Columbus Energy S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024

clc-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594000MKW4DFISB50922022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594000MKW4DFISB50922022-01-012594000MKW4DFISB50922022-12-312594000MKW4DFISB50922023-12-312594000MKW4DFISB50922022-01-012022-12-312594000MKW4DFISB50922023-01-012023-12-31 Kraków, 25 kwietnia 2024 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Columbus Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 1 Spis treści sprawozdania 1.Informacje ogólne10 1.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 1.2.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości16 1.3.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie16 1.4.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości17 1.5.Korekty błędow17 1.6.Konsolidacja21 1.7.Rzeczowe aktywa trwałe22 1.8.Koszty finansowania zewnętrznego23 1.9.Wartości niematerialne23 1.10.Utrata wartości aktywów niefinansowych24 1.11.Inwestycje i inne aktywa finansowe25 1.12.Należności handlowe oraz pozostałe należności25 1.13.Zapasy26 1.14.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty27 1.15.Kapitał własny27 1.16.Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania27 1.17.Kredyty i pożyczki oraz dłużne papiery wartościowe27 1.18.Rezerwy28 1.19.Świadczenia pracownicze28 1.20.Leasing29 1.21.Aktywa trwałe (lub grupa do zbycia) przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana30 1.22.Dywidenda30 1.23.Ujmowanie przychodów30 1.24.Segmenty operacyjne33 1.25.Ujmowanie kosztów33 1.26.Podatek dochodowy33 1.27.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych34 1.28.Zysk przypadający na jedną akcję34 2.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach36 2.1.Profesjonalny osąd36 2.2.Niepewność szacunków i założeń37 3.Informacje dotyczące segmentówdziałalności39 4.Noty objaśniające do sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów42 4.1.Przychody ze sprzedaży42 4.2.Zużycie materiałów i energii43 4.3.Usługi obce43 4.4.Świadczenia na rzecz pracowników44 4.5.Pozostałe przychody44 4.6.Pozostałe koszty44 4.7.Przychody finansowe45 4.8.Koszty finansowe45 4.9.Podatek dochodowy45 4.10.Zysk / (strata) na akcję48 5.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej49 5.1.Rzeczowe aktywa trwałe49 5.2.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania51 5.3.Wartości niematerialne52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 2 5.4.Jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone54 5.5.Nabycia jednostek zależnych63 5.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych64 5.7.Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych66 5.8.Udzielone pożyczki67 5.9.Zapasy69 5.10.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności70 5.11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty72 5.12.Kapitał własny73 5.13.Kredyty i pożyczki76 5.14.Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych79 5.15.Zobowiązania z tytułu leasingu79 5.16.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych80 5.17.Odroczony podatek dochodowy81 5.18.Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania82 5.19.Rezerwy82 5.20.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży83 5.21.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych85 6.Noty objaśniające do instrumentów finansowych86 7.Pozostałe noty objaśniające87 7.1.Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń87 7.2.Udzielone gwarancje, poręczenia i zastawy98 7.3.Transakcje z podmiotami powiązanymi103 7.4.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej106 7.5.Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta106 8.Istotne zdarzenia po dniu bilansowym106 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 3 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów Nota 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 4.1. 459 324 603 433 Pozostałe przychody 4.5. 5 737 4 763 Razem przychody z działalności operacyjnej 465 061 608 196 Amortyzacja -13 755 -21 539 Zużycie materiałów i energii 4.2. -171 865 -269 999 Usługi obce 4.3. -182 976 -205 572 Koszty świadczeń pracowniczych 4.4. -63 453 -98 759 Podatki i opłaty -4 447 -7 487 Pozostałe koszty rodzajowe -5 272 -4 746 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -46 456 -62 352 Utrata wartości aktywów finansowych i aktywów z tytułu umów z klientami -6 583 -1 691 Pozostałe koszty 4.6. -14 103 -20 687 Zysk ze zbycia farm fotowoltaicznych 5.7. 14 730 9 960 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -29 119 -74 676 Zysk ze zbycia udziałów 0 0 Przychody finansowe 4.7. 10 177 3 226 Koszty finansowe 4.8. -41 237 -48 589 Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 5.5. -5 695 -3 379 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -65 874 -123 418 Podatek dochodowy 4.9. -699 -10 478 Zysk (strata) netto (działalność kontynuowana) -65 175 -112 940 ZYSK (STRATA) NETTO -65 175 -112 940 Zysk (strata) netto przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej -62 973 -111 894 Udziałom niedającym kontroli -2 202 -1 046 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 841 -55 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem, które będą przekwalifikowane do wyniku 841 -55 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem 841 -55 Pozostałe całkowite dochody 841 -55 CAŁKOWITY DOCHÓD -64 334 -112 995 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej -62 266 -111 923 Udziałom niedającym kontroli -2 068 -1 072 Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Podstawowy przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 4.10. -0,92 -1,63 Rozwodniony przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 4.10. -0,92 -1,63 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 4 Powyższe sprawozdanie należy czytać łącznie z notami objaśniającymi Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone 01.01.2022 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5.1. 73 605 158 679 376 981 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5.2. 16 389 16 969 49 940 Wartość firmy 5.3. 6 100 6 200 6 100 Wartości niematerialne 5.3. 16 795 11 525 2 632 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 5.4. 31 002 36 336 39 685 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5.17. 21 929 21 518 5 401 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5.10. 17 488 19 781 15 956 Pozostałe aktywa finansowe 318 317 317 Udzielone pożyczki 5.8. 791 4 422 11 920 Aktywa trwałe razem 184 417 275 747 508 932 Aktywa obrotowe Zapasy 5.9. 48 376 96 560 87 449 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5.10. 59 567 85 727 127 869 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 75 Należności z tytułu podatku dochodowego 372 2 713 3 714 Aktywa z tytułu umów z klientami 6 369 9 408 0 Udzielone pożyczki 5.8. 15 265 10 007 25 767 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.11. 3 724 21 311 61 387 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 5.20. 326 490 281 503 0 Aktywa obrotowe razem 460 163 507 229 306 261 Aktywa razem 644 580 782 976 815 193 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Powyższe sprawozdanie należy czytać łącznie z notami objaśniającymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 5 PASYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone 01.01.2022 KAPITAŁ WŁASNY Wyemitowany kapitał akcyjny 5.12 129 982 129 982 129 982 Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną 4 616 4 616 4 616 Pozostałe kapitały 5.12 -31 004 -31 004 -31 004 Zyski zatrzymane -142 447 -77 092 27 442 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -38 853 26 502 131 036 Udziały niekontrolujące 5.12 759 -143 -265 KAPITAŁ WŁASNY RAZEM -38 094 26 359 130 771 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5.17 0 860 0 Rezerwy 5.19 1 602 909 8 210 Kredyty i pożyczki 5.13 0 193 836 48 833 Zobowiązania z tytułu leasingu 5.15 9 611 9 808 40 422 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 5.14 0 0 67 647 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.16 79 89 64 Zobowiązania z tytułu opcji wykupu udziałów niekontrolujących 0 0 14 238 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5.18 2 595 3 411 2 232 Pozostałe zobowiązania 5.18 592 480 0 Zobowiązania długoterminowe razem 14 479 209 393 181 646 Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy 5.19 2 307 1 729 761 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5.18 54 927 61 548 66 371 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 5.14 0 0 65 414 Kredyty i pożyczki 5.13 533 232 308 971 269 407 Pozostałe zobowiązania finansowe 5.14 0 0 8 598 Bieżący podatek dochodowy 2 366 721 953 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.16 4 564 7 220 8 651 Zobowiązania z tytułu leasingu 5.15 7 274 8 566 9 147 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5.18 24 440 37 758 43 536 Pozostałe zobowiązania 5.18 15 685 23 665 29 938 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 5.20 23 400 97 046 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 668 195 547 224 502 776 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 682 674 756 617 684 422 PASYWA RAZEM 644 580 782 976 815 193 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Powyższe sprawozdanie należy czytać łącznie z notami objaśniającymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Razem Stan na 1 stycznia 2023 opublikowane 129 982 4 616 -31 004 -77 977 25 617 -991 24 626 Wpływ korekty błędów 0 0 0 885 885 848 1 732 Stan na 1 stycznia 2023 Po korekcie 129 982 4 616 -31 004 -77 092 26 502 -143 26 359 Całkowite dochody razem: 0 0 0 -62 266 -62 266 -2 068 -64 334 - zysk netto 0 0 0 -62 973 -62 973 -2 202 -65 175 - inne całkowite dochody 0 0 0 707 707 134 841 Nabycie 100% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. 0 0 0 -3 089 -3 089 2 970 -119 Razem zmiany w kapitale 0 0 0 -65 355 -65 355 902 -64 453 Stan na 31 grudnia 2023 129 982 4 616 -31 004 -142 447 -38 853 759 -38 094 * Transakcje nabycia 100% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. opisano w nocie 5.6. Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną Pozostałe kapitały (5.12.) Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Razem STAN NA 1 STYCZNIA 2022 129 982 4 616 -31 004 27 442 131 036 -265 130 771 CAŁKOWITE DOCHODY RAZEM: 0 0 0 -111 923 -111 923 -1 072 -112 995 - zysk netto 0 0 0 -111 894 -111 894 -1 046 -112 940 - inne całkowite dochody 0 0 0 -29 -29 -26 -55 Rozliczenie opcji PUT 0 0 0 14 230 14 230 0 14 230 Udziały niekontrolujące (nota 5.12) 0 0 0 -6 841 -6 841 7 327 486 Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym (nota 5.12) 0 0 0 0 0 -6 133 -6 133 Suma zmian w kapitale 0 0 0 -104 534 -104 534 122 -104 412 STAN NA 31 GRUDNIA 2022 129 982 4 616 -31 004 -77 092 26 502 -143 26 359 Powyższe sprawozdanie należy czytać łącznie z notami objaśniającymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 1.01- 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem -65 874 -123 418 Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 84 404 65 168 Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej Amortyzacja 13 755 21 539 Odsetki 5.21 35 983 40 626 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe -1 374 -1 198 (Zysk) / strata z tytułu różnic kursowych -6 214 -205 (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej -1 308 2 915 (Zysk) / strata ze zbycia farm 5.7. -14 730 -9 960 (Zysk) / strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych 5 695 3 359 (Zysk) / strata z wyceny instrumentów pochodnych 4.7. 0 -1 765 Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych -2 667 -1 406 Zmiana stanu rezerw 5 920 -1 226 Zmiana stanu zapasów 48 184 -9 111 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności 5.21 21 042 -1 724 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami 5.21 -19 882 -3 689 Pozostałe przepływy 5.21 0 27 013 Wpływy (Wydatki) pieniężne z działalności operacyjnej 18 530 -58 250 Podatek dochodowy (zapłacony)/otrzymane zwroty -1 632 -1 772 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16 898 -60 022 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -71 135 -166 650 Udzielone pożyczki 5.8. -2 146 -9 587 Nabycie jednostek zależnych -56 0 Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji 5.21 127 360 130 350 Wykup udziałów niekontrolujących -118 0 Odsetki otrzymane 115 544 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 3 541 22 463 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 243 303 Inne wpływy inwestycyjne 5.21 5 775 32 133 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 66 579 9 556 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 8 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Otrzymane kredyty i pożyczki 5.13. 57 035 468 374 Spłaty kredytów i pożyczek 5.13. -71 264 -314 469 Wpływy z emisji akcji / sprzedaży udziałów 0 446 Wykup dłużnych papierów wartościowych 5.14. -68 325 -63 825 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu z odsetkami -9 740 -12 734 Spłata odsetek z tytułu kredytów i obligacji -5 511 -25 617 Spłaty zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego (punkt 1.21) 0 -35 619 Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym -6 133 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -103 938 16 556 ZMIANA NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH -20 461 -33 910 Zwiększenie(zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu skutków zmian kursów wymiany 0 0 Zmiana netto po uwzględnieniu skutków wymiany -20 461 -33 910 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 21 311 61 387 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU (BILANS) 3 724 21 311 Środki pieniężne grupy do zbycia klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 3 294 6 164 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU RAZEM 7 018 27 475 Powyższe sprawozdanie należy czytać łącznie z notami objaśniającymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 9 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Columbus Energy składającej się z Jednostki dominującej Columbus Energy S.A. („Spółka”, „Jednostka dominująca”) i jej spółek zależnych („Grupa”). Grupa posiada także inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia. Columbus Energy S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Polsce. Siedziba i główne miejsce prowadzenia działalności spółki znajduje się pod adresem: Columbus Energy S.A. ul. Jasnogórska 9, 31-358 Kraków, Polska Oznaczenie sądu rejestrowego dla Columbus Energy Spółka Akcyjna: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Polsce. Numer KRS: 0000373608 Główne miejsce prowadzenia działalności: ul. Jasnogórska 9, 31-358 Kraków, Polska Columbus Energy S.A jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Columbus Energy. Columbus Energy jest jednostką dominującą najwyższego szczebla. Większościowy pakiet akcji posiada Dawid Zieliński zgodnie z informacjami zawartymi w punkcie 1.5 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Columbus Energy za 2022 rok. Grupa prowadzi działalność w zakresie sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych dla osób fizycznych, firm i innych instytucji oraz w zakresie budowy farm fotowoltaicznych w celu wytwarzania energii elektrycznej. Zarząd Columbus Zgodnie ze Statutem, Zarząd Spółki składa się z od jednego do pięciu członków, w tym Prezesa Zarządu, powoływanych i odwoływanych na wspólną kadencję przez Radę Nadzorczą. Kadencja Zarządu trwa pięć lat. Rada Nadzorcza każdorazowo ustala skład Zarządu. Członkowie Zarządu, którzy kończą kadencję, mogą być wybierani ponownie. Rada Nadzorcza określa wynagrodzenie Członków Zarządu. Członek Zarządu może być odwołany przez Radę Nadzorczą lub Walne Zgromadzenie przed upływem kadencji. Nie pozbawia go to roszczeń ze stosunku pracy lub innego stosunku. Mandat Członka Zarządu wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji Członka Zarządu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Zarządu był trzyosobowy: L.p. Imię i nazwisko Stanowisko 1. Dawid Zieliński Prezes Zarządu 2. Michał Gondek Wiceprezes Zarządu 3. Dariusz Kowalczyk-Tomerski Wiceprezes Zarządu W dniu 30 czerwca 2023 r. Ewa Kochana złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Prokurenta Spółki, działającego łącznie z członkiem Zarządu z dniem 30 czerwca 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 10 Na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu jest trzyoosobowy: L.p. Imię i nazwisko Stanowisko 1. Dawid Zieliński Prezes Zarządu 2. Michał Gondek Wiceprezes Zarządu 3. Dariusz Kowalczyk-Tomerski Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Columbus Zgodnie ze Statutem Rada Nadzorcza składa się z od pięciu do dziewięciu Członków. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani i odwoływani są na wspólną kadencję przez Walne Zgromadzenie bezwzględną większością głosów. Kadencja Rady Nadzorczej trwa pięć lat. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej określa uchwała Walnego Zgromadzenia. Mandat Członka Rady Nadzorczej powołanego przed upływem kadencji Rady Nadzorczej wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych Członków Rady Nadzorczej. Na dzień 31 grudnia 2022 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: L.p. Imię i nazwisko Stanowisko 1. Paweł Urbański Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Łukasz Kaleta Członek Rady Nadzorczej 3. Marcin Dobraszkiewicz Członek Rady Nadzorczej 4. Wojciech Wolny Członek Rady Nadzorczej 5. Michał Bochowicz Członek Rady Nadzorczej 6. Krzysztof Zawadzki Członek Rady Nadzorczej W dniu 30 listopada 2023 r. Pan Paweł Urbański złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki Columbus Energy S.A. ze skutkiem na dzień 4 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Lp. Imię i nazwisko Stanowisko 1. Łukasz Kaleta Członek Rady Nadzorczej 2. Marcin Dobraszkiewicz Członek Rady Nadzorczej 3. Wojciech Wolny Członek Rady Nadzorczej 4. Michał Bochowicz Członek Rady Nadzorczej 5. Krzysztof Zawadzki Członek Rady Nadzorczej W dniu 26 lutego 2024 r. do Rady Nadzorczej zostali powołani Pan Arkadiusz Krzemiński oraz Pan Michał Kalinowski. W tym samym dniu została podjęta uchwała zatwierdzająca rezygnację z Członkostwa w Radzie Nadzorczej Pana Marcina Dobraszkiewicza. W dniu 27 lutego 2024 r. Rada Nadzorcza Columbus Energy S.A. podjęła uchwałę w sprawie wyboru Pana Łukasza Kalety na funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 11 Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Lp. Imię i nazwisko Stanowisko 1. Łukasz Kaleta Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Wojciech Wolny Członek Rady Nadzorczej 3. Michał Bochowicz Członek Rady Nadzorczej 4. Krzysztof Zawadzki Członek Rady Nadzorczej 5. Arkadiusz Krzemiński Członek Rady Nadzorczej 6. Michał Kalinowski Członek Rady Nadzorczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 12 Strukturę Grupy Kapitałowej przedstawia schemat poniżej. Szczegółowe informacje na temat jednostek z Grupy zawarto w nocie 5.4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 13 1.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenia o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF UE”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z zasadami (polityką) rachunkowości Grupy.. Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy S.A. zostało przygotowane przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W bieżącym okresie oraz ubiegłym roku obrotowym Grupa wykazała stratę netto, przede wszystkim w wyniku pogorszenia się wyników finansowych biznesu podstawowego (montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych), wzrostu cen zakupu komponentów, jak i kosztów robocizny oraz wzrostu kosztów finansowania. W konsekwencji Grupa odnotowała spadek kapitałów własnych, ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w 2022 r., a także wzrost zapotrzebowania na zewnętrzne źródła finansowania. W dalszej części niniejszej noty zaprezentowano ważne kwestie, w tym niepewności związane z posiadanym finansowaniem zewnętrznym. Na dzień 31 grudnia 2023 r. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy wykazuje: aktywa obrotowe w kwocie 460 mln złotych, na które składają się m.in. zapasy w kwocie 48 mln złotych, należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w kwocie 60 mln złotych, aktywa z tytułu umów z klientami w kwocie 6 mln złotych, aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 326 mln złotych oraz pozostałe w kwocie 20 mln złotych; zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 668 mln złotych, na które składa się m.in. zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 533 mln złotych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 55 mln, zobowiązania z tytułu umów z klientami w kwocie 25 mln złotych, zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w kwocie 23 mln złotych oraz pozostałe w kwocie 32 mln złotych. Powyższe skutkuje nadwyżką zobowiązań krótkoterminowych względem aktywów obrotowych w wysokości 208 mln złotych. Sytuacja ta wynika głównie ze specyfiki posiadanego finansowania zewnętrznego i prezentacji znaczącej części zadłużenia finansowego w zobowiązaniach krótkoterminowych. Grupa obecnie finansuje się przede wszystkim korzystając z pożyczek otrzymanych od podmiotu powiązanego DC24 („DC24 ASI sp. z o.o.”). Tego rodzaju umowy pożyczek zawierane są zwyczajowo na okres do 2 lat i następnie są one aneksowane w zależności do bieżących możliwości i potrzeb finansowych Grupy. W związku z przedstawioną powyżej sytuacją Zarząd Jednostki dominującej dokonał szeregu założeń oraz podjął się szeregu działań mających na celu dalsze funkcjonowanie Grupy oraz poprawę sytuacji płynnościowej. Najważniejsze zmiany dotyczące finansowania obejmują zdarzenia wynikające z zawartej w grudniu 2022 r., Przedwstępnej Umowy Sprzedaży farm. W wyniku sprzedaży II Transzy Farm Fotowoltaicznych w ilości 17,37 MW, w lutym 2023 r., Grupa dokonała spłaty Zielonych Obligacji w wysokości 70,02 mln złotych (kapitał plus odsetki). Tym samym Grupa spłaciła zobowiązania dłużne (obligacyjne) z tytułu inwestycji zrealizowanych w farmy fotowoltaiczne. Kolejno, w wyniku zrealizowanej w sierpniu 2023 r. sprzedaży III Transzy Farm Fotowoltaicznych o mocy 12,97 MW Grupa dokonała spłaty krótkoterminowych zobowiązań pożyczkowych w stosunku do DC24 ASI sp. z o.o. w wysokości 49,28 mln złotych (należność główna). Zgodnie z przygotowanym planem finansowym, w trakcie 2024 r. Grupa planuje dokonać dalszych spłat krótkoterminowych zobowiązań pożyczkowych w korelacji z wpływami ze sprzedaży dalszych Farm fotowoltaicznych i magazynów energii ujętych w bilansie Grupy w pozycji Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 14 Ponadto, Zarząd Jednostki dominującej przygotował rewizję planu finansowego na rok 2024 oraz plan finansowy dla Grupy na lata 2024-2028. Przy jego sporządzeniu, Zarząd przyjął szereg założeń, spośród których najistotniejsze w okresie 12 kolejnych miesięcy od daty bilansowej niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujęte zostały poniżej: a)W zakresie przychodów ze sprzedaży oraz kosztów w podziale na poszczególne segmenty: utrzymanie obecnego wolumenu i marżowości sprzedaży podstawowych produktów Grupy, tj. instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła i magazynów energii. Założenia dotyczące dwóch ostatnich produktów oparte są na relatywnie niskiej bazie sprzedażowej; intensywny rozwój w obszarze termomodernizacji domów w ramach programu Czyste powietrze. W ocenie Zarządu przyczyni się to do skokowego wzrostu wolumenu realizowanych umów. W okresie prognozy założono odpowiednie wzrosty kosztów stałych służące zabezpieczeniu tego strumienia przychodów; pozostałe koszty stałe oparte są o zoptymalizowaną w 2023 r. bazę kosztową pomniejszone o zdarzenia jednorazowe, które nie będą obciążały wyniku 2024 r. i lat kolejnych, ale powiększone o wskaźnik inflacji przewidywany na kolejne lata przez GUS. b)W zakresie finansowania działalności, Zarząd Jednostki dominującej przyjął następujące założenia: częściową spłatę zadłużenia wobec DC24 ASI sp. z o.o.; spłatę zadłużenia wobec BOŚ Bank S.A. zgodnie z harmonogramem spłat w II półroczu 2024 r. w wysokości 11,3 mln. Zobowiązania wynikające z pożyczek wobec głównego pożyczkodawcy DC24 ASI sp. z o.o. na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego są zapadalne na 31 grudnia 2023 r. na łączna kwotę 292 mln zł. W odniesieniu do w/w wymagalnej części zobowiązań pożyczkowych zapadalnych w 2023 r. w kwocie 292 mln zł Zarząd Jednostki Dominującej planuje podpisanie stosownych aneksów i wydłużenie terminów spłat na kolejne okresy. Zarząd Columbus otrzymał od DC24 ASI sp. z o.o. tzw. „list wsparcia” podpisany w dniu 19 kwietnia 2024 r., w którym to otrzymał potwierdzenie, iż w okresie nie krótszym niż dwanaście miesięcy od daty tego listu finansujący będzie współpracował z Grupą, w tym będzie gotowy do ewentualnego wydłużenia terminów spłat dla udzielonych pożyczek dostosowując je do bieżących możliwości finansowych Columbus Energy S.A. w celu zapewnienia niezbędnego wsparcia finansowego oraz wszelkiego innego wsparcia, które uzna za niezbędne, w celu umożliwienia Spółce kontynuowanie działalności. Realizacja wszystkich opisanych wyżej działań, zamierzeń, planów i projekcji finansowych jest obarczona licznymi ryzykami i niepewnościami, z których najważniejsze dotyczy finansowania to jest: brak wiążącej zmiany umów pożyczkowych w sprawie przedłużenia finansowania na kolejne 12 miesięcy (pożyczki od DC24 ASI Sp. z o.o.). Pozostałe ryzyka związane są z działalnością operacyjną Grupy: osiągnięcie gorszych wyników niż zakładane w planach i projekcjach finansowych, w tym brak osiągnięcia zakładanych poziomów sprzedaży, marż i przepływów pieniężnych w poszczególnych miesiącach prognozy; brak realizacji planów sprzedaży farm fotowoltaicznych; wystąpienie ryzyk o charakterze operacyjnym; dalszy wzrost kosztów finansowania zewnętrznego ze względu na wzrost stóp bazowych; wystąpienie trudności z regulowaniem zobowiązań handlowych w wyniku podjęcia szeregu działań optymalizacyjnych w obszarze kosztów stałych i pogorszenia płynności; ryzyko związane z dostępnością środków publicznych na dofinansowanie termomodernizacji oraz instalacji fotowoltaicznych i magazynów energii, wystąpienie czynników poza-biznesowych mogących wywrzeć istotny, a jednocześnie trudny do przewidzenia na dzień dzisiejszy wpływ na wiele aspektów prowadzonej działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 15 Ważnym składnikiem oceny kondycji finansowej Grupy są również aktywa spółki, które w ocenie Zarządu Jednostki dominującej mogą poprawić płynność w relatywnie krótkim okresie czasu. Jak wskazano powyżej, przede wszystkim są to projekty farm fotowoltaicznych posiadające warunki przyłączenia, dla których aktualną wartość rynkową Zarząd szacuje znacznie powyżej wartości księgowej. Grupa w swoim majątku posiada również projekty z warunkami przyłączenia na wielkoskalowe magazyny energii, których podobnie wartość według Zarządu, w szczególności magazynu energii z wygraną aukcją rynku mocy, znacznie przekracza wartość księgową. Mając na uwadze powyższe, pomimo opisanych ryzyk związanych z działalnością Spółki oraz Grupy i zidentyfikowanej znaczącej niepewności, która może budzić wątpliwość odnośnie zdolności Spółki oraz Grupy do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, Zarząd Jednostki dominującej stoi na stanowisku, iż zostały podjęte oraz są podejmowane odpowiednie działania w celu zapewnienia realizacji przyjętych planów Spółki i Grupy i w związku z tym przygotował załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o zasadę kontynuacji działalności. Zarząd Spółki przygotowując niniejsze sprawozdanie finansowe zidentyfikował wspomniane powyżej ryzyka i okoliczności mogące wpływać istotnie na wyniki oraz sytuację płynnościową Spółki. Ryzyka te – gdyby się zmaterializowały – mogłyby spowodować brak możliwości zapewnienia dalszego finansowania Spółki, co stanowi istotna niepewność, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółek zależnych, z wyjątkiem Columbus Energy a.s. objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Walutą funkcjonalną Columbus Energy a.s. jest korona czeska („CZK”). Pozycje sprawozdań finansowych Columbus Energy a.s., są przeliczane przy użyciu odpowiednich kursów wymiany na walutę prezentacji Grupy Columbus. Pozycje aktywów i pasywów wyceniono po kursie 0,1759 PLN, natomiast wartości ze sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie 0,1889 PLN. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej do publikacji dnia 25 kwietnia 2024 r. Do czasu odbycia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i jego zatwierdzenia Zarząd Jednostki dominującej jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.2.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszych skonsolidowanych sprawozdań finansowych są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022. 1.3.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie Grupa Kapitałowa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości; Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe”: Ujawnienia: Umowy finansowe dostawców; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji; MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 16 Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości przez Spółki Grupy Kapitałowej Columbus Energy. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie); Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie); Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. 1.4.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Poniżej przedstawiono ważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jeśli nie zaznaczono inaczej, zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich przedstawionych latach. Przyjęte przez Grupę zasady rachunkowości są spójne z zasadami stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. Grupa dokonała zmian prezentacyjnych opisanych poniżej w nocie 1.5. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej podane są w tysiącach PLN. 1.5.Korekty błędow W bieżącym okresie Grupa nie dokonywała zmian zasad polityki rachunkowości ani znaczących zmian prezentacyjnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 17 Grupa zidentyfikowała istotne błędy w danych porównawczych za 2022 r. Błędy zostały skorygowane za poprzednie okresy poprzez przekształcenie każdej z pozycji sprawozdania finansowego, których one dotyczą. Poniższe tabele przedstawiają podsumowanie zmian dokonanych w danych porównawczych w celu skorygowania błędów. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 31.12.2022 AKTYWA 31.12.2022 Przekształcone Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 158 679 0 0 0 158 679 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 969 0 0 0 16 969 Wartość firmy 6 200 0 0 0 6 200 Wartości niematerialne 11 525 0 0 0 11 525 Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 36 336 0 0 0 36 336 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 20 650 0 869 0 21 518 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 781 0 0 0 19 781 Pozostałe aktywa finansowe 317 0 0 0 317 Udzielone pożyczki 4 422 0 0 0 4 422 Aktywa trwałe razem 274 880 0 869 0 275 748 Aktywa obrotowe 0 0 0 Zapasy 105 755 -3 316 0 -5 878 96 560 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 81 547 4 180 0 0 85 727 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Należności z tytułu podatku dochodowego 2 713 0 0 0 2 713 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 530 0 0 5 878 9 408 Udzielone pożyczki 10 007 0 0 0 10 007 Środki pieniężne 21 311 0 0 0 21 311 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 281 500 0 0 0 281 500 Aktywa obrotowe razem 506 363 864 0 0 507 227 Aktywa razem 781 243 864 869 0 782 975 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 18 31.12.2022 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 31.12.2022 PASYWA Opublikowane Przekształcone KAPITAŁ WŁASNY Wyemitowany kapitał akcyjny 129 982 0 0 0 129 982 Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną 4 616 0 0 0 4 616 Pozostałe kapitały -31 004 0 0 0 -31 004 Zyski zatrzymane -77 977 440 443 0 -77 094 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 25 617 440 443 0 26 501 Udziały niekontrolujące -992 423 426 0 -143 KAPITAŁ WŁASNY RAZEM 24 625 864 869 0 26 357 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 860 0 0 0 860 Rezerwy 909 0 0 0 909 Kredyty i pożyczki 193 836 0 0 0 193 836 Zobowiązania z tytułu leasingu 9 808 0 0 0 9 808 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 89 0 0 0 89 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3 411 0 0 0 3 411 Pozostałe zobowiązania 480 0 0 0 480 Zobowiązania długoterminowe razem 209 394 0 0 0 209 394 Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy 1 729 0 0 0 1 729 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 548 0 0 0 61 548 Kredyty i pożyczki 308 971 0 0 0 308 971 Bieżący podatek dochodowy 721 0 0 0 721 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 220 0 0 0 7 220 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 566 0 0 0 8 566 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 37 758 0 0 0 37 758 Pozostałe zobowiązania 23 665 0 0 0 23 665 Zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 97 046 0 0 0 97 046 Zobowiązania krótkoterminowe razem 547 224 0 0 0 547 224 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 756 618 0 0 0 756 618 PASYWA RAZEM 781 243 864 869 0 782 975 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 19 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów 1.01 - 31.12.2022 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 1.01 - 31.12.2022 Opublikowane Przekształcone Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 593 375 4 180 0 5 878 603 433 Pozostałe przychody 4 763 0 0 0 4 763 Razem przychody z działalności operacyjnej 598 138 4 180 0 5 878 608 196 Amortyzacja -21 539 -21 539 Zużycie materiałów i energii -260 943 -3 178 0 -5 878 -269 999 Usługi obce -205 434 -138 0 0 -205 572 Koszty świadczeń pracowniczych -98 759 0 0 0 -98 759 Podatki i opłaty -7 487 0 0 0 -7 487 Pozostałe koszty rodzajowe -4 746 0 0 0 -4 746 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -62 352 0 0 0 -62 352 Utrata wartości aktywów finansowych i aktywów z tytułu umów z klientami -1 691 0 0 0 -1 691 Pozostałe koszty -20 687 0 0 0 -20 687 Zysk (strata) ze zbycia farm fotowoltaicznych 9 960 0 0 0 9 960 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -75 542 864 0 0 -74 678 Przychody finansowe 3 226 0 0 0 3 226 Koszty finansowe -48 589 0 0 0 -48 589 Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć -3 379 0 0 0 -3 379 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -124 284 864 0 0 -123 420 Podatek dochodowy -9 609 0 -869 0 -10 478 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -114 675 864 869 0 -112 943 ZYSK (STRATA) NETTO -114 675 864 869 0 -112 943 Zysk (strata) netto przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej -112 780 440 443 0 -111 897 Udziałom niedającym kontroli -1 895 423 426 0 -1 046 Pozostałe całkowite dochody -55 0 0 0 -55 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -55 0 0 0 -55 CAŁKOWITY DOCHÓD -114 730 864 869 0 -112 998 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej -112 809 440 443 0 -111 925 Udziałom niedającym kontroli -1 921 423 426 0 -1 072 Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Podstawowy przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej -1,64 -1,63 Rozwodniony przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej -1,64 -1,63 Korekta 1 – Korekta wynika z braku ujęcia przychodów i kosztów związanych z realizacją montaży paneli fotowoltaicznych w 2022 r. w spółce Columbus Energy a.s. Przychody i koszty zostały pierwotnie rozpoznane w 2023 r. Wskutek przeprowadzonego po raz pierwszy badania sprawozdania finansowego sprawozdań tej spółki za 2023 r. dokonano korekty ujęcia transakcji z 2023 r. na 2022 r.; Korekta 2 – Korekta wynika z braku rozpoznania w 2022 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej w spółce Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 20 Columbus Energy a.s. Korekta 3 -Korekta memoriałowego ujęcia przychodów i kosztów związanych z wyceną kontraktów budowlanych w odniesieniu do kosztów materiałów u klienta. Dla pewnych kontraktów długoterminowych przychody i koszty nie zostały rozpoznane prawidłowo oraz zgodnie z okresem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, który częściowo miał miejsce w trakcie 2022 r. a całkowicie został rozpoznany dopiero w 2023 r. 1.6.Konsolidacja Jednostki zależne Sprawowanie kontroli przez Jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym eliminowane są transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji między jednostkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, po uprzedniej weryfikacji pod kątem utraty wartości aktywów, których dotyczą. Jednostka dominująca ustala, czy transakcja lub inne zdarzenie jest połączeniem jednostek posługując się w tym celu definicją zawartą w MSSF 3 "Połączenia jednostek", która wymaga, aby nabyte aktywa i przejęte zobowiązania stanowiły przedsięwzięcie. Grupa nabywa przedsięwzięcie w sytuacji, gdy nabyty zbiór działań i aktywów obejmuje co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Jeżeli zespół działań i aktywów nie ma produktów na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący wyłącznie, gdy ma on znaczenie krytyczne dla zdolności do rozwijania lub przekształcania nabytego wkładu lub wkładów w produkty oraz nabyte wkłady obejmują zarówno zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów), jak i inne wkłady, które zorganizowana siła robocza mogłaby rozwijać lub przekształcać w produkty. Jeżeli zespół działań i aktywów ma produkty na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący, jeśli ma krytyczne znaczenie dla zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów, a nabyte wkłady obejmują zarówno zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów), jak i inne wkłady, które zorganizowana siła robocza mogłaby rozwijać lub przekształcać w produkty. Połączenie jednostek zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek” rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według przypadającej na niekontrolujące udziały proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki. Wartość firmy z tytułu przejęcia przedsięwzięcia jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: przekazanej zapłaty, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 21 nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań i zobowiązań warunkowych. W przypadku nabycia składnika aktywów lub grupy aktywów niestanowiących przedsięwzięcia Grupa identyfikuje i ujmuje poszczególne możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa (w tym aktywa spełniające definicję oraz kryteria ujmowania wartości niematerialnych zawarte w MSR 38 Wartości niematerialne) oraz przejęte zobowiązania. Koszt grupy jest przypisywany do poszczególnych możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań w proporcji do ich wartości godziwych na dzień nabycia. Transakcja lub zdarzenie tego rodzaju nie prowadzą do powstania wartości firmy. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu 20% lub więcej ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę nad ustaleniem umownym mają prawa do aktywów netto tego ustalenia. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć od dnia nabycia ujmuje się w wyniku finansowym, jej udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć ujmuje się w innych całkowitych dochodach,. Wartość księgową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia. Udział w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stanowi wartość bilansowa inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ustalona zgodnie z metodą praw własności, włącznie z wszelkimi udziałami długoterminowymi, które w swojej istocie stanowią część inwestycji netto jednostki w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia jest równy lub wyższy od jej udziału w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów. 1.7.Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako aktywa, jeżeli jest prawdopodobne, że Grupa będzie uzyskiwać korzyści ekonomiczne w związku z danym składnikiem aktywów, a koszt tego składnika można wiarygodnie wycenić. Początkowe ujęcie - według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, obejmującego wszystkie koszty niezbędne do doprowadzenia danego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania. Po początkowym ujęciu składnik rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o łączną amortyzację (umorzenie) i zakumulowaną utratę wartości. Utratę wartości składników majątku trwałego ustala się zgodnie z MSR 36. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia, powiększone o wszystkie bezpośrednie koszty związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. W wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się także szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Grupa jest zobowiązana w związku z nabyciem pozycji rzeczowych aktywów trwałych lub używaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych w danym okresie w celu innym niż wytwarzanie wyrobów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 22 W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową od momentu gdy rzeczowe aktywa trwałe są dostępne do użytkowania przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący: farmy fotowoltaiczne do 29 lat, maszyny i urządzenia od 2 do 5 lat, pozostałe środki trwałe od 2 do 5 lat. Wartość bilansowa pozycji rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników rzeczowych aktywów trwałych weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 1.8.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. 1.9.Wartości niematerialne Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie (z wyjątkiem aktywów o nieokreślonym okresie użytkowania) i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i ujmuje się je w zysku lub stracie w okresie, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Okresy amortyzacji wynoszą od 12 do 65 miesięcy. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania przyszłych korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są analizowane pod kątem wpływu na zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii kosztów, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, ale są corocznie testowane pod kątem utraty wartości(podobnie jak wartości niematerialne w trakcie realizacji). Okres użytkowania składników aktywów niematerialnych zaliczanych do aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest corocznie weryfikowany w celu sprawdzenia, czy przyjęte założenie dotyczące braku możliwości jego określenia jest nadal prawidłowe. Jeżeli weryfikacja nie potwierdzi prawidłowości okresu użytkowania, jest on prospektywnie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 23 zmieniany. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i testowaniem dających się zidentyfikować i unikatowych projektów kontrolowanych przez Grupę ujmuje się jako wartości niematerialne, jeśli spełniają następujące kryteria: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia oprogramowania tak, aby nadawało się do użytkowania kierownictwo ma zamiar ukończenia oprogramowania oraz jego użytkowania lub sprzedaży zdolność do użytkowania lub sprzedaży oprogramowania może zostać wykazany sposób, w jaki oprogramowanie będzie wytwarzać prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży oprogramowania; oraz możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować oprogramowaniu. Aktywowane koszty związane z tworzeniem oprogramowania są wykazywane jako wartości niematerialne i amortyzowane od momentu, w którym dany składnik aktywów jest gotowy do użytku. 1.10.Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych, w tym składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego (np. test dla wartości firmy), czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów, z wyjątkiem gdy dotyczy on wartości firmy ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 24 składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Odpis aktualizujący dokonany od wartości firmy nie podlega odwróceniu. 1.11.Inwestycje i inne aktywa finansowe Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako: wyceniane po początkowymujęciu wwartości godziwej (przez inne całkowitedochody albo przez wynik finansowy), wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego stosowanego przez Grupę do zarządzania aktywami finansowymi i od charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z warunków umownych. W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej, zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe inne niż przeznaczone do obrotu, sposób ujęcia zależy od tego, czy w momencie początkowego ujęcia Grupa podjęła nieodwołalną decyzję, że dana inwestycja kapitałowa będzie ujmowana w wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody. Grupa dokonuje przeklasyfikowania instrumentów dłużnych wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie jej model biznesowy stosowany do zarządzania takimi aktywami. Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży składników aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji, czyli na dzień, w którym Grupa zobowiązała się do nabycia bądź sprzedaży składnika aktywów, Grupa zaprzestaje ujmowania aktywów finansowych, gdy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z tych aktywów finansowych wygasły bądź zostały przeniesione a Grupa przekazała zasadniczo całość ryzyka i korzyści wynikających z posiadania danego składnika aktywów. Wycena W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Koszty transakcyjne dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wyniku finansowym. Aktywa finansowe zawierające wbudowane instrumenty pochodne są uwzględnianie w całości przy ustalaniu, czy wynikające z nich przepływy pieniężne stanowią jedynie spłatę kwoty głównej i odsetek. 1.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe obejmują kwoty należne od klientów za wyświadczone usługi bądź sprzedane towary w ramach zwykłej działalności. Ich termin płatności wynosi zazwyczaj 7-14 dni i dlatego są one klasyfikowane jako krótkoterminowe. Należności handlowe ujmuje się początkowo w wysokości bezwarunkowo należnego wynagrodzenia. Grupa utrzymuje należności handlowe w celu otrzymania umownych przepływów pieniężnych i w związku z tym wycenia je po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej i pomniejszane o odpis na oczekiwane straty kredytowe. Grupa w pozycji należności handlowe oraz pozostałe należności ujmuje także należności dotyczące sprzedaży z odroczonym terminem płatności, które w poprzednich latach finansowane były przez spółkę zależną Columbus Energy Finanse sp. z o.o. Są to należności z tytułu dostaw i usług wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z MSSF 15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 25 W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, Spółka stosuje podejście uproszczone dopuszczone w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3 lata. Współczynniki niewypełniania zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: (1) nieprzeterminowane; (2) do 90 dni; (3) od 90 do 180 dni; (4) od 180 do 360 dni oraz (5) powyżej 360 dni. Grupa z powyższej analizy należności handlowych wydzieliła należności pokrywane dotacjami rządowymi, które w imieniu klientów wpłacają regionalne Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska oraz należności będące przedmiotem indywidualnych uzgodnień dotyczących terminów spłaty, dla których ze względu na ich specyficzny charakter i brak historii dotyczącej płatności wysokość odpisu ustalana jest w oparciu o analizę indywidualną. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z MSSF 15 Grupa wybrała jako zasadę rachunkowości wycenianie odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z podejściem ogólnym. Należności dotyczące sprzedaży z odroczonym terminem płatności udzielane klientom indywidualnym przez Spółkę zależną Columbus Energy Finanse sp. z o.o., które płatne są przez wszystkich klientów w miesięcznych ratach na podstawie ustalonych harmonogramów zostały poddane osobnej analizie z tytułu utraty wartości. Grupa należności te analizuje według ich stanu na datę bilansową i ocenia zgodnie z trzystopniowym modelem utraty wartości przewidzianym w MSSF 9: Stopień 1 - obsługiwane na bieżąco lub z opóźnieniem maksymalnie jednej raty (miesięcznej) Stopień 2 - pogorszona obsługa - należności z opóźnieniem o więcej niż jedną ratę miesięczną, ale nie więcej niż maksymalnie trzy raty Stopień 3 - nieobsługiwane - należności z opóźnieniem o więcej niż trzy raty Wartość odpisu kalkulowana jest jako iloczyn współczynnika niewypłacalności i przyjętego poziomu odzysku zgodnie z przyjętymi parametrami: Stopień 1 - przyjęto procent niewypłacalności na poziomie 1,5 % oraz procent straty na poziomie 75% Stopień 2 - przyjęto procent niewypłacalności na poziomie 3 % oraz procent straty na poziomie 75% Stopień 3 - przyjęto procent niewypłacalności na poziomie 100 % oraz procent straty w zależności od ich przeterminowania: opóźnienia w przedziale 4-6 rat - przyjęto stratę na poziomie 85% opóźnienia w przedziale 7-9 rat - przyjęto stratę na poziomie 75% opóźnienia w przedziale 10-12 rat - przyjęto stratę na poziomie 50% opóźnienia powyżej 12 rat - przyjęto stratę na poziomie 10% Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania zostało ustalone na podstawie grupowej analizy udzielonych „pożyczek” i ich spłacalności w okresie historycznych 3 lat. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych z uwzględnieniem specyfiki danego zamówienia. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta Grupa nie przystępuje do realizacji zamówienia. Szczegółowe informacje na temat ryzyka kredytowego zamieszczono w nocie 7.1 1.13.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 26 Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Cena sprzedaży netto jest to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 1.14.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy, które mogą zostać zamienione na znane kwoty pieniężne i dla których ryzyko zmian wartości jest nieistotne. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w bilansie w ramach zobowiązań krótkoterminowych jako składnik kredytów i pożyczek. 1.15.Kapitał własny Akcje zwykłe Jednostki dominującej zalicza się do kapitału podstawowego. Kapitał podstawowy ujmuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym Jednostki dominującej. Do kapitałów własnych Grupy włącza się tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów lub akcji przez jednostkę dominującą. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji. 1.16.Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów lub usług. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty / (przychody) finansowe. 1.17.Kredyty i pożyczki oraz dłużne papiery wartościowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe są wykazywane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa jako emitent instrumentu finansowego niebędącego instrumentem pochodnym poddaje ocenie warunki instrumentu finansowego w celu stwierdzenia, czy zawiera on składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy. Grupa ujmuje odrębnie składniki instrumentu finansowego, które a)tworzą jej zobowiązanie finansowe; oraz b)dają posiadaczowi instrumentu opcję jego zamiany na instrument kapitałowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 27 Kiedy w momencie początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego jest przypisywana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego, instrument kapitałowy przyjmuje wartość końcowej (rezydualnej) kwoty pozostającej po odjęciu od wartości godziwej całego instrumentu odrębnie ustalonej wartości składnika zobowiązaniowego (w drodze wyceny wartości godziwej podobnego zobowiązania, z którym nie jest związany składnik kapitałowy). Wartość jakiejkolwiek cechy pochodnej (np. opcji kupna), wbudowanej w złożony instrument finansowy, innej niż składnik kapitałowy (np. opcja zamiany na udziały), jest włączana do składnika zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia suma bilansowych wartości składników: zobowiązaniowego i kapitałowego, jest zawsze równa wartości godziwej, która byłaby przypisana instrumentowi jako całości. Odrębne początkowe ujęcie składników instrumentu nie powoduje powstania zysków ani strat. 1.18.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Grupa farmy fotowoltaiczne buduje na dzierżawionych działkach. Umowy dzierżawy, które zostały podpisane zobowiązują poszczególne podmioty z Grupy do usunięcia zamontowanych przedmiotów i wyrównania terenu. Grupa tworzy rezerwy na koszty likwidacji farm po zakończeniu umów dzierżawy. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe i ujmowane w kosztach finansowych. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskonta, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji. Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych i ponoszonych w związku z tym kosztów. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne, oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 15-letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. 1.19.Świadczenia pracownicze Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązaniaztytułuwynagrodzeń,wtymświadczeńniepieniężnych,urlopówi wynagrodzeń chorobowych,których uregulowaniewcałościspodziewanejestwciągu12miesięcyodzakończeniaokresu,wktórympracownicy świadczylidaneusługi,ujmowanesąwodniesieniudousługświadczonychprzezpracownikówdokońcaokresu sprawozdawczegoi wycenianewkwotachwynagrodzeńoczekiwanychdowypłatywmomencieuregulowania zobowiązań. Zobowiązania te są wykazywane w bilansie jako krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych. Świadczenia po okresie zatrudnienia Zgodnie z obowiązującymi przepisami Kodeksu Pracy Grupa zobligowana jest do wypłaty świadczeń po okresie zatrudnienia tj. odpraw emerytalnych i rentowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 28 Wartość świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy jest kalkulowana wg niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania równe są zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia, informacji demograficznych i dotyczą okresu zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. 1.20.Leasing Leasing jest ujmowany jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania z odpowiadającym mu zobowiązaniem na datę udostępnienia przedmiotu leasingu Grupie. Grupa użytkuje w ramach leasingu lokale biurowe, magazynowe, sprzęt, narzędzia i środki transportu. Umowy zawierane są zazwyczaj do 3 lat lub na czas nieokreślony. Ponadto spółki celowe Grupy użytkują w ramach umowy najmu działki, na których budowane są farmy fotowoltaiczne. Umowy te zawierane są najczęściej na 25 - 30 lat. W przypadku umów najmu zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjmuje na potrzeby ich ujęcia zgodnie z MSSF 16 przewidywany okres użytkowania wynoszący zwyczajowo od 3 do 5 lat. W przypadku leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, Grupa wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą opłat leasingowych netto. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa z tej opcji skorzysta). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszone jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Grupa przyjęła następujące krańcowe stopy dla leasingów o krótszym i dłuższym okresie. Dla leasingów 3-5 letnich przyjętych w 2023 roku Spółka stosuje krańcowe stopy: Q1 – 11,86%, Q2 -11,13%, Q3 – 10,79%, Q4 – 10,06% (w 2022: Q1 – 5,20%, Q2 – 7,42%, Q3 – 8,45%, Q4 – 9,33%), natomiast dla leasingów 25-30 letnich przyjętych w 2023 Grupa stosuje krańcowe stopy: Q1 – 11,89%, Q2- 11,15%, Q3 – 10,87%, Q4 – 10,88% (w 2022 Q1 – 7,26%, Q2 – 9,11%, Q3 – 10,27%, Q4 – 10,30%). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania, co w przypadku umowy dzierżawy działek pod farmy fotowoltaiczne oznacza moment przekazania działki do budowy). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 29 Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzystała z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje uproszczenie dotyczące wynajmu dla umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy oraz wynajmu aktywów o niskiej wartości, który jest stosowany dla wynajmu sprzętu (np.: sprzęt IT, terminale, elektronarzędzia) . Za aktywa o niskiej wartości początkowej przyjmuje się wartość przedmiotu do kwoty 5.000 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane. 1.21.Aktywa trwałe (lub grupa do zbycia) przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe (lub grupa do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży (a nie dalszego użytkowania), a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Aktywa trwałe (lub grupę do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się w wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa, z wyjątkiem aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów wynikających ze świadczeń pracowniczych oraz aktywów finansowych wchodzących w zakres MSSF 9 Instrumenty finansowe. Jednostka ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów (lub grupy do zbycia) do wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Jednostka ujmuje zysk w związku z późniejszym wzrostem wartości godziwej składnika aktywów (lub grupy do zbycia) pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jednak w kwocie nie większej niż ujęty wcześniej skumulowany odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości tego składnika. Ewentualny zysk lub strata, które nie zostały ujęte do dnia sprzedaży danego składnika aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) wykazywany jest w dacie jego usunięcia z bilansu. Jednostka prezentuje w bilansie aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży oddzielnie od innych aktywów. Również zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży prezentuje się w bilansie oddzielnie od innych zobowiązań jednostki. Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia takiej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Wyniki działalności zaniechanej ujmuje się odrębnie w sprawozdaniu z zysków lub strat. 1.22.Dywidenda Grupa tworzy rezerwę na kwotę zadeklarowanej dywidendy, która została zatwierdzona do wypłaty na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i nie zależy już od uznania jednostki na koniec okresu sprawozdawczego lub wcześniej, ale nie zostanie wypłacona na koniec okresu sprawozdawczego. 1.23.Ujmowanie przychodów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 30 Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do analizy dotyczącej ujmowania przychodów z umów z klientami. Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra i usługi, które mają być przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra i usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr i usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta, dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr i usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dla umów zawieranych przez Grupę z klientami Grupa identyfikuje zobowiązanie do wykonania świadczenia jakim jest: dostawa i montaż instalacji fotowoltaicznej, pomp ciepła i magazynów energii wraz z przygotowaniem projektu i innych formalności usługa rozszerzonej gwarancji 10-letniej dla klientów biznesowych dostarczenie wyprodukowanej energii elektrycznej z farm fotowoltaicznych do sieci energetycznej. Spółka nie identyfikuje osobnych świadczeń z wykonania projektu instalacji i dostawy oraz montażu instalacji fotowoltaicznej, ponieważ umowa nie gwarantuje otrzymania wynagrodzenia za wykonanie tylko projektu oraz nie następuje przekazanie projektu przed zakończeniem instalacji. Świadczenie polegające na dostarczeniu wyprodukowanej energii elektrycznej z farm fotowoltaicznych jest realizowane w sposób ciągły, ograniczony porą dnia lub warunkami meteorologicznymi na podstawie umów zawartych ze spółkami obrotu. Rozliczenie wykonanych dostaw następuje w okresach miesięcznych na podstawie wskazań urządzeń pomiarowych. Przyjęte terminy płatności wynoszą 21 dni od dnia wystawienia faktury. W ramach umowy sprzedaży instalacji fotowoltaicznej Grupa udziela gwarancji na sprzedawany produkt. Instalacje sprzedawane klientom indywidualnym przez Columbus Energy S.A. objęte są 15 letnią gwarancją, której zakres i okres są zgodne z ogólnie przyjętą na rynku praktyką dla tego typu produktów. W ocenie Grupy, gwarancja ta stanowi zapewnienie klienta, że produkt będzie działać zgodnie z zamierzeniem stron, ponieważ jest on zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Klient nie ma możliwości zakupu gwarancji oddzielnie. Na tej podstawie, Spółka nie identyfikuje udzielenia 15 letniej gwarancji jako zobowiązania do wykonania świadczenia. Rezerwa jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Klientom biznesowym, dla których przeznaczone są większe instalacje fotowoltaiczne Grupa oferuje dodatkową gwarancję obejmująca czynności związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu gwarancji udzielonych przez Producenta w imieniu klienta. Rozszerzona gwarancja udzielana jest klientowi za dodatkową opłatą na okres 10 lat, jej udzielenie nie jest ogólnie przyjętą praktyką na rynku. Grupa identyfikuje dodatkową gwarancję 10 letnią jako zobowiązanie do wykonania osobnego świadczenia i rozlicza przez okres ich trwania. W ocenie Grupy, gwarancja ta zapewnia klientowi dostęp do dodatkowej usługi w uzupełnieniu zapewnienia, że instalacja fotowoltaiczna jest zgodna z ustaloną specyfikacją. W związku z tym, Grupa ujmuje przyrzeczoną gwarancję jako zobowiązanie do wykonania świadczenia i przypisuje część ceny transakcyjnej do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena za przedłużoną gwarancję zaszyta jest w cenie instalacji i podlega alokacji na bazie ich proporcjonalnych indywidualnych rynkowych cen sprzedaży. Cena ta ustalona została na poziomie ok. 4,7-4,9 tys. PLN i rozliczana jest przez okres 10 lat. Ustalenie ceny transakcyjnej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 31 W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr i usług na rzecz klienta. Dla produkcji energii elektrycznej cena ustalana jest w umowie zawartej między Grupą (za pośrednictwem Columbus Obrót), a odbiorcą energii elektrycznej. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi: dostawa i montaż instalacji fotowoltaicznej wraz z przygotowaniem projektu i innych formalności – cena transakcyjna z umowy dostawa i montaż pomp ciepła – cena transakcyjna z umowy dostawa magazynów energii – cena transakcyjna z umowy usługa rozszerzonej gwarancji 10-letniej dla klientów biznesowych – cena transakcyjna podlega alokacji pomiędzy poszczególne zobowiązania do wykonania świadczenia (dostawa i montaż instalacji fotowoltaicznej wraz z przygotowaniem projektu oraz udzielenie gwarancji) na bazie ich proporcjonalnych indywidualnych rynkowych cen sprzedaży dostarczenie wyprodukowanej energii elektrycznej z farm fotowoltaicznych do sieci energetycznej – cena transakcyjna z umowy Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania – dotyczy gwarancji 10-letnich rozliczanych przez okres ich trwania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów lub usługi) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment wykonania świadczenia dla zidentyfikowanych zobowiązań do wykonania świadczenia uznaje się: dla dostawy i montażu instalacji fotowoltaicznych moment zawarcia protokołu końcowego odbioru instalacji fotowoltaicznej dla sprzedaży magazynów energii i pomp ciepła moment zawarcia protokołu końcowego odbioru prac dla sprzedaży wytworzonej energii elektrycznej przychód jest rozpoznawany w momencie wytworzenia energii i wprowadzenia jej do ogólnokrajowej sieci energetycznej przychód z tytułu gwarancji rozliczany w czasie przez okres jej trwania. Dla farm fotowoltaicznych sprzedających energię w systemie aukcyjnym ustalony na dany okres przychód korygowany jest o kwotę wynikająca z salda rozliczeń, o którym mowa w ustawie z dnia 20 lutego 2015 r. o odnawialnych źródłach energii. W przypadku wystąpienia ujemnego salda zarządca rozliczeń wypłaca różnicę pomiędzy ceną aukcyjną a ceną rynkową. W przypadku wystąpienia dodatniego salda brakująca kwota rozliczana jest wartością salda ujemnego, występującego w ciągu kolejnych trzech lat. W przypadku braku możliwości potrącenia salda ujemnego z dodatnim, spółki Grupy zobowiązane są do zwrotu salda dodatniego w ciągu sześciu miesięcy po upływie trzech lat. Grupa zawiązuję rezerwę z tytułu dodatniego salda a jej wartość koryguje przychody ze sprzedaży energii elektrycznej. Przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych długoterminowych ujmowane są w czasie na podstawie stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, stosując metody oparte na nakładach, ustalane jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. W wyniku takich ustaleń Spółka dokonuje osobno dla każdego kontraktu niezakończonego na dzień bilansowy odpowiednio: a)zwiększenia wartości przychodów ze sprzedaży oraz zwiększenia aktywów z tytułu kontraktów budowlanych (składnik aktywów z tytułu umowy), lub Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 32 b)zmniejszenia wartości przychodów ze sprzedaży oraz zwiększenia zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych (zobowiązanie z tytułu umowy). W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) obciąża koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodzące obciążenia (pozostałe zobowiązania). Nieuregulowane kwoty naliczone i zafakturowane za pracę wykonaną w ramach umowy prezentowane są w pozycji „należności z tytułu dostaw i usług. . Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje ujmowane są systematycznie w pozostałych przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów, ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. 1.24.Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy: która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, w przypadku której są dostępne oddzielnie informacje finansowe. Z uwagi na rodzaje procesów biznesowych, w Grupie Kapitałowej Columbus rozróżnia się następujące segmenty branżowe: montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych, segment obrotu energią elektryczną, montaż i sprzedaż pomp ciepła, montaż i sprzedaż magazynów energii. 1.25.Ujmowanie kosztów Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofania środków przez udziałowców lub właścicieli. 1.26.Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w wyniku finansowym, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 33 całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Grupa dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Aktywo i zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością księgową w sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak różnice przejściowe wynikają z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie ujmuje się z tego tytułu podatku odroczonego. Podatku odroczonego nie ujmuje się również od dodatnich różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień kończący okres sprawozdawczy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych, powstałych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar i możliwość rozliczenia sald w kwotach netto. 1.27.Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Na dzień bilansowy dane dotyczące aktywów i pasywów, z wyjątkiem kapitałów własnych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie ogłaszanym przez NBP na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Zyski zatrzymane”. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w wyniku z działalności finansowej. 1.28.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy zwykłych oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 34 Rozwodniony zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na potencjalne akcje zwykłe powodujące rozwodnienie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 35 2.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 2.1.Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. 1.Ocena sprawowania współkontroli lub wywierania znaczącego wpływu Saule Technologies S.A. – Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę poprzez posiadanie 20% akcji tj. 312 488 sztuk. akcji Saule Technologies S.A. Zarząd Saule Technologies składa się z od 1 do 3 członków powoływanych i odwoływanych uchwałą Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza składa się z 5 do 7 członków, z których 2 jest powoływanych i odwoływanych przez Columbus Energy S.A. Ponadto statut Spółki Saule Technologies S.A. przewiduje, że Uchwały Rady Nadzorczej podejmowane są bezwzględną większością głosów obecnych, z zastrzeżeniem uchwał w Fundamentalnych Sprawach Zastrzeżonych RN, przy których wymagana jest obecność oraz głosowanie „za” przez co najmniej 1 (jednego) członka Rady Nadzorczej powołanego przez Columbus Energy S.A. Wśród Fundamentalnych Sprawh Zastrzeżonych RN statut wymienia m.in. zatwierdzenie Budżetu Grupy oraz zatwierdzenie Biznes Planu Grupy Saule. 2.Ocena czy transakcja nabycia farm fotowoltaicznych jest połączeniem jednostek Grupa dokonała analizy czy nabycie farm fotowoltaicznych jest połączeniem jednostek zgodnie z MSSF 3. Zdaniem Zarządu nabywane farmy nie spełniają definicji przedsięwzięcia, ponieważ nie obejmują znaczących procesów, dlatego grupa rozliczyła te transakcje jako nabycie aktywów. Szczegóły dotyczące spółek nabytych w trakcie roku opisano w nocie 5.5. 3.Moment rozpoznania przychodów ze sprzedaży Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Grupa każdorazowo przy nowych rodzajach umów ocenia czy przychód należy rozpoznać w określonym momencie, czy w miarę upływu czasu. 4.Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Grupa stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzględniła okres przedłużenia jako część okresu leasingu dla leasingu powierzchni biurowych ze względu na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 36 znaczenie tych aktywów dla działalności. Te umowy leasingu mają krótki, nieodwoływalny okres i może wystąpić znaczący negatywny wpływ na działalność Grupy, jeżeli zastąpienie tych aktywów nie będzie łatwo dostępne. 5.Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać). 6.Prezentacja nakładów na farmy fotowoltaiczne Grupa ponosi nakłady na farmy fotowoltaiczne, które prezentowane są zarówno jako zapasy, jak i rzeczowe aktywa trwałe. Każdorazowo Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje oceny czy poszczególne projekty będą rozwijane w celu późniejszej odsprzedaży czy zostaną w majątku Grupy aby generować przychody z tytułu sprzedaży energii w przyszłości. 2.2.Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. 1.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania i wartości firmy Na dzień bilansowy Grupa dokonuje szczegółowej oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa metodą szczegółowej analizy dokonała odpisów aktualizujących na pojedyncze projekty realizowane przez Grupę. Dodatkowo zgodnie z MSR 36 Grupa na każdy dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości rozpoznanej wartości firmy. Szczegóły dotyczące oceny przesłanek oraz przeprowadzonych testów zawarto w notach 5.1 oraz 5.3. 2.Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 3.Odzyskiwalnośćnależności handlowych Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się zgodnie z MSSF 9 i zastosowanym modelem oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, które są objęte zakresem MSSF 15 i które nie zawierają istotnego komponentu finansowania Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 37 historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, które są objęte zakresem MSSF 15 i które zawierają istotny komponent finansowania Grupa wybrała jako zasadę rachunkowości wycenianie odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z podejściem ogólnym. 4.Utrata wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone Na dzień bilansowy Spółka dokonuje szczegółowej oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące utratę wartości inwestycji. Spółka analizuje wartość udziałów w poszczególnych spółkach, biorąc pod uwagę ich sytuację finansową, posiadany majątek i plany na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2023 roku została przeprowadzona analiza pod kątem utraty wartości posiadanych akcji Saule S.A., co zostało opisane w nocie 5.6. 5.Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla poszczególnych umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. 6.Rezerwa na koszty demontażu i usunięcia paneli oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdowała się farma fotowoltaiczna Rezerwa na koszty demontażu i usunięcia paneli oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdowała się farma fotowoltaiczna szacowana jest w momencie oddania farmy do użytkowania i ujmowana w oparciu o najlepszy szacunek kwoty wymaganej do uregulowania zobowiązania. Wysokość rezerwy jest dyskontowana przez zastosowanie stopy dyskonta, która odzwierciedla upływ czasu oraz ryzyko charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań. Kwota rezerwy jest okresowo weryfikowana i korygowana w razie konieczności, w korespondencji z aktywem, którego dotyczy. Wartość rezerw na koszty likwidacji farm fotowoltaicznych została oszacowana na podstawie kosztów demontażu instalacji fotowoltaicznej przypadającego na 1 MW oraz kosztu uprzątnięcia terenu w odniesieniu do 1 ha w cenach bieżących. Realna Stopa dyskontowa wykorzystana do wyliczenia bieżącej wartości rezerw na koszty likwidacji farm fotowoltaicznych uwzględnia stopę wolną od ryzyka skorygowaną o cel inflacyjny, wynosi ona dla roku 2023: 2,80% (2022: 3,46%). 7.Rezerwa gwarancyjna Grupa udziela klientom gwarancji serwisowej. W oparciu o ewidencję kosztów napraw serwisowych ponoszonych przez Grupę ustalany jest udział tych kosztów w przychodach ze sprzedaży. W oparciu o wyliczony współczynnik i osiągnięte przychody ze sprzedaży określana jest wysokość rezerwy na naprawy serwisowe na kolejne lata. Grupa na bieżąco monitoruje koszty napraw serwisowych i aktualizuje wartość współczynnika. 8.Odzyskiwalność aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka ocenia na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy realizowalność aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz weryfikuje nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W oparciu o sporządzone prognozy dla Spółek z Grupy przewidujące uzyskanie dochodów podatkowych w latach następnych oceniono dla każdej z nich z osobna czy występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego i ujmuje je dla tych Spółek, dla których takiego ryzyka nie identyfikuje. 9.Odpisy aktualizujące zapasy Grupa tworzy odpisy do ceny sprzedaży netto zapasów w związku z utratą ich wartości na skutek uszkodzenia oraz dla zapasów trudno zbywalnych. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzone są również dla zapasów, których wartość przewyższa możliwą do uzyskania cenę sprzedaży netto. Ich odwrócenie wynika z zużycia lub sprzedaży zapasów w toku prowadzenia działalności gospodarczej, natomiast wykorzystanie następuje na skutek likwidacji zapasów. W 2023 r. Grupa dokonała zmiany sposobu określania odpisu na zapasy, co dokładniej opisano w nocie 5.9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 38 3.Informacje dotyczące segmentówdziałalności Organizacja i zarządzanie Grupą odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych usług oraz rodzaj działalności produkcyjnej. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne (żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych): segment instalacji fotowoltaicznych – dotyczy transakcji sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych oraz biznesowych, segment obrotu energią elektryczną – dotyczy budowy farm fotowoltaicznych na własny użytek w celu wytwarzania i sprzedaży energii elektrycznej, jak również obrotu energią nabytą od innych podmiotów, segment pomp ciepła – dotyczy transakcji sprzedaży i montażu pomp ciepła dla klientów indywidualnych, segment montażu i sprzedaży magazynów energii, segment pozostałe – dotyczy sprzedaży innych produktów i usług takich jak, ładowarki, które nie spełniły kryteriów ilościowych oraz pozostałych incydentalnych przychodów, m.in. na sprzedaży majątku trwałego. Prezentowane również są w tej pozycji rozwiązania odpisów na zapasy i należności. Zarząd Jednostki dominującej zidentyfikował segmenty operacyjne na podstawie sprawozdawczości zarządczej spółek wchodzących w skład Grupy. Informacje pochodzące z tej sprawozdawczości są wykorzystywane przy podejmowaniu decyzji strategicznych w Grupie. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne poszczególnych segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest marża brutto na danym segmencie. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy (nie są związane z żadnym z segmentów) są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. segment 1.01 - 31.12.2023 montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych segment obrotu energią elektryczną montaż i sprzedaż pomp ciepła montaż i sprzedaż magazynów energii Pozostałe *** Razem PRZYCHODY 339 760 54 660 27 248 26 284 17 110 465 062 Przychody z działalności operacyjnej od odbiorców zewnętrznych 339 760 54 660 27 248 26 284 17 110 465 062 KOSZTY BEZPOŚREDNIE 256 361 41 536 23 971 17 376 3 205 342 448 Koszt własny - zakup materiałów 136 728 0 12 864 14 542 3 134 167 268 Koszt własny - zakup usług 40 891 0 4 590 1 306 68 46 856 Prowizje pośredników i przedstawicieli handlowych 77 158 0 3 349 1 487 2 81 996 Koszt ekip wewnętrznych i zewnętrznych 1 583 0 3 168 41 0 4 791 Koszt Nabycia Energii 0 41 536 0 0 0 41 536 MARŻA BRUTTO 83 400 13 124 3 277 8 908 13 905 122 614 MARŻA BRUTTO 122 614 Amortyzacja 13 755 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 39 Koszty serwisów i reklamacji 5 138 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 53 862 Pozostałe ogólnozakładowe 93 707 Zysk/ (Strata) Operacyjna -43 848 Strata operacyjna w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje również zysk ze sprzedaży farm fotowoltaicznych w kwocie 14.730 tys. zł i wynosi -29.118 tys. zł. Uzgodnienie od zysku / (straty) operacyjnej do wyniku netto wynika bezpośrednio ze sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów. segment 1.01 - 31.12.2022 montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych segment obrotu energią elektryczną montaż i sprzedaż pomp ciepła montaż i sprzedaż magazynów energii Pozostałe Razem PRZYCHODY 431 459 72 591 73 821 14 873 15 452 608 196 Przychody z działalności operacyjnej 431 459 72 591 73 821 14 873 15 452 608 196 KOSZTY BEZPOŚREDNIE 376 933 49 456 67 139 4 853 5 753 504 134 Koszt własny - zakup materiałów 231 902 0 43 236 3 909 1 285 280 332 Koszt własny - zakup usług 65 467 0 6 043 561 4 468 76 539 Prowizje pośredników i przedstawicieli handlowych 74 501 0 12 736 383 0 87 620 Koszt ekip wewnętrznych i zewnętrznych 5 063 0 5 124 0 0 10 187 Koszt Nabycia Energii 0 49 456 0 0 0 49 456 MARŻA BRUTTO 54 527 23 135 6 682 10 020 9 699 104 062 MARŻA BRUTTO 104 062 Amortyzacja 21 539 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 69 279 Pozostałe ogólnozakładowe 97 882 Zysk/ (Strata) Operacyjna * -84 638 * nie uwzględnia wynagrodzeń ekip wewnętrznych oraz prowizyjnej części wynagrodzeń przedstawicieli handlowych w łącznej kwocie 9.591 tys. zł (29.480. tys. zł w analogicznym okresie roku ubiegłego). Koszty te ujęte są na poziomie marży brutto. ** obejmują pozostałe koszty zużycia surowców i materiałów, usług obcych, podatków i opłat oraz pozostałych kosztów, których nie da się jednoznacznie przydzielić do żadnego z segmentów. Koszty te analizowane są łącznie na poziomie całej Grupy. Ponadto w tej kategorii występują pozycje (i) traktowane jako zdarzenia jednorazowe takie jak pozostałe koszty operacyjne w kwocie: 14.103 tys. PLN (20.687 tys. PLN w analogicznym okresie ubiegłego roku) opisane szczegółowo w nocie 4.6, (ii) utrata wartości aktywów finansowych i aktywów z tyt. umów z klientami (w tym odpis na należności) w kwocie 6.583 tys. PLN (1.691 tys. PLN w analogicznym okresie ubiegłego roku) oraz (iii) koszty stałe spółki czeskiej w kwocie 17.754 tys. PLN (ze względu na rozpoczęcie jej działalności w czwartym kwartale 2022 roku w analogicznym okresie ubiegłego roku koszty te wyniosły 3.209) - znormalizowane koszty ogólnozakładowe w 2023 roku wyniosły: 55.267 tys. PLN (72.295 tys. PLN w analogicznym okresie ubiegłego roku) *** Pozostałe przychody w 2023 roku obejmują rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy i należności w kwocie 4.335 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 40 Zysk/(strata) operacyjna to zysk/(strata) na działalności operacyjnej bez zysku/(straty) ze zbycia farm fotowoltaicznych. Grupa na potrzeby analizy zarządczej nie analizuje przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty, jak również aktywów i zobowiązań, dlatego dane te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie są prezentowane w podziale na segmenty. Od października 2022 r. Grupa uzyskuje przychody na terenie Polski i Czech. W nocie 4.1. zaprezentowano przychody w podziale na obszar krajowy i zagraniczny. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 41 4.Noty objaśniające do sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów 4.1.Przychody ze sprzedaży 1.01 - 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych segment obrotu energią elektryczną montaż i sprzedaż pomp ciepła montaż i sprzedaż magazynów energii Pozostałe Razem Klient indywidualny - krajowy 231 949 0 25 736 12 868 8 270 561 Klient indywidualny - zagraniczny 42 535 0 750 11 504 0 54 790 Klient biznesowy - krajowy 62 421 54 660 763 1 379 11 364 130 586 Klient biznesowy - zagraniczny 2 855 0 0 532 0 3 387 Razem przychody ze sprzedaży 339 760 54 660 27 248 26 284 11 373 459 324 1.01 - 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży Przekształcone montaż i sprzedaż instalacji fotowoltaicznych segment obrotu energią elektryczną montaż i sprzedaż pomp ciepła montaż i sprzedaż magazynów energii Pozostałe Razem Klient indywidualny - krajowy 313 552 0 71 525 13 782 139 398 999 Klient indywidualny - zagraniczny 6 344 0 0 0 1 567 7 911 Klient biznesowy - krajowy 111 563 72 591 2 295 1 092 8 983 196 523 Razem przychody ze sprzedaży 431 459 72 591 73 821 14 873 10 689 603 433 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Przychody z tytułu dóbr lub usług przekazanych klientowi w określonym momencie wyniosły 440.512 tys. złotych (w poprzednim roku: 593.620 tys. złotych), z kolei przychód z tytułu dóbr lub usług przekazywanych w miarę upływu czasu tj. związany głównie z udzielonymi gwarancjami oraz usługami budowlanymi wyniósł 18.812 tys. złotych (w poprzednim roku: 9.813 tys. złotych). Przychód rozpoznawany w miarę upływu czasu dotyczy wyłącznie instalacji fotowoltaicznych. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski i Czech. Przychody ze sprzedaży dotyczą przede wszystkim dostawy i montażu: instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła i magazynów energii dla klientów. Począwszy od stycznia 2021 r., grupa zaczęła generować przychody z tytułu sprzedaży i obrotu energią elektryczną. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., tak jak i w roku ubiegłym tj. w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., Grupa nie posiadała klientów, do których sprzedaż przekroczyłaby 10% przychodów. Wśród klientów Grupy można wyróżnić dwie grupy: Klient indywidualny – zasadniczo dotyczy mniejszych przydomowych instalacji dla rodzin. Cechą charakterystyczną jest znacznie krótszy czas realizacji umowy niż w przypadku relacji B2B. Klient biznesowy – dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą, osoby prawne i jednostki administracji publicznej. Obie grupy charakteryzuje inne ryzyko kredytowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 42 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane w następujący sposób: w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych (przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych, faktury częściowe), oraz po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych (protokół odbioru końcowego, faktura końcowa), potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego. Grupa rozpoznała w księgach następujące wielkości związane z usługami budowania farm fotowoltaicznych. Przychody te dotyczą budowy farmy fotowoltaicznej dla jednej ze spółek współzależnych. 31.12.2023 31.12.2022 Przychody 18 274 9 408 Aktywa z tytułu kontraktów długoterminowych 6 369 9 408 4.2.Zużycie materiałów i energii 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Koszt własny - zakup materiałów 166 830 261 701 Koszty energii elektrycznej i ogrzewania na własny użytek 752 1 084 Koszty floty samochodowej 2 965 5 263 Materiały marketingowe 563 681 Pozostałe 755 1 271 Razem koszty zużycia materiałów i energii 171 865 269 999 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. . 4.3.Usługi obce 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Koszt własny - usługi instalatorów 52 207 76 998 Prowizje za pośrednictwo handlowe 82 822 68 547 Usługi marketingowe 11 917 14 903 Usługi finansowe, doradcze i informatyczne 12 633 13 151 Koszty współpracy 6 704 8 815 Koszty najmu i dzierżaw 7 112 12 079 Licencje, subskrypcje i abonamenty 4 186 3 600 Koszty nieruchomości 2 678 2 310 Koszty floty samochodowej 414 2 165 Usługi kurierskie i pocztowe 280 401 Pozostałe 2 022 2 604 Razem koszty usług obcych 182 976 205 572 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 43 . 4.4.Świadczenia na rzecz pracowników 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Wynagrodzenia 52 438 81 197 Obowiązkowe składki ZUS 10 542 14 771 Szkolenia 181 2 205 Pozostałe świadczenia 291 586 Razem koszty świadczeń pracowniczych 63 452 98 759 Spadek kosztów wynagrodzeń wynika ze zmniejszenia liczby osób zatrudnionych. Zmiana ilości zatrudnienia spowodowana była koniecznością dostosowania pozycji kosztowych, w tym m.in. kosztów wynagrodzeń, do przychodów osiąganych przez Spółkę, gdzie z uwagi na zmiany regulacji prawnych (m.in. zmianę systemu rozliczeń energii wprowadzanej do sieci z instalacji OZE) i związany z tym spadek realizacji instalacji od drugiego kwartału 2022 r. cały sektor odnawialnych źródeł energii odnotował spadek popytu na oferowane produkty OZE. 4.5.Pozostałe przychody 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odwrócenie odpisów aktualizujących utworzonych w latach ubiegłych 4 335 780 Odszkodowania otrzymane 23 0 Dotacje 0 0 Naliczone kary i odszkodowania 94 314 Zysk ze zbycia aktywów trwałych 4 0 Spisanie zobowiązań z tytułu zakupu udziałów 0 3 035 Różnice inwentaryzacyjne 52 0 Pozostałe przychody 1 229 634 Razem pozostałe przychody 5 737 4 763 Odwrócenie odpisów aktualizujących dotyczy głównie odwrócenia odpisów na zapasy zawiązanych w latach ubiegłych i jest szczegółowo opisane w nocie 5.9. 4.6.Pozostałe koszty 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odpis aktualizujący zapasy 0 9 100 Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe 1 316 1 198 Odpis aktualizujący pozostałe aktywa 0 341 Strata ze zbycia aktywów trwałych 299 139 Koszty z tyt. kar do Zarządcy Rozliczeń 0 4 727 Koszty likwidacji szkód 114 491 Koszty spraw sądowych 234 58 Koszty z tytułu poleceń 260 338 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 44 Uznane reklamacje 166 482 Darowizny 85 293 Rezerwy na szkody 175 468 Opłaty przyłączeniowe 1 906 902 Kary i odszkodowania zapłacone 238 117 Spisanie kaucji w koszty 4 593 854 Różnice inwentaryzacji 218 0 Koszty zlikwidowanych projektów 1 428 0 Pozostałe inne koszty operacyjne 3 072 1 180 Razem pozostałe koszty 14 103 20 687 . 4.7.Przychody finansowe 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odsetki 1 610 1 460 Różnice kursowe 5 937 0 Zysk z wyceny instrumentów pochodnych (IRS) 0 1 765 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 2 443 0 Pozostałe 185 0 Razem przychody finansowe 10 177 3 226 Rozwiązanie odpisu aktualizującego dotyczy pożyczki udzielonej przez Columbus Energy Finanse Sp. z o.o. do Voltika Sp. z o.o. i wynika z częściowej spłaty tej pożyczki w listopadzie 2023 roku. 4.8.Koszty finansowe 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odsetki 38 349 39 317 Prowizje od kredytów 777 5 322 Odpis aktualizujące pożyczki udzielone 875 2 915 Różnice kursowe 0 550 Koszty gwarancji bankowych 37 387 Prowizje od obligacji 683 0 Pozostałe koszty finansowe 516 98 Razem koszty finansowe 41 237 48 589 . 4.9.Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. i za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Podatek bieżący: 2 398 2 203 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 45 bieżące zobowiązania podatkowe 2 398 1 977 korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych 0 226 Podatek odroczony -3 096 -12 680 Razem podatek dochodowy ujęty w wyniku netto -698 -10 478 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. przedstawia się następująco: Ustalenie wysokości podatku 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Zysk/(strata)przed opodatkowaniem -65 874 -123 420 Podatek wyliczony według stawki 19% -12 516 -23 450 Różnica w zastosowanych stawkach podatkowych 2 452 751 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 4 138 2 153 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -13 0 Brak ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego z tytułu straty podatkowej 6 023 2 338 Brak ujęcia podatku odroczonego od nadwyżki kosztów finansowania dłużnego przekraczającego określone limity 0 8 856 Brak efektu podatkowego od korekt konsolidacyjnych -301 -807 Korekty o podatek bieżący za poprzednie okresy 0 226 Efekt ulgi podatkowej w związku ze specjalną strefą ekonomiczną -1 108 -370 Utworzenie aktywa od straty podatkowej z poprzednich okresów, które nie było wcześniej ujmowane 835 0 Efekt pozostałych tytułów -208 -176 OBCIĄŻENIE Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO -698 -10 478 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. W dniu 11 lutego 2020 r. zarządzający Krakowskim Parkiem Technologicznym, działający w imieniu Ministra Rozwoju wydał Decyzję nr 59/2020 o wsparciu dla Jednostki dominującej na prowadzenie działalności gospodarczej w Krakowskiej Strefie Ekonomicznej. Nowa inwestycja Jednostki dominującej, w związku z którą wydano decyzję dotyczącą zwiększenia zdolności produkcyjnych i usługowych Jednostki dominującej i wiążącą się z zatrudnieniem dodatkowych pracowników. Decyzja uprawnia Grupę do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych. Decyzja jest ważna na czas określony, przez 12 lat od daty jej wydania. Spółka zobligowana jest do spełnienia następujących warunków: poniesienie na terenie realizacji inwestycji kosztów kwalifikowanych o łącznej wartości co najmniej 20.412 tys. zł. po dniu wydania decyzji do dnia 30 czerwca 2023 r., zwiększenie dotychczasowego zatrudnienia, po dniu wydania decyzji, w terminie do dnia 30 czerwca 2021 r. 225 nowych miejsc pracy i utrzymanie nowo utworzonych miejsc pracy przez okres 3 lat licząc od dnia jego utworzenia, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 46 zakończenia realizacji nowej inwestycji do dnia 30 września 2023 r. Dodatkowo Spółka zobowiązana jest do spełnienia kryterium ilościowego oraz kryteriów jakościowych. Kryterium ilościowe - polega na poniesieniu minimalnych kosztów kwalifikowanych o wartości 5.000 tys. zł (dotyczy małych przedsiębiorców w miejscowości Kraków, Spółka zadeklarowała poniesienie kosztów w wysokości co najmniej 20 mln zł), Kryteria jakościowe obejmują spełnienie pięciu warunków w zakresie kryterium zrównoważonego rozwoju gospodarczego oraz kryterium zrównoważonego rozwoju społecznego, o których mowa w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 28 sierpnia 2018 r. w sprawie pomocy publicznej udzielanej niektórym przedsiębiorcom na realizację nowych inwestycji. Spółka zadeklarowała spełnienie 5-ciu wymienionych poniżej kryteriów jakościowych: 1)kryterium zrównoważonego rozwoju gospodarczego, w następujący sposób: a)Inwestycja w projekty usługowe wspierające branże zgodnie z aktualną polityką rozwojową kraju, b)Posiadanie statusu małego przedsiębiorcy na dzień uzyskania decyzji o wsparciu. 2)kryterium zrównoważonego rozwoju społecznego, w następujący sposób: a)Prowadzenie działalności gospodarczej i niskim negatywnym wpływie na środowisko, b)Wspieranie zdobywania wykształcenia i kwalifikacji zawodowych oraz współpraca ze szkołami branżowymi. c)Podejmowanie działań w zakresie opieki nad pracownikiem. W przypadku utraty zwolnienia w wyniku niespełnienia warunków zezwolenia spółka zobowiązana jest do zapłaty podatku dochodowego od wykazanego dochodu zwolnionego wraz z należnymi odsetkami. W dniu 12 października 2023 roku odbyła się kontrola przeprowadzona przez Krakowski Park technologiczny Sp. z o.o., której celem było ustalenie dotrzymania warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Krakowskiej Strefie Ekonomicznej. W wyniku kontroli stwierdzono, że Jednostka dominująca dotrzymała warunków określonych w pkt II. decyzji o wsparciu nr 59/2020 o wsparciu z dn. 11 lutego 2020 r., tj. poniósł na terenie realizacji inwestycji koszty kwalifikowane nowej inwestycji o łącznej wartości co najmniej 20 412 000,00 zł po dniu wydania decyzji, w terminie do 30 czerwca 2023 r., utrzymał każde nowo utworzone miejsce pracy w okresie od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 20023 r., zakończył realizację inwestycji do dnia 30 czerwca 2023 r. Wysokość ulgi podatkowej kalkulowana jest w zależności od poniesionych kosztów kwalifikowanych (dwuletnich kosztów pracy nowo zatrudnionych pracowników) i tzw. intensywności pomocy publicznej, która dla województwa małopolskiego wynosi od 35% do 55% poniesionych kosztów kwalifikowanych w zależności od statusu przedsiębiorstwa. Jednostka dominująca kalkuluje wysokość ulgi podatkowej na podstawie poniesionych kosztów zatrudnienia nowoutworzonych miejsc pracy ( wynagrodzeń pracowników ) wraz z obowiązkowymi narzutami na wynagrodzenia, przeliczonych wg intensywności pomocy publicznej dla roku 2020 – w wysokości 45%, zaś od roku 2021 w wysokości 35%. Jednostka dominująca za rok 2020 od podatku dochodowego odliczyła ulgę w wysokości 1 300 tys. zł, za rok 2021 wg ostatecznego sprawozdania CIT-8 ulgę w wysokości 3.840 tys. zł, za rok 2022 odliczona ulga wyniosła 0 zł, zaś za rok 2023 odliczona ulga wyniosła 1.108 tys. zł Spółka na bieżąco podejmuje działania i monitoruje spełnianie kryteriów zarówno ilościowych, jak i jakościowych. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 47 rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności. 4.10.Zysk / (strata) na akcję Podstawowy zysk / (strata) na akcję Podstawowy zysk/(strata)naakcjęwyliczasięjakoilorazzysku/(straty) nettoprzypadającegonaakcjonariuszy zwykłych Jednostki dominującejorazśredniejważonejliczbyakcjizwykłychwciąguroku. Zysk (strata) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na akcję 1.01 - 31.12.2023 -62 973 68 773 650 -0,92 1.01 - 31.12.2022 -111 897 68 773 650 -1,63 Z uwagi na brak instrumentów o charakterze rozwadniającym rozwodniony zysk (strata) na akcję jest równy podstawowemu zyskowi (stracie) na akcję. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 48 5.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 5.1.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Inne środki trwałe w budowie Farmy fotowoltaiczne Farmy fotowoltaiczne w budowie Zaliczki na opłaty przyłączeniowe Magazyny energii w budowie Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2023 Wartość brutto 29 3 230 5 127 59 3 236 428 65 153 275 674 18 177 27 587 398 701 Umorzenie i utrata wartości 0 -1 142 -1 577 -31 -2 455 0 -3 052 -4 191 0 0 -12 448 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 -62 101 -165 472 0 0 -227 573 Wartość netto 29 2 088 3 550 28 781 428 0 106 011 18 177 27 587 158 679 ZMIANY W OKRESIE 1.01 - 31.12.2023 Reklasyfikacja 0 Zwiększenia 0 0 516 0 19 0 2 354 68 979 448 14 478 86 794 Zmniejszenia -29 0 -241 0 0 -55 -112 002 -9 580 -5 775 -378 -128 060 Amortyzacja 0 -600 -840 -6 -620 0 -619 0 0 0 -2 685 Zmniejszenie umorzenia 0 0 25 0 0 0 3 671 0 0 0 3 697 Przeniesienia 0 0 0 0 0 0 134 572 -134 572 0 0 0 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 -90 078 -177 531 -6 149 0 -273 758 Zmiana Odpisów Aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 1 374 0 0 1 374 Różnice kursowe 0 0 -11 0 0 0 0 0 0 0 -11 STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 Wartość księgowa netto 0 1 488 2 999 22 180 373 0 20 153 6 701 41 687 73 604 Wartość brutto 0 3 230 5 391 59 3 255 373 0 22 969 6 701 41 687 83 666 Umorzenie i utrata wartości 0 -1 742 -2 392 -37 -3 075 0 0 -2 817 0 0 -10 062 Wartość księgowa netto 0 1 488 2 999 22 180 373 0 20 153 6 701 41 687 73 604 W zmniejszeniach zaprezentowano również sprzedane rzeczowe aktywa trwałe, które zostały wcześniej zaprezentowane jako dostępne do sprzedaży w kwocie 110.387 tys. zł. Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Inne środki trwałe w budowie Farmy fotowoltaiczne Farmy fotowoltaiczne w budowie Zaliczki na opłaty przyłączeniowe Magazyny energii w budowie Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2022 Wartość brutto 29 1 946 5 828 29 2 105 0 130 625 234 438 9 787 0 384 786 Umorzenie 0 -345 -777 -21 -1 683 0 -4 980 0 0 -7 805 Wartość netto 29 1 601 5 052 8 422 0 125 645 234 438 9 787 0 376 981 ZMIANY W OKRESIE 01.01-31.12.2022 Reklasyfikacja 0 1 009 -2 259 3 1 127 0 11 979 -11 861 0 0 0 Zwiększenia 0 466 1 666 27 19 428 13 528 129 509 22 647 27 587 195 877 Zmniejszenia 0 -192 -108 0 -16 0 -145 170 -25 477 -14 257 0 -185 219 Amortyzacja 0 -841 -822 -10 -788 0 -7 437 0 0 0 -9 898 Zmniejszenie umorzenia 0 44 21 0 16 0 9 628 0 0 0 9 708 Przeniesienia 0 0 0 0 0 0 51 339 -51 339 0 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 49 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 -62 101 -165 472 0 0 -227 573 Zmiana Odpisów Aktualizujących 0 0 0 0 0 0 2 589 -3 787 0 0 -1 198 STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 Wartość księgowa netto 29 2 088 3 550 28 781 428 0 106 011 18 177 27 587 158 679 Wartość brutto 29 3 230 5 127 59 3 236 428 200 109 798 18 177 27 587 167 872 Umorzenie 0 -1 142 -1 577 -31 -2 455 0 -200 -3 787 0 0 -9 193 Wartość księgowa netto 29 2 088 3 550 28 781 428 0 106 011 18 177 27 587 158 679 Znaczące zmniejszenia dotyczące farm fotowoltaicznych związane są z transakcją sprzedaży opisaną w nocie 5.7. Wartość kosztów odsetek aktywowanych na rzeczowych aktywach trwałych w 2023 r. wyniosła 20.573 tys. zł (2022: 17.171 tys. zł). Grupa aktywuje odsetki od finansowania udzielanego na ogólne cele inwestycyjne. Średnioważone oprocentowanie skapitalizowanych odsetek w roku 2023 wyniosło: 11,23% (2022: 8,99%). Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące na początek okresu 4 191 2 993 Zmiana stanu odpisów - utworzenie dodatkowych odpisów 1 316 3 787 - rozwiązanie odpisów aktualizujących -2 690 -2 589 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 2 816 4 191 W 2023 r., Grupa utworzyła odpisy aktualizujące z tytułu wyceny do wartości godziwej części aktywów zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży, dla których rozpoznano utratę wartości. Przesłanki powodujące utratę wartości Rzeczowe aktywa trwałe związane z farmami fotowoltaicznymi stanowią istotną pozycję aktywów Grupy. Ze względu na zmienne otoczenie makroekonomiczne, które wpłynęło, m.in. na wzrost kosztów komponentów i innych kosztów bieżącego utrzymania farm, wydłużone terminy i zachwiane kanały dostaw oraz wzrost stóp procentowych grupa zidentyfikowała to jako czynnik, który w istotny sposób mógł przyczynić się do zmiany wartości posiadanych aktywów. Utrata wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe związane z farmami fotowoltaicznymi i magazynami energii stanowią istotną pozycję aktywów Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku kierownictwo określiło wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne w drodze oceny wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia odnośnych aktywów. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Grupa identyfikuje poszczególne farmy fotowoltaiczne/farmy fotowoltaiczne w budowie oraz magazyny energii w budowie. Wycena została zaliczona do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej ze względu na możliwość identyfikacji danych wejściowych potwierdzonych przez rynek. Podejście kierownictwa i kluczowe założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia ośrodka wypracowującego środki pieniężne zostały ustalone w oparciu o transakcję sprzedaży farm fotowoltaicznych opisaną w nocie 5.7. Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, a także na podstawie opisanej w nocie 5.20 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży podpisanej przedwstępnej umowy sprzedaży do DTEK 100% udziałów w spółce celowej, realizującej projekt wielkoskalowego magazynu energii (BESS) oraz propozycji umów sprzedaży farm fotowoltaicznych będących w trakcie negocjacji. Ze względu na okoliczności opisane w nocie 5.7. Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i możliwość ustalenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 50 wartości godziwej tych aktywów przewyższającej ich wartość bilansową na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa dokonała odwrócenia odpisu aktualizującego utworzonego w roku ubiegłym w kwocie 2.690 tys. PLN oraz biorąc pod uwagę podpisanie nowych umów zawiązała odpis w wysokości 1.316 tys. zł, głównie na aktywa w spółkach Ecowolt 12 i Ecowolt 14 w wysokości 1.288 tys. zł. Wyniki przeprowadzonych testów Powyższe dane zostały wykorzystane przy ocenie przesłanek utraty wartości aktywów niebędących przedmiotem sprzedaży. Szacunek przeprowadzony został na podstawie indywidualnej oceny każdego z projektów, w tym możliwej do uzyskania ceny sprzedaży pomniejszonej o koszty zbycia odnośnych aktywów . W ocenie Kierownictwa w odniesieniu do pozostałych projektów nie ma planów co do ich zaniechania, a nakłady dotychczas poniesione nie przekraczają wartości budżetowanych. Nie stwierdzono utraty wartości. Szacunki liczbowe skalkulowane zostały zgodnie z postanowieniami MSR 36.. 5.2.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2023 Wartość brutto 20 165 21 028 3 254 11 828 624 56 899 Umorzenie i utrata wartości -1 600 -9 626 -2 420 -7 332 -387 -21 365 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży -18 565 0 0 0 0 -18 565 Wartość netto 0 11 402 834 4 496 237 16 969 ZMIANY W OKRESIE 1.01 - 31.12.2023 Zwiększenia 9 595 6 984 0 821 5 17 405 Zmniejszenia -10 116 -5 185 -2 205 -6 220 -469 -24 195 Amortyzacja -190 -5 346 -572 -3 170 -187 -9 465 Zmniejszenie umorzenia 0 5 013 2 205 6 250 469 13 937 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży -16 746 0 0 0 0 -16 746 Różnice kursowe 0 -80 0 0 0 -80 STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 Wartość księgowa netto 1 109 12 788 262 2 177 55 16 389 Wartość brutto 2 899 22 747 1 049 6 429 160 33 284 Umorzenie i utrata wartości -1 790 -9 959 -787 -4 252 -105 -16 893 Wartość księgowa netto 1 109 12 788 262 2 177 55 16 389 Znaczące zmniejszenia dotyczące gruntów związane są z transakcją sprzedaży opisaną w nocie 5.7. Kwota tych zmniejszeń w całości dotyczy sprzedanych aktywów z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowanych wcześniej jako dostępne do sprzedaży. Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2022 Wartość brutto 28 883 19 618 3 254 11 033 694 63 482 Umorzenie i utrata wartości -1 499 -5 812 -1 288 -4 767 -174 -13 542 Wartość netto 27 383 13 805 1 965 6 266 520 49 940 ZMIANY W OKRESIE 1.01 - 31.12.2022 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 51 Reklasyfikacja 234 -270 -63 99 0 0 Zwiększenia 3 074 3 354 0 2 555 11 8 994 Zmniejszenia -12 025 -1 944 0 -1 859 -81 -15 909 Amortyzacja -1 230 -4 453 -1 069 -4 090 -213 -11 054 Zmniejszenie umorzenia 1 129 910 0 1 525 0 3 564 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży -18 565 0 0 0 0 -18 565 Zmiana Odpisów Aktualizujących 0 0 0 0 0 0 STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 Wartość księgowa netto 0 11 403 834 4 496 237 16 969 Wartość brutto 20 165 21 028 3 254 11 828 623 56 898 Umorzenie i utrata wartości -1 600 -9 625 -2 420 -7 332 -387 -21 365 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży -18 565 0 0 0 0 -18 565 Wartość księgowa netto 0 11 404 834 4 496 236 16 969 Koszty z tytułu umów leasingu krótkoterminowych ujętych w pozycji usługi obce wyniosły 2.962 tys. zł (w 2022 roku 4.784 tys. zł). Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje uproszczenie dotyczące wynajmu dla umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy oraz wynajmu aktywów o niskiej wartości, który jest stosowany dla wynajmu sprzętu (np.: sprzęt IT, terminale, elektronarzędzia). 5.3.Wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne pozostałe Wartości niematerialne w trakcie realizacji Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2023 Wartość brutto 6 200 3 894 8 578 18 672 Umorzenie 0 -947 0 -947 Wartość księgowa netto 6 200 2 947 8 578 17 725 ZMIANY W OKRESIE 1.01 - 31.12.2023 Zwiększenia 0 78 6 823 6 901 Zmniejszenia -100 -21 0 -121 Amortyzacja 0 -1 605 0 -1 605 Przeniesienia 0 4 419 -4 419 0 Różnice kursowe 0 -4 0 -4 Wartość księgowa netto 6 100 5 814 10 982 22 896 STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 Wartość brutto 6 100 8 366 10 982 25 448 Umorzenie 0 -2 552 0 -2 552 Wartość księgowa netto 6 100 5 814 10 982 22 896 Na wartości niematerialne w trakcie realizacji składa się głównie m.in. Ekosystem - to pełne środowisko aplikacji, których generalnym celem jest optymalizacja wykorzystania energii elektrycznej i dostarczenie usług na najwyższym poziomie. Do Ekosystemu należą zarówno PowerHouse 2.0, SCADA (PowerFarm), PowerCharge, aplikacje w wersjach 2.0 dla Doradców Energetycznych i Instalatorów, algorytmy optymalizacyjne (HEMS 2.0), jak również Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 52 wszystkie urządzenia od Columbus (GATEWAY, DATA LOGGER). Na dzień 31 grudnia 2023 r. Zarząd nie zidentyfikował konieczności rozpoznania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Wartość firmy Wartości niematerialne pozostałe Wartości niematerialne w trakcie realizacji Razem STAN NA DZIEŃ 01.01.2022 Wartość brutto 6 100 874 2 125 9 099 Umorzenie 0 -366 0 -366 Wartość księgowa netto 6 100 507 2 125 8 732 ZMIANY W OKRESIE 1.01 - 31.12.2022 Zwiększenia 100 3 096 9 517 12 713 Zmniejszenia 0 -61 -3 064 -3 125 Amortyzacja 0 -581 0 -581 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 -15 0 -15 Wartość księgowa netto 6 200 2 947 8 578 17 725 STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 Wartość brutto 6 200 3 894 8 578 18 672 Umorzenie 0 -947 0 -947 Wartość księgowa netto 6 200 2 947 8 578 17 725 Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy. Łączna wartość na dzień 31.12.2023 wynosiła 6 100 tys. Złotych, na co złożyła się: wartość firmy w wysokości 3 833 tys. złotych powstała w wyniku rozliczenia połączenia odwrotnego Columbus Capital Spółka Akcyjna z Columbus Energy Spółka Akcyjna, które miało miejsce w 2016 r. Wartość firmy wynika z różnicy pomiędzy wartością godziwą Columbus Capital a aktywami netto tej Spółki, która to została uznana ostatecznie jako przejmowana. wartość firmy w wysokości 1 479 tys. złotych powstała na rozliczeniu nabycia spółki Votum Energy S.A. w czwartym kwartale 2021 r. przez Columbus Elite S.A. będącą spółką bezpośrednio zależną od Columbus Energy S.A. Wartość firmy w wysokości 789 tys. złotych powstała w wyniku rozliczenia nabycia spółki Vortex Energy-Obrót sp. z o.o. (obecnie po zmianie nazwy Columbus Obrót sp. z o.o.). Transakcja miała miejsce w dniu 2 lutego 2021 r. Wartość firmy została przypisana do spółki Columbus Obrót. Wartość firmy powstała w 2016 r. oraz wartość firmy związana z nabyciem Votum Energy S.A. wraz z pozostałymi wartościami niematerialnymi i wartościami niematerialnymi w trakcie realizacji w łącznej kwocie 22.896 tys. zł została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych. Wartość odzyskiwalna (dotyczy testowania wartości firmy) ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej są następujące: Wolumen sprzedaży i wpływ na wielkość przychodów i współmiernych im kosztów bezpośrednich w okresie 5 lat, Ceny sprzedaży i koszty zmienne przyjęto na poziomie z czwartego kwartału 2023 roku, skorygowane o inflację Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 53 w późniejszych okresach, Wskaźnik inflacji przyjęty na podstawie najnowszych prognoz opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, stopa dyskontowa oparta na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlająca bieżącą rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z przedmiotem działalności ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Zastosowano stopę dyskontową przed efektem podatkowym na poziomie 10,88% (2022: 10,23%), wzrost wolnych przepływów w okresie rezydualnym na poziomie 2,5%. Wolumen sprzedaży bazuje na średnich wielkościach osiąganych w poprzednich okresach. Stopa dyskontowa WACC odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla ośrodka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. W przypadku oszacowania wartości użytkowej, kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy bądź będzie równa jej wartości odzyskiwalnej. . 5.4.Jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone W dniu 26 stycznia 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka CE Super JV Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o., w której Columbus posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka prowadzi działalność w zakresie inwestowania w podmioty realizujące projekty OZE. W dniu 30 stycznia 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana zmiana nazwy z Green Investments Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. na Blue Investments Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. W dniu 31 stycznia 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka PV STĘKINY sp. z o.o., w której Columbus posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka prowadzi działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 14 lutego 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane nowo utworzone spółki: PV BRONAKI sp. z o.o., PV BRZEGI sp. z o.o., PV GOLSKA sp. z o.o., PV KANIGOWO sp. z o.o., PV KOWIESY sp. z o.o., PV KUŚNIE sp. z o.o., PV MIŁOSŁAWICE sp. z o.o., PV PODZBORÓW sp. z o.o., PV WALISZEW sp. z o.o., w których New Energy Investments sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółki te w przyszłości będą prowadziły działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 15 lutego 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane nowo utworzone spółki: PV DOMANICE sp. z o.o., PV KUŹNIK sp. z o.o., PV POLICHNO sp. z o.o., w których New Energy Investments sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółki te w przyszłości będą prowadziły działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 17 lutego 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka PV ROGIENICE sp. z o.o., w której New Energy Investments sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka ta w przyszłości będzie prowadziła działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 27 lutego 2023 r. Columbus zbył 100% udziałów w spółkach: Eko Energia II sp. z o.o., Eko Energia-Fotowoltaika Domaniew II sp. z o.o., Ecowolt 1 sp. z o.o., Ecowolt 2 sp. z o.o., Ecowolt 9 sp. z o.o., Ecowolt 18 sp. z o.o., Greenprojekt 16 sp. z o.o., ES Banachy sp. z o.o., ES Nisko sp. z o.o., ES Sigiełki sp. z o.o., Elektrownia PVPL 213 sp. z o.o., Elektrownia PVPL 288 sp. z o.o., na podstawie umowy przyrzeczonej dotyczącej sprzedaży w ramach drugiej transzy, 12 spółek realizujących projekty farm fotowoltaicznych o łącznej mocy 17,5 MW. Niniejsza transakcja jest Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 54 konsekwencją zawartej w dniu 22 grudnia 2022 r. przedwstępnej warunkowej umowy z Engie Zielona Energia sp. z o.o. W dniu 3 kwietnia 2023 r. Columbus zbył 100% udziałów w spółce zależnej Blue Investments ASI sp. z o.o., której działalność polegała na inwestowaniu w spółki realizujące projekty OZE. W dniu 18 kwietnia 2023 r. Columbus zawiązał z dwoma podmiotami (w tym spółką z siedzibą w Polsce oraz spółką z siedzibą w Ukrainie) spółkę pod firmą Columbus Energy Ukraine, LLC, której działalność polega na projektowaniu, sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła, magazynów energii i innych produktów związanych z odnawialnymi źródłami energii, na rzecz klientów prywatnych i przedsiębiorców na terenie Ukrainy. Działalność Columbus Energy Ukraine, LLC prowadzona jest pod marką Columbus, przy wykorzystaniu produktów, zasobów technologicznych, sprzedażowych i marketingowych Columbus. Kapitał założycielski Columbus Energy Ukraine, LLC wynosi 1.000.000 UAH, w którym Columbus objął 60% udziałów dających prawo do 60% głosów na walnym zgromadzeniu Columbus Energy Ukraine, LLC, a partnerzy objęli pozostałe 40% akcji dających prawo do 40% głosów na walnym zgromadzeniu Columbus Energy Ukraine, LLC. W dniu 18 maja 2023 r. Columbus podpisał z dwoma czeskimi podmiotami (z którymi prowadzi działalność w Czechach) umowę joint-venture, zakładającą utworzenie spółki w Słowacji pod nazwą Columbus Energy Slovensko s.r.o., której działalność polega na projektowaniu, sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów związanych z odnawialnymi źródłami energii na rzecz klientów indywidualnych i przedsiębiorców, a także świadczenie usług posprzedażowych. Działalność Columbus Energy Slovensko s.r.o. prowadzona jest pod marką Columbus, przy wykorzystaniu zasobów technologicznych, sprzedażowych i marketingowych Columbus. Columbus w Energy Slovensko s.r.o. objął 52% udziałów dających prawo do 52% głosów na walnym zgromadzeniu Columbus Energy Slovensko s.r.o., a partnerzy objęli pozostałe 48% udziałów dających prawo do 48% głosów na zgromadzeniu wspólników Columbus Energy Slovensko s.r.o. W dniu 18 maja 2023 r. Columbus zbył 100% udziałów w spółce zależnej Fotowoltaika HIG XXII sp. z o.o., której działalność polegała na realizacji projektu magazynu energii o mocy 120 MW. W dniu 31 maja 2023 r. spółka zależna Columbus Energy Slovensko s.r.o. nabyła 51% udziałów w spółce Columbus Energy Predaj SK s.r.o., której działalność polega na projektowaniu, sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów OZE na terenie Słowacji. W dniu 16 czerwca 2023 r. Columbus Energy S.A. nabył od Columbus Energy a.s. 52% udziałów w spółce Columbus Energy Slovensko s.r.o. W dniu 22 czerwca 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka PV RADOMIN sp. z o.o., w której CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka ta w przyszłości będzie prowadzić działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniach 28 i 29 czerwca 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane nowo utworzone spółki: SIMI01 sp. z o.o., SIMI02 sp. z o.o., SIMI03 sp. z o.o., SIMI04 sp. z o.o., SIMI05 sp. z o.o., SIMI06 sp. z o.o., SIMI07 sp. z o.o., SIMI08 sp. z o.o., SIMI09 sp. z o.o., SIMI10 sp. z o.o., SIMI11 sp. z o.o., SIMI12 sp. z o.o., SIMI13 sp. z o.o., SIMI14 sp. z o.o., SIMI15 sp. z o.o., SIMI16 sp. z o.o., SIMI17 sp. z o.o., SIMI18 sp. z o.o., SIMI19 sp. z o.o., w których CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółki te w przyszłości będą prowadziły działalność w zakresie rozwijania projektów OZE. W dniu 29 czerwca 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka SIMI20 sp. z o.o., w której na dzień publikacji CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka ta w przyszłości będzie prowadzić działalność w zakresie rozwijania projektów OZE. W dniu 13 lipca 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka PV PARKOWO sp. z o.o., w której CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka ta w przyszłości będzie prowadzić działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 55 W dniu 27 lipca 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane nowo utworzone spółki: PV MIEROSZYNO sp. z o.o., PV JANASZÓWEK sp. z o.o., w których CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółki te w przyszłości będą prowadziły działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniach 2 i 3 sierpnia 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane nowo utworzone spółki: PV GLINKI sp. z o.o., PV KAMIONKA sp. z o.o., PV ZBOROWICE sp. z o.o., w których CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółki te w przyszłości będą prowadziły działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 7 sierpnia 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym została zarejestrowana nowo utworzona spółka PV DĄBROWA sp. z o.o., w której CE Super JV ASI sp. z o.o. posiada 99% udziałów w kapitale zakładowym, a Columbus posiada 1% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka ta w przyszłości będzie prowadzić działalność w zakresie rozwijania projektów farm fotowoltaicznych. W dniu 31 sierpnia 2023 r. Columbus Energy S.A. zbył 100% udziałów w spółkach: Columbus SPV-2 sp. z o.o., Ecowolt 6 sp. z o.o., SPower Ujazd sp. z o.o., SPower Tomaszówka sp. z o.o., SPower Węgliska sp. z o.o., na podstawie umów przyrzeczonych dotyczących sprzedaży w ramach kolejnej transzy, 5 spółek realizujących projekty farm fotowoltaicznych o łącznej mocy 12,97 MW. Niniejsza transakcja jest konsekwencją zawartej w dniu 22 grudnia 2022 r. przedwstępnej warunkowej umowy z Engie Zielona Energia sp. z o.o. W dniu 8 września 2023 r. Columbus Energy S.A. nabył 100% udziałów w spółce TAUREAN s.r.o., która posiada 36% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. oraz 36% udziałów w spółce Columbus Energy Slovensko s.r.o. W dniu 18 września 2023 r. Columbus Energy S.A. nabył 12% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. oraz 12% udziałów w spółce Columbus Energy Slovensko s.r.o., w wyniku czego, Columbus po tej transakcji posiada bezpośrednio i pośrednio 100% udziałów w obu tych spółkach. W dniu 13 października 2023 r. spółka zależna CE Super JV ASI sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółkach: RUBY01 sp. z o.o., RUBY02 sp. z o.o., RUBY03 sp. z o.o., RUBY04 sp. z o.o., RUBY05 sp. z o.o., RUBY06 sp. z o.o., RUBY07 sp. z o.o., RUBY08 sp. z o.o., RUBY09 sp. z o.o. Spółki przeznaczone są do prowadzenia działalności w zakresie rozwijania projektów OZE. W dniu 30 października 2023 r. Columbus Energy S.A. zbył 100% udziałów w spółce zależnej Ecowolt 5 sp. z o.o., której działalność polegała na rozwijaniu projektu farmy fotowoltaicznej. W dniu 15 listopada 2023 r. spółka zależna CE Super JV ASI sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółce RUBY10 sp. z o.o., której działalność polegać będzie na rozwijaniu projektów OZE. W dniu 8 grudnia 2023 r. spółka zależna New Energy Investments sp. z o.o. zbyła 100% udziałów w spółkach: PV Domanice sp. z o.o., PV Waliszew sp. z o.o., PV Rogienice sp. z o.o., PV Polichno sp. z o.o., PV Podzborów sp. z o.o., PV Kuźnik sp. z o.o., PV Kuśnie sp. z o.o., PV Kowiesy sp. z o.o., PV Miłosławice sp. z o.o., PV Brzegi sp. z o.o., PV Kanigowo sp. z o.o., PV Golska sp. z o.o. innej spółce zależnej, tj. CE Super JV ASI sp. z o.o. W dniu 14 grudnia 2023 r. spółka zależna New Energy Investments sp. z o.o. zbyła 100% udziałów w spółce PV BRONAKI sp. z o.o. innej spółce zależnej, tj. CE Super JV ASI sp. z o.o. Zmiany właścicielskie w strukturze Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym W dniu 19 stycznia 2024 r. spółka zależna Columbus Energy a.s. nabyła pozostałe 15% udziałów w Columbus Solutions s.r.o., posiadając po transakcji 100% udziałów w tej spółce. W dniu 1 lutego 2024 r. spółka zależna Columbus Elite S.A. nabyła pozostałe 45% akcji spółki Votum Energy S.A., posiadając po transakcji 100% udziałów w tej spółce. W dniu 2 kwietnia 2024 r. spółka zależna Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. sprzedała wszystkie posiadane, tj. 51% udziałów w spółce Ecowolt 12 sp. z o.o. W dniu 16 kwietnia 2024 r. spółka zależna Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. sprzedała wszystkie posiadane, tj. 51% udziałów w spółce Ecowolt 14 sp. z o.o. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 56 Poniższa tabela przedstawia listę jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Wszystkie spółki z wyjątkiem Columbus Energy a.s., Columbus Energy Ukraine LLC, Columbus Energy Slovensko s.r.o., Columbus Energy Predaj SK s.r.o. Taurean s.r.o. mają siedzibę na terenie Polski. Udział w kapitale jest dla wszystkich jednostek równy udziałowi w głosach. Siedziba Udział w kapitale oraz w głosach (%) bezpośrednio i pośrednio Opis działalności Jednostki zależne bezpośrednio CE Super JV ASI sp. z o.o. Kraków 100% Inwestowanie w spółki realizujące projekty OZE Columbus Dystrybucja sp. z o.o. Kraków 100% Dystrybucja energii elektrycznej Columbus Elite S.A. Kraków 70% Wspieranie sieci sprzedażowej Grupy Columbus Columbus Energy a.s.0 Brno 100% Projektowanie, sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów OZE na terenie Republiki Czeskiej Columbus Energy Ukraine LLC Wita-Posztowa 60% Projektowanie, sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów OZE na terenie Ukrainy Columbus Energy Slovensko s.r.o. Liptowski Mikulasz 100% Projektowanie, sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów OZE na terenie Słowacji Columbus Energy Finanse sp. z o.o. Kraków 100% Udzielanie finansowania klientom Grupy Columbus Columbus Obrót sp. z o.o. Kraków 100% Obrót energią elektryczną Columbus Obrót 2 sp. z o.o. Kraków 100% Obrót energią elektryczna Columbus Profit sp. z o.o. Kraków 100% Świadczenie usług rachunkowo-księgowych GoBiznes sp. z o.o. Kraków 100% Kompleksowa usługa w zakresie rozwiązań OZE dla klienta biznesowego New Energy Investments sp. z o.o. Kraków 100% Rozwój projektów farm fotowoltaicznych, posiadając w portfelu około 400 projektów o łącznej mocy blisko 400 MW Columbus JV-3 sp. z o.o. Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-4 sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektów farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 4 MW Columbus JV-6 sp. z o.o. Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-8 sp. z o.o. Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-11 sp. z o.o. Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Ecowolt 10 sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 2 MW Fotowoltaika HIG Niedźwiady sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 28 MW Fotowoltaika HIG XVII sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii o mocy 63 MW Fotowoltaika HIG XVIII sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii, posiadającą wydane warunki przyłączeniowe o mocy 133 MW/532 MWh Fotowoltaika HIG XIX sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii o mocy 200 MW Fotowoltaika HIG XX sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii, posiadającą wydane warunki przyłączeniowe o mocy 62,7 MW/250,8 MWh Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 57 Fotowoltaika HIG XXI sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii, posiadającą wydane warunki przyłączeniowe o mocy 202,4 MW/810,2 MWh Fotowoltaika HIG XXIII sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu magazynu energii o mocy 63 MW Fotowoltaika HIG-U Diament PV1 sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 39 MW Greenprojekt 11 sp. z o.o. Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 2 MW Kopalniaenergii.pl 3 sp. z o.o. Kraków 100% Rozwijanie projektu farmy fotowoltaicznej PV STĘKINY sp. z o.o. Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych Sędziszów PV sp. z o.o. Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych TAUREAN s.r.o. Brno 100% Spółka holdingowa nabywająca udziały w spółkach zagranicznych Siedziba Udział w kapitale oraz w głosach (%) bezpośrednio i pośrednio Opis działalności Jednostki zależne pośrednio Columbus Energy Predaj SK s.r.o.1 Bratislava - Ružinov 51% Projektowanie, sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów OZE na terenie Słowacji. Columbus JV-5 sp. z o.o.5 Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o.7 Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-7 sp. z o.o.4 Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV-9 sp. z o.o.10 Kraków 100% Realizacja projektów farm fotowoltaicznych o łącznej mocy 10 MW Columbus JV-10 sp. z o.o.10 Kraków 100% Realizacja projektów farm fotowoltaicznych o łącznej mocy 10,8 MW Columbus JV1 sp. z o.o.7 Kraków 100% Nabywanie udziałów w spółkach realizujących projekty farm fotowoltaicznych Columbus JV2 sp. z o.o.8 Kraków 100% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Columbus SPV-1 sp. z o.o.4 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Columbus SPV-3 sp. z o.o.4 Kraków 100% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Columbus SPV-4 sp. z o.o.4 Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy 1 MW EcoSolar Babice sp. z o.o.4 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 2 MW Ecowolt 4 sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 4 MW Ecowolt 7 sp. z o.o. 5 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 4 MW Ecowolt 12 sp. z o.o.8 Jaworzno 51% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 60 MW Ecowolt 14 sp. z o.o.8 Jaworzno 51% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 120 MW Ecowolt 15 sp. z o.o.10 Kraków 100% Rozwój i budowa farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 62 MW Elektrownia PVPL 113 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 58 Elektrownia PVPL 166 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 172 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 173 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 174 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 187 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 188 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 221 sp. z o.o.4 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 321 sp. z o.o.4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 388 sp. z o.o4 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Elektrownia PVPL 421 sp. z o.o.4 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Energia Szyleny sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 10 MW Fotowoltaika HIG XII sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 8 MW Fotowoltaika HIG-U PV2 sp. z o.o.10 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 12 MW Green Park XXI sp. z o.o.12 Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 60,3 MW Greenprojekt 4 sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Greenprojekt 6 sp. z o.o.5 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 2 MW Greenprojekt 10 sp. z o.o.10 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Greenprojekt 14 sp. z o.o.10 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 4 MW Greenprojekt 18 sp. z o.o.5 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW PCWO Energy PV 223 sp. z o.o.6 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 0,8 MW PCWO Energy PV 245 sp. z o.o.6 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 0,8 MW PCWO Energy PV 277 sp. z o.o.6 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW PCWO Energy PV 341 sp. z o.o.6 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW PCWO Energy PV 358 sp. z o.o.6 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 0,6 MW PMSUN sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 8,4 MW PV-ESSE sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 9 MW PV-ZIGNUM sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 10,2 MW PV BRONAKI sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV BRZEGI sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV DĄBROWA sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 59 PV DOMANICE sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV GLINKI sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV GOLSKA sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV JANASZÓWEK sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV KAMIONKA sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV KANIGOWO sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV KOWIESY sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV KUŚNIE sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV KUŹNIK sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV MIEROSZYNO sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV MIŁOSŁAWICE sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV PARKOWO sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV PODZBORÓW sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV POLICHNO sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV RADOMIN sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV ROGIENICE sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV WALISZEW sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV ZBOROWICE sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY01 sp. z o.o. 3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY02 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY03 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY04 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY05 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY06 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY07 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY08 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY09 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych RUBY10 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowana spółka do rozwijania projektów farm fotowoltaicznych PV Rozmierka sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Stypułów II sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Uśnik sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 60 PV Kowalewice Nowe sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Stara Ruś sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Pasieki sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Białobrzegi sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Rożniątów I sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Rożniątów II sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Ardapy sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE PV Brusy sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI12 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI13 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI14 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI15 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI16 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI17 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI18 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI19 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SIMI20 sp. z o.o.3 Kraków 100% Przygotowywana spółka do rozwijania projektów OZE SPower Giżycko sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW SPower HNB sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 1,4 MW SPower JSK3 sp. z o.o.8 Kraków 100% Eksploatacja farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW SPower KKM sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 3,7 MW SPower Mońki sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 3 MW SPower Rusowo sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 3 MW SPower WDW sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 2,5 MW SPower Zambrów I sp. z o.o.8 Kraków 100% Realizacja projektów farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 0,6 MW Stawki 1 sp. z o.o.9 Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o mocy do 0,5 MW Stawki 2 sp. z o.o.9 Kraków 100% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o mocy do 1 MW Sun Energy Invest sp. z o.o.* Kraków 100% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 4 MW Sun Venture Aero sp. z o.o.11 Kraków 100% Realizacja budowy farm fotowoltaicznych o łącznej mocy do 12,5 MW Votum Energy S.A.2 Wrocław 55% Sprzedaż produktów z oferty Grupy Columbus przy współpracy z Columbus Elite Columbus Solutions s.r.o.14 Brno 85% Sprzedaż oferty z Grupy Columbus w Czechach 0jednostka zależna bezpośrednio i pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od TAUREAN s.r.o. (Columbus Energy S.A. posiada bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym TAUREAN s.r.o. , która posiada 36% udziału w kapitale zakładowym Columbus Energy a.s.) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 61 1 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus Energy Slovensko s.r.o. (Columbus Energy S.A. posiada bezpośrednio i pośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym Columbus Energy Slovensko s.r.o., która posiada 51% udziału w kapitale zakładowym Columbus Energy Predaj SK s.r.o.) 2 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus Elite S.A. (Columbus Energy S.A. posiada bezpośrednio 70% udziału w kapitale zakładowym Columbus Elite S.A., która posiada 55% udziału w kapitale zakładowym Votum Energy S.A.) 3 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne bezpośrednio od CE Super JV ASI sp. z o.o. 4 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne bezpośrednio od New Energy Investments sp. z o.o. 5 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne pośrednio od Columbus JV-7 sp. z o.o. 6 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne pośrednio od Columbus JV-7 sp. z o.o., zależne bezpośrednio od Columbus JV-5 sp. z o.o. 7 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne bezpośrednio od Columbus JV-6 sp. z o.o. 8 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne pośrednio od Columbus JV-6 sp. z o.o., zależne bezpośrednio od Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. 9 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus JV-3 sp. z o.o. 10 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus JV-11 sp. z o.o. 11 jednostki zależne pośrednio od Columbus Energy S.A., zależne bezpośrednio od Columbus JV-8 sp. z o.o. 12 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Sędziszów PV sp. z o.o. 13 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus JV-6 sp. z o.o. 14 jednostka zależna pośrednio od Columbus Energy S.A., zależna bezpośrednio od Columbus Energy a.s. Siedziba Udział w kapitale oraz w głosach (%) bezpośrednio i pośrednio Opis działalności Jednostki współzależne bezpośrednio Columbus&Farmy sp. z o.o. Katowice 50% Realizacja projektów instalacji fotowoltaicznych do momentu uzyskania warunków przyłączenia Smile Energy S.A. Kraków 50% Rozwój umów PPA i PLA Siedziba Udział w kapitale oraz w głosach (%) bezpośrednio i pośrednio Opis działalności Jednostki współzależne pośrednio Farma F2 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F3 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F4 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F5 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F6 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F7 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F8 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F9 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F10 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F11 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 62 Farma F12 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Farma F13 sp. z o.o.15 Katowice 50% Rozwijanie projektów farm fotowoltaicznych Miejsce Piastowe sp. z o.o. 15 Katowice 50% Realizacja projektu farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy 2 MW Nagoszyn sp. z o.o.15 Katowice 50% Realizacja budowy farmy fotowoltaicznej o łącznej mocy do 1 MW Siedziba Udział w kapitale oraz w głosach (%) bezpośrednio i pośrednio Opis działalności Jednostki stowarzyszone Saule Technologies S.A. Warszawa 20,85% Rozwijanie technologii drukowanych perowskitowych ogniw słonecznych nowej generacji Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość jednostek współzależnych ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, tj. spółek związanych z Grupą Columbus&Farmy wynosi 0 zł. Związane to jest z wyceną metodą praw własności i faktem, że cena nabycia nie stanowiła znacznej kwoty, a Spółki te od momentu nabycia wygenerowały straty. Umowy tych spółek nie przewidują, aby Grupa poza posiadanymi 50% miała dodatkowe prawa albo obowiązki, stąd spółki te traktuje jako jednostki stowarzyszone i wycenia metodą praw własności. 5.5.Nabycia jednostek zależnych Grupa w ramach rozwoju segmentu farm fotowoltaicznych nabyła spółki celowe zarówno w 2023 r., jak i latach 2019-2022. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 r. Grupa Kapitałowa nabyła udziały w 10 spółkach celowych (w 2022 r. w 13 spółkach celowych), których działalność związana jest z budową farm fotowoltaicznych i magazynów energii. W okresie tym Grupa dokonała również dopłat do nabytych wcześniej udziałów na kwotę 31.787 tys. zł, która ujęta została w pozycji środki trwałe w budowie. Data nabycia Nazwa spółki Udział w kapitale / głosach Sposób rozliczenia Jednostki nabyte w 2023 roku 13.10.2023 RUBY01 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY02 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY03 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY04 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY05 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY06 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY07 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY08 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 13.10.2023 RUBY09 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 15.11.2023 RUBY10 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów Jednostki nabyte w 2022 roku 08.02.2022 Fotowoltaika HIG Niedźwiady sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 28.02.2022 Green Park XXI sp. z o.o. 100% nabycie aktywów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 63 24.03.2022 Fotowoltaika HIG XX sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 24.03.2022 Fotowoltaika HIG XXI sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 01.04.2022 Fotowoltaika HIG XIX sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 20.04.2022 Fotowoltaika HIG-U Diament PV1 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 21.04.2022 Fotowoltaika HIG XXII sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 22.06.2022 Fotowoltaika HIG XVII sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 22.06.2022 Fotowoltaika HIG XXIII sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 17.08.2022 Fotowoltaika HIG XVIII sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 31.08.2022 Stawiki 1 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 31.08.2022 Stawiki 2 sp. z o.o. 100% nabycie aktywów 25.11.2022 Green Investments ASI sp. z o.o. 100% nabycie aktywów Nabycie aktywów 2023 2022 Przekazana zapłata 31 787 64 928 Przejęte aktywa netto 0 1 044 Wartość ujęta w rzeczowych aktywach trwałych 31 787 65 972 . 5.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Columbus Energy S.A. w 2020 r. objął akcje Spółki Saule S.A. Obecnie Spółka posiada 20,85% akcji w Saule Technolgies S.A., która jest Spółką matką spółki Saule S.A., a jej akcje notowane są na NewConnect. Spółka Saule S.A. rozwija technologie drukowanych perowskitowych ogniw słonecznych nowej generacji. Spółka Saule S.A. jest światowym liderem w rozwoju technologii perowskitowych ogniw fotowoltaicznych. Spółka prowadzi badania nad perowskitami od roku 2014 i opracowała metodę produkcji perowskitowych ogniw fotowoltaicznych z zastosowaniem druku atramentowego. Saule udoskonala drukowane atramentowo, ultra-cienkie i elastyczne ogniwa słoneczne na bazie perowskitów, które są ekologiczne i lekkie, działają w sztucznym świetle i w warunkach słabego oświetlenia. W maju 2021 r. Saule uruchomiła we Wrocławiu pierwszą na świecie pilotażową linię produkcyjną ogniw z perowskitów. Saule skupia się obecnie na zastosowaniu ogniw perowskitowych w elektronicznych etykietach cenowych wykorzystywanych przez sieci handlowe. Spółka opracowała przełomowe rozwiązanie, które łączy perowskitowy moduł słoneczny z wyświetlaczem e-ink o bardzo niskim poborze mocy. Kraj utworzenia i rejestracji Saule będący także głównym miejscem prowadzenia działalności tej jednostki to Polska. Procentowy udział w kapitale spółek odpowiada liczbie posiadanych przez Grupę głosów. W dniu 8 września 2023 r. Columbus Energy S.A. nabył 100% udziałów w spółce Taurean s.r.o. z siedzibą w Brnie, która z kolei posiada 36% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. z siedzibą w Brnie oraz 36% udziałów Columbus Energy Slovensko s.r.o. z siedzibą w Liptowskim Mikulaszu. W wyniku niniejszej transakcji, udział Columbus (bezpośrednio i pośrednio) w obu tych spółkach wzrósł do 88%. W dniu 18 września 2023 r. Columbus Energy S.A. nabył bezpośrednio pozostałe 12% udziałów w spółce Columbus Energy a.s. oraz 12% w Columbus Energy Slovensko s.r.o., w wyniku czego, Columbus po tej transakcji posiada bezpośrednio i pośrednio 100% udziałów w obu tych spółkach. Wartość udziałów 31.12.2023 Saule Technologies S.A. 30 641 Columbus Energy Slovensko s.r.o. 289 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 64 Columbus Energy Ukraine LLC 69 Taurean SRO 3 Razem 31 002 Grupa nie objęła konsolidacją Spółki Columbus Energy Slovensko s.r.o, Columbus Energy Predaj SK s.r.o. Taurean SRO oraz Columbus Energy Ukraine LLC z uwagi na nieistotny charakter ich danych finansowych na dzień 31 grudnia 2023 r. Saule Technologies S.A. Stan na 1 stycznia 2023 36 336 Udział w zysku (stracie) jednostki stowarzyszonej -5 695 Stan na 31 grudnia 2023 30 641 W związku z emisją w lutym 2022 roku akcji Saule Technologies S.A., które Spółka objęła w zamian za akcje Saule S.A. Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmuje łaczny udział w wyniku spółki Saule S.A. do momentu objęcia nad nią kontroli przez Saule Technologies S.A. oraz w skonsolidowanym wyniku Saule Technologies S.A. od momentu objęcia kontroli. Łączny wynik za 2023 wyniósł -57.944 tys. zł. Skonsolidowane dane finansowe Saule Technologies S.A. na 31 grudnia 2023 zostały przekształcone do zasad rachunkowości Grupy. Główna różnica dotycząca zasad rachunkowości związana jest z odwróceniem opisu amortyzacyjnego wartości firmy. Poniżej zaprezentowane dane Saule Technologies S.A za 2022 oraz 2023 rok. Dane finansowe GK Saule Technologies S.A. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 842 251 839 672 Aktywa obrotowe 22 769 36 381 Zobowiązania długoterminowe 72 598 74 196 Zobowiązania krótkoterminowe 64 769 47 130 Kapitał własny 727 653 754 726 Przychody ze sprzedaży 1 273 1 790 Zysk(strata) z działalności kontynuowanej -41 751 -15 206 Całkowite dochody ogółem -41 751 -15 206 Na dzień 31 grudnia 2023 r. główną przesłanką, jaką Grupa zidentyfikowała, która mogłaby mieć wpływ na utratę wartości akcji Saule S.A., są ujemne wyniki finansowe wynikające z przesunięcia w harmonogramach komercjalizacji produktów Saule S.A. W celu rozwoju swojej technologii ogniw perowskitowych Saule Technologies S.A. dokonał w dniach 19 i 20 marca 2024 r. przeglądu opcji strategicznych, w efekcie czego będzie szukać strategicznego inwestora dla realizacji planu zbudowania w pełni zautomatyzowanej, wielkoskalowej technologii produkcji perowskitów. Może to oznaczać sprzedaż do 100% akcji Saule na rzecz inwestora zewnętrznego, co wiązałoby się z wykupem akcji Saule S.A. posiadanych przez Columbus Energy. W konsekwencji przeglądu opcji strategicznych, akcjonariusze Saule Technologies S.A. podpisali porozumienia mające na celu przygotowanie do procesu pozyskania strategicznego inwestora dla technologii wypracowanej przez Saule SA. W celu przedstawienia jak wielkoskalowa produkcja perowskitów wpływa na wartość akcji Saule przygotowany Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 65 został plan finansowy na lata 2024 – 2039, pokazujący prognozę wyników i przepływów pieniężnych. Plan zakłada, iż proces inwestycyjny będzie się odbywał w latach 2024 – 2028, natomiast rozpoczęcie komercyjnej sprzedaży produktów peroskwitowych nastąpi od 2028 r. W ocenie Zarządu Columbus Energy S.A. założenia oraz skalkulowana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych przedstawiona w planie finansowym potwierdza, iż wartość godziwa posiadanych akcji Saule Technologies S.A. jest na poziomie wyższym od ich wartości księgowej i na tej podstawie nie identyfikuje utraty wartości akcji. ] 5.7.Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych Sprzedaż spółek farmowych 2023 2022 Otrzymana zapłata 24 593 26 992 Należność z tytułu sprzedaży po dyskoncie i korekcie ceny 3 693 4 003 Koszty związane z transakcją -2 672 -1 058 Wartość aktywów netto sprzedanych spółek -10 694 -19 978 Korekty ceny sprzedaży -190 0 Wynik ze sprzedaży 14 730 9 960 W dniu 22 grudnia 2022 r. Grupa podpisała z Engie Zielona Energia sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przedwstępną warunkową umowę dotyczącą transakcji obejmującej w szczególności sprzedaż na rzecz Engie spółek z Grupy Kapitałowej Columbus, realizujących projekty farm fotowoltaicznych o łącznej mocy 102,5 MW za cenę około 97,6 mln EUR, która może zostać powiększona o udział w zyskach tych farm do końca 2026 r. (dalej: Transakcja). Jednocześnie, w związku ze spełnieniem wszystkich warunków zawieszających, w dniu 27 lutego 2023 r., podpisano umowy przyrzeczone dotyczące sprzedaży drugiej transzy spółek. Sprzedawcą spółek z drugiej transzy była spółka zależna New Energy Investments sp. z o.o. („NEI”), która sprzedała całość udziałów w następujących spółkach: Elektrownia PVPL 213 sp. z o.o., Elektrownia PVPL 288 sp. z o.o., ES Sigiełki sp. z o.o., ES Banachy sp. z o.o., ES Nisko sp. z o.o., Greenprojekt 16 sp. z o.o., Ecowolt 18 sp. z o.o., Ecowolt 9 sp. z o.o., Ecowolt 2 sp. z o.o., Ecowolt 1 sp. z o.o., Eko Energia II sp. z o.o., Eko Energia-Fotowoltaika Domaniew II sp. z o.o. Zapłata należna za sprzedane przez NEI udziały w spółkach w ramach drugiej transzy została przekazana Grupie przez Kupującego w następujący sposób: kwota 13.411 tys. zł została przelana przez Kupującego na rachunek Escrow i została przeznaczona na częściową spłatę zobowiązania z tytułu obligacji; kwota 6.127 tys. zł została zapłacona przez Kupującego jako spłata zobowiązań Grupy z tytułu pożyczek wobec sprzedawanych spółek; kwota 3.368 tys. zł, która została zaprezentowana jako należności długoterminowe, dotyczy należności zatrzymanej przez Kupującego, która zgodnie z umową ma zostać zwrócona NEI po upływie 6-ciu lat lub po dostarczeniu przez NEI bezwarunkowej i nieodwołalnej gwarancji, dodatkowo jako należności ujęta została kwota 234 tys. zł i zostanie przekazana NEI prze kupującego po otrzymaniu zwrotu VAT-u; dodatkowo kwota 55.641 tys. zł została przelana przez Kupującego jako spłata zobowiązań z tytułu pożyczek sprzedawanych spółek wobec NEI i została przeznaczona na częściową spłatę zobowiązania z tytułu obligacji. Zapłata za udziały została pomniejszona o 5% ceny sprzedaży, która to wartość stanowi kaucję zabezpieczającą ewentualne roszczenia Engie, w związku z nabyciem Spółek Farmowych. Zgodnie z Umową kaucja zostanie zwrócona Sprzedającym w przypadku (i) upływu 6 lat od daty zamknięcia Transzy 2 lub (ii) dostarczenia przez Sprzedających bezwarunkowej i nieodwołalnej gwarancji, w formie zaakceptowanej przez Engie, na kwotęodpowiadającą kaucji. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 66 Na dzień rozliczenia transakcji założono, że kaucja zostanie zwrócona po 6-ciu latach. Należność została zdyskontowana stopą 10%. Stopa dyskonta odzwierciedla ryzyko kredytowe podmiotu zaangażowanego w transakcję. Należność po dyskoncie wynosi 2.240 tys. zł, została ujęta w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w części długoterminowej. W ramach podpisanej 22 grudnia 2022 Umowy Przedwstępnej na sprzedaż farm fotowoltaicznych 102,5 MW, pomiędzy Columbus JV1 sp.zoo, New Energy Investments sp.zoo., Columbus JV-6 HoldCo2 sp.zoo. Columbus JV-7 sp.zoo , Columbus JV-65 sp.zoo. a Engie Zielona Energia sp.zoo. i Columbus Energy S.A. istnieje załącznik Schedule 17 – Purchase Price Adjustment- Profit Sharing Mechanizm. W ramach załącznika jw. Sprzedającym, przysługuje potencjalnie dodatkowe wynagrodzenie za udziały. Takie dodatkowe wynagrodzenie będzie należne, jeżeli EBITDA sprzedanych podmiotów skorygowana zgodnie z zapisami załącznika 17 jw. będzie wyższa od poziomu bazowego wskazanego w tym załączniku. Takie dodatkowe wynagrodzenie będzie skalkulowane jako ½ kwoty przewyższającej kwotę bazową i będzie należne za lata 2023- 2024-2025-2026. Na dzień bilansowy, biorąc pod uwagę, że wycena sprzedanych spółek objętych umową Profit Sharing oparta była o cenę energii elektrycznej zgodnie z wygranymi aukcjami i ze względu na to, że w październiku roku 2022 nastąpiły zmiany legislacyjne, które zobowiązują producentów występujących w aukcji do dostarczania wolumenu produkowanej energii elektrycznej w cenie aukcyjnej oraz w związku z niepewnością co do dalszej sytuacji cenotwórczej, Grupa nie dokonuje szacunku i nie odzwierciedla w księgach spółki za rok 2022 i 2023 takiego potencjalnego dodatkowego wynagrodzenia. W ramach zabezpieczenia Transakcji Columbus udzielił poręczenia za oświadczenia i zapewnienia do łącznej kwoty stanowiącej równowartość około 20% wartości Transakcji. Strony zastrzegły sobie prawo do ograniczenia wielkości transakcji w ramach danej transzy na warunkach określonych w umowie. Zabezpieczenie to opisano w nocie 7.2 Zapłata należna za sprzedane przez JV-7 oraz JV-6 HoldCo 2 udziały w spółkach w ramach trzeciej transzy została przekazana Grupie przez Kupującego w następujący sposób: kwota 49.282 tys. zł została przelana przez Kupującego na rachunek Escrow i została przeznaczona na częściową spłatę krótkoterminowych zobowiązań pożyczkowych w stosunku do DC24 ASI Sp. z o.o., kwota 10.881 tys. zł została przelana przez Kupującego na rachunek Escrow i została przeznaczona na spłatę krótkoterminowych zobowiązań handlowych, kwota 2.553 tys. zł, która została zaprezentowana jako należności długoterminowe, dotyczy należności zatrzymanej przez Kupującego, która zgodnie z umową ma zostać zwrócona Sprzedającemu po upływie 6-ciu lat lub po dostarczeniu przez Sprzedającego bezwarunkowej i nieodwołalnej gwarancji. Zapłata za udziały została pomniejszona o 5% ceny sprzedaży, która to wartość stanowi kaucję zabezpieczającą ewentualne roszczenia Engie, w związku z nabyciem Spółek Farmowych. Zgodnie z Umową kaucja zostanie zwrócona Gupie w przypadku (i) upływu 6 lat od daty zamknięcia drugiej transzy lub (ii) dostarczenia przez Grupę bezwarunkowej i nieodwołalnej gwarancji, w formie zaakceptowanej przez Engie, na kwotę odpowiadającą kaucji. Na dzień rozliczenia transakcji założono, że kaucja zostanie zwrócona po 6-ciu latach. Należność została zdyskontowana stopą 10%. Stopa dyskonta odzwierciedla ryzyko kredytowe podmiotu zaangażowanego w transakcję. Należność po dyskoncie na dzień transakcji wynosiła 1.453 tys. zł., została ujęta w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w części długoterminowej. Umowa przedwstępna którą zawarła Spółka w dniu 22 grudnia 2022 r. została zrealizowana transakcjami, które odbyły się kolejno 22 grudnia 2022 r., 27 lutego 2023 r. oraz 31 sierpnia 2023 r., w których to Spółka umową przyrzeczona przeniosła prawa z 33 spółek, które posiadały 68 projektów o mocy ponad 63 MW. Umowa wraz z realizacją sprzedaży 5 spółek w ramach transzy III z dnia 31 sierpnia 2023 r. została zakończona.. 5.8.Udzielone pożyczki Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 67 Udzielone pożyczki 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Stan na początek okresu 14 429 37 687 Zmiana stanu pożyczek 3 684 15 419 -udzielone 2 146 13 965 - naliczone odsetki 1 539 1 454 Zmniejszenia -2 057 -38 677 - spłata -3 541 -18 113 - spłacone odsetki -115 -339 - wycena bilansowa -8 -57 - inne (objęcie kontroli nad pożyczkobiorcą, kompensaty/zwolnienie z długu) 38 -17 254 - odpisy aktualizujące - (utworzenie) / rozwiązanie 1 569 -2 914 Stan na koniec okresu 16 056 14 429 Odpisy aktualizujące pożyczki 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące na początek okresu 2 915 0 Zmiana stanu odpisu - utworzenie dodatkowych odpisów 1 325 2 915 - rozwiązanie odpisów aktualizujących -2 893 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 1 347 2 915 Grupa rozwiązała odpis aktualizujący pożyczkę udzieloną przez Columbus Energy Finanse do spółki Voltika sp. z o.o. w związku z częściową spłatą tej pożyczki przez Voltika sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 r. Szczegółowe zestawienie pożyczek przedstawiono poniżej: Pożyczkobiorca Saldo na dzień Saldo na dzień Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia 31.12.2023 31.12.2022 Columbus&Farmy 3 764 1 777 WIBOR 3M + 5,94 p.p. 30.09.2023 brak Pożyczki udzielone spółkom współzależnym - Farmy 3 764 1 777 Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 1 105 113 3,50% 30 dni od dnia przyjęcia oferty dewelopera oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 2 0 97 4,00% 19.11.2022 oświadczenie pożyczkobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 3 109 105 4,00% 26.08.2022 brak Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 4 40 40 5,00% 19.09.2021 1) Zastaw rejestrowy na projekcie 2) Umowa przelewu wierzytelności 3) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 68 Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 5 336 321 5,00% 06.08.2023 1) zastaw rejestrowy na 50% udziałów, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji art. 777 k.p.c. Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 6 70 67 5,00% 09.09.2023 1) zastaw rejestrowy na 50% udziałów, 2) umowa przelewu wierzytelności Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 7 0 558 1,00% 22.06.2022 1) umowa przelewu wierzytelności 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 8 0 908 1,00% 18.10.2023 1) umowa przelewu wierzytelności 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Pożyczkobiorca - Spółka farmowa 9 -3 0 3,50% 22.06.2022 1) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. pożyczkobiorcy, 2) umowa przelewu wierzytelności Pożyczki udzielone spółkom pozostałym 658 2 209 Pożyczkobiorca 1 7 519 7 458 WIBOR 3M + 2,5% 31.12.2022 brak Pożyczkobiorca 2 1 235 1 128 WIBOR 3M + 4,0 p.p. 31.03.2022 hipoteka umowna Pożyczkobiorca 3 1 571 1 005 WIBOR 3M + 5,18 p.p. 14.12.2024 brak Pożyczkobiorca 4 791 768 3,24% 25.02.2025 1) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie 777 k.p.c. 2) zastaw rejestrowy na akcjach serii B spółki, ZABEZPIECZENIE DOTYCZY 1.000.000 sztuk objętych akcji serii B. Pożyczkobiorca 6 454 0 WIBOR 3M+6,57 % 16.05.2024 brak Pozostali 65 83 WIBOR 6M + 4,0 p.p WIBOR 3M + 4,0 p.p. 31.12.2022 brak Razem pozostałe 11 634 10 442 RAZEM 16 056 14 429 5.9.Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone Materiały 38 454 80 046 w tym materiały u klienta 4 032 4 316 Towary w drodze 3 230 12 123 Produkcja w toku 303 632 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 69 Projekty 6 389 3 759 Razem 48 376 96 561 Odpisy aktualizujące zapasy 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące na początek okresu 10 804 1 704 Zmiana stanu rezerwy - utworzenie dodatkowych odpisów 1 535 9 100 - rozwiązanie odpisów aktualizujących -5 809 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących -1 730 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 4 800 10 804 Spółka przystępując do dokonania analizy wyceny zapasu magazynowego dokonała uszczegółowienia sposobu określania tego odpisu. Spółka nabyła nowe kompetencje w tym zakresie poprzez pozyskanie do zespołu specjalistów z tej dziedziny. W związku z tym Spółka przeanalizowała dane historyczne oraz trendy rynkowe i ustaliła sposób aktualizacji odpowiedni do branży opierając się nie jak dotychczas tylko na okresie zalegania zapasów, ale również na technologicznym wieku urządzeń i ich zbywalności na rynku. Spółka ustaliła odrębne zasady dla największych grup towarowych i tak: Panele (moc panela - wyodrębniono dwie grupy paneli o mocy do 325 Wp i powyżej 325 Wp, wiek zapasu, przydatność użytkowa), Inwertery (wymagalność i ważność certyfikatu, rodzaj zastosowanej technologii 4G i powyżej 4G, przydatność użytkowa na rynku, wiek zapasu). Dla grup pompy ciepła, magazyny energii, baterie modułowe Spółka zastosowała ocenę technologiczno-wiekową. W wyniku zastosowanej zmiany Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący zapas magazynowy o 6.004 tys. zł. Struktura wiekowa zapasów: Liczba dni Materiały 31.12.2023 Materiały 31.12.2022 do 180 dni 13 401 48 889 od 180 do 365 dni 8 213 23 592 od 365 do 720 dni 11 059 5 582 powyżej 720 dni 2 082 0 RAZEM 34 755 78 063 . 5.10.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone Należności handlowe brutto 30 678 33 439 Odpis aktualizujący -10 330 -5 934 Należności handlowe netto 20 347 27 505 Należności związane ze sprzedażą z odroczonym terminem płatności 6 907 8 089 Przedpłaty 5 500 7 903 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 70 Należności z tytułu podatku VAT 13 175 19 888 Kaucje, wadia 6 291 13 171 Zaliczki na dostawy i usługi 9 936 17 568 Należności z tyt. Sprzedaży udziałów i rozliczenia nabycia 13 040 7 967 Rozrachunki z pracownikami 421 727 Pozostałe należności 1 438 2 689 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 77 056 105 509 krótkoterminowe 59 567 85 727 długoterminowe 17 488 19 781 Należności długoterminowe obejmują m.in. część długoterminową należności z odroczonym terminem płatności, należności z tytułu sprzedaży farm, a także długoterminową część kaucji. Należności handlowe, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz znaczna część należności na 31 grudnia 2023 r. były wyrażone w PLN. Równowartość w PLN należności w walucie EUR wynosi 1.368 tys. zł, natomiast w walucie czeskiej wynosi 2.244 tys. zł 31.12.2023 Nieprzeterminowane Przeterminowane Razem do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Należności handlowe brutto 12 470 5 644 1 025 1 854 9 685 30 678 Należności analizowane w modelu oczekiwanych strat kredytowych (macierz rezerw) 12 134 5 622 1 002 1 593 6 573 26 924 Odpis aktualizujący -17 -121 -130 -460 -6 392 -7 120 Procent oczekiwanych strat 0% 3% 11% 31% 98% 26% Pozostałe analizowane indywidualnie 336 23 23 260 3 112 3 753 Odpis aktualizujący -2 -1 -4 -92 -3 112 -3 210 Procent oczekiwanych strat 1% 4% 19% 30% 100% 86% Należności handlowe netto razem 12 451 5 523 891 1 302 181 20 347 31.12.2022 Nieprzeterminowane Przeterminowane Razem do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Należności handlowe brutto 15 162 6 972 2 429 3 820 5 057 33 439 Należności analizowane w modelu oczekiwanych strat kredytowych (macierz rezerw) 15 162 6 915 2 372 3 524 4 070 32 043 Odpis aktualizujący -29 -213 -394 -1 116 -3 677 -5 429 Procent oczekiwanych strat 0% 3% 17% 32% 90% 17% Pozostałe analizowane indywidualnie 0 56 56 296 987 1 396 Odpis aktualizujący 0 0 0 0 -506 -506 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 71 Procent oczekiwanych strat 0% 0% 0% 0% 51% 36% Należności handlowe netto razem 15 134 6 759 2 035 2 704 873 27 505 Poniższa tabela przedstawia wartość oczekiwanych strat kredytowych dla należności z odroczonym terminem płatności: 31.12.2023 Nieprzeterminowane Przeterminowane Razem 0 zaległych rat do 1 zaległej raty od 2 do 3 rat od 4 do 6 rat od 7 do 9 rat od 10 do 12 rat pow. 12 rat Należności z odroczonym terminem płatności 1 896 1 386 1 453 881 1 125 590 2 140 9 471 Odpis aktualizujący 7 5 11 132 281 276 1852 2 564 Procent oczekiwanych strat 0% 0% 1% 15% 25% 47% 87% 1 889 1 381 1 442 749 844 314 288 6 907 31.12.2022 Nieprzeterminowane Przeterminowane Razem 0 zaległych rat do 1 zaległej raty od 2 do 3 rat od 4 do 6 rat od 7 do 9 rat od 10 do 12 rat pow. 12 rat Należności z odroczonym terminem płatności 3 601 1 512 1 406 763 579 373 1 061 9 295 Odpis aktualizujący 13 6 11 114 130 185 747 1 206 Procent oczekiwanych strat 0% 0% 1% 15% 22% 50% 70% 3 588 1 506 1 395 649 449 188 314 8 089 5.11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w banku i w kasie 2 823 21 112 w tym środki o ograniczonym zakresie dysponowania 1 467 541 Krótkoterminowe depozyty bankowe 900 200 Razem 3 724 21 312 Poniżej przedstawiono szczegółowe zestawienie środków pieniężnych w podziale na waluty. Środki o ograniczonym zakresie dysponowania dotyczą środków na rachunku VAT. PLN Środki pieniężne w banku i w kasie 2 556 9 661 w tym środki o ograniczonym zakresie dysponowania 1 467 541 Krótkoterminowe depozyty bankowe 900 200 Razem PLN 3 457 9 861 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 72 CZK Środki pieniężne w banku i w kasie 77 3 118 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Razem CZK 77 3 118 EUR Środki pieniężne w banku i w kasie 175 8 330 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Razem EUR 175 8 330 GBP Środki pieniężne w banku i w kasie 3 3 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Razem GBP 3 3 USD Środki pieniężne w banku i w kasie 12 0 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Razem USD 12 0 5.12.Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2023 r. i na dzień publikacji raportu wynosi 129 982 198,50 zł i dzieli się obecnie na 68 773 650 akcji o wartości nominalnej 1,89 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca z wszystkich wyemitowanych przez Jednostkę dominującą akcji odpowiada liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Columbus Energy S.A. W 2023 r. Jednostka Dominująca nie emitowała akcji. ostatnia emisja akcji miała miejsce w 2021 r. Akcjonariat Columbus Energy S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r.: L.p. Imię i Nazwisko Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów 1. Porozumienie, w tym: 49 905 344 72,56 49 905 344 72,56 - Dawid Zieliński * 34 138 843 49,64 34 138 843 49,64 - Piotr Kurczewski 13 831 696 20,11 13 831 696 20,11 - Janusz Sterna ** 1 934 805 2,81 1 934 805 2,81 2. Pozostali akcjonariusze 18 868 306 27,44 18 868 306 27,44 Ogółem 68 773 650 100 68 773 650 100 * bezpośrednio i pośrednio przez spółkę Gemstone ASI S.A. i KPM Invest sp. z o.o. ** bezpośrednio i pośrednio przez Odyssey Capital sp. z o.o. (poprzednio Polsyntes sp. z o.o.) Akcjonariat Columbus Energy S.A. wg stanu na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania: L.p. Imię i Nazwisko Liczba akcji % akcji Liczbagłosów % głosów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 73 1. Porozumienie, w tym: 49 194 784 71,53 49 194 784 71,53 - Dawid Zieliński * 34 138 843 49,64 34 138 843 49,64 - Piotr Kurczewski 13 831 696 20,11 13 831 696 20,11 - Janusz Sterna ** 1 224 245 1,78 1 224 245 1,78 2. Pozostali akcjonariusze 19 578 866 28,47 19 578 866 28,47 Ogółem 68 773 650 100 68 773 650 100 * bezpośrednio i pośrednio przez spółkę Gemstone ASI S.A. i KPM Invest Sp. z o.o. ** bezpośrednio i pośrednio przez Odyssey Capital sp. z o.o. (poprzednio Polsyntes sp. z o.o.) Akcjonariusze posiadający 71,53 %, tj. Dawid Zieliński, Gemstone ASI S.A., Piotr Kurczewski, Janusz Sterna i Polsyntes sp. z o.o działają w Porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 3ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Wszystkie akcje wykazane w kapitale podstawowym były wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy. Ogólna liczba głosów wynikająca z wszystkich wyemitowanych przez ColumbusEnergyS.A. akcji odpowiada liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ColumbusEnergyS.A. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W latach ubiegłych Jednostka dominująca nie wypłacała dywidendy. Również w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Jednostka Dominująca nie wypłacała dywidendy ani zaliczek na poczet dywidendy. Dywidendy dla udziałowców niekontrolujących W dniu 27 października 2022 r. ZWZ Columbus Elite S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy w kwocie 20.444 tys. zł. 30% dywidendy tj. kwota 6.133 tys. zł została przeznaczona do wypłaty pozostałym akcjonariuszom. Dywidenda została wypłacona w pierwszym kwartale 2023 roku. POZOSTAŁE KAPITAŁY Na wartość pozostałych kapitałów składają się następujące pozycje: Pozostałe kapitały 31.12.2023 31.12.2022 Rozliczenie przejęcia odwrotnego w 2016 roku -48 545 -48 545 Program motywacyjny 11 750 11 750 Wycena elementu kapitałowego w instrumentach zamiennych na akcje 5 791 5 791 Razem -31 004 -31 004 UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE Poniższa tabela przedstawia szczegóły na temat istotnych jednostek zależnych w Grupie, które mają udziały niekontrolujące: Nazwa Spółki Siedziba Procentowa wielkość udziałów posiadanych przez Grupę Procentowy udział w głosach 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 74 Columbus Elite S.A. Kraków 70% 70% 70% 70% Votum Energy S.A. Wrocław 39% 39% 39% 39% Columbus Energy a.s. Brno 100% 52% 100% 52% Wartość udziałów niekontrolujących: 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone Columbus Elite S.A. 978 708 Votum Energy S.A. -219 -150 Columbus Energy a.s. 0 -701 Udziały niekontrolujące 759 -143 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Wybrane dane finansowe jednostek zależnych, które mają udziały niekontrolujące: Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej Votum Energy S.A. Columbus Energy a.s. Columbus Elite S.A. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Przekształcone Aktywa trwałe 331 267 n/d 978 10 499 21 146 Aktywa obrotowe 1 100 2 780 n/d 15 689 6 334 10 360 Zobowiązania długoterminowe 0 0 n/d 0 1 0 Zobowiązania krótkoterminowe 2 697 3 485 n/d 18 078 13 574 29 147 Kapitał własny przypadający: -1 266 -705 n/d -1 412 3 258 2 359 Akcjonariuszom jednostki dominującej -1 048 -556 n/d -711 2 281 1 651 Udziałom niekontrolującym -219 -150 n/d -701 978 708 Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Votum Energy S.A. Columbus Energy a.s. Columbus Elite S.A. 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Przekształcone Przychody ze sprzedaży 7 028 13 605 n/d 3 770 56 721 44 472 Zysk(strata) z działalności kontynuowanej -111 188 n/d -2 370 899 171 Całkowite dochody ogółem -111 188 n/d -2 370 899 171 5.13.Kredyty i pożyczki 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe: 0 193 836 Pożyczki 0 193 836 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 75 Krótkoterminowe: 533 232 308 971 Kredyty bankowe 11 278 24 160 Pożyczki 521 954 284 811 Razem 533 232 502 807 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Kredyty i pożyczki w bilansie 502 807 318 240 Zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży 77 0 Stan na początek okresu 502 884 318 240 Zmiana stanu kredytów i pożyczek: - zaciągnięcie 57 035 468 374 - spłata -71 264 -314 469 - umorzenie PFR 0 0 - przejęcie długu 0 0 - naliczone odsetki 54 023 43 649 - spłacone odsetki -1 698 -16 065 - wycena walutowa -7 168 -247 - pozostałe 10 3 401 - kredyty i pożyczki grupy do zbycia klasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzedaży -590 -77 Stan na koniec okresu 533 232 502 807 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 76 N Szczegółowe zestawienie kredytów i pożyczek otrzymanych przedstawiono poniżej: l.p. Nazwa kredytu / pożyczki Kwota zobowiązania 31.12.2023 Kwota zobowiązania 31.12.2022 Waluta Limit Termin spłaty Oprocentowanie Rodzaj zabezpieczenia 1. BOŚ KRB 11 277 23 235 PLN 12000 30.05.2024 WIBOR 1M + 2,4 p.p. - gwarancja BGK, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, - zastaw finansowy na rachunkach w banku, - pełnomocnictwo do rachunków w banku, - zastaw rejestrowy na zapasach, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów 2. Pożyczkodawca 1 80 623 128 307 PLN 08.04.2023 - 09.12.2023 WIBOR 3M + 6,59 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na aktywach, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, podporządkowanie wierzytelności 3. Pożyczkodawca 1 92 505 77 660 PLN 28.09.2024 WIBOR 3M + 4,25 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na aktywach, zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC 4. Pożyczkodawca 1 40 014 34 026 PLN 27.11.2024 WIBOR 3M + 4,25 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na aktywach, zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC 5. Pożyczkodawca 1 76 443 68 588 PLN 09.08.2024 stopa lombardowa NBP + 4,75 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych, zastawy rejestrowe na aktywach, cesja praw umów, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, podporządkowanie i cesja wierzytelności 6. Pożyczkodawca 1 116 897 104 846 PLN 30.06.2023 WIBOR 1Y + 5,25 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych, zastawy rejestrowe na aktywach, cesja praw z umów, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, podporządkowanie i cesja wierzytelności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 77 7. Pożyczkodawca 1 47 891 PLN (11 014 EUR) 47 384 PLN (10 104 EUR) PLN (EUR) 30.06.2023 EURIBOR 1Y + 5,25 p.p. poręczenia, zastawy rejestrowe i zastawy zwykłe na akcjach Saule Technologies S.A., zastawy rejestrowe na udziałach, zastawy rejestrowe na aktywach, zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, 8. Pożyczkodawca 1 46 815 PLN (10 767 EUR) 0 PLN (EUR) 31.12.2023 EURIBOR 1Y + 5,25 p.p. oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, zastawy rejestrowe na udziałach 9. Pożyczkodawca 2 9 674 9 218 PLN 30.06.2022 stałe 5,7% zastaw rejestrowy na aktywach (zapasach magazynowych), oświadczenie o poddaniu się egzekucji 10. Pożyczkodawca 3 7 274 6 932 PLN 30.06.2022 stałe 5,7% zastaw rejestrowy na aktywach (zapasach magazynowych), oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11. Pożyczkodawca 2 412 0 PLN 30.06.2024 stałe 20% oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12. Pożyczkodawca 4 1 309 1 656 PLN 30.06.2023 01.01.2024 30.04.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. WIBOR 3M + 2 p.p. brak 13. PFR 0 104 PLN 7/25/2023 14. Pozostałe 688 928 PLN Kredyty i pożyczki 533 822 502 884 PLN 1. Obligacje Seria A 0 68 903 PLN 12.03.2035 WIBOR 6M+ 2,8% - weksel własny in blanco Emitenta, - oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji, - zastawy finansowe na rachunkach bankowych Emitenta, - cesje wierzytelności z umów pożyczek udzielonych przez Emitenta 24 zależnym spółkom SPV, - umowa wsparcia Emitenta przez Columbus Energy S.A., - zastawy rejestrowe na udziałach 24 spółek SPV zależnych od Emitenta, - zastwy rejestrowe na 31 Projektach elektrowni fotowoltaicznych (zbiór rzeczy i praw) umiejscowionych w 24 spółkach SPV zależnych od Emitenta , - cesje wierzytelności z umów dotyczących realizacji i działalności 31 elektrowni fotowoltaicznych umiejscowionych w 24 spółkach SPV zależnych od Emitenta, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 78 - zastawy finansowe na rachunkach bankowych 24 spółek SPV zależnych od Emitenta, - weksle własne in blanco 24 spółek SPV zależnych od Emitenta, - kaucja środków pienieżnych w kwocie 1.750.000,-zł Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 68 903 PLN Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 79 . 5.14.Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych dotyczą obligacji serii A wyemitowanych w 2020 r. przez spółkę zależną New Energy Investments sp. z o.o. o łącznej początkowej wartości nominalnej 75.000 tys. zł, z terminem wykupu w okresie 15 lat od daty emisji. W związku z realizacją II transzy sprzedaży farm fotowoltaicznych, w dniu 27 lutego 2023 r. na żądanie New Energy Investments sp. z o.o. nastąpił wcześniejszy wykup wszystkich wyemitowanych 75.000 szt. obligacji o wartości nominalnej na dzień wykupu 911,0 zł każda, za łączną kwotę (powiększoną o należne odsetki oraz premię za wcześniejszy wykup) 70.532,44 tys. zł. W związku z wcześniejszym wykupem obligacji w dniu 27 lutego 2023 r. nastąpiło umorzenie całości wyemitowanych obligacji serii A i na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. 31.12.2023 31.12.2022 Obligacje 0 68 325 Seria A 0 68 325 Odsetki od obligacji 0 578 Seria A 0 578 Koszty obsługi 0 -837 Seria A 0 -837 Razem 0 68 066 New Energy Investments sp. z o. o. 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Stan na początek okresu 68 066 133 061 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - emisja 0 0 - wykup -68 325 -63 825 - naliczone odsetki 1 117 8 541 - spłacone odsetki -1 695 -9 552 - koszty obsługi 838 -160 - obligacje grupy do zbycia klasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzedaży 0 -68 066 Stan na koniec okresu 0 0 5.15.Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytuły leasingu 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Stan na początek okresu zgodnie z bilansem 18 374 49 570 Zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży 18 296 0 Razem stan na początek okresu 36 670 49 570 Zwiększenia (nowe leasingi) 13 452 5 450 Zmiany umów leasingu, aktualizacja wyceny 2 749 1 467 Odsetki 2 118 2 055 Płatności -11 858 -12 734 Zmniejszenia -10 051 -9 136 Zobowiązania z tytułu leasingu grupy do zbycia klasyfikowanej jako przeznaczonej do sprzedaży -16 193 -18 296 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 80 Różnice kursowe -2 0 Stan na koniec okresu 16 885 18 374 Krótkoterminowe 7 274 8 566 Długoterminowe 9 611 9 808 5.16.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH: 31.12.2023 31.12.2022 ‒ odprawy emerytalne 79 177 ‒ wynagrodzenia bieżące 2 910 4 557 ‒ rezerwy na urlopy 1 654 2 575 Razem 4 642 7 309 w tym: ‒ część długoterminowa 79 89 ‒ część krótkoterminowa 4 564 7 220 Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych składają się świadczenia emerytalne oraz pozostałe świadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz rezerwa na urlopy. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych na dzień bilansowy została obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzień bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Główne założenia aktuarialne: Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Stopa dyskontowa (%) 5,2 6,8 Wzrost wynagrodzeń w Spółce (%) 5,0 5,0 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 15,0 15,0 Na podstawie danych statystycznych dostarczonych przez Grupę dotyczących stanu zatrudnienia, dla potrzeb projekcji założono rotację w wysokości 15% rocznie. Założono ponadto, że rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na 15 lat przed wiekiem uprawniającym do emerytury, osiągając poziom 0% na 3 lata przed emeryturą. Śmiertelność pracowników Grupy jest zgodna, ze śmiertelnością całej populacji Polski. Użyto następujących tablic śmiertelności: • dla mężczyzn: 100% PTTZ 2022 mężczyźni, • dla kobiet: 100% PTTZ 2022 kobiety. Ponadto założono, że fakt posiadania pracy powoduje obniżenie tej śmiertelności o 10%. Ustalono indywidualny wiek emerytalny pracowników zgodnie z Ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw. Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń na dzień sprawozdawczy przyjęto stopę dyskontową w wysokości 5,2%, (31 grudnia 2022: 6,8%), tj. na poziomie rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 29 grudnia 2023 r. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwy szacowane są według najlepszej wiedzy Grupy w zakresie możliwych do wypłacenia premii. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie tworzyła rezerwy na premie.. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 81 5.17.Odroczony podatek dochodowy Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Obciążenie/ (uznanie) zysku/straty netto Stan na 31 grudnia 2022 Przekształcenia do 2022 r. Stan na 31 grudnia 2022 przekształcone Obciążenie/ (uznanie) zysku/straty netto Stan na 31 grudnia 2023 Niewypłacone wynagrodzenia i inne świadczenia 691 459 1 150 0 1 150 -546 604 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 019 944 5 963 0 5 963 -1 440 4 523 Strata podatkowa 1 830 10 301 12 131 869 13 000 -1 001 11 999 Rezerwy na koszty 1 629 527 2 156 0 2 156 98 2 254 Odpisy aktualizujące 2 027 3 155 5 182 0 5 182 400 5 582 Naliczone odsetki 565 -191 374 0 374 328 702 Ujemne różnice kursowe 71 94 165 0 165 -141 24 Rozliczenie kontraktów długoterminowych 0 0 0 0 0 10 10 Kary umowne naliczone 12 26 38 0 38 0 38 Gwarancje 383 353 736 0 736 131 867 Przychody przyszłych okresów 768 -470 298 0 298 -98 200 Ulga na złe długi 0 0 0 0 479 479 Pozostałe 114 842 956 0 956 -514 442 Razem 13 109 16 040 29 149 869 30 018 -2 294 27 724 Przeklasyfikowanie jako aktywa dostępne do sprzedaży 0 0 -319 0 -319 0 -1 468 Kompensata aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego -7 708 0 -8 180 0 -8 180 0 -4 327 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 401 20 650 21 519 21 929 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Obciążenie/ (uznanie) zysku/straty netto Stan na 31 grudnia 2022 Obciążenie/ (uznanie) zysku/straty netto Stan na 31 grudnia 2023 Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową RAT 5 523 3 876 9 399 -5 935 3 464 Kary umowne naliczone 42 242 284 354 639 Naliczone odsetki 335 1 233 1 568 -1 568 0 Dodatnie różnice kursowe 45 37 82 1 456 1 538 Rozliczenie kontraktów długoterminowych 0 101 101 -101 0 Przychody przyszłych okresów 1 763 -1 741 22 -1 21 Rezerwy na koszty 0 0 0 0 0 Pozostałe 0 442 442 -377 65 Razem 7 708 4 191 11 899 -6 171 5 728 Przeklasyfikowanie jako aktywa dostępne do sprzedaży 0 -2 859 -1 400 Kompensata aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego -7 708 -8 180 -4 327 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 82 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 859 0 5.18.Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe 54 927 61 548 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 27 035 41 169 Pozostałe zobowiązania 16 278 24 145 RAZEM 98 240 126 863 w tym: - długoterminowe 3 187 3 891 - krótkoterminowe 95 053 122 972 Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą w całości otrzymanych od klientów zaliczek lub zadatków na poczet wykonania montaży instalacji fotowoltaicznych. Pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania publiczno-prawne 4 277 9 629 Pozostałe zobowiązania wobec pracowników 208 158 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 654 1350 Zobowiązania z tytułu opłaty produktowej 3 082 3 347 Zobowiązania z tyt. dywidendy wobec udziałowców niekontrolujących 0 6 133 Zobowiązania związane z nabyciem udziałów 5 077 0 Kaucje i zabezpieczenia 1 940 1 399 Pozostałe rozrachunki 1 039 2 128 Razem 16 278 24 145 w tym: - długoterminowe 592 480 - krótkoterminowe 15 685 23 665 5.19.Rezerwy 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych 3 221 2 042 Rezerwy na likwidację farm 0 0 Pozostałe rezerwy 688 596 RAZEM REZERWY 3 909 2 638 długoterminowe 1 602 909 krótkoterminowe 2 307 1 729 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 83 Rezerwa na koszty likwidacji farm fotowoltaicznych Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 7 508 2 041 1 463 Zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży 2 060 0 0 0 Zmiana stanu rezerwy - utworzenie dodatkowych rezerw 2 707 3 204 4 217 1 881 - zmniejszenie rezerwy (sprzedaż farm fotowoltaicznych) -2 060 -8 652 0 0 - przeklasyfikowanie jako zobowiązania DDS -2 707 -2 060 0 0 - wykorzystanie rezerw 0 0 -3 025 -1 303 - różnice kursowe 0 0 -12 0 Stan na koniec okresu 0 0 3 221 2 041 długoterminowe 0 0 1 602 1 133 krótkoterminowe 0 0 1 620 909 2023 2022 Cel inflacyjny NBP 2,50% 2,50% Stopa wolna od ryzyka 5,30% 5,96% Zastosowana realna stopa dyskonta 2,80% 3,46% 5.20.Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Grupę do zbycia zaklasyfikowaną jako przeznaczona do sprzedaży stanowią aktywa netto części spółek należących do grup związanych z budową farm fotowoltaicznych oraz magazynów energii. W dniu 27 marca 2024 r. Zarząd Columbus podpisał z DTEK umowę przedwstępną, na podstawie której strony zobowiązały się dokonać transakcji sprzedaży do DTEK 100% udziałów w spółce celowej, realizującej projekt wielkoskalowego magazynu energii (BESS), o mocy 133 MW i pojemności 532 MWh, zlokalizowanego na terenie gminy Chrzanów. Dodatkowo Grupa aktywnie poszukuje nabywców na farmy fotowoltaiczne Grupy JV-8 oraz pojedynczych spółek farmowych oraz magazynów energii. Na dzień bilansowy Grupa oceniła, że w stosunku do aktywów i zobowiązań spółek z powyższych grup zostały spełnione wynikające z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana warunki w zakresie klasyfikacji powyższych składników majątku jako grupy do zbycia przeznaczonej do sprzedaży, w szczególności aktywa netto są w ocenie Spółki dostępne do natychmiastowej sprzedaży w ich bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży. W związku z powyższym Grupa dokonała reklasyfikacji aktywów i zobowiązań spółek z powyższych grup jako grupy do zbycia do pozycji odpowiednio: aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży oraz zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Grupa na dzień bilansowy wycenia aktywa przeznaczone do sprzedaży w ich wartości księgowej, a dla niektórych z nich rozpoznaje utratę wartości (aktywa związane ze spółkami Ecowolt 12 i Ecowolt 14). Wartość godziwa spółek przeznaczonych do sprzedaży, została ustalona odpowiednio w oparciu o ustalenia umowy przedwstępnej z DTEK z dnia 27 marca 2024 r. oraz propozycje umów sprzedaży będące w trakcie negocjacji i pomniejszona została o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 84 Grupa sprzedaż wskazanych w sprawozdaniu finansowym spółek traktuje jako element optymalizacji pozycji finansowej. Dodatkowo Grupa znajduje się w procesie weryfikacji kolejnych przeznaczonych do zbycia farm fotowoltaicznych. Wartości bilansowe aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży na dzień kończący okres sprawozdawczy dla spółek PV Radomin sp. z o.o., PV Stypułów II sp. z o.o., PV Uśnik sp. z o.o., PV Kowalewice Nowe sp. z o.o., PV Pasieki sp. z o.o., PV Rożniątów I sp. z o.o., PV Rożniątów II sp. z o.o., PV Ardapy sp. z o.o., PV Kuligi sp. z o.o., PV Wojcieszyn sp. z o.o., PV Mieroszyno sp. z o.o., PV Janaszówek sp. z o.o., PV Glinki sp. z o.o., PV Kamionka sp. z o.o., PV Dąbrowa sp. z o.o., PV Wyszomierz sp. z o.o., RUBY07 sp. z o.o., PV Bronaki sp. z o.o., PV Golska sp. z o.o., PV Kanigowo sp. z o.o., PV Kowiesy sp. z o.o., PV Kuśnie sp. z o.o., PV, Miłosławice sp. z o.o., PV Podzborów sp. z o.o., PV Polichno sp. z o.o., PV Rogienice sp. z o.o., PV Waliszew sp. z o.o., Columbus JV-4 Sp. z o.o., Fotowoltaika HIG XVIII sp. z o.o., Fotowoltaika HIG XXIII sp. z o.o., Columbus SPV-1 Sp. z o.o., EcoSolar Babice Sp. z o.o., Elektrownia 113 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 166 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 172 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 173 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 174 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 187 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 188 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 221 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 321 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 388 PVPL sp. z o.o., Elektrownia 421 PVPL sp. z o.o., Ecowolt 7 Sp. z o.o., Greenprojekt 18 Sp. z o.o., Greenprojekt 6 Sp. z o.o., Sun Energy Invest Sp. z o.o., SPower Giżycko Sp. z o.o., SPower JSK 3 Sp. z o.o., SPower KKM Sp. z o.o., SPower Mońki sp. z o.o., SPower WDW Sp. z o.o., SPower Zambrów I Sp. z o.o., Ecowolt 12 Sp. z o.o., Ecowolt 14 Sp. z o.o., Stawki 1 sp. z o.o., Stawki 2 sp. z o.o., Columbus JV-10 Sp. z o.o., Columbus JV-9 Sp. z o.o., Ecowolt 15 Sp. z o.o., Columbus JV-8 Sp. z o.o., Energia Szyleny Sp. z o.o., Fotowoltaika HIG XII Sp. z o.o., PMSUN Sp. z o.o., PV-Esse Sp. z o.o., PV-Zignum Sp. z o.o., Sun Venture Aero Sp. z o.o., Green Park XXI Sp. z o.o.: AKTYWA 31.12.2023 31.12.2022 PASYWA 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe Zobowiązania długoterminowe Rzeczowe aktywa trwałe 273 758 227 573 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 400 2 859 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 746 18 564 Rezerwy 2 707 2 060 Wartość firmy 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 Pozostałe aktywa niematerialne 0 14 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 468 319 Zobowiązania z tytułu opcji wykupu udziałów niekontrolujących 0 0 Pozostałe należności 6 781 485 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 193 17 228 Udzielone pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Aktywa trwałe razem 298 753 246 956 Pozostałe zobowiązania 0 3 444 Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe razem 20 300 25 591 Zapasy 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 24 426 28 365 Rezerwy 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 374 478 Należności z tytułu podatku dochodowego 17 15 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 68 066 Udzielone pożyczki 0 0 Kredyty i pożyczki 590 76 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 294 6 164 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 Aktywa obrotowe razem 27 737 34 544 Bieżący podatek dochodowy 0 99 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 85 Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży 326 490 281 500 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 1 068 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Pozostałe zobowiązania 136 1 668 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 100 71 455 Razem zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 23 400 97 046 j 5.21.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Odsetki i udziały w zyskach 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -1 539 -1 454 Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 33 450 26 478 Pożyczki wycena bilansowa, koszty obsługi 0 5 166 Odsetki naliczone od obligacji 1 954 8 381 Odsetki naliczone od leasingu 2 118 2 055 Odsetki i udziały w zyskach 35 983 40 626 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Przekształcone Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności, aktywa z tytułu umów z klientami, bilansowa 31 492 28 984 Zapłata za udziały sprzedane w poprzednim okresie 0 -4 075 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności spółek sprzedanych na moment zbycia -15 830 -2 192 Należności z tyt. sprzedaży farm 2 664 4 003 Rozliczenie pożyczki udzielonej 0 420 Kompensata należności i zobowiązań 5 073 -15 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności reklasyfikowanych do aktywów grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży -2 357 -28 849 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności 21 042 -1 724 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań bilansowa -28 622 -15 214 Korekta o wypłacone dywidendę 6 133 -6 133 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami spółek sprzedanych na moment zbycia 7 817 12 064 Zobowiązania związane z transakcją zbycia farm 214 -474 Przeklasyfikowanie nadpłaty podatku CIT na poczet podatku VAT 2 733 0 Kompensata pożyczki udzielonej ze zobowiązaniami 0 480 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 86 Korekta zobowiązań o brak zapłaty za udziały w spółkach zależnych -5 077 0 Reklasyfikacja zobowiązań handlowych oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży -3 080 5 589 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami -19 882 -3 689 Zmiana stanu rezerw 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Zmiana stanu rezerw w bilansie 1 270 -6 333 Zawiązanie rezerwy na utylizację 0 -1 700 Rezerwy spółek sprzedanych na moment zbycia 4 003 4 747 Reklasyfikacja rezerw do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 647 2 060 Zmiana stanu rezerw 5 920 -1 226 Inne wpływy inwestycyjne 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Zwroty za udziały 0 17 876 Zwroty zaliczek za opłaty przyłączeniowe 5 775 14 257 Inne wpływy inwestycyjne 5 775 32 133 Wpływy ze sprzedaży farm fotowoltaicznych opisane w nocie 5.7 w rachunku przepływów pieniężnych zostały zaprezentowane w pozycji wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji, natomiast wykup obligacji i częściowa spłata zadłużenia wobec DC 24 oraz BOŚ ujęte zostały w przepływach z działalności finansowej jako wykup dłużnych papierów wartościowych oraz spłaty kredytów lub odsetek. 6.Noty objaśniające do instrumentów finansowych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w stosunku do ich klasyfikacji na dzień 31 grudnia 2022 r. Aktywa finansowe: Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu Razem 31.12.2023 Należności handlowe 0 0 20 347 20 347 Należności związane ze sprzedażą z odroczonym terminem płatności 0 0 6 907 6 907 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 3 724 3 724 Udzielone pożyczki 0 0 16 056 16 056 Razem 0 0 47 034 47 034 Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 87 Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu Razem 31.12.2022 Przekształcone Należności handlowe 0 0 27 505 27 505 Należności związane ze sprzedażą z odroczonym terminem płatności 0 0 8 089 8 089 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 21 311 21 311 Udzielone pożyczki 0 0 14 429 14 429 Razem 0 0 71 334 71 334 * Dane porównawcze zostały przekształcone z tytułu korekty błędów. Szczegóły dotyczące korekt znajdują się w nocie 1.5. Zobowiązania finansowe: Klasy instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem 31.12.2023 Kredyty i pożyczki 0 533 232 533 232 Zobowiązania handlowe 0 54 927 54 927 Zobowiązania związane z nabyciem udziałów 0 5 077 5 077 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 16 885 16 885 Pozostałe zobowiązania 0 11 201 11 201 Razem 0 621 322 621 322 Klasy instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 0 502 807 502 807 Zobowiązania handlowe 0 61 548 61 548 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 18 374 18 374 Pozostałe zobowiązania 0 24 145 24 145 Razem 0 606 875 606 874 Kredyty i pożyczki udzielone Grupie w znaczącej części udzielone były w 2022 r. na bieżących warunkach rynkowych. Dodatkowo zależne są od zmiennych stóp procentowych, a większość z nich płatna jest w terminie kolejnego roku lub w roku 2025. W związku z czym Zarząd ocenia, że wartość godziwa zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie różniłaby się istotnie od ich wartości bilansowej. Podobnie w przypadku zobowiązań handlowych różnicę w wycenie uznano za nieistotną ze względu na krótkoterminowy charakter tego instrumentu. 7.Pozostałe noty objaśniające 7.1.Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 88 W swojej działalności Spółka narażona jest na różne czynniki ryzyka, które można ująć w czterech kategoriach: czynniki ryzyka finansowego, czynniki ryzyka kapitałowego, czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy, czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w którym działa Grupa. Czynniki ryzyka finansowego Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na następujące ryzyka finansowe: ryzyko płynności, ryzyko kredytowe (w tym: ryzyko spłaty należności handlowych, ryzyko lokowania środków pieniężnych), ryzyko zmiany stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko związane z obsługą zadłużenia Grupy, ryzyko ograniczonej dostępności finansowania zewnętrznego. Ryzyko utraty płynności Grupa jest narażona na ryzyko utraty lub pogorszenia poziomu płynności finansowej. Utrata lub pogorszenie płynności finansowej Grupy mogą wynikać zarówno z zakłócenia właściwej relacji wpływów i wydatków Grupy w czasie, jak i nieadekwatnego poziomu finansowania działalności Grupy. Ryzyko utraty lub pogorszenia poziomu płynności finansowej może występować w przypadku nieprzewidzianych zdarzeń w zakresie sprzedaży usług dla klientów, przedłużania płatności należności od odbiorców, a także w przypadku podjęcia błędnych decyzji w procesie administrowania finansami Spółki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2023 Zobowiązanie finansowe wartość bilansowa przeterminowane do 3 m-cy do 6 m-cy do 12 m-cy do 2 lat Powyżej 2 lat Razem Kredyty i pożyczki 533 232 289 284 62 040 13 631 182 439 0 0 547 394 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 885 0 2 214 2 093 3 559 6 105 8 622 22 593 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 16 278 5 176 6 224 416 3 871 0 592 16 278 Zobowiązania handlowe 54 927 32 843 20 217 1 469 399 0 0 54 927 Razem 621 322 327 302 90 695 17 609 190 268 6 106 9 214 641 193 Kwota przeterminowanych kredytów i pożyczek dotyczy Pożyczkodawcy 1 oraz Pożyczkodawcy 2 i 3. W odniesieniu do zobowiązań z tytułu pożyczek od Pożyczkodawcy 1 przeterminowanych na dzień publikacji, a także na dzień sporządzenia raportu Zarząd Jednostki Dominującej planuje podpisane stosownych aneksów i wydłużenie terminów spłat na kolejne okresy. Zarząd Grupy otrzymał od DC24 tzw. „list wsparcia” podpisany w dniu 19 kwietnia 2024 r., w którym to otrzymał potwierdzenie, iż w okresie nie krótszym niż dwanaście miesięcy od daty tego listu finansujący będzie współpracował z Grupą, w tym będzie gotowy do ewentualnego wydłużenia terminów spłat dla udzielonych pożyczek dostosowujące je do bieżących możliwości finansowych Columbus Energy S.A. Przeterminowane pożyczki wobec Pożyczkodawcy 2 i 3, w związku z toczącym się postępowaniem spadkowym po stronie pożyczkodawcy nie zostały aneksowane. Spółka pozostaje w kontakcie z potencjalnymi spadkobiercami i nie identyfikuje ryzyka związanego z tym przeterminowaniem. Niezwłocznie po zakończeniu odpowiednich postępowań Spółka dążyć będzie do zawarcia stosownych aneksów. W odniesieniu do przeterminowanych zobowiązań handlowych i pozostałych (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych) Grupa pozostaje w ścisłym kontakcie z dostawcami mitygując skutki przeterminowania na bieżącą działalność Grupy. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 89 Zobowiązanie finansowe Wartość bilansowa Przeterminowane do 3 m-cy do 6 m-cy do 12 m-cy do 2 lat Powyżej 2 lat Razem Kredyty i pożyczki 502 807 16 956 10 156 298 739 31 353 193 679 888 551 771 Zobowiązania z tytułu leasingu 18 375 0 2 579 2 517 4 057 5 415 4 846 19 415 Obligacje 68 066 0 0 5 381 5 603 10 895 96 312 118 191 Pozostałe zobowiązania 24 145 12 574 9 971 1 120 0 0 480 24 145 Zobowiązania handlowe 61 548 26 152 35 291 0 0 4 100 61 548 Razem 674 941 55 681 57 997 307 758 41 013 209 994 102 627 775 070 Ryzyko związane z obsługą zadłużenia Grupy i spłaty aktualnych zobowiązań finansowych W ramach prowadzonej działalności, Grupa korzysta z finansowania zewnętrznego, tj. obligacji, kredytów i pożyczek. Głownie jednak Grupa posiłkuje się̨ pożyczkami, zaciągniętymi przede wszystkim od podmiotów powiązanych, co związane jest głównie z potrzebą zapewnienia płynności lub nagłym wzrostem zapotrzebowania na kapitał obrotowy w sytuacji np. możliwości zakupu dużej partii materiałów w okazyjnych cenach, bądź też inwestycji w zakup podmiotów realizujących budowę farm fotowoltaicznych lub magazynów energii. Zarządzanie ryzykiem obejmuje głównie zaciąganie tego typu pożyczek w charakterze wyłącznie pożyczek celowych, dla których przewidziane jest źródło spłaty, ale w chwili zaciągania pożyczki występuje niedopasowane w czasie. W przypadku dalszego korzystania przez Spółkę z finansowania dłużnego lub w przypadku istotnego pogorszenia się sytuacji finansowej spółek z Grupy, zadłużenie oraz jego obsługa może okazać się czynnikiem znacząco obciążającym płynność i/lub zdolność kredytową tych spółek, a tym samym niekorzystnie wpłynąć na ich działalność. Istnieje ryzyko, iż w przypadku nagłego zmniejszenia poziomu przychodów osiąganych przez Grupę, a także z koniecznością ponoszenia wysokich kosztów związanych z funkcjonowaniem struktury Grupy, nie będzie ona w stanie uregulować w terminie w całości lub w części posiadanych zobowiązań. Grupa na bieżąco monitoruje poziom kosztów półzmiennych, mając na uwadze możliwość bardzo szybkiego obniżania pozycji kosztowych w przypadku nierealizowania się przychodów zgodnie z prognozą. Proces zarządzania płynnością w Grupie zakłada m.in. efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej. Ponadto podejmowane są wyprzedzająco różnego rodzaju działania prewencyjne aby do sytuacji zagrożenia utraty płynności nie doszło. . Ryzyko zmiany stopy procentowej Wzrost stóp procentowych oznacza wzrost oprocentowania kredytów i zarazem kosztów ponoszonych przez Spółkę z tytułu ich obsługi. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa korzystała z kredytów bankowych opisanych w nocie 5.13. Ekspozycję Grupy na zmiany stóp procentowych należy rozpatrywać w kwestii produktów kredytowych posiadanych przez Grupę, a tym samym z kosztem ich obsługi, tj. oprocentowania, które bazuje na wskaźnikach WIBOR dla produktów udzielanych w złotówkach i stopie lombardowej NBP. Stopy procentowe są w znacznym stopniu zależne od wielu czynników, które znajdują się poza kontrolą Grupy, w szczególności światowych i krajowych uwarunkowań gospodarczych i politycznych. Wahania stóp procentowych mogą doprowadzić do wzrostu poziomu kosztów finansowych, które nie zawsze mogą zostać pokryte wyższymi wpływami z działalności operacyjnej Grupy. Kredyty i pożyczki o wartości 513.872 tys. zł są oprocentowane na bazie zmiennej stopy procentowej, opartej o WIBOR 1M lub WIBOR 3M lub WIBOR 1Y lub EURIBOR 1Y lub stopę lombardową NBP plus marża. Jeżeli oprocentowanie zmienne wzrosłoby o 1%, to Grupa poniosłaby z tego tytułu 4.671 tys. zł dodatkowych kosztów odsetek z tytułu pożyczek, kredytów i obligacji w okresie 01.01 – 31.12.2023 r. Koszty finansowe są zatem znaczną pozycją obciążającą płynność Grupy. Istnieje poważne ryzyko, iż dalszy tak znaczny, jak obserwowany w 2022 r. wzrost stóp procentowych będzie miał znaczny negatywny wpływ na działalność operacyjną Grupy, podnosząc koszty jej funkcjonowania i obniżając wysokość osiąganych wyników finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 90 Ryzyko spłaty należności handlowych W segmencie klientów indywidualnych należności obejmują należności wymagane bezpośrednio od klientów oraz należności, które spłacane są za pośrednictwem spółki Columbus Energy Finanse sp. z o.o. (należności z odroczonym terminem płatności; istnieje ryzyko, że klienci, którzy skorzystali z udzielanego przez Columbus Energy Finanse sp. z o.o. finansowania nabycia instalacji, mogą nienależycie wywiązywać się z zobowiązań). W obu przypadkach ryzyko braku spłaty jest bardzo niskie. W przypadku klientów dużych, z segmentu klientów instytucjonalnych, Grupa wymaga przedpłaty za określone etapy prac lub wpłaty zaliczki, każdorazowo prowadzi również ocenę zdolności kredytowej kontrahenta. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące na początek okresu 6 975 5 288 Zmiana stanu rezerwy - utworzenie dodatkowych odpisów 5 761 1 691 - rozwiązanie odpisów aktualizujących -393 -4 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 12 343 6 975 Ryzyko lokowania środków pieniężnych Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa lokuje swoje środki pieniężne w bankach wyłącznie o ugruntowanej pozycji rynkowej. Bank Rating Agencja ratingowa PKO BP S.A. P-1 Moody’s Investors Service Alior Bank S.A. F-1 Fitch Raitings mBank S.A. P-1 Moody’s Investors Service BOŚ S.A. F-3 Fitch Raitings Santander S.A. P-1 Moody’s Investors Service Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest w Grupie z zakupami komponentów do instalacji fotowoltaicznych oraz spłatą pożyczek denominowanych w EUR. Na dzień sporządzenia sprawozdania Grupa posiadała zobowiązania w walucie obcej w wysokości 1.461 tys. EUR, 118 tys. CZK oraz 11 tys. USD, a także 20.000 tys. EUR pożyczek. Jeżeli kurs EUR wzrósłby o 0,1 zł, to zobowiązanie Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. wzrosłyby o 2.146 tys. zł. Jeżeli kurs CZK wzrósłby o 0,1 zł, to zobowiązanie Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. wzrosłyby o 12 tys. zł. Jeżeli kurs USD wzrósłby o 0,1 zł, to zobowiązanie Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. wzrosłyby o 1 tys. zł. Ceny zakupu sprzętu uzależnione są w 70% od kursu euro. Zmiany kursu PLN do walut obcych, szczególnie mające miejsce w krótkim okresie i występujące z dużą dynamiką, mogą mieć istotny wpływ zarówno na rentowność realizowanych kontraktów denominowanych w walutach obcych, jak i poziom różnic kursowych liczonych od pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a przeliczanych na PLN. W szczególności wahania kursów walut mogą także wpływać pośrednio na ceny produktów wykorzystywanych przez Grupę. Na chwilę obecną otoczenie zewnętrzne wskazuje na nieznaczne ryzyko spadku euro i innych kursów walut obcych. Spółka wskazuje, że takie zmiany byłyby równoważone spadkiem cen zakupu sprzedawanych instalacji, co stanie się czynnikiem, który może się przełożyć na wzrost rentowności. Jedną z konsekwencji realizacji strategii rozwoju Grupy będzie zwiększona ekspozycja na ryzyko walutowe. Grupa w przyszłości będzie sukcesywnie wdrażać instrumenty zabezpieczające przed tym ryzykiem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 91 Ryzyko związane z obsługą zadłużenia oraz uzależnieniem od umów zawartych z podmiotami powiązanymi z Piotrem Kurczewskim W ramach prowadzonej działalności Spółka korzysta z pożyczek udzielanych przez DC24, podmiot powiązany z Piotrem Kurczewskim będącym jednym z akcjonariuszy Spółki posiadających powyżej 5% akcji Spółki. Na podstawie zawartych umów pożyczek, do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania, Spółka otrzymała łączne finansowanie w kwocie ok. 406 mln PLN i 22 mln EUR oraz jednocześnie została zobowiązana do przestrzegania szeregu warunków, typowych dla tego typu transakcji, m.in. w zakresie sposobu wykorzystania kwoty pożyczki, ograniczeń w zakresie rozporządzania aktywami lub ustanawiania nowych zabezpieczeń na aktywach i sposobu zarządzania aktywami objętymi zabezpieczeniami. W przypadku naruszenia tych warunków DC24 może, m.in.: żądać wcześniejszej spłaty pożyczek, a także przystąpić do egzekwowania zabezpieczeń tych wierzytelności (np. zastawów na udziałach spółek projektowych, zastawów na składnikach materialnych i niematerialnych spółek projektowych, zastawów na rachunkach bankowych spółek projektowych, poręczeń oświadczeń o dobrowolnym poddaniu się egzekucji). W przypadku wystąpienia takich zdarzeń Spółka może nie być w stanie dokonać natychmiastowej lub wcześniejszej spłaty całości takiego zadłużenia, a także może nie być w stanie uzgodnić z wierzycielem rozłożenia w czasie spłaty takiego zadłużenia, co będzie miało istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Spółki i Grupy, w tym może prowadzić do utraty przez Spółkę lub Spółki Grupy ich istotnych aktywów lub środków trwałych w obszarze farm fotowoltaicznych w wyniku egzekucji prowadzonej przez wierzyciela. Spółka wskazuje również, że ze względu na umowy zawarte pomiędzy Columbus i DC24, DC24 może sprawować w przyszłości pośrednią kontrolę lub wywierać znaczny wpływ na niektóre spółki celowe należące do Grupy w wyniku zwiększenia swojego udziału w kapitale zakładowym tych spółek poprzez, między innymi, partycypację w ewentualnych dalszych podwyższeniach kapitału zakładowego tych spółek celowych lub ewentualną konwersję wierzytelności DC24 z tytułu udzielonych pożyczek na udziały w spółkach celowych. W związku z powyższym działalność Grupy jest obecnie częściowo uzależniona od DC24 jako podmiotu współfinansującego działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Spółka nie planuje zastąpienia finansowania pozyskanego od DC24 innym źródłem finansowania, przy czym w ocenie Zarządu będzie to w przyszłości możliwe poprzez m.in.: (i) zbycie aktywów Spółki i przeznaczenie pozyskanych środków na częściową spłatę zadłużenia; (ii) konwersję udzielonych przez DC24 pożyczek na udziały w spółkach zależnych od Spółki lub (iii) pozyskanie od zewnętrznych inwestorów indywidualnych lub korporacyjnych środków na całkowitą lub częściową spłatę zadłużenia względem DC24, o ile takie działania będą ekonomicznie uzasadnione dla Spółki. W przyszłości, w momencie, kiedy Spółka będzie w stanie pozyskać finansowanie bankowe na korzystnych warunkach finansowych i biznesowych, Spółka będzie dążyć do refinansowania zadłużenia udzielonego przez DC24. Wskazać należy, że w dniu 19 kwietnia 2024 r. Spółka otrzymała od DC24 list wsparcia, z którego wynika w szczególności, potwierdzenie ze strony DC24, że w okresie nie krótszym niż dwanaście miesięcy od daty listu DC24 będzie współpracować ze Spółką, w tym będzie gotowa do ewentualnego wydłużenia terminów spłat dla udzielonych pożyczek, dostosowując je do bieżących możliwości finansowych Columbus Energy S.A., w celu zapewnienia niezbędnego wsparcia finansowego oraz wszelkiego innego wsparcia, które DC24 uzna za niezbędne, w celu umożliwienia Spółce kontynuowania działalności i prowadzenia wspólnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Jednocześnie DC24 potwierdziła, że posiada stabilną pozycję finansową pozwalającą na realizację powyższych zamierzeń. Ze względu na obecną sytuację Spółki spowodowaną niekorzystnymi zmianami legislacyjnymi w 2022 r. polegającymi w szczególności na wprowadzeniu od 1 kwietnia 2022 r. tzw. net-billingu i związanym z tym spadkiem instalacji w drugim kwartale 2022 r., wyniki i parametry finansowe Spółki przejściowo nie pozwalają na uzyskanie finansowania dłużnego w formie krótko- lub długoterminowego kredytu bankowego. W związku z tym Spółka na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania korzysta przede wszystkim z finansowania udzielonego przez DC24, które umożliwia dalszy rozwój Spółki. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 92 Ryzyko ograniczonej dostępności finansowania zewnętrznego w przyszłości Grupa zamierza częściowo finansować zarówno bieżącą działalność, jak i działalność inwestycyjną poprzez pozyskiwanie finansowania dłużnego ze źródeł zewnętrznych, w tym kredytów, pożyczek oraz finansowań typu project finance. Dostępność finansowania zewnętrznego zależy od wielu czynników zewnętrznych takich jak sytuacja rynkowa, dostępności kredytów, możliwości pozyskania inwestorów, oceny zdolności kredytowej Grupy u określonych kredytodawców oraz wewnętrznych zdolności do ustanowienia zabezpieczeń, biorąc pod uwagę wyniki finansowe Grupy. Nie można wykluczyć, że w przyszłości Grupa nie będzie mogła pozyskać nowego finansowania w spodziewanej wysokości, na oczekiwanych przez Grupę warunkach, lub że nie będzie mogła go pozyskać w ogóle. Może to być spowodowane polityką podmiotów udzielających finansowania, objawiającą się niskim poziomem finansowania branży energetycznej, niestabilną sytuacją na rynkach finansowych i kapitałowych w Polsce lub za granicą, niekorzystnymi zmianami koniunktury gospodarczej w Polsce lub za granicą oraz innymi czynnikami, których Grupa nie jest w stanie przewidzieć. Ponadto, istnieje ryzyko, że dynamika wzrostu gospodarki w Polsce nie będzie się w przyszłości utrzymywać na dotychczasowym poziomie, co może prowadzić m.in. do istotnego ograniczenia dostępności finansowania udzielanego przez banki komercyjne lub do żądania przez nie dodatkowych zabezpieczeń lub nakładania na Grupę dodatkowych, uciążliwych zobowiązań. Okoliczności te mogą niekorzystnie wpływać na możliwość oraz warunki jego pozyskiwania przez Grupę, w szczególności mogą prowadzić do zwiększenia kosztów takiego finansowania (w tym z tytułu podwyższonego oprocentowania, wyższych prowizji). Powyższe zdarzenia mogą również sprawiać, że polityka podmiotów udzielających finansowania, dotycząca zawierania nowych umów lub interpretacji i wykonywania umów już zawartych, stanie się bardziej restrykcyjna. W przypadku kryzysu na międzynarodowym lub krajowym rynku finansowym należy też liczyć się z ryzykiem czasowej niedostępności finansowania zewnętrznego. Bez możliwości pozyskania finansowania zewnętrznego na zadowalających warunkach, Grupa będzie zmuszona do zaangażowania własnych środków finansowych, co może okazać się niewystarczające do realizacji jej strategii i może negatywnie wpłynąć na jej płynność finansową. W związku z tym, rozwój Grupy może zostać ograniczony w porównaniu do przewidywanego, a tempo osiągania przez nią określonych celów strategicznych może być wolniejsze od pierwotnie zakładanego. Dodatkowe koszty związane z obsługą zadłużenia finansowego zewnętrznego, jeżeli zostanie ono zaciągnięte w przyszłości, w tym koszty wynikające ze zmieniających się wysokości stóp procentowych i wahań kursów walut, mogą spowodować, że warunki finansowania Grupy staną się mniej korzystne, niż pierwotnie zakładano. Powyższe okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność Grupy, jej sytuację finansową, wyniki, perspektywy. CZYNNIKI RYZYKA KAPITAŁOWEGO Głównym celem zarządzania ryzykiem kapitałowym Grupy jest zapewnienie jej rozwoju. Kluczowym elementem jest utrzymanie właściwego poziomu i struktury kapitałowej do realizacji inwestycji w projekty budowy elektrowni fotowoltaicznych, które stanowią o wzroście i rozwoju Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje prognozy poprzez porównanie kluczowych parametrów finansowo-operacyjnych oraz inwestycyjnych z aktualnego wykonania do założeń prognostycznych. Grupa Kapitałowa, stosując zróżnicowane instrumentarium finansowania zewnętrznego, elastycznie reaguje na zmieniające się finansowe uwarunkowania działalności Grupy i otoczenia rynkowego. Istnieje jednak ryzyko, że działania te nie będą wystarczająco skuteczne, tj. w szczególności, że opisana powyżej współpraca z partnerami finansowymi nie zostanie przedłużona, a Grupa Kapitałowa nie nawiąże współpracy z innymi partnerami, wskutek czego nie uzyska lub nie utrzyma oczekiwanego poziomu finansowania. Niedostateczny poziom finansowania może spowodować brak odpowiedniego tempa realizacji projektów elektrowni fotowoltaicznych, a tym samym spadek dynamiki przychodów i rentowności. CZYNNIKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GRUPY Ryzyko związane z projektowaniem, kupowaniem i wykonaniem projektów farm fotowoltaicznych oraz wielkoskalowych magazynów energii Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 93 W ramach prowadzonej działalności Grupa zajmuje się realizacją projektów wielkoskalowych (w tym przede wszystkim farm fotowoltaicznych, magazynów energii). Projekty w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdują się na różnym etapie zaawansowania, co powoduje konieczność ponoszenia kosztów na ich dalszą realizację, tj. np. uzyskanie prawomocnych pozwoleń na budowę bądź wybudowanie wymaganej infrastruktury technicznej. Co do zasady Spółka zakłada po zrealizowaniu przedsięwzięć pozostawienie projektów w obrębie własności Grupy oraz generowanie przychodów z ich eksploatacji, lecz nie wyklucza również sprzedaży części lub całości aktywów, jeżeli będzie to uzasadnione ekonomicznie. Mimo że Spółka, przy okazji nabycia kolejnego projektu, każdorazowo przeprowadza proces due diligence, istnieje ryzyko, iż niektóre z zakupionych projektów będą posiadały wady prawne lub lokalizacyjne, co w np. przypadku projektów farm fotowoltaicznych - spowoduje brak możliwości osiągnięcia zakładanych mocy wytwórczych instalacji fotowoltaicznych, a tym samym wpływów ze sprzedaży energii elektrycznej. Istnieje ryzyko, iż zakupiony projekt będzie posiadał wady uniemożliwiające jego wybudowanie, a rentowność takiego projektu może okazać się niższa od zakładanej. Jednym z największych ryzyk jest niemożność uzyskania warunków przyłączenia (WP), co w konsekwencji uniemożliwia kontynuowanie projektu z powodu braku podłączenia do sieci. Ponadto, realizacja projektów budowlanych, w tym projektów obejmujących budowę farm fotowoltaicznych oraz wielkoskalowych magazynów energii, wymaga zapewnienia odpowiedniej infrastruktury oraz zapewnienia ciągłości dostaw elementów wymaganych do przeprowadzenia budowy. Możliwość ich budowy zależy od decyzji właściwych organów administracyjnych lub ustanowienia służebności na działkach znajdujących się w posiadaniu osób trzecich. Istnieje ryzyko, iż ze względu na opóźnienia w przygotowaniu dostępu do infrastruktury nastąpi opóźnienie w rozpoczęciu budowy i terminu oddania danego projektu do użytkowania, co może opóźnić zwrot zainwestowanego kapitału, a także skutkować utratą możliwości wejścia do systemu wsparcia. W przypadku braku zgody stron trzecich na ustanowienie służebności może zaistnieć konieczność wystąpienia na drogę sądową. Może to spowodować opóźnienie w przyłączeniu danego projektu do sieci energetycznej. Na skutek opóźnień, a nawet odstąpienia od realizacji projektów, Grupa może nie uzyskać w terminie oczekiwanych przychodów z tych projektów, a także utracić możliwość udziału w aukcjach lub w przypadku już wygranych aukcji – stracić możliwość wejścia do systemu wsparcia. Każde z wyżej opisanych czynników ryzyka, w razie materializacji, może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową i wyniki operacyjne spółek z Grupy. Ryzyko nieuzyskania wsparcia udzielanego w ramach aukcji OZE lub uzyskania wsparcia na poziomie niższym niż oczekiwany Spółka posiada i nie wyklucza nabywania projektów z wygranymi aukcjami OZE jak i w przyszłości powrócić do korzystanie z tego typu wsparcia. Należy wskazać, iż zgodnie z obowiązującym prawem, maksymalną ilość i wartość energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii, która może zostać sprzedana w drodze aukcji w następnym roku, ustala corocznie Rada Ministrów w drodze rozporządzenia. Rada Ministrów może ustalić parametry niższe aniżeli oczekiwane, a nawet zamrozić stawki, co może w konsekwencji doprowadzić do większej konkurencji pomiędzy wytwórcami biorącymi udział w danej akcji OZE. W efekcie może to mieć wpływ na spadek ceny sprzedaży energii i ewentualne wyłączenie Spółki z procesu aukcyjnego w przypadku zaoferowania zbyt wysokiej ceny, przekraczającej najwyższą akceptowaną cenę w ramach aukcji. Zarząd wskazuje, iż biorąc pod uwagę obecną sytuację na rynku cen energii, nie jest to dla Spółki priorytet, aby zabezpieczać projekty aukcjami OZE. Ryzyko związane z odpowiedzialnością za produkty Grupy Spółka musi liczyć się z ryzykiem odpowiedzialności za bezpieczeństwo produktów wprowadzanych do obrotu. Z uwagi na fakt, iż urządzenia wprowadzane do obrotu przez Columbus produkują energię elektryczną, istnieje ryzyko zagrożenia życia lub zdrowia użytkowników. Urządzenia wprowadzane do obrotu, zwłaszcza w razie wad konstrukcyjnych lub awarii, mogą być źródłem porażeń elektrycznych oraz pożarów. W rezultacie zaistnienia powyższych zdarzeń Spółka może zostać zmuszona, w tym w drodze powództwa sądowego, do zapłaty odszkodowania na rzecz użytkownika lub użytkowników wyrobów lub też na rzecz spadkobierców takich użytkowników lub innych osób. Spółka musi również liczyć się z ryzykiem pozwów zbiorowych użytkowników jego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 94 wyrobów – w przypadku, kiedy ujawnione zostałyby okoliczności naruszenia prawnie chronionego interesu większej liczby osób. Columbus wskazuje, że podnoszenie przeciw niemu (czy danej spółce Grupy) roszczeń związanych z wprowadzanymi do obrotu produktami, niezależnie od zasadności tychże roszczeń, będzie się z reguły wiązać z koniecznością poniesienia istotnych kosztów obrony prawnej. Columbus nie może w szczególności zaniedbywać nawet jednostkowych spraw o niższej wartości, ponieważ każdy przegrany spór w powyższej materii może wywołać narastającą liczbę podobnych roszczeń ze strony innych użytkowników. CZYNNIKI RYZYKA ZWIĄZANE Z OTOCZENIEM, W KTÓRYM DZIAŁA GRUPA Ryzyko związane z warunkami panującymi na rynku energii słonecznej i w branży farm fotowoltaicznych w Polsce Na działalność Grupy wpływają warunki panujące na rynku i w branży energetyki słonecznej. Rynek i przemysł energetyki słonecznej mogą od czasu do czasu doświadczać nadmiernej podaży, jak również nadmiernego popytu. W takiej sytuacji może to mieć negatywny i pozytywny wpływ na wielu deweloperów projektów z zakresu energetyki odnawialnej, w tym deweloperów farm fotowoltaicznych. Rynek energii słonecznej w Polsce jest nadal na stosunkowo wczesnym etapie rozwoju w stosunku do innych dojrzałych rynków, które przykładowo od 5 lat mają bezpośrednią styczność z wielokierunkowym wdrażaniem i zastępowaniem poprzednich technologii wytwarzających energię elektryczną. Przyszłe zapotrzebowanie na produkty i usługi, związane z różnymi technologiami z zakresu energii słonecznej, może mieć niepewny i nieznany zakres. Występuje ryzyko asymilacji tych technologii słonecznych przez odbiorców końcowych, odbiorców instytucjonalnych i przez inne podmioty na rynku energii, przy czym zgodnie z przygotowaną przez Ministerstwo Klimatu Polityką Energetyczną Polski do 2040 r., zakłada się wzrost mocy zainstalowanych w fotowoltaice w Polsce do ok. 5-7 GW w 2030 r. oraz do ok. 10-16 GW w 2040 r. Wzrost znaczenia energii słonecznej jest uznawany przez większość światowych gospodarek za jeden z głównych trendów trwających oraz przyszłych planów i strategii transformacji energetycznych. Ryzyko związane z przesyłową i dystrybucyjną infrastrukturą elektroenergetyczną w Polsce (techniczne oraz nietechniczne czynniki wpływające na możliwość przyłączenia do sieci i przesyłu energii) Działalność gospodarcza, prowadzona przez Grupę w różnym stopniu, jest uzależniona od istniejącego stanu infrastruktury elektroenergetycznej w Polsce, która stanowi wielowarstwową strukturę sieci o różnych poziomach napięć znamionowych, tj. sieci najwyższych napięć (NN), wysokich napięć (WN), średnich napięć (SN) i niskich napięć (nN) o zróżnicowanej budowie. Sieci NN stanowią część systemu przesyłowego, która należy do Operatora Systemu przesyłowego (OSP), tj. Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A., natomiast sieci pozostałych napięć należą w głównej mierze do poszczególnych Operatorów Systemów Dystrybucyjnych (OSD). Problem starzejącej się elektroenergetycznej infrastruktury dystrybucyjnej i przesyłowej jest czynnikiem naturalnym i nieodłącznym w przypadku każdego systemu elektroenergetycznego, który funkcjonuje długoterminowo przez kilkadziesiąt lat oraz jest dostatecznie duży (kilkaset tysięcy kilometrów linii napowietrznych i kablowych). Pogarszający się stan techniczny linii oraz stacji elektroenergetycznych dotyczy wszystkich poziomów napięć oraz jest nierównomierny pod względem geograficzno-funkcjonalnym, tj. istnieją obszary o wyższych i niższych ryzykach związanych z wiekiem i stanem technicznym sieci, mające różny stopień zapóźnienia w zakresie modernizacji. Za zły stan sieci energetycznej i niestabilny poziom niezawodności najczęściej odpowiedzialne są przestarzałe technologie zastosowane w momencie ich budowy oraz niski poziom automatyzacji (około 30% napowietrznych linii WN i SN powstała 40 lat temu, a około 40% jest starszych niż 25 lat). Przede wszystkim istniejąca od wielu lat infrastruktura elektroenergetyczna była dostosowywana do innego rodzaju zasilania – jednokierunkowego od stabilnych źródeł wytwórczych (źródeł o sterowalnych i o stosunkowo stabilnym poziomie mocy generacji) w kierunku odbiorców. Pojawiające się nowego typu źródła OZE charakteryzują się dużą zmiennością, uzależnioną od czynników atmosferycznych i naturalnych (w przypadku fotowoltaiki – dzień/noc) oraz zmieniają model zasilania rozproszonym geograficznie i mocowo charakterem swojej generacji mocy, co będzie wymagać nakładów dostosowujących sieci do tych nowych warunków i wyzwań. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 95 W związku z tym, że w obecnej strukturze wytwarzania energii można zaobserwować wyraźną tendencję wzrostu mocy wytwórczych wytwarzanych z OZE, które wymagają przede wszystkim inwestycji w obrębie sieci elektroenergetycznych SN i WN, obserwuje się zwiększoną świadomość Operatorów Systemów Dystrybucyjnych w zakresie potrzeby i zakresu modernizacji infrastruktury, przy jednoczesnym wprowadzeniu jej automatyzacji w zakresie ruchowym. Spółka nie może wykluczyć, że niedostateczny rozwój lub opóźnienia w tym zakresie (proces wymaga zwykle dopełnienia kwestii administracyjno-formalnych i technicznych) infrastruktury elektroenergetycznej w Polsce, w tym w szczególności linii SN i WN, może utrudnić uzyskanie przez planowane elektrownie fotowoltaiczne, wiatrowe i magazyny energii, technicznych warunków przyłączenia do sieci, a tym samym negatywnie wpłynąć na liczbę nowych inwestycji w segmencie OZE. Istnieje w związku z tym ryzyko, że brak dostatecznego poziomu rozwoju dystrybucyjnej infrastruktury elektroenergetycznej oraz wysoka awaryjności istniejących sieci energetycznych, które przekładają się na okresowe przerwy w odbiorze energii, mogą mieć negatywny wpływ na działalność Grupy, jej sytuację finansową oraz wyniki jej działalności. Ryzyko spadku zainteresowania klientów instalacjami związanymi z odnawialnymi źródłami energii Potencjalny spadek cen za energię elektryczną z sieci, decyzje Urzędu Regulacji Energetyki dotyczące wysokości stawek zmiennych w taryfach dostawców energii elektrycznej, brak przyłączeń do sieci, ewentualny istotny spadek zapotrzebowania użytkowników na energię elektryczną lub pojawienie się innych sposobów poprawy efektywności energetycznej gospodarstw domowych, a także zmiany regulacyjne mogą powodować zmniejszenie zainteresowania nabyciem instalacji fotowoltaicznych. Ponadto, pogorszenie się warunków makroekonomicznych w Polsce lub ogólnej sytuacji gospodarczej na świecie może doprowadzić do spadku wydatków na inwestycje gospodarstw domowych oraz przełożyć się na sytuację finansową lub wyniki operacyjne Spółki. Ryzyko wpływu wojny w Ukrainie na działalność i sytuację finansową Grupy Eskalacja rozpoczętego w lutym 2022 r. konfliktu pomiędzy Ukrainą i Rosją, sankcje nałożone na Rosję i Białoruś przez Unię Europejską, organizacje międzynarodowe i poszczególne państwa, a także retorsje zastosowane przez Rosję i Białoruś w odpowiedzi na te sankcje, w ocenie Spółki nie miały bezpośredniego istotnego negatywnego wpływu na Grupę i prowadzoną przez nią działalność, w szczególności łańcuch dostaw kluczowych komponentów nie został przerwany. Jednocześnie Zarząd nie może wykluczyć, że trwająca obecnie wojna w Ukrainie przyczyni się w szczególności: zaburzenia łańcucha dostaw komponentów niezbędnych dla funkcjonowania Grupy, ograniczenia dostępu do kadry pracowniczej rekrutowanej wśród osób pochodzących z Ukrainy, niezbędnej dla prawidłowej realizacji działalności operacyjnej Spółki, dalszej zmiany kursów walutowych i stóp procentowych, co może przełożyć się na pogorszenie rentowności Spółki pomimo faktu, że na dzień sporządzenia sprawozdania ww. czynniki nie wpływają istotnie na działalność Grupy i na osiągane wyniki finansowe. W dłuższej perspektywie, wojna w Ukrainie może przyczynić się do utrzymania stosunkowo wysokiej inflacji, co spowoduje presję na koszty pracownicze, wzrost cen energii, gazu czy paliwa. W konsekwencji można spodziewać się większych kosztów działalności operacyjnej Grupy, w tym logistyki (co może spowodować obniżenie rentowności sprzedaży), a także wzrost oprocentowania kredytów oraz kursu EUR, USD wobec PLN, co z kolei będzie miało bezpośredni wpływ na ceny komponentów instalacji fotowoltaicznych oraz innych produktów nabywanych przez Spółkę w walutach obcych. Ponadto niepewność związana z wojną w Ukrainie może wpływać negatywnie również na decyzje inwestorów w zakresie realizacji instalacji fotowoltaicznych czy modernizacji posiadanych źródeł ciepła, co wraz z Nowelizacją OZE mającą miejsce od 1 kwietnia 2022 r. może mieć także negatywny wpływ na wielkość realizowanej przez Grupę sprzedaży, a w konsekwencji na osiągane przychody. W kwietniu 2023 r., za pośrednictwem ukraińskiej spółki, w której Columbus Energy S.A. objął 60% udziałów, została Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 96 rozpoczęta działalność Grupy w Ukrainie. Działalność ta jest prowadzona pod marką Columbus, przy wykorzystaniu firmowych produktów, zasobów technologicznych, sprzedażowych i marketingowych. W nawiązaniu do powyższej opisanych ryzyk, Zarząd Columbus Energy S.A. ma świadomość, że ukraiński rynek jest wymagający, ale równocześnie bardzo perspektywiczny. Obecnie tamtejsza energetyka jest zależna od paliw kopalnych i atomu. Odbudowa niezależności energetycznej jest dla Ukrainy priorytetem, co oznacza, że popyt na rozwiązania OZE przez najbliższe lata będzie tam znaczący. Wysoka inflacja oraz jej wzrost Ryzyko inflacyjne dotyczy wzrastających kosztów funkcjonowania Spółki w wyniku zwiększenia kosztów nabywanych usług, jak również kosztów pracowniczych wynikających z żądań pracowników w zakresie podniesienia wartości ich wynagrodzeń. Ponadto, konsekwencją wzrostu inflacji jest podniesienie oprocentowania finansowania dłużnego oraz kosztów jego obsługi. Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej W 2023 r. poza czynnikami wskazanymi w innych punktach niniejszego Sprawozdania, wpływ na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy mogą mieć zmiany organizacyjne, w tym dostosowywanie zatrudnienia do zmieniającej się wielkości rynku, powodująca ograniczenie ponoszonych z tego tytułu kosztów. Columbus na dzień 31 grudnia 2023 r. zatrudniał 333 osoby w przeliczeniu na pełne etaty, co przekładało się na koszt świadczeń pracowniczych za 2023 r. w kwocie 36 473 tys. zł, natomiast Grupa Columbus na dzień 31 grudnia 2023 r. zatrudniała 494 osoby w przeliczeniu na pełne etaty, co przekładało się na koszt świadczeń pracowniczych za 2023 r. w kwocie 63 452 tys. zł. Dla porównania, na dzień 31 grudnia 2022 r. Columbus zatrudniał 510 osób (63 791 tys. zł), a Grupa Columbus 804 osoby (98 759 tys. zł). Zmiana ilości zatrudnienia spowodowana była koniecznością dostosowania pozycji kosztowych, w tym m.in. kosztów wynagrodzeń, do przychodów osiąganych przez Grupę, gdzie z uwagi na zmiany regulacji prawnych (m.in. zmianę systemu rozliczeń energii wprowadzanej do sieci z instalacji OZE) i związany z tym spadek realizacji instalacji od drugiego kwartału 2022 r. cały sektor odnawialnych źródeł energii odnotował spadek popytu na oferowane produkty OZE. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zdaniem Zarządu Columbus obecna sytuacja finansowa Grupy nie stwarza zagrożenia dla jej dalszego funkcjonowania i rozwoju w okresie kolejnych miesięcy roku obrotowego. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy na działalność wszystkich spółek wchodzących w jej skład, a przede wszystkim spółki zależnej Columbus Energy Ukraine, LLC, która prowadzi działalność w sektorze OZE w Ukrainie. Istotne dla rozwoju Grupy, a tym samym osiąganych wyników finansowych może być realizacja przyjętej w dniu 4 października 2023 r. nowej strategii rozwoju Grupy Columbus w latach 2023 - 2028. Strategia została podzielona na realizację celów krótkoterminowych (tzw. quick wins) oraz celów realizowanych w perspektywie pięcioletniej (tzw. long term strategy), których zadaniem jest umocnienie pozycji Columbus w regionie CEE. Szczegółowe przedstawienie strategii Zarząd zaprezentował w załączeniu do opublikowanego w dniu 5 października 2023 r. komunikatu ESPI nr 32/2023 oraz zamieścił na stronie internetowej Spółki. Ponadto, istnieje wiele czynników, zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane przez Grupę wyniki finansowe. Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Columbus można zaliczyć m.in.: −rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Grupa prowadzi działalność; Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 97 −inflację i wahania kursów walut (przede wszystkim EUR, USD, CZK); −ryzyko wzrostu stóp procentowych oraz ryzyko kursowe; −zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów; −ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w rozwiązania OZE; −popyt na dotacje rządowe w Polsce i za granicą. Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Columbus można zaliczyć m.in.: −przeprowadzanie kolejnych transakcji sprzedaży farm fotowoltaicznych; −rozwój działalności oraz osiągane wyniki operacyjne w Czechach, Ukrainie oraz na Słowacji. −realizacja projektów wielkoskalowych magazynów energii. Poniżej przedstawiono inne znane tendencje, niepewne elementy, żądania, zobowiązania lub zdarzenia, które wedle wszelkiego prawdopodobieństwa mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy Spółki i Grupy w perspektywie najbliższych miesięcy: −w przypadku dalszego korzystania przez Grupę z finansowania dłużnego lub w przypadku istotnego pogorszenia się sytuacji finansowej spółek z Grupy, zadłużenie oraz jego obsługa mogą okazać się czynnikami znacząco obciążającymi płynność lub zdolność kredytową tych spółek, −ryzyko utraty lub pogorszenia poziomu płynności finansowej może występować w przypadku występowania nieprzewidzianych zdarzeń w zakresie sprzedaży usług dla klientów, przedłużania płatności należności od odbiorców, a także w przypadku podjęcia nietrafionych decyzji w procesie administrowania finansami Spółki; −warunki panujące na rynku i w branży energetyki odnawialnej; na Grupę może również oddziaływać ryzyko związane z projektowaniem, kupowaniem i wykonaniem projektów farm fotowoltaicznych oraz magazynów energii; −na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania, Spółka korzysta przede wszystkim z finansowania udzielonego przez DC24 i nie planuje zastąpienia finansowania pozyskanego od DC24 innym źródłem finansowania, przy czym w ocenie Zarządu będzie to możliwe w przyszłości; na Grupę mogą również w dalszym ciągu oddziaływać ryzyka ograniczonej dostępności finansowania zewnętrznego; −na Grupę może mieć wpływ ponowne przystąpienie do prac legislacyjnych mających na celu wprowadzenie ograniczeń dla lokalizacji instalacji fotowoltaicznych, a także dalsze utrzymywanie maksymalnych cen energii; Podpisana przez Prezydenta RP w dniu 24 lipca 2023 roku nowelizacja ustawy o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym oraz niektórych innych ustaw zmienia zasadniczo podejście do budowy farm fotowoltaicznych, co będzie miało wpływ na dotychczasową działalność Spółki. Wedle założeń nowelizacji duże instalacje fotowoltaiczne, niezamontowane na budynkach, a zlokalizowane: a) na użytkach rolnych klasy I–III i gruntach leśnych, b) na użytkach rolnych klasy IV, o mocy zainstalowanej elektrycznej większej niż 150 kW lub wykorzystywanych do prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania energii elektrycznej, c) na gruntach innych niż wskazane w lit. a i b, o mocy zainstalowanej elektrycznej większej niż 1000 kW będą mogły powstawać wyłącznie na podstawie zapisów planu miejscowego. −realizacja farm fotowoltaicznych co do zasady odbywać będzie się w oparciu o zapisy miejscowych planów, które z kolei będą mogły powstać dopiero po uchwaleniu przez gminy dokumentów planistycznych jakimi będą plany ogólne. −na Grupę może mieć wpływ wprowadzenie zmian w Prawie Energetycznym w zakresie przyłączania OZE do sieci energetycznej oraz ogłoszenie przez Ministerstwo Rozwoju i Technologii naboru wniosków dotyczących instalacji OZE realizowanych przez społeczności energetyczne, podjęcie wstępnych prac legislacyjnych nad specustawą dotyczącą sieci przesyłowych i przeznaczenie dodatkowych nakładów finansowych na jej rozbudowę, a także podjęcie wstępnych prac legislacyjnych nad regulacjami dotyczącymi linii bezpośredniej (tj. linii łączącej instalację wytwórczą z instalacją odbiorczą, z pominięciem sieci elektroenergetycznej); Częściowo weszła w życie ustawa z dnia 28 lipca 2023 r. o zmianie ustawy – Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 98 Prawo energetyczne oraz niektórych innych ustaw. Ustawa przewiduje m.in. możliwość stworzenia obywatelskich społeczności energetycznych, których przedmiotem działalności ma być m.in. wytwarzanie, dystrybucja, obrót, agregacja, magazynowanie energii elektrycznej, realizowanie przedsięwzięć służących poprawie efektywności energetycznej oraz świadczenie usług w zakresie ładowania pojazdów elektrycznych swoim członkom. Dodatkowo Ustawa co ma wpływ na Spółkę zawiera m.in. przepisy dotyczące tzw. linii bezpośredniej łączącej odbiorcę z wytwórcą energii elektrycznej ułatwiającą tworzenie linii bezpośredniej. Wedle znowelizowanych przepisów przedsiębiorcy, którzy będą planowali budowę linii bezpośredniej, nie będą musieli już występować o stosowną zgodę do prezesa URE, a wyłącznie złożyć zgłoszenie. Po spełnieniu przesłanek bezpieczeństwa sieci, przedsiębiorca posiadający linię bezpośrednią ze źródłem będzie mieć możliwość wprowadzenia energii elektrycznej do Krajowego Systemu Elektroenergetycznego. Zmiana w tym zakresie w ocenie Spółki może zwiększyć efektywność sieci i obniżyć koszty inwestycji. Nowelizacja Ustawy o OZE w zakresie klastrów, magazynowania i OZE w ciepłownictwie, a także wdrożenie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/2001 z dnia 11 grudnia 2018 r. w sprawie promowania stosowania energii ze źródeł odnawialnych (tzw. dyrektywa RED II); Ustawa z dnia 17 sierpnia 2023 r. o zmianie ustawy o odnawialnych źródłach energii oraz niektórych innych ustaw weszła częściowo w życie. Nowelizacja obejmuje w szczególności przepisy implementujące do polskiego porządku prawnego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/2001 z dnia 11 grudnia 2018 r. w sprawie promowania stosowania energii ze źródeł odnawialnych (Dz. Urz. UE L 328 z 21.12.2018, str. 82, z późn. zm.) (RED II). Wprowadzono zmiany m.in. w obszarach klastrów energii, transpozycji REDII, wdrożenia systemu wsparcia dla instalacji zmodernizowanych oraz wsparcia operacyjnego, modernizacji instalacji odnawialnych źródeł energii, czy też hybrydowych instalacji OZE. Na działalność Grupy wpływ może mieć również odblokowanie środków z Krajowego Planu Odbudowy, w tym przede wszystkim 28 mld zł dla energetyki. Środki te, jak również środki z innych programów dotacyjnych (np. “Czyste Powietrze”) mogą spowodować zwiększenie zainteresowania konsumentów rozwiązaniami w zakresie OZE, co może mieć bezpośrednie przełożenie na popyt na produkty z oferty Grupy. 7.2.Udzielone gwarancje, poręczenia i zastawy Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość ustanowionych zastawów wynosi: −na zbiorze wierzytelności Columbus Energy S.A. wynikających z usług świadczonych przez zastawcę pod nazwą "Abonament na Słońce", do kwoty 8 mln PLN, na rzecz Medisantus sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze wierzytelności Columbus Energy S.A. wynikających z usług świadczonych przez zastawcę pod nazwą "Abonament na Słońce", do kwoty 6 mln PLN, na rzecz Marka Sobieskiego w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy ruchomych i praw (zapasach), do kwoty 3 mln PLN na rzecz Marka Sobieskiego w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy ruchomych i praw (zapasach), do kwoty 4 mln PLN na rzecz Marka Sobieskiego w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy ruchomych i praw (zapasach) Columbus Energy S.A., do kwoty 30 mln PLN na rzecz BOŚ w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z (26) rachunków bankowych Columbus Energy S.A., do kwoty 150 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na akcjach Saule Technologie S.A., do kwoty 250 mln PLN, na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na akcjach Saule Technologie S.A., do kwoty 15 mln EUR, na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na akcjach Saule Technologie S.A., do kwoty 99 mln PLN, na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 99 pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A., do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A., do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A., do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A., do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus Energy S.A. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 99 mln. PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 116.490.000,00 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-11 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych, do kwoty 116.490.000,00 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 116.490.000,00 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 116.490.000,00 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-11 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych, do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-11 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych, do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-11 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych, do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-11 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych, do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-8 sp. z o.o. do kwoty 195 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-8 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 100 −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-8 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-8 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-8 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o. o, do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o. o. do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-3 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-3 sp. z o.o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-3 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-3 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-3 sp. z o.o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-3 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-7 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-7 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 150 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-7 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-7 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-7 sp. z o.o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnychColumbus JV-7 sp. z o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-7 sp. z o.o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 101 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-7 sp. z o.o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-7 sp. z o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Sędziszów PV sp. z o.o. i niektórych spółek do kwoty 51.038.682,17 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Sędziszów PV sp. z o.o. do kwoty 51.038.682,17 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Sędziszów PV sp. z o.o. i niektórych spółek do kwoty 51.038.682,17 PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Sędziszów PV sp. z o.o. i niektórych spółek do kwoty 300 mln. PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Sędziszów PV sp. z o.o. do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Sędziszów PV sp. z o.o. i niektórych spółek do kwoty 300 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Sędziszów PV sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Sędziszów PV sp. z o.o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Sędziszów PV sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach spółki zależnej Columbus JV-6 sp. z o.o. do kwoty 195 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-6 Sp. z o.o. do kwoty 450 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-6 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 sp. z o.o. do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 450 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw spółki zależnej Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 15 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 102 −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o. o do kwoty 99 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na zbiorze rzeczy i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o. o i niektórych spółek zależnych do kwoty 160 mln PLN na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych New Energy Investments sp. z o.o. do kwoty 150 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na udziałach niektórych spółek zależnych New Energy Investments sp. z o.o. do kwoty 150 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami. −na zbiorze rzeczy i praw spółki zależnej New Energy Investments sp. z o.o. do kwoty 150 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami, −na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych New Energy Investments sp. z o.o. do kwoty 150 mln EUR na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiadała gwarancji bankowych wystawianych na jej zlecenie. Na zabezpieczenie transakcji sprzedaży farm, Columbus udzielił poręczenia za oświadczenia i zapewnienia spółek sprzedających do łącznej kwoty stanowiącej równowartość około 20% wartości tej transakcji. Poręczenie zabezpieczone jest aktem poddania się egzekucji do kwoty 16.937.500 EUR. Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość ustanowionych zastawów wynosiła: na zbiorze rzeczy ruchomych i zapasach do kwoty 27 000tys. zł, na udziałach Columbus JV1 sp. z o.o. - do kwoty 195 000 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na udziałach Columbus JV-11 sp. z o.o. i spółek zależnych, do kwoty 116 490 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na zbiorze rzeczy i praw spółek zależnych Columbus JV-11 sp. z o.o., do kwoty 116 490 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na wierzytelnościach z rachunków bankowych Columbus JV-11 sp. z o.o. i spółek zależnych, do kwoty 116 490 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na udziałach Sędziszów PV sp. z o.o. i spółek zależnych, do kwoty 51 038 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na zbiorze rzeczy ruchomych i praw spółek zależnych Sędziszów PV sp. z o.o., do kwoty 51 038 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na wierzytelnościach z rachunków bankowych Sędziszów PV sp. z o.o. i spółek zależnych, do kwoty 51 038 tys. zł, zabezpieczenie ustanowione na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na udziałach Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 195 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanym finansowaniem; na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 99 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na zbiorze rzeczy ruchomych i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 99 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-8 sp. z o.o., do kwoty 99 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 103 na udziałach Columbus JV-6 sp. z o.o., do kwoty 450 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na udziałach Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o., do kwoty 450 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na udziałach niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o., do kwoty 294 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na zbiorze rzeczy ruchomych i praw niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o., do kwoty 294 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami; na wierzytelnościach z rachunków bankowych niektórych spółek zależnych Columbus JV-6 HoldCo2 sp. z o.o. do kwoty 294 000 tys. zł na rzecz DC24 ASI sp. z o.o. w związku z pozyskanymi finansowaniami. 7.3.Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach odpowiadających warunkom rynkowym. Sprzedaż towarów Zakup towarów 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 POZOSTAŁE JEDNOSTKI POWIĄZANE Columbus Energy Slovensko s.r.o. 911 0 0 0 Sprzedaż usług Zakup usług 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 JEDNOSTKI STOWARZYSZONE I WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA Saule S.A 0 0 0 653 Sprzedaż usług Zakup usług 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 POZOSTAŁE JEDNOSTKI POWIĄZANE Gemstone ASI S.A. 5 11 0 0 Green Garden sp. z o.o. 4 2 0 0 Nałęcz sp. z o.o. 42 40 3 2 INV-EAST Sp. z o.o. 0 0 0 0 KPM Invest sp. z o.o. 4 0 0 0 V.I.P. sp. z o.o. 0 0 0 0 Fundacja Activus Promprus 0 0 0 0 Office&Cowork Centre sp. z o.o. 0 0 0 0 BiznesHUB sp. z o.o. 0 0 25 0 Office&Cowork Centre S.A. 0 0 0 0 Redi sp z o.o. 0 0 0 0 ATIF Cieszyńska sp. z o.o. 0 0 0 0 Art-Tech ASI sp. z o.o. 0 0 0 0 Art-Tech Solutions sp. z .o.o. 0 0 0 0 Gessel Koziorowski Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.p. 0 0 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 104 Śląski Park Informatyczny sp. z o.o. 0 0 0 0 Euvic IT S.A. 0 0 0 0 Euvic S.A. 0 0 0 0 LG Nexera Business Solutions AG 0 0 0 0 Euvic Software GMBH 0 0 0 0 Edge One Solutions sp. z o.o. 0 0 0 0 3TS CEE Fund SICAV-SIF 0 0 0 0 Inven Group sp. z o.o. 0 14 0 90 KRZYSZTOF ZAWADZKI CONSULTING 0 0 0 0 Moto Impuls sp. z o.o. 0 0 0 0 EC24 ASI S.A. 0 0 0 0 DC4 ASI S.A. 0 0 0 0 Bilety24 sp. z o.o. 0 0 0 0 Specfile Project sp. z o.o. 0 0 0 0 Currency One S.A. 0 0 0 0 Omxone sp. z o.o. 0 0 0 0 MS Minerals sp. z o.o. 0 0 0 0 Marmury sp. z o.o. 0 0 0 0 YETIPAY sp. z o.o. 0 0 0 0 YETIPAY Services sp. z o.o. 0 0 0 0 ,,MARMUR'' Sławniowice sp. z o.o. 0 0 0 0 Ovidius sp. z o.o. 0 0 0 0 NEXITY Sp. z o.o. nd 39 nd 0 NEXITY GLOBAL S.A. nd 24 nd 2 262 NEXITY V2X sp. z o.o. nd 17 nd 0 Fundacja Ślad Węglowy nd 1 nd 0 Columbus Energy Slovensko s.r.o. 125 0 0 0 Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania na rzecz podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 JEDNOSTKI STOWARZYSZONE I WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA Saule S.A. 0 0 82 -125 Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania na rzecz podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 POZOSTAŁE JEDNOSTKI POWIĄZANE Gemstone ASI S.A. 1 2 0 0 Green Garden sp. z o.o. 1 1 0 0 Nałęcz sp. z o.o. 7 18 0 0 INV-EAST Sp. z o.o. 0 0 0 0 KPM Invest sp. z o.o. 2 0 0 0 V.I.P. sp. z o.o. 0 0 0 0 Fundacja Activus Promprus 0 0 0 0 Office&Cowork Centre sp. z o.o. 0 0 0 0 BiznesHUB sp. z o.o. 18 0 23 0 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 105 Office&Cowork Centre S.A. 0 0 0 0 Redi sp z o.o. 0 0 0 0 ATIF Cieszyńska sp. z o.o. 0 0 0 0 Art-Tech ASI sp. z o.o. 0 0 0 0 Art-Tech Solutions sp. z .o.o. 0 0 0 0 Gessel Koziorowski Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.p. 0 0 57 0 Śląski Park Informatyczny sp. z o.o. 0 0 0 0 Euvic IT S.A. 0 0 0 0 Euvic S.A. 0 0 0 0 LG Nexera Business Solutions AG 0 0 0 0 Euvic Software GMBH 0 0 0 0 Edge One Solutions sp. z o.o. 0 0 0 0 3TS CEE Fund SICAV-SIF 0 0 0 0 Inven Group sp. z o.o. 0 0 -6 -6 KRZYSZTOF ZAWADZKI CONSULTING 0 0 0 0 Moto Impuls sp. z o.o. 0 0 0 0 EC24 ASI S.A. 0 0 0 0 DC4 ASI S.A. 0 0 0 0 Bilety24 sp. z o.o. 0 0 0 0 Specfile Project sp. z o.o. 0 0 0 0 Currency One S.A. 0 0 0 0 Omxone sp. z o.o. 0 0 0 0 MS Minerals sp. z o.o. 0 0 0 0 Marmury sp. z o.o. 0 0 0 0 YETIPAY sp. z o.o. 0 0 0 0 YETIPAY Services sp. z o.o. 0 0 0 0 ,,MARMUR'' Sławniowice sp. z o.o. 0 0 0 0 Ovidius sp. z o.o. 0 0 0 0 Nexity Global nd 0 nd 0 NEXITY Sp. z o.o. nd 85 nd 0 NEXITY V2X sp. z o.o. nd 17 nd 0 Columbus Energy Slovensko s.r.o. 407 0 0 0 Columbus Energy Ukraine LLC 17 0 0 0 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 Znaczący inwestor: Pożyczka od Gemstone S.A. 0 0 Pożyczka od January Ciszewski 0 0 Pożyczka od Iwona Ciszewska-Kura 0 0 Rada Nadzorcza: Pożyczka od Marek Sobieski 7 274 6 932 Pożyczka od Jerzy Ogłoszka 0 0 Pożyczka od Piotr Kurczewski 0 0 Pożyczka od Medisantus Sp. z o.o. 9 674 9 218 Pożyczka od DC24 ASI sp. z o.o. 501 188 460 812 Zarząd: Pożyczka od Polsyntes Sp. z o.o. 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 106 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 31.12.2023 31.12.2022 Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Columbus&Farmy 3 764 1 777 Saule S.A. 7 519 7 458 7.4.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Jednostki dominującej: 1 233 1 770 wynagrodzenia, usługi zarządzania 1 233 1 770 RAZEM 1 233 1 770 WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ 1.01 - 31.12.2023 1.01 - 31.12.2022 Jednostki dominującej: 10 53 wynagrodzenia 10 53 7.5.Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe wg MSSF za rok 2023 jest KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie. Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe wg MSSF za rok 2022 był KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie. Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Columbus Energy S.A. przedstawia poniższa tabela: 31.12.2023 31.12.2022 Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 776 487 Usługa atestacyjna dotycząca sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej 20 0 RAZEM 796 487 *wynagrodzenie dotyczy KPMG AUDYT sp. z o.o. sp.k 8.Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Rezygnacja Członka Rady Nadzorczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 107 W dniu 4 stycznia 2024 r. Zarząd Columbus przyjął rezygnację Pana Marcina Dobraszkiewicza z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Columbus z dniem 4 stycznia 2024 r. W rezygnacji nie wskazano jej powodów. Podpisanie umowy na dostawę i montaż elektrowni fotowoltaicznych na rzecz Miasta Brna W dniu 16 stycznia 2024 r. spółka zależna Columbus Energy a.s. podpisała z SAKO Brno Solar a.s. oraz dwoma innymi podmiotami umowę na dostawę i montaż elektrowni fotowoltaicznych na dachach budynków należących do Miasta Brna. Umowa zakłada wykonanie elektrowni fotowoltaicznych na minimum 675 budynkach, o łącznej wartości powyżej 2,2 mld CZK (390 mln PLN). Columbus dostawcą farm fotowoltaicznych na terenie Republiki Czeskiej dla ČEZ a.s. W dniu 22 lutego 2024 r. Zarząd Spółki poinformował o włączeniu Columbus do konsorcjum jako dostawcy farm fotowoltaicznych dla spółki CEZ a.s. z siedzibą w Pradze.Konsorcjum będzie projektować, dostarczać materiały, budować i elektryfikować farmy fotowoltaiczne na terenie Republiki Czeskiej. CEZ a.s. jest jedną z czołowych firm w Republice Czeskiej i wiodącą grupą energetyczną w Europie Środkowej i Zachodniej, której podstawą produkcji energii elektrycznej są bezemisyjne źródła. Powołanie Członków Rady Nadzorczej W dniu 26 lutego 2024 r. Zarząd Columbus poinformował, iż Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Panów Arkadiusza Krzemińskiego oraz Michała Kalinowskiegona Członków Rady Nadzorczej Spółki. Zawarcie porozumienia o pozyskaniu strategicznego inwestora dla technologii wypracowanej przez Saule S.A. W dniu 20 marca 2024 r. Zarząd Columbus poinformował, iż podpisał porozumienie, którego stronami mają być: DC24 Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. (“DC24 ASI”) oraz Artur Kupczunas, Olga Malinkiewicz, Knowledge is Knowledge sp. o.o. sp.k., Dariusz Chrząstowski, H.I.S. CO., LTD. z siedzibą w Tokio (Japonia), Saule Technologies SA, Saule SA oraz Piotr Krych. W porozumieniu strony wyraziły zamiar przygotowania do procesu pozyskania strategicznego inwestora dla technologii wypracowanej przez Saule SA, co może wiązać się ze sprzedażą przez Saule Technologies SA do 100% akcji Saule SA (bądź zrealizowanie transakcji o podobnym charakterze, mającej na celu skomercjalizowanie i przeskalowanie technologii produkcji ogniw perowskitowych), na rzecz inwestora zewnętrznego. Realizacja transakcji z DTEK Renewables International B.V. W dniu 27 marca 2024 r. Zarząd Columbus podpisał z DTEK umowę przedwstępną, na podstawie której strony zobowiązały się dokonać transakcji sprzedaży do DTEK 100% udziałów w spółce celowej, realizującej projekt wielkoskalowego magazynu energii (BESS), o mocy 133 MW i pojemności 532 MWh, zlokalizowanego na terenie gminy Chrzanów. Spółka ma wygraną aukcję rynku mocy i realizuje jeden z największych projektów wielkoskalowych magazynów energii w Polsce oraz jeden z większych w Europie. Strony transakcji uzgodniły, że Columbus będzie wspierał DTEK i Spółkę w czynnościach związanych z przygotowaniem gotowości Projektu do budowy (“Status RTB”). Szacowana kwota transakcji związanej ze sprzedażą udziałów wyniesie do 30 mln EUR. . Kraków dnia 25 kwietnia 2024 roku Podpisy Zarządu: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 108 Dawid Zieliński Prezes Zarządu Michał Gondek Wiceprezes Zarządu Dariusz Kowalczyk – Tomerski Wiceprezes Zarządu Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe: Michał Wójtowicz Dyrektor Finansowy Grupy Kapitałowej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Columbus Energy za rok 2023 (w tys PLN, o ile nie podano inaczej) 109