenia sprawozdania finansowego Elzab Hellas S.A., wyrażonego w euro (EUR) przyjęto następujące kursy EUR do przeliczenia na PLN: ● do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów średni kurs EUR ogłoszony przez NBP na 31.12.2024 r. – 4,2730 za EUR; ● do przeliczenia pozycji ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów, ze Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych i zmiany stanu zapasów, należności, rezerw oraz zobowiązań za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r., średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP obowiązujących w ostatnim dniu miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2024 r. – 4,3042 za EUR Raportowanie segmentów działalności Grupa Kapitałowa Comp S.A. prezentuje segmenty działalności wg układu produktowego, co jest zgodne z regułami stosowanymi do wewnętrznego raportowania. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. Strona 60 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 INFORMACJE O DANYCH PORÓWNYWALNYCH Comp S.A. oraz ZUK Elzab S.A. W związku ze zmianą sposobu ewidencji kosztów działów Badań i Rozwoju dokonano niżej przedstawionej reklasyfikacji danych za rok 2023 r.: Treść Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 publikowany Reklasyfikacja Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 po przekształceniu E Koszty sprzedaży i dystrybucji 114 302 6 230 120 532 F Koszty ogólnego zarządu 85 629 (6 230) 79 399 Strona 61 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Treść Nr noty Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA A Przychody ze sprzedaży 43 903 254 997 503 B Koszt własny sprzedaży 44 616 540 721 589 C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 286 714 275 914 D Pozostałe przychody operacyjne 45 6 563 7 888 E Koszty sprzedaży i dystrybucji 44 129 080 120 532 F Koszty ogólnego zarządu 44 79 275 79 399 G Pozostałe koszty operacyjne 46 13 817 17 813 H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G) 71 105 66 058 I Przychody finansowe 47 2 538 2 108 J Koszty finansowe 48 17 714 24 631 K. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych - - L Zysk / (strata) brutto (H+I-J+K) 55 929 43 535 M Podatek dochodowy 49 17 739 18 848 I Bieżący 20 951 25 667 II Odroczony (3 212) (6 819) N Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (L-M) 38 190 24 687 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA O Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej 578 (75 566) P Zysk / (strata) netto (N+O) 38 768 (50 879) z tego Przypadający/a na udziałowców niekontrolujących 677 (6 417) Przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. 38 091 (44 462) Inne składniki całkowitego dochodu które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty Skutki aktualizacji majątku trwałego 18 (2) które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (1 258) 661 Q Inne składniki całkowitego dochodu razem (1 240) 659 R Całkowite dochody ogółem (P+Q) 37 528 (50 220) z tego: Przypadający/e na udziałowców niekontrolujących 677 (6 417) Przypadający/e na akcjonariuszy spółki Comp S.A. 36 851 (43 803) INFORMACJE DODATOWE Amortyzacja 50 722 44 386 EBITDA 121 827 110 444 Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. 38 091 (44 462) Średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 611 530 Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) 8,70 (9,64) Rozwodniona średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 612 274 Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) 8,70 (9,64) Strona 62 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Treść Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. 578 (75 566) Średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 611 530 Zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0,13 (16,39) Rozwodniona średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 612 274 Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) 0,13 (16,38) Zysk/(strata) netto na działalności kontynuowanej przypadający/a na akcjonariuszy spółki Comp S.A. 37 513 31 104 Średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 611 530 Zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 8,57 6,74 Rozwodniona średnia ważona liczba akcji 4 376 577 4 612 274 Rozwodniony/a zysk / (strata) na działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 8,57 6,74 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej AKTYWA Nr noty stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Aktywa razem 1 005 914 918 497 A Aktywa trwałe 520 704 538 251 I Rzeczowe aktywa trwałe 1 61 383 62 611 II Wartości niematerialne 2 414 627 417 538 w tym: wartość firmy 218 451 218 451 III Nieruchomości inwestycyjne 3 - - IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności) 4 - - V Inwestycje w udziały i akcje 5 - - VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 15 041 16 500 VII Aktywa finansowe długoterminowe 7 1 216 2 738 VIII Należności z tytułu leasingu długoterminowe 8 - - IX Pozostałe należności długoterminowe 9 5 034 3 954 X Umowy o budowę - część długoterminowa 10 17 393 31 105 XI Pozostałe aktywa długoterminowe 11 6 010 3 805 B Aktywa obrotowe 485 210 380 246 I Zapasy 12 70 826 84 378 II Należności handlowe 13,15 144 726 148 637 III Pozostałe należności krótkoterminowe 14,15 6 669 7 283 IV Należności z tytułu leasingu krótkoterminowe 16 - - V Umowy o budowę - część krótkoterminowa 17 12 855 12 940 VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze 18 4 661 9 300 w tym: bieżące aktywa podatkowe 205 3 175 VII Aktywa finansowe krótkoterminowe 19 14 28 VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe 20 45 347 29 069 IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 21 200 112 88 611 X Aktywa przeznaczone do sprzedaży 22 - - Strona 63 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 PASYWA Nr noty stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 PASYWA razem 1 005 914 918 497 A Kapitał własny 23 458 173 458 292 I Kapitał podstawowy 24 11 296 13 632 II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną 291 054 290 516 III Akcje własne (30 792) (72 399) IV Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 116 98 V Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2 331) 2 923 VI Zyski zatrzymane 184 355 218 925 VII Kapitały udziałowców niekontrolujących 4 475 4 597 B Zobowiązania długoterminowe 25 128 524 88 461 I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 26 26 622 42 200 II Rezerwy długoterminowe 27 2 024 1 908 III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 1 642 6 198 IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 - - V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 30 20 302 21 407 VI Zobowiązania finansowe długoterminowe 31 - - VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 32 77 934 16 748 C Zobowiązania krótkoterminowe 33 419 217 371 744 I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 26,34 80 474 61 072 II Rezerwy krótkoterminowe 35 40 590 37 551 III Zobowiązania handlowe 36 177 991 151 785 IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze 37 50 469 25 825 w tym: bieżące zobowiązania podatkowe 14 674 2 710 V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 38 12 400 10 524 VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 39 510 505 VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 40 56 783 84 482 VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 22a - - Strona 64 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym Rok 2024 Kapitał podstawowy Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Razem Kapitał udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Stan na początek okresu (BO) 13 632 290 516 (72 399) 98 2 923 218 925 453 695 4 597 458 292 Zmiany z tytułu całkowitych dochodów - - - 18 (1 258) 38 091 36 851 677 37 528 - zysk/strata netto bieżącego okresu - - - - - 38 091 38 091 677 38 768 - skutki aktualizacji majątku trwałego - - - 18 - - 18 - 18 - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - (1 258) - (1 258) - (1 258) Pozostałe zmiany kapitałów (2 336) 538 41 607 - (3 996) (72 661) (36 848) (799) (37 647) - zbycie akcji własnych - - 17 - - - 17 - 17 - umorzenie akcji własnych (2 358) - 79 226 - - (76 868) - - - - nabycie akcji własnych - - (37 636) - - - (37 636) - (37 636) - podwyższenie kapitału w spółce zależnej - - - - - 267 267 (267) - - rozliczenie sprzedaży spółek zależnych - - - - (3 996) 3 996 - - - - wypłata dywidendy - - - - - - - (569) (569) - warranty 22 538 - - - (560) - - - - pozostałe - - - - - 504 504 37 541 Stan na koniec okresu (BZ) 11 296 291 054 (30 792) 116 (2 331) 184 355 453 698 4 475 458 173 Strona 65 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dane porównywalne: Rok 2023 Kapitał podstawowy Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Razem Kapitał udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Stan na początek okresu (BO) 14 026 290 516 (63 093) 3 221 2 262 267 014 513 946 25 903 539 849 Zmiany z tytułu całkowitych dochodów - - - (2) 661 (44 462) (43 803) (6 417) (50 220) - zysk/strata netto bieżącego okresu - - - - - (44 462) (44 462) (6 417) (50 879) - skutki aktualizacji majątku trwałego - - - (2) - - (2) - (2) - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - 661 - 661 - 661 Pozostałe zmiany kapitałów (394) - (9 306) (3 121) - (3 627) (16 448) (14 889) (31 337) - umorzenie akcji własnych (663) - 21 220 - - (20 557) - - - - nabycie akcji własnych - - (30 526) - - - (30 526) - (30 526) - podwyższenie kapitału w spółce zależnej objęte przez udziałowców niekontrolujących - - - - - (2 689) (2 689) 2 689 - - połączenie 269 - - (3 121) - 19 181 16 329 (16 329) - - wypłata dywidendy - - - - - - - (1 195) (1 195) - warranty - - - - - 560 560 - 560 - pozostałe - - - - - (122) (122) (54) (176) Stan na koniec okresu (BZ) 13 632 290 516 (72 399) 98 2 923 218 925 453 695 4 597 458 292 Strona 66 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Treść Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto 38 768 (50 879) II Korekty razem 165 725 270 411 1 Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych oraz będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - 2 Amortyzacja 50 722 44 386 3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (250) 572 4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 12 786 18 822 5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 322 7 492 6 Zmiana stanu rezerw 3 468 9 056 7 Zmiana stanu zapasów 11 925 31 956 8 Zmiana stanu należności 16 839 1 364 9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z za wyjątkiem pożyczek i kredytów 30 141 (2 887) 10 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 28 088 92 253 11 Podatek odroczony (3 212) (6 819) 12 Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów 20 951 25 667 13 Podatek zapłacony (6 438) (32 165) 14 Inne korekty z działalności operacyjnej (617) 80 714 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 204 493 219 532 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 2 710 1 577 1 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 982 1 017 2 Z aktywów finansowych 1 728 560 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek - - - odsetki 120 39 - inne wpływy z aktywów finansowych 1 608 521 3 Inne wpływy inwestycyjne - - II Wydatki 34 820 35 263 1 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 34 720 34 602 2 Na aktywa finansowe 14 5 - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki 14 5 3 Inne wydatki inwestycyjne 86 656 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (32 110) (33 686) Strona 67 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Treść Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy 111 238 83 029 1 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 67 510 2 Kredyty i pożyczki 111 171 82 519 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4 Inne wpływy finansowe - - II Wydatki 172 120 232 751 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 37 636 30 525 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 570 743 3 Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4 Spłaty kredytów i pożyczek 107 272 171 807 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 12 590 11 244 8 Odsetki 14 052 18 432 9 Inne wydatki finansowe - - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (60 882) (149 722) D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) 111 501 36 124 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 111 501 36 124 F Środki pieniężne na początek okresu 88 611 52 487 G Środki pieniężne na koniec okresu 200 112 88 611 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 68 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 1. Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej Nota nr 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1. Środki trwałe 60 314 62 392 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 842 1 795 b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 24 895 26 737 c) Urządzenia techniczne i maszyny 8 093 9 589 d) Środki transportu 19 461 18 188 e) Środki trwałe serwisowe 3 382 3 296 f) Inne środki trwałe 2 641 2 787 2. Środki trwałe w budowie 1 069 219 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 61 383 62 611 Środki trwałe w budowie to adaptacja pomieszczeń, nakłady na formy wtryskowe, które będą wykorzystywane przy produkcji obudowy urządzeń fiskalnych oraz stacja ładowania pojazdów. Na dzień 31 grudnia 2024 r. występuje następujące zabezpieczenie na rzeczowym majątku trwałym Spółki: ● hipoteka na prawie własności nieruchomości gruntowej położonej w Nowym Sączu do sumy 30.000 tys. zł na zabezpieczenie umowy o kredyt obrotowy. Pozostałe informacje dotyczące zabezpieczeń na rzeczowym majątku trwałym znajdują się w nocie 42c. Zobowiązania dotyczące zakupu środków trwałych na 31 grudnia 2024 r. wynoszą 927 tys. zł i dotyczą wykonania prac remontowo-budowlanych, serwerów, komputerów oraz wewnętrznego bezprzewodowego punktu dostępowego. W 2024 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania. W 2024 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania. Nota nr 1a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Własne 28 345 29 150 b) Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 33 038 33 461 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 61 383 62 611 * Grupa Kapitałowa Comp S.A. w ramach umów leasingu i umów o podobnym charakterze użytkuje samochody, powierzchnie biurowe i magazynowe, grunty, urządzenia techniczne i maszyny oraz sprzęt IT. . Strona 69 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 1b Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - środki trwałe serwisowe - inne środki trwałe Środki trwałe, razem 1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 165 63 419 37 224 32 082 16 440 17 089 170 419 2 Zwiększenia 758 5 698 3 858 7 112 1 743 1 766 20 935 a) Zakup - - 3 127 570 922 206 4 825 b) Przyjęcie z inwestycji - - - - - - - c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów - - 727 - 792 1 541 3 060 d) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) 688 3 947 4 347 - - 4 986 e) Modernizacja - 97 - - - - 97 f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu 70 1 528 - 6 104 - 19 7 721 g) Pozostałe - 126 - 91 29 - 246 3 Zmniejszenia 63 2 837 2 232 3 057 340 1 596 10 125 a) Sprzedaż - - 88 2 220 - 20 2 328 b) Likwidacja - - 692 - 117 1 117 1 926 c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów - - 1 351 - 215 439 2 005 d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia - 43 33 20 3 9 108 e) Rozliczenie umów leasingu - 2 692 - 778 - - 3 470 f) Pozostałe 63 102 68 39 5 11 288 4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 860 66 280 38 850 36 137 17 843 17 259 181 229 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 2 370 36 682 27 635 13 894 13 144 14 302 108 027 6 Zwiększenie 712 7 396 4 609 5 209 1 542 1 669 21 137 a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) 712 7 236 4 364 5 118 1 542 1 039 20 011 b) Inne - 160 245 91 - 630 1 126 7 Zmniejszenie 64 2 693 1 487 2 427 225 1 394 8 290 a) Sprzedaż - - 85 1 729 - 14 1 828 b) Likwidacja - - 676 - 117 1 102 1 895 c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów - - 634 - 100 259 993 d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia - 21 35 11 4 10 81 e) Rozliczenie umów leasingu - 2 582 - 668 - - 3 250 f) Pozostałe 64 90 57 19 4 9 243 8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 3 018 41 385 30 757 16 676 14 461 14 577 120 874 9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - Strona 70 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) - - - - - 41 41 11 Zmniejszenie (rozwiązanie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) - - - - - - - 12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - 41 41 13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 842 24 895 8 093 19 461 3 382 2 641 60 314 * Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie. Dane porównywalne Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - środki trwałe serwisowe - inne środki trwałe Środki trwałe, razem 1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 156 61 466 36 588 26 642 14 506 16 385 159 743 2 Zwiększenia 26 2 482 4 027 10 122 3 183 1 948 21 788 a) Zakup - 31 2 123 2 020 606 810 5 590 b) Przyjęcie z inwestycji - - 281 14 - - 295 c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów - - 1 520 - 2 573 939 5 032 d) Aktualizacja wartości (w tym przeszacowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania) 20 966 - 261 - - 1 247 e) Modernizacja - 1 104 - - - - 1 104 f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu 5 311 51 7 556 - 19 7 942 g) Korekta różnic kursowych - 70 48 29 4 15 166 h) Pozostałe 1 - 4 242 - 165 412 3 Zmniejszenia 17 529 3 391 4 682 1 249 1 244 11 112 a) Sprzedaż - - 394 2 151 2 394 2 941 b) Likwidacja - - 2 514 117 1 111 788 4 530 c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów - - - - 131 - 131 d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia - 115 80 48 4 30 277 e) Rozliczenie umów leasingu 6 282 349 2 366 - - 3 003 f) Pozostałe 11 132 54 - 1 32 230 4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 165 63 419 37 224 32 082 16 440 17 089 170 419 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 755 30 195 27 080 12 896 13 605 14 499 100 030 6 Zwiększenie 615 6 687 3 740 4 513 654 954 17 163 a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) 615 6 556 3 711 4 497 651 800 16 830 b) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia - 21 29 9 3 9 71 c) Inne - 110 - 7 - 145 262 7 Zmniejszenie - 200 3 185 3 515 1 115 1 151 9 166 a) Sprzedaż - - 307 1 652 2 374 2 335 Strona 71 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 b) Likwidacja - - 2 451 90 1 094 742 4 377 c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów - - - - 13 - 13 d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia - 38 57 27 6 23 151 e) Rozliczenie umów leasingu - 162 44 1 746 - - 1 952 f) Pozostałe - - 326 - - 12 338 8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 2 370 36 682 27 635 13 894 13 144 14 302 108 027 9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - 27 - - 27 10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) - - - - - - - 11 Zmniejszenie (rozwiązanie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) - - - 27 - - 27 12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - 13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 795 26 737 9 589 18 188 3 296 2 787 62 392 * Prezentacja Rzeczowych Aktywów Trwałych bez Środków Trwałych w Budowie. Strona 72 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 1c Leasing W Grupie Kapitałowej funkcjonują umowy leasingu na następujące grupy aktywów: grunty, budynki, samochody, maszyny urządzenia, sprzęt IT oraz wartości niematerialne. Leasing powierzchni biurowych obejmuje najczęściej okres 3 lub 5 lat z możliwością ich przedłużenia. W przypadku umów zawartych bezterminowo Grupa Kapitałowa na podstawie szacunku Zarządu zastosowała okres 2 letni do kalkulacji zobowiązań leasingowych. Grupa Kapitałowa nie ma możliwości zakupienia wynajmowanych powierzchni biurowych po wygaśnięciu umowy. Umowy leasingu samochodów są zawierane najczęściej na okres 3 - 5 lat z możliwością wykupu składników majątku objętych leasingiem. Opłaty serwisowe ponoszone są przez leasingobiorcę. Prawo do użytkowania składnika aktywów Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki Razem Stan na początek okresu 1 744 16 542 1 738 13 419 18 33 461 a) Zwiększenia 758 5 455 4 6 451 19 12 687 - indeksacja 247 1 324 - - - 1 571 - przedłużenie umowy 441 2 603 4 347 - 3 395 - przyjęte na podstawie umowy leasingu 70 1 528 - 6 104 19 7 721 - pozostałe - - - - - - b) Zmniejszenia 711 6 522 828 5 041 8 13 110 - amortyzacja 711 6 394 574 3 844 8 11 531 - rozliczenie umów leasingowych - 110 254 1 071 - 1 435 - pozostałe - 18 - 126 - 144 Stan na koniec okresu 1 791 15 475 914 14 829 29 33 038 Poza leasingiem środków trwałych w Grupie Kapitałowej występuje również leasing wartości niematerialnych, którego stan na początek okresu wynosił 263 tys. zł, a na koniec okresu 105 tys. zł. Łączna wartość praw do użytkowania składnika aktywów na dzień 31.12.2024 wynosi 33 143 tys. zł Dane porównywalne: Rok 2023 okres bieżący od 01.01.2023 do 31.12.2023 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki Razem Stan na początek okresu 2 351 21 234 2 818 11 532 39 37 974 a) Zwiększenia 25 1 432 51 7 828 19 9 355 - indeksacja 20 693 - - - 713 - przedłużenie umowy - 272 - 261 - 533 - przyjęte na podstawie umowy leasingu 5 311 51 7 556 19 7 942 - pozostałe - 156 - 11 - 167 b) Zmniejszenia 632 6 124 1 131 5 941 40 13 868 - amortyzacja 615 5 869 594 3 662 17 10 757 - rozliczenie umów leasingowych 6 120 372 2 239 23 2 760 - pozostałe 11 135 165 40 - 351 Stan na koniec okresu 1 744 16 542 1 738 13 419 18 33 461 Poza leasingiem środków trwałych w Grupie Kapitałowej występuje również leasing wartości niematerialnych, którego stan na początek okresu wynosił 421 tys. zł, a na koniec okresu 263 tys. zł. Łączna wartość praw do użytkowania składnika aktywów na dzień 31.12.2023 wynosiła 33 724 tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu UMOWNE NIEZDYSKONTOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) w okresie 1 roku 13 898 13 213 b) Powyżej 1 roku do 5 lat 22 784 25 122 c) Powyżej 5 lat - - Umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne, razem 36 682 38 335 ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU LEASINGU stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Krótkoterminowe 12 400 10 524 b) Długoterminowe 20 302 21 407 Zobowiązania z tytułu leasingu, razem 32 702 31 931 Strona 73 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Wpływ na Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów POZYCJA Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Amortyzacja 11 689 10 915 Odsetki od umów leasingowych 2 762 3 247 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań 2 517 2 477 Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (umowy do 1 roku) 103 118 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości wynoszą 134 tys. zł i są to głównie urządzenia techniczne (ekspresy do kawy, drukarki, maty podłogowe, telefony, terminal oraz dystrybutory i filtry do uzdatniania wody). Wpływ na Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych POZYCJA Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów: a) amortyzacja 11 689 10 915 b) rata kapitałowa 12 590 11 244 c) odsetki 2 762 3 105 Nota nr 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Koszty prac rozwojowych 146 288 145 368 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych 85 000 85 589 b) Koszty niezakończonych prac rozwojowych 61 288 59 779 2 Wartość firmy 185 280 185 280 3 Wartość firmy z konsolidacji 33 171 33 171 4 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: *** 11 924 15 367 a) Oprogramowanie komputerowe 10 593 7 145 5 Znaki firmowe 36 237 36 237 6 Inne wartości niematerialne 1 727 2 115 Wartości niematerialne razem 414 627 417 538 Pozycja „koszty prac rozwojowych” poniesione w Jednostce Dominującej obejmuje koszty prac nad oprogramowaniem własnym oraz projektami rozwojowymi. W spółkach Grupy Kapitałowej poniesiono nakłady na projekty związane z platformą e-usługową, kryptografią, systemem dozoru elektronicznego i oprogramowaniem własnym. ** Szczegóły dotyczące wartości firmy znajdują się w nocie 2c. Wartość firmy nie podlega amortyzacji tylko corocznemu testowi na utratę wartości. Koncesje oraz licencje obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe i program sprzedażowy, wykorzystywane w działalności jednostki oraz program zintegrowany SAP. Wszystkie wartości niematerialne ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w istotnych zasadach polityki rachunkowości lub poddawane testom na utratę wartości. W 2024 roku nie wystąpiły koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakwalifikowane do aktywów i były prezentowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.Zobowiązania dotyczące zakupu wartości niematerialnych na 31 grudnia 2024 r. wynoszą 787 tys. zł i dotyczą zakupu licencji, praw autorskich do oprogramowania, usług informatycznych, programistycznych oraz prac konsultantów. W 2024 r. wartości niematerialne, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania nie wystąpiły. W 2024 r. wartości niematerialne, których wartość brutto zaliczono do kosztów zewnętrznego finansowania nie wystąpiły. Nota nr 2a WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Własne 414 522 417 275 2 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 105 263 Wartości niematerialne razem 414 627 417 538 Strona 74 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 2b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 a b c d e f Wartości niematerialne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych koszty niezakończonych prac rozwojowych wartość firmy wartość firmy z konsolidacji patenty, licencje i podobne wartości - w tym: oprogramowanie komputerowe znaki firmowe inne wartości niematerialne 1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 205 280 59 960 185 280 33 171 64 013 43 758 36 237 16 428 600 369 2 Zwiększenia 25 833 27 448 - - 1 891 7 715 - 461 55 633 a) Zakupy 68 10 766 - - 1 891 1 882 - 461 13 186 b) Wytworzenie - 16 140 - - - - - - 16 140 c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych 24 294 - - - - - - - 24 294 d) Przeniesienia z innych pozycji aktywów - 481 - - - - - - 481 e) Pozostałe 1 471 61 - - - 5 833 - - 1 532 3 Zmniejszenia 8 119 25 939 - - 3 204 295 - 68 37 330 a) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych - 24 294 - - - - - - 24 294 b) Całkowite umorzenie 8 113 1 639 - - 1 371 289 - - 11 123 c) Przeniesienie do innej pozycji aktywów - - - - - - - 68 68 d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia 6 6 - - 6 1 - - 18 e) Pozostałe - - - - 1 827 5 - - 1 827 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 222 994 61 469 185 280 33 171 62 700 51 178 36 237 16 821 618 672 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 119 691 1 - - 48 646 36 613 - 13 533 181 871 6 Zmiany umorzenia w okresie 17 754 - - - 2 121 3 972 - 781 20 656 a) Odpis bieżący 24 397 - - - 5 533 4 065 - 781 30 711 b) Całkowite umorzenie (8 113) - - - (1 369) (289) - - (9 482) c) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia 1 - - - (7) - - - (6) d) Pozostałe 1 469 - - - (2 036) 196 - - (567) 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 137 445 1 - - 50 767 40 585 - 14 314 202 527 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - 180 - - - - - 780 960 9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) 549 - - - 9 - - - 558 10 Zmniejszenie - - - - - - - - - 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 549 180 - - 9 - - 780 1 518 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 85 000 61 288 185 280 33 171 11 924 10 593 36 237 1 727 414 627 Strona 75 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dane porównywalne: Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 a b c d e f Wartości niematerialne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych koszty niezakończonych prac rozwojowych wartość firmy wartość firmy z konsolidacji patenty, licencje i podobne wartości - w tym: oprogramowanie komputerowe znaki firmowe inne wartości niematerialne 1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 187 474 66 885 239 630 33 171 74 057 45 636 36 237 16 183 653 637 2 Zwiększenia 24 992 26 612 - - 6 444 922 - 577 58 625 a) Zakupy - 11 428 - - 4 763 451 - 577 16 768 b) Wytworzenie 3 294 15 033 - - 400 400 - - 18 727 c) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych 15 361 - - - 68 - - - 15 429 d) Przeniesienia z innych pozycji aktywów 6 328 139 - - 70 70 - - 6 537 e) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia 8 10 - - 1 143 1 - - 1 161 f) Pozostałe 1 2 - - - - - - 3 3 Zmniejszenia 7 186 33 537 54 350 - 16 488 2 800 - 332 111 893 a) Sprzedaż 836 769 - - 58 - - - 1 663 b) Przeniesienie zakończonych prac rozwojowych - 15 361 - - - - - 68 15 429 c) Całkowite umorzenie 6 326 7 380 54 350 - 2 247 2 765 - 194 70 497 d) Przeniesienie do innej pozycji aktywów - 3 798 - - 32 32 - 70 3 900 e) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia 24 29 - - 3 095 3 - - 3 148 f) Wniesienie aportem do działalności zaniechanej - 6 066 - - 11 054 - - - 17 120 g) Pozostałe - 134 - - 2 - - - 136 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 205 280 59 960 185 280 33 171 64 013 43 758 36 237 16 428 600 369 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 104 711 1 - - 47 548 36 752 - 12 573 164 833 6 Zmiany umorzenia w okresie 14 980 - - - 1 098 (139) - 960 17 038 a) Odpis bieżący 22 090 - - - 4 479 2 627 - 987 27 556 b) Sprzedaż (836) - - - (58) - - - (894) c) Całkowite umorzenie (6 273) - - - (5 323) (2 712) - (27) (11 623) d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia (2) - - - (674) (1) - - (676) e) Pozostałe 1 - - - 2 674 (53) - - 2 675 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 119 691 1 - - 48 646 36 613 - 13 533 181 871 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - 180 - - - - - 780 960 9 Zwiększenie - - - - - - - - - 10 Zmniejszenie - - - - - - - - - 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 180 - - - - - 780 960 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 85 589 59 779 185 280 33 171 15 367 7 145 36 237 2 115 417 538 Strona 76 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 2c WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA WARTOŚĆ FIRMY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 SEGMENT IT 99 822 99 822 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 33 171 33 171 Wartość firmy na nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. (wcześniej prezentowane w pozycji - Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A) 36 825 36 825 Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. 29 826 29 826 SEGMENT RETAIL 118 629 118 629 Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu finansowym Comp S.A. 118 629 98 911 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - 12 614 Wartość firmy na nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - 7 104 Wartość firmy razem 218 451 218 451 ZNAKI FIRMOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 SEGMENT RETAIL Nabycie znaku Novitus S.A. 19 104 19 104 Nabycie znaku ZUK Elzab S.A. 13 358 13 358 Nabycie znaku Insoft Sp. z o.o. 3 775 3 775 Razem 36 237 36 237 Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek, co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim czasie. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek, a nie ich zaniechanie po określonym czasie zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne. KOSZTY NIEZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Segment IT 48 463 48 253 Segment Retail 12 825 11 526 Koszty niezakończonych prac rozwojowych razem 61 288 59 779 Testy na utratę wartości Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzenie testu z tytułu utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwanej ośrodka lub grupy ośrodków, do których przypisana jest wartość firmy. Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia ośrodki generujące przepływy pieniężne w Grupie Kapitałowej na poziomie segmentów operacyjnych, do których zalicza segmenty IT oraz Retail, które są jednocześnie segmentami operacyjnymi i sprawozdawczymi. Do segmentów została przypisana powstała w poprzednich okresach wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartość firmy jest testowana na poziomie segmentu IT oraz segmentu Retail. Testy z tytułu utraty wartości przeprowadzone były poprzez oszacowanie wartości użytkowej Segmentów za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla poszczególnych segmentów zastosowane w modelu bazują na szacunkach przepływów na kolejne 5 lat. Zgodnie z zaleceniami MSR 36 który wskazuje na konieczność wyłączenia płatności z tytułu podatku dochodowego z prognozy przepływów pieniężnych konstruowanych do wyliczenia wartości użytkowej, za pomocą funkcji analizy warunkowej dokonano kalkulacji średnioważonego kosztu kapitału przed opodatkowaniem. Strona 77 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Poniższa tabela prezentuje kluczowe założenia przyjęte dla każdej jednostki, w trakcie prognozy wynoszącej 5 lat. Ośrodek Marża brutto Stopa wzrostu sprzedaży Stopa dyskontowa Segment RETAIL 35% 7% 9,35% Segment IT 32% 3% 9,35% W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości - wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (-5%) oraz wskaźnika WACC (+/- 0,5 p.p.) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami uzyskano następujące wartości: ● w obydwu Segmentach: Retail oraz IT w przypadku zmiany parametrów o wymienione wartości nie stwierdza się utraty wartości Segmentu. Nota nr 3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Pozycja nie występuje. Nota nr 4 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH Pozycja nie występuje. Nota nr 5 INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE Pozycja nie występuje. Nota nr 6 KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 850 38 158 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 451 27 856 Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 041 16 500 Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 642 6 198 Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonuje się w sprawozdaniach z sytuacji finansowej na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych. Nota nr 6a AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1. Stan na początek okresu: 38 158 32 942 a) Odniesionych na wynik finansowy 38 158 32 918 b) Odniesionych na kapitał własny - - c) Odniesionych na wartość firmy - 24 2. Zwiększenia 28 225 41 728 a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 27 853 37 336 - utworzenie rezerw i odpisów 11 291 12 220 - niewypłacone wynagrodzenia 2 394 2 362 - niezrealizowane na dzień bilansowy ujemne różnice kursowe - 233 - doszacowane koszty kontraktów długoterminowych 10 648 9 806 - koszty przyspieszonej amortyzacji 127 98 - naliczone odsetki 522 1 986 - inne 2 871 10 631 b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 372 4 392 c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - Strona 78 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 3. Zmniejszenia 29 533 36 512 a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 25 440 28 328 - rozwiązanie rezerw 10 911 10 866 - zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń 2 130 1 832 - zrealizowanie ujemnych różnic kursowych z ubiegłych okresów 234 4 - zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych 4 240 3 052 - zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji 7 103 - zrealizowanie naliczonych odsetek 3 229 2 850 - inne ** 4 689 9 621 b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 4 093 8 160 c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - 24 4. Stan na koniec okresu: 36 850 38 158 a) Odniesionych na wynik finansowy 36 850 38 158 b) Odniesionych na kapitał własny - - c) Odniesionych na wartość firmy - - W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów. ** Jest to głównie wartość podatku odroczonego od przychodów przyszłych okresów z lat ubiegłych. Nota nr 6b STAN AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 33 655 31 242 - z tytułu rezerw i odpisów 6 901 6 600 - niewypłacone wynagrodzenia 2 892 2 226 - niezrealizowane na dzień bilansowy ujemne różnice kursowe - 234 - doszacowane koszty kontraktów długoterminowych 17 856 11 448 - koszty przyspieszonej amortyzacji 128 8 - naliczone odsetki 375 3 082 - inne 5 503 7 644 b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 3 195 6 916 c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - d) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - Stan na koniec okresu: 36 850 38 158 * W pozycji tej znajduje się wartość podatku odroczonego wynikającego z rozliczenia umów handlowych. Nota nr 7 AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1. Pożyczki udzielone długoterminowe - - 2. Środki pieniężne niepłynne 1 214 2 736 a) Depozyty zabezpieczające 1 214 2 736 b) Inne środki pieniężne - - c) Lokaty pieniężne - - 3. Pozostałe inwestycje 2 2 Aktywa finansowe długoterminowe, razem 1 216 2 738 Strona 79 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 7a UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu - 8 073 a) Zwiększenia 3 234 717 - aktualizacja wartości 134 582 - udzielenie 3 100 135 b) Zmniejszenia 3 234 8 790 - odpis aktualizacyjny 3 234 8 275 - przemieszczenie pożyczki do części krótkoterminowej - 515 Stan na koniec okresu - - Nota nr 7b UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Powyżej 1 roku do 3 lat - - b) Powyżej 3 roku do 5 lat - - c) Powyżej 5 lat - - d) Należności przeterminowane - - Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (netto) - - e) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek długoterminowych 3 234 8 676 Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (brutto) 3 234 8 676 Nota nr 7c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 8 676 6 152 a) Zwiększenia 3 234 3 210 - utworzenie odpisu 3 234 3 210 b) Zmniejszenia 8 676 - - wyjście z Grupy Kapitałowej 8 676 - c) Różnice kursowe - (686) Stan na koniec okresu 3 234 8 676 Nota nr 7d ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NIEPŁYNNYCH Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 2 736 2 601 a) Zwiększenia 212 248 - wpłata na depozyt, gwarancje pod kontrakt 212 248 b) Zmniejszenia 1 734 113 - zwrot depozytu, gwarancji pod kontrakt 1 734 113 Stan na koniec okresu 1 214 2 736 Środki pieniężne niepłynne – depozyty, to lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy stanowiące zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe. Zostały zakwalifikowane do aktywów trwałych w związku z ich niską płynnością. Lokat tych nie można rozwiązać do czasu zakończenia okresu gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych. Strona 80 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 7e ŚRODKI PIENIĘŻNE NIEPŁYNNE (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 1 194 2 717 b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 20 19 b1. w tys. USD 5 5 w tys. zł. 20 19 Środki pieniężne niepłynne, razem 1 214 2 736 Nota nr 8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWEGO Z TYTUŁU LEASINGU Pominięto – pozycja nie występuje. Nota nr 9 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1. Kaucje 4 735 3 631 a) Jednostki powiązane - - b) Pozostałe jednostki 4 735 3 631 2. Pozostałe należności 299 323 a) Jednostki powiązane - - b) Pozostałe jednostki 299 323 Pozostałe należności długoterminowe, razem 5 034 3 954 Nota nr 9a POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Powyżej 1 roku do 3 lat 3 648 2 341 b) Powyżej 3 roku do 5 lat 1 303 1 490 c) Powyżej 5 lat 83 123 d) Należności przeterminowane - - Pozostałe należności długoterminowe, razem (netto) 5 034 3 954 f) Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych - - Pozostałe należności długoterminowe, razem (brutto) 5 034 3 954 Nota nr 9b POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 4 713 3 954 b) W walutach obcych 321 - Pozostałe waluty w tys. zł. 321 - Środki pieniężne niepłynne, razem 5 034 3 954 Nota nr 10 UMOWY O BUDOWĘ – CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWA stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1. Kaucje z tytułu umów o budowę 174 661 2. Kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków 17 219 30 444 3. Kwoty sum zatrzymanych - - Umowy o budowę – część długoterminowa, razem 17 393 31 105 Część krótkoterminowa Umów o budowę przedstawiona jest w nocie nr 17. W roku 2024 w Grupie Kapitałowej Comp S.A. realizowano kilka kontraktów długoterminowych IT. Zgodnie z MSSF 15 przychody z tego typu kontraktów są rozpoznawane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Strona 81 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zgodnie z tą metodą, przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów. W odmiennej sytuacji, czyli nadwyżki przychodów ustalonych nad zafakturowanymi, różnica odnoszona jest w pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe czynne w oczekiwaniu na przyszłe odbiory prac i fakturowanie poniesionych już kosztów. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały). Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: 1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), 2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach. Nota nr 11 POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Rozliczenia międzyokresowe czynne 6 010 3 805 a) Koszty gwarancji i prowizji 897 43 b) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 5 113 3 762 2 Inne aktywa długoterminowe - - Pozostałe aktywa długoterminowe, razem 6 010 3 805 * Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne to głównie przedpłacone usługi serwisowe i elektroniczne oraz koszty pozysku detalistów. Nota nr 12 ZAPASY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1. Towary 11 348 15 318 2. Materiały 39 851 43 125 3. Produkty gotowe 10 332 12 807 4. Półprodukty i produkty w toku 9 295 13 128 Zapasy razem 70 826 84 378 Nota nr 12a stan na 31.12.2024 okres razem ZAPASY - WIEKOWANIE do roku od roku do trzech lat powyżej trzech lat odpis aktualizujący 1. Towary 9 702 1 426 905 685 11 348 2. Materiały 26 353 12 157 3 751 2 410 39 851 3. Produkty gotowe 7 641 512 2 382 203 10 332 4. Półprodukty i produkty w toku 4 868 4 029 548 150 9 295 Wartość zapasów, razem 48 564 18 124 7 586 3 448 70 826 Dane porównywalne: stan na 31.12.2023 okres razem ZAPASY - WIEKOWANIE do roku od roku do trzech lat powyżej trzech lat odpis aktualizujący 1. Towary 13 975 1 577 869 1 103 15 318 2. Materiały 34 113 8 879 3 337 3 204 43 125 3. Produkty gotowe 10 004 2 898 1 279 1 374 12 807 4. Półprodukty i produkty w toku 12 058 2 082 656 1 668 13 128 Wartość zapasów, razem 70 150 15 436 6 141 7 349 84 378 Strona 82 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 12b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 7 349 4 982 a) Zwiększenia 4 258 4 920 - utworzenie odpisu 4 258 4 920 b) Zmniejszenia 8 154 2 551 - rozwiązanie odpisu 2 187 1 000 - wykorzystanie odpisu 5 967 1 550 - inne - 1 c) Różnice kursowe (5) (2) Stan na koniec okresu 3 448 7 349 Nota nr 13 NALEŻNOŚCI HANDLOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Należności do 12 miesięcy 144 689 148 576 a) W jednostkach powiązanych 11 270 - od pozostałych jednostek 11 270 b) W pozostałych jednostkach 144 678 148 306 2 Należności powyżej 12 miesięcy 37 61 a) W jednostkach powiązanych - - b) W pozostałych jednostkach 37 61 Stan na koniec okresu 144 726 148 637 Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej, która podlega weryfikacji zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej (MSSF9), są należności handlowe. Na dzień 31 grudnia 2024 r. dokonano oszacowania oczekiwanych strat kredytowych i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. Nota nr 13a NALEŻNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 86 008 81 670 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 43 675 51 125 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 403 1 669 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 18 475 e) Powyżej 1 roku 37 61 f) Należności przeterminowane 13 585 13 637 Należności handlowe, razem (netto) 144 726 148 637 g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych do 12 miesięcy 4 135 549 h) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych powyżej 12 miesięcy 775 17 263 Należności handlowe, razem (brutto) 149 636 166 449 Strona 83 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 13b NALEŻNOŚCI HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 7 326 9 337 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 641 2 674 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 579 1 420 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 36 146 e) Powyżej 1 roku 3 60 Należności handlowe przeterminowane, razem (netto) 13 585 13 637 f) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych do 12 miesięcy 4 135 549 g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych powyżej 12 miesięcy 775 17 263 Należności handlowe przeterminowane, razem (brutto) 18 495 31 449 W ocenie Spółek Grupy Kapitałowej, spłata przeterminowanych należności, na które nie został utworzony odpis aktualizacyjny, po zweryfikowaniu sytuacji dłużników, nie jest zagrożona. Nota nr 13c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI HANDLOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 13 970 15 484 a) Zwiększenia 3 919 4 316 - utworzenie odpisu 3 919 4 316 b) Zmniejszenia 12 976 657 - rozwiązanie odpisu 635 657 - wykorzystanie odpisu 1 749 - - wyjście z Grupy Kapitałowej 10 585 - - inne 7 - c) Różnice kursowe (3) (1 331) Stan na koniec okresu 4 910 17 812 Nota nr 14 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Należności z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego - 6 a) W jednostkach powiązanych - - b) W pozostałych jednostkach - 6 2 Kaucje gwarancje i wadia 2 799 2 334 a) W jednostkach powiązanych - - b) W pozostałych jednostkach 2 799 2 334 3 Zaliczki przekazane 3 577 2 960 a) W jednostkach powiązanych - - b) W pozostałych jednostkach 3 577 2 960 4 Pozostałe należności 293 1 983 a) W jednostkach powiązanych - - b) W pozostałych jednostkach 293 1 983 Pozostałe należności krótkoterminowe, razem 6 669 7 283 Nota nr 14a POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 4 240 3 689 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 870 1 576 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 679 242 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 727 774 f) Pozostałe należności przeterminowane 153 1 002 Pozostałe należności, razem (netto) 6 669 7 283 g) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych 1 302 3 241 Pozostałe należności, razem (brutto) 7 971 10 524 Strona 84 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 14b POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 28 590 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 268 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 107 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 14 - e) Powyżej 1 roku 111 37 Pozostałe należności przeterminowane, razem (netto) 153 1 002 f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych przeterminowanych 1 302 3 241 Pozostałe należności, przeterminowane, razem (brutto) 1 455 4 243 Nota nr 14c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 3 241 2 746 a) Zwiększenia 322 637 - utworzenie odpisu 322 637 b) Zmniejszenia 2 261 142 - rozwiązanie odpisu 343 142 - wykorzystanie odpisu 1 918 - Stan na koniec okresu 1 302 3 241 Nota nr 15 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 136 528 120 810 b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 21 079 56 163 b1. w tys. USD 1 608 6 685 w tys. zł. 6 594 26 306 b2. w tys. EUR 2 699 3 495 w tys. zł. 11 532 15 197 b3. w tys. GBP 22 109 w tys. zł. 111 545 b4. w tys. HUF 50 68 955 w tys. zł. 522 783 b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. 2 320 13 332 Należności krótkoterminowe, razem 157 607 176 973 Nota nr 16 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU Pozycja nie występuje Nota nr 17 UMOWY O BUDOWĘ - CZĘŚĆ KRÓTKOTERMINOWA stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Kaucje z tytułu umów o budowę - - 2 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę 12 855 12 940 Umowy o budowę - część krótkoterminowa, razem 12 855 12 940 Strona 85 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 18 BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE I INNE AKTYWA O PODOBNYM CHARAKTERZE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych) 205 3 175 2 Pozostałe bieżące aktywa o podobnym charakterze (z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń) 4 456 6 125 Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze, razem 4 661 9 300 Nota nr 19 AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Pożyczki krótkoterminowe 14 28 a) Pożyczki dla pracowników 14 28 Aktywa finansowe krótkoterminowe, razem 14 28 Pożyczki krótkoterminowe są udzielone w PLN i w EUR, a ich oprocentowanie oparte jest o zmienne stopy na bazie WIBOR i EURIBOR. Nota nr 19a POŻYCZKI O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca - 25 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 14 3 e) Pożyczki przeterminowane - - Pożyczki razem (netto) 14 28 f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek 803 778 Pożyczki, razem (brutto) 817 806 Nota nr 19b POŻYCZKI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Pożyczki przeterminowane, razem (netto) - - f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek przeterminowanych 803 778 Pożyczki przeterminowane, razem (brutto) 803 778 Nota nr 19c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 778 814 a) Zwiększenia 25 27 - utworzenie odpisu 25 27 b) Zmniejszenia - - c) Różnice kursowe - (63) Stan na koniec okresu 803 778 Obligacje pożyczkowe Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. w kwocie 783 tys. zł w roku 2024 oraz 830 tys. zł w roku 2023. W wyniku dokonanych odpisów aktualizujących wartość tych obligacji w sprawozdaniu wynosi 0 zł. Szczegółowe informacje dotyczące obligacji serii C wyemitowanych przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. podano w nocie nr 62 w punkcie Ryzyko zmiany ceny. Strona 86 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 19d OBLIGACJE POŻYCZKOWE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Obligacje pożyczkowe razem (netto) - - a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych 11 474 13 239 Obligacje pożyczkowe razem (brutto) 11 474 13 239 Nota nr 19e OBLIGACJE POŻYCZKOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Obligacje pożyczkowe razem (netto) - - a) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych 11 474 10 691 Obligacje pożyczkowe razem (brutto) 11 474 10 691 Nota nr 19f ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH OBLIGACJE POŻYCZKOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 13 239 12 409 a) Zwiększenia 783 830 - utworzenie odpisu 783 830 b) Zmniejszenia 2 548 - - wykorzystanie odpisu 2 548 - Stan na koniec okresu 11 474 13 239 Nota nr 20 POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Rozliczenia międzyokresowe czynne 42 609 26 882 a) Czynsze i media (najem) 29 38 b) Ubezpieczenia (w tym majątkowe, OC) 814 811 c) Przedpłacone prenumeraty 21 32 d) Opłaty licencyjne 640 636 e) Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów 32 353 19 398 f) Przedpłacone usługi serwisowe 6 019 2 497 g) Inne 2 733 3 470 2 Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe *** 2 738 2 187 Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem 45 347 29 069 Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów, to koszty związane z realizacją projektów, które zostaną zafakturowane po dniu bilansowym. Odroczone koszty związane głównie z rozszerzeniem Systemu Dozoru Elektronicznego, opłatami serwisowymi, subskrypcjami i abonamentami. Są to głównie doszacowane faktury sprzedaży. Nota nr 21 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Środki pieniężne w banku i kasie 194 216 82 874 a) Środki pieniężne w kasie 83 107 b) Środki pieniężne na rachunkach 167 635 71 819 c) Inne środki pieniężne (split payment) 26 498 10 948 2 Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy) 5 896 4 917 3 Inne płynne aktywa pieniężne - 820 a) Środki pieniężne zastrzeżone - - b) Inne środki pieniężne - 820 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, razem 200 112 88 611 Strona 87 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 21a ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 192 200 79 302 b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 912 9 309 b1. w tys. USD 52 279 w tys. zł. 213 1 099 b2.w tys. EUR 949 733 w tys. zł. 4 056 3 189 b3. w tys. GBP - - w tys. zł. - - b4. w tys. HUF 273 283 495 w tys. zł. 2 849 3 220 b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. 794 1 801 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem 200 112 88 611 Nota nr 21b ALOKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH W INSTYTUCJACH FINANSOWYCH stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 mBank S.A. 139 085 20 829 BNP Paribas Bank Polska S.A. 3 276 4 269 Santander Bank Polska S.A. 36 39 ERSTE Bank 3 263 3 467 Bank Millennium S.A. 1 005 4 308 PKO BP S.A. 24 383 42 592 ING Bank Śląski S.A. 7 1 712 Bank Pekao S.A. 28 395 9 985 Piraeus Bank 104 30 Dom Maklerski mBanku - 22 Dom Maklerski PKO - 21 Rozliczenie kart płatniczych - 1 Raiffeisen Bank 43 - AmeriaBank 432 946 NBG Bank (Ethniki Bank) - 6 PKO Faktoring - 277 Środki pieniężne w kasie 83 107 Razem 200 112 88 611 Nota nr 22 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Pozycja nie występuje Nota nr 22a DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W Grupie Kapitałowej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Bazując na przeglądzie linii produktowych i analizie rynkowej, o której informowaliśmy w raporcie bieżącym nr 34/2023 z dnia 29 września 2023 roku oraz na zawarciu porozumienia z Grupą Eurocash w dniu 14 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o dalszym rozwoju usług dodanych opartych na technologii M/platform wyłącznie w ścisłej współpracy ze strategicznymi partnerami, liderami danego segmentu rynku, posiadającymi własne centra dystrybucyjne oraz silnie rozwinięte sieci sklepów. Model strategicznej współpracy z partnerem rynkowym w omawianym zakresie ograniczy nasze inwestycje i ryzyko związane z budowaniem własnej pozycji, wzmacniając plany realizacji naszych celów, w tym przede wszystkim rosnących wartości EBIDTA i poziomu transferu do końca strategii COMP 2025 Next Generation. Strona 88 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Taki ruch oznacza realizację strategii COMP 2025 Next Generation, o której mowa w raporcie bieżącym nr 29/2022 z dnia 29 lipca 2022 roku dotyczącej sprzedaży usług na urządzeniach wielofunkcyjnych, w kierunku mocniejszego wykorzystania wieloletnich budżetów klientów i osiągnięcia dużej konwersji wzrostu przychodów na wzrost EBITDA. W Polsce takim liderem FMCG, w największym segmencie rynkowym handlu detalicznego jest Grupa Eurocash i razem z nią będziemy dalej intensywnie rozwijać nasze usługi dodane związane z promocjami i danymi transakcyjnymi realizowane na urządzeniach fiskalnych, rozszerzając ich krąg dodatkowo o obsługę infrastrukturalną płatności i e-paragonów, których znaczenie w całości naszych przychodów abonamentowych będzie istotnie rosło w najbliższych latach. Model został sprawdzony, a ostatnie porozumienie z Grupą Eurocash jest kolejnym etapem zacieśniania naszych relacji biznesowych, na bazie bardzo korzystnych dla obu spółek doświadczeń w 2023 roku. W 2024 roku realizowaliśmy model współpracy strategicznej z liderami rynku ( Grupą Eurocash) . Wobec silnego trendu rozwoju sieci sklepów, w tym sieci franczyzowych model ten nie tylko jest optymalny pod względem przychodowo – kosztowym. W konsekwencji wprowadzenia modelu współpracy strategicznej z liderami rynku nastąpiło zaniechanie działalności bazującej na dotychczasowym modelu. W efekcie oznaczało to zaprzestanie działania na rynkach zagranicznych w zakresie realizacji projektu M/platform rozwijającego w części usług dodanych przeznaczonych głównie dla dystrybutorów, producentów oraz sklepów niezależnych. Zaniechanie działalności w nie rokującym i mniej efektywnym nurcie oznacza realizację strategii COMP 2025 Next Generation w zakresie optymalizacji aktywów, które nie są już priorytetami dla strategicznego rozwoju oraz uniknięciu ponoszenia dalej wysokich nakładów na zbudowanie pozycji rynkowym w innych krajach (przy wyższym ryzyku). JNJ Limited W konsekwencji zaniechania działalności spółki JNJ Limited i związanych z tym pełnych odpisów (informacja w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2023 r.), Spółka Comp podjęła decyzję o zamknięciu działalności JNJ. Ze względu na długość procesu likwidacyjnego i związane z tym koszty w dniu 9 grudnia 2024 roku zostały sprzedane wszystkie udziały wraz z uprzednio odpisanymi wierzytelnościami wewnątrz Grupy Kapitałowej Comp. PRZYCHODY, KOSZTY ORAZ WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody ogółem 341 5 737 Działalność zaniechana – JNJ Limited 341 - Działalność zaniechana w Grupie Kapitałowej CCI - 1 039 Działalność zaniechana w spółce ZUK Elzab S.A. - 4 698 Koszt ogółem 141 81 303 korekty konsolidacyjne (477) (473) Działalność zaniechana – JNJ Limited 618 - Działalność zaniechana w Grupie Kapitałowej CCI - 75 909 Działalność zaniechana w spółce ZUK Elzab S.A. - 5 867 Zysk (strata) netto 200 (75 566) korekty konsolidacyjne 477 473 Działalność zaniechana – JNJ Limited (277) - Działalność zaniechana w Grupie Kapitałowej CCI - (74 870) Działalność zaniechana w spółce ZUK Elzab S.A. - (1 169) Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej 578 (75 566) korekty konsolidacyjne i wynik na sprzedaży JNJ Limited 855 473 Działalność zaniechana – JNJ Limited (277) - Działalność zaniechana w Grupie Kapitałowej CCI - (74 870) Działalność zaniechana w spółce ZUK Elzab S.A. - (1 169) w roku 2023 dane zawierają także działalność zaniechaną – JNJ Limited Przepływy środków pieniężnych związane z działalnością zaniechaną w całości dotyczą przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Strona 89 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 23 KAPITAŁ WŁASNY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Kapitał podstawowy - akcyjny 11 296 13 632 2 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio 291 054 290 516 3 Akcje własne (30 792) (72 399) 4 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 116 98 a) Kapitał z aktualizacji wyceny 165 148 b) Odroczony podatek dochodowy od kapitału z aktualizacji (49) (50) 5 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2 331) 2 923 6 Zyski zatrzymane 184 355 218 925 - kapitał zapasowy tworzony ustawowo 4 932 4 932 - kapitał rezerwowy 144 564 136 056 - kapitał zapasowy z zysku netto 42 192 101 056 - kapitał zapasowy z połączeń (80 898) 70 907 - niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 35 474 (49 564) - wynik finansowy roku bieżącego 38 091 (44 462) 7 Kapitały udziałowców niekontrolujących 4 475 4 597 Kapitał własny, razem 458 173 458 292 Nota nr 23a WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Wartość księgowa 458 173 458 292 Liczba akcji 4 518 319 5 452 717 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 101,40 84,05 Rozwodniona liczba akcji 4 518 319 5 461 642 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 101,40 83,91 Nota nr 24 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Akcje zwykłe 4 518 319 5 452 717 - w tym akcje własne spółki Comp S.A. 297 245 974 438 Kapitał zakładowy (w PLN) 11 295 797,5 13 631 793 Wartość nominalna 1 akcji 2,5 2,5 Akcje w posiadaniu spółki Comp S.A. bez możliwości wykonywania praw zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh. Szczegółowe informacje dotyczące struktury kapitału zakładowego podano we Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie Kapitał Zakładowy Jednostki Dominującej. Nota nr 25 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 26 622 42 200 2 Rezerwy długoterminowe 2 024 1 908 3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 642 6 198 4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - - 5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 20 302 21 407 6 Zobowiązania finansowe długoterminowe - - 7 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 77 934 16 748 Zobowiązania długoterminowe, razem 128 524 88 461 Strona 90 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 25a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 128 520 87 392 b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 1 069 b1. w tys. EUR - 236 w tys. zł. - 1 027 b2. w tys. HUF 372 3 970 w tys. zł. 3 45 b3. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. 1 (3) Zobowiązania długoterminowe, razem 128 524 88 461 Nota nr 26 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów 26 622 42 200 2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek - - a) Od jednostek powiązanych - - b) Od pozostałych jednostek - - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem 26 622 42 200 W nocie 26 wykazano wartości zaciągniętych kredytów długoterminowych, których spłata nie przypada na najbliższy okres sprawozdawczy. Część przypadającą do spłaty w kolejnym okresie sprawozdawczym wykazano w zobowiązaniach krótkoterminowych. Nota nr 26a ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/podmiotu Waluta Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Zobowiązanie na dzień 31.12.2024 r. Kredyt obrotowy mBank S.A. PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2026 Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 64 565 22 565 Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. PLN WIBOR ON + marża 10.07.2026 Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 10 000 - Kredyt obrotowy Bank Pekao S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.04.2027 Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 8 000 6 307 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. PLN WIBOR 1M + marża 31.05.2025 Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 10 000 - Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2026 Weksel własny in blanco, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 20 000 - Strona 91 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym BNP Paribas Bank Polska S.A. PLN WIBOR 1M +marża 01.10.2025 Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności. 35 000 12 786 Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym mBank S.A. PLN WIBOR ON + marża 09.07.2025 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 41 000* 35 109 Kredyt obrotowy mBank S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2026 Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 30 000 19 577 Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym * PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2026 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 15 000 7 082 Kredyt odnawialny na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2026 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 000 - Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym* Bank Pekao S.A. PLN WIBOR 1M +marża 30.11.2026 Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 45 000 - Nieodnawialny kredyt obrotowy Bank Pekao S.A. PLN WIBOR 1M +marża 25.06.2027 Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków 19 714 - Linia kredytowa ERSTE Bank Hungary Plc. HUF BUBOR 1M + marża - Hipoteka na nieruchomości 782 (75.000 tys. HUF) - Linia kredytowa Raiffeisen Bank Plc. HUF BUBOR 1M + marża - Hipoteka na nieruchomości 313 (30.000 tys. HUF) - Pożyczka MONEA V Sp. z o.o. EUR EURIBOR 1M + marża 31.12.2024 - 641 (150 tys. EUR) 816 (191 tys. EUR) Pożyczka Grupa Żywiec Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2025 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 1 050 1 330 Pożyczka Grupa Żywiec Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2025 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 1 175 1 469 Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki* 307 240 107 041 * Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 50 mln zł. ** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 56 mln zł. *** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A. Łączny limit wierzytelności w PKO BP S.A. wynosi 20 mln z przeznaczeniem na: kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 15 mln zł oraz kredyt odnawialny do kwoty 5 mln zł na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej oraz na linie gwarancji bankowych finansujące realizację kontraktów. Strona 92 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 *Łączny limit wierzytelności w Bank Pekao S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosi 60 mln zł. Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w Bank Pekao S.A. * Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego, środki pieniężne w drodze oraz karty kredytowe. Dane porównywalne: Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/podmiotu Waluta Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2023 r. Kredyt obrotowy na prefinansowanie kontraktu mBank S.A. PLN WIBOR 1M + marża 26.02.2027 Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 66 000 35 565 Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. PLN WIBOR O/N + marża 10.07.2024 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 6 000 5 274 Umowa faktoringu PKO Faktoring S.A. PLN WIBOR 1M + marża Czas nieoznaczony - 4 000 1 734 Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 27.06.2024 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 6 000 5 208 Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. PLN WIBOR ON + marża 10.07.2024 Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 10 000 836 Kredyt w rachunku bieżącym Millennium Bank S.A. PLN WIBOR 1M + marża 29.02.2024 Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A. 20 000 - Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. PLN WIBOR 1M + marża 29.02.2024 Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 10 000 - Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.07.2024 Weksel własny in blanco, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 20 000 - Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym BNP Paribas Bank Polska S.A. PLN WIBOR 1M +marża 02.05.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności. 35 000 3 602 Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym mBank S.A. PLN WIBOR ON + marża 09.07.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 35 000 7 835 Strona 93 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Kredyt obrotowy mBank S.A. PLN WIBOR 1M + marża 30.06.2026 Hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Nowym Sączu, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 30 000 26 300 Kredyt obrotowy mBank S.A. PLN WIBOR 1M +marża 25.09.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 20 000 10 100 Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 18.04.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 000 - Kredyt wielocelowy PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M + marża 18.04.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 000 - Linia kredytowa ERSTE Bank Hungary Plc. HUF BUBOR 1M + marża - Hipoteka na nieruchomości 830 (75.000 tys. HUF) - Umowa faktoringu FLEXFIN EUR Stałe + prowizja 08.04.2024 - 996 (229 tys. EUR) 996 (229 tys. EUR) Pożyczka MONEA V Sp. z o.o. EUR EURIBOR 1M + marża 31.12.2024 - 652 (150 tys. EUR) 782 (180 tys. EUR) Pożyczka Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 750 949 Pożyczka Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 1 050 1 249 Strona 94 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Kredyt obrotowy mBank S.A. PLN WIBOR 1M +marża 25.09.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, hipoteka na nieruchomości w Nowym Sączu, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 20 000 10 100 Pożyczka Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 488 575 Pożyczka Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 1 175 1 378 Pożyczka Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M +marża 31.12.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 700 819 Razem kredyty wielozadaniowe i pożyczki 287 641 103 202 * Łączny limit wierzytelności w BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosił 50 mln zł. ** Łączny limit wierzytelności w mBank S.A. z tytułu kredytu odnawialnego oraz gwarancji bankowych wynosił 50 mln zł. *** Kwota nie jest ujęta w łącznym limicie wierzytelności w mBank S.A. Łączny limit wierzytelności w PKO BP S.A. wynosi 14 mln z przeznaczeniem na kredyty obrotowe: kredyt odnawialny 1 do kwoty 14 mln zł na finansowanie kontraktów oraz kredyt odnawialny 2 do kwoty 5 mln zł na zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnej oraz na linie gwarancji bankowych finansujące realizację kontraktów sublimit do 5 mln zł. * Dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowane są zobowiązania z tytułu rachunku inwestycyjnego, środki pieniężne w drodze oraz karty kredytowe. W dniu 29 grudnia 2023 r. nastąpiło połączenie Comp S.A. ze spółką Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. W wyniku połączenia Spółka wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Elzab S.A. (sukcesja uniwersalna), w tym przejęła zobowiązania z tytułu kredytów bankowych. Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. zamknięto aneksem do umowy podpisanym w dniu 8 maja 2024 roku. Kredyt w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. wygasł z końcem obowiązywania umowy w dniu 27 czerwca 2024 roku. W dniu 17 kwietnia 2024 roku Comp S.A. podpisał z PKO BP S.A. aneks do umowy o kredyt wielocelowy, w którym termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym, kredytu odnawialnego stanowiącego zabezpieczenie spłat linii gwarancyjnych wraz z limitem wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych został przedłużony do dnia 30 czerwca 2024 roku. Aneksem z dnia 28 czerwca 2024 roku limit kredytu w rachunku bieżącym został podwyższony z kwoty 14.000 tys. zł do kwoty 15.000 tys. zł oraz termin spłaty kredytu wielocelowego i wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych został przesunięty do dnia 30 czerwca 2026 roku. W dniu 8 maja 2024 roku Comp S.A. podpisał z mBank S.A. aneks do umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym podwyższający limit kredytu do kwoty 41.000 tys. zł, a łączny limit wierzytelności z tytułu kredytu i gwarancji bankowych do kwoty 56.000 tys. zł. Aneksem z dnia 18 lipca 2024 roku został przesunięty termin spłaty kredytu odnawialnego do dnia 9 lipca 2025 roku oraz aneks do limitu wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych przesuwający termin wykorzystania limitu do dnia 10 lipca 2025 roku. W dniu 20 czerwca 2024 roku nastąpiło techniczne wydłużenie terminu spłaty kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym oraz limitu wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych w BNP Paribas Bank Polska S.A. do dnia 31 lipca 2024. Aneksami z dnia 5 lipca 2024 roku terminy spłat zostały przedłużone do dnia 1 października 2025 roku. W dniu 25 września 2024 roku spółka Comp S.A. spłaciła ostatnią ratę kredytu obrotowego z mBanku. Kredyt spłacany był w ratach miesięcznych od kwietnia 2023 roku. Strona 95 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W dniu 18 grudnia 2024 roku spółka Comp S.A. podpisała Umowę o Nieodnawialny Kredyt Obrotowy z Bankiem Pekao S.A. Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 19.714 tys. zł z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego udzielonego przez mBank S.A. w ramach umowy nr 49/047/22/Z/OB z dnia 20 lipca 2022 roku, która nastąpiła w dniu 8 stycznia 2025 roku. Spłata nowo udzielonego kredytu w Banku Pekao S.A. przewidziana jest w terminie do 25 czerwca 2027 roku. Zabezpieczenie spłaty stanowią aneksowane zabezpieczenia z tytułu kredytu spłacanego (49/047/22/Z/OB z dnia 20 lipca 2022 roku) tj.: ● ustanowiona hipoteka na prawie własności nieruchomości gruntowej w Nowym Sączu wraz z cesją z polisy dotyczącej nieruchomości, ● złożone w akcie notarialnym oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c., ● oraz dodatkowo udzielone bankowi pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi. Oprocentowanie w Umowie o Kredyt Nieodnawialny będzie określone na podstawie zmiennej stopy procentowej powiększonej o marżę banku. Pozostałe warunki finansowe umowy nie odbiegają od warunków typowo stosowanych dla tego rodzaju umów. W dniu 18 grudnia 2024 roku spółka Comp S.A. podpisała z Bankiem Pekao S.A. Umowę o Limit Wielocelowy z przeznaczeniem na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 45.000 tys. zł oraz limit wierzytelności w zakresie gwarancji bankowych do kwoty 15.000 tys. zł. Środki pochodzące z umowy zostały wykorzystane w dniu 8 stycznia 2025 roku na spłatę limitu kredytu w rachunku bieżącym udzielonego Spółce przez mBank S.A. na podstawie umowy z dnia 28 października 2009 roku w łącznej kwocie 41.000 tys. zł. W wyniku uruchomienia kredytu, wynikającego z Umowy o Limit Odnawialny, limit kredytu w rachunku bieżącym w mBanku S.A. nie będzie wykorzystany. Spółka zobowiązała się również do niewystawiania i nieprzedłużania gwarancji w ramach limitu gwarancyjnego dostępnego w mBanku S.A. W dniu 01.03.2024 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy o kredyt obrotowy z bankiem mBank S.A. z dnia 11 lipca 2022 roku, na mocy którego została doprecyzowana kwota wykorzystanego limitu, a także został zmieniony harmonogram spłat oraz termin spłaty zmieniony na 31.12.2026 r. W dniu 29.03.2024 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z bankiem Pekao S.A. z dnia 19.06.2019 roku wydłużający termin spłaty do 31.05.2025 roku. W dniu 05.04.2024 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała umowę na kredyt obrotowy z bankiem Pekao S.A. z limitem do kwoty 8 000 tys. zł i terminem spłaty do 30.04.2027 roku. W dniu 08.07.2024 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z bankiem mBank z dnia 30.05.2011 roku wydłużający termin spłaty do 10.07.2026 roku. W dniu 29.07.2024 roku Enigma SOI Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z bankiem PKO BP S.A. z dnia 31.07.2023 roku zmieniający termin spłaty na 30.06.2026 roku. W dniu 01.03.2024 roku Comp Platforma Usług S.A. zawarła aneksy do umów pożyczek z Żywiec Investment Holding Sp. z o.o., na mocy, których zostały wydłużone terminy całkowitej spłaty do dnia 31 grudnia 2025 roku. Spółka Comp Platforma Usług S.A. w roku 2024 spłaciła w całości: ● pożyczkę z dnia 13.05.2020 roku zawartą z Żywiec Investment Holding Sp. z o.o. na kwotę 750 tys. zł wraz z odsetkami w dniu 08.03.2024 roku; ● pożyczkę z dnia 24.02.2021 roku zawartą z Żywiec Investment Holding Sp. z o.o. na kwotę 488 tys. zł wraz z odsetkami w dniu 19.07.2024 roku; ● pożyczkę z dnia 23.07.2021 roku zawartą z Żywiec Investment Holding Sp. z o.o. na kwotę 700 tys. zł wraz z odsetkami w dniu. 21.11.2024 roku Faktoring W dniu 2 lutego 2021 roku Comp S.A. podpisał trójstronną umowę faktoringową z BNP Paribas Bank Faktoring Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. na faktoring pełny ubezpieczony, dotyczącą finansowania przez Faktora wierzytelności do kwoty 7 mln zł. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Strona 96 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W wyniku połączenia z dnia 29 grudnia 2023 roku Comp S.A. przejął zobowiązania z tytułu umowy faktoringu z regresem bez przejęcia ryzyka podpisanej przez spółkę ZUK Elzab S.A. z PKO Faktoring S.A. do kwoty limitu 4 mln zł. Umowa faktoringu podpisana na czas nieokreślony została wypowiedziana oraz zamknięta z dniem 31 stycznia 2024 roku. Spółka Elzab Hellas S.A. korzystała z umowy na finansowanie dostawców. W dniu 21.10.2024 roku zobowiązanie zostało w całości spłacone, a umowa została zamknięta. Kredyty inwestycyjne Na dzień publikacji Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych. Wskaźniki finansowe w umowach kredytowych Na dzień 31 grudnia 2024 roku wobec banków finansujących wypełnione zostały wymagane kowenanty: ● zachowanie zasady pari-passu; ● przekazywanie istotnych informacji o sytuacji Spółki; ● dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych - na życzenie banku; ● wskaźnik obsługi długu; ● dotrzymanie poziomu wskaźnika kapitalizacji; ● dotrzymanie poziomu wskaźnika zadłużenia; ● wskaźnik płynności bieżącej; ● zobowiązania finansowe netto do sumy zysku netto, odsetek, podatku dochodowego i amortyzacji; ● zobowiązania finansowe netto do „EBITDA”; ● dodatnia marża zysku netto. Sytuacja gotówkowa monitorowana jest na bieżąco, a Zarząd Spółki pozostaje w stałym kontakcie z przedstawicielami banków. Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Wskaźniki do kowenantów liczone są na bazie danych skonsolidowanych. Zobowiązania warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe Linie Gwarancyjne Nazwa banku Waluta Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2024 Linia gwarancyjna BNP Paribas Bank Polska S.A. PLN marża 01.10.2025 Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 15 000 7 041 Limit gwarancyjny mBank S.A. PLN marża 10.07.2025 Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 15 000 6 428 oraz 4 USD (18) Linia gwarancyjna PKO BP S.A. PLN marża 30.06.2026 Weksel własny z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 000 748 Linia gwarancyjna Bank Pekao S.A. PLN marża 30.11.2026 Pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 15 000 - Strona 97 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Linia gwarancyjna mBank S.A. PLN marża 28.06.2030 Weksle in blanco., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy 10 000 7 372 oraz 49 EUR (212) Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.10.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 7 892 7 892 Umowa o udzielenie gwarancji Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. PLN marża bezterminowo Weksle in blanco z deklaracją wekslową 5 000 4 318 Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 1 995 1 995 Umowa o udzielenie gwarancji mBank PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 1 560 1 560 Umowa o wielocelowy limit kredytowy Bank Pekao S.A. PLN marża 31.05.2030 Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy 15 000 5 951 Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy o kaucję, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 6 191 6 191 Gwarancja zwrotu zaliczki Bank Pekao S.A. PLN marża 13.01.2025 Weksel własny in blanco 15 427 15 427 Umowa o udzielenie gwarancji PKO BP S.A. PLN marża 30.06.2031 Weksel własny in blanco, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy 7 000 - Linia gwarancyjna KUKE PLN marża bezterminowo Weksle własne in blanco 2 000 - Umowy o udzielenie gwarancji Ameriabank AMD marża 31.03.2026 Zabezpieczenie w formie lokaty okresowej 129 280 AMD (1 299) 129 280 AMD (1 299) Umowa o udzielenie gwarancji Erste Bank PLC. EUR - 31.12.2025 - 7 EUR (32) 7 EUR (32) * kwoty w walutach podatne w tys. jednostek. Dane porównywalne: Zobowiązania warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe Linie Gwarancyjne Nazwa banku Waluta Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2023 Linia gwarancyjna BNP Paribas Bank Polska S.A. PLN marża 02.05.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunków, cesja wierzytelności, dodatkowo kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 15 000 6 448 Limit gwarancyjny mBank S.A. PLN marża 10.07.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja do 20 % dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 15 000 11 481 oraz 4 USD (18) Linia gwarancyjna PKO BP S.A. PLN marża 18.04.2024 Weksel własny z deklaracją wekslową, kaucja w wysokości 20% udzielonej gwarancji dla gwarancji powyżej 36 miesięcy 5 000 - Strona 98 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Linia gwarancyjna mBank S.A. PLN marża 30.06.2028 Weksle in blanco., kaucja 20% w przypadku Gwarancji powyżej 36 miesięcy 10 000 6 055 Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.10.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 7 892 7 892 Umowa o udzielenie gwarancji Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. PLN marża bezterminowo Weksle in blanco z deklaracją wekslową 5 000 339 Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 1 995 1 995 Umowa o udzielenie gwarancji mBank PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 1 560 1 560 Umowa o wielocelowy limit kredytowy Bank Pekao S.A. PLN marża 31.01.2028 Weksel własny in blanco, letter of comfort wystawiony przez Comp S.A., notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji, dodatkowo kaucja 10% dla gwarancji powyżej 24 miesięcy, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy 15 000 4 882 Umowa o udzielenie gwarancji mBank S.A. PLN marża 31.12.2026 Kaucja pieniężna wg umowy o kaucję, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 6 191 6 191 Umowa o udzielenie gwarancji PKO BP S.A. PLN marża 30.07.2029 Weksel własny in blanco, kaucja 20% dla gwarancji 36 miesięcy 7 000 - Umowa o udzielenie gwarancji Erste Bank PLC. EUR - 31.12.2025 - 32 (7 tys. EUR) 32 (7 tys. EUR) * kwoty w USD podane w tys. jednostek. Nota nr 26b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Powyżej 1 roku do 3 lat 26 622 42 200 b) Powyżej 3 do 5 lat - - c) Powyżej 5 lat - - d) Zobowiązania przeterminowane - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem 26 622 42 200 Nota nr 27 REZERWY DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 971 1 873 - Świadczenia emerytalne 1 971 1 873 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 53 35 Rezerwy długoterminowe, razem 2 024 1 908 świadczenia emerytalne zostały zaprezentowane zgodnie z przeprowadzoną wyceną aktuarialną. Strona 99 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – świadczenie emerytalne Obecna wartość zobowiązań Spółki wynikających z przyszłych świadczeń pracowniczych została obliczona jako suma zdyskontowanych wartości wypłat w kolejnych latach. Podstawą do wyznaczenia kwoty zobowiązań były informacje otrzymane ze spółki Comp S.A. Dla każdego pracownika były to: ● płeć, ● wiek, ● staż pracy ogółem, ● staż pracy w Spółce, ● wynagrodzenie będące podstawą określania wartości odprawy emerytalnej. Wiek, staż ogółem oraz staż w Spółce zostały zaokrąglone w dół do pełnych ukończonych lat. Na potrzeby wyznaczenia rezerw na świadczenia pracownicze przyjęto założenie, że śmiertelność pracowników Spółki jest na poziomie 50% śmiertelności całej populacji Polaków. Współczynniki zgonów w podziale na płeć przyjęte zostały na podstawie Tablic Trwania Życia za rok 2023 publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Przyjęto, że co do zasady mężczyźni przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, a kobiety w wieku 60 lat. Za podstawę wymiaru przyszłych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych przyjęto wynagrodzenie z grudnia 2024 roku. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu świadczeń pracowniczych ustalona została na poziomie -0,7%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 5,9% rocznie i planowanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 6,6%. Nota nr 27a ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 1 908 1 758 a) Zwiększenia 457 565 - utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne 399 527 - utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne 58 37 - inne zwiększenia - 1 b) Zmniejszenia 341 415 - rozwiązanie rezerwy na urlopy 36 - - wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne 46 16 - rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne 227 104 - wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 5 5 - rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 24 33 - przeniesienie do rezerw krótkoterminowych 11 253 - inne zmniejszenia (w tym saldo różnic kursowych) (8) 4 Stan na koniec okresu 2 024 1 908 Strona 100 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 28 ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1. Stan na początek okresu: 27 856 29 064 a) Odniesionej na wynik finansowy 25 468 26 652 b) Odniesionej na kapitał własny 50 51 c) Odniesionej na wartość firmy 2 338 2 361 2. Zwiększenia 4 345 8 744 a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 4 343 8 737 - amortyzacji majątku trwałego 2 357 2 236 - doszacowane przychody kontraktów długoterminowych 411 2 746 - niezrealizowane na dzień bilansowy dodatnie różnice kursowe - 101 - z tytułu zmiany stawek podatkowych - 387 - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP 324 370 - inne* 1 251 2 897 b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - aktualizacja majątku trwałego 2 7 c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia 8 750 9 952 a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 8 747 9 921 - skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie 12 12 - realizacji rezerw na amortyzacje majątku trwałego 487 2 786 - realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów, z kontraktów długoterminowych 2 953 4 054 - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP 309 312 - inne 4 986 2 757 b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3 8 c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - korekta wyceny niefinansowych aktywów trwałych - 23 Stan na koniec okresu: 23 451 27 856 a) Odniesionej na wynik finansowy 21 064 25 468 b) Odniesionej na kapitał własny 49 50 c) Odniesionej na wartość firmy 2 338 2 338 * W pozycji „inne zwiększenia” zaprezentowane są utworzone rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu wyceny naliczonych odsetek od udzielonych pożyczek, a także z tytułu uznanych podatkowo w roku bieżącym kosztów kontraktów, a bilansowo w następnych okresach. ** W pozycji „inne zmniejszenia” zaprezentowane są rozwiązane rezerwy na odroczony podatek dochodowy od naliczonych odsetek od udzielonych pożyczek oraz zrealizowanych kosztów kontraktów uznanych podatkowo w latach poprzednich. Nota nr 28a STAN REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 21 064 25 468 - amortyzacji majątku trwałego 13 613 11 869 - doszacowane przychody kontraktów długoterminowych 5 727 8 269 - niezrealizowane na dzień bilansowy dodatnie różnice kursowe - 101 - skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie 144 156 - z tytułu zmiany stawek podatkowych - 387 - rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP 837 435 - inne 743 4 251 b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 49 50 c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 2 338 2 338 - przeszacowania aktywów przyłączonej spółki do wartości godziwej 2 338 2 338 Stan na koniec okresu: 23 451 27 856 * Głównie prezentowana jest tu wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy z tytułu: wyceny odsetek od pożyczek, kosztów kontraktów rozliczanych w różnych okresach dla celów bilansowych oraz różnicy między wartością bilansową a podatkową wartości niematerialnych. Strona 101 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 29 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Pozycja nie występuje Nota nr 30 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Powyżej 1 roku do 3 lat 17 905 15 951 b) Powyżej 3 do 5 lat 2 397 5 456 c) Powyżej 5 lat - - d) Zobowiązania przeterminowane - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem 20 302 21 407 Nota nr 31 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE Pozycja nie występuje Nota nr 32 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów - 6 a) Rezerwy koszty kontraktów - 6 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 77 934 16 742 a) Dotacje 16 988 b) Przychody przyszłych okresów 77 918 15 754 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem 77 934 16 748 * Pozycja dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych, gwarancyjnych oraz wsparcia technicznego. Przychody z umów z klientami Zgodnie z MSSF 15 Grupa Kapitałowa Comp S.A. ujmuje przychód w momencie spełnienia zobowiązania do świadczenia, tj., gdy "kontrola" dotycząca towarów lub usług leżących u podstaw określonego obowiązku wykonania zostaje przeniesiona na klienta. Grupa stosuje modelowe rozwiązania dla określonej grupy kontraktów. Dotyczy to przede wszystkim kontraktów serwisowych w których Grupa świadczy usługi rozszerzone w stosunku do podstawowych serwisów oferowanych przez producentów. W przypadku zakupu tych usług od firm zewnętrznych, przy zachowaniu kontroli ich wykonania po stronie jednostki zarówno przychody jak i koszty z tytułu tych usług są rozpoznawane w czasie ich świadczenia. W przypadku umów wieloelementowych złożonych, których istotny element stanowi usługa wykonywana w czasie – rozpoznanie przychodu następuje na podstawie przygotowanych kalkulacji / budżetów kontraktów uwzględniających zarówno przychody i koszty, jak również harmonogram wykonania usług. Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Przychody rozpoznane z tytułu: Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie 473 283 355 085 (420) 827 948 Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie 74 786 520 75 306 Suma 548 069 355 605 (420) 903 254 Dane porównywalne: Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Przychody rozpoznane z tytułu: Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie 591 406 348 553 (892) 939 067 Zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w czasie 57 860 576 58 436 Suma 649 266 349 129 (892) 997 503 Strona 102 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zgodnie z MSSF 15 Grupa prezentuje ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przyjęto założenie, że kategoriom odpowiadają segmenty działalności jednostki. Łączna wartość przychodów obejmuje również przychody z tytułu najmu rozpoznawane według MSSF 16. Nota nr 33 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 80 474 61 072 2 Rezerwy krótkoterminowe 40 590 37 551 3 Zobowiązania handlowe 177 991 151 785 4 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze 50 469 25 825 5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 12 400 10 524 6 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 510 505 7 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 56 783 84 482 8 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 419 217 371 744 Nota nr 33a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) W walucie polskiej 390 768 313 181 b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 28 449 58 563 b1. w tys. USD 2 123 8 532 w tys. zł. 8 707 33 574 b2. w tys. EUR 4 082 5 134 w tys. zł. 17 444 22 323 b3. w tys. GBP 89 - w tys. zł. 458 - b4. w tys. HUF 118 128 156 998 w tys. zł. 1 231 1 783 b5. pozostałe waluty oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych w tys. zł. 609 883 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 419 217 371 744 Nota nr 34 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów 76 859 54 324 a) Krótkoterminowych 68 724 35 559 b) Długoterminowych 8 135 18 765 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek 3 615 6 748 a) Wobec jednostek powiązanych 3 615 4 970 b) Wobec pozostałych jednostek - 1 778 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem 80 474 61 072 Szczegóły dotyczące kredytów i pożyczek zaciągniętych przez spółki z Grupy Kapitałowej znajdują się w nocie 26a. Strona 103 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 34a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 2 243 4 719 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 051 6 293 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 749 17 428 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 70 431 27 662 e) Zobowiązania przeterminowane - 4 970 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem 80 474 61 072 Nota nr 34b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANEZ TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca - 4 970 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) Zobowiązania przeterminowane - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem - 4 970 Nota nr 35 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 36 606 32 799 a) Świadczenia emerytalne 120 97 b) Urlopy 8 510 9 279 c) Nagrody i premie 27 976 23 423 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 3 375 3 056 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 609 1 696 Rezerwy krótkoterminowe, razem 40 590 37 551 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – urlopy Wyliczenie rezerwy na urlopy: rezerwa = liczba dni niewykorzystanego urlopu x wynagrodzenie miesięczne współczynnik urlopowy Kwotę rezerwy należy dodatkowo powiększyć o rezerwę na szacowany koszt ubezpieczeń społecznych: kwota rezerwy x średni udział kosztów ubezpieczenia społecznego (%) kosztów wynagrodzeń Rezerwy na naprawy gwarancyjne Okres gwarancji udzielanej przez spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od wszystkich sprzedanych w 2023 roku urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych w 2024 roku i zainstalowanych u klienta końcowego. W 2024 roku wyksięgowano rezerwy utworzone w 2023 roku w wysokości nierozliczonego serwisu gwarancyjnego. Rezerwy na nagrody i premie za 2024 rok Nagrody i premie w Grupie Kapitałowej są uznaniowe i wypłacane na podstawie decyzji Zarządów. W wybranych obszarach wypłacane są premie zadaniowe. Szczegółowe zasady związane z systemem premiowania regulowane są poprzez zapisy Regulaminów Wynagrodzeń w spółkach. Strona 104 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 35a ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 37 551 28 321 a) Zwiększenia 66 933 64 222 - utworzenie rezerwy na urlopy 13 187 10 582 - utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne 60 26 - utworzenie rezerwy na nagrody i premie 31 917 26 989 - utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne 21 599 23 562 - przeniesienie z rezerw długoterminowych 11 971 - utworzenie rezerwy na działania promocyjno-reklamowe - 544 - inne zwiększenia 159 1 548 b) Zmniejszenia 63 894 54 992 - wykorzystanie rezerwy na urlopy 13 647 8 242 - rozwiązanie rezerwy na urlopy 309 129 - rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne 37 4 - wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie 25 593 18 547 - rozwiązanie rezerwy na nagrody i premie 1 763 2 720 - wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 20 552 22 993 - rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 738 642 - zmniejszenie Grupy Kapitałowej 313 - - rozwiązanie rezerwy na działania promocyjno-reklamowe 200 - - inne zmniejszenia 742 1 715 Stan na koniec okresu 40 590 37 551 Nota nr 36 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 miesięcy 177 920 151 236 a) Wobec pozostałych jednostek powiązanych 69 307 b) Wobec pozostałych jednostek 177 851 150 929 2 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty do 12 miesięcy 71 413 a) Wobec jednostek powiązanych - - b) Wobec pozostałych jednostek 71 413 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - 136 a) Wobec jednostek powiązanych - - b) Wobec pozostałych jednostek - 136 4 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania handlowe, razem 177 991 151 785 Nota nr 36a ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 143 247 110 434 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 30 504 24 603 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 75 704 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 358 89 e) Powyżej 1 roku - 136 f) Zobowiązania przeterminowane 3 807 15 819 Zobowiązania handlowe, razem 177 991 151 785 Nota nr 36b ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 3 776 15 058 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 18 243 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 63 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 68 e) Powyżej 1 roku 9 387 Zobowiązania handlowe, przeterminowane razem 3 807 15 819 Strona 105 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 37 BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT) 14 674 2 710 2 Pozostałe zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze: 35 795 23 115 a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych PIT 2 334 2 420 b) z tytułu podatku VAT 27 898 15 466 c) zobowiązania do ZUS 5 265 4 952 d) pozostałe zobowiązania publiczno-prawne 298 277 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze, razem 50 469 25 825 Nota nr 37a BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE - TERMINY PŁATNOŚCI stan na 31.12.2024 Termin płatności 1 Podatek od towarów i usług 27 898 25.01.2025 2 Podatek dochodowy CIT 14 674 20.01.2025 3 Podatek dochodowy PIT 2 334 31.03.2025 4 ZUS 5 265 15.01.2025 5 PFRON 153 20.01.2025 6 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne 145 20.01.2025 Razem 50 469 Nota nr 38 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 946 947 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 347 2 148 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 155 2 764 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 952 4 665 e) Zobowiązania przeterminowane - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem 12 400 10 524 Nota nr 39 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Zobowiązania z tytułu dywidend 392 428 a) Wobec jednostek powiązanych - - b) Wobec pozostałych jednostek 392 428 2 Inne zobowiązania finansowe 60 60 a) Wobec jednostek powiązanych - - b) Wobec pozostałych jednostek 60 60 3 Fundusze wydzielone 58 17 a) ZFŚS 58 17 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 510 505 Nota nr 39a POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 450 445 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 40 40 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 20 20 e) Zobowiązania przeterminowane - - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 510 505 Strona 106 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 40 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 424 1 358 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 475 780 a) Wobec jednostek powiązanych 4 13 b) Wobec pozostałych jednostek 1 471 767 3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 10 629 13 782 a) Rezerwy na koszty kontraktów 6 250 10 001 b) Rezerwa na audyt sprawozdań 478 452 c) Rezerwa na pozostałe koszty 3 901 3 329 4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 43 255 68 562 a) Przychody przyszłych okresów 28 954 66 645 b) Otrzymane zaliczki 12 962 54 c) Inne 1 339 1 863 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem 56 783 84 482 Rezerwy na kosztykontraktów Ujęcie szacunku kosztów kontraktów, które w rozliczeniu kontraktu na dzień bilansowy dotyczą danego okresu, a nie były ujęte na podstawie dokumentów źródłowych. Szacunek wynika z budżetów kontraktów i zleceń i w przypadku kontraktów długoterminowych - obmiaru stopnia zaawansowania prac (szersze objaśnienia znajdują się w nocie nr 10). Rezerwa na audyt sprawozdań Rezerwa na audyt sprawozdań prezentowana jest według wartości zobowiązania wynikającego z umowy. Rezerwa na pozostałe koszty Rezerwa na pozostałe koszty prezentowana jest według szacunków opartych o: ● otrzymane po dniu bilansowym faktury dotyczące okresu obrachunkowego, ● inne niezafakturowane na dzień bilansowy koszty, których oszacowanie jest możliwe na podstawie umów lub szacunek oparty jest o comiesięczne rozliczenia. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów w części dotyczącej realizowanej sprzedaży w każdym przypadku dotyczą zafakturowanych i zapłaconych z góry usług serwisowych (serwisów gwarancyjnych i pogwarancyjnych), dostarczanych licencji i usług wsparcia technicznego. Wycena opiera się na wartościach wynikających z dokumentów sprzedaży (faktur) oraz umów. Nota nr 40a POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 13 014 11 812 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 16 317 8 560 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 831 14 126 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 26 552 49 891 e) Zobowiązania przeterminowane 69 93 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, razem 56 783 84 482 Strona 107 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 40b ZMIANA STANU REZERW NA KOSZTY KONTRAKTÓW Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 10 001 2 411 a) Zwiększenia 12 419 15 952 - utworzenie 12 419 15 952 b) Zmniejszenia 16 170 8 362 - wykorzystanie 10 963 1 836 - rozwiązanie 5 207 6 526 Stan na koniec okresu 6 250 10 001 Nota nr 40c ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 3 329 3 340 a) Zwiększenia 7 871 5 985 - utworzenie 7 871 5 969 - inne zwiększenia - 16 b) Zmniejszenia 7 299 5 996 - wykorzystanie 7 011 4 353 - rozwiązanie 259 1 615 - inne zmniejszenia 29 28 Stan na koniec okresu 3 901 3 329 Nota nr 41 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Odpisy aktualizujące wartość aktywów i ich odwrócenia zostały przedstawione w notach 41a-41b. Nota nr 41a DOKONANE ODPISY AKTUALIZACJI WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 - należności handlowych 3 919 4 316 - zapasów 4 258 4 920 - należności z tytułu udzielonych pożyczek 3 259 3 237 - obligacji pożyczkowych 783 830 - pozostałych należności 322 637 - rzeczowych aktywów trwałych 41 - - wartości niematerialnych 558 - Dokonane odpisy aktualizacji wartości składników majątku, razem 13 140 13 940 Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do ujęcia odpisów z tytułu utraty wartości: ● konieczność dokonania odpisu aktualizującego należności oraz pozostałe należności wyniknęła z braku wpłat z tytułu należności handlowych i pozostałych od kontrahentów w okresie ponad 6 miesięcy po terminie bez wyraźnego uzasadnienia tego, ● odpisy aktualizujące wartość zapasów zostały dokonane metodą szacunkową statystyczną, polegającą na zastosowaniu zasady wiązania okresu pochodzenia zapasu z ustalonym procentem przeszacowania. Odpis aktualizujący dla zapasów wycenionych tą metodą wyniósł 3.647 tys. zł. Odpisem aktualizującym w kwocie 611 tys. zł zostały objęte zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe, niezależnie od okresu utrzymywania ich na stanie magazynowym, Strona 108 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 ● konieczność dokonania odpisu aktualizującego należności z tytułu udzielonych pożyczek wystąpiła ze względu na ryzyko transakcji, ● obligacje pożyczkowe – w związku z brakiem dokonania wykupu obligacji serii C przez spółkę Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na wartość naliczonych odsetek za okres odsetkowy kończący się w dniu 31 grudnia 2024 r., ● konieczność dokonania odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne wynikała ze zmiany modelu świadczenia usług serwisowych oraz weryfikacji przydatności asortymentu. Nota nr 41b DOKONANE PRZYWRÓCENIA WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 - należności handlowych 635 657 - zapasów 2 187 1 000 - pozostałych należności 343 142 Dokonane przywrócenia wartości składników majątku, razem 3 165 1 799 Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości: ● w przypadku należności handlowych i pozostałych należności – nastąpiła ich spłata (628 tys. zł), nastąpiła zmiana terminu spłaty (21 tys. zł), umorzenie postępowania sądowego (329 tys. zł) ● w przypadku zapasów - zostały wykorzystane w produkcji (kwota 528 tys. zł), sprzedane w okresie sprawozdawczym (kwota 145 tys. zł) oraz zlikwidowane (kwota 1.514 tys. zł). Strona 109 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 2. Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych Nota nr 42 POZYCJE POZABILANSOWE stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 1 Należności warunkowe - - 2 Zobowiązania warunkowe 64 292 44 847 a) Na rzecz jednostek powiązanych - - b) Na rzecz pozostałych jednostek 64 292 44 847 - udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu 47 663 43 966 - udzielonych poręczeń - - - gwarancje przetargowe 1 170 849 - gwarancje pozostałe 15 459 32 3 Inne zobowiązania 2 192 2 046 - gwarancje zapłaty 2 174 2 028 - inne 18 18 Pozycje pozabilansowe, razem 66 484 46 893 Dodatkowo Grupa Kapitałowa posiada weksle zabezpieczające płatności z tytułu leasingu, których wartość godziwą Spółka wycenia na 0 zł. Nota nr 42a Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Grupy Kapitałowej Comp S.A. Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Comp S.A. Stan na dzień 31.12.2024 r. L.p. Beneficjent Nr gwarancji Kwota gwarancji Ważność gwarancji od do Kaucje gwarancyjne mBank S.A. - gwarancje zapłaty 1. ERED 3 Sp. z o.o. MT49143KPB22 1 272 01.01.2023 31.12.2024 - 2. PEC Działkowa Sp. z o.o. MT490045KPB13 902 28.05.2013 31.12.2024 - mBank S.A. - gwarancje zwrotu 3. Lloyds Bank MT49102ZPA18 18 05.06.2018 bezterminowo 18 mBank S.A. - gwarancje należytego wykonania 4. Kancelaria Prezesa Rady Ministrów MT49053KPB20 34 19.03.2020 26.08.2026 7 5. Województwo Wielkopolskie MT49190KPB20 14 19.10.2020 23.10.2025 3 6. Miasto Ruda Śląska Urząd Miasta Ruda Śląska MT49070KPB21 14 14.04.2021 15.04.2026 3 7. Województwo Zachodniopomorskie MT49170KPB21 81 24.09.2021 31.05.2027 16 8. F.R.B INTER-BUD Sp. z o.o. Sp. K. MT49022KMB22 22 09.03.2022 02.03.2027 4 9. Wojewódzki Ośrodek Terapii Uzależnień MT49035KPB22 29 06.04.2022 08.04.2027 6 10. Stacja Pogotowia Ratunkowego w Słupsku MT49034KPB22 14 06.04.2022 08.04.2027 3 11. COPERNICUS Podmiot Leczniczy Sp. z o.o. MT49036KPB22 231 06.04.2022 02.11.2027 46 12. Szpital Specjalistyczny w Prabutach MT49038KPB22 51 06.04.2022 08.04.2027 10 13. Szpitale Pomorskie Sp. z o.o. MT49040KPB22 414 06.04.2022 02.11.2027 83 Strona 110 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 14. Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie MT49039KPB22 80 06.04.2022 04.10.2027 16 15. Szpital Dziecięcy Polanki MT49037KPB22 43 06.04.2022 02.08.2027 9 16. Województwo Pomorskie MT49041KPB22 1 187 06.04.2022 08.02.2028 71 17. Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni MT49025KPB23 16 08.02.2023 30.06.2028 - 18. Cavatina GW Sp. z o.o. MT49100KMB23 10 27.07.2023 25.08.2028 2 19. Wojskowa Akademia Techniczna MT49147KPB23 26 03.10.2023 27.09.2028 5 20. Województwo Lubuskie MT49160KPB23 455 12.10.2023 02.11.2026 - 21. Orange Polska S.A. MT38027KPB24 1 287 01.03.2024 30.07.2026 - 22. Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa MT38110KPB24 246 27.05.2024 30.06.2026 - razem 6 446 302 BNP PARIBAS Bank Polska S.A. - gwarancje należytego wykonania 1. NiASK CRD/G/0084581 1 064 02.04.2019 31.12.2024 213 2. ULC GW/005488/19 210 12.12.2019 18.05.2026 42 3. Komendant Główny Policji GW/005491/19 119 31.12.2019 06.06.2025 24 4. ULC GW/000894/20 147 14.02.2020 18.05.2026 29 5. Komendant Główny Policji GW/005410/20 50 23.09.2020 31.01.2026 10 6. PKP Intercity S.A CRD/G/0083982 59 21.02.2019 30.06.2026 12 7. Skarb Państwa - Główny Inspektorat Transportu Drogowego GW/004405/21 519 27.08.2021 26.07.2027 104 8. NASK - Państwowy Instytut Badawczy GW/004717/21 13 10.09.2021 15.01.2027 3 9. Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych GW/005854/21 39 08.11.2021 30.11.2027 8 10. PERN S.A. GW/001262/22 227 08.03.2022 31.01.2025 - 11. PERN S.A. GW/001311/22 63 09.03.2022 31.07.2025 - 12. Centrum Zdrowia Psychicznego w Słupsku GW/001887/22 20 05.04.2022 08.04.2027 4 13. Stacja Pogotowia Ratunkowego w Gdańsku GW/001891/22 14 05.04.2022 08.04.2027 3 14. Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych GW/001890/22 68 06.04.2022 02.08.2027 13 15. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny w Słupsku GW/001889/22 226 06.04.2022 03.09.2027 45 16. Wojewódzki Szpital Psychiatryczny GW/001886/22 61 07.04.2022 08.04.2027 12 17. Pomorskie Centrum Reumatologiczne w Sopocie GW/001888/22 48 07.04.2022 03.09.2027 10 18. PERN S.A. GW/003187/22 50 01.06.2022 28.02.2026 10 19. Województwo Wielkopolskie GW/005553/22 582 06.10.2022 30.12.2028 116 20. PGE Dystrybucja S.A. GW/001687/23 43 31.03.2023 17.08.2026 28 21. Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie Krajowy Zarząd Gospodarki Wodnej GW/000151/23 300 17.01.2023 31.12.2026 54 22. Centrum Informatyki Resortu Finansów GW/005773/23 18 13.10.2023 30.12.2025 - 23. Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych GW/000890/24 135 15.02.2024 04.02.2030 27 24. PERN S.A. GW/002779/24 33 08.05.2024 31.07.2027 6 25. PERN S.A. GW/002777/24 24 08.05.2024 31.07.2027 5 26. PERN S.A. GW/002778/24 12 08.05.2024 31.07.2027 2 27. Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów GW/003878/24 105 08.07.2024 17.12.2029 21 28. Urząd Miasta Ruda Śląska Wydział Zamówień Publicznych GW/005047/24 63 02.09.2024 13.09.2030 13 Strona 111 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 29. Fast Group CRD/G/0084082 - - - 3 30. Polska Wytwórnia Papierów Wartościowych S.A GW/005955/24 399 11.10.2024 31.03.2030 80 31. ERED 3 Sp. z o.o. GW/007238/24 1 336 13.12.2024 31.12.2025 - 32. PEC Działkowa Sp. z o.o. GW/007220/24 944 13.12.2024 31.12.2025 - BNP PARIBAS Bank Polska S.A. - gwarancje przetargowe 33. Województwo Wielkopolskie GW/005382/24 50 16.09.2024 31.12.2024 - razem 7 041 897 PKO BP S.A. - gwarancje przetargowe 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 92102010260000109601906635 650 11.10.2024 27.01.2025 - 2. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 82102010260000149601906619 25 11.10.2024 27.01.2025 - PKO BP S.A. - gwarancje należytego wykonania 3. Politechnika Wrocławska 69102010260000119601928340 73 02.12.2024 31.01.2030 15 razem 748 15 Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie spółek z Grupy Kapitałowej Comp S.A. Stan na dzień 31.12.2024 r. L.p. Beneficjent Nr gwarancji Kwota gwarancji Ważność gwarancji Kaucje gwarancyjne od do mBank S.A. – gwarancje należytego wykonania umowy 1. Wojewódzkie Wielospecjalistyczne Centrum Onkologii i Traumatologii MT49052KPB20 199 20.03.2020 20.03.2025 40 2. SP-CZCSZ MT49194KPB20 75 23.10.2020 23.10.2025 15 3. Dolnośląski UW we Wrocławiu MT49181KPB20 94 08.10.2020 02.01.2025 19 4. SP-KGP MT49201KPB20 37 16.11.2020 16.11.2025 7 5. NiASK PIB MT49017KPB21 373 12.02.2021 11.02.2026 75 6. SP-CZCSZ MT49146KPB21 7 30.08.2021 15.11.2025 1 7. PIG-PIB MT49149KBP21 11 06.09.2021 15.07.2026 2 8. Tramwaje Warszawskie MT49173KPB21 594 30.09.2021 30.09.2026 119 9. SP-CIRF MT49179KPB21 38 14.10.2021 18.10.2026 8 10. SP-CIRF MT49180KPB21 93 14.10.2021 18.10.2026 19 11. Szpitale Wielkopolski MT49189KPB21 34 15.11.2021 05.07.2025 7 12. ZUS MT49199KPB21 84 01.12.2021 31.01.2025 17 13. NBP MT49200KPB21 135 03.12.2021 31.01.2025 27 14. Poczta Polska MT49206KPB21 1 076 17.12.2021 30.03.2026 215 15. SP-CZCSZ MT49007KPB22 390 21.01.2022 27.02.2025 78 16. SP-MS MT49053KPB22 7 892 31.05.2022 31.03.2027 877 17. SP-CZCSZ MT49133KPB22 1 995 28.11.2022 31.12.2026 1 083 18. SP-CZCSZ MT49134KPB22 1 560 28.11.2022 31.12.2026 - 19. SP-CZCSZ MT49135KPB22 6 191 28.11.2022 31.12.2026 - 20. PKP PLK S.A. MT49121KPB23 22 30.08.2023 10.12.2026 4 21. Sąd Apelacyjny Wrocław MT49137KPB23 198 25.09.2023 29.06.2029 40 22. SP-KGP MT49196KPB23 197 14.12.2023 20.01.2027 39 23. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii MT49201ZPB23 109 19.12.2023 05.05.2025 - 24. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii MT49206ZPB23 103 19.12.2023 05.05.2025 - Strona 112 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 25. SP-CZCSZ MT38011KPB24 1 979 15.02.2024 12.02.2029 396 26. SP-CZCSZ MT38014KPB24 1 237 15.02.2024 12.02.2029 248 27. Centralny Ośrodek Informatyki MT38291KPB24 199 07.11.2024 15.11.2026 - 28. Bank Millenium S.A. MT38350KPB24 250 23.12.2024 30.11.2027 - 29. PWPW S.A. MT38351KPB24 50 23.12.2024 31.03.2026 - Razem 25 222 3 336 ERSTE Bank plc. – gwarancja zapłaty 1. ÚjbudaOne Logisztikai Park Kft. - 32 - 31.12.2025 32 Razem 32 32 TU Euler Hermes – gwarancje należytego wykonania umowy 1. PKP PLK S.A. 57256 57 02.02.2024 02.01.2025 - 2. Służba Kontrwywiadu Wojskowego 57447 71 06.03.2024 16.01.2026 - 3. KGP 57450 14 07.03.2024 24.05.2027 - 4. Urząd Lotnictwa Cywilnego 57750 80 30.04.2024 11.09.2028 - 5. SP-CZCSZ 57795 285 09.05.2024 25.01.2030 - 6. ZUS 58351 51 21.08.2024 21.09.2028 - 7. SP-CZCSZ 58299 326 08.08.2024 05.11.2027 - 8. SP-CZCSZ 58295 1 077 08.08.2024 16.04.2030 - 9. PKP PLK S.A. 58401 46 28.08.2024 04.10.2027 - 10. KGP 58476 502 09.09.2024 23.11.2026 - 11. NBP 58655 154 14.10.2024 31.01.2028 - 12. PAŻP 58816 619 08.11.2024 15.01.2029 - 13. KGP 58849 819 14.11.2024 08.02.2028 - 14. ZUS 59020 132 16.12.2024 01.02.2027 - Razem 4 233 - TU Euler Hermes – gwarancje przetargowe 1. MRiT 58736 35 24.10.2024 18.02.2025 - 2. KGP 58708 20 21.10.2024 17.02.2025 - 3. CIRF 58757 30 28.10.2024 28.02.2025 - Razem 85 - Bank Pekao S.A. - gwarancje należytego wykonania umowy 1. SP-MF BOFH20022160GP/K 78 30.10.2020 06.01.2025 52 2. SP-CZCSZ BOFH20022525GP/K 132 02.12.2020 31.08.2027 88 3. CIRF BOFH20022651GP/K 49 28.12.2020 15.02.2025 33 4. SP-KGP BOFH21025498GP/K 314 04.10.2021 14.02.2025 209 5. PUW w Gdańsku BFH22027807GP/K 64 18.05.2022 07.01.2026 42 6. SP-CZCSZ BFH22027959GP/W 90 26.05.2022 16.11.2026 60 7. SP-KGP BFH22028218GP/K 257 22.06.2022 20.06.2027 171 8. ZUS BFH22028458GP/K 19 08.07.2022 07.08.2025 4 9. SP-CZCSZ BFH22028590GP/K 33 19.07.2022 19.12.2026 - Strona 113 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 10. NFZ BFH22030387GP/K 20 30.12.2022 31.01.2025 2 11. Bank Millennium S.A. BFH23030998GP/K 20 28.02.2023 02.01.2025 - 12. NBP BFH23032748GP/W 19 24.07.2023 28.12.2026 - 13. PUW w Rzeszowie BFH23033248GP/K 35 11.09.2023 08.02.2027 23 14. SP-CZCSZ BFH23033444GP/K 45 26.09.2023 23.01.2026 - 15. SP-CZCSZ BFH23033432GP/W 6 26.09.2023 23.01.2026 2 16. SP-CZCSZ BFH23033406GP/W 11 27.09.2023 15.06.2026 4 17. SP-CZCSZ BFH23033428GP/W 10 27.09.2023 16.06.2026 4 18. MSWiA BFH23033590GP/K 57 13.10.2023 30.12.2026 11 19. SP KGP BFH23033847GP/K 54 10.11.2023 01.07.2026 5 20. SP-CZCSZ BFH23033915GP/K 84 07.11.2023 26.12.2026 56 21. SP-CZCSZ BFH23034131GP/K 134 24.11.2023 30.01.2025 13 22. SP- KGP BFH23034299GP/K 36 18.12.2023 20.01.2027 7 23. SP- KGP BFH23033559GP/K 74 20.12.2023 21.06.2027 49 24. SP-CZCSZ BFH24034843GP/K 822 31.01.2024 03.04.2027 165 25. SP- KGP BFH24034777GP/K 178 26.01.2024 17.04.2026 18 26. ZUS BFH24035554GP/K 1 288 12.04.2024 26.05.2028 258 27. SP-CZCSZ BFH24037142GP/K 604 16.10.2024 29.03.2028 121 28. PKP Intercity BFH24037200GP/K 486 22.10.2024 23.12.2027 97 29. SP-CZCSZ BFH24037305GP/K 406 08.11.2024 07.01.2028 81 30. SP-CZCSZ BFH24037383GP/K 166 13.11.2024 11.02.2028 33 Razem 5 591 1 609 Bank Pekao S.A. - gwarancje przetargowe 1. SP-KGP BFH24036897GP/K 300 05.09.2024 03.01.2025 - 2. Centralny Ośrodek Informatyki BFH24036967GP/K 30 18.09.2024 06.01.2025 - 3. ZUS BFH24036992GP/K 30 30.09.2024 18.01.2025 - Razem 360 - Bank Pekao S.A. – gwarancja zwrotu zaliczki 1. SP-KGP BFH24037510GP/K 15 427 05.12.2024 13.01.2025 - Razem 15 427 - Ameriabank – gwarancje należytego wykonania umowy 1. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii O.AB.100.12CIB.PIED.0.14559.24 92 09.08.2024 29.01.2026 92 2. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii O.AB.100.12CIB.PIED.0.14560.24 275 09.08.2024 29.01.2025 275 3. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii O.AB.100.12CIB.PIED.0.18357.24 229 24.09.2024 30.03.2026 229 4. Ministerstwo Sprawiedliwości Armenii O.AB.100.12CIB.PIED.0.18360.24 703 03.10.2024 31.03.2025 422 Razem 1 299 1 018 Strona 114 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 42b Wykaz poręczeń wystawionych przez Grupę Kapitałową Comp S.A. Stan na 31 grudnia 2024 r. L.p. Beneficjent Rodzaj zobowiązania Kwota zobowiązania Termin wygaśnięcia zobowiązania 1. TD SYNNEX Poland Sp. z o.o. Kwota wymagalna z tytułu długu na podstawie złożonych zamówień - Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 67 000 31.08.2025 Razem 67 000 Po dniu bilansowym, w dniu 21 lutego 2025 roku, spółka TD SYNNEX Poland Sp. z o.o. złożyła oświadczenie, że z dniem 21 lutego 2025 roku zwalnia prawne zabezpieczenie spłaty wierzytelności w formie poręczenia cywilnego udzielonego przez Comp S.A. na rzecz Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Nota nr 42c Wykaz zastawów rejestrowych i hipotek Grupy Kapitałowej Comp S.A. Stan na dzień 31.12.2024 r. L.p. Przedmiot zastawu / hipoteki Zastawnik / Wierzyciel hipoteczny Tytuł zastawu / hipoteki Kwota wierzytelności zabezpieczona zastawem 1. Nieruchomość gruntowa w Nowym Sączu mBank S.A. umowa o kredyt obrotowy 30 000 2. Nieruchomość w Hódmezővásárhely ERSTE Bank Hungary Plc/Raiffeisen Bank Plc. linie kredytowe - Strona 115 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 3. Noty objaśniające do Sprawozdania z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów Nota nr 43 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA RZECZOWA Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Przychody netto ze sprzedaży usług 329 286 346 278 2 Przychody netto ze sprzedaży produktów 179 077 179 011 3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 394 891 472 214 Przychody ze sprzedaży, razem 903 254 997 503 Nota nr 43a STRUKTURA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 % Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 % 1 Sprzedaż materiałów 9 587 1% 11 161 1% 2 Sprzedaż towarów 385 304 43% 461 053 46% 3 Sprzedaż produktów 179 077 20% 179 011 18% 4 Sprzedaż usług 329 286 36% 346 278 35% Przychody ze sprzedaży, razem 903 254 100% 997 503 100% Nota nr 43b INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Dla precyzyjnego odwzorowania rzeczywistego sposobu funkcjonowania Spółki i Grupy oraz udostępnienia akcjonariuszom dobrego narzędzia do oceny działalności, raportowanie prowadzone jest w ramach dwóch obszarów: IT i Retail (Technologie Sprzedaży). Wydzielenie dwóch segmentów sprawozdawczych, które są jednocześnie segmentami operacyjnymi, wynika z grupowania danych finansowych w dwóch liniach biznesowych Grupy: ● które angażują się w określoną działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i koszty, ● których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz ● w przypadku których dostępne są odrębne informacje finansowe. Kryterium wydzielenia dwóch Segmentów opiera się na sposobie funkcjonowania na rynku oraz charakterze relacji z klientami. Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie jest Zarząd jednostki Dominującej. Struktura Segmentów przedstawia się następująco: Strona 116 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Segmenty Zakres działalności Segmentu Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział w przychodach Udział w wyniku operacyjnym Udział w przychodach Udział w wyniku operacyjnym Segment RETAIL ● Dostarczanie kompleksowych rozwiązań dla segmentu handlu i usług w zakresie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych, dostarczanie usług szkoleniowych dla klientów i partnerów. ● Świadczenie kompleksowych usług outsourcingowych w zakresie prowadzenia infrastruktury IT, usług serwisowych sprzętu komputerowego i biurowego, prowadzenie serwisu fiskalnego. 39% 41% 35% 31% Segment IT ● Dostarczanie kompleksowych usług projektowych, wdrożeniowych, doradczych i szkoleniowych dotyczących zarządzania bezpieczeństwem informatycznym. ● Dostarczenie zoptymalizowanej i bezpiecznej infrastruktury sieciowej zapewniającej nieprzerwane funkcjonowanie procesów biznesowych przedsiębiorstwa oraz ochronę danych i zapewnienie odpowiednich warunków środowiskowych (bezpieczeństwo korporacyjne) ● Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych wraz z usługami konsultingowymi opartych o systemy pamięci masowych, systemy backupu i archiwizacji, sieci Storage Area Network oraz systemy wysokiej dostępności, zarządzanie projektami informatycznymi, doradztwo w zakresie systemów zarządzania jakością 61% 100% 65% 110% Pozostałe 0% -41% 0% -41% Do Segmentu Retail przypisane zostały następujące ośrodki zysków: ● Oddział Centrum Technologii Sprzedaży, Nowy Sącz, w skład którego wchodzą Novitus, Elzab, Centrum Usług Serwisowych oraz Centrum Innowacji Retail, ● Elzab Hellas SPV Sp. z o.o., ● Elzab Hellas AE, ● Insoft Sp. z o.o., ● Comp Platforma Usług S.A., ● Micra Metripond KFT. Do Segmentu IT przypisano następujące ośrodki zysków: ● Oddział w Warszawie - IT, w ramach którego funkcjonują Piony: ○ Pion Systemów Sieciowych i Cyberbezpieczeństwa, ○ Zaplecze Oddziału IT, ● Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., ● NonStop SOC Sp. z o.o. W Segmencie Pozostałe prezentowane są przychody i koszty, których nie można przypisać do poszczególnych Segmentów, a których udział w przychodach Grupy Kapitałowej wynosi poniżej 10%, wyłączenia konsolidacyjne pomiędzy segmentami oraz centralne koszty związane z funkcjonowaniem całej Grupy Kapitałowej w tym koszty marketingu centralnego Grupy Kapitałowej. W tym miejscu prezentuje się również wyłączenia transakcji wewnętrznych pomiędzy poszczególnymi Segmentami – tak, aby wyniki Segmentów uwzględniały wzajemnie świadczone sobie usługi. Dla potrzeb klasyfikacji przychodów i przypisywania kosztów do działalności poszczególnych Segmentów oraz przypisania składników aktywów i zobowiązań do poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa wg obowiązującego w Grupie Kapitałowej schematu organizacyjnego. Raportowane wyniki Segmentów są spójne z wynikami prezentowanymi w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Dla potrzeb kalkulacji wyników finansowych poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa: ● wg miejsc powstawania kosztów (MPK), ● przychodów i kosztów związanych z realizowanymi kontraktami handlowymi. Analiza finansowa przeprowadzana jest na poziomie wyniku EBIT każdego Segmentu – wyłączono z kalkulacji przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy. Strona 117 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Do Segmentów przypisane są wszystkie aktywa będące w ich użytkowaniu: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne – w tym wartość firmy, należności i środki pieniężne. Uszczegółowienie ewidencji, wprowadzone w roku bieżącym pozwoliło na przypisanie do Segmentów części aktywów dotychczas prezentowanych w pozycji Pozostałe. W Segmencie Pozostałe aktywa nieprzypisane do Segmentu IT lub Segmentu Retail. W ramach aktywów Segmentu Retail prezentowane są wartości niematerialne związane z projektem M/platform, w tym koszty prac rozwojowych w kwocie 30,9 mln złotych oraz pozostałe (patenty, licencje i inne) w kwocie 7,9 mln złotych. Nakłady inwestycyjne wykazywane w Segmentach obejmują zarówno zewnętrzne jak i dokonywane w ramach Grupy Kapitałowej nakłady na: niefinansowe aktywa trwałe oraz prace badawczo rozwojowe. Na wartość prac badawczo-rozwojowych składają się zakupy zewnętrzne oraz prace własne związane z ich wytworzeniem. Transakcje przeprowadzane pomiędzy segmentami operacyjnymi przeprowadzane są na zasadach rynkowych. Dla dokumentowania tych transakcji stosuje się faktury lub rachunki wewnętrzne (w przypadku transakcji przeprowadzanych pomiędzy segmentami wewnątrz jednej spółki). Obroty te w procesie sporządzania sprawozdania finansowego zostają wyłączone zgodnie z zasadami przyjętymi dla konsolidacji sprawozdań finansowych. Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Przychody ze sprzedaży 558 927 371 968 0 930 895 Wyłączenia (transakcje wewnętrzne) (10 858) (16 363) (420) (27 641) Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach 548 069 355 605 (420) 903 254 Koszty operacyjne 491 836 339 776 29 614 861 226 Wyłączenia (transakcje wewnętrzne) (12 624) (17 919) (5 788) (36 331) Koszty operacyjne po wyłączeniach 479 212 321 857 23 826 824 895 Inne koszty / przychody operacyjne 1 845 (4 532) (4 567) (7 254) Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) 70 702 29 216 (28 813) 71 105 Przychody / koszty finansowe x x x (15 176) Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych x x x 0 Zysk / (strata) brutto x x x 55 929 Podatek dochodowy x x x 17 739 Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej x x x 38 190 Zysk / (strata) na działalności zaniechanej x x x 578 Zysk / (strata) netto x x x 38 768 Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących x x x 677 Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A. x x x 38 091 Amortyzacja 19 747 27 857 3 118 50 722 W przychodach ze sprzedaży Grupy Kapitałowej w roku 2024 znaczący udział mają przychody uzyskane w transakcjach z resortem Obrony Narodowej, które wyniosły około 28% przychodów Grupy i prezentowane są w Segmencie IT. stan na 31.12.2024 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Aktywa segmentu 591 374 410 554 3 986 1 005 914 stan na 31.12.2024 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Wartość firmy 99 822 118 629 - 218 451 Znaki firmowe - 36 237 - 36 237 Koszty prac rozwojowych 88 979 57 309 - 146 288 Pozostałe (patenty, licencje, inne) 3 024 10 461 166 13 651 Wartości niematerialne razem 191 825 222 636 166 414 627 Strona 118 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Niefinansowe aktywa trwałe (zakupy zewnętrzne i prace własne) 4 535 3 577 264 8 376 Zakupy spółek 5 1 326 - 1 331 Badania i rozwój (zakupy zewnętrzne i prace własne) 17 671 9 303 - 26 974 Nakłady inwestycyjne razem 22 211 14 206 264 36 681 Dane porównywalne: Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Przychody ze sprzedaży 674 470 402 879 0 1 077 349 Wyłączenia (transakcje wewnętrzne) (25 204) (53 750) (892) (79 846) Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach 649 266 349 129 (892) 997 503 Koszty operacyjne 603 037 378 054 28 145 1 009 236 Wyłączenia (transakcje wewnętrzne) (27 552) (53 661) (6 503) (87 716) Koszty operacyjne po wyłączeniach 575 485 324 393 21 642 921 520 Inne koszty / przychody operacyjne (1 024) (4 136) (4 765) (9 925) Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) 72 757 20 600 (27 299) 66 058 Przychody / koszty finansowe x x x (22 523) Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych x x x 0 Zysk / (strata) brutto x x x 43 535 Podatek dochodowy x x x 18 848 Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej x x x 24 687 Zysk / (strata) na działalności zaniechanej x x x (75 566) Zysk / (strata) netto x x x (50 879) Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących x x x (6 417) Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A. x x x (44 462) Amortyzacja 17 593 24 268 2 525 44 386 W przychodach ze sprzedaży Grupy Kapitałowej w roku 2023 znaczący udział mają przychody uzyskane w transakcjach z resortem Obrony Narodowej, które wyniosły około 19% przychodów Grupy i prezentowane są w Segmencie IT. stan na 31.12.2023 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Aktywa segmentu 486 488 421 453 10 556 918 497 stan na 31.12.2023 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Wartość firmy 99 822 118 629 - 218 451 Znaki firmowe - 22 879 13 358 36 237 Koszty prac rozwojowych 81 127 64 241 - 145 368 Pozostałe (patenty, licencje, inne) 4 011 13 184 287 17 482 Wartości niematerialne razem 184 960 218 933 13 645 417 538 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Segment IT Segment Retail Pozostałe RAZEM Niefinansowe aktywa trwałe (zakupy zewnętrzne i prace własne) 4 415 7 856 240 12 511 Zakupy spółek - - - - Badania i rozwój (zakupy zewnętrzne i prace własne) 17 576 12 305 - 29 881 Nakłady inwestycyjne razem 21 991 20 161 240 42 392 Istotna większość przychodów Grupy Kapitałowej to przychody uzyskiwane w Polsce, a aktywność handlowa skoncentrowana jest na terenie Polski. Strona 119 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 SEGMENTY GEOGRAFICZNE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody uzyskane ze sprzedaży na rynek Polski: - wartościowo 856 795 951 352 - procentowo 94,86% 95,37% Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej na terenie Unii Europejskiej: - wartościowo 40 724 37 721 - procentowo 4,51% 3,78% Przychody uzyskane ze sprzedaży eksportowej poza Unią Europejską: - wartościowo 5 735 8 430 - procentowo 0,63% 0,85% Nota nr 44 KOSZTY OPERACYJNE WEDŁUG TYPÓW KOSZTÓW Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszt własny sprzedaży 616 540 721 589 1 Wartość sprzedanych usług 220 378 257 774 2 Wartość sprzedanych produktów 123 191 121 759 3 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 272 971 342 056 Koszty wg rodzaju: a) Amortyzacja 50 722 44 386 b) Zużycie materiałów i energii 95 305 101 939 c) Usługi obce 221 862 245 586 d) Podatki i opłaty 4 082 3 307 e) Wynagrodzenia 150 221 152 889 f) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 30 845 28 258 g) Pozostałe koszty rodzajowe 13 773 12 155 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (9 971) (4 645) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (4 915) (4 411) Koszty według rodzaju, razem 551 924 579 464 1 Koszty sprzedaży i dystrybucji 129 080 120 532 2 Koszty ogólnego zarządu 79 275 79 399 Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe razem 208 355 199 931 * W celu uspójnienia prezentacji danych Grupa dokonała reklasyfikacji kosztów rodzajowych w okresie porównywalnym. Zmiana została zaprezentowana w powyższej nocie w danych za rok 2023 . ** Pozostałe koszty rodzajowe - to głównie koszty działań marketingowych (w segmencie Retail – Novitus i Elzab), reprezentacji i reklamy, szkoleń i konferencji oraz ubezpieczeń komunikacyjnych i majątkowych. Nota nr 44a AMORTYZACJA Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 dotycząca kosztów sprzedaży dotycząca kosztów ogólnego Zarządu koszt wytworzenia produktów i usług razem 1 Amortyzacja środków trwałych 4 063 6 710 7 712 18 485 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów - - 1 526 1 526 3 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 690 7 922 20 099 30 711 Amortyzacja razem 6 753 14 632 29 337 50 722 Strona 120 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dane porównywalne: AMORTYZACJA * Rok 2023 okres porównywalne od 01.01.2023 do 31.12.2023 dotycząca kosztów sprzedaży dotycząca kosztów ogólnego Zarządu koszt wytworzenia produktów i usług razem 1 Amortyzacja środków trwałych 3 468 6 129 6 623 16 220 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów 300 - 310 610 3 Amortyzacja wartości niematerialnych 5 025 8 417 14 114 27 556 Amortyzacja razem 8 793 14 546 21 047 44 386 Nota nr 45 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Rozwiązane rezerwy 2 663 4 156 a) Rozwiązanie rezerw na koszty kontraktów 981 133 b) Inne* 1 682 4 023 2 Pozostałe przychody operacyjne 3 412 3 242 a) Aktualizacja wartości należności handlowych 262 588 b) Aktualizacja wartości należności pozostałych 333 141 c) Aktualizacja wartości zapasów 18 17 d) Otrzymane odszkodowania 551 716 e) Likwidacja składników majątku - 29 f) Przychody z dzierżawy / wynajmu 12 11 g) Inne 2 236 1 740 3 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 488 490 Pozostałe przychody operacyjne, razem 6 563 7 888 * Rozwiązane rezerwy – Inne to głównie rozwiązane rezerw na naprawy gwarancyjne i premie. Pozostałe przychody operacyjne – Inne to głównie rozliczenie dotacji i rabaty posprzedażowe oraz przychody z rozliczenia kontraktów. Nota nr 46 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Utworzone rezerwy 1 677 745 a) Zawiązanie rezerwy na koszty kontraktów 48 337 b) Inne* 1 629 408 2 Pozostałe koszty operacyjne 12 140 17 068 a) Odpisy aktualizujące należności handlowe 4 051 282 b) Odpisy aktualizujące należności pozostałe 264 596 c) Odpisy aktualizujące zapasy 2 558 4 560 d) Przekazane darowizny 344 478 e) Koszty napraw ubezpieczonego mienia 193 218 f) Odpis utraty wartości aktywów 599 301 g) Spisanie należności 5 1 h) Koszty spraw sądowych 24 156 i) Likwidacja składników majątku 2 226 665 j) Kary 344 1 066 k) Inne 1 532 8 745 3 Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych - - Pozostałe koszty operacyjne, razem 13 817 17 813 * Utworzone rezerwy – Inne to: utworzone rezerwy na świadczenia emerytalne oraz szacowane kary umowne. Pozostałe koszty operacyjne – Inne to głównie zrealizowane kontrakty w ramach rozliczeń z NCBiR, koszty projektów niezrealizowanych oraz koszty likwidacji towaru uszkodzonego w transporcie. Strona 121 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 47 PRZYCHODY FINANSOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach - - 2 Przychody finansowe z tytułu odsetek 1 138 601 3 Inne przychody finansowe 1 400 1 507 4 Zysk ze sprzedaży inwestycji - - Przychody finansowe, razem 2 538 2 108 Nota nr 47a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 173 27 a) Od pozostałych jednostek powiązanych 39 - b) Od pozostałych jednostek 134 27 2 Pozostałe odsetki 965 574 a) Od jednostek powiązanych - - b) Od pozostałych jednostek 965 574 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 1 138 601 Nota nr 47b INNE PRZYCHODY FINANSOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Dodatnie różnice kursowe - - 2 Aktualizacja wyceny 37 47 a) Aktualizacja wartości odsetek 37 47 b) Pozostała aktualizacja wartości - - 3 Pozostałe 1 320 1 460 Inne przychody finansowe, razem 1 357 1 507 W pozycji Pozostałe ujęte zostały głównie przychody finansowe z tytułu dyskonta od przychodu rozliczanego w czasie. Nota nr 48 KOSZTY FINANSOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Koszty finansowe z tytułu odsetek 13 525 18 052 2 Inne koszty finansowe 4 189 6 579 3 Strata ze sprzedaży inwestycji - - Koszty finansowe, razem 17 714 24 631 Strona 122 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 48a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Odsetki od kredytów i pożyczek 10 403 14 449 a) Od pozostałych jednostek powiązanych 304 365 b) Od pozostałych jednostek 10 099 14 084 2 Pozostałe odsetki 3 122 3 603 a) Od jednostek powiązanych - - b) Od pozostałych jednostek 3 122 3 603 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 13 525 18 052 * Koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek to głównie odsetki od umów leasingowych. Nota nr 48b INNE KOSZTY FINANSOWE Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Ujemne różnice kursowe 1 207 3 079 a) Zrealizowane 940 1 471 b) Niezrealizowane 267 1 608 2 Aktualizacja wyceny 831 435 a) Aktualizacja wartości inwestycji - - b) Pozostała aktualizacja wartości 831 435 3 Pozostałe 2 108 3 065 a) Prowizje i opłaty 2 064 2 148 b) Koszty rozszerzenia spółki akcyjnej - 910 c) Inne 44 7 Inne koszty finansowe, razem 4 146 6 579 Nota nr 49 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk (Strata) brutto 55 929 43 535 Przychody niezaliczane do przychodów podatkowych (bez pozostałych przychodów operacyjnych i przychodów finansowych) (-) (54 084) (61 742) Przychody podatkowe niezaliczane do księgowych (+) 93 144 152 302 Koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 124 473 126 377 Pozostałe przychody operacyjne niezaliczane do przychodów podatkowych (-) (9 781) (12 315) Pozostałe koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 8 302 60 407 Przychody finansowe niezaliczane do przychodów podatkowych (-) (7 577) (42 446) Koszty finansowe niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 9 386 25 317 Koszty stanowiące KUP niebędące kosztami rachunkowymi (-) (75 689) (108 650) Koszty z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo (-) (40 640) (30 050) Straty z lat ubiegłych (-) (6 104) (1 427) Ulgi z tytułu inwestycji (-) (263) - Inne (+/-) (1 084) (54 036) Podstawa opodatkowania 109 000 137 218 Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie (19%) 20 709 26 070 Strona 123 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota 49a GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA PODATKU DOCHODOWEGO Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Podatek dochodowy 17 739 18 848 Bieżący podatek dochodowy 20 951 25 667 Bieżące obciążenia z tytułu podatku dochodowego 20 709 26 070 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego 242 (403) Odroczony podatek dochodowy (3 212) (6 819) Związany z powstaniem różnic przejściowych (24 965) (33 958) Związany z odwróceniem się różnic przejściowych 21 753 27 139 Nota nr 49b PODATEK EFEKTYWNY Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wynik brutto przed opodatkowaniem 55 929 43 535 Efektywna stawka podatkowa 32% 43% Podatek według efektywnej stawki 17 739 18 848 Podatek według ustawowej stawki 10 608 8 271 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących (stanowiących) kosztów uzyskania według przepisów podatkowych 4 906 13 946 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych 4 124 6 802 Straty z lat ubiegłych (1 160) (271) Straty bieżące 2 469 7 590 Podatek dochodowy z lat ubiegłych 7 (1 168) Korekty konsolidacyjne i inne (3) (9 503) Odroczony podatek (3 212) (6 819) Podstawa opodatkowania 109 000 137 218 Podatek według efektywnej stawki (bieżący) 20 951 25 667 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wg przepisów podatkowych obowiązującą jest stawka 19%. Obecne przepisy nie przewidują zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. Nota nr 50 Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną liczbę akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego i mających prawo do dywidendy. Średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy (wyłączone zostały akcje Comp S.A. będące w posiadaniu Jednostki Dominującej prezentowane w sprawozdaniu skonsolidowanym, jako akcje własne). Średnia ważona liczba akcji w 2024 r. wynosi 4.376.577 sztuk akcji. Strona 124 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Skonsolidowany Jednostkowy Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. 38 091 51 850 Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 4 376 577 Zysk (strata) na jedną akcję: zł 8,70 11,85 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc wynik za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną przewidywanej liczby akcji. Rozwodniona średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy. Skonsolidowany Jednostkowy Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. 38 091 51 850 Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 4 376 577 Zysk (strata) na jedną akcję: zł 8,70 11,85 Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej: Skonsolidowany Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 miesięcy: tys. zł. 37 513 51 850 Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 4 376 577 Zysk na jedną akcję: zł 8,57 11,85 Skonsolidowany Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 miesięcy: tys. zł. 37 513 51 850 Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 4 376 577 Zysk na jedną akcję: zł 8,57 11,85 Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą dla działalności zaniechanej: Skonsolidowany Zysk z działalności zaniechanej za 12 miesięcy: tys. zł. 578 Średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 Zysk na jedną akcję: zł 0,13 Skonsolidowany Zysk z działalności zaniechanej za 12 miesięcy: tys. zł. 578 Rozwodniona średnia ważona liczba akcji mających prawo do dywidendy: szt. 4 376 577 Zysk na jedną akcję: zł 0,13 Strona 125 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 4. Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Nota nr 51 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 204 493 219 532 2 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 110) (33 686) 3 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (60 882) (149 722) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 111 501 36 124 Bardzo korzystne ukształtowanie się poziomu przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej w 2024 r. jest konsekwencją wcześniejszych (w stosunku do kontraktowych terminów płatności) rozliczeń kontraktów w segmencie IT dokonanych w końcówce roku, w tym realizowanych przez klientów płatności zaliczkowych. Podział działalności Grupy Kapitałowej na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przyjęty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych. I. W przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej ujmuje się: a) wynik finansowy netto; b) korekty przychodów i kosztów o kwoty, które nie wpłynęły lub nie zostały wydane, oraz korekty uzupełniające wydatki, które nie zostały uwzględnione w obliczaniu wyniku finansowego, a zwiększyły lub zmniejszyły wartość aktywów; c) Wprowadzone korekty można usystematyzować następująco: - eliminacja pozycji niepieniężnych, które nie stanowiły wydatków (amortyzacja, zmiana stanu rezerw); - uwzględnienie wydatków, które nie są kosztami danego okresu, gdyż zwiększyły wartość aktywów (wzrost zapasów) i eliminacja przychodów, które nie spowodowały wpływu środków pieniężnych (wzrost stanu należności); - wyłączenie przychodów i kosztów, niedotyczących działalności operacyjnej (np. zapłacone odsetki od kredytów, otrzymane dywidendy). II. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ujmuje się: a) wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego oraz wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży; b) wpływy z tytułu otrzymanych dywidend; c) wpływy wynikające ze spłaty pożyczek długoterminowych udzielonych przez Spółkę innym podmiotom gospodarczym wraz ze spłatą odsetek od tych pożyczek; d) wpływy z tytułu odsetek od lokat bankowych; e) wydatki związane z nabyciem wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży; f) wydatki związane z udzielaniem pożyczek długoterminowych innym podmiotom. III. W przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej ujmuje się: a) wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych; b) wpływy z emisji akcji własnych, obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych; c) wydatki związane z obsługą zaciągniętych kredytów i pożyczek, spłatą kredytów i pożyczek, spłatą odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek; Strona 126 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 d) wydatki związane z obsługą emisji obligacji i dłużnych papierów wartościowych oraz wykupem obligacji i dłużnych papierów wartościowych; e) wydatki związane z kosztami emisji akcji własnych; f) wpływy wynikające z "Pozostałych przychodów finansowych" z wyjątkiem odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedaży papierów wartościowych, które są wykazywane w działalności inwestycyjnej; g) wydatki wynikające z "Pozostałych kosztów finansowych" z wyjątkiem strat ze sprzedaży papierów wartościowych, akcji i udziałów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie nr 21, amortyzacja w nocie nr 44a. Nota nr 51a TABELA RUCHU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 103 272 192 691 a) wpływy prezentowane w działalności finansowej 111 171 82 519 b) wydatki prezentowane w działalności finansowej (107 272) (171 807) c) pozostałe kwoty nie prezentowane w działalności finansowej 6 967 9 473 d) różnice kursowe (24) - e) odsetki (7 018) (9 604) Stan na koniec okresu 107 096 103 272 Strona 127 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 5. Pozostałe noty objaśniające Nota nr 52 Instrumenty Finansowe Informacje opisujące szczegółowo rodzaje, zakres i wpływ instrumentów finansowych na Sprawozdanie Finansowe. Nota nr 52a Kategorie i klasy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupa Kapitałowa Comp S.A. stosuje metody klasyfikacji, rozpoznawania i kalkulacji utraty wartości instrumentów finansowych zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami i zobowiązaniami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, które zgodnie z MSSF 9 podlegają zasadom kalkulacji strat kredytowych są należności handlowe oraz pożyczki udzielone i gwarancje finansowe. Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej na należnościach handlowych Grupa wykorzystuje matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 31 grudnia 2024 roku oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. W 2024 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Grupy oraz warunków prowadzenia przez nią działalności, które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w wartości zamortyzowanego kosztu. Kategorie i klasy aktywów finansowych stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 2 Akcje notowane 2 2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu 354 366 248 950 Pożyczki udzielone 14 28 Należności handlowe i pozostałe należności 153 026 157 575 Środki pieniężne ** 201 326 91 347 Razem aktywa finansowe 354 368 248 952 * różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość przekazanych zaliczek oraz kaucji z umów o budowę. ** różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość środków pieniężnych niepłynnych. Kategorie i klasy zobowiązań finansowych stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu 319 645 287 843 Kredyty bankowe i pożyczki 107 096 103 272 Zobowiązania z tytułu leasingu 32 702 31 931 Zobowiązania handlowe * 177 920 151 372 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 927 1 268 Razem zobowiązania finansowe 319 645 287 843 * różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy. Strona 128 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Według szacunków Zarządu Jednostki Dominującej wykazane powyżej wartości poszczególnych klas instrumentów finansowych nie odbiegają od ich wartości godziwej. Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz zasad rozpoznawania przychodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w podstawowych zasadach polityki rachunkowości. Nota nr 52b Wpływ instrumentów finansowych na Skonsolidowane Sprawozdanie z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów oraz Kapitał Własny Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek (w tym z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu) (Utworzenie) /odwrócenie odpisów aktualizujących Zyski/(straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej i zyski(straty) z realizacji Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży instrumentów Dodatnie/ (ujemne) saldo różnic kursowych Inne przychody /(koszty) finansowe Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - - - Akcje notowane - - - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu 924 (3 720) - - (650) 449 - (2 996) Pożyczki udzielone 173 - - - (340) (784) - (951) Należności handlowe i pozostałe należności (120) (3 720) - - 154 1 233 - (2 453) Obligacje 560 - - - - - - 560 Środki pieniężne 311 - - - (464) - - (153) Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - - - Instrumenty pochodne - IRS - - - - - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu (13 229) - - - (562) (1 637) - (15 428) Kredyty bankowe (10 009) - - - - (1 487) - (11 496) Pożyczki uzyskane (396) - - - (459) - - (855) Zobowiązania z tytułu leasingu (2 761) - - - 221 - - (2 539) Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania (64) - - - (324) (150) - (538) Strona 129 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dane porównywalne: Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody /(koszty) z tytułu odsetek (w tym z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu) (Utworzenie) /odwrócenie odpisów aktualizujących Zyski/(straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej i zyski(straty) z realizacji Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży instrumentów Dodatnie/ (ujemne) saldo różnic kursowych Inne przychody /(koszty) finansowe Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 1 - - - - 1 Akcje notowane - - 1 - - - - 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu 430 (149) - - (1 127) 625 - (221) Pożyczki udzielone 27 - - - (71) 36 - (8) Należności handlowe i pozostałe należności (125) (149) - - (733) 589 - (418) Środki pieniężne 528 - - - (323) - - 205 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - (76) - - - - (76) Instrumenty pochodne - IRS - - (76) - - - - (76) Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu (17 770) - - - (1 952) (1 629) - (21 351) Kredyty bankowe (13 952) - - - - (1 414) - (15 366) Pożyczki uzyskane (507) - - - (583) - - (1 090) Zobowiązania z tytułu leasingu (3 288) - - - 1 236 - - (2 052) Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania (23) - - - (2 605) (215) - (2 843) Strona 130 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 52c Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej stan na 31.12.2024 Aktywa finansowe Wartość księgowa Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe - - - - - Akcje notowane 2 2 2 - - Zobowiązania finansowe Wartość księgowa Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe - - - - - stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe Wartość księgowa Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe - - - - - Akcje notowane 2 2 2 - - Zobowiązania finansowe Wartość księgowa Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe - - - - - Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej. Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (Poziom 1). W pozostałych przypadkach wartość godziwa jest ustalana przy użyciu modeli, dla których dane wejściowe są obserwowalne (Poziom 2) lub nie są obserwowalne (Poziom 3). Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji, kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową, a transakcyjną. Instrumenty pochodne wykazywane są jako aktywa, w przypadku, gdy ich wycena jest dodatnia oraz jako zobowiązania, w przypadku wyceny ujemnej. Aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są akcje spółek notowanych o łącznej wartości bilansowej równej 2 tys. zł na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku, w związku z dokonanym odpisem aktualizującym wartość akcji Hyperion S.A. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów finansowych. Rachunkowość zabezpieczeń W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Nota nr 53 Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby W roku 2024 nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Nota nr 54 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniesione w 2024 roku Poniesione w 2023 roku 1 Niefinansowe aktywa trwałe 8 376 12 511 2 Zakupy spółek / podwyższenia kapitału zakładowego w spółkach * 1 331 - 3 Badania i rozwój 26 974 29 881 Razem 36 681 42 392 Prezentowane są tylko nakłady - wydatki gotówkowe. Strona 131 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W 2024 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. planowała dokonać nakładów inwestycyjnych / wydatków inwestycyjnych (w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz wartości niematerialne oraz w prace badawczo rozwojowe) na poziomie ok 35 mln zł. W 2025 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. planuje dokonać nakładów inwestycyjnych / wydatków inwestycyjnych (w rzeczowe aktywa trwałe oraz w wartości niematerialne i prawne (w tym prace badawczo-rozwojowe)) na poziomie ok. 38 mln złotych. Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych. Nota nr 54a NAKŁADY NA PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE Poniesione w 2024 roku Poniesione w 2023 roku 1 Nakłady na nowe inwestycje (prace rozwojowe) 26 974 29 881 2 Koszty prac badawczych i certyfikacji - - 3 Utrzymanie i rozwój inwestycji zakończonych - - 4 Pozostałe - - Razem 26 974 29 881 W 2024 roku Grupa Comp poniosła nakłady na prace badawczo rozwojowe m.in. w następujących obszarach: W Segmencie Retail: ● zaawansowane prace związane z produkcją kas fiskalnych w systemie on-line, ● rozwój usług SaaS/VAS. W Segmencie IT: ● projekty związane z bezpieczeństwem kwalifikowanym (kryptografia, SDE) Nota nr 55 Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Transakcje spółki Comp S.A. oraz spółek zależnych z podmiotami powiązanymi, za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiają się następująco: TREŚĆ sprzedaż Grupy Kapitałowej Comp S.A. do jednostek powiązanych zakupy Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi należności Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wobec jednostek powiązanych Transakcje z podmiotami powiązanymi 622 809 391 11 3 688 Grupa Żywiec S.A. 617 - 256 9 2 799 KWIGT SL - 806 - - 69 Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu - - - - 1 Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu - - - - 3 Monea V Sp. z o.o. - - 48 - 816 Osoby powiązane z Grupą Kapitałową Comp S.A. 1 3 87 - - Bakeit Sp. z o.o. 2 - - - - Multicron Artur Sylwester Gałus 2 - - 2 - * powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A. ** powiązanie osobowe przez członków zarządów spółek zależnych z Grupy Kapitałowej Comp S.A. Strona 132 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Dane porównywalne: TREŚĆ sprzedaż Grupy Kapitałowej Comp S.A. do jednostek powiązanych zakupy Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi należności Grupy Kapitałowej Comp S.A. od jednostek powiązanych zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wobec jednostek powiązanych Transakcje z podmiotami powiązanymi 2 820 839 476 270 6 072 Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o. 2 815 - - 270 - Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. - - 365 - 4 970 Grupa Żywiec S.A. 3 - - - - KWIGT SL - 839 - - 307 Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu - - - - 1 Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu - - - - 10 Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu - - - - 2 Ortosfera Justyna Wilk - - 73 - - Monea V Sp. z o.o. - - - - 782 Osoby powiązane z Grupą Kapitałową Comp S.A. 2 - 38 - - * powiązanie przez spółkę Comp Platforma Usług S.A. powiązanie osobowe Nota nr 56 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE (W ETATACH) Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zarząd Jednostki Dominującej 4 4 Zarządy jednostek zależnych 18 19 Pion Prezesa Zarządu (doradcy) 7 8 Pion produkcyjno-handlowy 710 750 Pion administracyjny 129 124 Pion logistyki 67 70 Dział jakości 10 13 Razem 945 988 w tej pozycji w roku 2024 prezentowane jest również 7 osób niebędące na etatach, ale powołane na stanowiska w Zarządach spółek Grupy Kapitałowej Stan zatrudnienia w etatach w Grupie Kapitałowej Comp S.A. na 31 grudnia 2024 roku wynosił 927 etatów oraz 969 na 31 grudnia 2023 roku. Stan zatrudnienia w osobach na 31 grudnia 2024 roku wynosił 1.010 oraz 1.053 na 31 grudnia 2023 r. Roku. Nota nr 56a PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE (W ETATACH) Rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 Rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 Comp S.A. 597 598 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 253 259 Insoft Sp. z o.o. 36 36 Elzab Hellas AE 5 14 Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. 1 1 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. 24 48 Micra - Metripond KFT. 22 22 Comp Platforma Usług S.A. 3 6 NonStop SOC Sp. z o.o. 2 - Polski System Korzyści Sp. z o.o. 2 4 Razem 945 988 * W danych za rok 2024 pokazywane jest średnioroczne przeciętne zatrudnienie do momentu połączenia z Comp S.A. Strona 133 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 57 Wynagrodzenia, nagrody i wartość świadczeń wypłacane osobom zarządzającym i nadzorującym Jednostkę Dominującą w roku 2024 oraz zestawienie akcji w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we władzach spółki wynosiło odpowiednio: rok 2024 okres bieżący od 01.01.2024 do 31.12.2024 wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę premie wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawnych i umów o zarządzanie inne świadczenia Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu 1 833 1 342 - 48 Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu 960 720 - 45 Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu 960 720 - 36 Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu 936 702 - 36 Zarząd 4 689 3 484 - 165 Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej - - 295 4 Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - - 204 - Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej - - 153 2 Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej (do 06.12.2024) - - 186 3 Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej - - 153 - Szczepan Strublewski – Członek Rady Nadzorczej - - 156 - Piotr Kwaśniewski – Członek Rady Nadzorczej (od 06.12.2024) - - 8 - Rada Nadzorcza - - 1 155 9 rok 2023 okres porównywalny od 01.01.2023 do 31.12.2023 wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę premie wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawnych i umów o zarządzanie inne świadczenia Robert Tomaszewski - Prezes Zarządu 1 790 844 - 39 Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu 960 416 - 39 Jarosław Wilk - Wiceprezes Zarządu 960 416 - 25 Andrzej Wawer - Wiceprezes Zarządu 936 410 - 37 Zarząd 4 646 2 086 - 140 Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej - - 260 4 Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - - 177 - Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej - - 115 2 Jerzy Radosław Bartosiewicz - Członek Rady Nadzorczej (do 30.06.2023) - - 88 - Piotr Nowjalis – Członek Rady Nadzorczej - - 181 3 Julian Kutrzeba – Członek Rady Nadzorczej - - 135 - Szczepan Strublewski – Członek Rady Nadzorczej (od 30.06.2023) - - 63 - Rada Nadzorcza - - 1 019 9 Strona 134 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień bilansowy 31.12.2024 r. Imię i nazwisko Funkcja w Comp S.A. Liczba posiadanych akcji (udziałów) Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Grzegorz Należyty Przewodniczący Rady Nadzorczej - - - - Ryszard Trepczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - - - - Szczepan Strublewski Członek Rady Nadzorczej - - - - Julian Kutrzeba Członek Rady Nadzorczej - - - - Krystian Brymora Członek Rady Nadzorczej - - - - Piotr Kwaśniewski Członek Rady Nadzorczej - - - - Robert Tomaszewski Prezes Zarządu 2 007 5 017,50 0,444% 0,444% 241 931 604 827,50 5,354% 5,354 % Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu - - - - Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu 1 780 4 450,00 0,039% 0,039% Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu 3 150 7 875,0 0,0697% 0,0697% * Piotr Kwaśniewski został powołany przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. na członka Rady Nadzorczej Comp S.A. w dniu 6 grudnia 2024 r. ** Robert Tomaszewski posiada na dzień publikacji raportu: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 241. 931 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,3544 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 241. 931 głosom, stanowiących 5, 3544 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; Zestawienie akcji Comp S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania. Imię i nazwisko Funkcja w Comp S.A. Liczba posiadanych akcji (udziałów) Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Grzegorz Należyty Przewodniczący Rady Nadzorczej - - - - Ryszard Trepczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - - - - Szczepan Strublewski Członek Rady Nadzorczej - - - - Julian Kutrzeba Członek Rady Nadzorczej - - - - Krystian Brymora Członek Rady Nadzorczej - - - - Piotr Kwaśniewski Członek Rady Nadzorczej - - - - Robert Tomaszewski Prezes Zarządu 2 007 5 017,50 0,444% 0,444% 234.001 585 002,50 5,179% 5,179 % Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu - - - - Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu 1 780 4 450,00 0,039% 0,039% Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu 3 003 7 507,50 0,067% 0,067% * Piotr Kwaśniewski został powołany przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Comp S.A. na członka Rady Nadzorczej Comp S.A. w dniu 6 grudnia 2024 r. ** Robert Tomaszewski posiada na dzień publikacji raportu: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 234.001 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,1789 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 234.001 głosom, stanowiących 5,1789 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; Strona 135 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 ● Robert Tomaszewski Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 28 lutego 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o nabyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku nabycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 8.000 w dniu 26 lutego 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 9/2024 z dnia 28 lutego 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 275 856 5,05% 275 856 5,05% 283 856 5,20% 283 856 5,20% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 26 lutego 2024 r.: – bezpośrednio 2.068 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,038 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.068 głosom, stanowiących 0,038 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 18 marca 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce, tj. przez Pana Roberta Tomaszewskiego pełniącego funkcję Prezesa Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez Roberta Tomaszewskiego w liczbie 61 w dniu 15 marca 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 13/2024 z dnia 18 marca 2024 r., bezpośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Szczegóły przeprowadzonej transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Robert Tomaszewski zbycie akcji 15.03.2024 61 0,001% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Numer raportu Data publikacji raportu Robert Tomaszewski 2 068 0,038% 0,038% 2 007 0,037% 0,037% 13/2024 18.03.2024 * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 15 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Strona 136 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Udział pośredni oraz bezpośredni Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Robert Tomaszewski 283 856 5,20% 283 856 5,20% 283 795 5,20% 283 795 5,20% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 15 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 281.788 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,16 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 281.788 głosom, stanowiących 5,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 18 marca 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 8.259 w dniu 15 marca 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 14/2024 z dnia 18 marca 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 283 795 5,20% 283 795 5,20% 275 536 5,04% 275 536 5,04% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 18 marca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 273.529 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,01 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 273.529 głosom, stanowiących 5,01 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Zarząd Spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegółowa informacja w tym zakresie zawarta jest w sprawozdaniu finansowym w części „Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na liczbę akcji oraz głosów z nich wynikających” w punkcie dotyczącym Spółki Comp S.A. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego, który pełni obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Comp S.A. udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Strona 137 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Robert Tomaszewski 275 536 5,04% 275 536 5,04% 275 536 6,10% 275 536 6,10% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 31 lipca 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,044 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,044 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 273.529 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 6,054 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 273.529 głosom, stanowiących 6,054% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 17 grudnia 2024 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 31.598 w dniu 16 grudnia 2024 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 52/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem nabycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu nabycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu nabycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu nabycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu nabycia akcji Robert Tomaszewski 275 536 6,10% 275 536 6,10% 243 938 5,50% 243 938 5,50% * Robert Tomaszewski posiadał na dzień 17 grudnia 2024 r.: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,0444 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,0444 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 241.931 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,3544 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 241.931 głosom, stanowiących 5,3544 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Według wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły poniższe zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego. Zarząd Comp S.A. poinformował, że w dniu 07 marca 2025 r. wpłynęło do Spółki powiadomienie o zbyciu akcji Comp S.A. złożone w trybie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR przez osobę blisko związaną z osobą pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce Panem Robertem Tomaszewskim Prezesem Zarządu. W wyniku zbycia akcji Spółki przez CE Management Group Sp. z o.o. w liczbie 7.930 w dniu 07 marca 2025 r., o którym Zarząd Comp S.A. informował raportem bieżącym nr 6/2025 z dnia 07 marca 2025 r., pośredni udział akcjonariusza Pana Roberta Tomaszewskiego w kapitale zakładowym Spółki uległ zmianie. Zmiany te zostały opisane w poniższej tabeli. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ CE Management Sp. z o.o. zbycie akcji 07.03.2025 7 930 0,176% Strona 138 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Numer raportu Data publikacji raportu Robert Tomaszewski 243 938 5,40% 5,40% 236 008 5,22% 5,22% 6/2025 7.03.2025 * Robert Tomaszewski posiada: – bezpośrednio 2.007 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 0,037 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 2.007 głosom, stanowiących 0,037 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A.; – pośrednio poprzez CE Management Group Sp. z o.o. 234.001 sztuk akcji zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,18 % kapitału zakładowego oraz odpowiadających 234.001 głosom, stanowiących 5,18 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comp S.A. ● Andrzej Wawer Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Pana Andrzeja Wawra udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Zarząd spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Andrzej Wawer 1 780 0,033% 1 780 0,033% 1 780 0,039% 1 780 0,039% Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Według wiedzy Zarządu Spółki na do publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Andrzeja Wawra. ● Jarosław Wilk Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku W dniu 18 marca 2024 roku, wpłynęło do Spółki od akcjonariusza Pana Jarosława Wilka, który pełni obowiązki zarządcze jako Wiceprezes Zarządu Comp S.A. zawiadomienie o zbyciu akcji. Zarząd Comp S.A. informował o ww. zmianie w raporcie bieżącym nr 12/2024 z dnia 18 marca 2024 roku. Szczegóły przeprowadzonej transakcji zostały przedstawione w poniższych tabelach. Zawiadomienie o przeprowadzeniu transakcji na akcjach spółki Comp S.A. Akcjonariusz Typ transakcji Data transakcji Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ Jarosław Wilk zbycie akcji 15.03.2024 96 0,002% Stan przed zawarciem transakcji Stan po zrealizowaniu transakcji Raport bieżący Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Liczba akcji (szt.) / liczba głosów na WZA (szt.) % ogólnej liczby akcji oraz % w KZ % głosów na WZA Numer raportu Data publikacji raportu Jarosław Wilk 3 246 0,059% 0,059% 3 150 0,058% 0,058% 12/2024 18.03.2024 Strona 139 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Obniżenie kapitału zakładowego Spółki, a co za tym idzie zmniejszenie ilości akcji miało bezpośredni wpływ na zmianę u Akcjonariusza Pana Jarosława Wilka udziałów procentowych akcji w kapitale zakładowym oraz procentowym udziale głosów w ogólnej liczbie głosów. Zarząd spółki Comp S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2024 w dniu 31 lipca 2024 r., o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki. Szczegóły zmian zostały przedstawione w poniższej tabeli: Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba akcji po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Liczba głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu umorzenia akcji oraz obniżeniu kapitału zakładowego Jarosław Wilk 3 150 0,058% 3 150 0,058% 3 150 0,070% 3 150 0,070% W dniu 16 grudnia 2024 r. Pan Jarosław Wilk zbył 147 akcji Spółki w wyniku odpowiedzi na zaproszenie do sprzedaży akcji z dnia 29 listopada 2024 roku ogłoszonego przez Spółkę (o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 45/2024 z dnia 29 listopada 2024 r.). Pan Jarosław Wilk skorzystał ze zwolnienia z obowiązku zawiadomienia Spółki na podstawie art. 19 ust. 8 rozporządzenia MAR w brzmieniu obowiązującym od dnia 14 listopada 2024 r. nadanym Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/2809 z dnia 23 października 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) 2017/1129, (UE) nr 596/2014 i (UE) nr 600/2014 w celu zwiększenia atrakcyjności publicznych rynków kapitałowych w Unii dla spółek oraz ułatwienia małym i średnim przedsiębiorstwom dostępu do kapitału. Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Jarosław Wilk 3 150 0,070% 3 150 0,070% 3 003 0,066% 3 003 0,066% Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Według wiedzy Zarządu Spółki na do publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły poniższe zmiany w liczbie akcji posiadanych przez akcjonariusza Pana Jarosława Wilka. W dniu 07 marca 2025 r. Pan Jarosław Wilk zbył 99 akcji Spółki w wyniku odpowiedzi na zaproszenie do sprzedaży akcji z dnia 18 lutego 2025 roku ogłoszonego przez Spółkę (o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2025 z dnia 18 lutego 2025 r.). Pan Jarosław Wilk skorzystał ze zwolnienia z obowiązku zawiadomienia Spółki na podstawie art. 19 ust. 8 rozporządzenia MAR w brzmieniu obowiązującym od dnia 14 listopada 2024 r. nadanym Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/2809 z dnia 23 października 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) 2017/1129, (UE) nr 596/2014 i (UE) nr 600/2014 w celu zwiększenia atrakcyjności publicznych rynków kapitałowych w Unii dla spółek oraz ułatwienia małym i średnim przedsiębiorstwom dostępu do kapitału. Strona 140 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Podmiot Liczba akcji przed zdarzeniem zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba głosów przed zdarzeniem zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów przed zdarzeniem zbycia akcji Liczba akcji po zdarzeniu zbycia akcji % udział akcji w kapitale zakładowym po zdarzeniu zbycia akcji Liczba głosów po zdarzeniu zbycia akcji % udział głosów w ogólnej liczbie głosów po zdarzeniu zbycia akcji Jarosław Wilk 3 003 0,066% 3 003 0,066% 2 904 0,064% 2 904 0,064% Akcjonariuszem Comp S.A. jest spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiadająca – na dzień 31 grudnia 2024 r. 241.931 akcji Comp S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania – spółka CE Management Group Sp. z o.o. posiada 234.001 akcji Comp S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu (patrz też raport bieżący 2/2017 z dnia 10 lutego 2017 r.) udziałowcami w spółce CE Management Group Sp. z o.o. są m.in. członkowie Zarządu Comp S.A., tj. Robert Tomaszewski, Krzysztof Morawski, Jarosław Wilk, Andrzej Wawer. Stan posiadania udziałów i głosów przez ww. osoby w spółce CE Management Group Sp. z o.o. Imię i Nazwisko Stan posiadania udziałów na dzień 31.12.2024 r. Stan posiadania udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Liczba udziałów Udział głosów Liczba udziałów Udział głosów Robert Tomaszewski 169 725 58,48% 171 725 59,17% Krzysztof Morawski 22 227 7,66% 22 227 7,66% Andrzej Wawer 23 153 7,98% 23 153 7,98% Jarosław Wilk 8 883 3,06% 8 883 3,06% Nota nr 58 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A. stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Pożyczki Zaliczki Pożyczki Zaliczki Zarząd - - - - Rada Nadzorcza - - - - Nota nr 59 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Jednostka Dominująca po dniu bilansowym, 7 marca 2024 r. nabyła 120.000 akcji po cenie 175,00 zł za jedną akcję. Przedmiotowe akcje, o łącznej wartości nominalnej 300.000,00 zł, stanowią ok. 2,66% kapitału zakładowego i dają 120.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi ok. 2,66% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W ramach ogłoszonego powszechnego skupu akcji Spółki, akcjonariusze złożyli oferty sprzedaży akcji Spółki opiewające na łącznie 3.661.629 akcji. Oznacza to, że stopa redukcji wyniosła 96,72%. Przed transakcją Spółka posiadała 297.245 akcji, które stanowiły ok. 6,58% kapitału zakładowego i dawały 297.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło ok. 6,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Strona 141 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Po transakcji Spółka posiada 417.245 akcji, które stanowią ok. 9,23% kapitału zakładowego i dają 417.245 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi ok. 9,23% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z § 2 pkt. 9 Uchwały nabyte przez Spółkę akcje własne mogą zostać umorzone na podstawie odrębnej uchwały walnego zgromadzenia. Nota nr 60 Połączenie z innymi jednostkami Wskazanie skutków zmian w strukturze aktywów jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Szczegółowe informacje o powyższych zmianach w strukturze Grupy Kapitałowej Comp znajdują się w Opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w punkcie Zakres i metody konsolidacji – Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, działalność zaniechana opisana jest w nocie 22a a niniejszego Sprawozdania. Nota nr 61 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Nadrzędnym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które umożliwiają prowadzenie działalności i zapewniają wzrost wartości Spółki dla akcjonariuszy. W Grupie Kapitałowej dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Grupy Kapitałowej Comp S.A. Głównymi składnikami podlegającymi analizie są: kredyty bankowe i pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w tym wyemitowane akcje, agio i zyski zatrzymane. Zapotrzebowanie Grupy Kapitałowej na kapitał jest niezbędne do jej dalszego szybkiego rozwoju, finansowania działalności i długoterminowych inwestycji. Stan kapitałów jest monitorowany przez stosowanie wskaźnika dźwigni zdefiniowanej jako stosunek zadłużenia pomniejszonego o środki pieniężne i ich ekwiwalenty do kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Celem działań jest utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nieprzekraczającym 50%. Pozycja stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe 547 741 460 205 Środki pieniężne i ekwiwalenty (200 112) (88 611) Zadłużenie netto 347 629 371 594 Kapitał własny 458 173 458 292 Kapitał z aktualizacji wyceny i kapitał tworzony ustawowo (5 048) (5 030) Kapitał dyspozycyjny razem 453 125 453 262 Kapitał i zadłużenie netto 800 754 824 856 Dźwignia 43,4% 45,0% Część kapitału zapasowego tworzona obligatoryjnie zgodnie z zapisami art. 396 par.1 Ksh. Warunki ekonomiczne mogą spowodować zmianę sposobu zarządzania kapitałem. W zależności od sytuacji Spółki Grupy Kapitałowej mogą wyemitować nowe akcje lub obligacje, zawiesić lub wypłacić dywidendę lub zaciągnąć kredyty. Strona 142 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Nota nr 62 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Grupę Kapitałową koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. W celu minimalizowania ryzyka finansowego spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A. wykorzystują w określonym zakresie pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce, opcje na stopę procentową oraz transakcje zamiany stóp procentowych IRS. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa należą: kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy Kapitałowej, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Grupy Kapitałowej, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe. Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności handlowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki. W Grupie Kapitałowej stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegającą na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Poza resortem Obrony Narodowej (którego udział w przychodach ze sprzedaży Grupy Kapitałowej w roku 2024 wyniósł około 28%) nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Grupa Kapitałowa uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów. Grupa Kapitałowa ogranicza ryzyko poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne. W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorców. W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy Kapitałowej Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszać ryzyko poprzez wykonywanie transakcji zabezpieczających (forward) dla wybranych kontraktów. Oprócz zabezpieczeń w postaci transakcji forward stosuje się politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu Grupy Kapitałowej jest nieduże ze względu na skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Strona 143 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Grupie jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań w walutach w przeliczeniu na złote. Pozycja Aktywa Zobowiązania stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Waluta - USD 6 827 27 424 8 707 33 574 Waluta - EUR 15 588 18 386 17 444 23 350 Waluta - GBP 111 545 458 - Waluta - HUF 3 371 4 003 1 234 1 828 Waluta - inne 3 435 15 133 610 880 Waluta - PLN 976 582 853 006 519 288 400 573 Razem 1 005 914 918 497 547 741 460 205 Ekspozycja Grupy Kapitałowej Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku udział zobowiązań krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 6,79%, a udział należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności krótkoterminowych wynosił 13,92%. Na koniec poprzedniego roku udział zobowiązań denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie zobowiązań krótkoterminowych wynosił 15,75%, a udział należności denominowanych w walutach obcych w łącznej kwocie należności krótkoterminowych wynosił 36,02%. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki. Celem zarządzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji, w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów. Spółka ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest głównie na stawkach WIBOR. Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu wartość bilansowa stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Środki bieżące na rachunkach bankowych 36 - Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe 14 28 Razem 50 28 Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu wartość bilansowa stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Kredyty bankowe i pożyczki 103 479 96 454 Pożyczki uzyskane 3 615 5 752 Zobowiązania z tytułu leasingu 15 773 22 494 Razem 122 867 124 700 Podstawowym instrumentem ograniczania ryzyka stóp procentowych jest synchronizacja wielkości pozycji bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych według terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Strona 144 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Ryzyko zmiany ceny Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz obligacji serii C emitowanych przez Małopolska Sieć Szerokopasmowa Sp. z o.o., które nie zostały spłacone przez emitenta od 2016 r. Szczegółową informację na temat podjętych kroków egzekucyjnych zawarto w raportach okresowych Spółki za odpowiednie okresy sprawozdawcze 2021, 2022 i 2023 r. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Comp S.A. W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady (UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014, w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014 dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1) tzn.: a) obywateli rosyjskich lub osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów z siedzibą w Rosji; b) osób prawnych, podmiotów lub organów, do których prawa własności bezpośrednio lub pośrednio w ponad 50 % należą do podmiotu, o którym mowa w lit. a) niniejszego ustępu; c) osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów działających w imieniu lub pod kierunkiem podmiotu, o którym mowa w lit. a) lub b) niniejszego ustępu, w tym podwykonawców, dostawców lub podmiotów, na których zdolności polega się w rozumieniu dyrektyw w sprawie zamówień publicznych, w przypadku, gdy przypada na nich ponad 10 % wartości zamówienia. Konflikt toczony na Ukrainie może mieć potencjalny wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, włącznie z zamykaniem działalności, bankructwami i upadłościami firm w wybranych branżach. Z drugiej strony wpływ tego konfliktu, w tym możliwość wystąpienia cyberataków na kraje Unii Europejskiej, powoduje wzrost rynku związanego z cyberbezpieczeństwem. Informacja o wpływie sytuacji gospodarczej Polski na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Comp S.A. Kolejne kwartały 2024 r. nie przyniosły istotnych zmian w otoczeniu gospodarczym Grupy. Podstawowe dla gospodarki wskaźniki są przewidywalne i co do zasady zgodne z długookresowymi prognozami. Z kwartału na kwartał rósł wskaźnik wykorzystania środków z KPO. Do połowy roku przekazano do beneficjentów wsparcie unijne o wartości aż 14,3 mld zł, z czego w samym II kwartale 2,9 mld zł z KPO. W kolejnych okresach tendencja ta była kontynuowana, co w dłuższym okresie wspiera popyt zarówno w segmencie korporacji i dużych podmiotów instytucjonalnych, jak i małych i średnich przedsiębiorców. Wg ekspertów z Polskiego Instytutu Ekonomicznego silniejszy wpływ KPO będzie widoczny w całym 2025 roku – wtedy inwestycje mają rosnąć w tempie zbliżonym do 10 proc. Według wstępnego szacunku Głównego Urzędu Statystycznego (GUS), produkt krajowy brutto (PKB) Polski w 2024 roku wzrósł realnie o 2,9% w porównaniu z 2023 rokiem, podczas gdy w 2023 roku odnotowano wzrost o 0,1% . Analizując poszczególne kwartały 2024 roku: ● I kwartał: GUS odnotował wzrost PKB, jednak szczegółowe dane dotyczące dynamiki wzrostu w tym okresie nie są dostępne w podanych źródłach, ● II kwartał: brak szczegółowych danych na temat wzrostu PKB w tym kwartale w dostępnych źródłach, ● III kwartał: wzrost PKB wyniósł 2,7% rok do roku, co stanowiło spowolnienie w porównaniu z wcześniejszymi okresami, ● IV kwartał: gospodarka przyspieszyła, osiągając wzrost PKB na poziomie 3,2% rok do roku, co wskazuje na ożywienie po słabszym trzecim kwartale. Strona 145 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Prognozy na 2025 rok są optymistyczne. Organizacje i podmioty takie jak OECD, czy Agencja Moody’s przewidują wzrost PKB Polski w przedziale 3,4% do nawet 4%. Bank PKO BP podtrzymuje prognozę dynamiki PKB na poziomie 3,5% w 2025 roku. Średnia prognoz ekspertów wskazuje na wzrost gospodarczy w 2025 roku na poziomie 3,6%. Po umiarkowanym wzroście PKB w 2024 roku, głównymi czynnikami wspierającymi wzrost gospodarczy w 2025 roku mają być zwiększone inwestycje oraz konsumpcja prywatna. Rząd zapowiedział m.in. inwestycje o wartości ponad 650 miliardów złotych (około 160 miliardów dolarów) w 2025 roku, mające na celu pobudzenie wzrostu gospodarczego, szczególnie w sektorach takich jak obronność, IT, zielona energia oraz infrastruktura transportowa. Pozytywne tendencje są jednak w części niwelowane, co jest widoczne m.in. w mierzonym przez GUS wskaźniku ogólnego klimatu koniunktury. W IV kwartale 2024 roku wskaźniki koniunktury w Polsce prezentowały mieszane sygnały. Dane Głównego Urzędu Statystycznego (GUS) wskazywały na stabilizację nastrojów w sektorze usług, podczas gdy przemysł odnotował niewielkie pogorszenie. Sektory budownictwa oraz handlu detalicznego utrzymały umiarkowany optymizm, choć z zauważalnymi obawami dotyczącymi przyszłego popytu. Warto jednak zaznaczyć, że większość przedsiębiorców nadal oceniała wpływ konfliktu na Ukrainie na swoją działalność jako nieznaczny lub nieodczuwalny. W ciągu całego 2024 roku zarejestrowano 347.043 nowych przedsiębiorstw, co stanowi spadek o 3,5% w porównaniu z rokiem 2023. W samym IV kwartale liczba rejestracji wyniosła 82.029. Wśród nowo powstałych firm dominowały jednoosobowe działalności gospodarcze, których założono 288.700, czyli o 4,4% mniej niż w poprzednim roku. Liczba upadłości przedsiębiorstw w 2024 roku wyniosła 391, co oznacza spadek o 3,2% w porównaniu z 2023 rokiem. W IV kwartale odnotowano 95 upadłości, o 3,0% mniej niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Spadek liczby upadłości zaobserwowano w sektorach takich jak informacja i komunikacja, handel oraz budownictwo. Natomiast wzrost upadłości odnotowano w przemyśle oraz transporcie i gospodarce magazynowej. Podsumowując, rok 2024 charakteryzował się umiarkowanym spadkiem liczby nowo zakładanych firm oraz niewielkim zmniejszeniem liczby upadłości. Prognozy na rok 2025 wskazują na wzrost liczby nowo zakładanych firm oraz dalsze zmniejszenie liczby upadłości. Niemniej jednak, utrzymująca się niepewność geopolityczna oraz wyzwania związane z inflacją mogą wpływać na nastroje przedsiębiorców i ich decyzje dotyczące działalności gospodarczej. Polska gospodarka nadal mierzy się z dość wysokim poziomem inflacji, w IV kwartale 2024 r. średnio 4,8%, a NBP prognozuje na 2025 r. 4,6%. To wpływa na dotychczasowe utrzymanie stóp procentowych bez zmian. Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Wyliczenie wskaźników zmienności. Zmienność kursów walut wyliczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca w 2024 roku. Oprocentowanie aktywów finansowych oraz zobowiązań oparte jest na stawkach WIBOR. Zmienność tych stawek wyznaczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich stawek WIBOR 1M na koniec każdego miesiąca w 2024 roku. na dzień 1 USD 1 EUR 1 GBP 100 HUF WIBOR 1M 31.01.2024 4,0135 4,3434 5,0848 1,1280 5,8400 29.02.2024 3,9803 4,3190 5,0420 1,0965 5,8300 29.03.2024 3,9886 4,3009 5,0300 1,0922 5,8300 30.04.2024 4,0341 4,3213 5,0598 1,1048 5,8600 31.05.2024 3,9389 4,2678 5,0056 1,0962 5,8500 28.06.2024 4,0320 4,3130 5,0942 1,0916 5,8400 31.07.2024 3,9689 4,2953 5,0922 1,0856 5,8500 30.08.2024 3,8644 4,2798 5,0947 1,0901 5,8300 30.09.2024 3,8193 4,2791 5,1241 1,0764 5,8200 31.10.2024 4,0059 4,3530 5,2007 1,0658 5,8500 29.11.2024 4,0770 4,3043 5,1747 1,0399 5,8200 31.12.2024 4,1012 4,2730 5,1488 1,0421 5,8200 Średnia 3,9853 4,3042 5,0960 1,0841 5,8367 Odchylenie standardowe 7,76% 2,60% 5,60% 2,40% 1,31% Strona 146 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 W tabelach poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych wskaźników na pozycje aktywów i pasywów oraz na wynik finansowy po opodatkowaniu. Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych Ryzyko stóp procentowych jest iloczynem wartości bilansowych oraz wartości wskaźnika WIBOR 1M i jego zmienności. Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu wartość bilansowa wpływ na wynik finansowy po uwzględnieniu podatku stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 rok 2024 rok 2023 Środki bieżące na rachunkach bankowych 36 - +/- 0,03 - Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe 14 28 +/- 0,01 +/- 0,85 Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych - - +/- 0,01 +/- 0,16 Razem 50 28 +/- 0,03 +/- 0,68 Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu wartość bilansowa wpływ na wynik finansowy po uwzględnieniu podatku stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 rok 2024 rok 2023 Kredyty bankowe i pożyczki 103 479 96 454 +/- 79,26 +/- 2 912,85 Pożyczki uzyskane 3 615 5 752 +/- 2,77 +/- 173,71 Zobowiązania z tytułu leasingu 15 773 22 494 +/- 12,08 +/- 679,30 Podatek związany z ustaleniem ryzyka stóp procentowych - - +/- 17,88 +/- 715,51 Razem 122 867 124 700 +/- 76,23 +/- 3 050,35 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest uzależnione od wartości pozycji bilansowych denominowanych w walutach oraz wyliczonej zmienności kursów odpowiednich walut. Aktywa denominowane w walucie obcej wartość bilansowa wpływ na wynik finansowy po uwzględnieniu podatku stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 rok 2024 rok 2023 Środki pieniężne zastrzeżone denominowane w: - USD 20 19 +/- 1,55 +/- 2,99 Środki pieniężne na rachunku bankowym denominowane w: - USD 213 1 099 +/- 16,53 +/- 173,00 - EUR 4 056 3 189 +/- 105,51 +/- 410,80 - HUF 2 849 3 220 +/- 68,45 +/- 114,49 Należności krótkoterminowe denominowane w: - USD 6 594 26 306 +/- 511,67 +/- 4 140,89 - EUR 11 532 15 197 +/- 300,00 +/- 1 957,65 - GBP 111 545 +/- 6,22 +/- 65,98 - HUF 522 783 +/- 12,54 +/- 27,84 Pozostałe waluty 3 435 15 133 - - Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego - - +/- 194,27 +/- 1 309,79 Razem aktywa 29 332 65 491 +/- 828,20 +/- 5 583,84 Strona 147 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Pasywa denominowane w walucie obcej wartość bilansowa wpływ na wynik finansowy po uwzględnieniu podatku stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 rok 2024 rok 2023 Zobowiązania długoterminowe denominowane w: - EUR - 1 027 - +/- 132,30 - HUF 3 45 +/- 0,07 +/- 1,60 Zobowiązania krótkoterminowe denominowane w: - USD 8 707 33 574 +/- 675,63 +/- 5 284,96 - EUR 17 444 22 323 +/- 453,79 +/- 2 875,6 - GBP 458 - +/- 25,65 +/- 0,00 - HUF 1 231 1 783 +/- 29,58 +/- 63,39 Pozostałe waluty 610 880 - - Podatek związany z ustaleniem ryzyka walutowego - - +/- 225,10 +/- 1 587,99 Razem pasywa 28 453 59 632 +/- 959,62 +/- 6 769,86 Ryzyko płynności Jednostka Dominująca monitoruje płynność w Grupie Kapitałowej – wspomagając w zależności od potrzeb i sytuacji gotówkowej spółki Grupy. Proces ten realizowany jest na podstawie informacji uzyskiwanej od spółek Grupy Kapitałowej oraz wewnętrznych raportów dotyczących sytuacji gotówkowej Jednostki Dominującej oraz jej szacunków na kolejne okresy, przy uwzględnieniu aktualnego zadłużenia oraz planowanych wpływów i wydatków. Monitoring w okresach dłuższych (lata) bazuje na analizie modelu opartego o szacunki. Powyższy monitoring płynności jest szczególnie istotny w dobie sytuacji geopolitycznej związanej z wojną na Ukrainie. WSKAŹNIK stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 Zadłużenie finansowe netto -59 804 47 097 Zadłużenie finansowe netto (bez ujęcia zobowiązań leasingowych z tytułu umów najmu gruntów i budynków - „MSSF 16”) -77 283 28 819 Poziom zadłużenia finansowego netto jest miarą aktualnego zadłużenia Grupy Kapitałowej i stanowi wartość zobowiązań oprocentowanych pomniejszonych o wartość posiadanych środków pieniężnych oraz ich ekwiwalentów. Zadłużenie finansowe netto wraz z „MSSF 16” na koniec roku 2024 roku wyniosło ok. -59,8 mln zł (wartość posiadanych środków pieniężnych przewyższyła wartość zobowiązań oprocentowanych). Podobnie jak rok wcześniej, znacząco niższy poziom zadłużenia finansowego netto jest konsekwencją rozliczeń kontraktów w segmencie IT, w postaci wcześniejszych płatności przez klientów z rynku publicznego dokonanych w końcówce roku w tym realizowanych przez klientów płatności zaliczkowych. Zwrócić należy uwagę, o czym informowaliśmy w raporcie bieżącym (vide: Raport 1/2025), że po uwzględnieniu wszystkich zobowiązań związanych z kontraktami dotyczącymi 2024 roku, wskaźnik zadłużenia finansowego netto na koniec 2024 r. ukształtowałby się na poziomie ok. 0,75 x EBITDA. Oznacza to jego spadek do poziomu docelowego przewidywanego w strategii COMP 2025 Next Generation. Wskazany powyżej poziom zadłużenia finansowego jest pochodną wzrostu wartości sprzedaży i rentowności usług dodanych w segmencie IT oraz usług w segmencie Retail w modelu abonamentowym, jak również dyscypliny w realizacji budżetu inwestycyjnego i kosztowego. Potwierdzamy skuteczną realizację celów strategicznych i osiągnięcie docelowego poziomu wskaźnika zadłużenia finansowego netto oraz utrzymanie jego wartości w przedziale od ok. 0,5 do ok. 1.1 x EBITDA jako docelowej w okresie realizacji strategii. Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów (związanych z możliwością wystąpienia opóźnień płatniczych lub przesunięcia realizacji niektórych kontraktów). Strona 148 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Na bieżąco podejmowane są działania służące zminimalizowaniu ryzyka utraty płynności przez Grupę Kapitałową. Grupa Kapitałowa jest w stałym kontakcie zarówno ze swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Prowadzona jest także bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia. Mając powyższe na uwadze, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych zdarzeń w istotny sposób ograniczona. Ponadto na wypadek ich wystąpienia Grupa Kapitałowa posiada aktywa, które pozwalają w pełni pokryć wystąpienie ryzyka utraty płynności. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Kredyty i pożyczki długoterminowe stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Powyżej 1 roku do 3 lat 26 759 42 471 b) Powyżej 3 lat do 5 lat - - c) Powyżej 5 lat - - Razem 26 759 42 471 * Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość wyceny dyskonta. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 2 243 4 719 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 051 6 293 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 749 17 428 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 70 431 27 662 e) Zobowiązania przeterminowane - 4 970 Razem 80 474 61 072 Zobowiązania handlowe stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do 1 miesiąca 143 176 110 021 b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 30 504 24 603 c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 75 704 d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 358 89 e) Powyżej 1 roku - 136 f) Zobowiązania przeterminowane 3 807 15 819 Razem 177 920 151 372 * Różnica do danych prezentowanych w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej o wartość zaliczek otrzymanych na dostawy. Zobowiązania z tytułu leasingu stan na 31.12.2024 stan na 31.12.2023 a) Do roku 12 400 10 524 b) Powyżej 1 roku do 3 lat 20 302 21 407 c) Powyżej 3 lat do 5 lat - - d) Powyżej 5 lat - - Razem 32 702 31 931 Nota nr 63 Informacje o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie W 2024 roku Spółka nie zadeklarowała wypłaty dywidendy za rok 2023. W dniu 27 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki zdecydowało o podziale zysku netto Spółki za rok obrotowy 2023 w kwocie 41.855.199,03 PLN w sposób zaproponowany przez Zarząd Spółki i postanowiło przeznaczyć całą kwotę na kapitał zapasowy. Strona 149 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Jednocześnie Spółka realizowała transfer do akcjonariuszy w postaci skupu akcji własnych. Zgodnie z raportem bieżącym nr 8/2024 z dnia 6 lutego 2024 r. Zarząd Spółki w 2024 planował przeznaczenie na potrzeby transferu do akcjonariuszy kwoty w wysokości co najmniej 33.654.030,00 PLN. W raporcie bieżącym nr 25/2024 z dnia 5 czerwca 2024 r. Zarząd Spółki zapowiedział, że transfer do akcjonariuszy wzrośnie w 2024 roku do łącznej kwoty co najmniej 37.581.362,00 PLN. W 2024 r. Spółka dwukrotnie zapraszała akcjonariuszy do składania ofert sprzedaży akcji własnych Spółki (raporty bieżące nr 10/2024 z dnia 29 lutego 2024 r. oraz nr 45/2024 z dnia 29 listopada 2024 r.). W efekcie tych zaproszeń, Spółka dokonała nabycia odpowiednio w dniu 15 marca 2024 r. 117.672 akcji po cenie 143,00 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 10/2024 z dnia 29 lutego 2024 r.) oraz w dniu 16 grudnia 2024 r. 148.245 akcji po cenie 140,00 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 51/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r.). Łącznie na transfer na rzecz akcjonariuszy w 2024 r. Spółka przeznaczyła kwotę 37.581.396,00 PLN (bez uwzględniania kosztów skupu akcji), co skorygowane o zmniejszającą się w wyniku umorzeń liczbę akcji oznaczałoby osiągnięcie na 31 grudnia 2024 r. kwoty ok. 8,50 PLN przypadającej na jedną akcję, która uczestniczyłaby w dywidendzie. Nota nr 64 Informacje na temat kontynuacji działalności W oparciu o perspektywy jakie występują przed Grupą Kapitałową w najbliższych latach, Zarząd Jednostki Dominującej potwierdza założenie kontynuacji działalności dla spółek wchodzących w skład Grupy za zasadne. W związku z potrzebami Grupy Kapitałowej wynikającymi z realizacji zadań, w szczególności realizacji kontraktów w segmencie IT oraz regulacji swoich zobowiązań, możliwy jest wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Sytuacja powyższa wymagać będzie podjęcia działań ze strony Jednostki dominującej mających na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności. Grupa Kapitałowa jest w stałym kontakcie z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wobec banków finansujących wypełnione zostały wszystkie wymagane kowenanty. Sytuacja gotówkowa monitorowana jest na bieżąco. Spółka nie widzi ryzyka wypowiedzenia umów kredytowych przez bank, a tym samym wystąpienia problemów z płynnością. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej podkreśla, iż większość nakładów inwestycyjnych / wydatków inwestycyjnych związanych z działalnością Grupy Kapitałowej została już poniesiona i nie spodziewa się zwiększania zapotrzebowania kapitałowego związanego z inwestycjami. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Comp S.A. W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comp S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Comp S.A. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie prowadzi działalności na terytorium Federacji Rosyjskiej i nie współpracuje z podmiotami lub na rzecz tych podmiotów, o których mowa w art. 5k rozporządzenia Rady (UE) nr 833/2014 z dnia 31 lipca 2014 r. dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 229 z 31.7.2014, str. 1), dalej: rozporządzenie 833/2014, w brzmieniu nadanym rozporządzeniem Rady (UE) 2022/576 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 833/2014 dotyczącego środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie (Dz. Urz. UE nr L 111 z 8.4.2022, str. 1) tzn.: a) obywateli rosyjskich lub osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów z siedzibą w Rosji; b) osób prawnych, podmiotów lub organów, do których prawa własności bezpośrednio lub pośrednio w ponad 50 % należą do podmiotu, o którym mowa w lit. a) niniejszego ustępu; c) osób fizycznych lub prawnych, podmiotów lub organów działających w imieniu lub pod kierunkiem podmiotu, o którym mowa w lit. a) lub b) niniejszego ustępu, w tym podwykonawców, dostawców lub podmiotów, na których zdolności polega się w rozumieniu dyrektyw w sprawie zamówień publicznych, w przypadku, gdy przypada na nich ponad 10 % wartości zamówienia. Strona 150 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Konflikt toczony na Ukrainie może mieć potencjalny wpływ na logistykę i dostępność niektórych materiałów, jak też na sprzedaż usług i produktów Spółki, ze względu na możliwe ograniczanie działalności gospodarczej przez niektóre przedsiębiorstwa, a w efekcie narastania negatywnych efektów wdrożonych sankcji, włącznie z zamykaniem działalności, bankructwami i upadłościami firm w wybranych branżach. Z drugiej strony wpływ tego konfliktu, w tym możliwość wystąpienia cyberataków na kraje Unii Europejskiej, powoduje wzrost rynku związanego z cyberbezpieczeństwem. Nota nr 64 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Rada Nadzorcza Spółki w 2024 roku wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za lata 2024 i 2025 oraz do usługi atestacyjnej sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za 2024 rok. Umowa o świadczenie usług została zawarta w dniu 29 lipca 2024 roku z Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Comp S.A. korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2018-2023. Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi. Umowa o świadczenie usług została zawarta na okres 2 lat. Umowa na wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2024 i 2025 została podpisana w dniu 27 marca 2025 r. Wynagrodzenie (kwoty netto bez VAT) Za rok 2024 Za rok 2023 Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 278 249 Comp S.A. 278 249 Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. - - Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 96 149 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 70 70 Comp Platforma Usług S.A. 26 24 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - 55 Przegląd rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - 10 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - 10 Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 125 131 Comp S.A. 125 78 Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. - 53 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej 11 12 Comp S.A.* 11 12 Usługa atestacyjna sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju 63 - Comp S.A. 63 - Razem 573 551 * Zmiana danych porównywalnych. Umowa na ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach została zawarta po publikacji sprawozdania finansowego za rok 2023. Strona 151 z 152 Grupa Kapitałowa Comp S.A. Raport RS 2024 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 15 kwietnia 2025 r. Podpisy członków Zarządu: Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Robert Tomaszewski Prezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie 15.04.2025 Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany elektronicznie Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 15.04.2025 Kamil Paziewski Główny Księgowy Dokument podpisany elektronicznie Strona 152 z 152

AI Terminal

More from Comp S.A.

Talk to a Data Expert