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Coheris — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 6, 2020
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Interim / Quarterly Report
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Rapport Financier Semestriel
Au 30 juin 2020
COHERIS
Coheris
4, rue du Port aux Vins
92150 Suresnes
Tél. : +33 (0)1 57 32 60 60
Fax : +33 (0)1 57 32 62 00
www.coheris.com
Société Anonyme au capital de 2 274 230 euros - 399 467 927 RCS Nanterre - Siège social : 4, rue du Port aux Vins 92150 Suresnes
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
I - Rapport d'activité semestriel
Chiffres clés en IFRS
| Compte de résultat
En milliers d'euros | 30/06/2020
6 mois | 30/06/2019
6 mois | 31/12/2019
12 mois |
| --- | --- | --- | --- |
| Chiffre d'affaires | 5 599 | 6 351 | 12 860 |
| Résultat opérationnel courant | -764 | 8 | 254 |
| Résultat opérationnel | -874 | -227 | -3 188 |
| Résultat net Part du Groupe | -885 | -169 | -3 791 |
| Bilan
En milliers d'euros | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| Capitaux Propres | 10 018 | 13 849 | 10 876 |
| Actif courant | 12 092 | 11 342 | 11 322 |
| Trésorerie nette | 3 567 (1) | 4 395 | 2 182 |
| Passif courant | 9 602 (2) | 8 032 | 7 803 |
| Total Bilan | 23 055 | 25 472 | 22 386 |
(1) Hors impact de l'application de la norme IFRS 16 qui a pour effet d'augmenter les dettes financières pour un montant de 1 805 K€.
(2) Hors impact de l'application de la norme IFRS 16 qui a pour effet d'augmenter les dettes financières à moins d'un an pour un montant de 532 K€.
Chiffre d'affaires et résultat IFRS
Au 1er semestre 2020, COHERIS enregistre un chiffre d'affaires en repli à 5 599 K€.
Sur la période, COHERIS affiche une poursuite de la croissance de son chiffre d'affaires Abonnements (mode Cloud), en progression de +25% en ligne avec le plan stratégique, mais qui ne permet pas de compenser la baisse du chiffre d'affaires Licences On Premises, en repli de -69%.
Les revenus récurrents, composés des chiffres d'affaires Abonnements et Maintenance, représentent 56 % du chiffre d'affaires au 30 juin 2020.
Dans ce contexte de baisse d'activité, et malgré une bonne maîtrise des coûts sur la période, COHERIS enregistre un résultat opérationnel courant de - 764 K€.
Après impact de charges non récurrentes pour 110 K€, le résultat opérationnel s'établit à -874 K€ contre -227 K€ au 1er semestre 2019.
Le coût de l'endettement financier net de - 45 K€ contre - 46 K€ au titre de la même période de 2019.
Le résultat net ressort à -885 K€ contre -169 K€ au 1er semestre 2019.
L'effectif de Coheris au 30 juin 2020 est de 112 collaborateurs contre 110 au 31 décembre 2019 et 117 au 30 juin 2019.
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
Autres informations
Les facteurs de risques et les transactions avec les parties liées tels qu'ils sont décrits dans le rapport financier annuel au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2019 n'ont pas connu d'évolution significative au cours du premier semestre 2020.
Au titre du premier semestre, Coheris a enregistré un produit lié à la refacturation d'une quote-part de collaborateurs ayant contribué à l'objet de ChapsVision pour 191 K€ ainsi qu'une refacturation liée à l'occupation d'une partie des locaux du 4 rue du Port aux Vins pour 30 K€.
II - Attestation du responsable du Rapport semestriel d'activité
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes IFRS de Coheris pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à Suresnes, le 4 novembre 2020
Olivier Dellenbach
Président-Directeur Général
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
III - COMPTES IFRS COHERIS SA AU 30 JUIN 2020
A – Bilan
| ACTIF (en milliers d'euros) | Note | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| Goodwill | 2.1 | 5 398 | 5 398 |
| Actifs incorporels | 2.2 | 3 036 | 2 828 |
| Actifs corporels | 1 936 | 2 264 | |
| Actifs financiers | 290 | 287 | |
| Actifs d'impôts différés | 303 | 288 | |
| ACTIF NON COURANT | 10 963 | 11 064 | |
| Stocks et en-cours | 18 | 27 | |
| Clients et comptes rattachés | 2.3 | 6 586 | 6 424 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 1 194 | 1 964 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2.4 | 4 294 | 2 907 |
| ACTIF COURANT | 12 092 | 11 322 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 23 055 | 22 386 | |
| PASSIF (en milliers d'euros) | Note | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| Capital | 2 274 | 2 274 | |
| Réserves liées au capital | 830 | 830 | |
| Titres auto détenus | -263 | ||
| Réserves et résultats | 6 914 | 8 035 | |
| Capitaux propres - part du groupe | E | 10 018 | 10 876 |
| Intérêts minoritaires | |||
| CAPITAUX PROPRES | 10 018 | 10 876 | |
| Passifs financiers (> 1an) | 2.6 | 1 627 | 1 864 |
| Passif d'impôts différés | 20 | ||
| Provisions pour risques et charges | 2.5 | 1 276 | 1 235 |
| PASSIF NON COURANT | 2 903 | 3 119 | |
| Passifs financiers (< 1an) | 2.6 | 905 | 944 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 878 | 1 006 | |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 8 351 | 6 441 | |
| PASSIF COURANT | 10 134 | 8 391 | |
| TOTAL DU PASSIF | 23 055 | 22 386 |
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
B – Compte de résultat
| (en milliers d'euros) | Note | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 2.7 | 5 599 | 6 351 | 12 860 |
| Autres produits de l'activité | 1 092 | 1 194 | 2 327 | |
| Achats et services extérieurs | -1 188 | -1 328 | -2 617 | |
| Charges de personnel | -4 923 | -4 924 | -9 764 | |
| Impôts et taxes | -81 | -94 | -190 | |
| Dotations aux amortissements et provisions | -1 245 | -1 212 | -2 363 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | -18 | 21 | 1 | |
| Résultat opérationnel courant | -764 | 8 | 254 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 2.9 | -110 | -235 | -1 455 |
| Dépréciation des Goodwill | -1 987 | |||
| Résultat Opérationnel | -874 | -227 | -3 188 | |
| Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||
| Autres produits et charges financiers | -45 | -46 | -135 | |
| Coût de l'endettement financier net | -45 | -46 | -135 | |
| Charges d'impôt | 2.10 | 34 | 104 | -468 |
| Résultat Net | -885 | -169 | -3 791 | |
| Nombre d'actions retenues pour le calcul | 5 685 575 | 5 685 575 | 5 685 575 | |
| RNPG par action en € | -0,16 | -0,03 | -0,67 | |
| Nombre d'actions diluées retenues pour le calcul | 5 685 575 | 5 685 575 | 5 685 575 | |
| RNPG dilué par action en € | -0,16 | -0,03 | -0,67 |
C – Etat du résultat global
| 1er semestre 2019 | Groupe |
|---|---|
| Résultat net IFRS | -169 |
| Ecarts de conversion | 0 |
| Engagements de retraite | 0 |
| - Pertes et gains actuariels | -50 |
| - Impact de l'impôt différé | 36 |
| Produits et charges reconnus directement dans les capitaux propres | 14 |
| Total des produits et charges de la période | -155 |
| 1er semestre 2020 | Groupe |
| Résultat net IFRS | -885 |
| Ecarts de conversion | 0 |
| Engagements de retraite | 0 |
| - Pertes et gains actuariels | -4 |
| - Impact de l'impôt différé | 1 |
| Produits et charges reconnus directement dans les capitaux propres | 1 |
| Total des produits et charges de la période | -884 |
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
D - Tableau de flux de trésorerie
| (en milliers d'euros) | Note | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | -885 | -169 | -3 791 | |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 1 283 | 1 348 | 2 572 | |
| Dotations dépréciation écart d'acquisition | 1 987 | |||
| Charges et produits liés aux actions gratuites de performance | 29 | 2 | 162 | |
| Coût de l'endettement financier | 45 | 46 | 135 | |
| MBA après coût de l'endettement financier net et impôt | 472 | 1 227 | 1 065 | |
| Charge d'impôt (y compris les impôts différés) | -35 | -104 | 468 | |
| MBA avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) | 437 | 1 124 | 1 533 | |
| Impôt versé (B) | ||||
| Variation du BFR lié à l'activité (C) | 2 400 | 1 789 | -505 | |
| Flux de trésorerie généré par l'activité (D) = (A+B+C) | 2 837 | 2 913 | 1 028 | |
| Décaissements liés aux acquisitions d'immo. Corp. et incorp. | -1 113 | -1 236 | -1 716 | |
| Encaissements liés aux cessions d'immo. Corp. et incorp. | ||||
| Décaissements liés aux acquisitions d'immo. Financières | -2 | -3 | -4 | |
| Encaissements liés aux cessions d'immo. Financières | 5 | |||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissements (E) | -1 116 | -1 234 | -1 720 | |
| Rachat et revente d'actions propres | 719 | |||
| Coût de l'endettement financier | -45 | -46 | -135 | |
| Dividendes versés | -158 | |||
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 9 | 9 | 17 | |
| Remboursement d'emprunts | -8 | -15 | -31 | |
| Remboursement de dettes locatives | -290 | -291 | -581 | |
| Flux nets de trésorerie lié aux opérations de financement (F) | -334 | -343 | -170 | |
| Variation de trésorerie nette (D+E+F) | 1 387 | 1 336 | -862 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 2 933 | 3 795 | 3 795 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 2.4 | 4 320 | 5 131 | 2 933 |
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E - Tableau de variation des capitaux propres
| (en milliers d'euros) | Capital | Réserves liées au capital | Titres auto détenus | Réserves et résultat IFRS | Écart de conversion | Total part du groupe | Mino ritaires | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 2 274 | 830 | -1 070 | 11 996 | 14 030 | 14 030 | ||
| Total des produits et charges de l'exercice directement reconnus en capitaux propres | ||||||||
| Op. sur titres auto détenus / AGA | 89 | 89 | 89 | |||||
| Autres variations | -122 | -122 | -122 | |||||
| Dividendes versés | -158 | -158 | -158 | |||||
| Résultat 1er semestre 2019 | -169 | -169 | -169 | |||||
| Au 30 juin 2019 | 2 274 | 830 | -982 | 11 547 | 13 669 | 13 669 | ||
| Total des produits et charges de l'exercice directement reconnus en capitaux propres | ||||||||
| Achat titres auto détenus | 719 | 719 | 719 | |||||
| Autres variations | -110 | -110 | -110 | |||||
| Résultat 2nd semestre 2019 | -3 622 | -3 622 | -3 622 | |||||
| Au 31 décembre 2019 | 2 274 | 830 | -263 | 8 035 | 10 876 | 10 876 | ||
| Total des produits et charges de l'exercice directement reconnus en capitaux propres | ||||||||
| Op. sur titres auto détenus / AGA | 263 | 263 | 263 | |||||
| Autres variations | -236 | -236 | -236 | |||||
| Dividendes versés | ||||||||
| Résultat 1er semestre 2020 | -885 | -885 | -885 | |||||
| Au 30 juin 2020 | 2 274 | 830 | 0 | 6 914 | 10 018 | 10 018 |
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F – Notes aux comptes semestriels IFRS
Les notes sont regroupées sous les titres suivants:
1 Principes et méthodes comptables utilisés ...9
1.1 Méthodes d'évaluation – Règles et méthodes comptables 9
1.2 Impact crise sanitaire liée à la COVID-19 12
2 Explication des postes des éléments financiers ...13
2.1 Goodwill 13
2.2 Immobilisations incorporelles 13
2.3 Créances d'exploitation 13
2.4 Trésorerie et équivalents de trésorerie 13
2.5 Provisions risques et charges 13
2.6 Emprunts et dettes financières 14
2.7 Ventilation du chiffre d'affaires 14
2.8 Effectif 14
2.9 Autres produits et charges opérationnels 14
2.10 Impôt sur les sociétés 14
2.11 Transactions avec les parties liées 15
2.12 Engagements hors bilan 15
2.13 Evénements postérieurs 15
Les informations sont exprimées en milliers d'euros sauf pour le résultat par action.
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Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
1 Principes et méthodes comptables utilisés
Les états financiers IFRS intermédiaires résumés de Coheris pour la période se terminant le 30 juin 2020 sont établis en conformité avec le référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne sur la base des comptes de Coheris SA. Coheris n'a pas anticipé de norme, amendement et interprétation dont la date d'application obligatoire est postérieure au 1er janvier 2020.
Les états financiers intermédiaires résumés ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 Information financière intermédiaire. Ils ne comportent pas l'intégralité des informations requises pour des états financiers annuels complets et doivent être lus conjointement avec les états financiers du groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2019.
La présentation d'états financiers IFRS intermédiaires, nécessite le recours à des analyses fondées sur des évaluations et des hypothèses qui ont une incidence sur les produits, les charges, actifs, passifs du groupe. Ces évaluations sont basées sur les expériences acquises par le groupe, et d'autres facteurs jugés raisonnables selon les circonstances actuelles. Les résultats réels pourront différer de ces estimations.
Les estimations et hypothèses concernent principalement la reconnaissance du chiffre d'affaires, les impôts différés actifs, les tests de valeurs sur les actifs, et les provisions.
Il convient de noter que la société ne procède pas à l'estimation chiffrée du crédit d'impôt recherche lors de l'arrêté semestriel, par conséquent aucun crédit d'impôt recherche n'est comptabilisé dans les états financiers intermédiaires au titre des premiers semestres 2019 et 2020.
L'ensemble de ces informations financières ont fait l'objet d'une revue par le Comité d'Audit et ont été arrêtées par le Conseil d'Administration de la société en date du 29 septembre 2020.
1.1 Méthodes d'évaluation – Règles et méthodes comptables
Écarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition constatés à l'occasion d'une prise de participation, définis comme la différence entre le coût d'acquisition des titres et la quote-part acquise dans la situation nette retraitée de la société consolidée estimée à la date d'acquisition, sont affectés aux postes appropriés du bilan.
Les écarts d'acquisition positifs résiduels sont portés à l'actif du bilan sous la rubrique « Écarts d'acquisition ».
Lors de chaque arrêté, les indices d'éventuelles pertes de valeur des actifs concernés sont examinés. Si des changements significatifs défavorables apparaissent et au minimum une fois par an, un test de valorisation est effectué et un amortissement exceptionnel est comptabilisé en cas de perte de valeur.
Immobilisations incorporelles
Elles comprennent essentiellement:
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Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
- les frais de recherche et développement :
- sont évalués au coût de production sur la base des temps passés par les développeurs à l'exclusion du temps de supervision. Les heures produites sont valorisées à partir des salaires, augmentées des charges sociales par application d'un coefficient de charges,
- prennent en compte l'économie d'impôt liée au Crédit Impôt Recherche découlant de la partie éligible des frais de recherche et développement. Cette économie d'impôt est incluse dans la valorisation des actifs ainsi constatés,
-
sont amortis sur une durée de 3 ans selon le mode linéaire.
-
des licences intégrées dans les logiciels produits :
- sont évaluées au coût d'acquisition,
- sont amorties sur une durée de 3 ans selon le mode linéaire.
Actifs financiers non courants
Les actifs financiers non courants sont principalement composés de titres de prêts et créances évalués au coût amorti.
Les prêts et créances évalués au coût amorti sont initialement comptabilisés à leur juste valeur majorée des coûts de transaction directement attribuables, puis évalués au coût amorti en appliquant la méthode dite du taux d'intérêt effectif.
Les actifs financiers non courants font l'objet d'une dépréciation s'il existe une indication objective de perte de valeur. La perte de valeur correspond à la différence entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable, estimée d'après l'actualisation des flux de trésorerie attendus (actualisation au taux d'intérêt effectif d'origine pour les prêts et créances évalués au coût amorti).
Créances clients
Les créances clients sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque des risques prévisibles de non recouvrement apparaissent.
Chiffre d'affaires et produits constatés d'avance
L'activité d'édition de logiciels faisant généralement l'objet de contrats distincts de licence, de maintenance et de services associés, les droits d'utilisation (licences revendues ou licences de produits Coheris) sont comptabilisés dès leur livraison.
Les licences vendues en mode Cloud/Abonnement font généralement l'objet d'une facture terme à échoir. Par conséquent, un produit constaté d'avance peut être enregistré pour ne pas prendre en compte le chiffre d'affaires d'une période suivante.
Les prestations faisant l'objet d'un contrat au forfait sont enregistrées selon la méthode à l'avancement. L'avancement est mesuré au prorata des coûts dépensés rapportés aux coûts à terminaison des contrats ; en conséquence, lorsque l'avancement est supérieur au montant des factures émises, une facture à établir est comptabilisée ; a contrario, lorsque les factures émises sont d'un montant supérieur au stade d'avancement, un produit constaté d'avance est enregistré.
Dans le cas exceptionnel où les services associés seraient considérés comme essentiels au fonctionnement du progiciel (modifications essentielles des caractéristiques techniques et/ou fonctionnelles intrinsèques du produit), le projet serait considéré dans son ensemble et serait comptabilisé suivant la méthode à l'avancement.
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Information sectorielle
La norme IFRS 8 relative à l'information sectorielle impose d'analyser la performance de l'entreprise en fonction de secteurs opérationnels. Compte tenu de la nature de ses produits, des procédés de fabrication et de la typologie de ses clients, l'activité d'Editeur de Logiciels présente un caractère très intégré. De ce fait, Coheris est mono secteur. Néanmoins, et à titre d'information, Coheris présente une ventilation de son chiffre d'affaires par principales natures et par zones géographiques qui ne s'inscrit pas dans le cadre de l'application de la norme IFRS 8.
Provisions pour risques et charges
Les risques et charges identifiés à la clôture de l'exercice, mais dont la réalisation est incertaine font l'objet de provisions ; il s'agit plus particulièrement :
- des litiges,
- des pertes et pénalités probables sur les contrats,
- des indemnités de fin de carrière. Elles sont calculées selon la méthode de répartition des droits au prorata de l'ancienneté.
Les principales hypothèses qui ont été retenues pour l'évaluation des indemnités de fin de carrière sont les suivantes :
- calcul des droits selon la convention collective Syntec,
- âge de départ à la retraite 65 ans,
- taux de charges sociales : 45 %,
- table de mortalité : INSEE F 2008-2010,
- taux de sortie variable selon l'âge,
- taux d'augmentation annuel moyen des salaires : 5% jusqu'à 40 ans, 2% au-delà,
- taux d'actualisation de 0,80 %.
Impôts
Les impôts différés résultent des différences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs au bilan IFRS et des déficits fiscaux dont la recouvrabilité est probable. Ils sont calculés selon la méthode du report variable en appliquant les derniers taux d'impôts votés à la date de la clôture.
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Calcul du résultat par action
Le résultat net IFRS par action est calculé en fonction du nombre moyen pondéré d'actions en circulation durant la période.
Le résultat net IFRS par action après dilution est calculé comme décrit ci-dessus, y compris le nombre moyen pondéré d'actions qui résulterait de la levée des options existantes. Ce calcul est effectué selon la méthode du rachat d'actions.
Passifs financiers
Les passifs financiers sont principalement composés d'emprunts, de dettes auprès des établissements de crédit ainsi que des dettes locatives (IFRS 16). Ils sont initialement comptabilisés à leur juste valeur (prenant en compte les éventuels coûts de transaction directement rattachables) puis évalués au coût amorti en appliquant la méthode dite du taux d'intérêt effectif.
Actions gratuites sous conditions de performance attribuées aux mandataires sociaux et salariés membres du Codir
Coheris a une politique d'attribution d'actions gratuites à ses mandataires, dans le cadre du package de rémunération, et salariés membres du Codir, dans le cadre d'un dispositif de rétention. Les actions gratuites attribuées deviennent définitivement propriété des bénéficiaires à l'issue d'une durée minimale fixée par la loi ou par dérogation par l'Assemblée Générale ou le Conseil d'Administration en cas de délégation.
Le coût de ces transactions est comptabilisé conformément à la norme IFRS 2 en valorisant les actions gratuites à la date d'attribution à la juste valeur. Cette juste valeur est comptabilisée en charges sur la durée d'acquisition des droits en contrepartie des réserves dans les capitaux propres.
Le coût des services rendus est comptabilisé en charge sur la période d'acquisition des droits. La charge s'est élevée à 38 K€ au premier semestre 2020. Cette charge correspond au coût sur le 1er semestre 2020 de :
- 71 000 actions qui ont été attribuées définitivement à Mme Nathalie Rouvet Lazare le 29 janvier 2020 au titre du package de rémunération de 2019,
- 44 000 actions qui ont été attribuées définitivement aux membres du Codir le 27 mars 2020 au titre du plan de rétention de 2020.
1.2 Impact crise sanitaire liée à la COVID-19
COHERIS n'a pas eu recours au mécanisme d'activité partielle à son initiative. Seuls quelques collaborateurs ont individuellement choisi de se placer sous ce dispositif pour des raisons de garde d'enfants.
Durant la période, les projets en cours ont été poursuivis en relation directe avec les clients et la dynamique commerciale a été maintenue dans un contexte où les prises de décisions des clients sont fortement ralenties.
La société a bénéficié des mesures exceptionnelles gouvernementales, mise en place dans ce contexte, de report de ses cotisations Urssaf pour un montant de 685 K€.
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2 Explication des postes des éléments financiers
2.1 Goodwill
Le montant net total des goodwill ressort à 5 398 K€ identique au 31 décembre 2019.
Malgré la baisse du chiffre d'affaires au 30 juin 2020, les hypothèses de cash-flows prises lors de l'établissement des impairment test au 31/12/2019 ne sont pas remises en cause par les résultats obtenus au titre du 1er semestre 2020. La société a donc conclu à l'absence de perte de valeur au 30 juin 2020.
2.2 Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles nettes passent de 2 828 K€ au 31 décembre 2019 à 3 036 K€ au 30 juin 2020.
Les investissements en recherche et développement ont été de 1 092 K€ et les amortissements correspondants de 876 K€.
2.3 Créances d'exploitation
Elles sont présentées nettes de provision. Les provisions clients comptabilisées au 30 juin 2020 s'élèvent à 49 K€.
Les créances clients brutes s'élèvent à 6 635 K€.
2.4 Trésorerie et équivalents de trésorerie
| 30/06/20 | 31/12/19 | 30/06/19 | |
|---|---|---|---|
| Comptes bancaires | 4 320 | 2 933 | 5 131 |
| Provision pour dépréciation | - 26 | - 26 | |
| Trésorerie et équivalents trésorerie | 4 294 | 2 907 | 5 131 |
2.5 Provisions risques et charges
Elles évoluent comme suit par rapport au 31 décembre 2019.
| A l'ouverture | Dotation | Reprise | A la clôture | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Avec utilisation | Sans utilisation | ||||
| Indemnités de départ à la retraite | 998 | 41 | 1 039 | ||
| Autres | 237 | 237 | |||
| Total | 1 235 | 1 276 |
Les autres provisions se rapportent à des risques, des litiges et des charges d'exploitation. A la connaissance de la société, les litiges connus ne nécessitent pas de provisionnement supplémentaire dans les comptes au 30/06/2020.
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
2.6 Emprunts et dettes financières
| En K€ | Total | - 1 an | 1 à 5 ans | + 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 412 | 58 | 22 | 333(1) |
| Emprunts et dettes financières divers | 315 | 315 | ||
| Sous Total | 727 | 373 | 22 | 333 |
| Dettes locatives | 1 805 | 532 | 1 272 | |
| Total dettes financières | 2 532 | 905 | 1 294 | 333 |
Les emprunts et dettes financières divers sont constitués principalement des comptes de participation des salariés.
(1) Correspond à une avance remboursable sous conditions de revenus futurs octroyée par BPI France dans le cadre de la participation de Coheris au projet OFS (Open Food System). Compte tenu des éléments à la connaissance de la société, le début du remboursement ne devrait pas intervenir avant 5 ans.
2.7 Ventilation du chiffre d'affaires
| En K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Licences | 757 | 1 071 |
| Refacturation au Groupe | 221 | |
| Revenus récurrents de maintenance | 2 474 | 2 680 |
| Services associés | 2 147 | 2 600 |
| Total | 5 599 | 6 351 |
L'ensemble de la facturation est réalisé à partir de la France.
2.8 Effectif
L'effectif du groupe au 30 juin 2020 est de 112 collaborateurs contre 110 au 31 décembre 2019 et 117 au 30 juin 2019.
2.9 Autres produits et charges opérationnels
Il s'agit de coûts liés à des opérations de restructuring.
2.10 Impôt sur les sociétés
Il se décompose comme suit en K€ :
| En K€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Impôt dû | 0 | 0 |
| Impôt différé | - 35 | - 104 |
| Total | - 35 | - 104 |
COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
L'écart entre l'impôt théorique et l'impôt effectif s'explique comme suit (en K€) :
| Résultat IFRS avant impôt | -920 |
|---|---|
| Charge d'impôt théorique (taux d'impôt : 28 %) | -258 |
| Impact des charges définitivement non déductibles | 3 |
| Déficits fiscaux de l'exercice non activés | 325 |
| Amortissement du CIR non fiscalisé | -81 |
| Divers | -24 |
| Charge d'impôt effectif | -35 |
2.11 Transactions avec les parties liées
Au titre du premier semestre, Coheris a enregistré un produit lié à la refacturation d'une quote-part de collaborateurs ayant contribué à l'objet de ChapsVision pour 191 K€ ainsi qu'une refacturation liée à l'occupation d'une partie des locaux du 4 rue du Port aux Vins pour 30 K€.
2.12 Engagements hors bilan
Néant.
2.13 Evénements postérieurs
Néant.
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COHERIS
Rapport Financier Semestriel 30/06/2020
G - Rapport des Commissaires aux Comptes sur l'information financière semestrielle
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels résumés de la société COHERIS, relatifs à la période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration le 29 septembre 2020, sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée à la COVID-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1 Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2 Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels résumés.
Neuilly-sur-Seine et Boulogne-Billancourt, le 4 novembre 2020
Les Commissaires aux Comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant
Thornton International
Laurent Bouby Associé
Fiderec Audit
Guillaume Boutin Associé