AI assistant
Cognor Holding S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Aug 30, 2017
5568_rns_2017-08-30_d592c180-90fa-4328-8cb7-310b37a73c80.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Cognor Holding S.A.
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
na dzie 30 czerwca 2017 r.
29 sierpnia 2017 r.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tysi cach złotych | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 287 575 | 292 821 | 288 308 |
| Warto ci niematerialne | 12 504 | 11 938 | 11 051 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 3 228 | 3 250 | 3 234 | |
| Pozostałe inwestycje | 55 | 4 805 | 9 578 | |
| Pozostałe nale no ci | 170 | 126 | 33 | |
| Przedpłata z tytułu wieczystego u ytkowania gruntów | 25 769 | 19 944 | 20 180 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 82 803 | 92 058 | 89 445 | |
| Aktywa trwałe razem | 412 104 | 424 942 | 421 829 | |
| Zapasy | 12 | 317 008 | 297 741 | 248 099 |
| Pozostałe inwestycje | 1 194 | 2 721 | 4 395 | |
| Nale no ci z tytułu podatku dochodowego | 10 | 1 908 | 47 | |
| Nale no ci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 158 780 | 136 997 | 171 686 | |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 | 40 427 | 24 980 | 20 705 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeda y | - | 6 012 | 6 012 | |
| Aktywa obrotowe razem | 517 419 | 470 359 | 450 944 | |
| Aktywa razem | 929 523 | 895 301 | 872 773 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ci g dalszy)
| w tysi cach złotych | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał zakładowy | 10 | 151 902 | 150 532 | 139 702 |
| Pozostałe kapitały | 183 247 | 184 617 | 195 447 | |
| Ró nice kursowe z przeliczenia | 9 | 43 | 73 | |
| Straty z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego | (165 000) | (193 064) | (195 280) | |
| Kapitał własny wła cicieli jednostki dominuj cej | 170 158 | 142 128 | 139 942 | |
| Udziały niekontroluj ce | 16 055 | 13 775 | 20 025 | |
| Kapitał własny ogółem | 186 213 | 155 903 | 159 967 | |
| Zobowi zania | ||||
| Zobowi zania z tytułu kredytów, po yczek oraz | ||||
| innych instrumentów dłu nych | 14 | 362 206 | 376 398 | 399 551 |
| Zobowi zania z tytułu wiadcze pracowniczych | 9 058 | 9 058 | 9 079 | |
| Pozostałe zobowi zania | 13 | 20 025 | 25 202 | 30 807 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 497 | 6 150 | 6 652 | |
| Zobowi zania długoterminowe razem | 395 786 | 416 808 | 446 089 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 14 | 23 580 | 23 154 | 8 069 |
| Zobowi zania z tytułu kredytów, po yczek oraz | ||||
| innych instrumentów dłu nych | 14 | 74 093 | 72 451 | 42 745 |
| Zobowi zania z tytułu wiadcze pracowniczych | 2 504 | 4 914 | 2 613 | |
| Zobowi zania z tytułu podatku dochodowego | 205 | - | 347 | |
| Rezerwy | 5 049 | 3 130 | 2 362 | |
| Zobowi zania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 | 241 976 | 218 824 | 210 464 |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji | ||||
| rz dowych oraz pozostałe | 117 | 117 | 117 | |
| Zobowi zania krótkoterminowe razem | 347 524 | 322 590 | 266 717 | |
| Zobowi zania razem | 743 310 | 739 398 | 712 806 | |
| Pasywa razem | 929 523 | 895 301 | 872 773 |
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Członek Zarz du Członek Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| w tysi cach złotych | Nota | 01.04.2017 - 30.06.2017* |
01.04.2016 - 30.06.2016* |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzeda y | 5 | 404 312 | 369 507 | 833 841 | 725 179 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 6 | (358 157) | (323 780) | (729 419) | (655 845) |
| Zysk brutto ze sprzeda y | 46 155 | 45 727 | 104 422 | 69 334 | |
| Pozostałe przychody | 1 503 | 1 148 | 2 366 | 2 353 | |
| Koszty sprzeda y | 6 | (14 777) | (13 557) | (30 677) | (24 942) |
| Koszty ogólnego zarz du | 6 | (10 462) | (8 574) | (19 543) | (16 975) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 756 | 555 | (700) | 1 353 | |
| Pozostałe koszty | (1 094) | (1 197) | (2 167) | (2 014) | |
| Zysk na działalno ci operacyjnej | 22 081 | 24 102 | 53 701 | 29 109 | |
| Przychody finansowe | 7 | (626) | 2 138 | 17 692 | 2 165 |
| Koszty finansowe | 7 | (13 045) | (29 804) | (25 768) | (43 571) |
| Koszty finansowe netto | 7 | (13 671) | (27 666) | (8 076) | (41 406) |
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych | 29 | 50 | (22) | 87 | |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - | - | - | |
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem | 8 439 | (3 514) | 45 603 | (12 210) | |
| Podatek dochodowy | (2 004) | 4 052 | (8 820) | 6 199 | |
| (Strata)/zysk netto za okres sprawozdawczy | 6 435 | 538 | 36 783 | (6 011) |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów (ci g dalszy)
| w tysi cach złotych | Nota | 01.04.2017 - 30.06.2017* |
01.04.2016 - 30.06.2016* |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | |||||
| - które zostan nast pnie przeklasyfikowane | |||||
| na zyski lub straty po spełnieniu okre lonych warunków |
|||||
| Ró nice kursowe z przeliczenia jednostek działaj cych za | (4) | 39 | (34) | 41 | |
| granic | |||||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 6 431 | 577 | 36 749 | (5 970) | |
| Zysk/(strata) netto przypadaj cy na: | |||||
| Wła cicieli jednostki dominuj cej | 5 967 | (496) | 34 503 | (6 038) | |
| Udziały niekontroluj ce | 468 | 1 034 | 2 280 | 27 | |
| Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy | 6 435 | 538 | 36 783 | (6 011) | |
| Całkowite dochody przypadaj ce na: | |||||
| Wła cicieli jednostki dominuj cej | 5 963 | (1 160) | 34 469 | (6 700) | |
| Udziały niekontroluj ce | 468 | 1 737 | 2 280 | 730 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 6 431 | 577 | 36 749 | (5 970) | |
| (Strata)/zysk na 1 akcj przypisana/(y) wła cicielom | |||||
| jednostki dominuj cej | 11 | 0,08 | (0,01) | 0,46 | (0,09) |
| Rozwodniona (strata)/zysk na 1 akcj przypisana/(y) wła cicielom jednostki dominuj cej |
11 | 0,06 | (0,01) | 0,33 | (0,09) |
*dane niepodlegaj ce przegl dowi
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarz du Członek Zarz du
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres ostatnich 12 miesi cy*
| Nota w tysi cach złotych |
01.07.2016 - 30.06.2017 |
01.07.2015 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzeda y | 1 461 055 | 1 366 054 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (1 283 241) | (1 263 276) |
| Zysk brutto ze sprzeda y | 177 814 | 102 778 |
| Pozostałe przychody | 5 740 | 4 915 |
| Koszty sprzeda y | (55 705) | (49 787) |
| Koszty ogólnego zarz du | (40 506) | (33 193) |
| Pozostałe straty netto | 644 | 5 401 |
| Pozostałe koszty | (6 877) | (6 451) |
| Zysk na działalno ci operacyjnej | 81 110 | 23 663 |
| Przychody finansowe | 20 743 | 17 226 |
| Koszty finansowe | (50 409) | (73 007) |
| Koszty finansowe netto | (29 666) | (55 781) |
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych | (6) | 38 |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - |
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem | 51 438 | (32 080) |
| Podatek dochodowy | (7 118) | 10 993 |
| (Strata)/zysk netto za okres sprawozdawczy z działalno ci kontynuowanej | 44 320 | (21 087) |
| Działalność zaniechana Strata netto za okres sprawozdawczy z działalno ci zaniechanej, po opodatkowaniu |
- | - |
| (Strata)/zysk netto za okres sprawozdawczy | 44 320 | (21 087) |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres ostatnich 12 miesi cy (ci g dalszy)*
| w tysi cach złotych | Nota | 01.07.2016 - | 01.07.2015 - |
|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| - które zostan nast pnie przeklasyfikowane na zyski lub straty | |||
| po spełnieniu okre lonych warunków | |||
| Ró nice kursowe z przeliczenia jednostek działaj cych za granic | (64) | 598 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 44 256 | (20 489) | |
| Zysk/(strata) netto przypadaj ca na: | |||
| Wła cicieli jednostki dominuj cej | 42 008 | (21 266) | |
| Udziały niekontroluj ce | 2 312 | 179 | |
| (Strata)/zysk netto za okres sprawozdawczy | 44 320 | (21 087) | |
| Całkowite dochody przypadaj ce na: | |||
| Wła cicieli jednostki dominuj cej | 41 944 | (20 668) | |
| Udziały niekontroluj ce | 2 312 | 179 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 44 256 | (20 489) | |
| (Strata)/zysk na 1 akcj przypisana/(y) wła cicielom jednostki dominuj cej |
11 | 0,57 | (0,31) |
| - z działalno ci kontynuowanej | 0,57 | (0,31) | |
| Rozwodniony (strata)/zysk na 1 akcj przypisana/(y) wła cicielom jednostki dominuj cej |
11 | 0,40 | (0,31) |
| - z działalno ci kontynuowanej | 0,40 | (0,31) | |
*dane niepodlegaj ce przegl dowi
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarz du Członek Zarz du
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tysi cach złotych | 01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem Korekty |
45 603 | (12 210) |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 19 472 | 18 113 |
| Amortyzacja warto ci niematerialnych | 87 | 95 |
| Utworzenie odpisów aktualizuj cych wartość rzeczowych aktywów | ||
| trwałych, warto ci niematerialnych i aktywów dost pnych do sprzeda y | - | - |
| (Zysk)/strata z tytułu ró nic kursowych | (17 350) | 18 659 |
| Zysk ze sprzeda y pozostałych inwestycji | - | (2 165) |
| (Zysk)/strata ze sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych, warto ci | ||
| niematerialnych oraz aktywów dost pnych do sprzeda y | (70) | 7 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotycz ce kredytów i po yczek) | ||
| i dywidendy, netto | 25 840 | 24 057 |
| Zmiana stanu nale no ci i przedpłat | (21 836) | (44 292) |
| Zmiana stanu zapasów | (19 267) | 15 377 |
| Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz | 28 728 | 40 366 |
| pozostałych | ||
| Zmiana stanu rezerw | 1 919 | (1 335) |
| Zmiana stanu zobowi za z tytułu wiadcze pracowniczych | (2 410) | (2 288) |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu dotacji rz dowych | - | - |
| oraz pozostałych | ||
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych | 22 | (87) |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - |
| Pozostałe korekty | - | - |
| rodki pieniężne wygenerowane na działalno ci operacyjnej | 60 738 | 54 297 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | 1 377 | (2) |
| rodki pieniężne netto z działalno ci operacyjnej | 62 115 | 54 295 |
| Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych | 746 | 8 564 |
| Wpływy z tytułu sprzeda y warto ci niematerialnych | 11 | 7 |
| Wpływy z tytułu sprzeda y prawa wieczystego u ytkowania gruntów | - | 452 |
| Nabycie jednostek zale nych netto, po pomniejszeniu o nabyte | - | (63) |
| rodki pieniężne | ||
| Odsetki otrzymane | 81 | 56 |
| Dywidendy otrzymane | - | - |
| Spłata udzielonych po yczek | 1 529 | - |
| Inne wpływy z działalno ci inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
- | - |
| Nabycie warto ci niematerialnych | (7 975) (653) |
(22 961) (832) |
| Udzielone po yczki | - | - |
| rodki pieniężne netto z działalno ci inwestycyjnej | (6 261) | (14 777) |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ci g dalszy)
| Nota w tysi cach złotych |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci finansowej | ||
| Wpływy/(wypływy) z tytułu faktoringu | (608) | 2 948 |
| Zaci gni cie kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych | 3 260 | 250 |
| Spłata zaci gni tych kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych |
(2 013) | (23 160) |
| Płatność zobowi za z tytułu umów leasingu finansowego | (7 475) | (6 370) |
| Dywidendy i odsetki od obligacji zamiennych na akcje | (2 584) | (2 897) |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotycz ce kredytów i po yczek) zapłacone |
(22 101) | (17 398) |
| Pozostałe transakcje z wła cicielem | (9 312) | (1 337) |
| rodki pieniężne netto z działalno ci finansowej | (40 833) | (47 964) |
| Zmiana stanu rodków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 15 021 | (8 446) |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku 17 bieżącym na dzie 1 stycznia |
1 826 | 21 082 |
| Wpływ zmian z tytułu ró nic kursowych dotycz cych rodków pieniężnych i ich | - | - |
| ekwiwalentów | ||
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w 17 rachunku bieżącym na dzie 30 czerwca |
16 847 | 12 636 |
| - w tym o ograniczonej mo liwo ci dysponowania | 1 603 | 721 |
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarz du Członek Zarz du
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres ostatnich 12 miesi cy*
| w tysi cach złotych | 01.07.2016 - 30.06.2017 |
01.07.2015 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalno ci operacyjnej | ||
| Działalność kontynuowana | ||
| (Strata)/ zysk przed opodatkowaniem z działalno ci kontynuowanej | 51 438 | (32 080) |
| Korekty | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 39 420 | 35 911 |
| Amortyzacja warto ci niematerialnych | 251 | 566 |
| Utworzenie odpisów aktualizuj cych wartość rzeczowych aktywów | - | (86) |
| trwałych, warto ci niematerialnych i aktywów dost pnych do sprzeda y | ||
| Strata/(zysk) z tytułu ró nic kursowych | (17 801) | 26 543 |
| Zysk ze sprzeda y pozostałych inwestycji | (4 055) | (28 178) |
| Strata ze sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych, warto ci niematerialnych | (357) | (2 847) |
| oraz aktywów dost pnych do sprzeda y | ||
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotycz ce kredytów i po yczek) i | 47 786 | 57 325 |
| dywidendy, netto | ||
| Zmiana stanu nale no ci i przedpłat | 12 768 | 74 197 |
| Zmiana stanu zapasów | (68 909) | 70 356 |
| Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz | 38 652 | (46 463) |
| pozostałych | ||
| Zmiana stanu rezerw | 716 | (47) |
| Zmiana stanu zobowi za z tytułu wiadcze pracowniczych | (130) | (334) |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu dotacji rz dowych | - | - |
| oraz pozostałych | ||
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych | 6 | (38) |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - |
| Pozostałe korekty | - | - |
| rodki pieniężne wygenerowane na działalno ci kontynuowanej | 99 785 | 154 825 |
| rodki pieniężne wygenerowane na działalno ci zaniechanej | - | - |
| rodki pieniężne wygenerowane na działalno ci operacyjnej | 99 785 | 154 825 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | (333) | (244) |
| - z działalno ci kontynuowanej | (333) | (244) |
| - z działalno ci zaniechanej | - | - |
| rodki pieniężne netto z działalno ci operacyjnej | 99 452 | 154 581 |
| Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych oraz warto ci | 2 128 | 21 205 |
| niematerialnych oraz prawa wieczystego u ytkowania gruntów | ||
| Odsetki otrzymane | 429 | 152 |
| Dywidendy otrzymane | 2 | - |
| Spłata udzielonych po yczek | 3 029 | 507 |
| Inne wypływy z działalno ci inwestycyjnej | 1 014 | 310 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres ostatnich 12 miesi cy (ci g dalszy)*
| Nota w tysi cach złotych |
01.07.2016 - 30.06.2017 |
01.07.2015 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Nabycie jednostek zale nych netto, po pomniejszeniu o nabyte rodki pieniężne |
(300) | (76) |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (23 202) | (31 874) |
| Nabycie warto ci niematerialnych | (1 705) | (1 465) |
| Nabycie aktywów dost pnych do sprzeda y | - | - |
| Udzielone po yczki | - | (500) |
| Nabycie pozostałych inwestycji | - | (10) |
| rodki pieniężne netto z działalno ci inwestycyjnej wygenerowane na działalno ci kontynuowanej |
(18 605) | (11 751) |
| rodki pieniężne z działalno ci inwestycyjnej wygenerowane na | ||
| działalno ci zaniechanej | - | - |
| rodki pieniężne netto z działalno ci inwestycyjnej | (18 605) | (11 751) |
| Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci finansowej | ||
| Zaci gni cie kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych | 23 158 | 18 609 |
| Zaci gni cie/(spłata) zobowi za z tytułu faktoringu | (2 799) | (57 368) |
| Spłata zaci gni tych kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych |
(12 017) | (55 013) |
| Płatność zobowi za z tytułu umów leasingu finansowego | (17 052) | (10 938) |
| Dywidendy i odsetki od obligacji zamiennych na akcje | (4 562) | (5 531) |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotycz ce kredytów i po yczek) zapłacone |
(44 799) | (33 919) |
| Pozostałe transakcje z wła cicielem | (18 565) | (1 437) |
| rodki pieniężne netto z działalno ci finansowej wygenerowane na działalno ci kontynuowanej |
(76 636) | (145 597) |
| rodki pieniężne z działalno ci finansowej wygenerowane na działalno ci zaniechanej |
- | - |
| rodki pieniężne netto z działalno ci finansowej | (76 636) | (145 597) |
| Zmiana stanu rodków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 4 211 | (2 767) |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku 17 bieżącym na dzie 1 lipca |
12 636 | 15 395 |
| Wpływ zmian z tytułu ró nic kursowych dotycz cych rodków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
- | 8 |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku 17 bieżącym na dzie 30 czerwca |
16 847 | 12 636 |
*dane niepodlegaj ce przegl dowi
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarz du Członek Zarz du
obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych nale y analizowa łącznie z informacjami
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał własny wła cicieli Jednostki Dominuj cej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysi cach złotych | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) |
Ró nice kursowe z przelicze nia |
Straty z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego |
Suma | Udziały niekontro luj ce |
Kapitał własny razem |
| Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2016 |
139 702 | 194 935 | 32 | (187 547) | 147 122 | 21 569 | 168 691 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy |
- | - | 41 | (6 038) | (5 997) | 27 | (5 970) |
| - zysk netto za okres | - | - | - | (6 038) | (6 038) | 27 | (6 011) |
| - ró nice kursowe z przeliczenia jednostek działaj cych za granic |
- | - | 41 | - | 41 | - | 41 |
| Transakcje z wła cicielami Jednostki Dominuj cej, uj te bezpo rednio w kapitale własnym |
|||||||
| Dopłaty od i wypłaty do wła cicieli | - | - | - | (2 186) | (2 186) | (313) | (2 499) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (313) | (313) |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
- | - | - | (2 186) | (2 186) | - | (2 186) |
| Zmiany w strukturze własno ciowej jednostek podporz dkowanych |
- | - | 1 195 | 1 195 | (1 258) | (63) | |
| Nabycie udziałów niekontroluj cych nieskutkuj ce zmian kontroli |
- | - | - | 1 195 | 1 195 | (1 258) | (63) |
| Przeniesienie wyniku | - | 512 | - | (512) | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | (192) | (192) | - | (192) |
| Kapitał własny na dzie 30 czerwca 2016 |
139 702 | 195 447 | 73 | (195 280) | 139 942 | 20 025 | 159 967 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ci g dalszy)
| Kapitał własny wła cicieli Jednostki Dominuj cej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysi cach złotych | Nota | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) |
Ró nice kursowe z przelicze nia |
Straty z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego |
Suma | Udziały niekontro luj ce |
Kapitał własny razem |
| Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2016 |
139 702 | 194 935 | 32 | (187 547) | 147 122 | 21 569 | 168 691 | |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy |
- | - | 11 | 1 467 | 1 478 | 59 | 1 537 | |
| - zysk netto za okres | - | - | - | 1 467 | 1 467 | 59 | 1 526 | |
| - ró nice kursowe z przeliczenia jednostek działaj cych za granic Transakcje z wła cicielami |
- | - | 11 | - | 11 | - | 11 | |
| Jednostki Dominuj cej, uj te bezpo rednio w kapitale własnym |
||||||||
| Dopłaty od i wypłaty do wła cicieli | 10 830 | (10 830) | - | (13 521) | (13 521) | (249) | (13 770) | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (249) | (249) | |
| Konwersja obligacji zamiennych na akcje |
10 830 | (10 830) | - | - | - | - | - | |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
- | - | - | (4 721) | (4 721) | - | (4 721) | |
| Pozostałe rozliczenia z wła cicielem | - | - | - | (8 800) | (8 800) | - | (8 800) | |
| Zmiany w strukturze własno ciowej jednostek podporz dkowanych |
- | - | - | 7 241 | 7 241 | (7 604) | (363) | |
| Nabycie udziałów niekontroluj cych nieskutkuj ce zmian kontroli |
- | - | - | 7 241 | 7 241 | (7 604) | (363) | |
| Przeniesienie wyniku | - | 512 | - | (512) | - | - | - | |
| Pozostałe | - | - | - | (192) | (192) | - | (192) | |
| Kapitał własny na dzie 31 grudnia 2016 |
150 532 | 184 617 | 43 | (193 064) | 142 128 | 13 775 | 155 903 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ci g dalszy)
| Kapitał własny wła cicieli Jednostki Dominuj cej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tysi cach złotych | Nota | Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) |
Ró nice kursowe z przelicze nia |
Straty z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego |
Suma | Udziały niekontro luj ce |
Kapitał własny razem |
| Kapitał własny na dzie 1 stycznia 2017 |
150 532 | 184 617 | 43 | (193 064) | 142 128 | 13 775 | 155 903 | |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy |
- | - | (34) | 34 503 | 34 469 | 2 280 | 36 749 | |
| - zysk netto za okres | - | - | - | 34 503 | 34 503 | 2 280 | 36 783 | |
| - ró nice kursowe z przeliczenia jednostek działaj cych za granic |
- | - | (34) | - | (34) | - | (34) | |
| Transakcje z wła cicielami Jednostki Dominuj cej, uj te bezpo rednio w kapitale własnym |
||||||||
| Dopłaty od i wypłaty do wła cicieli | 1 370 | (1 370) | - | (2 181) | (2 181) | - | (2 181) | |
| Konwersja obligacji zamiennych na akcje |
14 | 1 370 | (1 370) | - | - | - | - | - |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
- | - | - | (2 181) | (2 181) | - | (2 181) | |
| Pozostałe | - | - | - | (4 258) | (4 258) | - | (4 258) | |
| Kapitał własny na dzie 30 czerwca 2017 |
151 902 | 183 247 | 9 | (165 000) | 170 158 | 16 055 | 186 213 |
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarz du Członek Zarz du
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym nale y analizowa łącznie z informacjami obja niaj cymi, które stanowi integraln część skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1 Dane Jednostki Dominuj cej
Cognor Holding S.A. - poprzednio Cognor S.A. ("Cognor Holding", "Spółka", "Jednostka Dominuj ca") z siedzib w Poraju, w Polsce jest Jednostk Dominuj c w Grupie Kapitałowej. Do 29 sierpnia 2011 r. Jednostk Dominuj c Grupy był Złomrex S.A. Spółka została zało ona w 1991 r. Od 1994 r. akcje Cognor S.A. s notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Warto ciowych. Do maja 2011 roku, główn działalno ci Jednostki Dominuj cej była dystrybucja wyrobów stalowych. Od maja 2011 roku Cognor S.A. stał si spółk holdingow . W dniu 29 listopada 2016 roku Spółka zmieniła nazw firmy na Cognor Holding S.A.
Podstawowym przedmiotem działalno ci Grupy Kapitałowej jest: skup złomu, przetwarzanie złomu stalowego na k sy stalowe i gotowe wyroby stalowe.
2 Skład Grupy Kapitałowej Cognor Holding S.A.
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie i za okres 6 miesi cy ko cz cy si 30 czerwca 2017 r. obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj cej oraz jej jednostek zale nych (zwanych łącznie "Grup ") i stowarzyszonych. Podstawowe informacje na temat jednostek zale nych tworz cych Grup i jednostek stowarzyszonych Grupy na dzie 30 czerwca 2017 r. s zaprezentowane w poni szej tabeli. W okresie 6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r. nie wyst piły zmiany w składzie Grupy oraz inwestycjach w jednostki stowarzyszone.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres podstawowej działalno ci jednostki |
Posiadane udziały i prawa głosu |
Data uzyskania kontroli |
|---|---|---|---|---|
| COGNOR S.A. | Polska | Produkcja eliwa, stali oraz stopów elaza |
94,38% | 2006-01-27* |
| COGNOR S.A. Sp. k. (poprzednio KAPITAŁ S.A. Sp. k.) | Polska | Nieruchomo ci | 51,0% | 2008-03-25* |
| ZŁOMREX METAL Sp. z o.o. | Polska | Nabywanie i przetwarzanie złomu stalowego |
94,38% | 2007-04-02* |
| COGNOR BLACHY DACHOWE S.A. | Polska | Produkcja i sprzeda pokry dachowych |
100,0% | 2007-08-01 |
| BUSINESS SUPPORT SERVICES Sp. z o.o. | Polska | Inna działalność | 100,0% | 2006-05-15* |
| AB STAHL AG | Niemcy | Sprzeda hurtowa wyrobów metalowych |
94,38% | 2006-08-03* |
| COGNOR INTERNATIONAL FINANCE plc | Wielka Brytania |
wiadczenie usług finansowych; emitent obligacji |
94,38% | 2013-10-24 |
| PRZEDSI BIORSTWO TRANSPORTU SAMOCHODOWEGO S.A. |
Polska | Usługi transportowe | 87,74% | 2014-04-11 |
| 4 GROUPS Sp. z o.o. | Polska | Inna działalność | 30,0% (jednostka stowarzyszona) |
2013-01-21 |
| MADROHUT Sp. z o.o. | Polska | Produkcja kruszyw z u li wielkopiecowych i stalowniczych odpadów hutniczych |
21,93% (jednostka stowarzyszona) |
2014-04-11 |
* data obj cia kontroli przez Grup Kapitałow Złomrex S.A.
3 Podstawa sporz dzenia skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
a) O wiadczenie zgodno ci
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowym Standardem Rachunkowo ci 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Uni Europejsk .
Niniejsze skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i powinno by analizowane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzie i za rok zako czony 31 grudnia 2016 r. sporz dzonym zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Uni Europejsk ("MSSF UE").
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie 30 czerwca 2017 r. i za okres 6 miesi cy ko cz cy si tego dnia podlegało przegl dowi biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie 31 grudnia 2016 r. i za rok obrotowy ko cz cy si tego dnia podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarz d Jednostki Dominuj cej w dniu 29 sierpnia 2017 r.
b) Zasada kontynuacji działalno ci
Skrócone ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzie 30 czerwca 2017 r. zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuacji działalno ci. W ocenie Zarz du Cognor Holding S.A. na dzie sporz dzenia niniejszego skróconego rodrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej zagro enia mog ce w okresie kolejnych 12 miesi cy wpłynąć na mo liwość kontynuacji działalno ci Grupy Kapitałowej Cognor Holding S.A.
c) Istotne zasady rachunkowo ci
Do sporz dzenia niniejszego skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowo ci w zakresie niezmienionym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporz dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok za wyj tkiem podatku dochodowego, który został wyliczony z zastosowaniem oczekiwanej redniorocznej efektywnej stawki podatkowej.
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które obowi zuj w roku obrotowym rozpocz tym 1 stycznia 2017 r. nie miały wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, które nie weszły jeszcze w ycie i mog mie wpływ na Grup zostały przedstawione, wraz z ogóln ocen wpływu na Grup , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako czony 31 grudnia 2016 r. Od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały opublikowane adne nowe i zmienione standardy i interpretacje, które miałby wpływ na Grup . Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nieobowi zuj ce do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany w MSSF zgodnie z dat ich wej cia w ycie.
Grupa analizuje wpływ zastosowania nowych standardów, które wejd w ycie od 1 stycznia 2018. Wst pna analiza MSSF 15 nie wskazuje, aby ten standard miał istotny wpływ na sprawozdanie Grupy, nie mniej jednak Grupa nie zako czyła analizy w tym zakresie i dalsze informacje na temat prac nad wdro eniem nowego standardu ujawni w rocznym sprawozdaniu finansowym. Wpływ MSSF 9 i MSSF 16 na dane finansowe Grupy jest w trakcie analizy.
d) Istotne oszacowania i os dy
Sporz dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE oraz MSR 34 wymaga od Zarz du Jednostki Dominuj cej dokonania os dów, szacunków i zało e , które maj wpływ na przyj te zasady oraz prezentowane warto ci aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz zwi zane z nimi zało enia opieraj si na do wiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które s uznawane za racjonalne w danych okoliczno ciach, a ich wyniki daj podstaw os du, co do warto ci bilansowej aktywów i zobowi za , która nie wynika bezpo rednio z innych ródeł. Faktyczna wartość mo e ró ni si od warto ci szacowanej.
Istotne szacunki i zasady rachunkowo ci, a tak e oszacowanie niepewno ci zastosowane przez Zarz d przy sporz dzaniu niniejszego skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s takie same jak te zastosowane podczas sporz dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie i za rok obrotowy ko cz cy si 31 grudnia 2016 r.
e) Dodatkowe okresy porównawcze
W zwi zku z obowi zkami informacyjnymi wynikaj cymi z publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania na giełdzie w Luksemburgu (LSE), Grupa publikuje dodatkowe okresy porównawcze dla 12 ostatnich miesi cy dla rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych.
4 Przekształcenie danych porównawczych
Grupa dokonała zmian w uj ciu wyłącze transakcji wewn trzgrupowych w odniesieniu do poszczególnych kategorii kosztów rodzajowych oraz kategorii przychodów.
Wpływ zmian b d cych skutkiem powy szej zmiany prezentacji, w stosunku do danych zaprezentowanych w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie 31 grudnia 2016 r. przedstawiono poni ej.
Koszty wg rodzaju za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r.
w tysi cach złotych
| Opublikowane 01.01.2014 - 31.12.2014 |
Zmiana prezentacji 01.01.2014 -31.12.2014 |
Przekształcone dane 01.01.2014 - 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i warto ci niematerialnych |
(34 843) | (34 843) | |
| Zu ycie materiałów i energii | (895 915) | (50 588) | (946 503) |
| Usługi obce | (200 399) | 50 588 | (149 811) |
| Podatki i opłaty | (11 826) | (11 826) | |
| Wynagrodzenia | (87 925) | (87 925) | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia | (21 107) | (21 107) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe Amortyzacja przedpłaty z tytułu prawa |
(4 311) | (4 311) | |
| wieczystego u ytkowania gruntów | (559) | (559) | |
| Koszty według rodzaju razem | (1 256 885) | - | (1 256 885) |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zmiana stanu produktów, rozlicze |
(158 900) | (158 900) | |
| mi dzyokresowych | 58 393 | 58 393 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzeda y i ogólnego |
(1 357 392) | - | (1 357 392) |
| zarz du |
Koszty wg rodzaju za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
w tysi cach złotych
| Opublikowane 01.01.2015 - 31.12.2015 |
Zmiana prezentacji 01.01.2015 -31.12.2015 |
Przekształcone dane 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i warto ci niematerialnych |
(35 309) | (35 309) | |
| Zu ycie materiałów i energii | (799 413) | (65 195) | (864 608) |
| Usługi obce | (203 421) | 65 195 | (138 226) |
| Podatki i opłaty | (15 023) | (15 023) | |
| Wynagrodzenia | (102 502) | (102 502) | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia | (25 612) | (25 612) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (4 256) | (4 256) | |
| Amortyzacja przedpłaty z tytułu prawa wieczystego u ytkowania gruntów |
(554) | (554) | |
| Koszty według rodzaju razem | (1 186 090) | - | (1 186 090) |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zmiana stanu produktów, rozlicze |
(158 121) | (158 121) | |
| mi dzyokresowych | (7 202) | (7 202) | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||
| materiałów, koszty sprzeda y i ogólnego | (1 351 413) | - | (1 351 413) |
| zarz du |
Koszty wg rodzaju za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.
| w tysi cach złotych | |||
|---|---|---|---|
| Opublikowane 01.01.2016 - 31.12.2016 |
Zmiana prezentacji 01.01.2016 -31.12.2016 |
Przekształcone dane 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i warto ci niematerialnych |
(37 871) | (37 871) | |
| Zu ycie materiałów i energii | (747 171) | (94 360) | (841 531) |
| Usługi obce | (228 440) | 76 736 | (151 704) |
| Podatki i opłaty | (9 207) | (9 207) | |
| Wynagrodzenia | (108 832) | (108 832) | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia | (27 374) | (27 374) | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (3 837) | (3 837) | |
| Amortyzacja przedpłaty z tytułu prawa wieczystego u ytkowania gruntów |
(449) | (449) | |
| Koszty według rodzaju razem | (1 163 181) | (17 624) | (1 180 805) |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | (148 796) | 17 624 | (131 172) |
| Zmiana stanu produktów, rozlicze mi dzyokresowych |
14 402 | 14 402 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i | |||
| materiałów, koszty sprzeda y i ogólnego | (1 297 575) | - | (1 297 575) |
| zarz du |
Przychody ze sprzeda y za okres 01.01.2016 - 31.12.2016
| w tysi cach złotych | Opublikowane | Zmiana prezentacji | Przekształcone dane |
|---|---|---|---|
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2016 -31.12.2016 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |
| Przychody ze sprzeda y produktów | 1 127 525 | 18 060 | 1 145 585 |
| Przychody ze sprzeda y usług | 23 406 | 23 406 | |
| Przychody ze sprzeda y towarów | 170 493 | 170 493 | |
| Przychody ze sprzeda y materiałów | 30 969 | (18 060) | 12 909 |
| 1 352 393 | - | 1 352 393 |
Korekta przychodów nie dotyczyła roku 2015 oraz 2014.
5 Przychody ze sprzeda y
| w tysi cach złotych | ||
|---|---|---|
| 01.01.2017 -30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |
| Przychody ze sprzeda y produktów | 702 053 | 615 700 |
| Przychody ze sprzeda y usług | 11 906 | 11 557 |
| Przychody ze sprzeda y towarów | 109 433 | 91 144 |
| Przychody ze sprzeda y materiałów | 10 449 | 6 778 |
| 833 841 | 725 179 |
6 Koszty według rodzaju
w tysi cach złotych
| 01.01.2017 -30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i warto ci niematerialnych | (19 372) | (17 983) |
| Zu ycie materiałów i energii | (513 254) | (423 659) |
| Usługi obce | (71 195) | (77 442) |
| Podatki i opłaty | (7 953) | (6 938) |
| Wynagrodzenia | (62 145) | (55 842) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia | (15 613) | (14 963) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (2 517) | (1 934) |
| Amortyzacja przedpłaty z tytułu prawa wieczystego u ytkowania gruntów | (187) | (225) |
| Koszty według rodzaju razem | (692 236) | (598 986) |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | (119 453) | (78 767) |
| Zmiana stanu produktów, rozlicze mi dzyokresowych | 32 050 | (20 009) |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(779 639) | (697 762) |
7 Koszty finansowe netto
| w tysi cach złotych | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | --------------------- | -- |
| Przychody finansowe | 01.01.2017 -30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk netto z tytułu wykupu obligacji własnych | - | 2 165 |
| Zysk netto z tytułu ró nic kursowych | 17 692 | - |
| Przychody finansowe, razem | 17 692 | 2 165 |
| Koszty finansowe | ||
| Koszty z tytułu odsetek od zobowi za | (22 816) | (24 388) |
| Opłaty bankowe i koszty transakcyjne dotycz ce kredytów i po yczek (rozliczane przy zastosowaniu metody efektywnej |
(2 532) | (2 781) |
| Strata netto z tytułu ró nic kursowych | (145) | (16 136) |
| Pozostałe | (275) | (266) |
| Koszty finansowe, razem | (25 768) | (43 571) |
| Koszty finansowe netto | (8 076) | (41 406) |
8 Sprawozdawczość segmentów działalno ci
Identyfikacja segmentów operacyjnych oraz pomiar wyników segmentów nie uległy zmianie i jest zgodna z zasadami opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie i za rok obrotowy ko cz cy si 31 grudnia 2016 r.
Segmenty sprawozdawcze (za okres 3 miesi cy zako czony 30 czerwca)*
| w tysi cach złotych 30.06.2017 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców zewn trznych |
52 750 | 342 331 | 1 798 | 7 433 | - | - | - |
| Przychody od odbiorców z Grupy | 46 795 | 382 | - | 3 359 | - | - | - |
| Przychody ogółem | 99 545 | 342 713 | 1 798 | 10 792 | - | (50 536) | 404 312 |
| Koszt sprzedanych towarów, | |||||||
| produktów i materiałów do | (46 245) | (305 574) | (1 680) | (6 063) | - | - | - |
| odbiorców zewn trznych Koszt sprzedanych towarów, |
|||||||
| produktów i materiałów do | (46 942) | (222) | - | (699) | - | - | - |
| odbiorców z Grupy | |||||||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(93 187) | (305 796) | (1 680) | (6 762) | - | 49 268 | (358 157) |
| Wynik segmentu | 6 358 | 36 917 | 118 | 4 030 | - | (1 268) | 46 155 |
| Pozostałe przychody | 718 | 1 202 | 13 | 528 | (1 107) | 149 | 1 503 |
| Koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(4 827) | (13 668) | (338) | (8 911) | (124) | 2 629 | (25 239) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 125 | 119 | 1 | (24) | 581 | (46) | 756 |
| Pozostałe koszty | (62) | (396) | (1) | (738) | 204 | (101) | (1 094) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
2 312 | 24 174 | (207) | (5 115) | (446) | 1 363 | 22 081 |
| Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek |
(190) | (999) | 97 | (275) | (13 599) | 1 295 | (13 671) |
| stowarzyszonych | - | - | - | - | - | - | 29 |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy Zysk za okres |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(2 004) 6 435 |
| w tysi cach złotych 30.06.2016 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców zewn trznych |
45 765 | 312 878 | 3 715 | 7 149 | - | - | - |
| Przychody od odbiorców z Grupy | 51 621 | 35 220 | - | 4 534 | - | - | - |
| Przychody ogółem Koszt sprzedanych towarów, |
97 386 | 348 098 | 3 715 | 11 683 | - | (91 375) | 369 507 |
| produktów i materiałów do odbiorców zewn trznych Koszt sprzedanych towarów, |
(38 038) | (280 894) | (3 170) | (5 934) | - | - | - |
| produktów i materiałów do odbiorców z Grupy |
(53 623) | (26 708) | - | (2 294) | - | - | - |
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(91 661) | (307 602) | (3 170) | (8 228) | - | 86 881 | (323 780) |
| Wynik segmentu | 5 725 | 40 496 | 545 | 3 455 | - | (4 494) | 45 727 |
| Pozostałe przychody | 568 | 572 | (5) | (108) | 680 | (559) | 1 148 |
| Koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(5 296) | (17 935) | 350 | 154 | (3 671) | 4 267 | (22 131) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 370 | 104 | 9 | 71 | 1 559 | (1 558) | 555 |
| Pozostałe koszty | (27) | (1 301) | 2 | - | (554) | 683 | (1 197) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
1 340 | 21 936 | 901 | 3 572 | (1 986) | (1 661) | 24 102 |
| Koszty finansowe netto | (139) | (636) | (71) | 6 | (32 508) | 5 682 | (27 666) |
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych |
- | - | - | - | - | - | 50 |
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy Zysk za okres |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
4 052 538 |
* dane niepodlegaj ce przegl dowi
Segmenty sprawozdawcze (za okres 6 miesi cy zako czony 30 czerwca)
| w tysi cach złotych 30.06.2017 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców zewn trznych |
108 550 | 708 285 | 2 604 | 14 402 | |||
| Przychody od odbiorców z Grupy | 107 814 | 822 | - | 6 231 | |||
| Przychody ogółem | 216 364 | 709 107 | 2 604 | 20 633 | - | (114 867) | 833 841 |
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów do odbiorców zewn trznych |
(92 582) | (625 678) | (2 497) | (12 012) | |||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów do odbiorców z Grupy |
(109 572) | (494) | - | (1 139) | |||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(202 154) | (626 172) | (2 497) | (13 151) | - | 114 555 | (729 419) |
| Wynik segmentu | 14 210 | 82 935 | 107 | 7 482 | - | (312) | 104 422 |
| Pozostałe przychody | 1 397 | 1 271 | 17 | 577 | 706 | (1 602) | 2 366 |
| Koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(10 175) | (31 436) | (629) | (8 928) | (4 026) | 4 974 | (50 220) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 31 | (268) | 8 | (24) | (31) | (416) | (700) |
| Pozostałe koszty | (135) | (741) | (5) | (738) | (1 935) | 1 387 | (2 167) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
5 328 | 51 761 | (502) | (1 631) | (5 286) | 4 031 | 53 701 |
| Koszty finansowe netto | (348) | (1 815) | 189 | (421) | (4 121) | (1 560) | (8 076) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych |
(22) | ||||||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | ||||||
| Podatek dochodowy | (8 820) | ||||||
| Zysk za okres | 36 783 | ||||||
| w tysi cach złotych 30.06.2016 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców zewn trznych |
92 041 | 613 001 | 5 938 | 14 199 | |||
| Przychody od odbiorców z Grupy | 80 577 | 60 331 | - | 8 747 | |||
| Przychody ogółem | 172 618 | 673 332 | 5 938 | 22 946 | - | (149 655) | 725 179 |
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów do odbiorców zewn trznych |
(76 092) | (566 740) | (5 197) | (12 038) | |||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów do odbiorców z Grupy |
(86 150) | (47 019) | - | (4 395) | |||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(162 242) | (613 759) | (5 197) | (16 433) | - | 141 786 | (655 845) |
| Wynik segmentu | 10 376 | 59 573 | 741 | 6 513 | - | (7 869) | 69 334 |
| Pozostałe przychody | 640 | 923 | 127 | 2 785 | 28 742 | (787) | 2 353 |
| Koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(10 928) | (29 160) | (703) | (572) | (7 317) | 8 328 | (41 917) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 408 | (1 201) | 8 | (20) | (273) | (1 466) | 1 353 |
| Pozostałe koszty | (218) | (1 944) | (25) | (68) | (1 653) | 1 091 | (2 014) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
278 | 28 191 | 148 | 8 638 | 19 499 | (703) | 29 109 |
| Koszty finansowe netto | (377) | (1 612) | - | (149) | (46 491) | 7 223 | (41 406) |
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych |
87 | ||||||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | ||||||
| Podatek dochodowy | 6 199 | ||||||
| Strata za okres | (6 011) |
Segmenty sprawozdawcze (za okres 12 miesi cy zako czony 30 czerwca)*
| w tysi cach złotych 30.06.2017 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców | |||||||
| zewn trznych | 195 552 | 1 226 824 | 7 665 | 31 014 | - | - | - |
| Przychody od odbiorców z Grupy | 195 188 | 2 985 | - | 21 461 | - | - | - |
| Przychody ogółem | 390 740 | 1 229 809 | 7 665 | 52 475 | - | (219 634) | 1 461 055 |
| Koszt sprzedanych towarów, | |||||||
| produktów i materiałów do | (188 744) (1 094 595) | (6 821) | (27 288) | - | - | - | |
| odbiorców zewn trznych Koszt sprzedanych towarów, |
|||||||
| produktów i materiałów do | (175 631) | (3 254) | - | (3 389) | - | - | - |
| odbiorców z Grupy | |||||||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(364 375) (1 097 849) | (6 821) | (30 677) | - | 216 481 | (1 283 241) | |
| Wynik segmentu | 26 365 | 131 960 | 844 | 21 798 | - | (3 153) | 177 814 |
| Pozostałe przychody | 2 711 | 3 174 | 57 | 1 577 | 1 576 | (3 355) | 5 740 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty sprzeda y i ogólnego zarz du |
(21 060) | (69 769) | (2 585) | (20 991) | 73 | 18 121 | (96 211) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 723 | (386) | (20) | 13 143 | (154) | (12 662) | 644 |
| Pozostałe koszty | (352) | (3 580) | (120) | (1 189) | (4 975) | 3 339 | (6 877) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
8 387 | 61 399 | (1 824) | 14 338 | (3 480) | 2 290 | 81 110 |
| Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek |
(506) | 265 | 483 | (6 517) | (23 036) | (355) | (29 666) |
| stowarzyszonych | (6) | ||||||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | ||||||
| Podatek dochodowy | (7 118) | ||||||
| Zysk za okres | 44 320 | ||||||
| w tysi cach złotych 30.06.2016 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produk cyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Eliminacje | Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od odbiorców | |||||||
| zewn trznych | 186 422 | 1 134 730 | 13 768 | 31 134 | |||
| Przychody od odbiorców z Grupy | 142 515 | 108 727 | 7 | 16 359 | |||
| Przychody ogółem | 328 937 | 1 243 457 | 13 775 | 47 493 | - | (267 608) | 1 366 054 |
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów do |
|||||||
| odbiorców zewn trznych | (219 087) (1 073 081) | (11 519) | (24 994) | ||||
| Koszt sprzedanych towarów, | |||||||
| produktów i materiałów do | (218 786) | (83 096) | (8) | (9 465) | |||
| odbiorców z Grupy | |||||||
| Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem |
(310 557) (1 156 177) | (11 527) | (34 459) | - | 249 444 | (1 263 276) | |
| Wynik segmentu | 18 380 | 87 280 | 2 248 | 13 034 | - | (18 164) | 102 778 |
| Pozostałe przychody | 1 626 | 3 814 | 182 | 4 979 | 65 229 | (68 800) | 4 915 |
| Koszty sprzeda y i ogólnego | |||||||
| zarz du | (22 351) | (68 038) | (1 461) | (1 250) | (14 408) | 21 319 | (82 980) |
| Pozostałe zyski/(straty) netto | 744 | 2 209 | (17) | 232 | 4 055 | (7 677) | 5 401 |
| Pozostałe koszty | (744) | (3 584) | (71) | (2 800) | (43 912) | 43 514 | (6 451) |
| Wynik na działalno ci operacyjnej |
(2 345) | 21 681 | 881 | 14 195 | 10 964 | (29 808) | 23 663 |
| Koszty finansowe netto | (945) | (2 090) | (25) | (2 926) | (94 105) | 44 310 | (55 781) |
| Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych |
38 | ||||||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | ||||||
| Podatek dochodowy | 10 993 | ||||||
| Strata za okres | (21 087) | ||||||
* dane niepodlegaj ce przegl dowi
| w tysi cach złotych | Dywizja surowcowa |
Dywizja produkcyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Skonsolido wane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | ||||||
| Aktywa segmentu | 69 958 | 639 425 | 3 435 | 51 516 | 165 190 | 929 524 |
| Zobowi zania segmentu | 22 069 | 202 145 | 769 | 6 750 | 511 576 | 743 309 |
| w tysi cach złotych 31.12.2016 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produkcyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Skonsolido wane |
| Aktywa segmentu | 67 171 | 597 983 | 3 449 | 43 389 | 183 309 | 895 301 |
| Zobowi zania segmentu | 33 548 | 155 411 | 1 244 | 4 491 | 544 704 | 739 398 |
| w tysi cach złotych 30.06.2016 |
Dywizja surowcowa |
Dywizja produkcyjna |
Dywizja handlowa |
Pozostałe | Nieprzypi sane |
Skonsolido wane |
| Aktywa segmentu | 68 136 | 608 244 | 4 320 | 19 902 | 172 171 | 872 773 |
| Zobowi zania segmentu | 23 357 | 161 238 | 977 | 2 720 | 524 514 | 712 806 |
| Aktywa nieprzypisane w tysi cach złotych Inwestycje długo/krótkoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nale no ci z tytułu podatku dochodowego rodki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeda y Pozostałe nale no ci (nale no ci z tyt. podatków, nale no ci dotycz ce sprzeda y jedn. zale nych, itp.) |
30.06.2017 4 477 82 803 10 40 427 - 37 473 165 190 |
31.12.2016 10 776 92 058 1 908 24 980 6 012 47 575 183 309 |
30.06.2016 17 207 89 445 47 20 705 6 012 38 755 172 171 |
|||
| Zobowi zania nieprzypisane w tysi cach złotych |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |||
| Zobowi zania z tytułu kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych | 436 299 | 448 849 | 442 296 | |||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 23 580 | 23 154 | 8 069 | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 497 | 6 150 | 6 652 | |||
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rz dowych oraz pozostałe | 117 | 117 | 117 | |||
| Zobowi zania z tytułu podatku dochodowego | 205 | - | 347 | |||
| Pozostałe zobowi zania | 46 878 | 66 434 | 67 033 | |||
| 511 576 | 544 704 | 524 514 |
9 Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie 3 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r., Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o warto ci 10 388 tys. zł (3 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 19 480 tys. zł). Aktywa o warto ci netto 925 tys. zł zostały zbyte podczas 3 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r. (3 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 575 tys. zł). Na sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych Grupa zrealizowała zysk netto w kwocie 396 tys. zł (3 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: zysk netto w wysoko ci 232 tys. zł).
W okresie 6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r., Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o warto ci 14 726 tys. zł (6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 29 469 tys. zł). Aktywa o warto ci netto 1 354 tys. zł zostały zbyte podczas 6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r. (6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 939 tys. zł). Na sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych Grupa zrealizowała zysk netto w kwocie 59 tys. zł (6 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: zysk netto w wysoko ci 316 tys. zł).
W okresie 12 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r., Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o warto ci 40 536 tys. zł (12 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 58 449 tys. zł). Aktywa o warto ci netto 2 296 tys. zł zostały zbyte podczas 12 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2017 r. (12 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: 14 491 tys. zł). Na sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych Grupa zrealizowała zysk netto w kwocie 500 tys. zł (12 miesi cy zako czonych 30 czerwca 2016 r.: zysk netto w wysoko ci 800 tys. zł).
Zobowi zania inwestycyjne
Na dzie 30 czerwca 2017 r. Grupa posiadała zobowi zania inwestycyjne w wysoko ci 4 193 tys. zł (31 grudnia 2016: 6 596 tys. zł; 30 czerwca 2016 r.: 7 261 tys. zł).
10 Kapitał własny
| Kapitał zakładowy | |||
|---|---|---|---|
| ------------------- | -- | -- | -- |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zarejestrowana liczba akcji | 75 951 023 | 75 265 868 | 69 851 487 |
| Liczba wyemitowanych warrantów | 56 491 225 | 57 176 380 | 62 590 761 |
| Nominalna wartość 1 akcji | 2 PLN | 2 PLN | 2 PLN |
Na dzie 30 czerwca 2017 r. kapitał zakładowy Jednostki Dominuj cej składał si z 75 951 023 szt. akcji zwykłych (31 grudnia 2016 r.: 75 265 868 szt.; 30 czerwca 2016 r.: 69 851 487 szt.) o warto ci nominalnej 2 złote ka da.
Informacje na temat podwy szenia kapitału zakładowego w roku 2017 w wyniku konwersji dłu nych papierów wymiennych przedstawiono w Nocie 14.
Podpisana umowa emisji obligacji pozwala Grupie na wypłat dywidendy do wysoko ci limitu wynosz cego 5 mln Euro. W okresie sprawozdawczym oraz w okresach poprzednich nie było zadeklarowanej ani wypłaconej dywidendy.
Struktura własno ci na dzie 30 czerwca 2017 r. została przedstawiona w poni szej tabeli:
| Akcjonariusz | Udział w Liczba akcji |
Udział w głosach na | |||
|---|---|---|---|---|---|
| kapitale % | Liczba głosów | Walnym Zgromadzeniu % | |||
| PS Holdco Sp. z o.o.* | 50 800 324 | 66,89% | 50 800 324 | 66,89% | |
| Pozostali akcjonariusze | 25 150 699 | 33,11% | 25 150 699 | 33,11% | |
| Razem | 75 951 023 | 100,00% | 75 951 023 | 100,00% |
* Przemysław Sztuczkowski posiada 100% udziałów w PS Holdco Sp. z o.o., a zatem udział PS Holdco Sp. z o.o. jest po rednim udziałem Przemysława Sztuczkowskiego w Cognor Holding S.A.
Struktura własno ci na dzie publikacji ostatniego skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (15 maja 2017 r.) została przedstawiona w poni szej tabeli:
| Udział w Liczba akcji |
Udział w głosach na | |||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba głosów kapitale % |
Walnym Zgromadzeniu % | ||
| PS Holdco Sp. z o.o.* | 50 800 324 | 67,49% | 50 800 324 | 67,49% |
| Pozostali akcjonariusze | 24 465 544 | 32,51% | 24 465 544 | 32,51% |
| Razem | 75 265 868 | 100,00% | 75 265 868 | 100,00% |
* Przemysław Sztuczkowski posiada 100% udziałów w PS Holdco Sp. z o.o., a zatem udział PS Holdco Sp. z o.o. jest po rednim udziałem Przemysława Sztuczkowskiego w Cognor Holding S.A.
Struktura własno ci na dzie publikacji niniejszego skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (29 sierpnia 2017 r.) została przedstawiona w poni szej tabeli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale % |
Liczba głosów | Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu % |
|---|---|---|---|---|
| PS Holdco Sp. z o.o.* | 50 800 324 | 66,76% | 50 800 324 | 66,76% |
| Pozostali akcjonariusze | 25 286 921 | 33,23% | 25 286 921 | 33,23% |
| Razem | 76 087 245 | 100,00% | 76 087 245 | 100,00% |
* Przemysław Sztuczkowski posiada 100% udziałów w PS Holdco Sp. z o.o., a zatem udział PS Holdco Sp. z o.o. jest po rednim udziałem Przemysława Sztuczkowskiego w Cognor Holding S.A.
Przemysław Sztuczkowski, Prezes Zarz du Spółki, jest wła cicielem 100% udziałów w spółce PS HoldCo Sp. z o.o., która jest bezpo rednim i po rednim wła cicielem na dzie 30 czerwca 2017 roku 66,89% akcji w spółce Cognor Holding SA, daj cych 66,89% głosów na WZA.
Spółka PS HoldCo sp. z o.o. posiada obligacje zamienne na akcje Cognor Holding S.A. o warto ci nominalnej 1 938 906 EUR, co w przyszło ci w wyniku konwersji pozwoli objąć 3 547 784 szt. akcji Cognor Holding S.A.
Informacje na temat warunkowego podwy szenia kapitału i zasad w oparciu o które PS Holdco Sp. z o.o. przeniósł na rzecz Grupy własność warrantów subskrypcyjnych serii B zostały przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2014 r. oraz w nocie 8 do niniejszego skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
11 Zysk/(strata) przypadaj ca na jedn akcj
Kalkulacja podstawowego zysku przypadaj cego na akcj za okres 3 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadaj c na akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominuj cej w kwocie 5 967 tys. zł (za okres 3 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: strata netto 496 tys. zł) oraz redni wa on liczb akcji zwykłych w okresie 3 miesi cy zako czonym 30 czerwca 2017 r. w liczbie 75 494 tys. szt. (w okresie 3 miesi cy zako czonym 30 czerwca 2016 r.: 69 851 tys. szt.).
rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedn akcj za okres 3 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. wynosi 104 073 tys. szt. * ( rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionej straty przypadaj cej na jedn akcj za okres 3 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: 69 851 tys. szt.*).
Kalkulacja podstawowego zysku przypadaj cego na akcj za okres 6 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadaj c na akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominuj cej w kwocie 34 503 tys. zł (za okres 6 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: strata netto 6 038 tys. zł) oraz redni wa on liczb akcji zwykłych w okresie 6 miesi cy zako czonym 30 czerwca 2017 r. w liczbie 75 380 tys. szt. (w okresie 6 miesi cy zako czonym dnia 30 czerwca 2016 r.: 69 851 tys. szt.).
rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedn akcj za okres 6 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. wynosi 104 038 tys. szt. * ( rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionej straty przypadaj cej na jedn akcj za okres 6 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: 69 851 tys. szt.*).
Kalkulacja podstawowego zysku przypadaj cego na akcj za okres 12 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadaj c na akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominuj cej w kwocie 42 008 tys. zł (za okres 12 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: strata netto 21 266 tys. zł) oraz redni wa on liczb akcji zwykłych w okresie 12 miesi cy zako czonym 30 czerwca 2017 r. w liczbie 73 735 tys. szt. (w okresie 12 miesi cy zako czonym 30 czerwca 2016 r.: 68 745 tys. szt.).
rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedn akcj za okres 12 miesi cy zako czony 30 czerwca 2017 r. wynosi 105 727 tys. szt.* ( rednia wa ona liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionej straty przypadaj cej na jedn akcj za okres 12 miesi cy zako czony 30 czerwca 2016 r.: 68 745 tys. szt.*).
*Do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedn akcj w 2017 roku wzi to liczb akcji zwykłych oraz liczb potencjalnych akcji zwykłych, które byłyby wydane z tytułu konwersji nominału warto ci obligacji zamiennych na akcje oraz odsetek od tych obligacji przypadaj cych na poszczególne okresy, za wyj tkiem odsetek wypłaconych w tych okresach. Natomiast w roku 2016 do wyliczenia rozwodnionej straty u yto redniej wa onych liczby akcji zwykłych.
Na dzie 30 czerwca 2017 r. warranty subskrypcyjne zostały wyłączone z kalkulacji rozwodnionej redniej wa onej liczby akcji zwykłych, poniewa wpływ warrantów, które mog pozosta niewykorzystane w ramach konwersji na akcje byłby antyrozwadniaj cy z uwagi na fakt, i rednia cena rynkowa akcji Jednostki Dominuj cej kształtowała si poni ej ceny konwersji warrantów. rednia rynkowa cena akcji Cognor S.A. dla celów wyliczenia wyników rozwodnionych była oparta o cen giełdow akcji w okresie istnienia warrantów.
12 Zapasy
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 91 760 | 90 536 | 74 074 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 88 832 | 114 807 | 75 396 |
| Wyroby gotowe | 118 290 | 75 761 | 82 973 |
| Towary | 18 126 | 16 637 | 15 656 |
| 317 008 | 297 741 | 248 099 |
13 Zobowi zania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| Krótkoterminowe | |||
|---|---|---|---|
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| Zobowi zania z tytułu dostaw i usług | 206 562 | 166 670 | 161 009 |
| Zobowi zania z tytułu podatków, ubezpiecze , z wyj tkiem zobowi zania z | 10 381 | 17 838 | 18 059 |
| Zobowi zania inwestycyjne | 4 193 | 6 596 | 7 261 |
| Zaliczki na zakup dóbr i usług | 3 799 | 1 580 | 719 |
| Zobowi zania wobec Akcjonariusza* | 5 388 | 8 017 | 6 619 |
| Zobowi zania z tytułu wynagrodze | 5 923 | 6 203 | 5 790 |
| Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów | 569 | 2 746 | 5 249 |
| Pozostałe zobowi zania | 5 161 | 9 174 | 5 758 |
| 241 976 | 218 824 | 210 464 | |
| Długoterminowe | |||
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| Zobowi zania wobec Akcjonariusza* | 20 025 | 25 202 | 30 780 |
| Inne zobowi zania | - | - | 27 |
| 20 025 | 25 202 | 30 807 |
* patrz nota 14 odno nie szczegółów dotycz cych transakcji z PS Holdco Sp. z o.o.
14 Zobowi zania z tytułu kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych oraz kredyty w rachunkach bieżących
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Zobowi zania długoterminowe | |||
| Zobowi zania z tytułu obligacji o stałym oprocentowaniu zabezpieczone na maj tku Grupy |
336 387 | 350 453 | 377 421 |
| Zobowi zania z tytułu leasingu finansowego | 21 884 | 20 849 | 21 043 |
| Kredyty i po yczki zabezpieczone na maj tku Grupy | - | 178 | 534 |
| Inne po yczki | 3 935 | 4 918 | 553 |
| 362 206 | 376 398 | 399 551 |
Zobowi zania krótkoterminowe
| Zobowi zania z tytułu obligacji o stałym oprocentowaniu zabezpieczone na | 33 270 | 33 759 | 17 988 |
|---|---|---|---|
| maj tku Grupy | |||
| Krótkoterminowa część zobowi zania z tytułu leasingu finansowego | 10 655 | 10 499 | 9 163 |
| Zobowi zania faktoringowe i wekslowe | 9 901 | 10 509 | 12 700 |
| Inne po yczki i inne instrumenty dłu ne | 4 750 | 4 588 | 2 182 |
| Krótkoterminowa część kredytów i po yczek zabezpieczonych na maj tku Grupy | 624 | 773 | 712 |
| Prefinansowanie złomu | 14 893 | 12 323 | - |
| 74 093 | 72 451 | 42 745 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 23 580 | 23 154 | 8 069 |
| 97 673 | 95 605 | 50 814 | |
W 2017 roku Cognor Holding S.A. oraz jej jednostka zale na Cognor S.A. korzystały z linii kredytowej z mBank S.A. Aneksem nr 14 z dnia 24 lipca 2017 kredyt przedłu ono do dnia 29 grudnia 2017 r. Zadłu enie na 30 czerwca 2017 r. wyniosło: dla Cognor S.A. (oddział Huta Stali Jako ciowych w Stalowej Woli) 23 580 tys. PLN.
Dnia 30 czerwca 2017 r. podpisana została umowa kredytowa mi dzy Cognor SA jako kredytobiorc oraz Cognor Holding SA i innymi spółkami z Grupy (Złomrex Metal Sp. z o.o., Cognor International Finance PLC, Cognor Blachy Dachowe SA, Business Support Services Sp. z o.o., Cognor Holding SA Spk, Przedsi biorstwo Transportu Samochodowego SA) jako por czycielami, a mBank SA oraz Bank Polska Kasa Opieki SA jako kredytodawcami, na podstawie której kredytodawcy zobowi zali si do udzielenia kredytobiorcy finansowania w postaci: (i) kredytu terminowego do kwoty 50 mln EUR z przeznaczeniem na refinansowanie obligacji SSN (na 30 czerwca 2017 ich wartość nominalna to 80 887 290 EUR) oraz (ii) limitu odnawialnego do kwoty 40 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalno ci kredytobiorcy, a tak e por czycieli, w tym na zast pienie istniej cych limitów kredytów obrotowych.
Umowa kredytowa przewiduje, e uruchomienie kredytów jest uzale nione od spełnienia odpowiednich warunków zawieszaj cych, w tym mi dzy innymi od dostarczenia dokumentów po wiadczaj cych wniesienie przez Cognor Holding SA wkładu własnego pokrywaj cego część kwoty niezb dnej do całkowitej spłaty obligacji SSN. W celu uzyskania wkładu własnego Cognor Holding zło ył do KNF w dniu 27 czerwca 2017 r. prospekt emisyjny na mocy którego b dzie ubiegał si o dopuszczenie do obrotu do 83 333 334 szt. akcji o warto ci nominalnej 1,50 PLN/akcja (łącznie 125 mln PLN).
Zobowi zania z tytułu obligacji o stałym oprocentowaniu zabezpieczone na maj tku Grupy
Dnia 4 lutego 2014 r. spółka Cognor International Finance plc z siedzib w Wielkiej Brytanii (spółka bezpo rednio zale na od Huty Stali Jako ciowych S.A.) dokonała emisji Zabezpieczonych Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych (Senior Secured Notes) oraz Dłu nych Papierów Wymiennych (Exchangeable Notes), które w ramach restrukturyzacji zadłu enia otrzymali proporcjonalnie do dotychczasowego stanu posiadania wła ciciele 7-letnich obligacji wyemitowanych w 2007 r. przez Zlomrex International Finance S.A., których termin zapadalno ci przypadał na luty 2014 r.
Łączna kwota emisji Zabezpieczonych Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych jest równa 100 348 109 EUR, termin zapadalno ci Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych przypada na 1 lutego 2020 r., odsetki płatne w okresach półrocznych (1 lutego i 1 sierpnia ka dego roku) kształtuj si nast puj co:
-
1 i 2 rok – 7,5%
-
3 rok 10%
- 4 6 rok 12,5%.
Efektywna stopa procentowa w/w obligacji (uwzgl dniaj ca równie koszty zwi zane z emisj tego instrumentu) wynosi 10,8%.
Gwarantami Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych s spółki: PS Holdco Sp. z o.o., Odlewnia Metali Szopienice Sp. z o.o., ZW-Walcownia Bruzdowa Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.), Huta Stali Jako ciowych S.A. (obecnie oddział Cognor S.A.), Ferrostal Łab dy Sp. z o.o.(obecnie oddział Cognor S.A.), Złomrex Metal Sp. z o.o.
Zobowi zanie z tytułu emisji Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych notowanych na Giełdzie Papierów Warto ciowych w Luksemburgu (Euro MTF) o warto ci ksi gowej 369 657 tys. zł na dzie 30 czerwca 2017 r. zostało zabezpieczone:
-
zastawem finansowym na akcjach i udziałach spółek: Odlewnia Metali Szopienice Sp. z o.o., ZW-Walcownia Bruzdowa Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.), Huta Stali Jako ciowych S.A. (obecnie oddział Cognor S.A.), Ferrostal Łab dy Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.), Złomrex Metal Sp. z o.o.;
-
zastawem rejestrowym na:
(i) akcjach i udziałach spółek: Odlewnia Metali Szopienice Sp. z o.o., ZW-Walcownia Bruzdowa Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.), Huta Stali Jako ciowych S.A. (obecnie oddział Cognor S.A.), Ferrostal Łab dy Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.), Złomrex Metal Sp. z o.o.,
(ii) okre lonych aktywach trwałych Cognor S.A. (obecnie Cognor Holding S.A.) obecnie dzier awionych przez Ferrostal Łab dy Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.),
(iii) okre lonych aktywach trwałych Ferrostal Łab dy Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.) oraz ZW-Walcownia Bruzdowa Sp. z o.o. (obecnie oddział Cognor S.A.),
(iv) wyemitowanych przez Hut Stali Jako ciowych S.A. (obecnie oddział Cognor S.A.) obligacjach wewn trzgrupowych;
-
hipotekami ustanowionymi na nieruchomo ciach Ferrostal Łab dy Sp. z o.o.(obecnie oddział Cognor S.A.) oraz ZW-Walcownia Bruzdowa Sp. z o.o.(obecnie oddział Cognor S.A.);
-
zastawem rz dzonym prawem angielskim na udziałach emitenta obligacji Cognor International Finance plc;
-
o wiadczeniami o poddaniu si egzekucji zło onymi w formie aktu notarialnego przez Cognor International Finance plc oraz wszystkie spółki gwarantuj ce emisj Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych.
Na dzie 30 czerwca 2017 r. łączna wartość nominału Dłu nych Papierów Uprzywilejowanych pozostaj cych do spłaty wynosi 80 887 290 EUR.
Łączna kwota emisji Dłu nych Papierów Wymiennych jest równa 25 087 003 EUR, termin zapadalno ci Dłu nych Papierów Wymiennych przypada na 1 lutego 2021 r., odsetki płatne w okresach półrocznych (1 lutego i 1 sierpnia ka dego roku) kształtuj si na stałym poziomie 5%. Dodatkowo, Cognor International Finance plc posiada prawo niewypłacania kuponu gotówkowego tylko dokonywania kapitalizacji odsetek od obligacji wymiennych na akcje (według wy szego, tj. 10% kuponu). Posiadacze Dłu nych Papierów Wymiennych b d uprawnieni do wymiany posiadanych Dłu nych Papierów Wymiennych na w pełni opłacone nowe i/lub istniej ce akcje Cognor Holding S.A. w okresie od 1 marca 2015 r. do momentu upływu okresu 6 miesi cy liczonego od daty wymagalno ci Dłu nych Papierów Wymiennych. W momencie konwersji Cognor International Finance plc b dzie miał do wyboru:
(i) wydanie akcji Cognor Holding S.A. (lub spowodowanie ich emisji),
(ii) dokonanie zapłaty pieniężnej kwoty rozliczeniowej, albo
(iii) ich kombinacji.
Dłu ne Papiery Wymienne, o ile nie zostan wcze niej nabyte i anulowane lub przeniesione i wydane, zostan obowi zkowo skonwertowane na akcje Cognor Holding S.A. w dniu ich wymagalno ci za cen konwersji wynosz c 2,35 zł za akcj .
W niniejszym skróconym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Dłu ne Papiery Wymienne (Exchangeable Notes) s prezentowane w pozostałych kapitałach.
W okresie 6 miesi cy 2017 roku obligatariusze posiadaj cy Dłu ne Papiery Wymienne dokonali konwersji 374 447 EUR nominału na 685 155 szt o łącznej warto ci 1 370 tys. złotych. Kwota ta została przeniesiona z pozostałych kapitałów na kapitał zakładowy. Łączna wartość nominału Dłu nych Papierów Wymiennych pozostaj cych do rozliczenia na dzie 30 czerwca 2017 roku to 19 770 080 EUR.
Ponadto w lipcu 2017 roku obligatariusze posiadaj cy Dłu ne Papiery Wymienne dokonali konwersji 74 447 EUR nominału na 136 222 szt o łącznej warto ci 272 tys. złotych. Łączna wartość nominału Dłu nych Papierów Wymiennych pozostaj cych do rozliczenia na dzie publikacji niniejszego sprawozdania to 19 695 633 EUR.
Zobowi zania wobec Akcjonariusza
Spółka PS Holdco Sp. z o.o., w ramach opisanej powy ej restrukturyzacji zadłu enia, przeniosła w dniu 3 lutego 2014 r. na rzecz Cognor International Finance plc (dalej: CIF) własność 60 860 000 warrantów serii B wymiennych na 60 860 000 akcji Cognor Holding S.A. za wynagrodzeniem w wysoko ci 304 tys. złotych oraz dodatkowo zawarła umow opcji na dostarczenie bez wynagrodzenia dodatkowych 30 082 812 akcji Cognor Holding S.A. celem zabezpieczenia dla posiadaczy Dłu nych Papierów Wymiennych mo liwo ci ich wymiany na akcje. Przeniesienie warrantów stanowiło kluczowy element umo liwiaj cy strukturyzacj warunków obligacji zamiennych w sposób akceptowalny dla inwestorów i tym samym pomy ln finalizacj emisji. Jednocze nie warunki umowy pomi dzy PS Holdco Sp. z o.o. i CIF przewiduj mi dzy innymi, i warranty niewykorzystane do konwersji obligacji na akcje zostan przeniesione zwrotnie na PS Holdco Sp. z o.o. W zale no ci od wyboru formy płatno ci kuponu odsetkowego od obligacji zamiennych do około 15 milionów sztuk warrantów mo e powróci do PS Holdco Sp. z o.o. Dokładna ich liczba b dzie znana po ostatecznym rozliczeniu obligacji zamiennych na akcje Cognor Holding S.A.
15 Zobowi zania warunkowe, gwarancje i inne zobowi zania
Grupa nie posiada zobowi za warunkowych ani inwestycyjnych.
16 Podmioty powi zane
Okre lenie podmiotów powi zanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostk Dominuj c oraz z jednostkami wyszczególnionymi poni ej.
Wła ciciel:
- PS Holdco Sp. z o.o.
Jednostki powi zane (niekonsolidowane):
- AB Stahl AG
- Profil Centrum Sp. z o.o. (obj cie kontroli 11 kwietnia 2014 r.- do dnia 28 stycznia 2016 r.)
Jednostki stowarzyszone (wyceniane metod praw własno ci) s
- 4 Groups Sp. z o.o. (od 21 stycznia 2013 r.)
- Madrohut Sp. z o.o. (od 11 kwietnia 2014 r.)
Jednostki kontrolowane przez wła ciciela:
- 4Workers Przemysław Sztuczkowski (poprzednia nazwa Wiedza i Praca Sp. z o.o.)
- Odlewnia Metali Szopienice Sp. z o.o. (sprzedana 27 sierpnia 2011 r. do PS Holdco Sp. z o.o.)
- KDPP Doradztwo Biznesowe Sp. z o.o. (sprzedana 27 sierpnia 2011 r. do PS Holdco Sp. z o.o.)
- Złomrex China Limited (sprzedana 27 sierpnia 2011 r. do PS Holdco Sp. z o.o.)
- FER Holding Sp. z o.o. (od dnia sprzeda y do PS Holdco Sp. z o.o. tj. od 3 pa dziernika 2016)
- HSJ Holding Sp. z o.o. (od dnia sprzeda y do PS Holdco Sp. z o.o. tj. od 3 pa dziernika 2016)
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Nale no ci krótkoterminowe: | |||
| - jednostki stowarzyszone | 6 | - | 3 |
| - wła ciciel | 221 | 220 | - |
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 2 834 | 3 856 | 2 831 |
| Pozostałe inwestycje (opcje na własne instrumenty kapitałowe) | |||
| - wła ciciel | - | 4 750 | 9 513 |
| Zobowi zania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| - jednostki stowarzyszone | 69 | 64 | 66 |
| - wła ciciel | 25 413 | 37 664 | 37 399 |
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 543 | 392 | 531 |
| Po yczki udzielone | |||
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 1 109 | 2 583 | 4 262 |
| - wła ciciel | 71 | 126 | 121 |
| Po yczki otrzymane | |||
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 2 702 | 2 575 | - |
| w tysi cach złotych | 01.04.2017 - 30.06.2017* |
01.04.2016 - 30.06.2016* |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
01.07.2016 - 30.06.2017 |
01.07.2015 - 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzeda y usług | ||||||
| - jednostki stowarzyszone | 7 | 7 | 14 | 14 | 29 | 29 |
| - wła ciciel | 1 | 1 | 1 | 1 | 75 | 1 |
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 26 | 63 | 43 | 111 | 323 | 309 |
| Przychody ze sprzeda y towarów i materiałów | ||||||
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 3 637 | 6 636 | 10 054 | 13 182 | 20 318 | 23 544 |
| Zakup towarów i materiałów | ||||||
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 1 007 | 4 112 | 2 541 | 9 887 | 4 563 | 18 858 |
| Zakup usług | ||||||
| - jednostki stowarzyszone | 171 | 307 | 332 | 468 | 516 | 775 |
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 526 | 533 | 1 200 | 1 193 | 3 675 | 2 820 |
| Pozostałe przychody | ||||||
| - wła ciciel | 2 | 2 | 5 | 5 | 26 | 10 |
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | 1 | 80 | 47 | 153 | 196 | - |
| Przychody/(koszty) finansowe | ||||||
| - jednostki kontrolowane przez wła ciciela | (96) | - | (175) | - | (362) | - |
| - wła ciciel | (45) | (663) | (1 506) | (1 327) | (2 431) | (2 841) |
17 rodki pieniężne i ich ekwiwalenty
| w tysi cach złotych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| rodki pieniężne na rachunkach bankowych rodki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej mo liwo ci dysponowania rodki pieniężne w kasie Lokaty krótkoterminowe |
38 540 1 603 273 - |
22 784 494 226 1 169 |
18 952 721 378 651 |
| Inne rodki pieniężne | 11 | 307 | 3 |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
40 427 | 24 980 | 20 705 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | (23 580) | (23 154) | (8 069) |
| rodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
16 847 | 1 826 | 12 636 |
18 Instrumenty finansowe oraz zarz dzanie ryzykiem finansowym
Instrumenty finansowe wyceniane w warto ci godziwej
Zarówno na dzie 30 czerwca 2017 r., 31 grudnia 2016 r., jak i 30 czerwca 2016 r. nie wyst piły instrumenty finansowe wyceniane w warto ci godziwej.
Wartość godziwa dla celów ujawnie
Poni ej przedstawiono szczegóły dotycz ce warto ci godziwych instrumentów finansowych, dla których jest mo liwe ich oszacowanie:
• rodki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość ksi gowa wy ej wymienionych instrumentów jest zbli ona do ich warto ci godziwej z uwagi na szybk zapadalność tych instrumentów.
• Nale no ci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nale no ci, weksle, zobowi zania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowi zania, a tak e rozliczenia mi dzyokresowe kosztów: wartość ksi gowa wy ej wymienionych instrumentów jest zbli ona do ich warto ci godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
• Zobowi zania z tytułu kredytów, po yczek oraz innych instrumentów dłu nych, za wyj tkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość ksi gowa wy ej wymienionych instrumentów jest zbli ona do ich warto ci godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania (poziom II wyceny).
• Zobowi zania z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania. Wartość godziwa obligacji na dzie 30 czerwca 2017 r. wyniosła 300 346 tys. zł (31 grudnia 2016 r.: 312 172 tys. zł) – wartość godziwa obligacji na dzie 31 grudnia 2016 r. została oszacowana na podstawie transakcji rynkowych na obligacjach wyemitowanych przez Cognor International Finance plc, które miały miejsce w okresie bliskim do dnia sprawozdawczego (poziom I wyceny).
Wartość ksi gowa zobowi za wobec PS Holdco Sp. z o.o. zbli ona jest do warto ci godziwej ze wzgl du na stop procentow , która jest podobna do stóp procentowych zobowi za o podobnym ryzyku.
Zarz dzanie ryzykiem finansowym
W zakresie ryzyk finansowych na jakie nara ona jest Grupa, ich wpływu oraz zasad zarz dzania tymi ryzykami nie wyst piły zmiany w bieżącym okresie ródrocznym w stosunku do ostatniego roku.
19 Sezonowość działalno ci
Działalność na rynku handlu wyrobami hutniczymi charakteryzuje si sezonowo ci uzyskiwanych przychodów ze sprzeda y, wynikaj c ze zmienno ci warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. Sezonowość ta przejawia si mniejszym popytem na wyroby stalowe w okresie zimowym, co wynika z ograniczenia inwestycji budowlanych i infrastrukturalnych w tym okresie.
20 Wskazanie post powa tocz cych si przed s dem, organem wła ciwym dla post powania arbitra owego lub organem administracji publicznej
Informacje na temat post powa tocz cych si przed s dem, organem wła ciwym dla post powania arbitra owego lub organem administracji publicznej zostały przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy za 2016 r. W trakcie 6 miesi cy ko cz cych si 30 czerwca 2017 r. nie nast piły istotne zmiany w statusie tych post powa .
21 Informacja o udzieleniu przez Jednostk Dominuj c lub spółki zale ne por cze kredytu lub po yczki lub udzieleniu gwarancji
Udziały w jednostkach konsolidowanych stanowi zabezpieczenie zobowi zania z tytułu obligacji notowanych na Giełdzie Papierów Warto ciowych w Luksemburgu (Euro MTF) wyemitowanych przez jednostk Cognor International Finance plc. Szczegóły patrz nota 15.
22 Zdarzenia po dniu bilansowym
Brak zdarze po dniu bilansowym wymagaj cych ujawnienia.
Poraj, 29 sierpnia 2017 r.
Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarz du Wiceprezes Zarz du
Krzysztof Zoła Dominik Barszcz
Członek Zarz du Członek Zarz du
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Dane | Dane | |||
| 30-06-2017 | porównawcze* | 30-06-2017 | porównawcze* | |
| I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materiałów |
833 841 | 725 179 | 196 318 | 165 547 |
| II. Zysk (strata) na działalno ci operacyjnej | 53 701 | 29 109 | 12 643 | 6 645 |
| III. Zysk (strata) brutto | 45 603 | -12 210 | 10 737 | -2 787 |
| IV. Zysk (strata) netto przypadaj cy/(a) na wła cicieli Jednostki Dominuj cej |
34 503 | -6 038 | 8 123 | -1 378 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalno ci operacyjnej |
62 115 | 54 295 | 14 624 | 12 395 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalno ci inwestycyjnej |
-6 261 | -14 777 | -1 474 | -3 373 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalno ci finansowej |
-40 833 | -47 964 | -9 614 | -10 949 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 15 021 | -8 446 | 3 537 | -1 928 |
| IX. Aktywa, razem | 929 523 | 895 301 | 219 927 | 202 374 |
| X. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania | 743 310 | 739 398 | 175 869 | 167 133 |
| XI. Zobowi zania długoterminowe | 395 786 | 416 808 | 93 644 | 94 215 |
| XII. Zobowi zania krótkoterminowe | 347 524 | 322 590 | 82 225 | 72 918 |
| XIII. Kapitał własny | 186 213 | 155 903 | 44 058 | 35 240 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 151 902 | 150 532 | 35 940 | 34 026 |
| XV. Liczba akcji (w tys.) | 75 951 | 75 266 | ||
| XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykłą (w zł/EURO) |
0,46** | -0,09* | 0,11 | -0,02 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykłą (w zł/EURO) |
0,33*** | -0,09* | 0,08 | -0,02 |
| XVIII. Wartość ksi gowa na jedn akcj (w zł/EURO) |
2,45** | 2,07**** | 0,58 | 0,47 |
| XIX. Rozwodniona wartość ksi gowa na jedn akcj (w zł/EURO) |
1,79*** | 1,44**** | 0,42 | 0,33 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł/EURO) |
- | - | - | - |
Wybrane dane ze skróconego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
*Dane dla pozycji dotycz cych sprawozadnia z sytuacji finansowej prezentowane s na dzie 31 grudnia 2016 r. natomiast dla pozycji dotycz cych sprawozdania z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r.
** na 30.06.2017 r. liczba akcji u yta do wyliczenia warto ci ksi gowej wynosiła 75 951 tys. sztuk oraz zysku na jedn akcj wynosiła 75 380 tys. sztuk.
*** na 30.06.2017 r. liczba akcji u yta do wyliczenia rozwodnionej warto ci ksi gowej oraz rozwodnionego zysku na jedn akcj wynosiła 104 038 tys. sztuk (podstawowa liczba akcji zwykłych oraz liczba potencjalnych akcji zwykłych, które byłyby wydane z tytułu konwersji nominału obligacji zamiennych na akcje oraz odsetek przypadaj cych za okres stycze - czerwiec 2017 r. za wyj tkiem odsetek wypłaconych w tym okresie).
**** na 31.12.2016 r. liczba akcji u yta do wyliczenia warto ci ksi gowej wynosiła 75 266 tys. sztuk oraz rozwodnionej warto ci ksi gowej na jedn akcj wynosiła 108 573 tys. sztuk (podstawowa liczba akcji zwykłych oraz liczba potencjalnych akcji zwykłych, które byłyby wydane z tytułu konwersji nominału obligacji zamiennych na akcje oraz odsetek przypadaj cych za 2016 r.).
***** na dzie 30.06.2016 r. liczba akcji u yta do wyliczenia zysku na jedn akcj zwykłą wyniosła 69 851 tys. sztuk oraz rozwodnionego zysku na jedn akcj wyniosła 109 730 tys. sztuk (podstawowa liczba akcji zwykłych oraz liczba potencjalnych akcji zwykłych, które byłyby wydane z tytułu konwersji nominału obligacji zamiennych na akcje oraz odsetek przypadaj cych za okres stycze - czerwiec 2016 r. za wyj tkiem odsetek wypłaconych w tym okresie).
Wybrane dane finansowe przeliczono na walut EURO w nast puj cy sposób:
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na EURO wg redniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowi zuj cego na 30.06.2017 r. 4,2265 zł/EURO oraz dla danych porównawczych na 31.12.2016 r. 4,424 zł/EURO.
Poszczególne pozycje dotycz ce z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowi cego redni arytmetyczn rednich kursów NBP obowi zuj cych na ostatni dzie kalendarzowy poszczególnych miesi cy, który wyniósł odpowiednio 4,2474 zł/EURO (6 miesi cy 2017 r.), 4,3805 zł/EURO (6 miesi cy 2016 r.).