Annual Report • Apr 7, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Styrelsen och verkställande direktören för
Org nr 556597-0513
får härmed avge
för räkenskapsåret 1 januari 2015 - 31 december 2015
Tú.
| Förvaltningsberättelse | $\overline{2}$ |
|---|---|
| Resultaträkning | 4 |
| Balansräkning | |
| Ställda säkerheter och | |
| ansvarsförbindelser | 5 |
| Eget kapital | 5 |
| Kassaflödesanalys | 5 |
| Noter med redovisningsprinciper och | |
| bokslutskommentarer | 6 |
| Underskrifter |
Styrelsen och verkställande direktören för Collector Bank AB avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari till och med 31 december 2015.
Verksamheten består av finansieringstjänster och är uppdelad i två segment: Företag/Corporate och Privat/Retail. Finansieringstjänsterna till företag omfattar factoring, företagskrediter,
fastighetskrediter samt inkassotjä till dessa. Bolaget har filial i Norge och i Finland, verksamheten bedrivs från kontoren i Göteborg, Stockholm, Malmö, Helsingfors och Oslo.
.
2015 var ett händelserikt år i Collector Banks historia; banktillstånd, största factoringaffären någonsin och rekord i antal nya kunder. Bolaget uppvisade en fortsatt stark tillväxt för helåret
2015. Tillväxten hänförde intäkter från den sedan tidigare kommunicerade factoringaffären med Valora International AG har påverkat 2015 utan kommer först under 2016. Qliro, som är kund inom produktområdet Betallösningar för ehandel, har bidragit positivt till tillväxten. Qliros volymer har som tidigare kommunicerats, minskat under 2015.
Bolagets rörelseresultat uppgår till 358,8 MSEK.
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Collector AB, 556560-0797, med säte i Göteborg. Koncernredovisning upprättas av Collector AB
Från den 30:e juni 2011 ingår Collector AB i en finansiell företagsgrupp med dotterbolagen Collector Bank AB, Payport GmbH och Collector Norge AS. Samtliga bolag är fullständigt konsoliderade. Hela den finansiella företagsgruppen står under Finansinspektionens tillsyn och omfattas av Finansinspektionens regler kring kapitaltäckning och stora exponeringar.
Collector Bank går in i 2016 med hög ingångshastighet på alla plan. Collector Bank har historiskt haft en hög organisk tillväxt i omsättning och vinst i kombination med sjunkande kreditförluster. Ämbitionen för 2016 och kommande år är att fortsätta ligga kvar på samma tillväxtnivåer och med fortsatt minskade kreditförluster.
Collector Bank AB utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker: marknadsrisk (valutarisk, prisrisk, ränterisk i verkligt värde, ränterisk i kassaflödet), kreditrisk och likviditetsrisk. Bolagets övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma effekter på bolagets finansiella resultat. Bolaget använder derivatinstrument för viss riskexponering. Riskhanteringen sköts av bolagets ledning enligt policies som fastställts av styrelsen. Styrelsen upprättar skriftliga policies såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk samt användning av derivat och liknande finansiella instrument.
Under 2015 var medelantalet anställda 209 personer (136) varav 94 var män (57).
Collector Bank AB, ska i enlighet med lagstadgat minimikapitalkrav, benämnt Pelare I, för kreditrisk, marknadsrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk och operativ risk upprätthålla en total kapitalrelation på minst 8%. Övriga risker som kan uppkomma ska behandlas enligt Pelare II och omfattar bl a likviditets-, ryktes-, ränte- och koncentrationsrisk. Total kapitalrelation beräknas på kapitalbasen i förhållande till riskvägt exponeringsbelopp, se not 32. Kapitalbasen för institutet vid årets utgång uppgick till 1551,5 MSEK (960,4 MSEK). Total kapitalrelation uppgick till 17,2 % (15,8%) för institutet.
| Flerårsöversikt | $2015 - 01 - 01$ | $2014 - 01 - 01$ | $2013 - 01 - 01$ | 2012-01-01 | $2011 - 01 - 01$ |
|---|---|---|---|---|---|
| $2015 - 12 - 31$ | $2014 - 12 - 31$ | $2013 - 12 - 31$ | 2012-12-31 | $2011 - 12 - 31$ | |
| Resultaträkningar | |||||
| Ränteintäkter* | 962.3 | 571.9 | 434.5 | 232.8 | 194,5 |
| Leasingintäkter | 0,0 | 0,0 | 0,9 | 9.7 | 11,8 |
| Räntekostnader | $-98.1$ | $-113.0$ | $-87.3$ | $-83.2$ | $-62.7$ |
| Provisionsintäkter * | 18.6 | 94,7 | 83,9 | 68.8 | 61,3 |
| Provisionskostnader | $-100.3$ | $-112,3$ | $-85.2$ | $-21.5$ | $-57,3$ |
| Ovriga rörelseintäkter * | 88,9 | 179,2 | 136.0 | 250.9 | 241.5 |
| Summa rörelseintäkter | 871,4 | 620,5 | 482,8 | 457,5 | 389,1 |
| Rörelsens kostnader | $-421,1$ | $-312,3$ | $-269.2$ | $-255,0$ | $-193.0$ |
| Resultat före kreditförluster | 450.3 | 308,2 | 213,6 | 202,5 | 196.1 |
| Kreditförluster, netto | $-91,5$ | $-68.5$ | $-39,0$ | $-46,6$ | $-55.6$ |
| Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar | |||||
| $-8.3$ | |||||
| Rörelseresultat | 358.8 | 239,6 | 174,6 | 155.9 | 132.1 |
| Bokslutsdispositioner | $-113.0$ | $-45.0$ | $-35.3$ | $-26.7$ $\sim$ |
$-28,7$ |
| Inkomstskatt | $-56,2$ | $-42,2$ | $-31,4$ | $-33.5$ | $-31.1$ |
| Arets resultat | 189,6 | 152,4 | 107.9 | 95,7 | 72,3 |
| * Omklassificeringar har skett under 2015 | |||||
| Balansräkningar | |||||
| Utlåning till kreditinstitut | 771,0 | 453,6 | 478.2 | 613.1 | 884.3 |
| Utlåning till allmänheten | 8 692.0 | 5 638.4 | 4 012,1 | 2769,9 | 2 2 3 9.6 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 144.0 | 148,9 | 125,4 | ||
| Övriga tillgångar | 392,0 | 311,3 | 254.5 | 175,9 | 179.5 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 9999,0 | 6 552,2 | 4 744,8 | 3558,9 | 3 428,8 |
| Skulder till kreditinstitut | |||||
| Skulder till allmänheten | 7 853.4 | 5 208,0 | 3 837,8 | 2853.7 | 2871,4 |
| Ovriga skulder | 475.6 | 298,0 | 251,1 | 193,9 | 135,1 |
| Avsättningar för skatter | 3,1 | 3,2 | 4,9 | 3.4 | 6,9 |
| Obeskattade reserver | 282.3 | 209,6 | 164,5 | 129.3 | 102,7 |
| Eget Kapital | 1 384,6 | 833.4 | 486,5 | 378,6 | 312,7 |
| SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR | 9 9 9 9 0 | 6 5 5 2, 2 | 4 744,8 | 3558,9 | 3 4 28,8 |
| OCH EGET KAPITAL | |||||
| Nyckeltal | |||||
| Räntabilitet eget kapital i % | 18,9% | 24.1% | 25,5% | 29,6% | 29,5% |
| Riskkapital/balansomslutning i % 2 | 16,0% | 15,2% | 13,0% | 13,5% | 11,3% |
| Kapitalbas/RWA i % 3 | 20,0% | 18,9% | 16.0% | 17,5% | 15,3% |
| Primärkapitalrelation i % 4 | 20,0% | 18,9% | 16,0% | 17,5% | 15,3% |
| $1/K$ tal $5$ | 1,70 | 1.63 | |||
| Skuldsättningsgrad 6 | 1,56 | 1,49 | 1,52 | ||
| 6,5 | 6,9 | 7,5 | 7,1 | 8.7 |
Definitioner till nyckeltal
1) Räntabilitet eget kapital. - Resultat före skatt dividerat med det genomsnittliga justerade egna kapitalet.
1) Kantabilitet eget kapital. - Kesultat fore skatt dividerat med det genomsnittliga justerade egna kapitalet.
2) Kiskkapital. - Justerat eget kapital sant förlagslån.
3) Kapitalbas/RWA. - Kapitalbas i relation till riskvä
Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till årstämmans förfogande stående vinstmedel:
| Från föregående år balanserat resultat | 679.2 |
|---|---|
| Erhållna aktieägartillskott | 350,0 |
| Fusionsdifferens | 11.7 |
| Valutaiustering | $-0.1$ |
| Arets resultat | 189.6 |
| Summa | 1 2 3 0.4 |
| Disponeras enligt följande: | |
| Balanseras i ny räkning | 1 230,4 |
Vad beträffar bolagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och
balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Summa tillgångar
| Resultaträkning | |||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| Belopp i MSEK | Not | $-2015 - 12 - 31$ | $-2014 - 12 - 31$ |
| Rörelsens intäkter | |||
| Ränteintäkter | 962,3 | 571,9 | |
| Leasingintäkter | $\overline{2}$ | 0,0 | 0,0 |
| Räntekostnader | 1,7 | $-98,1$ | $-113,0$ |
| Provisionsintäkter | 3 | 18,6 | 94.7 |
| Provisionskostnader | 3 | $-100,3$ | $-112,3$ |
| Ovriga rörelseintäkter | $\overline{4}$ | 88,9 | 179,2 |
| Summa rörelseintäkter | 871,4 | 620,5 | |
| Rörelsens kostnader | |||
| Allmänna administrationskostnader | 5,11 | $-143,2$ | $-100,6$ |
| Avskrivning av materiella och immateriella | |||
| anläggningstillgångar | 6 | $-15,8$ | $-11,7$ |
| Övriga rörelsekostnader | 9,10 | $-262,1$ | $-200,0$ |
| Summa kostnader före kreditförluster | $-421.1$ | $-312,3$ | |
| Resultat före kreditförluster | 450,3 | 308,2 | |
| Kreditförluster, netto | 8 | $-91,5$ | $-68.5$ |
| Rörelseresultat | 358,8 | 239,6 | |
| Bokslutsdispositioner | 26 | $-113.0$ | $-45.0$ |
| Skatt på årets resultat | 12 | $-56,2$ | $-42,2$ |
| Arets resultat | 189,6 | 152,4 | |
| Bolagets rapport över totalresultat | |||
| OOSE OS OS | 0.0440404 |
| 2013-01-01 | $2014 - 01 - 01$ | ||
|---|---|---|---|
| Belopp i MSEK | $-2015-12-31$ | $-2014 - 12 - 31$ | |
| Årets resultat | 189,6 | 152,4 | |
| Ovrigt totalresultat: | |||
| Valutadifferens | $-0,1$ | ||
| Summa totalresultat för året | 189,5 | 152,4 | |
| Hänförligt till: | |||
| - Bolagets aktieägare | 189,5 | 152,4 | |
| Summa totalresultat för året | 189,5 | 152.4 | |
| Balansräkning | |||
| Belopp i MSEK | Not | 2015-12-31 | 2014-12-31 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Utlåning till kreditinstitut | 13 | 771.0 | 453,6 |
| Utlåning till allmänheten | 14 | 8 6 9 2 , 0 | 5 638,4 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 15 | 144,0 | 148.9 |
| Andelar i koncernföretag | 16 | 40,5 | 40,6 |
| Immateriella anläggningstillgångar | 17 | 53,3 | 36,5 |
| Materiella anläggningstillgångar | 18 | 1,6 | 0,6 |
| Derivatinstrument | 19 | 45,3 | |
| Ovriga tillgångar | 20 | 105,0 | 124,3 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21 | 146,3 | 109.3 |
9 9 9 9 0
6 552,2
Balansräkning Belopp i MSEK $Not$ $2015 - 12 - 31$ 2014-12-31 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder Skulder till kreditinstitut $\frac{22}{23}$
19 Skulder till allmänheten 7 8 5 3, 4 5 208,0 Derivatinstrument $0,8$
173,9 Övriga skulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter $\frac{24}{25}$ $229,1$ $\frac{246,5}{8329,0}$ $\frac{123,3}{5,506,0}$ Avsättningar
Avsättningar för skatter
SUMMA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR $\frac{3,1}{8,332,1}$ $\frac{3,2}{5,509,2}$ Obeskattade reserver 26 282,3 209,6 Eget Kapital Bundet eget kapital
Aktiekapital (1.494.220 aktier)
Övriga bundna reserver 149,4 $27$ 149,4 $\frac{4,8}{154,2}$ $\frac{4,8}{154,2}$ Fritt eget kapital
Balanserad vinst $1040,8$ 526,8 Årets resultat $\frac{189,6}{1230,4}$ $\frac{152,4}{679,2}$ SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 9 9 9 9 0 6 5 5 2, 2
| Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i MSEK | 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Ställda säkerheter | 28 700,0 |
400,0 | ||
| Ansvarsförbindelser | Inga | Inga | ||
| Sammanställning över förändringar i eget kapital | ||||
| Hänförligt till bolagets aktieägare | ||||
| Bundet eget kapital | Fritt eget kapital | |||
| Övrigt | Summa | |||
| tillskjutet | Balanserad | eget | ||
| Aktiekapital | kapital | vinst | kapital | |
| IB per 1 januari 2014 | 149.4 | 4,8 | 332,3 | 486,5 |
| Totalresultat | ||||
| Arets resultat | 152,4 | 152,4 | ||
| Övrigt totalt resultat | ||||
| Summa totalresultat | 152.4 | 152,4 | ||
| Transaktioner med aktieägare | ||||
| Aktieägartillskott | 200,0 | 200,0 | ||
| Koncernbidrag | $-7,0$ | $-7,0$ | ||
| Skatteeffekt på koncernbidrag | 1,5 | 1,5 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | 194,5 | 194,5 | ||
| UB per 31 december 2014 | 149,4 | 4.8 | 679.2 | 833.4 |
| IB per 1 januari 2015 | 149,4 | 4,8 | 679,2 | 833,4 |
| Totalresultat | ||||
| Arets resultat | 189,6 | 189.6 | ||
| Övrigt totalt resultat | $-0.1$ | $-0,1$ | ||
| Summa totalresultat | 189.5 | 189.5 | ||
| Transaktioner med aktieägare | ||||
| Aktieägartillskott | 350,0 | 350,0 | ||
| Fusionsdifferens | 11,7 | 11,7 | ||
| Summa transaktioner med aktieägare | 361.7 | 361,7 | ||
| UB per 31 december 2015 | 149,4 | 4,8 | 1 2 3 0 , 4 | 1 3 8 4, 6 |
| Kassaflödesanalys | |||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| Belopp i MSEK | Not | $-2015 - 12 - 31$ | $-2014 - 12 - 31$ |
| Den löpande verksamheten | |||
| Rörelseresultat | 358,8 | 239,6 | |
| - varav erhållen ränta | 958,9 | 570.8 | |
| - varav erlagd ränta | $-98.6$ | $-101,7$ | |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. | |||
| - Kreditförluster | 8 | 91.5 | 68.5 |
| - Omvärdering förvärvade kreditstockar och obligationer | $-36,2$ | $-19.5$ | |
| - Realisationsresultat | 1,4 | $-0.1$ | |
| - Avskrivningar immateriella och materiella anläggningstillgångar | 6 | 15,8 | 11.7 |
| - Orealiserade kursdifferenser | 53.9 | $-60.3$ | |
| - Upplupna ränteintäkter och räntekostnader | $-5,9$ | 10.1 | |
| 479,3 | 250.0 | ||
| Betald skatt | $-32,7$ | $-30.5$ | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||
| förändringar av rörelsekapital | 446.6 | 219.5 | |
| Okning(-)/Minskning(+) av utlåning till allmänheten | $-3217.6$ | $-1604.0$ | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | $-29,1$ | $-63.3$ | |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | 159,1 | 22.9 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | $-2641.0$ | $-1424.9$ | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | $-31,9$ | $-18,4$ | |
| Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 0,5 | ||
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar | $-1.7$ | $-0,1$ | |
| Förvärv av finansiella anläggningstillgångar | $-64,8$ | $-150,7$ | |
| Avyttring finansiella tillgångar | 68.2 | ||
| Försäljning av dotterbolag | 0,1 | ||
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | $-30,2$ | $-168,6$ | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Erhållna aktieägartillskott | 350,0 | 200,0 | |
| Förändring av inlåning från allmänheten | 2 645.3 | 1 367.6 | |
| Lämnat koncernbidrag | $-7,0$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 2988,3 | 1 567.6 | |
| Årets kassaflöde | 317,1 | $-25,9$ | |
| Likvida medel vid årets början | 453,6 | 478,2 | |
| Kursdifferens i likvida medel | 0,3 | 1,3 |
Collector Bank AB, med organisationsnummer 556597-0513, har tillstånd av Finansinspektionen som Bank att bedriva finansieringsverksamhet. Bolagets verksamhet bedrivs i Sverige men även i de övriga nordiska länderna. Huvudkontoret är beläget i Göteborg. Verksamheten består av finansieringstjänster inom segmenten: Företag och Privat.
Collector Bank AB är ett aktiebolag registrerat i, och med säte i Göteborg, Sverige, Adressen till huvudkontoret är Östra Hamngatan 24, 411 09 Göteborg
Styrelsen har den 6 april 2016 godkänt denna årsredovisning för fastställande av årsstämman under 2016.
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Företaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2008:25.
Att upprätta rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga uppskattningar för redovisningsändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämpningen av redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för redovisningen anges längre ner i texten.
Inga av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som har trätt ikraft under 2015 har haft någon väsentlig inverkan på bolaget.
IFRS 9 "Finansiella instrument" hanterar klassificering, värdering och redovisning av finansiella tillgångar och skulder. Den fullständiga versionen av IFRS 9 gavs ut i juli 2014. Den ersätter de delar av IAS 39 som hanterar klassificering och värdering av finansiella instrument. IFRS 9 behåller en blandad värderingsansats men förenklar denna ansats i vissa avseenden. Det kommer att finnas 3 värderingskategorier för finansiella tillgångar, upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde över övrigt totalresultat och verkligt värde över resultaträkningen. Hur ett instrument ska klassificeras beror på företagets affärsmodell och instrumentets karaktäristika. Investeringar i eget kapitalinstrument ska redovisas ill verkligt värde över resultaträkningen men det finns även en möjlighet att vid första redovisningstillfället redovisa instrumentet till verkligt värde över övrigt totalresultat. Ingen
omklassificering till resultaträkni kreditförluster. För finansiella skulder så ändras inte klassificeringen och värderingen förutom i det fall då en skuld redovisas till verkligt värde över resultariäkningen baserat på verkligt värde över resultariäkningen 2018. Tidigare tillämpning är tillåten. Bolaget har påbörjat ett arbete men ännu inte estimerat effekterna.
IFRS 15 "Revenue from contracts with customers" reglerar hur redovisning av intäkter ska ske. De principer som IFRS 15 bygger på ska ge användare av finansiella rapporter mer
användbar information om företagets intäkter. D intäktsredovisning samt kassaflöde hänförligt till företagets kundkontrakt ska lämnas. En intäkt ska enligt IFRS 15 redovisas när kunden erhåller kontroll över den försälda varan eller
tjänsten och har möjlighet att använd 15 träder ikraft den 1 januari 2017. Förtida tillämpning är tillåten. Bolaget har ännu inte utvärderat effekterna av införandet av standarden.
Inga andra av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som ännu inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på Collector Bank AB.
Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i bolaget är värderade i svenska kronor (funktionell valuta). I redovisningen används svenska kronor (SEK), som är bolagets funktionella valuta och rapportvaluta
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Valutakursvinster och förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen som övriga rörelsekostnader. Bolaget använder sig inte av säkringsredovisning
Alla materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.
Avskrivningar på materiella tillgångar, för att fördela deras anskaffningsvärde eller omvärderat belopp ner till det beräknade restvärdet över den beräknade nyttjandeperioden, görs linjärt enligt följande: - inventarier och installationer 3-5 år.
Tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov.
En tillgångs redovisade värde skrivs omgående ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde.
Vinster och förluster vid avyttring fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkten och det redovisade värdet och redovisas bland andra vinster/förluster netto i resultaträkningen.
Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på bolagets andel av det förvärvade dotterföretagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill som redovisas separat testas årligen för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade årliga avskrivningar. Nedskrivningar av goodwill återförs inte. Vinst eller förlust vid avyttring av en enhet inkluderar kvarvarande redovisat värde på den goodwill som avser den avyttrade enheten. Bedömd nyttjandeperiod är 10 år
Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de utgifter som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bedömda nyttjandeperioden. 5 år.
Kostnader som är direkt förknippade med utveckling av identifierbara och unika programvaruprodukter som kontrolleras av bolaget och som har sannolika ekonomiska fördelar under mer an ett år och som överstiger kostnaderna, redovisas som immateriella tillgångar. I kostnaderna ingår de kostnader för anställda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och en skälig andel av indirekta kost
Utvecklingskostnader för programvara som redovisas som tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, 5 år.
Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. magangar som skrivs av becoms med tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Atervinningsvärdet är det hövisade vardet kanske inte ar atervinningspart.
En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgå (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än finansiella tillgångar och goodwill, som tidigare har skrivits ner görs per varje balansdag en prövning om återföring bör ske.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys för bolaget upprättas enligt indirekt metod. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut.
Collector Bank AB klassificerar sina finansiella tillgångar i följande kategorier: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen samt lånefordringar och kundfordringar. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte den finansiella tillgången förvärvades. Ledningen fastställer klassificeringen av de finansiella tillgångarna vid det första redovisningstillfället och omprövar detta beslut vid varie rapporteringstillfälle.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen är finansiella tillgångar som innehas för handel. En finansiell tillgång klassificeras i denna kategori om den förvärvas huvudsakligen i syfte att säljas inom kort.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen.
Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultarräkningen. Det resultatredovisas i den period
då de uppstår och ingår i redovisas i resultaträkningen som en del av övriga intäkter när bolagets rätt att erhålla betalning har fastställts.
Derivat klassificeras som innehav för handel då bolaget inte tillämpar säkringsredovisning. Derivatinstrument redovisas i balansräkningen på kontraktsdagen och värderas till verkligt värde via resultaträkningen i posten övriga kostnader -netto, både initialt och vid efterföljande omvärderingar. Upplysning om verkliget värde för olika derivatinstrument återfinns i not 19.
Lånefordringar och kundfordringar redovisas i balansräkningen under Utlåning till allmänheten. Lånefordringar och kundfordringar redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Kundfordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för vä finansiell rekonstruktion och uteblivna eller försenade betalningar betraktas som indikatorer på att ett nedskrivningsbehov av en kundfordran kan föreligga. Reserveringens storlek för
Individuellt värderade fordringar utgö som ej är enskilt betydande. Gruppbaserade reserveringars storlek baseras på historiska utfall och bedömt återvinningsvärde. Tillgångens redovisade värde minskas genom användning av ett värdeminskningskonto och förlusten redovisas i resultaträkningen i posten övriga kostnader. När en kundfordran inte kan drivas in, skrivs den bort mot värdeminskningskonto för
kundfordringar. Återvinning av belopp s sidan 9
Bolaget har i vissa fall fordringar med avtalad regressrätt. Det innebär att om motparten inte kan betala kan fordran återvinnas i sin helhet och därmed minskar risken för kreditförluster.
I likvida medel ingår kassa, banktillgodohavanden och övriga placeringar som anses höglikvida, samt checkräkningskrediter. I balansräkningen redovisas checkräkningskrediter som upplåning bland Kortfristiga skulder
Finansiella skulder värderas till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument med negativt marknadsvärde redovisas i denna kategori. Förändringar av verkligt värde och realiserade resultat för dessa skulder redovisas direkt i resultaträkningen under rubriken Övriga kostnader - netto
Efnansiella skulder som inte klassificeras som skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas initialt till verkligt värde med avdrag för transaktionskostnader och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Denna kategori omfattar bland annat skulder till allmänheten och skulder till kreditinstitut.
Leverantörsskulder är förpliktelser att betala för varor eller tjänster som har förvärvats i den löpande verksamheten från leverantörer. Leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förfaller inom ett år eller tidigare, eller under normal verksamhetscykel om denna är längre. Om inte, tas de upp som långfristiga skulder. Leverantörsskulder redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter tillupplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där bolaget är verksam och genererar skattepliktiga intäkter. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten.
Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräkningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas redovisade värden i redovisningen. Uppskjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skattesatser (och lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida
Skattemässiga överskott kommer att f dotterföretag och intresseföretag, förutom där tidpunkten för återföring av den temporära skillnaden kan styras av bolaget och det är sannolikt att den temporära skillnaden inte kommer att återföras inom överskådlig framtid
Bolagets samtliga pensionsplaner är avgiftsbestämda. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken bolaget betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Bolaget
har inte några rättsliga eller inf hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder.
För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar bolaget avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Bolaget har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma bolaget tillgodo.
Avsättningar redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet, och beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar för omstrukturering innefattar kostnader för uppsägning av leasingavtal och för avgångsersättningar. Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster.
Intäkter innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för bolagets löpande verksamhet. Intäkter redovisas exkl mervärdesskatt och efter eliminering av koncernintern försäljning. Bolaget redovisar en intäkt när dess belopp kan mätas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att tillfalla företaget och särskilda kriterier har uppfyllts för var och en av bolagets verksamheter. Om några omständigheter uppstår som kan förändra den ursprungliga uppskattningen av intäkter eller kostnader omprövas uppskattningarna. Dessa omprövningar kan resultera i ökningar eller minskningar eller minskningar i uppskattade intäkter eller kostnader och påverkar intäkterna under den period då de o
Ränteintäkter intäktsredovisas fördelat över löptiden med tillämpning av effektivräntemetoden. När värdet på en fordran har gått ner minskar Collector Bank AB det redovisade värdet till det återvinningsbara värdet, vilket utgörs av bedömt framtida kassaflöde, diskonterat med den ursprungliga effektiva räntan för instrumentet och fortsätter att lösa upp diskonteringseffekten som ränteintäkt. Ränteintäkter på nedskrivna lån redovisas till ursprunglig effektiv ränta.
Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas och avser intäkter vid Privatlån samt Säljfinans. Intäkterna utgörs huvudsakligen av serviceavgifter och ersättning för sålda tjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex bankavgifter, depåavgifter och ersättningar till externa förmedlare avseende förvaltade volymer.
Intäkter från kredithantering utgörs huvudsakligen av avgifter i samband med inkassering av fodringar. Kredithanteringsintäkter redovisas i den period de intiänas. Bolaget tillämpar successiv vinstavräkning vid redovisning av upplupna provisionsintäkter avseende kredithantering vilket baseras på uppskattningar av hur stor del av pågående uppdrag som är färdigställda per bokslutsdagen.
Intäkter från förvärvade kreditstockar redovisas enligt effektivräntemetoden. Bolaget redovisar intäkterna efter en nuvärdesberäkning på förväntade framtida kassaflöden. Bolaget grundar sina bedömningar på historiska utfall och förväntade kassaflöden. Uppskattning och uppföljning av kassaflöden görs löpande under året för att säkerställa att beräkningen är korrekt. Upplösningen av diskonteringseffekten och värdeförändringar på grund av ändrade bedömningar av nuvärdet av framtida kassaflöden redovisas i resultaträkningen som ränteintäkter.
Leasing, där en väsentlig del av riskerna och fördelarna med ägande behålls av leasegivaren, klassificeras som operationell leasing. Betalningar som görs under leasingtiden kostnadsförs
I resultaträkningen linjärt över lea
Bolaget utsätts genom sin verksamhet för ett antal olika typer av risker av väsentlig karaktär, främst kreditrisk, marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), likviditets- och finansieringsrisk, ryktesrisk och operativ risk. Förmågan att bedöma, hantera och kontrollera risker är central mot bakgrund av den verksamhet som bedrivs. Collector Bank AB har utformat en verksamhetsstruktur för att säkerställa en god riskhantering. Den övergripande riskpolicyn utgör styrelsens och företagsledningens grundläggande styrdokument avseende riskhantering
och syftar till att minimera potentiella specifika områden såsom exempelvis kreditgivningen, valutarisk, ränterisk och likviditetshanteringen.
Kreditrisk avser risken att Collector Bank AB inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Kreditrisk uppstår främst genom utestående fordringar samt avtalade transaktioner och hanteras på bolagsnivå genom fastställd kreditpolicy och instruktion. Styrdokumenten omfattar samtliga Collector Bank AB:s kreditexponeringar, som är hänförliga till segmenten Privat eller Företag och kan i princip delas in i följande kreditportföljer
Privat Privatlån Kreditkort Betallösningar
Företag
Factoringkrediter Företagskrediter Fastighetskrediter Förvärvade kreditstockar
Privatlån är blancokrediter till privatpersoner i Sverige, Norge och Finland på belopp upp till motsvarande 250.000 SEK med låneperioder på i huvudsak mellan 3 år till 15 år. Kortverksamheten är kreditkort till privatpersoner i Sverige med upp till 100.000 SEK i kredit. Collector Bank genomför sedvanlig kreditprövning före all kreditgivning och tillämpar scoringmodeller som utformats specifikt för varje land. Kreditgivningen till slutkund sker efter att automatiserade kreditprövningsprocess genomgåtts. Den automatiserade
Kreditbedömningen baseras dels på intern information uppgifter lämnade av kund. Kredittagarens erhållna scoring påverkar vilket krediterbjudande som presenteras avseende såväl belopp som ränta. Vid obetalda avier sker intern kredithantering, som bland annat innebär månatlig uppföljning och analys av förfallna fordringar vilket ger en god löpande riskhantering. Kreditavdelningen följer löpande upp, analyserar
och rekommenderar nödvändiga föränd kravprocesser.
Collector Bank bedömer att kreditriskerna kopplade till privatlån och kortverksamheten generellt sett är något högre än för övriga av bolagets konsumentkrediter men ändå acceptabla med hänsyn till den goda löpande avkastningen.
Fodringar hänförliga till betallösningar avser den kreditstock som byggs upp genom Collector Banks samarbeten avseende säljfinansieringslösningar med aktörer inom detalj- och distanshandel (e-handel och postorder). Kreditfaciliteten kan bestå av till exempel delbetalning, kontokredit eller faktura på 30–45 dagar och avser finansiering vid köp av varor. Krediterna in buvudsak vänder sig till pri för dessa fordringar är lågt, ca 800 kr, och den genomsnittliga löptiden kort, drygt 2 månader. Kredithantering i form av påminnelser och inkassokrav hanteras internt, vilket ger en god insyn och kunskap om ärendena. Löpande riskhantering sker genom månadsvis analys och uppföljning av statistik och nyckeltal av förfallna fordringar och kredithanteringsärenden på
Kundnivå. Därtill sker löpande kontroll av specifikt utformade scoringmallar beroende på produkt, kreditbelopp och land. Kreditprövningsprocessen är automatiserad och baseras dels på intern information som till exempel skötsel och befintligt engagemang hos Collecto
Collector Bank bedömer att kreditriskerna generellt för denna verksamhet är begränsade, i huvudsak därför att portföljen består av ett stort antal små krediter med kort löptid.
Factoringkrediter kommer från den verksamheten som innebär att Collector Bank antingen köper eller belånar kundföretagets utställda fakturor. Vid köp av regressrätt innebär det att Collector Bank primärt har en kreditrisk på fakturautställaren och inte på slutkunden som är fakturamottagare. Kreditgivning avseende factoringlimiter föregås alltid av adekvata
Kreditanalyser, vilka sammanställs i upprätt specifik kreditpropå analyseras med fokus på återbetalningsförmåga och känslighetsanalys. Kreditbevakning av klienter samt fakturamottagare sker löpande och det finns alltid en fastställd total limit per kund upp till vilken Collector Bank maximalt kan köpa eller belåna fakturor. Därutöver sker även uppföljning av klientens ekonomiska ställning som direkt påverkar storlek på beviljade limiter. Kreditansvarig för produktområde factoring ombesörjer den löpande uppföljningen.
Collector Bank har medvetet valt en låg risknivå avseende factoringverksamheten relativt den generella risknivån i factoringbranschen. Mot bakgrund av kundurvalet samt det faktum att kredittiderna är korta, kreditprövningen är omfattande och kontinuerlig uppföljning sker, bedöms kreditriskerna avseende factoringverksamheten vara begränsad.
Företagskrediter består av kortare rörelsekrediter och så kallade bryggfinansiering där krediten vanligtvis har koppling till någon av Collector Banks övriga verksamheter som exempelvis rectoringverksamheten. Fastighetskrediter är större krediter som är riktad mot kommersiella aktörer och omfattar juniorlän med säkerhet i flerbostadsfastigheter och kommersiella
fastigheter i storstadsområdena såsom Stockh form av företags- och fastighetskredit föregås av adekvata kreditanalyser, vilka sammanställs i upprättade kredit-PM som utgör beslutsunderlag för kreditkommittén, kredituren vilka sammanställs i upprättade kredit-PM som u Kreditbevakning av utestående krediter sker löpande via externa kreditupplysningsföretag. Därutöver sker även löpande uppföljning av kundens ekonomiska ställning genom inhämtande av delärsrapporter och annan relevant information. Kreditansvarig för produktområdena företags- och fastighetskrediter ombesörjer löpande uppföljning. Företag och fastighetskrediter ombesörjer löpande uppföljning. Företag
Företagskrediterna har generellt en relativt kort löptid på 3-36 månader, medan fastighetskrediterna normalt har löptider på 12-60 månader. I undantags fall lämnas företags- och fastighetskrediter med längre löptider. Kreditrisken avseende företags och fastighetskrediter bedöms därmed som kontrollerad.
Förvärvade förfallna krediter avser kreditportföljer med förfallna fordringar gentemot privatpersoner som förvärvats från andra kreditgivare i Sverige. Norge och Finland. Portfölierna kan innehålla fordringar som varit förfallna i allt mellan några månader upp till flera år. Förvärvspriset styrs bland annat av fordringarnas ålder och historiskt kassaflöde. Förvärv av förfallna kreditportföljer förgås av en omfattande analys av aktuell portfölj med fokus på framtida förväntade kassaflöden för att åsätta en lämplig köpeskilling. Därutöver genomförs även en så kallad due diligence av hela eller delar av kreditportföljenför att säkerställa att erhållen information avseende kreditärendena överensstämmer med verkligheten.
Riskhantering sker avseende alla förvärvade kreditportföljer genom att kassaflödena följs upp och analyseras löpande och värderingar uppdateras regelbundet.
Nedanstående tabell visar fordringar per kategori den 31 december 2015:
| Utlåning till allmänheten | Belopp Inom avtalad tid | Förfallna | Reserver för osäkra fordringar |
|
|---|---|---|---|---|
| Segment Privat | 5 7 7 3 .5 | 4 385.0 | 1 388.5 | $-353.2$ |
| Segment Företag | 3 3 1 5 4 | 2890,8 | 424.6 | $-43.7$ |
| 9 0 8 8 9 | 7 275.8 | 1813.1 | $-396.9$ | |
| Nedanstående tabell visar fordringar per kategori den 31 december 2014: | ||||
| Utlâning till allmänheten | Belopp Inom avtalad tid | Förfallna | Reserver för osäkra fordringar |
|
| Segment Privat | 4 0 2 9 .0 | 2814.9 | 1 214.1 | $-296.8$ |
| Segment Företag | 1 949.1 | 595.1 | 354.0 | $-42.8$ |
| 5978.1 | 4410.0 | 568.1 | $-339.6$ |
Alla fordringar under rubriken förfallna i tabellen ovan är förfallna med en dag eller mer. Fordringarna i segment Privat reserveras kollektivt utifrån gällande reserveringspolicy. Värdet av de förfallna fordringarna justeras till värdet av diskonterade framtida kassaflöden. Segement Företag reserveras individuellt utifrån bedömd kreditrisk
Valutarisk
Bolagets valutarisker uppstår genom att det finns redovisade tillgångar och skulder i annan valuta än den funktionella valutan, framförallt avseende EUR och NOK. Valutarisken syftar på risken för att värden av tillgångar och skulder, inklusive derivat, påverkas negativt vid en förändring av valutakurserna. Bokförda nettovärden av tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i följande tabell
| 2015 | EUR | NOK | DKK | USD | GBP |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlåning till Kreditinstitut (not 13) | 63,7 | 110.3 | $-4.9$ | $-53,5$ | $-2,8$ |
| Utlåning till Allmänheten (not 14) | 1335,6 | 1 197.4 | 102,9 | 54,8 | 4,5 |
| Övriga tillgångar | $-4.4$ | 5,0 | 0,4 | $-0.1$ | $-0.1$ |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 10,7 | 18,8 | 0,0 | 0,0 | |
| Övriga skulder | $-69.6$ | $-65,6$ | $-0.8$ | 0,0 | 0.0 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | $-13.2$ | $-20.1$ | $-0.0$ | $-0.1$ | $-0.2$ |
| Skulder till kreditinstitut | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| Netto | 322,8 | 1 245,8 | 97,6 | 1.1 | 1.4 |
| 2014 | EUR | NOK | DKK | USD | GBP |
| Utlåning till Kreditinstitut (not 13) | $-77,0$ | $-114.7$ | $-20.0$ | $-3,4$ | $-1.3$ |
| Utlåning till Allmänheten (not 14) | 1311,9 | 916.5 | 50,0 | 3,4 | 2.3 |
| Övriga tillgångar | 0,6 | 15,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 7,1 | 17.3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Övriga skulder | $-80.1$ | $-39.1$ | $-1,9$ | 0,0 | 0,0 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | $-12,3$ | $-28.4$ | 0.3 | 0,0 | 0,0 |
| Skulder till kreditinstitut | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | $\sim$ | |
| Netto | 1 150.2 | 766.7 | 28.4 | 0.0 | 1,0 |
Enligt Bolagets riskhanteringspolicy ska valutaexponeringen vara minimal. Uppföljning av Collector Banks valutarisker sker löpande av treasuryfunktionen och företagsledningen. Valutarisken minimeras genom att eftersträva att de tillgångar som finns i utländsk valuta refinansieras i samma valuta. För den del av tillgångsmassan som inte är möjlig eller av annan anledning inte önskvärd att refinans dessa ekonomiska säkringar. Utestående valutaterminer och valutaswappar per 2015-12-31 redovisas till verkligt värde i följande tabell
| 2015 | EUR | NOK | DKK | USD | GBP |
|---|---|---|---|---|---|
| Derivat | 1 334.6 | 250.7 | 99.0 | .4 | |
| Summa | 1 3 3 4.6 | 250.7 | 99,0 | 1,4 | |
| 2014 | EUR | NOK | DKK | USD | GBP |
| Derivat | 1 180.2 | 751,8 | 28.8 | 0.7 | |
| Summa | 1 180.2 | 751.8 | 28.8 | 0.7 |
Av ovanstående tabeller avseende nettotillgångar och utestående derivat framgår att bolaget främst är exponerad för förändring i valutakurserna SEK/EUR respektive SEK/NOK. Om SEK skulle försvagas med 10 procent gentemot EUR skulle påverkan på resultatet före skatt uppgå till -1,1 MSEK motsvarande försvagning av SEK gentemot NOK skulle medföra en resultatpåverkan om -0,3 MSEK. Ogynsamma valutakursförändringar gentemot SEK om 10 procent avseende samtliga de valutakurser som bolaget är exponerat för skulle sammanlagt medföra en negativ resultateffekt före skatt om 1,6 MSEK.
Ränterisk syftar på risken för att marknadsvärdet på Collector Banks tillgångar och skulder förändras till följd av förändringar i det allmänna ränteläget. Collector Bank beräknar och rapportera till Finansinspektionen vilken påverkan en plötslig förändring av det allmänna ränteläget får för företagets ekonomiska värde. Collector Bank har i huvudsak rörliga räntor
The system of the collector Bank har i en relativt god matchning mellan tillgångar och skulder avseende räntebindningstiderna och därmed blir räntensken också begränsad. Genom att eftersträva rörlig utoch inlåningsränta till allmänheten finns stor flexibilitet att anpassa räntorna utifrån rådande marknadssituation. Av fastställd finans- och likviditetspolicy framgår att Collector Bank, så långt det är möjligt, ska matcha räntebindningstiderna avseende ut- och in- samt upplåning. Collector Banks treasuryfunktion ansvarar för löpande hantering och uppföljning av räntebindningstiderna och rapportering sker regelbundet till företagsledning
En plötslig förändring av det allmänna ränteläget med 200 räntepunkter indikerar en räntekänslighet i eget kapital per 2015-12-31 om 10 MSEK.
Likviditet- och finansieringsrisk avser risken att Collector Bank inte kan låna upp erforderliga medel till en skälig kostnad eller avyttra tillgångar till ett rimligt pris för att infria sina Detailingsförpliktelser. För att upprätthålla en god tillgång på likviditet samt säkerställa en stabil finansiering har även tre krav ställts upp. Sammanfattningsvis innebär dessa att Collector
Bank ska ha kreditavtal med Collector Bank hanterar likviditetsrisken genom att säkerställa att likviditeten är tillfredsställande avseende belopp och sammansättning för att tillgodose framtida likviditetsbehov. Vid var tidpunkt ska det finnas tillgång till tillräckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och tillgänglig finansiering via kreditfaciliteter för att kunna möta både normala svängningar i likviditeten samt ett stressat scenario med oväntade utflöden utöver det normala.
Balansräkningens sammansättning medför att Collector Banks förutsättningar att undvika likviditetsproblem bedöms vara goda. En likvid tillgångsmassa med korta löptider på kreditfordringarna samt en väl tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i praktiken relativt stabil och trygg finansiering medför att Collector Bank betraktar likviditets- och finansieringsrisken som hanterbar
Inlåning från allmänheten har inneburit att bolaget inte behöver utnyttja kreditutrymmet hos bankerna fullt ut. Skulle inlåningen minska på kort sikt har bolaget ett utrymme på 700 MSEK per 31 december 2015
Nedanstående tabell analyserar bolagets finansiella skulder som kommer att regleras netto, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena. Samtliga belopp avser uppsägningsbara krediter och uppskattningen av framtida räntebetalningar blir därmed osäker
| Per 31 december 2015 Skulder till kreditinstitut |
Betalbara på anfordran |
Förfallotidpunkt högst 3 månader från balansdagen |
Förfallotidpunkt längre än 3 månader men högst 1 år från balansdagen |
Förfallotidpunkt längre än 1 år men högst 5 år från balansdagen |
|---|---|---|---|---|
| Inlåning från allmänheten | $-6574.4$ | $-455,5$ | $-578,6$ | $-244.9$ |
| Derivatinstrument | ||||
| Leverantörsskulder och andra skulder | $-11.0$ | $-438,8$ | $-25,8$ | |
| Betalbar på anfordran |
Förfallotidpunkt högst 3 månader från balansdagen |
Förfallotidpunkt längre än 3 månader men högst 1 år från balansdagen |
Förfallotidpunkt längre än 1 år men högst 5 år från balansdagen |
|
| Per 31 december 2014 | ||||
| Skulder till kreditinstitut | ||||
| Inlåning från allmänheten | $-4$ 122.2 | $-148.7$ | $-450,7$ | $-486.4$ |
| Derivatinstrument | $-0.8$ | |||
| everantörsskulder och andra skulder | $-7A$ | $-277.1$ | $-127$ |
Nedanstående tabell analyserar bolagets finansiella derivatinstrument som kommer att regleras brutto, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena. De belopp som förfaller inom 12 månader överensstämmer med bokförda belopp, eftersom diskonteringseffekten är oväsentlig
| Per 31 december 2015 | Mindre än 1 år |
|---|---|
| Valutaterminskontrakt och valutaswappar: | |
| - utflöde | 2 841,0 |
| $-$ inflode | 2 7 3 1 , 1 |
| Mindre än | |
| Per 31 december 2014 | 1 år |
| Valutaterminskontrakt och valutaswappar: | |
| - utflöde | 1999.4 |
| $-$ inflöde | 1960.4 |
Collector Bank arbetar aktivt med att informera sina kunder och övriga intressenter om verksamheten för att minska risken att felaktiga rykten sprids på marknaden. Under de senaste åren one concerne arbetat intensive med att stärka Collector Banks varumärke. Av fastställd informations- och kommunikationspolicy framgår Collector Banks states and informations-
Att ryktesspridning uppstår samt hur eventuella och saklighet. Vidare är det av yttersta vikt att kommunikationen levereras vid rätt tidpunkt, till rätt mottagare, via rätt kanal och utformas på ett professionellt och tilltalande sätt. Korrekt och adekvat information om Collector Bank kommuniceras bland annat via följande kanaler, hemsidan collector se, påkostad och fyllig årsredovisning, aktiv kontakt med tidningar och andra media samt till anställda via intranät.
Utifrån Collector Banks förutsättningar är bedömningen att ryktesrisken framförallt har ett nära samband med likviditets- och finansieringsrisken. Ett rykte som skadar förtroendet för banker i allmänhet och Collector Bank i synnerhet skulle med största sannolikhet i första hand ha negativ inverkan på inlåning från allmänheten och eventuellt även bankfinansieringen Naturligtvis kan även affärsverksamheten i övrigt påverkas, dock har Collector Bank en diversifierad verksamhet och står inte och faller med ett enstaka affärsområde.
Operativ risk avser risken för förluster till följd av fel eller brister i interna rutiner och processer. Utöver rena felaktigheter i administrativa rutiner innefattar operativ risk även mänskliga fel, felaktiga system, IT-tekniska problem, legala risker samt interna och externa oegentligheter. För att underlätta arbetet med identifiering, utvärdering och bedömning av de operativa riskerna har Collector Bank valt att strukturera de operativa riskerna utifrån fyra huvudområden; personalrisk, processrisk, IT- och systemrisk samt extern risk
Genom god kunskap och förståelse om operativa risker och hur dessa kan hanteras är förhoppningen att ytterligare bidra till en sund riskkultur i Collector Bank. En strukturerad incidentrapportering, processkartläggningar och den godkännande process som tillämpas vid nya produkter och tjänster, eller andra väsentliga förändringar, är exempel på andra centrala delar i Collector Banks riskramverk avseende hanteringen av de operativa riskerna.
Målet avseende Collector Banks kapitalhantering är att trygga förmågan att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra
intressenter samt att upprätthålla Collector Banks vision och mål enligt affärsplanen diskuteras och fastslås. Dessa planer innefattar även en plan för hur en optimal kapitalstruktur uppnås.
Kapitalkravet i bolaget kopplas till de behov och krav som ägare, finansiärer och myndigheter ställer på Collector Bank. Kapitaltäckningsgrad och soliditet är två viktiga nyckeltal för att bedöma kapitalbehövet i bolaget. Den interna kapitalutvärderingen är en viktig process för att utvärdera Collector Bankss samlade kapitalbehöv utifrån de risker som verksamheten är
exponerad mot. Syftet är att utvärdera hu utarbetas i samarbete mellan funktionen för riskkontroll, styrelse och företagsledning och involverar även andra relevanta funktioner. Den interna kapitalutvärderingen uppdateras vid behov och minst en gång per år samt fastställs av Collector Banks styrelse.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Totala tillgångar | 9999.0 | 6 5 5 2 , 2 |
| Justerat eget kapital | 1 604.8 | 996.9 |
| Soliditet | 16.0% | 15.2% |
Bolsaget tillämpar IFRS 13 för finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Därmed krävs upplysningar om värdering till verkligt värde per nivå i följande verkligt · Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)
· Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs. som prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnoteringar) $(nivå2)$
· Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs. ej observerbara data) (nivå 3)
| not | Nivå 1 | Nivà 2 | Nivå 3 | Summa | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tillgångar | |||||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde | |||||
| via resultaträkningen | |||||
| - Finansiella placeringar | 15 | 144.0 | 144,0 | ||
| - Derivatinstrument | 19,31 | - | 45.3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 45,3 |
| Summa tillgångar | $\overline{\phantom{a}}$ | 189,3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 189,3 | |
| Skulder | |||||
| Finansiella skulder värderade till verkligt värde | |||||
| via resultaträkningen | |||||
| - Derivatinstrument | 19,31 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Summa skulder | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Nedanstående tabell visar bolagets tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per 31 december 2014. | not | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
| Tillgångar | |||||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde | |||||
| via resultaträkningen | |||||
| - Finansiella placeringar | 15 | 148,9 | 148,9 | ||
| - Derivatinstrument | 19.31 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Summa tillgångar | - | 148.9 | $\overline{\phantom{0}}$ | 148,9 | |
| Skulder | |||||
| Finansiella skulder värderade till verkligt värde | |||||
| via resultaträkningen | |||||
| - Derivatinstrument | 19,31 | - | 0,8 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0,8 |
Summa skulder
Finansiella instrument i nivå 2
Verkligt värde på finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad (t.ex. OTC-derivat) fastställs med hiälp av värderingstekniker. Härvid används i så stor utsträckning som möjligt marknadsinformation då denna finns tillgänglig medan företagsspecifik information används i så liten utsträckning som möjligt. Om samtliga väsentliga indata som krävs för verkligt värdevärderingen av ett instrument är observerbara återfinns instrumentet i nivå 2. I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på observerbar marknadsinformation klassificeras det berörda instrument i nivå 3.
· Noterade marknadspriser eller mäklarnoteringar för liknande instrument.
· Verkligt värde för ränteswappar beräknas som nuvärdet av bedömda framtida kassaflöden baserat på observerbara avkastningskurvor.
· Verkligt värde för valutaterminskontrakt fastställs genom användning av kurser för valuta
· Andra tekniker, såsom beräkning av diskonterade kassaflöden, används för att fastställa verkligt värde för resterande finansiella instrument.
· Obligationer emitterade av kommuner värderas till verkligt värde.
Notera att alla verkliga värden som fastställts med hjälp av värderingstekniker återfinns i nivå 2.
Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under
rådande förhållanden.
Bolaget gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan.
Bolaget redovisar intäkter på förvärvade kreditstockar efter en nuvärdesberäkning på förväntade framtida kassaflöden. Uppskattning och uppföljning av kassaflöden görs löpande under året för att säkerställa att beräkningen är korrekt. Intäkterna justeras över resultaträkningen i den mån kassaflödena skulle avvika mot prognos. (not 4)
Bolaget prövar löpande om nedskrivningsbehov av finansiella tillgångar föreligger. En reservering för värdeminskning av kundfordringar görs när det finns objektiva bevis för att bolaget
inte kommer att kunna erhålla alla b föreligga
| Not 1 | Ränteintäkter | ||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 $-2015 - 12 - 31$ |
2014-01-01 $-2014-12-31$ |
||
| Utlåning till kreditinstitut | |||
| Utlåning till allmänheten | |||
| - Hushållssektorn | 736,1 | 486,3 | |
| - Företagssektorn | 226,1 | 78,2 | |
| Övriga ränteintäkter | 0,1 | 7,4 | |
| Geografisk fördelning | 962,3 | 571,9 | |
| Sverige | 554,2 | 352,9 | |
| Norge | 159,6 | 83,0 | |
| Finland Övrigt |
227,5 | 131,0 | |
| 21,3 | 5,0 | ||
| Ränteintäkter | 962,3 | 571,9 | |
| Leasingintäkter | ÷ | ||
| Räntekostnader | |||
| Avskrivning enligt plan | ÷. | ||
| - Inlåning från allmänheten - Inlåning från kreditinstitut |
$-92,3$ | $-107,9$ | |
| - Övriga räntekostnader | $-4,2$ $-1,6$ |
$-3,7$ $-1,4$ |
|
| 864,2 | 458,9 | ||
| Not 2 | Leasingintäkter | ||
| 2015-01-01 $-2015 - 12 - 31$ |
2014-01-01 $-2014 - 12 - 31$ |
||
| Leasingintäkter | 0,0 | 0,0 | |
| Avskrivning enligt plan | $-0,2$ | $-0,4$ | |
| $-0,2$ | $-0,4$ | ||
| Geografisk fördelning | |||
| Sverige | 0,0 | 0,0 | |
| Finland | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Not 3 | Provisionsintäkter | ||
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014-12-31$ | ||
| Moderbolaget | |||
| Övriga provisioner | 18,6 | 94,7 | |
| 18,6 | 94,7 | ||
| Geografisk fördelning | |||
| Sverige Norge |
5,6 | 34,4 | |
| Finland | 3,9 6,4 |
29,1 29,3 |
|
| Övrigt | 2,7 | 1,9 | |
| 18,6 | 94,7 | ||
| Provisionskostnader | 2015-01-01 | 2014-01-01 | |
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014 - 12 - 31$ | ||
| Moderbolaget | |||
| Övriga provisioner | |||
| $-100,3$ $-100,3$ |
$-112,3$ | ||
| $-112,3$ | |||
| Geografisk fördelning | |||
| Sverige | $-63,5$ | $-53,7$ | |
| Norge | $-24,3$ | $-22,7$ | |
| Finland Övrigt |
$-11,7$ | $-35,6$ | |
| $-0, 8$ $-100,3$ |
$-0,3$ $-112,3$ |
||
| Not 4 | Övriga rörelseintäkter | ||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014-12-31$ | ||
| Intäkter förvärvade kreditstockar *) | 0,1 | 80,2 | |
| Avi-, konto- och uppläggningsavgifter | 78,0 | 60,4 | |
| Administrationsintäkter | 0,0 | 1,0 | |
| Kredithanteringsintäkter | 15,5 | 23,8 | |
| Vinst avyttring av inventarier | $-0,7$ | 0.1 | |
| Resulat försäljning finasiell placering | $-0,7$ | ||
| Valutaförändring | $-18,6$ | $-4,6$ | |
| Verkligt värdevärdering obligationer | $-0,9$ | $-1,7$ | |
| Utdelning från dotterbolag | 0,0 | 6.8 | |
| Övriga intäkter | 16,2 | 13,1 | |
| 88,9 | 179.1 | ||
| Geografisk fördelning | |||
| Sverige | 28,5 | 75,9 | |
| Norge | 21,4 | 29,6 | |
| Finland | 31,4 | 71,1 | |
| Övrigt | 7,6 | 2,5 | |
| 88,9 | 179,1 |
*Omklassificeringar har skett under året
| Not 5 | Anställda och personalkostnader | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | |||||
| $-2015 - 12 - 31$ | (varay män) | $-2014-12-31$ | (varav män) | |||
| Medelantalet anställda | ||||||
| Sverige | 168 | 71 | 136 | 57 | ||
| Finland | 34 | 16 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| Norge | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ||||
| 209 | 94 | 136 | 57 | |||
| Löner, andra ersättningar och sociala kostnader | ||||||
| Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare | 12,5 | 9.7 | ||||
| Övriga anställda | 90,3 | 55,7 | ||||
| Summa | 102,8 | 65,5 | ||||
| Sociala kostnader | 39,6 | 27,8 | ||||
| (Varav pensionskostnader) | (11,1) | (6, 2) | ||||
| Av bolagets pensionskostnader utgör 2,1 (2,0) mkr gruppen styrelse, VD och ledningsgrupp. | ||||||
| Ersättningar och övriga förmåner 2015 | Grundlön | Rörlig ersättning | Övriga förmåner Pensions-kostnader | Summa | ||
| Verkställande direktör | 3,0 | 0,1 | 0,9 | 4,0 | ||
| Andra ledande befattningshavare (6 pers) | 6,9 | 0,1 | 0,3 | 1,2 | 8,5 | |
| Summa | 9.9 | 0,1 | 0.4 | 2,1 | 12,5 |
| Ersättningar och övriga förmåner 2014 | Grundlön | Rörlig ersättning | Övriga förmåner Pensions-kostnader | Summa | |
|---|---|---|---|---|---|
| Verkställande direktör | 0.5 | 2.9 | |||
| Andra ledande befattningshavare (6 pers) | 0.9 | 6.0 | |||
| Summa | 0.3 | 8.9 | |||
| Till styrelsens ledamöter utgår inget arvode. Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ingen rörlig ersättning har utgått till VD under 2015. Pensionsålder enligt avtal 65 år. Vid uppsägning ay holangte VD från holangte eida utgår greättning i 24 månader. Om VD säger upp sig själv säller en uppsäggingstid at 6 månader. Janet avtal and avså av states fram för states i states i states fram för states i states fr |
av bolagets VD, från bolagets sida, utgår ersättning i 24 månader. Om VD säger upp sig själv gäller en uppsägningstid på 6 månader. Inget avtal om avgångsvederlag finns för styrelse
eller VD. Fasta ersättningar till ledand bolagets sida, utgår ersättningar i mellan 2-12 månader.
Collector Bank har antagit en ersättningspolicy som är framtagen i syfte att uppfylla de krav som ställs i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1)om ersättningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utgångspunkten för ersättningspolicyn är att den är framtagen utifrån de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer för hur ersättningar ska
Institutioner för en anten med en anv motverka ett överdrivet risktagande. Policyn ska främja koncernens långsiktiga intressen.
| Andel kvinnor | 2014 Andel kvinnor |
|
|---|---|---|
| Styrelsen | 29% | 29% |
| Övriga ledande befattningshavare | 50% | 50% |
| Not 6 | Avskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar | ||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014-12-31$ | ||
| Leasingobjekt | $-0.2$ | $-0.4$ | |
| Inventarier | $-0.2$ | 0,0 | |
| Immateriella anläggningstillgångar | $-13.6$ | $-9,5$ | |
| Goodwill | $-1,8$ | $-1.8$ | |
| $-15,8$ | $-11.7$ |
Avskrivning på inventarier är beräknad på inventariernas anskaffningsvärde och beräknade nyttjandeperiod. Avskrivning enligt plan utgör 20 % på inventarier samt 33 % på datorer.
Avskrivning på goodwill och programvara samt
| Not 7 | Räntekostnader | ||
|---|---|---|---|
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| $-2015-12-31$ | $-2014-12-31$ | ||
| Skuld till kreditinstitut | $-4,2$ | $-3,7$ | |
| Upplåning från allmänheten | $-92,3$ | $-107.9$ | |
| Övriga räntekostnader | $-1,6$ | $-1,4$ | |
| $-98.1$ | $-113.0$ | ||
| Not 8 | Kreditförluster | ||
| 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014-12-31$ | ||
| Riskkrediter - individuellt samt gruppvist värderade fordringar | |||
| Atervunna tidigare avskrivna fordringar | |||
| Befarade kreditförluster | $-71,8$ | $-57,6$ | |
| Konstaterad förlust | $-19,7$ | $-10,9$ | |
| $-91.5$ | $-68.5$ |
Värdering av lånefordringar samt leasingobjekt med avseende på kreditrisk finns beskrivet i avsnittet om redovisningsprinciper under utlåning till allmänheten. Konstaterad kreditförlust är sådan förlust som är beloppsmässigt fastställd eller övervägande sannolik genom att konkursförvaltare lämnat uppskattning av utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivi
| Not 9 | Övriga rörelsekostnader | 2015-01-01 $-2015 - 12 - 31$ |
2014-01-01 $-2014-12-31$ |
|---|---|---|---|
| Kredithanteringskostnader | $-49.3$ | $-41,0$ | |
| Förvärvade kreditstockar | $-45,8$ | $-38,0$ | |
| Porto | $-39,1$ | $-30,5$ | |
| Övriga administrationskostnader | $-50,4$ | $-34,8$ | |
| Övriga rörelsekostnader | $-77,5$ | $-55,8$ | |
| $-262,1$ | $-200,0$ | ||
| Not 10 | Arvode och kostnadsersättning till revisorer | ||
| PWC | |||
| Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | 0,0 | 0,0 | |
| Skatterådgivning | 0,3 | 0,0 | |
| Övriga tjänster | 0,0 | 0,1 | |
| 0,3 | 0,1 | ||
| Revisionskostnaderna för Collector Bank AB belastas moderbolaget Collector AB. | |||
| Not 11 | |||
| Leasingkostnader | 2015-01-01 | 2014-01-01 | |
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014 - 12 - 31$ | ||
| Hyra lokaler etc. | |||
| Inom ett år Mellan ett och fem år |
2,7 | 0,3 | |
| 3,9 | $\frac{1,4}{1,7}$ | ||
| Hyra bilar | 6,6 | ||
| Inom ett år | |||
| Mellan ett och fem år | 1,9 2,5 |
1,2 | |
| 1,4 | |||
| 4,4 | 2,6 |
Avser framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal.
| Not 12 | Inkomstskatt | 2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| $-2015 - 12 - 31$ | $-2014-12-31$ | ||||
| Periodens inkomstskatt | $-56,0$ | $-43,4$ | |||
| Skatt på förgående års resultat | $-0,3$ | $-0,5$ | |||
| Uppskjuten skatt | 0,1 | 1,7 | |||
| $-56,2$ | $-42,2$ | ||||
| Avstämning av effektiv skatt | Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
| Resultat före skatt | 245,8 | 194,6 | |||
| Skatt enligt gällande skattesats | 22,0% | $-54,1$ | 22,0% | $-42,8$ | |
| Ej avdragsgilla kostnader | $-1,8$ | $-1,6$ | |||
| Ej skattepliktiga intäkter | 0,0 | 1,6 | |||
| Schablonränta hänförlig till periodiseringsfond | $-0,2$ | $-0,6$ | |||
| Temporära skillnader | 0,1 | 1,7 | |||
| Effekt av utländsk skattesats Aktuell skatt hänförlig till föregående år |
0,1 | 0,0 | |||
| $-0,3$ $-56,2$ |
$-0,5$ $-42,2$ |
||||
| Not 13 | Utlåning till kreditinstitut | ||||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||||
| Likvida medel | 771,0 | 453,6 | |||
| Löptidsinformation | |||||
| Betalbara på anfordran | 771,0 | 453,6 | |||
| 771,0 | 453,6 | ||||
| Redovisade belopp per valuta | |||||
| SEK EUR |
658,2 | 670,0 | |||
| NOK | 63,7 110,3 |
$-77,0$ $-114,7$ |
|||
| USD | $-53,5$ | $-3,4$ | |||
| DKK | $-4,9$ | $-20,0$ | |||
| GBP | $-2,8$ | $-1,3$ | |||
| 771,0 | 453,6 | ||||
| Not 14 | Utlåning till allmänheten | ||||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||||
| Långfristig utlåning till allmänheten | 5 0 3 0 , 0 | 3 3 9 4 , 9 | |||
| Kortfristig utlåning till allmänheten | 4 0 58,9 | 2 583,1 | |||
| Värderegleringsreserv | $-396,9$ 8 6 9 2,0 |
$-339,6$ 5638,4 |
|||
| Löptidsinformation | |||||
| Betalbara på anfordran | |||||
| Förfallotidpunkt högst 3 månader från balansdagen | 2 0 2 0,9 | 1726,4 | |||
| Förfallotidpunkt längre än 3 månader men högst 1 år från balansdagen Förfallotidpunkt längre än 1 år men högst 5 år från balansdagen |
718,4 3 6 6 6, 8 |
715,0 | |||
| Förfallotidpunkt längre än 5 år från balansdagen | 2 2 8 5 , 9 | 2 2 9 5, 1 901.9 |
|||
| 8 692,0 | 5638,4 | ||||
| Låntagare uppdelat på kategori | |||||
| Kommuner och Landsting | 19,0 | 7,4 | |||
| Svenska icke-finansiella företag Svenska hushåll |
1 749,4 | 748,6 | |||
| - varav osäkra fordringar | 4 227,0 558,8 |
2 5 9 7 , 3 413,7 |
|||
| Utländska fordringar | 2696,6 | 2 2 8 5, 1 | |||
| - varav osäkra fordringar | 808,5 | 754.4 | |||
| 8 6 9 2,0 | 5638,4 | ||||
| Redovisade belopp per valuta | |||||
| SEK EUR |
5996,8 | 3 3 5 4 , 3 | |||
| NOK | 1 3 3 5, 6 1 197,4 |
1311,9 916,5 |
|||
| USD | 54.8 | 3.4 | |||
| DKK | 102,9 | 49,9 | |||
| GBP | 4,5 | 2,4 | |||
| 8 692,0 | 5 6 38,4 | ||||
| Förändring i värderegleringsreserv | |||||
| Per 1 januari Reservering av osäkra fordringar |
$-339,6$ | $-282,9$ | |||
| Fordringar som skrivits bort under året som ej är återvinningsbara | $-46,3$ $-19,7$ |
$-57,6$ $-10,9$ |
|||
| Aterförda outnyttjade belopp | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| Valutaeffekt | 8,7 | 11,8 | |||
| Per 31 december | $-396,9$ | $-339,6$ |
Värderegleringsreserven avser endast riskkrediter med individuella bokförda värden.
Upplösning sker i takt med influtna betalningar.
| Not 15 | Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bokfört värde | Verkligt värde | Bokfört värde | Verkligt värde | ||
| Emitterade av offentliga organ | |||||
| Svenska kommuner | 144.0 | 144.0 | 100.0 | 100,0 | |
| Summa emitterade av offentliga organ | 144,0 | 144,0 | 100,0 | 100.0 | |
| Emitterade av andra låntagare | |||||
| Utländska emittenter | 48.9 | 48.9 | |||
| Summa emitterade av andra långivare | 48.9 | 48.9 | |||
| Totalt | 144.0 | 144,0 | 148.9 | 148.9 |
| Not 16 | Andelar i koncernföretag | ||
|---|---|---|---|
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Ackumulerade anskaffningsvärden - onoterat bolag | |||
| Vid årets början | 40,6 | 40,7 | |
| Årets förvärv | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | |
| Aktieägartillskott | - | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Utdelning | $\overline{a}$ | ||
| Avyttring | $\overline{\phantom{a}}$ | $-0,1$ | |
| Nedskrivning | |||
| $-0,1$ | 0,0 | ||
| Specifikation av moderföretagets innehav av andelar i koncernföretag | 40,5 | 40,6 | |
| Dotterföretag / Org nr / Säte | Antal | Andel Redovisat |
|
| andelar | värde 1% |
||
| Collector Norge AS, 987 904 119, Oslo | 11994 | 40,5 100,0 |
|
| Not 17 | Immateriella anläggningstillgångar | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Balanserade utgifter | |||
| Anskaffningsvärde vid årets början | 70,4 | 52,0 | |
| Inköp under året | 32,0 | 18,4 | |
| Försäljningar/utrangeringar | 0,3 | ||
| Anskaffningsvärde vid årets slut | 102,7 | 70,4 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid årets början | $-36,8$ | $-27,2$ | |
| Årets av- och nedskrivningar | $-13,5$ | $-9,6$ | |
| Försäljningar/utrangeringar | |||
| $-0,1$ | |||
| Ackumulerade avskrivningar vid årets slut | $-50,4$ | $-36,8$ | |
| Planenligt restvärde | 52,3 | 33,7 | |
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Goodwill | |||
| Anskaffningsvärde vid årets början | 15,2 | 15,2 | |
| Anskaffningsvärde vid årets slut | 15,2 | 15,2 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid årets början | $-12,4$ | $-10,6$ | |
| Arets av- och nedskrivningar | $-1,8$ | $-1,8$ | |
| $-14,2$ | $-12,4$ | ||
| Planenligt restvärde | 1,0 | 2,8 | |
| Summa planenligt restvärde | 53,3 | 36,5 | |
| Not 18 | Materiella anläggningstillgångar | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Leasingobjekt | |||
| Anskaffningsvärde vid årets början | 11,5 | 12,2 | |
| Inköp under året | 0,0 | ||
| 0,1 | |||
| Försäljningar/utrangeringar | $-0,7$ | $-0, 8$ | |
| Omräkningsdifferens | |||
| Anskaffningsvärde vid årets slut | 10,8 | 11,5 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid årets början | $-10,8$ | $-11,0$ | |
| Årets av- och nedskrivningar | $-0,2$ | $-0,4$ | |
| Försäljningar/utrangeringar | 0,3 | 0,6 | |
| Omräkningsdifferens avskrivningar | |||
| Ackumulerade avskrivningar vid årets slut | $-10,7$ | $-10,8$ | |
| Planenligt restvärde | 0,1 | 0,7 | |
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Inventarier | |||
| Anskaffningsvärde vid årets början | |||
| 0,8 | 0,8 | ||
| Övertagna värden från fusion | 1,6 | ||
| Inköp under året | 1,7 | 0,0 | |
| Försäljningar/utrangeringar | $-1,3$ | ||
| Anskaffningsvärde vid årets slut | 2,8 | 0,8 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid årets början | $-0,8$ | $-0,8$ | |
| Övertagna värden från fusion | $-1,1$ | ||
| Arets av- och nedskrivningar | $-0,3$ | 0,0 | |
| Försäljningar/utrangeringar | 0,9 | ||
| Ackumulerade avskrivningar vid årets slut | $-1,3$ | $-0, 8$ | |
| Planenligt restvärde | 1,5 | $_{0,0}$ | |
| Summa planenligt restvärde | 1,6 | 0,7 | |
| Not 19 | Derivatinstrument |
| 2015-12-31 | $2014 - 12 - 31$ | |||
|---|---|---|---|---|
| Tillgångar | Skulder | Tillgångar | Skulder | |
| Valutaterminskontrakt | 45.3 | 0,8 | ||
| Summa Minus långfristig del: |
45,3 | Contract | Contract of | 0,8 |
| Valutaterminskontrakt | 45,3 | 0,8 | ||
| Kortfristig del | 45,3 | ÷ | ÷ | 0,8 |
Valutaterminskontrakt
Det nominella beloppet för utestående valutaterminskontrakt uppgick per 31 december 2015 till 2 731,1 (1 960,4).
Terminerna förfaller inom sex månader från balansdagen.
| Not 20 | Övriga tillgångar | ||
|---|---|---|---|
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Fordringar på moderbolag, Collector AB Fordringar på koncernbolag i Collector AB-koncernen |
100,6 | 123,1 | |
| Ovriga fordringar | 4,4 | 1,2 | |
| 105,0 | 124,3 | ||
| Not 21 | |||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
| Förutbetalda leverantörsfakturor | 3,2 | 9,0 | |
| Förutbetalda låneförmedlingskostnader Upplupna ränteintäkter |
122,7 9,1 |
73,2 3,8 |
|
| Övriga förutbetalda kostnader | 11,3 | 23,3 | |
| 146,3 | 109,3 | ||
| Not 22 | Skulder till kreditinstitut | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Limit | 700,0 | 400,0 | |
| Outnyttjad del | $-700,0$ | $-400,0$ | |
| Total skuld | |||
| Löptidsinformation | |||
| Betalbara på anfordran | $\equiv$ | ||
| Redovisade belopp per valuta | |||
| SEK | 60,7 | 225,0 | |
| EUR | $-81,5$ | ||
| NOK | $-116,6$ | ||
| DKK | $-4,9$ | $-20,2$ | |
| USD GBP |
$-53,5$ | $-3,4$ | |
| $-2,3$ | $-3,3$ | ||
| Utnyttjade krediter har klassats mot utlåning till kreditinstitut då fordringarna överstiger skulderna. | |||
| Not 23 | Skulder till Allmänheten | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Svenska icke-finansiella företag | 1 542,7 | 1 102,3 | |
| Svenska hushåll | 6 3 1 0, 7 | 4 105,7 | |
| 7853,4 | 5 208,0 | ||
| Löptidsinformation | |||
| Betalbara på anfordran Förfallotidpunkt högst 3 månader från balansdagen |
6 574,4 455,5 |
4 122,2 | |
| Förfallotidpunkt längre än 3 månader men högst 1 år från balansdagen | 578,6 | 148,7 450,7 |
|
| Förfallotidpunkt längre än 1 år men högst 5 år från balansdagen | 244,9 | 486,4 | |
| Förfallotidpunkt längre än 5 år från balansdagen | |||
| 7853,4 | 5 208,0 | ||
| Not 24 | Övriga skulder | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Skuld till koncernbolag i Collector AB-koncernen Skatteskulder |
19,0 36,3 |
15,9 12,7 |
|
| Leverantörsskulder | 29,7 | 19,9 | |
| Depositioner | 111,2 | 96,1 | |
| Ovriga skulder | 32,9 | 29,3 | |
| 229,1 | 173,9 | ||
| Not 25 | Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Upplupna personalkostnader | 10,3 | 5,5 | |
| Räntekostnader | 28,1 | 28,6 | |
| Ovriga upplupna kostnader | 208,1 | 89,2 | |
| 246,5 | 123,3 | ||
| Not 26 | Obeskattade reserver | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Periodiseringsfond taxeringen 2010 | 12,5 | ||
| Periodiseringsfond taxeringen 2011 | 28,9 | 28,9 | |
| Periodiseringsfond taxeringen 2012 | 31,0 | 31,0 | |
| Periodiseringsfond taxeringen 2013 Periodiseringsfond taxeringen 2014 |
28,9 45,0 |
28,9 45,0 |
|
| Periodiseringsfond taxeringen 2015 | 63,3 | 63,3 | |
| Periodiseringsfond taxeringen 2016 | 85,2 | ||
| Summa obeskattade reserver | 282,3 | 209,6 | |
| Aterföring Periodiseringsfond | $-12,5$ | $-18,3$ | |
| Avsättning Periodiseringsfond | 85,2 | 63,3 | |
| Lämnade koncernbidrag | 40,3 | ||
| Summa bokslutsdispositioner | 113,0 | 45,0 |
| Not 27 | Aktiekapital | |
|---|---|---|
| Specifikation över förändringar i eget kapital återfinns i rapporten bolagets förändringar i eget kapital, vilken följer närmast efter balansräkningen. | ||
| Per 1 januari 2014 Emission Per 31 december 2014 |
Aktiekapital 149.4 149.4 |
|
| Emission | ||
| Per 31 december 2015 | 149,4 | |
| Totalt antal aktier är 1.494.220 stycken (1.494.220 stycken) med ett kvotvärde på 100 kr per aktie (100 kr per aktie). Alla emitterade aktier är till fullo betalda. |
nitterade aktier är till fullo betalda.
| Not 28 | Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser | ||
|---|---|---|---|
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar |
|||
| Företagsinteckningar Fordringar för egna skulder |
700,0 | 400.0 | |
| Summa ställda säkerheter | 700.0 | 400.0 | |
| Ansvarsförbindelser | Inga | Inga | |
| Not 29 | Transaktioner med närstående | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | ||
| Utgående balanser vid årets slut Fordringar på närstående: |
|||
| - Collector AB - Payport GmbH |
100,6 | 123.1 | |
| Skulder till närstående: | 100.6 | 123.1 | |
| - Collector Bank AB, Suomen Sivuliike | 0,0 | 15,9 | |
| - Colligent Inkasso AB | 0.6 | 0.6 | |
| - Collector Norge AS - Sportmann Finans AS |
18,4 | 10,9 | |
| 19,0 | 27.4 | ||
| Mellanhavandena uppstår främst p.g.a. koncernbidrag. Fordringar och skulder gentemot samma bolag är nettade. | |||
| Inlåning | 86,2 | 11,0 | |
| Företagskrediter | 8,8 | 2,2 | |
| Inlåningen är till gällande villkor för Collector Banks respektive sparkonto. För information om ersättning till styrelse och ledande befattningshavara se not 5. |
Collector Bank tillhandahåller företagskrediter till Oscar Properties vilka sker på marknadsmässiga villkor. | 95.0 | 13.2 |
Not 30
Collectors styrelse beslutade under fjärde kvartalet 2015 om ett certifikatprogram om 3 000 MSEK och Collector emitterade 500 MSEK inom detta program i januari 2016.
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
och kund- fordringar |
Låne-fordringar Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
Övriga skulder | Summa redovisat värde |
Verkligt värde | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Innehav för handelsändamål | Innehav för handelsändamål | |||||
| Utlåning till kreditinstitut | 771,0 | 771,0 | 771,0 | |||
| Utlåning till allmänheten | 8 692,0 | 8 692,0 | 8 692,0 | |||
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 144,0 | Section | 144,0 | 144,0 | ||
| Aktier och andelar | 40,5 | 40,5 | 40,5 | |||
| Derivat | 45,3 | 45,3 | 45,3 | |||
| Övriga tillgångar | 105,0 | 105,0 | 105,0 | |||
| Summa | 189,3 | 9 608.5 | 9797,8 | 9797.8 | ||
| Skulder till kreditinstitut | ||||||
| In- och upplåning från allmänheten | 7 853,4 | 7 853,4 | 7853,4 | |||
| Derivat Ovriga skulder |
229.1 | 229,1 | 229.1 | |||
| Summa | 8 082,5 | 8 082.5 | 8 082,5 |
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
och kund- fordringar |
Låne-fordringar Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
Övriga skulder | Summa redovisat värde |
Verkligt värde | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Innehav för handelsändamål | Innehav för handelsändamål | |||||
| Utlåning till kreditinstitut | 453.6 | 453,6 | 453.6 | |||
| Utlåning till allmänheten | 5 638.4 | 5 638,4 | 5 638,4 | |||
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 148,9 | 148,9 | ||||
| Aktier och andelar | 40,6 | 40.6 | 40,6 | |||
| Derivat | 148,9 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| Övriga tillgångar | 124.3 | 124,3 | 124,3 | |||
| Summa | 148,9 | 6 256,8 | 6 405.8 | 6 4 0 5, 8 | ||
| Skulder till kreditinstitut | ||||||
| In- och upplåning från allmänheten | 5 208,0 | 5 208,0 | 5 208,0 | |||
| Derivat | 0,8 | 0.8 | 0,8 | |||
| Övriga skulder | 173,9 | 173,9 | 173,9 | |||
| Summa | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.8 | 5 381,9 | 5 382,6 | 5 382,6 |
Kanitalhas
Collector Bank AB ingår sedan 2011-06-30 i en finansiell företagsgrupp (konsoliderad situation) där Collector AB är moderbolag och Collector Norge AS ingår. Nedan finns information om både banken och den finansiella företagsgruppens kapitaltäckning och exponeringar.
Informationen om företagets kapitaltäckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 6 kap. 3-4 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om
årsredovisning i kreditinstitut o Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS 2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på företagets hemsida www.collector.se.
nyornation om rapräänsas en rappränna av
För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU nr 57
Collector Bank AB tillämpar schablonmetoden vid beräkning av kreditrisk. Kapitalbasen måste uppgå till minst 8 procent av det riskvägda exponeringsbeloppet. Exponeringsbeloppet beräknas
genom att fördela bolagets poster i
Cinencialla Grategeau incon
För operativ risk tillämpas basmetoden (15 procent av de tre senaste årens genomsnittliga rörelseintäkter justerat för utdelningar från koncernföretag).
Företagets kapitalsituation kan summeras på följande sätt:
| manarcha forctagsgruppen 2015-12-31 |
2014-12-31 | CONCLINI DAIIN AD 2015-12-31 |
2014-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Eget kapital | 1649,6 | 995,2 | ||
| Avdrag Immateriella tillgångar | $-109,0$ | $-89,6$ | 1 604,8 | 996,9 |
| Primärt kapital | 1540,6 | 905,6 | $-53,3$ | $-36,5$ |
| Supplementärt kapital | $\frac{1}{2}$ | 1551,5 | 960,4 | |
| Avdrag från primärt och supplementärt kapital | $\overline{\phantom{a}}$ | $\equiv$ | ||
| Utvidgad kapitalbas | ٠ | i. | ||
| Kapitalbas | 1540,6 | 905,6 | 1551,5 | 960,4 |
| Kapitalkrav | 2015-12-31 | 2014-12-31 | 2015-12-31 | 2014-12-31 |
| Kreditrisk | 615,8 | 398,4 | 620,0 | 405,5 |
| Valutarisk | 3,0 | 2,1 | 1,6 | 1,7 |
| CVA-risk | 1,2 | 0,5 | 1,2 | 0,6 |
| Operativ risk | 108.0 | 85,8 | 98,8 | 78,0 |
| Totalt kapitalkrav | 728,0 | 486,8 | 721,6 | 485,8 |
| Sammanställning av kapital | ||||
| Överskott av kapital | 812,6 | 418,8 | 829,9 | 474,6 |
| Kapitaltäckningskvot | 2,12 | 1,86 | 2,15 | 1,98 |
| Total kapitalrelation | 16,9% | 14,9% | 17,2% | 15,8% |
| Kapitalbas | Finansiella företagsgruppen | Collector Bank AB | ||
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
| Kärnprimärkapital efter eventuella avdrag | 1540,6 | 905,6 | 1551,5 | 960,4 |
| Ovrigt primärkapital efter eventuella avdrag | Ξ | |||
| Supplementärt kapital efter eventuella avdrag | ||||
| Kapitalbas | 1540,6 | 905,6 | 1551,5 | 960,4 |
| Riskexponeringsbelopp | 9 0 9 9,5 | 6 085,6 | 9 0 2 0 , 0 | 6 073,3 |
| Kärnprimärkapitalrelation | 16,9% | 14,9% | 17,2% | 15,8% |
| Primärkapitalrelation | 16,9% | 14,9% | 17,2% | 15,8% |
| Total kapitalrelation | 16,9% | 14,9% | 17,2% | 15,8% |
| Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav | 7,8% | 7,0% | 7,8% | 7,0% |
| varav kapitalkonserveringsbuffert | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
| varav kontracyklisk buffert | 0,8% | 0,0% | 0,8% | 0.0% |
| varav systemriskbuffert | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Kärnprimärkapital tillgänglig att använda som buffert % | 12,4% | 10,4% | 12,7% | 11,3% |
| Specifikation av kapitalbas | 2015-12-31 | 2014-12-31 | 2015-12-31 | 2014-12-31 |
| Kärnprimärkapital | ||||
| Aktiekapital | 9,3 | 6,9 | 149,4 | 149,4 |
| Ovrigt tillskjutet kapital | 800,7 | 401,3 | 4,8 | 4,8 |
| Ej utdelade vinstmedel | 553,3 | 399.3 | 1 261,0 | 690,3 |
| Reviderat nettoresultat efter avdrag för förutsägbara utdelningar och kostnader | 286,3 | 187,7 | 189,6 | 152,4 |
| 1649,5 | 995,2 | 1604,8 | 996,9 | |
| Avgår: | ||||
| Immateriella tillgångar | 109,0 | 87,8 | 53,3 | 36,5 |
| Uppskjutna skattefordringar | 1,8 | |||
| Summa kärnprimärkapital | 1540,6 | 905,6 | 1551,5 | 960,4 |
| Övrigt primärkapital | ||||
| Eviga förlagslån | ||||
| Avdrag | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| Summa övrigt primärkapital | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ÷ | |
| Supplementärt kapital | ||||
| Tidsbundna förlagslån | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | |||
| Avdrag | ÷. | |||
| Summa supplementärt kapital | ÷ | ÷. | ||
| Total Kapitalbas | 1540,6 | 905,6 | 1551,5 | 960,4 |
Online Deal AD
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exponeringar (Kreditrisk) | Expon- | Riskvägt | Minimi- | Expon- | Riskvägt | Minimi- |
| eringar | belopp | krav $(8\%)$ | eringar | belopp | krav (8%) | |
| Kommun och andra samfälligheter | 164.8 | 111.4 | $!$ | |||
| Institutexponeringar | 836.0 | 167.2 | 13.4 | 494.0 | 98.8 | 7.9 |
| Företagsexponeringar | 2 530.1 | 2 5 3 0.1 | 202.4 | 1 308.8 | 1 308.8 | 104.7 |
| Hushållsexponeringar | 4 7 3 1 . 2 | 3 548.4 | 283.9 | 3 133.6 | 2 3 5 0.2 | 188,0 |
| Oreglerade poster | 970,4 | 970.4 | 77.6 | 827.5 | 827.5 | 66,2 |
| Övriga poster | 480,9 | 480,9 | 38.5 | 394.4 | 394.4 | 31,6 |
| Totalt | 9713,3 | 7697.0 | 615,8 | 6 269.7 | 4979.7 | 398,4 |
| 2015-12-31 | 2014-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exponeringar (Kreditrisk) | Expon- | Riskvägt | Minimi- | Expon- | Riskvägt | Minimi- |
| eringar | belopp | krav $(8\%)$ | eringar | belopp | krav (8%) | |
| Kommun och andra samfälligheter | 164,8 | 111.4 | ||||
| Institutexponeringar | 797.8 | 159,5 | 12,8 | 473.2 | 94.6 | 7.6 |
| Företagsexponeringar | 2 5 2 5 .6 | 2 5 2 5 . 6 | 202.0 | 1 303.6 | 1 303,6 | 104,3 |
| Hushållsexponeringar | 4 7 3 1 . 2 | 3 548.4 | 283.9 | 3 133.6 | 2 3 5 0.2 | 188.0 |
| Oreglerade poster | 970,4 | 970.4 | 77,6 | 827.5 | 827.5 | 66,2 |
| Ovriga poster | 546.3 | 546.3 | 43,7 | 493.1 | 493.1 | 39.4 |
| Totalt | 9736.1 | 7750.2 | 620,0 | 6 342.4 | 5 0 6 9 . 0 | 405.5 |
| Specifikation av övriga kapitalkrav | Finansiella företagsgruppen | Collector Bank AB | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Riskvägt belopp Minimikrav (8%) | |||||
| $2015 - 12 - 31$ | Riskvägt belopp Minimikrav (8%) | ||||
| Marknadsrisk | 37.6 | 3,0 | 19,5 | 1,6 | |
| Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 14.7 | 1,2 | 14.7 | 1,2 | |
| Operativ risk enligt basmetod | 1 350,2 | 108,0 | 1 2 3 5.6 | 98,8 | |
| 1 402.5 | 112,2 | 1 269,8 | 101.6 | ||
| Riskexponeringsbelopp och kapitalkrav | 9 0 9 9 , 5 | 728,0 | 9 0 2 0 .0 | 721.6 | |
| Specifikation av övriga kapitalkrav | Finansiella företagsgruppen | ||||
| Riskvägt belopp Minimikrav (8%) | |||||
| 2014-12-31 | Riskvägt belopp Minimikrav (8%) | ||||
| Marknadsrisk | 26.2 | 2.1 | 21,3 | 1,7 | |
| Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 7.4 | 0.6 | 7.4 | 0.6 | |
| Operativ risk enligt basmetod | 1072.3 | 85,8 | 975.5 | 78.0 | |
| 1 105.9 | 88,5 | 1 004.3 | 80,3 | ||
| Riskexponeringsbelopp och kapitalkrav | 6 085,6 | 486,8 | 6073.3 | 485.9 |
Collector Bank AB:s resultat- och balansräkningar kommer att föreläggas årsstämman 2016-04-06 för fastsfällels
Göteborg 2016-04-06 $\overline{\phantom{a}}$ Lena Apler
Ordförande Erik Selin Knad Claes Kinell Styrelseledamot
Helena Levander Styrelseledamot
Vilhelm Schottenius Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har avgivits 2016-04-06
PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor
Johan Rippe Auktoriserad revisor
Stefan Alexandersson
Verkställande direktör
Johannes Nybe Stypiseledamo
Christoffer Lundström
Styrelseledamot
×
$21(21)$
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Collector Bank AB för år 2015.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Collector Bank AB:s finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med
årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Collector Bank AB för år 2015.
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Göteborg den 6 april 2016
PricewaterhouseCoopers AB
Peter Nilsson Auktoriserad revisor Huvudansvarig
Johan Rippe Auktoriserad r
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.