审计计报告

天职业字[2017]6440 号

中粮生物化学(安徽)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中粮生物化学(安徽)股份有限公司(以下简称"中粮生化")财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表,2016 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中粮生化管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,中粮生化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中粮生化 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注,正如财务报表附注十五、其他重要事项所述 ,中粮生化于 2015 年 12 月 14 日与安徽省蚌埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补偿协议书》。根据协议相关内容,中粮生化应在 2019 年 12 月 31 日前完成母公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司(以下简称"酒精公司")的整体搬迁工作。《搬迁补偿协议》约定的最低补偿金额无法补偿中粮生化及子公司酒精公司账面搬迁涉及资产的账面价值及搬迁费用、停工损失等。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关规定,中粮生化对相关长期资产进行了减值测试。经测算,长期资产在 2015 年 12 月 31 日计提资产减值准备 529,505,569.18 元, 其中中粮生化母公司计提减值准备 421,732,118.44 元,酒精公司计提减值准备 107,773,450.74 元。2016 年度,公司启动了氨基酸生产线固定资产拆卸、整理、变卖等工作,同时对氨基酸生产线等待清理人员展开协商解除劳动合同工作,整体搬迁工作稳步推进。同时,公司根据实际经营情况对柠檬酸及燃料乙醇生产线搬迁进度进行了调整。由于中粮生化整体搬迁工作量大且时间跨度较长,目前计划的搬迁方案可能会根据未来经营情况的变化做出调整,中粮生化在整体搬迁过程中发生的实际损失可能与截止 2015 年 12 月 31 日计提的减值准备存在差异。

本段内容不影响已发表的审计意见。

中国注册会计师: 张居忠

中国·北京

中国注册会计师: 文冬梅

二○一七年四月二十一日

中国注册会计师: 江峰

一、合并资产负债表

编制单位:中粮生物化学(安徽)股份有限公司

		单位:元
项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	612,311,453.42	537,058,053.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产	5,515,555.60
衍生金融资产
应收票据	2,500,000.00	4,817,147.25
应收账款	281,069,536.72	317,092,563.92
预付款项	32,092,016.97	31,166,282.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	153,461,429.74	156,319,639.20
买入返售金融资产
存货	563,392,224.14	737,822,215.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	21,204,817.87	31,760,076.26
流动资产合计	1,671,547,034.46	1,816,035,978.07
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	39,100,000.00	39,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	2,314,549,333.95	2,389,654,035.90
在建工程	42,614,729.96	74,839,662.42
工程物资
固定资产清理	773,192,638.33	851,411,939.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产	333,034,305.85	342,577,312.96
开发支出
商誉

长期待摊费用	3,758,998.83	1,913,992.56
递延所得税资产
其他非流动资产	257,209,549.27	132,676,648.94
非流动资产合计	3,763,459,556.19	3,832,173,592.51
资产总计	5,435,006,590.65	5,648,209,570.58
流动负债:
短期借款	1,473,791,083.39	2,127,515,510.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债		42,136.00
衍生金融负债
应付票据	59,000,000.00	41,500,000.00
应付账款	250,013,415.30	155,770,438.58
预收款项	36,683,092.32	19,892,934.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	54,183,924.03	51,904,712.56
应交税费	42,106,835.79	24,255,944.88
应付利息	32,611,164.85	35,308,456.88
应付股利
其他应付款	182,684,065.22	176,528,837.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	653,095,954.30	333,756,737.89
其他流动负债	299,145.24
流动负债合计	2,784,468,680.44	2,966,475,708.78
非流动负债:
长期借款	377,818,179.00	64,936,000.00
应付债券		499,120,525.55
其中:优先股
永续债
长期应付款	457,067,952.17	505,823,988.86
长期应付职工薪酬
专项应付款	90,913,324.15	17,470,504.90
预计负债
递延收益	18,918,053.31	20,641,143.12
递延所得税负债
其他非流动负债

非流动负债合计	944,717,508.63	1,107,992,162.43
负债合计	3,729,186,189.07	4,074,467,871.21
所有者权益:
股本	964,411,115.00	964,411,115.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	903,021,364.20	903,021,364.20
减:库存股
其他综合收益	-3,254,654.58	2,119,787.29
专项储备	21,534,774.82	17,929,193.20
盈余公积	175,590,629.62	175,590,629.62
一般风险准备
未分配利润	-500,406,022.84	-627,484,725.19
归属于母公司所有者权益合计	1,560,897,206.22	1,435,587,364.12
少数股东权益	144,923,195.36	138,154,335.25
所有者权益合计	1,705,820,401.58	1,573,741,699.37
负债和所有者权益总计	5,435,006,590.65	5,648,209,570.58

法定代表人: 佟毅主管会计工作负责人:张宝会计机构负责人:于洁

二、母公司资产负债表

单位:元

项目	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	531,553,294.78	410,420,815.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,050,955.00
衍生金融资产
应收票据	12,120,000.00
应收账款	129,563,446.17	192,169,087.08
预付款项	21,129,793.30	21,948,699.98
应收利息
应收股利
其他应收款	717,068,638.89	856,913,755.02
存货	266,078,322.39	401,444,167.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	13,835,299.68	4,593,508.10
流动资产合计	1,694,399,750.21	1,887,490,033.39
非流动资产:
可供出售金融资产	39,100,000.00	39,100,000.00

持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	875,795,208.43	881,237,264.27
投资性房地产
固定资产	1,126,927,415.99	1,115,165,355.86
在建工程	38,680,847.59	58,984,979.58
工程物资
固定资产清理	773,192,638.33	851,411,939.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产	168,992,367.53	176,323,102.64
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,372,453.60	1,882,624.64
递延所得税资产
其他非流动资产	195,539,269.33	104,377,019.39
非流动资产合计	3,220,600,200.80	3,228,482,286.11
资产总计	4,914,999,951.01	5,115,972,319.50
流动负债:
短期借款	989,700,000.00	1,418,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的		42,136.00
金融负债
衍生金融负债
应付票据	38,000,000.00	41,500,000.00
应付账款	69,066,169.35	71,658,762.03
预收款项	20,424,950.39	15,273,119.27
应付职工薪酬	36,598,297.86	33,165,320.51
应交税费	9,294,517.64	9,428,354.64
应付利息	32,177,733.76	34,025,276.05
应付股利
其他应付款	222,629,489.85	140,196,829.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	621,017,406.23	321,104,283.28
其他流动负债	269,230.74
流动负债合计	2,039,177,795.82	2,084,394,081.28
非流动负债:
长期借款	377,818,179.00	64,936,000.00
应付债券		499,120,525.55
其中:优先股
永续债
长期应付款	344,099,506.16	448,979,698.47
长期应付职工薪酬
专项应付款	90,913,324.15	17,470,504.90

预计负债
递延收益	16,032,359.41	14,785,278.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	828,863,368.72	1,045,292,006.98
负债合计	2,868,041,164.54	3,129,686,088.26
所有者权益:
股本	964,411,115.00	964,411,115.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	909,378,433.51	909,378,433.51
减:库存股
其他综合收益
专项储备	15,097,268.38	12,879,478.06
盈余公积	175,590,629.62	175,590,629.62
未分配利润	-17,518,660.04	-75,973,424.95
所有者权益合计	2,046,958,786.47	1,986,286,231.24
负债和所有者权益总计	4,914,999,951.01	5,115,972,319.50

三、合并利润表

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	5,603,374,518.64	6,457,283,434.85
其中:营业收入	5,603,374,518.64	6,457,283,434.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,672,565,700.48	8,010,887,720.27
其中:营业成本	4,830,825,429.93	6,482,247,440.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	42,110,058.89	19,877,022.35
销售费用	226,563,310.69	238,001,074.73
管理费用	338,632,934.62	330,111,025.54
财务费用	153,158,287.91	198,973,218.92
资产减值损失	81,275,678.44	741,677,938.65

加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	5,557,691.60	128,488.00
投资收益(损失以"-"号填列)	5,826,555.00	5,826,555.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	-57,806,935.24	-1,547,649,242.42
加:营业外收入	218,870,113.17	80,121,850.67
其中:非流动资产处置利得		34,270.61
减:营业外支出	25,177,928.01	6,531,239.32
其中:非流动资产处置损失	22,165,758.93	3,213,498.74
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	135,885,249.92	-1,474,058,631.07
减:所得税费用	2,643,799.30	20,893,659.16
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	133,241,450.62	-1,494,952,290.23
归属于母公司所有者的净利润	127,078,702.35	-1,418,036,825.77
少数股东损益	6,162,748.27	-76,915,464.46
六、其他综合收益的税后净额	-5,227,088.49	2,901,387.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-5,374,441.87	2,858,757.66
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益	-5,374,441.87	2,858,757.66
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-5,374,441.87	2,858,757.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	147,353.38	42,630.13
七、综合收益总额	128,014,362.13	-1,492,050,902.44
归属于母公司所有者的综合收益总额	121,704,260.48	-1,415,178,068.11
归属于少数股东的综合收益总额	6,310,101.65	-76,872,834.33
八、每股收益:
(一)基本每股收益	0.132	-1.470
(二)稀释每股收益	0.132	-1.470

法定代表人: 佟毅主管会计工作负责人:张宝会计机构负责人:于洁

四、母公司利润表

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	3,512,011,390.08	3,536,156,143.50
减:营业成本	3,087,285,859.09	3,410,058,443.01
税金及附加	25,043,751.50	14,412,704.58
销售费用	143,674,237.35	157,853,588.69
管理费用	213,198,057.04	177,219,943.40
财务费用	118,859,888.77	152,097,800.95
资产减值损失	54,206,660.30	645,344,593.64
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	3,093,091.00	128,488.00
投资收益(损失以"-"号填列)	5,826,555.00	5,826,555.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)	-121,337,417.97	-1,014,875,887.77
加:营业外收入	199,382,782.43	33,224,643.97
其中:非流动资产处置利得		24,838.76
减:营业外支出	19,590,599.55	3,562,020.78
其中:非流动资产处置损失	18,946,680.77	2,667,460.04
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	58,454,764.91	-985,213,264.58
减:所得税费用		36,767,505.66
四、净利润(净亏损以"-"号填列)	58,454,764.91	-1,021,980,770.24
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	58,454,764.91	-1,021,980,770.24
七、每股收益:(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

五、合并现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	6,413,257,964.05	7,051,301,438.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	37,280,161.25	95,637,187.44
收到其他与经营活动有关的现金	151,690,765.30	173,027,433.65
经营活动现金流入小计	6,602,228,890.60	7,319,966,059.36
购买商品、接受劳务支付的现金	4,923,425,412.75	6,523,688,666.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	354,533,514.47	418,780,048.85
支付的各项税费	154,242,090.20	127,694,602.89
支付其他与经营活动有关的现金	385,351,768.32	363,974,815.36
经营活动现金流出小计	5,817,552,785.74	7,434,138,133.62
经营活动产生的现金流量净额	784,676,104.86	-114,172,074.26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,826,555.00	5,826,555.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资	13,823,439.00	591,523.36
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	19,649,994.00	6,418,078.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支	160,523,390.97	83,890,012.11
付的现金
投资支付的现金

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	160,523,390.97	83,890,012.11
投资活动产生的现金流量净额	-140,873,396.97	-77,471,933.75
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金	2,759,477,097.03	3,391,171,576.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	293,539,900.13	592,696,745.91
筹资活动现金流入小计	3,053,016,997.16	3,983,868,322.14
偿还债务支付的现金	3,325,356,876.33	3,293,645,251.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	131,332,084.28	180,689,387.42
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	157,502,492.34	88,489,681.72
筹资活动现金流出小计	3,614,191,452.95	3,562,824,321.00
筹资活动产生的现金流量净额	-561,174,455.79	421,044,001.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,324,243.87	-4,755,224.56
五、现金及现金等价物净增加额	84,952,495.97	224,644,768.57
加:期初现金及现金等价物余额	509,132,911.38	284,488,142.81
六、期末现金及现金等价物余额	594,085,407.35	509,132,911.38

六、母公司现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	4,042,445,600.86	3,966,654,906.16
收到的税费返还	24,370,100.11	33,515,305.30
收到其他与经营活动有关的现金	617,513,956.67	559,306,964.88
经营活动现金流入小计	4,684,329,657.64	4,559,477,176.34
购买商品、接受劳务支付的现金	3,220,805,912.95	3,623,207,250.74
支付给职工以及为职工支付的现金	201,332,895.70	276,427,130.16
支付的各项税费	106,421,811.51	82,229,529.54
支付其他与经营活动有关的现金	690,797,071.71	855,887,472.68
经营活动现金流出小计	4,219,357,691.87	4,837,751,383.12
经营活动产生的现金流量净额	464,971,965.77	-278,274,206.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,826,555.00	5,826,555.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额	10,823,439.00	23,978.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	16,649,994.00	5,850,533.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	129,752,549.28	57,329,685.79
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	111,160,700.00
投资活动现金流出小计	240,913,249.28	57,329,685.79
投资活动产生的现金流量净额	-224,263,255.28	-51,479,152.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,026,569,547.67	2,220,536,033.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	776,584,729.15	516,300,000.00
筹资活动现金流入小计	2,803,154,276.82	2,736,836,033.15
偿还债务支付的现金	2,345,061,233.20	2,034,888,482.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	105,448,495.85	144,053,449.90
支付其他与筹资活动有关的现金	460,712,018.76	88,131,777.61
筹资活动现金流出小计	2,911,221,747.81	2,267,073,710.29
筹资活动产生的现金流量净额	-108,067,470.99	469,762,322.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,493,733.09	-6,399,788.88
五、现金及现金等价物净增加额	134,134,972.59	133,609,174.41
加:期初现金及现金等价物余额	382,495,673.64	248,886,499.23
六、期末现金及现金等价物余额	516,630,646.23	382,495,673.64

七、合并所有者权益变动表

本期金额

		本期
							归属于母公司所有者权益
项目			其他权益工具
	股本	优先	永续	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		股	债
一、上年期末余额	964,411,115.00				903,021,364.20		2,119,787.29	17,929,193.20	175,590,629.62		-627,484,725.19	138,154,335.25	1,573,741,699.37
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	964,411,115.00				903,021,364.20		2,119,787.29	17,929,193.20	175,590,629.62		-627,484,725.19	138,154,335.25	1,573,741,699.37
三、本期增减变动金额
(减少以"-"号填							-5,374,441.87	3,605,581.62			127,078,702.35	6,768,860.11	132,078,702.21
列)
(一)综合收益总额							-5,374,441.87				127,078,702.35	6,310,101.65	128,014,362.13
(二)所有者投入和减
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备					3,605,581.62				458,758.46	4,064,340.08
1.本期提取					15,560,663.12				1,166,029.72	16,726,692.84
2.本期使用					-11,955,081.50				-707,271.26	-12,662,352.76
(六)其他
四、本期期末余额	964,411,115.00	903,021,364.20	0.00	-3,254,654.58	21,534,774.82	175,590,629.62	0.00	-500,406,022.84	144,923,195.36	1,705,820,401.58

								上期
							归属于母公司所有者权益
项目	股本	优先	其他权益工具永续	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		股	债
一、上年期末余额	964,411,115.00				923,021,364.20		-738,970.37	16,772,127.44	175,590,629.62		809,840,322.88	214,873,105.43	3,103,769,694.20
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	964,411,115.00				923,021,364.20		-738,970.37	16,772,127.44	175,590,629.62		809,840,322.88	214,873,105.43	3,103,769,694.20
三、本期增减变动金额
(减少以"-"号填					-20,000,000.00		2,858,757.66	1,157,065.76			-1,437,325,048.07	-76,718,770.18	-1,530,027,994.83
列)
(一)综合收益总额							2,858,757.66				-1,418,036,825.77	-76,872,834.33	-1,492,050,902.44
(二)所有者投入和减
少资本					-20,000,000.00								-20,000,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他					-20,000,000.00								-20,000,000.00
(三)利润分配											-19,288,222.30		-19,288,222.30

1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配						-19,288,222.30		-19,288,222.30
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备				1,157,065.76			154,064.15	1,311,129.91
1.本期提取				17,004,574.04			1,297,300.72	18,301,874.76
2.本期使用				-15,847,508.28			-1,143,236.57	-16,990,744.85
(六)其他
四、本期期末余额	964,411,115.00	903,021,364.20	2,119,787.29	17,929,193.20	175,590,629.62	-627,484,725.19	138,154,335.25	1,573,741,699.37

八、母公司所有者权益变动表

本期金额

						本期
项目			其他权益工具				其他综合收
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	964,411,115.00				909,378,433.51			12,879,478.06	175,590,629.62	-75,973,424.95	1,986,286,231.24
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	964,411,115.00				909,378,433.51			12,879,478.06	175,590,629.62	-75,973,424.95	1,986,286,231.24
三、本期增减变动金额(减
少以"-"号填列)								2,217,790.32		58,454,764.91	60,672,555.23
(一)综合收益总额										58,454,764.91	58,454,764.91
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的

分配
3.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备			2,217,790.32			2,217,790.32
1.本期提取			6,155,194.32			6,155,194.32
2.本期使用			-3,937,404.00			-3,937,404.00
(六)其他
四、本期期末余额	964,411,115.00	909,378,433.51	15,097,268.38	175,590,629.62	-17,518,660.04	2,046,958,786.47

上期金额

							上期
项目	股本		其他权益工具			减:库存股	其他综合		盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他	资本公积		收益	专项储备			所有者权益合计
一、上年期末余额	964,411,115.00				929,378,433.51			11,019,541.53	175,590,629.62	965,295,567.59	3,045,695,287.25
加:会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年期初余额	964,411,115.00	929,378,433.51	11,019,541.53	175,590,629.62	965,295,567.59	3,045,695,287.25
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)		-20,000,000.00	1,859,936.53		-1,041,268,992.54	-1,059,409,056.01
(一)综合收益总额					-1,021,980,770.24	-1,021,980,770.24
(二)所有者投入和减少资本		-20,000,000.00				-20,000,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他		-20,000,000.00				-20,000,000.00
(三)利润分配					-19,288,222.30	-19,288,222.30
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配					-19,288,222.30	-19,288,222.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备			1,859,936.53			1,859,936.53
1.本期提取			6,390,967.08			6,390,967.08
2.本期使用			-4,531,030.55			-4,531,030.55
(六)其他
四、本期期末余额	964,411,115.00	909,378,433.51	12,879,478.06	175,590,629.62	-75,973,424.95	1,986,286,231.24

中粮生物化学(安徽)股份有限公司 2016 年度财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况

(1)历史沿革

中粮生物化学(安徽)股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名:安徽丰原生物化学股份有限公司,系经安徽省人民政府皖政秘[1998]268 号文件批准,由安徽丰原集团有限公司(原蚌埠柠檬酸厂)(以下简称"丰原集团")作为主要发起人,以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本,与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股份有限公司。1998 年 8 月 28 日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照,注册资本为人民币 8,697.88 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67 号文件批准,本公司于 1999 年 6 月 21 日以 6.50 元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股 6,000 万股,并于 1999 年 6 月 28 日在安徽省工商行政管理局办理变更登记,变更后注册资本为人民币 14,697.88 万元。

经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216 号文件批准,本公司于 2001 年 1 月 3 日以 24.04 元/股的发行价格向社会公众公开发行 3,000 万 A 股,每股面值 1 元,注册资本增至人民币 17,697.88 万元。

2002 年 7 月 12 日,本公司实施了向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税)送红股 2 股,同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股的利润分配方案,至此注册资本增至人民币 31,856.18 万元;根据本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的 2004 年半年度利润分配方案,本公司于 2004 年 11 月 19 日实施了向全体股东每 10 股送红股 2 股派发现金 0.50 元(含税)的利润分配方案,该方案实施后本公司股本增加了 6,531.55 万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]36 号文件批准,本公司于 2003 年 4 月 24 日向社会公众发行了 50,000 万元可转换公司债券,并于 2003 年 5 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易,截止 2006 年 12 月 31 日,转股股数为 9,860.28 万股;根据 2005 年第二次临时股东大会决议通过,实施资本公积转增股本的利润分配方案,即以股权登记日(2005 年 12 月 6 日)的总股本 48,193.11 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增 48,193.11 万股,至此本公司股本增至 96,441.11 万元。并于可转换债券赎回日 2006 年 3 月 13 日按每张 105 元的赎回价格将其余可转换债券赎回。

2006 年 12 月 8 日,丰原集团将其持有的本公司 238,203,058 股中的 200,000,000 股以 5 元/股的价格转让给中粮集团有限公司(以下简称"中粮集团"),双方于 2007 年 4 月 3 日办理完毕股权过户手续,中粮集团持有本公司国家股 200,000,000 股,占本公司总股本的 20.74%,成为公司第一大股东。

经 2011 年 4 月 26 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过,公司中文名称由"安徽丰原生物化学股份有限公司"变更为"中粮生物化学(安徽)股份有限公司",英文名称由"ANHUI BBCA BIOCHEMICAL CO.,LTD."变更为"COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI) CO.,LTD."。2011 年 5 月 6 日,经安徽省工商行政管理局核准,公司名称变更为"中粮生物化学(安徽)股份有限公司"。经公司申请,并经深圳证券交易所核准,自 2011 年 5 月 11 日,公司证券简称由"丰原生化" 变更为"中粮生化"。

2011 年 9 月 15 日,公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司(英文名称:Starry Hong Kong Limited)签订了《股份注资协议》。2011 年 9 月 27 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中粮生物化学(安徽)股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》(国资产权〔2011〕1159 号)批准,将其所持有的本公司 2 亿股股份全部注入大耀香港有限公司。2012 年 3 月 21 日,中粮集团收到国家商务部《关于原则同意中粮生物化学(安徽)股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》(商资批〔2012〕361 号),同意中粮集团将所持公司 2 亿股股份注入其境外子公司大耀香港有限公司。2012 年 9 月 10 日,股权过户手续办理完毕。此次股份注入后,中粮集团将不再直接持有公司股份,大耀香港有限公司成为公司控股股东,实际控制人仍为中粮集团。

2015 年 5 月 5 日-18 日大耀香港有限公司通过二级市场集中竞价交易方式累计减持其所持有的公司无限售条件流通股合计 4,800 万股,此次减持股份后,大耀香港有限公司持有 15,200 万股,占本公司总股本的 15.76%,仍为公司控股股东,实际控制人仍为中粮集团。

(2)行业性质

本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。

(3)经营范围

本公司的经营范围为:许可经营项目:食品添加剂生产、经营,燃料酒精、食用酒精生产、储存、销售(本企业生产的产品),淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、销售(本企业生产的产品),粮食收购,发电,预包装食品兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售 (以上经营范围一律按许可证许可范围经营)。一般经营项目:生物工程的科研开发,氨基酸、复混肥料、有机肥料生产、销售,化工产品、粮食销售,食用农产品批发兼零售,本企业自产产品及相关技术出口,本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口,蒸汽的生产、销售。煤炭批发。

(4)主要产品或提供的劳务

本公司的主要产品为燃料乙醇、柠檬酸及其盐类、乳酸、玉米淀粉渣、DDGS 等。

2.企业注册地、组织形式

住所:安徽省蚌埠市中粮大道 1 号。

公司类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)

3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告于 2017 年 4 月 21 日经董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

持续经营

经评估,自本报告期末起 12 个月内,公司未发现存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策、会计估计

遵循企业会计准则的声明

公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称"第 15 号文(2014 年修订)")的列报和披露要求。

会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

本公司的经营周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

记账本位币

本公司一般采用人民币作为记账本位币;对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。

计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

企业合并

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起,公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。

公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

合营安排

(1)合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(2)合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务核算方法

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本

计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益; 处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产的账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

可供出售金融资产应披露减值判断的标准:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%;公允价值下跌"非暂时性"的标准为:连续 12 个月出现下跌;投资成本的计算方法为: 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

应收款项坏账准备的核算

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

	单项金额重大是指:应收账款金额在 200 万元以上(含200 万元)的款项;其他应收款金额在 100 万元以上(含
单项金额重大的判断依据或金额标准
	100 万元)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
	面价值的差额计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项:
a.确定组合的依据:
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

b.按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合	账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	0.30	0.30
1-2 年	0.50	0.50

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
2-3 年	10.00	10.00
3-4 年	30.00	30.00
4-5 年	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

公司对与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

存货的核算方法

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料、包装物等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

划分为持有待售资产及终止经营

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

(1)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;

(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。

长期股权投资

(1)投资成本的确定

同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

(2)后续计量及损益确认方法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)长期股权投资的处置

1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

固定资产的核算方法

(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产类别	预计使用年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-40	10.00	2.25-9.00
机器设备	20	10.00	4.50
动力设备	20	10.00	4.50
仪器仪表	15	10.00	6.00
运输设备	10	10.00	9.00
其他设备	8	10.00	11.25

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; 3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

在建工程的核算方法

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

a.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

b.借款费用已经发生;

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化,直至资产的购建活动重新开始。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

无形资产的核算方法

(1)无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(2)无形资产使用寿命及摊销

使用寿命有限的无形资产:土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。

无形资产类别	估计使用年限
土地使用权	土地使用年限 50 年
专利技术	5 年
非专利权技术	5 年

办公软件 5 年

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核;如必要,对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

本公司寿命不确定的无形资产在每个会计期间进行减值测试,并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。

(3)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:

本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。

(2)离职后福利

1)设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益。

(3)辞退福利

辞退福利主要包括:

1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

股份支付

(1) 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

收入确认核算

(1)销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

公司销售收入根据销售区域不同主要划分内销及外销,其中内销业务在产品发出、客户验收后确认收入;外销出口销售业务在货物离港时确认收入。

(2)提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入。

(3)让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

a.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

b.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

c.出租物业收入:

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书;

②履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;

③出租开发产品成本能够可靠地计量。

政府补助的核算方法

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。

(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)融资租赁

在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费。

(2)经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

四、税项

1. 主要税种及税率

公司本期适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%、11%、7%、6%、5%、3%
营业税	应纳税营业额	5%
	从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税	1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
土地使用税	土地面积	6 元/㎡、8 元/㎡、12 元/㎡、13 元/㎡
水利基金	上年同期未税收入	0.06%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

税种	计税依据			税率
企业所得税	本公司及子公司的应纳税所得额		10%、15%、16.5%、20%、25%

备注:

(1)按照财税[2012]38号文件《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》规定,公司自2012年7月1日起执行农产品增值税进项税额核定扣除的规定。

(2)子公司泰国生化执行7%的增值税税率。

税收优惠及批文

(1)所得税

①本公司的子公司安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业,取得编号为 GR201234000114 的《高新技术企业认定证书》,自 2012 年至 2014 年起享受 15%的企业所得税税率。2015 年本公司向安徽省科学技术厅重新申请了高新技术企业资格,并于 2015 年 6 月 19 日获取了高新技术企业证书,证书编号 GF201534000140,有效期三年。

②根据财税〔2008〕149 号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》以及财税[2011]26 号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》规定, 本公司子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司以玉米初加工成玉米毛油属于油料植物初加工, 享受免征所得税的优惠政策。

③子公司中粮生化(泰国)有限公司执行 20%的所得税税率。目前该公司享有从企业有经营收入当年算起,投资优惠的经营收入可免征八年法人所得税,免征法人所得税到期后 5 年内, 享有减免 50%应纳所得税税额的优惠政策。

(2)增值税

根据财政部、国家税务总局文件财税〔2014〕8号《财政部国家税务总局关于安徽中粮和山东龙力公司非粮燃料乙醇税收政策的通知》规定,为支持非粮作物为原料的燃料乙醇发展, 自公司对外销售非粮燃料乙醇之日起,对公司销售以非粮作物为原料生产的燃料乙醇施行增值税先征后退的税收优惠政策。

(3)消费税

根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产企业税收政策的通知》规定,自2011年10月1日起,本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司对以粮食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇恢复征收消费税,税率为5%。其中:2011年10月1日至12月31日减按1%征收,2012年减按2%征收,2013年减按3%征收,2014年减按4%征收。自2015年1月1日起,按5%征收。

根据财政部、国家税务总局文件财税〔2014〕8号《财政部国家税务总局关于安徽中粮和山东龙力公司非粮燃料乙醇税收政策的通知》规定,为支持非粮作物为原料的燃料乙醇发展, 自公司对外销售非粮燃料乙醇之日起,对公司销售以非粮作物为原料生产的燃料乙醇施行免征消费税的税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局文件财税[2014]93号《关于调整消费税政策的通知》规定,自 2014年12月1日开始,取消酒精消费税的征收。自2014年12月1日开始,公司酒精不再缴纳消费税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

会计政策变更

财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),适用于2016 年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。	税金及附加
将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税等税金从"管理费用"项目重分类至"税金及附加"项目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。	调增合并利润表税金及附加本年金额 20,066,545.28元,调减合并利润表管理费用本年金额 20,066,545.28元。调增母公司利润表税金及附加本年金额9,826,778.31 元,调减母公司利润表管理费用本年金额9,826,778.31 元。
2.会计估计变更

无。

前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明:期初指2015年12月31日,期末指2016年12月31日,上期指2015年度,本期指2016年度。

货币资金

(1)分类列示

项目	期末余额	期初余额
现金	32,905.59	55,538.33
银行存款	587,890,478.84	508,959,348.94
其他货币资金	24,388,068.99	28,043,166.46
合计	612,311,453.42	537,058,053.73

(2)期末存放在境外的款项总额33,095,677.78元。

(3)期末其他货币资金中存在抵押、冻结等对变现有限制款项金额为18,226,046.07元。

(4)期末无存在潜在回收风险的款项。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	5,515,555.60
其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产	5,515,555.60
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计	5,515,555.60
3.应收票据
(1)分类列示
票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,500,000.00	4,817,147.25
合计	2,500,000.00	4,817,147.25
(2)期末已背书但尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	17,552,424.15

合计 17,552,424.15

(3)期末贴现的商业承兑汇票

无。

(4)期末已质押的应收票据

无。

(5)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

无。

应收账款

(1)按类别列示

	期末余额
类别	金额	占总额比	坏账准备	坏账准备计
		例(%)		提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款	325,883,834.80	100.00	44,814,298.08	13.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	325,883,834.80	100.00	44,814,298.08
(续上表)

	期初余额
类别		占总额比		坏账准备计
	金额	例(%)	坏账准备	提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款	361,688,608.00	100.00	44,596,044.08	12.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	361,688,608.00	100.00	44,596,044.08
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额			期初余额
余额	比例(%)	坏帐准备	余额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	278,151,678.61	85.35	834,678.58	314,642,250.16	87.00	943,926.77

		期末余额			期初余额
账龄	余额	比例(%)	坏帐准备	余额	比例(%)	坏帐准备
1-2 年	685,798.35	0.21	3,428.99	3,411,297.03	0.94	17,056.50
2-3 年	3,411,297.03	1.05	341,129.70
3-4 年
4-5 年
5 年以上	43,635,060.81	13.39	43,635,060.81	43,635,060.81	12.06	43,635,060.81
合计	325,883,834.80	100.00	44,814,298.08	361,688,608.00	100.00	44,596,044.08

(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

(5)本期转回或收回情况

项目本期发生额

本期计提应收账款坏账准备	308,803.10
本期收回或转回的应收账款坏账准备	90,549.10
本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况

(6)本年度实际核销的应收账款情况

无。

(7)期末应收账款金额前五名情况

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司	非关联方	77,848,472.66	一年以内	23.89
中粮福临门食品营销有限公司	关联方	39,953,863.61	一年以内	12.26
中国石油天然气股份有限公司	非关联方	15,341,545.94	一年以内	4.71
蚌埠市花园油脂有限责任公司	非关联方	11,202,997.51	五年以上	3.44
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.	非关联方	10,915,131.66	一年以内	3.35
合计		155,262,011.38		47.65

(8)终止确认的应收账款情况

无。

5. 预付款项

(1)账龄列示

账龄	期末余额	比例(%)	期初余额	比例(%)
1 年以内	31,976,414.05	99.64	25,889,683.35	83.07
1-2 年	108,827.73	0.34	13,887.99	0.04
2-3 年	5,939.19	0.02
3 年以上	836.00		5,262,710.68	16.89
合计	32,092,016.97	100.00	31,166,282.02	100.00

(2)预付款项金额前五名情况

单位名称	与本公	金额	账龄	占预付款总	未结算原因
	司关系			额的比例(%)
淮南矿业(集团)有限责任公司	非关联	7,721,992.47	1 年以内	24.06	结算周期内
靖江飞洋国际货运代理有限公司	非关联	2,770,000.00	1 年以内	8.63	结算周期内
中纺农业安徽有限公司	非关联	2,657,000.00	1 年以内	8.28	结算周期内
蚌埠港国际集装箱码头有限公司	非关联	2,477,515.72	1 年以内	7.72	结算周期内
国家粮食局粮食交易协调中心	非关联	2,030,532.97	1 年以内	6.33	结算周期内
合计		17,657,041.16		55.02

其他应收款

(1)按类别列示

	期末余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款	131,641,839.81	71.39	135,549.40	0.10
按组合计提坏账准备的其他应收款	51,770,470.67	28.08	30,679,132.77	59.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款	983,801.43	0.53	120,000.00	12.20
合计	184,396,111.91	100.00	30,934,682.17

(续上表)

	期初余额
类别		占总额比		坏账准备计
	金额	例(%)	坏账准备	提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	133,600,191.10	73.66
按组合计提坏账准备的其他应收款	47,636,886.87	26.27	24,917,438.77	52.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	120,000.00	0.07	120,000.00	100.00
合计	181,357,077.97	100.00	25,037,438.77

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

项目名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例(%)	计提理由
燃料乙醇增值税返还	57,334,952.31			应收财政局、税务局补贴款、退税
珠江金融租赁有限公司	30,000,000.00			款、管委会土地收储及应收融资租
交银金融租赁有限责任公司	24,000,000.00			赁公司融资租入保证金风险小,经
燃料乙醇补贴	12,276,239.15			单项认定,不存在减值迹象,未计
宿州经济技术开发区管理委员会	4,733,129.00			提坏账准备;泰国曼谷税务局系子
				公司增值税退税款对预计无法收回
泰国曼谷税务局	3,297,519.35	135,549.40	4.11	部分计提坏账准备;
合计	131,641,839.81	135,549.40

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额		期初余额
账龄	余额	比例(%)	坏帐准备	余额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	18,598,605.68	35.92	64,669.44	13,912,527.20	29.21	41,737.76
1-2 年	2,024,235.14	3.91	10,121.17	8,183,822.06	17.18	40,919.11
2-3 年	389,417.56	0.75	38,941.76	9,374.00	0.02	937.40
3-4 年	9,374.00	0.02	2,812.20	931,250.44	1.95	279,375.13
4-5 年	931,250.44	1.80	745,000.35	227,219.00	0.48	181,775.20
5 年以上	29,817,587.85	57.60	29,817,587.85	24,372,694.17	51.16	24,372,694.17
合计	51,770,470.67	100.00	30,679,132.77	47,636,886.87	100.00	24,917,438.77

(4)本期转回或收回情况

项目	本期发生额
本期计提应收账款坏账准备	5,954,533.63
本期收回或转回的应收账款坏账准备	57,290.23

(5)按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
政府补助	69,611,191.46	70,940,318.64
退税款	3,297,519.35	8,659,872.46
往来款	41,096,890.49	28,405,196.26
融资租赁保证金	54,000,000.00	54,000,000.00
其他	16,390,510.61	19,351,690.61
合计	184,396,111.91	181,357,077.97

(6)期末其他应收款金额前五名情况

项目名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)
燃料乙醇增值税返还	非关联方	57,334,952.31	1-3 年	31.09
珠江金融租赁有限公司	非关联方	30,000,000.00	1-2 年	16.27
交银金融租赁有限责任公司	非关联方	24,000,000.00	1-2 年	13.02
燃料乙醇补贴	非关联方	12,276,239.15	0-2 年	6.66
蚌埠海关	非关联方	9,930,224.60	1 年以内	5.39
合计		133,541,416.06		72.43

(7)应收政府补助情况

补助单位名称	补助项目名称	期末余额	期末账龄	依据
				财驻皖监退[2014]65 号、财驻皖监退[2014]66 号
			1-3 年	财驻皖监退[2015]66 号,财政部驻安徽专员办《关于
		57,334,952.31		中粮生物化学(安徽)股份有限公司 2014 年度燃料乙
禹会区财政局	燃料乙醇已缴			醇已缴增值税退税申请的批复》
	增值税退税			财驻皖监退[2015]67 号,财政部驻安徽专员办《关于
				安徽中粮生化燃料酒精有限公司 2014 年度已缴增值
				税退税申请的批复》
				财建[2014]91 号,财政部关于调整定点企业生物燃料乙
蚌埠市财政局	燃料乙醇补贴	12,276,239.15	0-2 年	醇财政政策的通知
合计		69,611,191.46

7. 存货

(1)存货分类

	期末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	146,826,527.58	27,864,097.76	118,962,429.82
在产品	70,521,593.58	320,623.16	70,200,970.42
库存商品	340,085,926.72	1,012,197.89	339,073,728.83
周转材料	452,117.67	114.54	452,003.13
包装物	11,298,312.99	1,513,525.21	9,784,787.78
发出商品	23,480,858.00		23,480,858.00
在途物资	1,437,446.16		1,437,446.16
合计	594,102,782.70	30,710,558.56	563,392,224.14
(续上表)

项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料 290,140,803.62 73,849,506.30 216,291,297.32 在产品 63,303,329.56 7,792,333.42 55,510,996.14 库存商品 447,241,805.80 31,599,408.91 415,642,396.89 周转材料 821,538.61 114.54 821,424.07 包装物 10,956,213.21 1,556,829.81 9,399,383.40 发出商品 2,538,357.87 2,538,357.87 在途物资 37,618,360.00 37,618,360.00 合计 852,620,408.67 114,798,192.98 737,822,215.69

(2)存货跌价准备

本期减少

期末余额	合计	转销	转回	本期增加	期初余额	项目
27,864,097.76	66,114,534.57	62,843,542.70	3,270,991.87	20,129,126.03	73,849,506.30	原材料
320,623.16	8,193,486.26	8,193,486.26		721,776.00	7,792,333.42	在产品
1,012,197.89	51,437,298.87	51,437,298.87		20,850,087.85	31,599,408.91	库存商品
114.54					114.54	周转材料
1,513,525.21	131,436.97	131,436.97		88,132.37	1,556,829.81	包装物
						发出商品
						在途物资

				本期减少
项目	期初余额	本期增加	转回	转销	合计	期末余额
合计	114,798,192.98	41,789,122.25	3,270,991.87	122,605,764.80	125,876,756.67	30,710,558.56
	(3)存货跌价准备情况
	项目	计提存货跌价准备的依据			本期转回存货跌价准备的原因
	原材料		存货成本低于可变现净值		存货成本高于可变现净值
	在产品		存货成本低于可变现净值
	库存商品		存货成本低于可变现净值

其他流动资产

周转材料存货成本低于可变现净值包装物存货成本低于可变现净值

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	17,515,218.06	27,924,820.54
预缴企业所得税	3,664,756.54	3,810,412.45
营业税	24,843.27	24,843.27
合计	21,204,817.87	31,760,076.26

可供出售金融资产

(1)分类列示

	期末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中:按成本计量	39,100,000.00		39,100,000.00
1.蚌埠港国际集装箱码头有限公司	4,200,000.00		4,200,000.00
2.徽商银行股份有限公司	34,900,000.00		34,900,000.00
合计	39,100,000.00		39,100,000.00
(续上表)

	期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中:按成本计量	39,100,000.00		39,100,000.00
1.蚌埠港国际集装箱码头有限公司	4,200,000.00		4,200,000.00

					期初余额
项目		账面余额			减值准备	账面价值
2.徽商银行股份有限公司		34,900,000.00				34,900,000.00
合计			39,100,000.00			39,100,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
				账面余额
项目		期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
蚌埠港国际集装箱码头有限公司		4,200,000.00				4,200,000.00
徽商银行股份有限公司		34,900,000.00				34,900,000.00
合计		39,100,000.00				39,100,000.00
(续上表)
		减值准备
项目	期初	本期	本期	期末	在被投资单位	本期现金红利
	余额	增加	减少	余额	持股比例(%)
蚌埠港国际集装箱码头有限公司					1.91
徽商银行股份有限公司					0.33	5,826,555.00
合计						5,826,555.00

10.长期股权投资
					本期增减变动
被投资单位名称		期初余额			追加投资	减少投资
丰原生化美国柠檬酸有限公司		4,138,500.00
合计		4,138,500.00
(续上表)
				本期增减变动
被投资单位名称		权益法下确认的投资损益		其他综合收益调整	其他权益变动	现金红利
丰原生化美国柠檬酸有
限公司
合计
(续上表)
			本期增减变动
被投资单位名称		本期计提减值准备		其他	期末余额	资产减值准备
丰原生化美国柠檬酸有限公司					4,138,500.00	4,138,500.00

		本期增减变动
被投资单位名称	本期计提减值准备	其他	期末余额	资产减值准备
合计			4,138,500.00	4,138,500.00

11. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	4,892,392,046.22		691,518,704.58	798,475,903.67	4,785,434,847.13
其中:房屋及建筑物	1,009,910,562.83		204,965,599.64	86,112,015.38	1,128,764,147.09
机器设备	3,207,821,752.71		413,127,836.31	681,926,261.94	2,939,023,327.08
动力设备	407,152,079.93		6,333,454.61	21,479,008.65	392,006,525.89
运输设备	38,760,072.90		33,057,364.22	1,453,446.55	70,363,990.57
仪器仪表	162,031,528.13		11,258,181.39	6,057,673.54	167,232,035.98
其他设备	66,716,049.72		22,776,268.41	1,447,497.61	88,044,820.52
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	2,012,677,885.51	159,511,244.29	149,729,397.19	359,260,280.35	1,962,658,246.64
其中:房屋及建筑物	329,159,928.44	53,748,417.83	24,274,304.10	34,184,180.41	372,998,469.96
机器设备	1,322,766,673.83	74,227,422.46	94,247,661.41	305,844,000.66	1,185,397,757.04
动力设备	219,902,121.68	1,578,554.03	12,944,070.30	13,966,234.09	220,458,511.92
运输设备	19,505,659.90	16,714,866.60	4,226,626.80	1,097,844.51	39,349,308.79
仪器仪表	87,770,756.10	4,019,230.43	7,842,016.28	3,694,713.94	95,937,288.87
其他设备	33,572,745.56	9,222,752.94	6,194,718.30	473,306.74	48,516,910.06
三、固定资产减值准备累	490,060,124.81		102,857,602.37	84,690,460.64	508,227,266.54
计金额合计
其中:房屋及建筑物	87,568,347.94		64,485,905.61	11,461,948.04	140,592,305.51
机器设备	361,593,126.95		33,670,176.39	70,685,075.80	324,578,227.54
动力设备	27,966,708.68		774,773.50	1,820,988.76	26,920,493.42
运输设备	1,477,637.84		965,688.20	95,462.02	2,347,864.02
仪器仪表	10,386,312.53		1,460,411.48	542,526.58	11,304,197.43
其他设备	1,067,990.87		1,500,647.19	84,459.44	2,484,178.62
四、固定资产账面价值合	2,389,654,035.90				2,314,549,333.95
计
其中:房屋及建筑物	593,182,286.45				615,173,371.62
机器设备	1,523,461,951.93				1,429,047,342.50
动力设备	159,283,249.57				144,627,520.55

期末余额	期初余额	项目
28,666,817.76	17,776,775.16	运输设备
59,990,549.68	63,874,459.50	仪器仪表
37,043,731.84	32,075,313.29	其他设备
	(2)期末融资租赁租入的固定资产情况
	详见"十五、其他重要事项3.租赁"。
	(3)经营租赁租出的固定资产情况

资产类别	期末净值
动力设备	2,290,326.70
仪器仪表	771,545.34
机器设备	25,329,969.22
合计	28,391,841.26
(4)期末持有待售的固定资产情况

无。

在建工程

(1) 在建工程余额

项目		期末数
	账面余额	减值准备	账面净值
1、生化本部技改项目	43,802,194.81	5,121,347.22	38,680,847.59
2、马鞍山技改项目	3,390,132.50	2,369,965.33	1,020,167.17
3、格拉特技改项目	2,643,310.01		2,643,310.01
4、铁路专用线项目	22,358,771.84	22,358,771.84
5、泰国技改项目	270,405.19		270,405.19
合计	72,464,814.35	29,850,084.39	42,614,729.96
(续上表)

项目		期初数
	账面余额	减值准备	账面净值
1、热电技改项目	37,674,096.81		37,674,096.81
2、生化本部技改项目	26,432,229.99	5,121,347.22	21,310,882.77
3、马鞍山技改项目	2,369,965.33	2,369,965.33
4、酒精公司技改项目	269,720.30		269,720.30
5、格拉特技改项目	1,380,934.56		1,380,934.56

		期初数
项目	账面余额	减值准备	账面净值
6、铁路专用线项目	22,358,771.84	9,918,577.09	12,440,194.75
7、泰国技改项目	1,763,833.23		1,763,833.23
合计	92,249,552.06	17,409,889.64	74,839,662.42

(2)重要在建工程项目变化情况

			本期	本期转入	其他	工程累计投入占
项目名称	预算数	期初余额	增加	固定资产额	减少额	预算的比例
热电烟气除尘脱硫脱
硝系统改造	87,210,000.00	37,674,096.81	15,358,373.52	53,032,470.33		60.81%
产业园建设	1,891,940,000.00		17,369,964.82			0.92%
合计	1,979,150,000.00	37,674,096.81	32,728,338.34	53,032,470.33
接上表:

	累计利息资本	其中:本期利息	本期利息资本
工程进度	化金额	资本化金额	化率(%)	资金来源	期末余额
100%				自筹
0.92%				自筹	17,369,964.82
					17,369,964.82

(3)在建工程减值准备

项目	期初余额	本期增加	期末余额
生化本部技改项目	5,121,347.22		5,121,347.22
马鞍山技改项目	2,369,965.33		2,369,965.33
铁路专用线项目	9,918,577.09	12,440,194.75	22,358,771.84
合计	17,409,889.64	12,440,194.75	29,850,084.39

固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	153,716,664.00	221,113,181.76
机器设备	523,966,502.81	507,143,732.63
仪器仪表	12,285,947.30	15,373,984.00
运输设备	656,643.68	15,866,150.29
动力设备	81,772,224.35	82,908,800.32
其他设备	794,656.19	9,006,090.73
合计	773,192,638.33	851,411,939.73

14. 无形资产

(1)无形资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原值合计	447,655,229.59	1,714,172.38	11,719.55	449,357,682.42
土地使用权	403,921,995.15	1,631,047.58		405,553,042.73
专利权	12,706,342.01			12,706,342.01
非专利权技术	22,850,000.00			22,850,000.00
办公软件	8,176,892.43	83,124.80	11,719.55	8,248,297.68
二、累计摊销额合计	100,227,916.50	11,245,459.94		111,473,376.44
土地使用权	74,843,435.04	7,952,993.28		82,796,428.32
专利权	334,413.85	2,541,268.44		2,875,682.29
非专利权技术	17,999,999.87			17,999,999.87
办公软件	7,050,067.74	751,198.22		7,801,265.96
三、无形资产减值准备累计金额合计	4,850,000.13			4,850,000.13
土地使用权
专利权
非专利权技术	4,850,000.13			4,850,000.13
办公软件
四、无形资产账面价值合计	342,577,312.96			333,034,305.85
土地使用权	329,078,560.11			322,756,614.41
专利权	12,371,928.16			9,830,659.72
非专利权技术
办公软件	1,126,824.69			447,031.72

15. 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	期末余额
高压变频节能改造费
支出	1,882,624.64	1,941,365.64	1,451,536.68	2,372,453.60
绿化树木支出		597,178.36	9,952.96	587,225.40
活性炭支出		695,023.70	229,387.37	465,636.33
树脂支出		210,547.03	34,578.11	175,968.92
液液萃取系统改造		159,445.06	13,287.09	146,157.97
报检软件服务费	31,367.92		19,811.31	11,556.61
合计	1,913,992.56	3,603,559.79	1,758,553.52	3,758,998.83

递延所得税资产及递延所得税负债

(1) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,054,607,719.41	700,413,663.20
可抵扣亏损	858,831,187.87	1,247,271,358.12
合计	1,913,438,907.28	1,947,685,021.32

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额
2016 年		27,058,200.86
2017 年	31,806,018.63	46,922,393.16
2018 年	85,424,953.66	85,424,953.66
2019 年	42,497,362.77	45,270,128.49
2020 年	684,655,551.11	1,042,595,681.95
2021 年	14,447,301.70
合计	858,831,187.87	1,247,271,358.12

其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
未实现售后租回损益	155,092,674.77	132,676,648.94
预付工程款	102,116,874.50
合计	257,209,549.27	132,676,648.94

短期借款

(1) 借款类别

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	1,116,791,083.39	1,503,317,700.00
抵押借款	210,000,000.00	542,197,810.00
质押借款	27,000,000.00	82,000,000.00
保证借款	120,000,000.00
合计	1,473,791,083.39	2,127,515,510.00
(2)已到期未偿还的短期借款情况

无。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性金融负债		42,136.00
其中:衍生金融负债		42,136.00
合计		42,136.00

应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	59,000,000.00	21,500,000.00
商业承兑汇票		20,000,000.00
合计	59,000,000.00	41,500,000.00

应付账款

(1)应付账款列示

项目	期末金额	期初金额
原辅料款	136,294,118.90	64,333,450.21
工程款	9,286,967.03	10,535,923.86
备件款	21,378,425.05	24,796,756.98
库存商品	39,148,943.12	8,928,777.47
其他采购款	43,904,961.20	47,175,530.06
合计	250,013,415.30	155,770,438.58

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

预收款项

(1)预收款项列示

项目	期末金额	期初金额
货款	36,683,092.32	19,892,934.03
合计	36,683,092.32	19,892,934.03

(2)期末无账龄一年以上重要预收款项。

应付职工薪酬

(1)按类别列示

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
短期薪酬	51,904,712.56	350,032,051.46	347,752,839.99	54,183,924.03
离职后福利中的设定提存计划负债		39,534,572.40	39,534,572.40
辞退福利中将于资产负债表日后十二
个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存
计划条件的负债
合计	51,904,712.56	389,566,623.86	387,287,412.39	54,183,924.03
(2)短期薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	31,117,487.24	233,889,221.04	233,780,482.05	31,226,226.23
二、职工福利费	59,927.83	5,870,412.86	5,871,990.36	58,350.33
三、社会保险费		18,960,492.53	18,960,492.53
其中:1.医疗保险费		15,650,561.01	15,650,561.01
2.工伤保险费		2,275,260.75	2,275,260.75
3.生育保险费		1,011,920.77	1,011,920.77
4.其他		22,750.00	22,750.00
四、住房公积金	96,247.20	15,234,911.60	15,234,841.00	96,317.80
五、工会经费和职工教育经费	20,631,050.29	6,664,702.31	4,492,722.93	22,803,029.67
六、非货币性福利		15,451,250.89	15,451,250.89
七、因解除劳动关系给予的补偿		51,363,769.05	51,363,769.05
八、其他短期薪酬		2,597,291.18	2,597,291.18
合计	51,904,712.56	350,032,051.46	347,752,839.99	54,183,924.03

(3)离职后福利中的设定提存计划负债

项目	本期缴费金额	期末应付未付金额
基本养老保险	37,231,897.07
失业保险费	2,302,675.33
合计	39,534,572.40
24.应交税费

(1)按类别列示

项目	期末余额	期初余额
增值税	19,384,306.60	4,922,092.37
营业税		452,839.15

项目	期末余额	期初余额
城建税	2,381,275.38	660,676.19
教育费附加	1,426,229.10	326,337.92
企业所得税	2,499,647.33	1,803,910.34
房产税	4,383,537.44	4,243,205.00
土地使用税	8,149,377.70	7,890,705.03
印花税	218,980.05	331,774.31
个人所得税	270,129.94	588,229.48
水利基金	2,967,567.46	2,740,080.31
其他	425,784.79	296,094.78
合计	42,106,835.79	24,255,944.88

应付利息

(1)分类列示

项目	期末余额	期初余额
长期借款应付利息	1,125,291.08	2,180,625.83
短期借款应付利息	1,759,097.81	3,412,762.57
应付债券应付利息	29,726,775.96	29,715,068.48
合计	32,611,164.85	35,308,456.88

26. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	期末金额	期初金额
保证金	20,856,377.46	25,819,351.82
应付维修款	17,454,395.14	24,829,039.90
应付工程款	48,879,465.93	38,003,129.99
其他往来款	95,493,826.69	87,877,316.25
合计	182,684,065.22	176,528,837.96
(2)账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末金额	未偿还或结转的原因
蚌埠利拓车用能源有限公司	5,000,000.00	未到结算期,保证金未退回
合计	5,000,000.00

一年内到期的非流动负债

(1) 明细类别

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	13,636,364.00	215,584,507.00
一年内到期的长期应付款	139,557,784.06	118,172,230.89
一年内到期的应付债券	499,901,806.24
合计	653,095,954.30	333,756,737.89
(2)一年内到期的长期借款
借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	13,636,364.00	59,090,907.00
抵押借款		156,493,600.00
合计	13,636,364.00	215,584,507.00
28.其他流动负债
(1)分类列示
项目	期末余额	期初余额
待摊租赁收入	299,145.24
合计	299,145.24
29.长期借款
(1)按类别列示
借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	377,818,179.00
抵押借款		64,936,000.00
合计	377,818,179.00	64,936,000.00
30.应付债券
(1)按种类列示

债券名称	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
公司债券	500,000,000.00	2012-2-16	5 年	500,000,000.00	499,120,525.55
合计	500,000,000.00			500,000,000.00	499,120,525.55
(续上表)

按面值计提利息	溢折价摊销	其他减少
34,011,707.48	781,280.69	499,901,806.24
34,011,707.48	781,280.69	499,901,806.24
(2)应付债券利息的增减变动

债券名称	期初余额	本期应计利息	本期已付利息	其他减少	期末余额
公司债券	29,715,068.48	34,011,707.48	34,000,000.00	29,726,775.96
合计	29,715,068.48	34,011,707.48	34,000,000.00	29,726,775.96

注: 经中国证监会于2011年11月22日签发的"证监许可[2011]1853号"文核准,公司获准向社会公开发行面值总额不超过10亿元的公司债券,采用分期发行方式。2012年2月20日,公司2011年第一期公司债券发行成功,第一期发行总额为人民币5亿元,发行价格为每张100元, 募集资金于2012年2月23日到账;本期债券存续期间为5年(附第3年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权);本期债券票面利率为6.80%,起息日为2012年2月16日,采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。2012年 4月20日,公司2011年第一期公司债券在深圳证券交易所上市,证券简称:11中粮01,证券代码:112058。

公司债券将于2017年到期,期末报表已重分类至一年内到期的非流动负债列报。

长期应付款

性质分类	期末余额	期初余额
融资租赁	457,067,952.17	505,823,988.86
合计	457,067,952.17	505,823,988.86

专项应付款

(1)按种类列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
搬迁补偿款		200,000,000.00	122,196,974.27	77,803,025.73	收到搬迁启动资金未用完
专项拨款	17,470,504.90	7,272,500.00	11,632,706.48	13,110,298.42	收到专项资金
合计	17,470,504.90	207,272,500.00	133,829,680.75	90,913,324.15

递延收益

(1)分类列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		2,000,000.00	3,723,089.81	18,918,053.31	收到与资产相
	20,641,143.12				关的政府补助

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
合计	20,641,143.12	2,000,000.00	3,723,089.81	18,918,053.31
	(2)涉及政府补助的项目情况

			本期计入营业
项目	年初余额	本期增加	外收入金额	其他减少
淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资金	500,000.56		500,000.56
酒精塔釜废液循环经济项目资金	3,562,499.74		2,375,000.04
锅炉烟气脱硫技改项目	988,356.89		45,441.72
乙烯储罐装置技改项目	155,172.41		10,344.84
酒精消瓶颈-转化技改项目	649,835.46		39,384.00
淮河桥管网拆迁补助	11,144,183.56		622,000.92
胜利路环保管、蒸汽管道之家改造工程(DN350 管道改造项目)	2,241,094.50		125,084.40
热电烟气除尘脱硫脱硝系统改造	1,400,000.00		5,833.33
燃料乙醇迁建项目		2,000,000.00
合计	20,641,143.12	2,000,000.00	3,723,089.81

(续上表)

项目	期末余额	与资产相关/与收益相关
淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资金		与资产相关
酒精塔釜废液循环经济项目资金	1,187,499.70	与资产相关
锅炉烟气脱硫技改项目	942,915.17	与资产相关
乙烯储罐装置技改项目	144,827.57	与资产相关
酒精消瓶颈-转化技改项目	610,451.46	与资产相关
淮河桥管网拆迁补助	10,522,182.64	与资产相关
胜利路环保管、蒸汽管道之家改造工程(DN350 管道改造项目)	2,116,010.10	与资产相关
热电烟气除尘脱硫脱硝系统改造	1,394,166.67	与资产相关
燃料乙醇迁建项目	2,000,000.00	与资产相关
合计	18,918,053.31

34. 股本

本期增减变动(+、-)
项目	期初余额	发行	送股	公积金	其他	合计	期末余额
		新股		转股
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份	964,411,115.00						964,411,115.00

本期增减变动(+、-)
-------------	--	--

项目	期初余额	期末余额
1.人民币普通股	964,411,115.00	964,411,115.00
2.其他
合计	964,411,115.00	964,411,115.00

资本公积

项目	期初余额	期末余额
资本溢价(股本溢价)	844,986,903.57	844,986,903.57
其他资本公积	58,034,460.63	58,034,460.63
合计	903,021,364.20	903,021,364.20

其他综合收益

		本期发生金额
项目	期初余额	本期	本期		税后归属于	税后归属于	期末余额
		增加	减少	所得税	母公司	少数股东
一、以后不能重分类金
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中:外币财务报表折
算差额
合计	2,119,787.29		5,374,441.87		-5,374,441.87	147,353.38	-3,254,654.58
	2,119,787.292,119,787.29		5,374,441.875,374,441.87		-5,374,441.87-5,374,441.87	147,353.38147,353.38	-3,254,654.58-3,254,654.58

专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	17,929,193.20	15,560,663.12	11,955,081.50	21,534,774.82
合计	17,929,193.20	15,560,663.12	11,955,081.50	21,534,774.82

盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	175,590,629.62			175,590,629.62
合计	175,590,629.62			175,590,629.62

39. 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	-627,484,725.19	809,840,322.88
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	-627,484,725.19	809,840,322.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润	127,078,702.35	-1,418,036,825.77
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利		19,288,222.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-500,406,022.84	-627,484,725.19

营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

		本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,498,819,626.66	4,746,177,093.02	5,981,508,700.51	6,062,175,353.94
其他业务	104,554,891.98	84,648,336.91	475,774,734.34	420,072,086.14
合计	5,603,374,518.64	4,830,825,429.93	6,457,283,434.85	6,482,247,440.08
(2)主营业务(分行业)

		主营业务收入	主营业务成本
主要业务类别/产品类别	本期发生额	上期发生额本期发生额		上期发生额
农产品加工及销售	5,498,819,626.66	5,981,508,700.51	4,746,177,093.02	6,062,175,353.94
合计	5,498,819,626.66	5,981,508,700.51	4,746,177,093.02	6,062,175,353.94
(3)主营业务(分产品)

		本期金额	上期金额
产品名称	主营业务收入主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
燃料乙醇类及其副产品	3,710,345,400.98	3,215,805,660.04	3,629,886,769.70	3,776,954,435.80
柠檬酸类及其副产品	954,238,827.56	780,186,907.91	1,078,273,688.04	1,071,823,548.61
食用油及其副产品	544,548,753.28	510,086,825.57	475,634,460.75	454,459,940.28
L-乳酸	236,441,369.35	192,850,375.64	264,437,158.86	212,506,847.60
氨基酸类及其副产品及其他	53,245,275.49	47,247,323.86	533,276,623.16	546,430,581.65
合计	5,498,819,626.66	4,746,177,093.02	5,981,508,700.51	6,062,175,353.94

(4)主营业务(分地区)

	本期金额		上期金额
地区名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	4,694,737,553.32	4,110,614,270.85	4,975,944,705.60	5,148,237,354.22
国外	804,082,073.34	635,562,822.17	1,005,563,994.91	913,937,999.72
合计	5,498,819,626.66	4,746,177,093.02	5,981,508,700.51	6,062,175,353.94
	(5)其他业务(按业务类别列示)

主要业务类别其他业务收入其他业务成本本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额原料及其他 104,554,891.98 475,774,734.34 84,648,336.91 420,072,086.14 合计 104,554,891.98 475,774,734.34 84,648,336.91 420,072,086.14

(6)公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入	占公司全部销售收入的比例(%)
中国石油化工股份有限公司	2,396,481,322.15	42.77
中国石油天然气股份有限公司	711,694,144.52	12.7
中粮食品营销有限公司	370,215,847.76	6.61
中粮福临门食品营销有限公司	102,750,496.46	1.83
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.	58,658,802.80	1.05
合计	3,639,800,613.69	64.96

税金及附加

(1)按项目列示

项目	本期金额	上期金额	计缴比例
营业税	714,838.98	2,914,463.97	5%
城市维护建设税	10,198,102.66	7,584,841.66	7%、5%
教育费附加	7,319,164.27	5,299,828.51	3%、2%
水利基金	3,801,422.09	4,077,888.21
房产税	6,103,651.06		房产余值的 1.2%/租赁收入的 12%
土地使用税	12,330,883.77
印花税	1,580,184.40
车船使用税	51,826.05
其他	9,985.61
合计	42,110,058.89	19,877,022.35

42. 销售费用

项目	本期金额	上期金额
运费、装卸费等	161,468,089.66	178,295,300.98
折旧	1,382,688.35	1,799,471.43
职工薪酬	18,100,039.60	21,019,393.83
物耗、修理费及包装物	8,300,891.80	13,443,965.13
差旅费	4,611,763.30	5,409,931.95
招待费	7,227,594.38	4,294,151.76
办公费	1,075,655.13	966,463.14
促销费	1,777,487.78	1,463,992.77
租赁费	813,234.93	643,867.14
商检费	376,722.55	321,644.50
保险费	2,365,957.71	2,601,615.18
中介机构费	2,074,830.30	456,893.84
仓储保管费	10,679,192.69	4,328,002.30
展览费	1,501,652.25	788,425.33
其他	4,807,510.26	2,167,955.45
合计	226,563,310.69	238,001,074.73

管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	106,169,313.27	157,804,365.31
税金基金	11,085,909.63	33,004,390.24
折旧费	27,764,680.87	42,849,343.67
研发费	18,514,779.45	6,963,274.09
技术使用费	7,145,378.96	7,429,207.55
招待费	4,063,754.87	4,586,810.19
物耗及修理费	10,517,807.46	6,507,762.05
差旅费	4,222,102.32	4,111,428.25
保险费	4,183,346.19	4,487,752.11
无形资产摊销	8,541,593.55	6,577,257.05
中介机构费	3,970,560.49	9,719,420.92
办公费	1,991,620.46	1,732,379.10
运费及劳务费	6,284,582.08	7,707,214.58

项目	本期金额	上期金额
水电费	1,669,967.19	1,458,562.09
会务费	36,187.40	48,223.69
宣传费	144,840.69	447,250.26
停工损失	5,721,751.27	23,277,324.78
搬迁费用	100,232,585.78
租赁费	8,596,359.23	3,769,135.99
其他	7,775,813.46	7,629,923.62
合计	338,632,934.62	330,111,025.54

财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	156,027,207.91	177,558,037.38
减:利息收入	4,072,952.08	4,621,851.90
汇兑损失	64,631,474.80	95,651,524.44
减:汇兑收益	68,359,780.16	78,916,855.87
其他	4,932,337.44	9,302,364.87
其中:手续费	4,932,337.44	9,302,364.87
合计	153,158,287.91	198,973,218.92

资产减值损失

(1)按项目列示

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	3,941,310.34	5,930.32
存货跌价损失	37,637,825.06	139,401,812.77
固定资产减值损失	27,256,348.29	589,981,653.14
在建工程减值损失	12,440,194.75	12,288,542.42
合计	81,275,678.44	741,677,938.65

46. 公允价值变动收益

(1)按项目列示

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	5,557,691.60	128,488.00

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益	5,557,691.60	128,488.00
合计	5,557,691.60	128,488.00
47.投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,826,555.00	5,826,555.00
合计	5,826,555.00	5,826,555.00

营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置利得小计		34,270.61
其中:固定资产处置利得		34,270.61
无形资产处置利得
2.债务重组利得
3.非货币性资产交换利得
4.捐赠利得
5.政府补助	216,093,746.79	78,801,498.96	214,672,873.97
6.盘盈利得	48,852.96		48,852.96
7.其他	2,727,513.42	1,286,081.10	2,727,513.42
合计	218,870,113.17	80,121,850.67	217,449,240.35

营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失合计	22,165,758.93	3,213,498.74	22,165,758.93
其中:固定资产处置损失	22,165,758.93	3,213,498.74	22,165,758.93
无形资产处置损失
2.债务重组损失
3.非货币性资产交换损失
4.公益性捐赠支出	19,720.22	35,256.94	19,720.22
5.非常损失
6.盘亏损失		4,124.54
7.其他	2,992,448.86	3,278,359.10	2,992,448.86
合计	25,177,928.01	6,531,239.32	25,177,928.01

50. 所得税费用

(1) 按项目列示

项目	本期金额	上期金额
所得税费用	2,643,799.30	20,893,659.16
其中:当期所得税	2,643,799.30	-8,050,879.32
递延所得税		28,944,538.48
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目		本期发生额
利润总额		135,885,249.92
按适用税率计算的所得税费用		33,971,312.48
某些子公司适用不同税率的影响		178,654.37
调整以前期间所得税的影响		26,726.38
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入		-1,456,638.75
不可抵扣的费用		2,545,871.92
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响		-32,622,127.10
所得税费用		2,643,799.30

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见"六、合并财务报表主要项目注释 36.其他综合收益"。

现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	70,447,821.65	108,149,687.23
利息收入	4,072,952.08	4,621,851.90
往来款	75,021,899.67	58,261,516.76
其他	2,148,091.90	1,994,377.76
合计	151,690,765.30	173,027,433.65

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
运费及装卸费等	165,115,153.05	177,296,937.17
物料及修理费	12,152,223.68	13,240,350.20
差旅费	8,834,543.62	9,520,330.20
招待费	11,293,383.25	8,841,897.95
办公费	3,091,551.91	2,744,986.67
促销费	1,871,755.39	1,518,387.52
租赁费	9,488,321.01	4,804,597.02
商检费	497,690.64	557,000.92
技术使用费	7,145,378.96	7,427,107.55
水电费	1,945,937.30	1,076,597.27
中介机构费	6,002,190.66	9,585,805.76
研发费	14,178,226.32	6,390,351.25
银行手续费	1,191,952.85	4,153,835.10
往来款	99,134,538.79	80,086,691.91
其他	43,408,920.89	36,729,938.87
合计	385,351,768.32	363,974,815.36
(3)收到其他与投资活动有关的现金

无。

(4)支付其他与投资活动有关的现金

无。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
融资租赁款	93,539,900.13	592,696,745.91
政策性搬迁补偿款	200,000,000.00
合计	293,539,900.13	592,696,745.91
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付与融资租赁有关的款项	154,232,841.28	62,988,616.36
资本公积转委托贷款		20,000,000.00
筹资手续费	3,269,651.06	5,501,065.36
合计	157,502,492.34	88,489,681.72

1. 现金流量表补充资料
(1)净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	133,241,450.62	-1,494,952,290.23
加:资产减值准备	-38,917,775.00	709,747,761.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	156,878,863.49	266,253,835.74
无形资产摊销	11,236,738.24	9,448,220.41
长期待摊费用摊销	1,753,977.31	3,812,324.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	21,967,993.13	3,119,336.49
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	197,765.80	59,891.64
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-5,557,691.60	-128,488.00
财务费用(收益以"-"号填列)	168,931,967.97	203,547,464.11
投资损失(收益以"-"号填列)	-5,826,555.00	-5,826,555.00
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)		46,161,322.50
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)		-17,216,784.02
存货的减少(增加以"-"号填列)	257,035,192.47	418,056,762.10
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	29,337,532.13	141,852,134.79
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	54,396,645.30	-398,107,011.17
其他
经营活动产生的现金流量净额	784,676,104.86	-114,172,074.26
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	594,085,407.35	509,132,911.38
减:现金的期初余额	509,132,911.38	284,488,142.81
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	84,952,495.97	224,644,768.57

(2)现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	594,085,407.35	509,132,911.38
其中:1.库存现金	32,905.59	55,538.33
2.可随时用于支付地银行存款	587,890,478.84	508,959,348.94
3.可随时用于支付的其他货币资金	6,162,022.92	118,024.11
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	594,085,407.35	509,132,911.38
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

外币货币性项目

(1)分类列示

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			103,826,100.65
其中:美元	7,077,025.51	6.9268	49,021,140.30
欧元	6,655,627.03	7.3068	48,631,335.58
港币	69,984.00	0.8945	62,600.69
泰铢	6,846,781.78	0.1939	1,327,590.99
日元	80,271,066.00	0.059591	4,783,433.09
应收账款			111,233,802.05
其中:美元	12,400,147.79	6.9268	85,893,343.71
欧元	2,500,044.35	7.3068	18,267,324.06
泰铢	1,000,450.00	0.1939	193,987.26
日元	115,439,362.00	0.059591	6,879,147.02
其他应收款			8,103,227.68
其中:美元	119,803.50	6.9268	829,854.88
欧元	442,336.41	7.3068	3,232,063.68
泰铢	20,033,506.42	0.1939	3,884,496.89
日元	2,631,475.00	0.059591	156,812.23
应付账款			28,020,770.19
其中:美元	395,610.32	6.9268	2,740,313.56
欧元	260,989.72	7.3068	1,906,999.69
泰铢	59,304,740.31	0.1939	11,499,189.15

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
日元	199,262,771.00	0.059591	11,874,267.79
其他应付款			1,995,723.90
其中:美元	17,800.95	6.9268	123,303.62
港币	695,985.00	0.8945	622,558.58
泰铢	6,445,908.73	0.1939	1,249,861.70
短期借款			188,980,692.00
其中:美元	10,890,000.00	6.9268	75,432,852.00
泰铢	585,600,000.00	0.1939	113,547,840.00
一年内到期的非流动负债			32,078,548.07
其中:泰铢	165,438,618.21	0.1939	32,078,548.07
长期应付款			112,968,446.01
其中:泰铢	582,611,892.80	0.1939	112,968,446.01
(2)重要境外经营实体的情况

项目	主要经营地	记账本位币	选择依据
中粮生化(泰国)有限公司	曼谷	泰铢	企业所在国使用币种

所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	18,226,046.07	保证金
应收账款	27,338,050.50	质押借款
固定资产	398,069,858.03	抵押借款
固定资产	416,349,653.31	融资租赁
固定资产清理	220,963,050.26	融资租赁
无形资产	134,930,565.85	抵押借款
合计	1,215,877,224.02

七、合并范围的变动

公司本期未发生合并范围变动情况。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、本公司的构成

主要经营地注册地		业务性质	持股	表决权	取得方式
			比例(%)	比例(%)
马鞍山市	马鞍山市	生产及销售	70	70	设立
固镇县	固镇县	生产及销售	100	100	设立
蚌埠市	蚌埠市	生产及销售	51	51	设立
宿州市	宿州市	生产及销售	100	100	设立
砀山县	砀山县	生产及销售	100	100	设立
蚌埠市	蚌埠市	生产及销售	85	85	设立
蚌埠市	蚌埠市	运输及仓储	45	54.55	设立
蚌埠市	蚌埠市	运输及咨询	100	100	设立
荷兰	荷兰	销售及服务	100	100	设立
蚌埠市	蚌埠市	贸易	100	100	设立
香港	香港	投资控股	100	100	设立
蚌埠	蚌埠	进出口贸易	间接持股 51	51	设立
日本	日本	销售及服务	间接持股 51	51	设立
香港	香港	投资控股	100	100	并购
香港	香港	投资控股	100	100	并购
曼谷	曼谷	生产及销售	间接持股 100	100	并购

备注:

* 1::公司持有蚌埠丰原铁路货运有限公司45%股份,根据蚌埠丰原铁路货运有限公司章程的规定,其董事会由11名成员组成,中粮生化派出6名,在董事会中拥有半数以上表决权,且董事长、总经理由中粮生化的董事担任,财务负责人及其他财务人员由中粮生化派出,中粮生化能够实施对蚌埠丰原铁路货运有限公司的控制。

2、重要非全资子公司

	少数股东的	少数股东的表	本期归属于少数股	本期向少数股东	期末少数股东
子公司全称	持股比例	决权比例	东的损益	支付的股利	权益余额
马鞍山中粮生物化学有限公司	30%	30%	336,406.64		20,895,767.91
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司	49%	49%	4,843,281.49		47,708,071.22
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	15%	15%	7,634,461.72		33,033,813.57

3、重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额

项目
	马鞍山中粮	格拉特乳酸	酒精公司
流动资产	26,363,147.78	105,772,060.01	273,652,469.83
非流动资产	153,540,455.84	33,117,537.51	578,358,110.99

		期末余额或本期发生额
项目	马鞍山中粮	格拉特乳酸	酒精公司
资产合计	179,903,603.62	138,889,597.52	852,010,580.82
流动负债	110,251,043.88	41,526,186.86	630,597,657.32
非流动负债			1,187,499.70
负债合计	110,251,043.88	41,526,186.86	631,785,157.02
营业收入	147,181,656.33	236,680,115.40	1,933,743,539.18
净利润(净亏损)	1,121,355.47	9,884,247.93	50,896,411.50
综合收益总额	1,121,355.47	10,037,615.76	50,896,411.50
经营活动现金流量	8,252,332.10	12,250,290.48	259,644,951.15
(接上表)

期初余额或上期发生额

	马鞍山中粮	格拉特乳酸	酒精公司
流动资产	10,683,748.19	117,304,229.04	304,833,204.77
非流动资产	153,341,256.21	33,227,538.40	610,149,762.71
资产合计	164,025,004.40	150,531,767.44	914,982,967.48
流动负债	95,493,800.13	63,353,325.95	744,649,844.62
非流动负债			4,062,500.30
负债合计	95,493,800.13	63,353,325.95	748,712,344.92
营业收入	203,211,254.94	264,523,986.33	2,303,189,208.34
净利润(净亏损)	-41,909,464.91	10,756,202.89	-427,557,632.36
综合收益总额	-41,909,464.91	10,843,203.16	-427,557,632.36
经营活动现金流量	703,413.62	-10,398,369.47	9,474,165.90

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

无。

项目

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易,主要系远期外汇合同,目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内,本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一)金融工具分类

(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:

	期末余额
金融资产项目	以公允价值计量且其变动	贷款和应收款项	可供出售	合计
	计入当期损益的金融资产		金融资产
货币资金		612,311,453.42		612,311,453.42
以公允价值计量且其变动计				5,515,555.60
入当期损益的金融资产	5,515,555.60
应收票据		2,500,000.00		2,500,000.00
应收账款		281,069,536.72		281,069,536.72
其他应收款		153,461,429.74		153,461,429.74
可供出售金融资产			39,100,000.00	39,100,000.00
合计	5,515,555.60	1,049,342,419.88	39,100,000.00	1,093,957,975.48

接上表:

金融资产项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金 537,058,053.73 537,058,053.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据 4,817,147.25 4,817,147.25 应收账款 317,092,563.92 317,092,563.92 其他应收款 156,319,639.20 156,319,639.20 可供出售金融资产 39,100,000.00 39,100,000.00 合计 1,015,287,404.10 39,100,000.00 1,054,387,404.10

(2) 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:

期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
	1,473,791,083.39	1,473,791,083.39

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计
	入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付票据		59,000,000.00	59,000,000.00
应付账款		250,013,415.30	250,013,415.30
应付利息		32,611,164.85	32,611,164.85
其他应付款		182,684,065.22	182,684,065.22
一年内到期的非流动负债		653,095,954.30	653,095,954.30
长期借款		377,818,179.00	377,818,179.00
长期应付款		457,067,952.17	457,067,952.17
合计		3,486,081,814.23	3,486,081,814.23

期末余额

接上表:

期初余额

金融负债项目	以公允价值计量且其变动	其他金融负债
	计入当期损益的金融负债		合计
短期借款		2,127,515,510.00	2,127,515,510.00
以公允价值计量且其变动计入	42,136.00		42,136.00
当期损益的金融负债应付票据		41,500,000.00	41,500,000.00
应付账款		155,770,438.58	155,770,438.58
应付利息		35,308,456.88	35,308,456.88
其他应付款		176,528,837.96	176,528,837.96
一年内到期的非流动负债		333,756,737.89	333,756,737.89
长期借款		64,936,000.00	64,936,000.00
长期应付款		505,823,988.86	505,823,988.86
合计	42,136.00	3,441,139,970.17	3,441,182,106.17

(二) 信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具, 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一、关联方关系及其交易中披露。

截止 2016 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

47.65%。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、4和6中。

(二) 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本报告期内,公司流动比率为 0.60,速动比率为 0.38;上期流动比率为0.61,速度比率为0.34。

(三) 市场风险

外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司已通过签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、泰铢等外币计价的金融资产和金融负债, 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目	期末折算人民币余额
货币资金	103,826,100.65
其中:美元	49,021,140.30
欧元	48,631,335.58
港币	62,600.69
泰铢	1,327,590.99
日元	4,783,433.09
应收账款	111,233,802.05
其中:美元	85,893,343.71
欧元	18,267,324.06
泰铢	193,987.26
日元	6,879,147.02
其他应收账款	8,103,227.68

项目	期末折算人民币余额
其中:美元	829,854.88
欧元	3,232,063.68
泰铢	3,884,496.89
日元	156,812.23
应付账款	28,020,770.19
其中:美元	2,740,313.56
欧元	1,906,999.69
泰铢	11,499,189.15
日元	11,874,267.79
其他应付账款	1,995,723.90
其中:美元	123,303.62
港币	622,558.58
泰铢	1,249,861.70
短期借款	188,980,692.00
其中:美元	75,432,852.00
泰铢	113,547,840.00
一年内到期的非流动负债	32,078,548.07
其中:泰铢	32,078,548.07
长期应付款	112,968,446.01
其中:泰铢	112,968,446.01
2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本年度内,公司较多的使用了境外美元低息贷款,有效的降低了资金成本。

十、公允价值

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

以公允价值计量的资产和负债

	期末余额
项目	第一层次	第二层次	第三层次	合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产	5,515,555.60			5,515,555.60

十一、关联方关系及其交易

关联方的认定标准:

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

本公司的母公司有关信息

母公司名称	企业类型	注册地	业务性质	注册资本
	有限公司(中央企	香港铜锣湾告士打道 262 号
大耀香港有限公司	业境外独资企业)	中粮大厦 33 楼	投资控股	1 万港币
(续上表)

母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)	本企业最终控制方

15.76 15.76 中粮集团有限公司

本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八、(一)。

本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司	受同一母公司控制
武汉中粮肉食品有限公司	受同一母公司控制
中粮创新食品(北京)有限公司	受同一母公司控制
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	受同一母公司控制

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中粮粮油工业(黄冈)有限公司	受同一母公司控制
中粮粮油工业(荆州)有限公司	受同一母公司控制
中粮生化能源(公主岭)有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料有限公司	受同一母公司控制
中粮天科生物工程(天津)有限公司	受同一母公司控制
中粮艾地盟粮油工业(菏泽)有限公司	受同一母公司控制
中粮油脂(钦州)有限公司	受同一母公司控制
中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(黄石)有限公司	受同一母公司控制
中粮新沙粮油工业(东莞)有限公司	受同一母公司控制
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司	受同一母公司控制
中粮佳悦(天津)有限公司	受同一母公司控制
中粮食品营销有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(新沂)有限公司	受同一母公司控制
中粮粮油浙江有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(沛县)有限公司	受同一母公司控制
中粮生化能源(肇东)有限公司	受同一母公司控制
中粮控股贸易(香港)有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(唐山)有限公司	受同一母公司控制
中粮粮油工业(九江)有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(茂名)有限公司临汾分公司	受同一母公司控制
中粮(北京)饲料科技有限公司哈尔滨分公司	受同一母公司控制
中粮(北京)饲料科技有限公司	受同一母公司控制
黄龙食品工业有限公司	受同一母公司控制
中粮日清(大连)有限公司	受同一母公司控制
广西中粮生物质能源有限公司	受同一母公司控制
广西东蒙乳业有限公司	受同一母公司控制
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(东台)有限公司	受同一母公司控制
无锡中粮工程科技有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(茂名)有限公司潍坊分公司	受同一母公司控制
武汉中粮食品科技有限公司	受同一母公司控制
中粮饲料(茂名)有限公司武汉分公司	受同一母公司控制
中粮天海粮油工业(沙湾)有限公司	受同一母公司控制

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中粮饲料(茂名)有限公司衡水分公司	受同一母公司控制
中粮饲料(茂名)有限公司沧州分公司	受同一母公司控制
中粮福临门食品营销有限公司	受同一母公司控制
中粮福临门食品营销有限公司北京分公司	受同一母公司控制
中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司	受同一母公司控制
中粮饲料(茂名)有限公司	受同一母公司控制
中粮米业(巢湖)有限公司	受同一母公司控制
中粮工程装备(张家口)有限公司	受同一母公司控制
中粮工程装备南皮有限公司	受同一母公司控制
吉林中粮生化能源销售有限公司	受同一母公司控制
中粮屯河股份有限公司	受同一母公司控制
中粮进口食品(上海)有限公司	受同一母公司控制
Noble Resources S.A.	受同一母公司控制
中粮贸易有限公司	受同一母公司控制
中粮贸易安徽有限公司	受同一母公司控制
Noble Brazil Overseas Limited	受同一母公司控制
COFCO (Europe)GmbH	受同一母公司控制
中粮食品营销有限公司新津分公司	受同一母公司控制
中粮我买网(上海)商贸有限公司	受同一母公司控制
中粮黑龙江酿酒有限公司销售分公司	受同一母公司控制
中粮营养健康研究院有限公司	受同一母公司控制
安徽中茶茶叶有限公司	受同一母公司控制
中粮海优(北京)有限公司广州分公司	受同一母公司控制
西安中粮工程研究设计院有限公司	受同一母公司控制
Agridient B.V	受同一母公司控制
中粮财务有限责任公司	受同一母公司控制
中粮阳光企业管理(北京)有限公司	受同一母公司控制
中粮生化能源(榆树)有限公司	受同一母公司控制
Starry Horizon Limited	受同一母公司控制
中粮农业产业管理服务有限公司	受同一母公司控制
中粮屯河崇左糖业有限公司	受同一母公司控制
中粮酒业有限公司	受同一母公司控制
北京中粮广场发展有限公司	受同一母公司控制
费县中粮油脂工业有限公司	受同一母公司控制

5. 关联方交易

(1) 出售商品/提供劳务情况表

企业名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司	一水柠檬酸		5,163,978.28
内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司	柠檬酸钠		723,354.47
内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司	乳酸	7,431,338.84	5,131,420.17
武汉中粮肉食品有限公司	L-赖氨酸盐酸盐		942,585.46
中粮创新食品(北京)有限公司	一水柠檬酸	46,658.12	198,119.67
中粮创新食品(北京)有限公司	柠檬酸钠	27,658.12	109,487.23
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	玉米油		31,229,908.86
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	无水柠檬酸	58,119.68	154,871.83
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	DDGS	8,659,091.34	333,628.31
中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	聚酶肽	18,461.54
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	一水柠檬酸	64,102.56	23,076.92
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	DDGS	5,458,956.38	123,185.84
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	喷浆玉米皮		1,493,717.92
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	一水柠檬酸	79,487.19	52,136.76
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	无水柠檬酸		80,794.86
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	DDGS	9,200,916.10	4,363,097.37
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	玉米淀粉渣		407,692.31
中粮粮油工业(黄冈)有限公司	柠檬酸钙	6,978.63	17,414.53
中粮粮油工业(荆州)有限公司	喷浆玉米皮		306,547.00
中粮粮油工业(荆州)有限公司	一水柠檬酸	102,991.45	15,470.09
中粮粮油工业(荆州)有限公司	DDGS		582,300.88
中粮粮油工业(荆州)有限公司	无水柠檬酸	65,641.02
中粮粮油工业(荆州)有限公司	柠檬酸钙	14,529.91	32,991.45
中粮生化能源(公主岭)有限公司	一水柠檬酸	101,153.86	50,940.17
中粮生化能源(公主岭)有限公司	柠檬酸钠	87,393.17	41,709.40
中粮食品营销有限公司	贴牌油加工费	27,808,887.18	71,471,201.18
中粮食品营销有限公司	米糠油		157,460.18
中粮食品营销有限公司	玉米油	335,575,430.07	361,001,415.82
中粮食品营销有限公司	花生油	33,362,831.85	48,212,389.40
中粮饲料有限公司	DDGS	4,162,860.22
中粮饲料有限公司	L-赖氨酸硫酸盐		4,710,256.39

企业名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮饲料有限公司	L-赖氨酸盐酸盐		4,311,111.12
中粮天科生物工程(天津)有限公司	脂肪酸	1,098,530.83	894,139.22
中粮艾地盟粮油工业(菏泽)有限公司	一水柠檬酸	24,358.97	48,205.12
中粮油脂(钦州)有限公司	一水柠檬酸	119,658.12
中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	DDS	65,299.15
中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	聚酶肽	212,991.47
中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	DDGS	12,073,571.73	1,293,805.30
中粮饲料(黄石)有限公司	喷浆玉米皮		890,085.46
中粮饲料(黄石)有限公司	DDGS	5,758,298.42	4,340,473.42
中粮饲料(黄石)有限公司	无水柠檬酸		13,814.10
中粮饲料(黄石)有限公司	柠檬酸钙	12,935.90	8,730.78
中粮新沙粮油工业(东莞)有限公司	一水柠檬酸	83,333.34	133,760.70
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司	一水柠檬酸	53,846.16	25,213.68
中粮佳悦(天津)有限公司	一水柠檬酸	24,786.32	171,794.84
中粮食品营销有限公司	菜籽油	1,277,585.84	13,028,814.17
中粮饲料(新沂)有限公司	DDGS	5,497,431.66	1,133,097.34
中粮饲料(新沂)有限公司	聚酶肽	50,598.29
中粮饲料(新沂)有限公司	胚芽粕	70,669.80
中粮饲料(新沂)有限公司	柠檬酸钙		14,170.94
中粮粮油浙江有限公司	L-赖氨酸盐酸盐		278,632.48
中粮食品营销有限公司	葵油加工费		950,862.39
武汉中粮肉食品有限公司	乳酸	230,534.28	221,282.10
中粮饲料(沛县)有限公司	DDGS	6,461,595.46	5,479,734.50
中粮饲料(沛县)有限公司	喷浆玉米皮		76,923.08
广西中粮生物质能源有限公司	运输劳务		13,415.18
中粮生化能源(肇东)有限公司	燃料乙醇	8,798,303.03
中粮生化能源(肇东)有限公司	食用酒精	10,260,666.45
中粮生化能源(肇东)有限公司	玉米		87,900,935.21
中粮控股贸易(香港)有限公司	木薯		210,323,662.24
中粮生化能源(肇东)有限公司	租赁费(专用线使用费)	88,301.90
中粮饲料(唐山)有限公司	一水柠檬酸		42,735.04
中粮粮油工业(九江)有限公司	一水柠檬酸	75,213.68	48,717.94
中粮饲料(茂名)有限公司临汾分公司	柠檬酸钙	20,307.70	7,435.90

企业名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮(北京)饲料科技有限公司哈尔滨分公司	一水柠檬酸	22,264.97
中粮(北京)饲料科技有限公司	无水柠檬酸	83,897.43	10,683.76
黄龙食品工业有限公司	L-赖氨酸硫酸盐		90,000.00
黄龙食品工业有限公司	柠檬酸钠	5,213.68
中粮饲料(沛县)有限公司	胚芽粕	143,475.84	85,494.38
中粮日清(大连)有限公司	一水柠檬酸		5,170.94
中粮饲料(沛县)有限公司	柠檬酸钙	11,623.93
中粮饲料(沛县)有限公司	玉米淀粉渣		42,735.04
中粮饲料(沛县)有限公司	聚酶肽	444,010.38	92,307.69
广西中粮生物质能源有限公司	设备租赁	598,290.60
广西中粮生物质能源有限公司	燃料乙醇		24,848,624.50
广西东蒙乳业有限公司	一水柠檬酸		149.57
广西东蒙乳业有限公司	柠檬酸钠		149.57
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	白酒	128,205.13	47,435.90
中粮饲料(东台)有限公司	聚酶肽	154,905.38
中粮饲料(东台)有限公司	DDGS	4,117,677.70
无锡中粮工程科技有限公司	技术服务费	47,169.81
中粮饲料(茂名)有限公司潍坊分公司	DDGS	3,790,973.47
中粮饲料(茂名)有限公司潍坊分公司	柠檬酸钙	683.76
武汉中粮食品科技有限公司	设备	431,623.93
中粮饲料(茂名)有限公司武汉分公司	DDGS	296,171.23
中粮天海粮油工业(沙湾)有限公司	一水柠檬酸	3,205.13
中粮饲料(茂名)有限公司衡水分公司	DDGS	126,910.20
中粮饲料(茂名)有限公司沧州分公司	DDGS	346,911.10
中粮福临门食品营销有限公司	贴牌油加工费	22,626,374.41
中粮福临门食品营销有限公司	散油加工费	909,102.56
中粮福临门食品营销有限公司	菜籽油	359,133.63
中粮福临门食品营销有限公司	玉米油	112,747,900.88
中粮福临门食品营销有限公司	花生油	38,539,822.93
中粮福临门食品营销有限公司北京分公司	纸箱	4,906.54
中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司	纸箱	1,429.31
中粮饲料(茂名)有限公司	柠檬酸钙	38,589.74
中粮米业(巢湖)有限公司	白酒	32,974.35
合计		670,705,753.75	894,005,456.35

(2) 采购商品/接受劳务情况表

企业名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西中粮生物质能源有限公司	燃料乙醇	102,167,810.14	172,914,456.62
中粮工程装备(张家口)有限公司	备件	293,178.97	5,111.11
中粮工程装备南皮有限公司	备件	112,753.80	93,954.71
中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	豆油	2,036,212.75	2,637,797.53
中粮控股贸易(香港)有限公司	木薯		555,541,238.51
中粮生化能源(肇东)有限公司	玉米毛油	69,731,091.17	80,790,600.00
中粮生化能源(肇东)有限公司	燃料乙醇	1,985,230.35	27,293,448.37
中粮天科生物工程(天津)有限公司	VE		24,786.32
吉林中粮生化能源销售有限公司	玉米毛油	254,721,499.49	208,482,342.56
吉林中粮生化能源销售有限公司	谷氨酸渣	71,794.87
吉林中粮生化能源销售有限公司	玉米淀粉	4,763,831.80
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	菜籽油	8,237,157.35
中粮粮油工业(巢湖)有限公司	大豆油	16,560,275.39	17,923,381.59
中粮屯河股份有限公司	甜菜颗粒粕		619,713.60
中粮进口食品(上海)有限公司	矿泉水		4,834.00
Noble Resources S.A.	玉米	44,639,677.95	211,266,970.32
中粮贸易有限公司	玉米		145,133,151.02
中粮贸易安徽有限公司	玉米	16,239,500.09	13,763,418.79
Noble Brazil Overseas Limited	燃料乙醇	412,438,224.40	384,368,698.24
中粮贸易有限公司	进口玉米代理费	152,290.44	31,939,974.37
COFCO (Europe)GmbH	进口材料	1,709,846.55	543,148.44
无锡中粮工程科技有限公司	接收劳务		154,531.86
中粮食品营销有限公司新津分公司	菜籽油		13,447.79
中粮米业(巢湖)有限公司	食堂用品	491,283.82
中粮我买网(上海)商贸有限公司	食品	12,404.77
中粮黑龙江酿酒有限公司销售分公司	白酒	776,393.55
中粮营养健康研究院有限公司	设计及研发等	4,924,620.75	12,914,095.90
中粮集团有限公司	租赁费	2,249,584.76
中粮集团有限公司	IT 服务费、软件正版化费用	465,664.46
安徽中茶茶叶有限公司	茶叶	8,688.40
费县中粮油脂工业有限公司	瓶坯	1,344,009.83
中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司	小包装油	2,289,890.27

企业名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中粮海优(北京)有限公司广州分公司	食品	96,911.55
北京中粮广场发展有限公司	房屋租赁费	930,428.57
西安中粮工程研究设计院有限公司	设计及研发等	277,358.49
Agridient B.V	马铃薯变性淀粉	1,880,857.30
COFCO (USA) INC.	代理、租赁费等	139,556.13
合计		951,748,028.16	1,866,429,101.65

(3) 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	61,558,993.44	2015-12-11	2020-12-25	否
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	83,488,000.64	2016-4-7	2021-3-30	否
中粮生物化学(安徽)	中粮安徽生化(香
股份有限公司	港)有限公司	75,543,930.00	2016-6-17	2017-6-17	否
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	25,730,530.00	2016-7-8	2017-7-8	否
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	26,855,150.00	2016-7-14	2017-7-14	否
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	36,841,000.00	2016-10-27	2017-4-18	否
中粮生物化学(安徽)	中粮生化(泰国)
股份有限公司	有限公司	24,125,343.94	2016-12-9	2017-6-8	否
中粮生物化学(安徽)	安徽中粮油脂有
股份有限公司	限公司	40,000,000.00	2016-6-27	2017-6-23	否
	中粮生物化学(安
安徽中粮油脂有限公司	徽)股份有限公司	30,000,000.00	2016-3-25	2017-3-24	否
	中粮生物化学(安
安徽中粮油脂有限公司	徽)股份有限公司	50,000,000.00	2016-8-18	2017-8-17	否
合计		454,142,948.02
(4)关联方资金拆借

关联方	提供资金	起始日	到期日
拆入
中粮财务有限责任公司	60,000,000.00	2016-5-26	2017-5-26
中粮财务有限责任公司	70,000,000.00	2016-6-1	2017-6-1

关联方	提供资金	起始日	到期日	说明
中粮集团有限公司	20,000,000.00	2015-6-9	2017-6-9	中粮集团有限公司提供的委托贷款
中粮集团有限公司	40,500,000.00	2016-9-13	2017-9-13	中粮集团有限公司提供的委托贷款
合计	190,500,000.00

注:2016年公司在中粮财务有限责任公司存款取得利息收入1,264,302.60元,借款应支付利息共21,140,107.20元。

关联方应收应付款项

(1) 上市公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末金额		期初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司	1,821,595.50	5,464.79	2,677,159.25	8,031.48
应收账款	中粮粮油工业(黄冈)有限公司			332,741.39	998.22
应收账款	中粮食品营销有限公司			12,557,190.77	37,671.57
应收账款	中粮饲料(黄石)有限公司			199,800.00	599.40
应收账款	武汉中粮肉食品有限公司	18,650.00	55.95	32,800.00	98.40
应收账款	中粮控股贸易(香港)有限公司			517.07	1.55
应收账款	中粮饲料(新沂)有限公司	240,000.00	720.00	636,000.00	1,908.00
应收账款	中粮饲料(沛县)有限公司			1,015,494.38	3,046.48
应收账款	广西中粮生物质能源有限公司			29,072,890.67	87,218.67
应收账款	中粮粮油工业(巢湖)有限公司	862,350.00	2,587.05
应收账款	中粮东海粮油工业(张家港)有限公司	709,256.00	2,127.77
应收账款	中粮饲料(东台)有限公司	963,345.00	2,890.04
应收账款	中粮福临门食品营销有限公司	39,953,863.61	119,861.59
应收账款	COFCO (USA) INC.	591,460.59	2,957.30
预付账款	中粮黄海粮油工业(山东)有限公司	14,700.00		4,095.00
预付账款	吉林中粮生化能源销售有限公司	0.00		1,919,178.83
预付账款	中粮粮油工业(巢湖)有限公司	37,039.20		624,000.00
预付账款	中粮生化能源(肇东)有限公司			3,474,938.04
预付账款	中粮进口食品(上海)有限公司	24,905.32		24,905.32
预付账款	中粮我买网(上海)商贸有限公司	15,044.65
预付账款	中粮贸易有限公司	1,038,193.00
预付账款	中粮酒业有限公司	26,271.78
预付账款	中粮海优(北京)有限公司广州分公司	36,288.00

项目名称	关联方	期末金额		期初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	中粮天科生物工程(天津)有限公司
其他应收款	广西中粮生物质能源有限公司			14,890.85	44.67
其他应收款	中粮屯河崇左糖业有限公司	17,408.30	52.22
其他应收款	吉林中粮生化能源销售有限公司	50,037.65	40,030.12
其他应收款	中粮集团有限公司	1,698.30	5.09
其他应收款	北京中粮广场发展有限公司	846,158.83	2,538.48
其他应收款	中粮福临门食品营销有限公司北京分公司	5,740.65	17.22
合计		47,274,006.38	179,307.62	52,586,601.57	139,618.44

(2) 上市公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付帐款	中粮工程装备(张家口)有限公司	4,197.78	4,197.78
应付帐款	中粮工程装备南皮有限公司	6,800.00	42,380.34
应付帐款	中粮粮油工业(巢湖)有限公司	748,219.29
应付帐款	吉林中粮生化能源销售有限公司	6,388,145.96
应付帐款	中粮黑龙江酿酒有限公司销售分公司	130,900.00
应付帐款	广西中粮生物质能源有限公司	0.04
应付帐款	中粮米业(巢湖)有限公司	48,241.78
应付帐款	费县中粮油脂工业有限公司	60,938.30
应付帐款	Agridient B.V	1,498.39
预收账款	中粮饲料有限公司	12,000.00	12,000.00
预收账款	中粮饲料(黄石)有限公司	4.27	4.27
预收账款	中粮饲料(茂名)有限公司潍坊分公司	130.13
预收账款	中粮食品营销有限公司	182,000.00
其他应付款	中粮农业产业管理服务有限公司	51,991.27	51,425.52
其他应付款	中粮集团有限公司		359,017.86
其他应付款	中粮生化能源(肇东)有限公司	17,681.37	17,681.37
其他应付款	中粮生化能源(榆树)有限公司	62,340.44	62,340.44
其他应付款	Starry Horizon Limited	37,466.13	75.40
其他应付款	中粮贸易安徽有限公司	2,788.49
其他应付款	广西中粮生物质能源有限公司	153,408.00	3,768.00
其他应付款	中粮黑龙江酿酒有限公司销售分公司	88,494.00
其他应付款	无锡中粮工程科技有限公司	50,080.00	57,080.00

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	中粮阳光企业管理(北京)有限公司	21,831.37
合计		8,069,157.01	609,970.98

十二、股份支付

截至2016年12月31日止,本公司无需要披露的股份支付事项。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2016年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2016年12月31日止,本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十五、其他重要事项

1.借款费用

无。

2.外币折算

本年财务费用中汇兑收益68,359,780.16元,汇兑损失64,631,474.80元,计入当期损益的汇兑净收益为3,728,305.36元。

3.租赁

(1)融资租赁承租人

1)租入固定资产情况

资产类别		期末余额			期初余额
	原价	累计折旧	减值准备	原价	累计折旧	减值准备
机器设备	390,724,874.76		32,005,873.66 34,414,757.98243,322,202.40		12,177,319.12 24,564,016.72

		期末余额			期初余额
资产类别	原价	累计折旧	减值准备	原价	累计折旧	减值准备
运输设备	563,452.94	214,345.47	68,817.51	563,452.94	147,875.80	68,817.51
仪器仪表	17,356,353.85	3,272,455.94		2,770,522.51 15,859,816.14	1,495,086.33	2,521,018.87
动力设备	96,698,125.99	13,627,903.50		2,967,235.46 93,295,709.54	5,771,951.22	2,399,922.09
其他设备	614,744.27	109,039.30	89,774.12	582,527.52	42,696.04	85,734.81
合计	505,957,551.81		49,229,617.87 40,311,107.58353,623,708.54		19,634,928.51 29,639,510.00

2)售后租回交易合同重要条款

2015年4月23日,公司与交银金融租赁有限责任公司(以下简称"交银租赁")签订融资租赁(售后租回)协议,约定公司将一批生产设备以2.8亿元转让给交银租赁并租回,租赁期为 2015年4月23日至2020年4月15日;租赁期内资产所有权归交银租赁所有,公司只享受使用权; 公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费1260万元;租金每半年支付一次,租赁期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。

2015年6月29日,公司与交银金融租赁有限责任公司(以下简称"交银租赁")签订融资租赁(售后租回)协议,约定公司将一批生产设备以0.2亿元转让给交银租赁并租回,租赁期为 2015年6月29日至2020年6月15日;租赁期内资产所有权归交银租赁所有,公司只享受使用权; 公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费90万元;租金每半年支付一次,租赁期满后公司有权以人民币1元对租赁资产进行回购。

2015年6月1日,公司与珠江金融租赁有限公司(以下简称"珠江租赁")签订融资租赁(售后租回)协议,约定公司将一批生产设备以3.0亿元转让给珠江租赁并租回,租赁期为2015年6 月1日至2021年6月1日;租赁期内资产所有权归珠江租赁所有,公司只享受使用权;公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费1620万元;租金每半年支付一次,租赁期满后公司有权以人民币100元对租赁资产进行回购。

2016年4月7日,公司与工银泰国租赁公司签订融资租赁(售后租回)协议,约定公司将一批生产设备以4.84亿泰铢转让给工银租赁并租回,租赁期为2016年4月7日至2021年9月30日; 租赁期内资产所有权归工银租赁所有,公司只享受使用权;租金每半年支付一次,租赁期满后租赁资产无偿转让给公司。

剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年)	162,641,367.82
1 年以上 2 年以内(含 2 年)	162,641,367.82
2 年以上 3 年以内(含 3 年)	162,641,367.82
3 年以上	168,176,376.46
合计	656,100,479.92

3)以后年度最低租赁付款额情况

4.其他

公司于2015年12月14日与安徽省蚌埠市人民政府、蚌埠市禹会区人民政府签订了《征收补偿协议书》。根据协议相关内容,公司应在2019年12月31日前完成中粮生物化学(安徽)股份有限公司及安徽中粮生化燃料酒精有限公司的整体搬迁工作。考虑到因受国内外经济形势影响, 公司决定自2015年12月末起启动搬迁计划,对赖氨酸、柠檬酸、燃料乙醇等生产线分步停产, 分步启动退城进园搬迁工作,陆续对现有生产设备、房屋建筑物进行拆除、搬迁、处置,分步安排人员安置工作,计划在2019年12月31日前完成整体搬迁工作。

根据《企业会计准则第8号——资产减值》相关规定,公司对相关长期资产进行了减值测试。经测算,长期资产在2015年12月31日计提资产减值准备529,505,569.18元,其中中粮生化母公司计提减值准备421,732,118.44元,酒精公司计提减值准备107,773,450.74元。

2016年度,公司已经启动氨基酸生产线固定资产拆卸、整理、变卖等工作,同时对氨基酸生产线等待清理人员展开协商解除劳动合同工作。截止2016年12月31日,已协商解除劳动合同 1200余人,已发生人员安置费用9,644.58万元,已发生固定资产清理损失2,196.80万元。

受产品市场价格波动、原材料采购价格波动、人员安置进度差异等因素影响,公司本期对整体搬迁进度安排有所调整,除氨基酸生产线按原计划于2015年末启动搬迁以外,柠檬酸生产线及燃料乙醇生产线启动搬迁时间均有所延迟。

由于公司整体搬迁工作量大且时间跨度较长,公司目前计划的搬迁方案可能会根据未来经营情况的变化做出调整,公司实际在整体搬迁过程中发生的实际损失可能会与截止2015年12月 31日计提的长期资产减值准备存在差异。

5.分部报告

本公司根据附注三、(27)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营及策略均以一个整体运行,向主要营运决策者提供的财务资料并无载有经营分部的损益资料。因此,本公司仅有一个经营分部,无需编制分部报告。

十六、母公司财务报表项目注释

1. 应收账款
(1) 按类别列示

		期末余额
类别	占总额比			坏账准备计
	金额	例(%)	坏账准备	提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

	期末余额
类别	金额	占总额比	坏账准备	坏账准备计
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款	158,015,264.72	例(%)100.00	28,451,818.55	提比例(%)18.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	158,015,264.72	100.00	28,451,818.55
(续上表)
			期初余额
类别		占总额比例		坏账准备计
	金额	(%)	坏账准备	提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款	220,483,825.91	100.00	28,314,738.83	12.84

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 220,483,825.91 100.00 28,314,738.83

(2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额			期初余额
	余额	比例(%)	坏帐准备	余额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	126,779,976.24	80.23	380,563.47	189,342,875.19	85.87	568,028.64
1 至 2 年	94,337.76	0.06	471.69	3,411,297.03	1.55	17,056.50
2 至 3 年	3,411,297.03	2.16	341,129.70
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上	27,729,653.69	17.55	27,729,653.69	27,729,653.69	12.58	27,729,653.69
合计	158,015,264.72	100.00	28,451,818.55	220,483,825.91	100.00	28,314,738.83
	(3)本年度实际核销的应收账款情况

无。

(4)期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
中国石化销售有限公司	非关联方	43,726,630.99	1 年以内	27.67
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.	非关联方	10,915,131.66	1 年以内	6.91
中国石油天然气股份有限公司	非关联方	9,980,797.60	1 年以内	6.32
Mondelez Bahrain W.L.L.	非关联方	8,633,096.50	1 年以内	5.46
蚌埠市第一污水处理厂	非关联方	8,354,759.08	1 年以内	5.29

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	额的比例(%)
合计		81,610,415.83		51.65
(5)终止确认的应收账款情况
无。
(6)本期转回或收回情况
项目				本期发生额
本期计提应收账款坏账准备				137,079.72

本期收回或转回的应收账款坏账准备

其他应收款

(1)按类别列示

		期末余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	808,535,216.61	94.69	108,611,180.00	13.43
账龄分析法组合计提坏账准
备的其他应收款	44,083,173.86	5.16	28,187,997.41	63.94
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	1,249,425.83	0.15
合计	853,867,816.30	100.00	136,799,177.41
(续上表)

			期初余额
类别	金额	占总额比例(%)	坏账准备	坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	922,271,926.63	96.36	77,779,198.56	8.43
账龄分析法组合计提坏账准	33,899,666.67	3.54	22,388,080.38	66.04
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计	909,440.66	0.10
提坏账准备的其他应收款
合计	957,081,033.96	100.00	100,167,278.94

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

项目名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例(%)	计提理由
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	207,606,393.42
宿州中粮生物化学有限公司	197,769,153.29			除砀山果业外,其他合并范围内
				正常经营的关联方,经单项认
砀山中粮果业有限公司	115,626,873.15	108,611,180.00	93.93	定,不存在减值迹象,未计提坏
中粮生化(泰国)有限公司	111,165,602.52			账准备;砀山果业因资不抵债,
马鞍山中粮生物化学有限公司	67,127,125.97			且未正常经营,公司以债务方资
珠江金融租赁有限公司	30,000,000.00			产总额扣除合并范围内负债后
安徽中粮油脂有限公司	26,145,445.91			余额作为可收回净额,差额计提
交银金融租赁有限责任公司	24,000,000.00			坏账准备;应收财政局补贴款、
燃料乙醇增值税返还	13,837,422.04			退税款及应收融资租赁公司融
燃料乙醇补贴	9,132,770.82			资租入保证金风险小,经单项认
				定,不存在减值迹象,未计提坏
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司	3,404,429.49			账准备;
中粮安徽生化(香港)有限公司	2,720,000.00
合计	808,535,216.61	108,611,180.00

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	余额	比例(%)	坏帐准备	余额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	15,323,723.32	34.76	45,971.16	10,519,734.16	31.03	31,559.20
1-2 年	127,643.35	0.29	638.22	334,417.56	0.99	1,672.09
2-3 年	334,417.56	0.76	33,441.76	9,374.00	0.03	937.40
3-4 年	9,374.00	0.02	2,812.20	914,407.80	2.70	274,322.34
4-5 年	914,407.80	2.07	731,526.24	210,719.00	0.62	168,575.20
5 年以上	27,373,607.83	62.10	27,373,607.83	21,911,014.15	64.63	21,911,014.15
合计	44,083,173.86	100.00	28,187,997.41	33,899,666.67	100.00	22,388,080.38

(4)本期转回或收回情况

无。

(5)按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
政府补助	22,970,192.86	24,299,320.04
关联方往来款	731,565,023.75	844,882,047.25
融资租赁保证金	54,000,000.00	54,000,000.00
其他往来款	45,332,599.69	33,899,666.67

款项性质		期末余额		期初余额
合计		853,867,816.30		957,081,033.96
(6)期末其他应收款金额前五名情况
项目名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	关联方	207,606,393.42	一年以内	24.31
马鞍山中粮生物化学有限公司	关联方	67,127,125.97	一年以内	7.86
宿州中粮生物化学有限公司	关联方	197,769,153.29	一年以内	23.16

砀山中粮果业有限公司关联方 115,626,873.15 0-3 年 13.54 中粮生化(泰国)有限公司关联方 111,165,602.52 一年以内 13.02

合计 699,295,148.35 81.89

(7)终止确认的其他应收款情况

无。

(8)应收政府补助情况

补助单位名称	政府补助项目名称	期末余额	账龄	依据
				财驻皖监退[2014]66 号、
	燃料乙醇已缴增值			财驻皖监退[2015]66 号,财政部驻安徽专员办
禹会区财政局	税退税	13,837,422.04	1-3 年	《关于中粮生物化学(安徽)股份有限公司 2014
				年度燃料乙醇已缴增值税退税申请的批复》
				财建[2014]91 号,财政部关于调整定点企业生
蚌埠市财政局	燃料乙醇补贴	9,132,770.82	0-2 年	物燃料乙醇财政政策的通知
合计		22,970,192.86

长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位名称	期初余额	追加投资	减少投资
安徽中粮油脂有限公司	216,966,932.78
宿州中粮生物化学有限公司	126,446,532.64
中粮生化国际货运贸易有限公司	10,000,000.00
中粮生化(荷兰)有限公司	3,681,200.00
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司	1,000,000.00
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司	25,157,097.37
马鞍山中粮生物化学有限公司	24,500,000.00
砀山中粮果业有限公司	64,930,594.73

		本期增减变动
被投资单位名称	期初余额	追加投资	减少投资
蚌埠丰原铁路货运有限公司	45,000,000.00
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	411,490,000.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司	4,138,500.00
中粮安徽生化(香港)有限公司	21,138,000.00
刚桦有限公司	0.82
昌泰兴业有限公司	0.82
合计	954,448,859.16
(续上表)

本期增减变动
被投资单位名称	权益法下确认
	的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	现金红利
安徽中粮油脂有限公司
宿州中粮生物化学有限公司
中粮生化国际货运贸易有限公司
中粮生化(荷兰)有限公司
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司
马鞍山中粮生物化学有限公司
砀山中粮果业有限公司
蚌埠丰原铁路货运有限公司
安徽中粮生化燃料酒精有限公司
丰原生化美国柠檬酸有限公司
中粮安徽生化(香港)有限公司
刚桦有限公司
昌泰兴业有限公司
合计

(续上表)

	本期增减变动
被投资单位名称	本期计提减值准备	其他	期末余额	资产减值准备
安徽中粮油脂有限公司			216,966,932.78
宿州中粮生物化学有限公司			126,446,532.64
中粮生化国际货运贸易有限公司			10,000,000.00

	本期增减变动
被投资单位名称	本期计提减值准备	其他	期末余额	资产减值准备
中粮生化(荷兰)有限公司			3,681,200.00
蚌埠中粮粮油食品科技有限责任公司			1,000,000.00
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司			25,157,097.37
马鞍山中粮生物化学有限公司			24,500,000.00
砀山中粮果业有限公司			64,930,594.73	64,930,594.73
蚌埠丰原铁路货运有限公司	5,442,055.84		45,000,000.00	9,584,556.00
安徽中粮生化燃料酒精有限公司			411,490,000.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司			4,138,500.00	4,138,500.00
中粮安徽生化(香港)有限公司			21,138,000.00
刚桦有限公司			0.82
昌泰兴业有限公司			0.82
合计	5,442,055.84		954,448,859.16	78,653,650.73

营业收入、营业成本

(1)营业收入、成本

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	2,500,619,038.48	2,926,790,697.67
其他业务收入	1,011,392,351.60	609,365,445.83
合计	3,512,011,390.08	3,536,156,143.50
主营业务成本	2,192,386,501.43	2,954,463,374.34
其他业务成本	894,899,357.66	455,595,068.67
合计	3,087,285,859.09	3,410,058,443.01
(2)主营业务(分行业)

	本期金额		上期金额
行业名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
农产品加工及销售	2,500,619,038.48	2,192,386,501.43	2,926,790,697.67	2,954,463,374.34
合计	2,500,619,038.48	2,192,386,501.43	2,926,790,697.67	2,954,463,374.34
(3)主营业务(分产品)

产品名称		本期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
燃料乙醇类及其副产品	1,797,064,293.97	1,598,600,201.22	1,463,419,651.85	1,483,275,818.33

产品名称		本期金额上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
柠檬酸类及其副产品	688,170,764.07	584,113,027.12	869,796,554.91	868,076,270.74
氨基酸类及其副产品及其他	15,383,980.44	9,673,273.09	593,574,490.91	603,111,285.27
合计	2,500,619,038.48	2,192,386,501.43	2,926,790,697.67	2,954,463,374.34

(4)主营业务(分地区)

地区名称		本期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	2,049,979,327.88	1,834,268,801.11	2,220,316,524.23	2,303,024,783.19
国外	450,639,710.60	358,117,700.32	706,474,173.44	651,438,591.15
合计	2,500,619,038.48	2,192,386,501.43	2,926,790,697.67	2,954,463,374.34
	(5)公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入	占公司全部销售收入的比例(%)
中国石油化工股份有限公司	1,372,488,591.38	54.89
中国石油天然气股份有限公司	265,923,064.20	10.63
Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.	58,658,802.80	2.35
RefrescoB.V.	30,870,190.26	1.23
南京诺朗科技有限公司	27,328,205.21	1.09
合计	1,755,268,853.85	70.19

投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	5,826,555.00	5,826,555.00
成本法核算的长期股权投资收益
合计	5,826,555.00	5,826,555.00

十七、补充资料

净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.48	0.1318	0.1318

			每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率(%)		基本每股收益		稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通		4.44	0.0690		0.0690
股股东的净利润
2.[2008]》的要求,报告期非经常性损益情况	按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第		1	号——非经常性损益
(1)报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细				本期金额	说明
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分				-22,165,758.93
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外				214,672,873.97
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备				-39,696,543.04
(9)债务重组损益
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出				5,557,691.60
售金融资产取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(16)对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
(19)受托经营取得的托管费收入
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出				-235,802.70
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目				-102,462,555.30
非经常性损益合计				55,669,905.60
减:所得税影响金额				409,788.48

非经常性损益明细	本期金额	说明
扣除所得税影响后的非经常性损益	55,260,117.12
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益	60,528,366.60
归属于少数股东的非经常性损益	-5,268,249.48

中粮生物化学(安徽)股份有限公司

2017 年 4 月 21 日

AI assistant

COFCO BIOTECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

53908_rns_2017-04-24_d5004278-b6a0-4bd8-b721-ccdc50d9489b.PDF

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

四、强调事项

二、母公司资产负债表

三、合并利润表

四、母公司利润表

五、合并现金流量表

六、母公司现金流量表

七、合并所有者权益变动表

本期金额

八、母公司所有者权益变动表

本期金额

上期金额

中粮生物化学(安徽)股份有限公司 2016 年度财务报表附注

一、 公司的基本情况

二、 财务报表的编制基础

三、 重要会计政策、会计估计

四、 税项

1. 主要税种及税率

五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

六、 合并财务报表主要项目注释

项目 本期发生额

5. 预付款项

7. 存货

11. 固定资产

14. 无形资产

(1)无形资产情况

15. 长期待摊费用

(1) 未确认递延所得税资产明细

26. 其他应付款

34. 股本

39. 未分配利润

42. 销售费用

46. 公允价值变动收益

50. 所得税费用

七、 合并范围的变动

八、 在其他主体中的权益

期末余额或本期发生额

九、 与金融工具相关的风险

期末余额

十、 公允价值

十一、 关联方关系及其交易

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

5. 关联方交易

(1) 出售商品/提供劳务情况表

(2) 采购商品/接受劳务情况表

十二、 股份支付

十三、 承诺及或有事项

十四、 资产负债表日后事项

十五、 其他重要事项

十六、 母公司财务报表项目注释

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

(8)应收政府补助情况

十七、 补充资料

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一、公司的基本情况

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策、会计估计

四、税项

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

六、合并财务报表主要项目注释

项目本期发生额

七、合并范围的变动

八、在其他主体中的权益

九、与金融工具相关的风险

十、公允价值

十一、关联方关系及其交易

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

十二、股份支付

十三、承诺及或有事项

十四、资产负债表日后事项

十五、其他重要事项

十六、母公司财务报表项目注释

十七、补充资料