COFCO BIOTECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Feb 28, 2012

中粮生物化学（安徽）股份有限公司

2011 年度财务报表审计报告

天职皖 SJ【2012】80 号

中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，2011 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年度的利润表及合并 利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

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0

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2011 年度的经营成 果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周学民

中国注册会计师：胡建军

中国·北京市 二○一二年二月二十七日

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1

一、经审计会计报表

资产负债表（一）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 金额单位：人民币元

资产	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	合并数	母公司	合并数	母公司
流动资产：
货币资金	405,363,213.14	284,844,870.31	504,824,898.59	384,361,136.99
交易性金融资产	1,249,560.00	1,049,840.00	3,750,770.00	3,750,770.00
应收票据	22,671,650.00	5,150,640.00	29,620,594.76	3,585,000.00
应收账款	246,961,665.68	121,371,288.76	223,035,428.90	161,887,973.25
预付款项	172,536,124.72	96,385,248.36	164,838,701.24	142,899,089.80
应收利息
应收股利
其他应收款	92,347,332.24	704,051,398.73	70,415,596.25	452,612,118.82
存货	773,608,938.43	342,778,292.13	982,506,019.60	514,892,581.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,714,738,484.21	1,555,631,578.29	1,978,992,009.34	1,663,988,670.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款			917,295.53	917,295.53
长期股权投资	39,100,000.00	968,272,359.98	39,100,000.00	964,334,245.52
投资性房地产
固定资产	4,130,275,759.50	2,773,903,001.52	4,373,592,879.29	2,965,907,193.53
在建工程	150,292,597.13	103,675,860.92	80,169,139.28	52,648,636.91
工程物资	2,886,265.45	2,236,420.39	1,378,818.61	603,020.75
固定资产清理
无形资产	354,312,932.35	186,069,665.40	375,738,255.85	232,338,080.19
开发支出
商誉
长期待摊费用	15,477,346.69
递延所得税资产	45,216,546.85	30,841,488.43	73,017,194.32	53,959,560.43
其他非流动资产	25,064,441.35	25,064,441.35
非流动资产合计	4,762,625,889.32	4,090,063,237.99	4,943,913,582.88	4,270,708,032.86
资产总计	6,477,364,373.53	5,645,694,816.28	6,922,905,592.22	5,934,696,703.19
法定代表人：夏令和	财务负责人：田勇		会计机构负责人：孙实发

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2

资产负债表（二）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 金额单位：人民币元

负债和股东权益	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	合并数	母公司	合并数	母公司
流动负债：
短期借款	2,015,250,000.00	1,815,250,000.00	2,802,071,537.80	2,622,071,537.80
交易性金融负债
应付票据			107,509,574.96	107,509,574.96
应付账款	278,252,380.61	180,808,922.94	368,450,548.37	235,152,917.35
预收款项	58,806,791.09	40,502,729.55	63,488,975.76	41,498,255.48
应付职工薪酬	52,316,805.92	34,368,764.33	43,777,130.38	23,795,066.03
应交税费	3,379,906.43	9,443,354.63	-7,720,827.34	2,008,462.26
应付利息	21,609,436.21	20,896,880.66	20,415,701.36	19,678,976.36
应付股利
其他应付款	106,244,966.91	68,005,690.16	262,968,286.89	229,363,624.37
一年内到期的非流动负债	327,877,925.62	177,877,925.62	163,636,364.00	13,636,364.00
其他流动负债
流动负债合计	2,863,738,212.79	2,347,154,267.89	3,824,597,292.18	3,294,714,778.61
非流动负债：
长期借款	373,000,000.00	373,000,000.00	413,636,363.00	263,636,363.00
应付债券
长期应付款	211,225,240.00	211,225,240.00
专项应付款	500,000.00	500,000.00	555,516.97	500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	32,489,894.37	11,237,393.95	24,687,500.26
其他长期负债
非流动负债合计	617,215,134.37	595,962,633.95	438,879,380.23	264,136,363.00
负债合计	3,480,953,347.16	2,943,116,901.84	4,263,476,672.41	3,558,851,141.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	964,411,115.00	964,411,115.00	964,411,115.00	964,411,115.00
资本公积	923,021,364.20	929,378,433.51	918,681,364.20	925,038,433.51
减：库存股
专项储备	25,204,702.83	9,606,289.60	17,269,363.72	5,064,041.61
盈余公积	132,740,517.49	132,740,517.49	97,580,068.10	97,580,068.10
未分配利润	728,255,051.71	666,441,558.84	442,095,551.30	383,751,903.36
外币报表折算差额	-273,088.04		61,655.54
归属于母公司的股东权益 合计	2,773,359,663.19	2,702,577,914.44	2,440,099,117.86	2,375,845,561.58
少数股东权益	223,051,363.18		219,329,801.95
所有者权益合计	2,996,411,026.37	2,702,577,914.44	2,659,428,919.81	2,375,845,561.58
负债和所有者权益（或股东权	6,477,364,373.53	5,645,694,816.28	6,922,905,592.22	5,934,696,703.19

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3

益）总计

法定代表人：夏令和 财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

利润表

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2011年1月－12月	2011年1月－12月	2010年1月－12月	2010年1月－12月
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	7,401,292,582.55	4,637,510,347.44	5,967,193,720.94	3,781,527,091.02
减：营业成本	6,695,078,083.56	3,962,011,905.31	5,758,517,775.66	3,422,729,527.49
营业税金及附加	51,985,411.08	26,004,805.64	30,317,273.96	15,480,195.45
销售费用	223,445,170.86	136,539,941.86	187,486,716.67	118,134,273.00
管理费用	322,299,231.77	162,972,887.11	299,882,713.33	132,087,397.52
财务费用	203,323,510.93	168,269,047.01	174,135,134.39	139,897,314.05
资产减值损失	53,527,858.39	34,590,507.84	80,215,739.00	67,341,156.46
加： 公允价值变动收益（损失“-”填列）	476,590.00	276,870.00	772,970.00	772,970.00
投资收益（损失以“－”号填列）	3,664,500.00	10,664,500.00	4,874,341.04	47,374,341.04
其中：对联营和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	-144,225,594.04	158,062,622.67	-557,714,321.03	-65,995,461.91
加：营业外收入	668,300,724.69	289,282,574.50	934,569,562.42	403,390,900.97
减：营业外支出	25,838,865.06	17,100,466.88	10,413,911.09	7,832,538.57
其中：非流动资产处置损失	10,320,396.47	6,307,928.87	2,195,130.44	1,592,365.54
三、利润总额（损失总额以“-”号填列）	498,236,265.59	430,244,730.29	366,441,330.30	329,562,900.49
减：所得税费用	136,892,522.16	78,640,236.40	65,207,867.71	45,405,417.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	361,343,743.43	351,604,493.89	301,233,462.59	284,157,482.76
归属于母公司所有者的净利润	355,074,338.82	351,604,493.89	293,718,267.83	284,157,482.76
少数股东损益	6,269,404.61		7,515,194.76
五、每股收益
（一）基本每股收益	0.368		0.305
（二）稀释每股收益	0.368		0.305
六、其他综合收益	4,016,546.71	4,340,000.00	7,291,572.15	4,220,000.00
七、综合收益总额	365,360,290.14	355,944,493.89	308,525,034.74	288,377,482.76
归属于母公司所有者的综合收益总额	359,079,595.24	355,944,493.89	300,502,728.32	288,377,482.76
归属于少数股东的综合收益总额	6,280,694.90		8,022,306.42

法定代表人：夏令和 财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

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4

现金流量表

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	2011年1-12月	2011年1-12月	2010年1-12月	2010年1-12月
	合并数	母公司	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	8,371,852,426.18	4,821,852,340.39	6,711,927,482.80	3,906,268,703.48
收到的税费返还	81,975,962.32	72,919,658.48	35,597,349.35	25,517,452.95
收到其他与经营活动有关的现金	588,540,564.22	1,310,438,559.42	1,008,046,841.91	1,383,296,556.16
现金流入小计：	9,042,368,952.72	6,205,210,558.29	7,755,571,674.06	5,315,082,712.59
购买商品、接受劳务支付的现金	7,046,349,775.41	4,094,285,993.61	6,496,339,062.89	3,638,370,201.28
支付给职工以及为职工支付的现金	384,630,494.70	257,873,756.35	339,684,335.51	229,685,207.97
支付的各项税费	464,278,267.96	269,717,058.52	289,490,985.01	178,952,345.84
支付其他与经营活动有关的现金	453,224,116.27	1,104,355,723.14	316,760,841.16	1,074,920,893.84
现金流出小计	8,348,482,654.34	5,726,232,531.62	7,442,275,224.57	5,121,928,648.93
经营活动产生的现金流量净额	693,886,298.38	478,978,026.67	313,296,449.49	193,154,063.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			28,500,000.00	28,500,000.00
取得投资收益所收到的现金	3,664,500.00	10,664,500.00	3,664,500.00	46,164,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额	8,752,759.67	4,525,006.95	1,284,056.00	1,277,056.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计	12,417,259.67	15,189,506.95	33,448,556.00	75,941,556.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金	149,909,971.12	102,591,804.94	178,422,319.72	120,914,368.60
投资支付的现金		3,938,112.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	149,909,971.12	106,529,916.94	178,422,319.72	120,914,368.60
投资活动产生的现金流量净额	-137,492,711.45	-91,340,409.99	-144,973,763.72	-44,972,812.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,783,435,860.29	2,405,935,860.29	3,848,701,565.24	3,588,701,565.24
收到的其他与筹资活动有关的现金	498,370,000.00	498,370,000.00	29,487,065.00	26,517,065.00
现金流入小计	3,281,805,860.29	2,904,305,860.29	3,878,188,630.24	3,615,218,630.24
偿还债务所支付的现金	3,599,181,637.40	3,091,681,637.40	4,020,895,645.86	3,760,895,645.86
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	200,400,893.08	164,063,225.27	197,555,107.15	155,950,620.65
支付的其他与筹资活动有关的现金	131,490,268.21	131,490,268.21

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5

现金流出小计	3,931,072,798.69	3,387,235,130.88	4,218,450,753.01	3,916,846,266.51
筹资活动产生的现金流量净额	-649,266,938.40	-482,929,270.59	-340,262,122.77	-301,627,636.27
四、汇率变动对现金的影响	-6,588,333.98	-4,224,612.77	-7,199,022.34	-5,678,328.35
五、现金及现金等价物净增加额	-99,461,685.45	-99,516,266.68	-179,138,459.34	-159,124,713.56
加：初现金及现金等价物余额	504,824,898.59	384,361,136.99	683,963,357.93	543,485,850.55
六、期末现金及现金等价物余额	405,363,213.14	284,844,870.31	504,824,898.59	384,361,136.99

法定代表人：夏令和 财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

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6

合并所有者权益变动表（一）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 单位：（人民币）元

项目	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	964,411,115.00	918,681,364.20		17,269,363.72	97,580,068.10	442,095,551.30	61,655.54	219,329,801.95	2,659,428,919.81
加：会计政策变更
二、本年年初余额	964,411,115.00	918,681,364.20		17,269,363.72	97,580,068.10	442,095,551.30	61,655.54	219,329,801.95	2,659,428,919.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		4,340,000.00		7,935,339.11	35,160,449.39	286,159,500.41	-334,743.58	3,721,561.23	336,982,106.56
（一）净利润						355,074,338.82		6,269,404.61	361,343,743.43
（二）其他综合收益		4,340,000.00					-334,743.58	11,290.29	4,016,546.71
上述（一）和（二）小计		4,340,000.00				355,074,338.82	-334,743.58	6,280,694.90	365,360,290.14
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他
（四）利润分配					35,160,449.39	-68,914,838.41		-3,000,000.00	-36,754,389.02
1、提取盈余公积					35,160,449.39	-35,160,449.39
2、对所有者（或股东）的分配						-33,754,389.02		-3,000,000.00	-36,754,389.02
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备				7,935,339.11				440,866.33	8,376,205.44
1、本年提取				17,018,137.03				1,258,848.97	18,276,986.00
2、本年使用				9,082,797.92				817,982.64	9,900,780.56
四、本期期末余额	964,411,115.00	923,021,364.20		25,204,702.83	132,740,517.49	728,255,051.71	-273,088.04	223,051,363.18	2,996,411,026.37
法定代表人：夏令和		公司财务负责人：田勇					会计机构负责人：孙实发

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7

合并所有者权益变动表（二）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 单位：（人民币）元

项目	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	964,411,115.00	891,936,864.20		15,065,764.20	69,164,319.82	210,547,420.77	21,695.05	218,422,336.66	2,369,569,515.70
加：会计政策变更
二、本年年初余额	964,411,115.00	891,936,864.20		15,065,764.20	69,164,319.82	210,547,420.77	21,695.05	218,422,336.66	2,369,569,515.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		26,744,500.00		2,203,599.52	28,415,748.28	231,548,130.53	39,960.49	907,465.29	289,859,404.11
（一）净利润						293,718,267.83		7,515,194.76	301,233,462.59
（二）其他综合收益		6,744,500.00					39,960.49	507,111.66	7,291,572.15
上述（一）和（二）小计		6,744,500.00				293,718,267.83	39,960.49	8,022,306.42	308,525,034.74
（三）所有者投入和减少资本		20,000,000.00							20,000,000.00
1、所有者投入资本		20,000,000.00							20,000,000.00
2、其他
（四）利润分配					28,415,748.28	-62,170,137.30		-7,500,000.00	-41,254,389.02
1、提取盈余公积					28,415,748.28	-28,415,748.28
2、对所有者（或股东）的分配						-33,754,389.02		-7,500,000.00	-41,254,389.02
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备				2,203,599.52				385,158.87	2,588,758.39
1、本期提取				12,930,193.75				1,151,269.53	14,081,463.28
2、本期使用				10,726,594.23				766,110.66	11,492,704.89
四、本期期末余额	964,411,115.00	918,681,364.20		17,269,363.72	97,580,068.10	442,095,551.30	61,655.54	219,329,801.95	2,659,428,919.81

法定代表人：夏令和 财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

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8

母公司所有者权益变动表（一）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 单位：（人民币）元

项目	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年	2011年
	归属于母公司所有者权益						所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	964,411,115.00	925,038,433.51		5,064,041.61	97,580,068.10	383,751,903.36	2,375,845,561.58
加：会计政策变更
二、本年年初余额	964,411,115.00	925,038,433.51		5,064,041.61	97,580,068.10	383,751,903.36	2,375,845,561.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		4,340,000.00		4,542,247.99	35,160,449.39	282,689,655.48	326,732,352.86
（一）净利润						351,604,493.89	351,604,493.89
（二）其他综合收益		4,340,000.00					4,340,000.00
上述（一）和（二）小计		4,340,000.00				351,604,493.89	355,944,493.89
（三）所有者投入和减少资本
1、其他
（四）利润分配					35,160,449.39	-68,914,838.41	-33,754,389.02
1、提取盈余公积					35,160,449.39	-35,160,449.39
2、对所有者（或股东）的分配						-33,754,389.02	-33,754,389.02
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备				4,542,247.99			4,542,247.99
1、本年提取				7,032,041.77			7,032,041.77
2、本年使用				2,489,793.78			2,489,793.78
四、本期期末余额	964,411,115.00	929,378,433.51		9,606,289.60	132,740,517.49	666,441,558.84	2,702,577,914.44

法定代表人：夏令和 公司财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

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9

母公司所有者权益变动表（二）

编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司 单位：（人民币）元

项目	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年	2010年
	归属于母公司所有者权益						所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	964,411,115.00	902,349,270.66		3,367,907.72	69,164,319.82	161,764,557.90	2,101,057,171.10
加：会计政策变更
二、本年年初余额	964,411,115.00	902,349,270.66		3,367,907.72	69,164,319.82	161,764,557.90	2,101,057,171.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		22,689,162.85		1,696,133.89	28,415,748.28	221,987,345.46	274,788,390.48
（一）净利润						284,157,482.76	284,157,482.76
（二）其他综合收益		4,220,000.00					4,220,000.00
上述（一）和（二）小计		4,220,000.00				284,157,482.76	288,377,482.76
（三）所有者投入和减少资本		20,000,000.00					20,000,000.00
1、所有者投入资本		20,000,000.00					20,000,000.00
2、其他
（四）利润分配					28,415,748.28	-62,170,137.30	-33,754,389.02
1、提取盈余公积					28,415,748.28	-28,415,748.28
2、对所有者（或股东）的分配						-33,754,389.02	-33,754,389.02
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备				1,696,133.89			1,696,133.89
1、本期提取				6,406,333.06			6,406,333.06
2、本期使用				4,710,199.17			4,710,199.17
（七）其他		-1,530,837.15					-1,530,837.15
四、本期期末余额	964,411,115.00	925,038,433.51		5,064,041.61	97,580,068.10	383,751,903.36	2,375,845,561.58

法定代表人：夏令和 公司财务负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发

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10

中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

二、会计报表附注

中粮生物化学（安徽）股份有限公司

2011年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况

（1）历史沿革

中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“本公司”）原名：安徽丰原生物化学股份有限 公司，系经安徽省人民政府皖政秘[1998]268 号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸 厂）（以下简称“丰原集团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产 作为发起人资本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共 同发起设立的股份有限公司。1998 年8 月28 日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执 照，注册资本为人民币8,697.88 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67 号文件批准，本公司于1999 年6 月21 日以6.50 元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股6,000 万股，并于1999 年6 月28 日在安徽省工 商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币14,697.88 万元。

经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216号文件批准，本公司于2001年1月3日以24.04 元/股的发行价格向社会公众公开发行3,000 万A 股，每股面值1 元，注册资本增至人民币17,697.88 万元。

2002 年7 月12 日，本公司实施了向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元（含税）送红股2 股， 同时以资本公积向全体股东每10 股转增6 股，至此注册资本增至人民币31,856.18 万元；根据本公 司2004 年第一次临时股东大会审议通过的2004 年半年度利润分配方案，本公司于2004 年11 月19 日实施了向全体股东每10 股送红股2 股派发现金0.50 元（含税）的利润分配方案，该方案实施本公 司股本增加了6,531.55 万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]36 号文件批准，本公司 于2003 年4 月24 日向社会公众发行了50,000 万元可转换公司债券，并于2003 年5 月20 日在深圳 证券交易所挂牌交易，截止2006 年12 月31 日，转股股数为9,860.28 万股；根据2005 年第二次临 时股东大会决议通过，实施资本公积转增股本，即以股权登记日（2005 年12 月6 日）的总股本 48,193.11 万股为基数，向全体股东每10 股转增10 股，共转增48,193.11 万股；至此本公司股本增 至96,441.11 万元；并于可转换债券赎回日2006 年3 月13 日按每张105 元的赎回价格将其余可转换 债券赎回。

2006 年12 月8 日,丰原集团将其持有的本公司238,203,058 股中的200,000,000 股以5 元/股的 第 11 页 共 80 页

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

价格转让给中粮集团,双方于2007 年4 月3 日办理完毕股权过户手续,中粮集团持有本公司国家股 200,000,000 股,占本公司总股本的20.74%,成为公司第一大股东。

经2011 年4 月26 日召开的公司2010 年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物 化学股份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI BBCA BIOCHEMICAL CO.,LTD.”变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI) CO.,LTD.”。2011 年5 月6 日，经安 徽省工商行政管理局核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。经公司申请， 并经深圳证券交易所核准，自2011 年5 月11 日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。

（2）行业性质

本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。

（3）经营范围

本公司的经营范围为：许可经营项目：食品添加剂生产、经营，燃料乙醇、食用酒精生产、储存、 销售（本企业生产的产品），淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、储存、销售（本企业生产的产品），粮 食收购，（以上经营范围一律按许可证许可范围经营）。一般经营项目：生物工程的科研开发，氨基酸、 复混肥料、有机肥料生产、销售，化工产品、粮食销售，本企业自产产品及相关技术出口，本企业生 产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口，蒸汽的生产、销售。

（4）主要产品或提供的劳务

本公司的主要产品为柠檬酸及其盐类、赖氨酸、燃料乙醇、环氧乙烷、蛋白饲料等。

2.企业注册地、组织形式

住所：安徽省蚌埠市大庆路73 号。

公司类型：股份有限公司（上市）

3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告2012 年2 月27 日经董事会批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的 要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日 颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。

四、重要会计政策、会计估计

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第 12 页 共 80 页

中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

1.会计期间

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

2.记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5.外币业务核算方法

（1）外币交易折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的 外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本 化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额， 计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

6.金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

（1）金融资产的分类

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第 13 页 共 80 页

中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可

供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。

b.应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等。

c.可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。

d.持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流 动资产或一年内到期的非流动资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。 b.可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的 汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

c.持有至到期投资

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第 14 页 共 80 页

中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

d.应收款项

应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的 债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资

产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

• (3)金融资产转移

当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a.所转移金融资产的账面价值；

• b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

• 可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a.终止确认部分的账面价值；

• b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

• 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• (4)金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

（5）金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计 量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿 付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负 债，也不能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融 负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权 人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出 实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金 融负债。金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日 按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止 确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

（7）主要金融工具的公允价值确定方法：

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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7.应收款项坏账准备的核算

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大是指：应收账款金额在200 万元以上（含 单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元）的款项；其他应收款金额在100 万元以上（含 100 万元）的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

a.确定组合的依据:

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

b.按组合计提坏账准备的计提方法:

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	0.3%	0.3%
1－2 年	0.5%	0.5%
2－3 年	10.00%	10.00%
3－4 年	30.00%	30.00%
4－5 年	80.00%	80.00%
5 年以上	100.00%	100.00%

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合 单项计提坏账准备的理由 的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备。

公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，不计提坏账准 备。

8.存货的核算方法

(1)存货的初始确认

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存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

• a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• b.该存货的成本能够可靠地计量。

• （2）存货分类

存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、自制半成品及 在产品等。

（3）存货的初始计量

存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

• a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采

• 购成本的费用。

• b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

• c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他

• 支出。

• d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号—借款费用》处理。

e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本，不确认损益。

g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货 的公允价值之间的差额，计入当期损益。

• h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

• 一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

• i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费

• 用，计入存货成本。

（4）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（5）存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

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（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。

（7）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。

9.长期股权投资

（1）投资成本确定

a.企业合并形成的长期股权投资

在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。

在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

b.其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

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表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投 资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后， 考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相 关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面 价值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予 以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。

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（4）减值测试方法及减值准备计提方法

按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企 业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则 第8 号——资产减值》处理。

10.固定资产的核算方法

（1）固定资产的初始确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、动力设备、仪器仪表、运输设备、其他设备。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认：

• a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b.该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。

• c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，

• 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本，不确认损益。

f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价

• 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

（3）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。

（4）固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

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	中粮	生物化学（安徽）股份有限	公司2011 年度会计报表
固定资产类别	预计使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-40年	10％	9％—2.25％
机器设备	20年	10％	4.5％
动力设备	20年	10％	4.5％
仪器仪表	15年	10％	6％
运输设备	10年	10％	9％
其他设备	8年	10％	11.25％

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适 当调整。

（5）固定资产的减值

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（6）固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项 或数项标准的租赁认定为融资租赁：

• a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

• 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租

• 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者。

11.在建工程的核算方法

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出，作为固定资产的入账价值。

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所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

12.无形资产的核算方法

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。

无形资产类别	估计使用年限
土地使用权	土地使用年限50 年
专有技术	5 年
软件	5 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行 调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

（3）无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

13.研究开发支出

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依 据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性 时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时， 研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产：

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• a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

• e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

14.长期待摊费用的核算方法

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租入固定 资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。

15.资产减值准备

除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：

对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资 产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

16.借款费用的核算

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b.借款费用已经发生；

• c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。

17.收入确认核算

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• （2）提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳 务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

（3）让渡资产使用权

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额：

• a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• c.出租物业收入：

• ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

• ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

③出租开发产品成本能够可靠地计量。

(4)建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根 据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的， 则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。

18.政府补助的核算方法

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助 为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

• 计入当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

19.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认 相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和 递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。

20.经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。

（2）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

21、职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。

22、专项储备

公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定 资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认 为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资 产在以后期间不再计提折旧。

五、企业合并及合并财务报表

（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2.非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日 起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并 范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后，由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东 权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。

（三）本公司子公司情况

1．通过设立或投资等方式取得的子公司

	子公司					期末
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
	类型					实际出资额
					生物工程的开发，有机酸及其他生物
安徽丰原马鞍山生 物化学有限公司	控股	马鞍山市	生产及销售	3,500 万元	化工产品（不含危险品），原料饲料， 蛋白饲料的生产和销售，化工设备的	2,450 万元
					制造及安装
安徽中粮油脂有限 公司	全资	固镇县	生产及销售	21,500 万元	食用植物油（全精炼、半精炼）生产、 销售；粮食及农副产品收购；调味品 （味精）经营	21,697 万元
安徽中粮生化格拉 特乳酸有限公司	控股	蚌埠市	生产及销售	600 万美元	生产、销售乳酸及衍生物，以及与此 相关的产品	306 万美元

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

							中粮生物化	学（安徽）股份有限公司2011 年度会计	报表附注
		子公司							期末
子公司全称			注册地	业务性质		注册资本		经营范围
		类型							实际出资额
								食用酒精、干酒糟饲料、脂肪醚、日
								用化学原料、洗涤剂及化工产品的生
								产、制造、销售，公路货物运输，药
宿州中粮生物化学 有限公司		全资	宿州市	生产及销售 2,000 万元				用辅料（乙醇）、无水乙醇生产，工 业乙醇、乙烯、环氧乙烷、乙二醇、 多乙二醇、氧气、氮气的生产、制造、	24,577 万元
								销售；农产品收购、加工、销售，生
								物工程研究开发及应用，自营和代理
								各类商品和技术进出口业务
								浓缩果汁、浓缩蔬菜汁、果汁饮料、
砀山中粮果业有限 公司		全资	砀山县	生产及销售 6,000 万元				罐头生产加工、销售及此类产品的经 营；粮食收购；农副产品的购销；本	10,854 万元
								企业自产产品及技术出口业务等
								燃料乙醇的生产、储存及单一饲料
安徽中粮生化燃料 酒精有限公司		控股	蚌埠市	生产及销售 48,411 万元				（饲料用全干燥酒精糟DDGS）的生 产销售；玉米胚芽毛油储存、使用；	41,149 万元
								粮食的收购
蚌埠丰原铁路货运 有限公司		控股	蚌埠市	运输及仓储 10,000 万元				铁路运输服务、货物周转，集装箱周 转，仓储出租（不含危险化学品及国 家禁止经营商品）	4,500 万元
蚌埠中粮生化国际 货运贸易有限公司		全资	蚌埠市	运输及咨询 1,000 万元				承办海运、空运进出口货物的国际代 理业务	1,000 万元
中粮生化（荷兰）有 限公司		全资	荷兰	销售及服务 40 万欧元				柠檬酸及其盐类、赖氨酸等相关产品 的销售、售后服务、仓储物流和市场 信息调研、咨询服务等	40 万欧元
								粮食收购，饲料及饲料添加剂批发、
蚌埠葛瑞饲料有限 公司		全资	蚌埠市	贸易		100 万元		零售，粮油（不含食用油）批发、零 售，货物配送及装卸（不含营运），	100 万元
								货物或技术的进出口业务
中粮安徽生化（香 港）有限公司		全资	香港	投资控股		1 港元			1 港元
（续上表）
	实质上构成							从母公司所有者权益冲减子公司少
								少数股东权益中用
	对子公司净		持股	表决权比	是否合并			数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称							少数股东权益 于冲减少数股东损
	投资的其他		比例(%)	例(%)		报表		东在该子公司期初所有者权益中所
								益的金额
	项目余额								享有份额后的余额
安徽丰原马鞍山生 物化学有限公司			70	70		是	44,626,556.35
安徽中粮油脂有限 公司			100	100		是
安徽中粮生化格拉 特乳酸有限公司			51	51		是	31,816,849.34
宿州中粮生物化学 有限公司			100	100		是
砀山中粮果业有限 公司			100	100		是
安徽中粮生化燃料 酒精有限公司			85	85		是	91,272,664.78
蚌埠丰原铁路货运 有限公司			45	54.55		是	55,335,292.71
蚌埠中粮生化国际 货运贸易有限公司			100	100		是

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中用 对子公司净 持股 表决权比 是否合并 数股东分担的本期亏损超过少数股 子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损 投资的其他 比例(%) 例(%) 报表 东在该子公司期初所有者权益中所 益的金额 项目余额 享有份额后的余额 中粮生化（荷兰）有 100 100 是 限公司 蚌埠葛瑞饲料有限 100 100 是 公司 中粮安徽生化（香 100 100 是 港）有限公司

2．同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3.非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
刚桦有限公司	有限责任公司	香港	投资控股	1 港元	股权投资	1 港元
昌泰兴业有限公司	有限责任公司	香港	投资控股	1 港元	股权投资	1 港元

注1：刚桦有限公司于2011年6月在香港注册成立，注册资本为1元港币，业务性质为投资控股。 2011年10月，公司出资1港元收购刚桦有限公司100%股权，自此刚桦有限公司成为公司全资子公司。 截至收购日止，刚桦有限公司资产总额和净资产均为1元港币。

注2：昌泰兴业有限公司于2011年7月在香港注册成立，注册资本为1元港币，业务性质为投资控 股。2011年10月，公司出资1港元收购昌泰兴业有限公司100%股权，自此昌泰兴业有限公司成为公司 的全资子公司。截至收购日止，昌泰兴业有限公司资产总额和净资产均为1元港币。

(四)通过设立或投资等方式取得的孙公司

孙公司 企业 注册资本 孙公司全称 注册地 业务性质 经营范围 类型 类型 （万元） 安徽蚌埠中粮生化 有限责 格拉特进出口有限 控股 蚌埠市[进出口贸] 10万元 任 易 公司 易 中粮生化格拉特日 有限责 销售及服 30万美 控股 日本 本有限公司 任 务 元

食品添加剂经营；部分危险化学品；化学 制品；聚合体及相关设备的国内进出口贸 易

销售乳酸及衍生物，向客户提供天然食品 添加剂使用的资询和服务，进出口天然食 品添加剂和化学品

（续表一）

实质上构成对孙公司 期末实际出资额（万 孙公司全称 净投资的其他项目余 持股比例（％） 表决权比例（％） 元） 额（万元） 安徽蚌埠中粮生化 格拉特进出口有限 10万元 — 51 51 公司 中粮生化格拉特日 30万美元 — 51 51 本有限公司 第 30 页 共 80 页

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安	徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
（续表二）
孙公司全称	是否合并报表	组织机构代码
安徽蚌埠中粮生化格拉特进出口有限公司	是	675871461
中粮生化格拉特日本有限公司	是	0110-01-062635

(五)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

（六）合并范围发生变更的说明

无。

（七）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1.本期新纳入合并范围的子公司

名 称	期末净资产	本期净利润
蚌埠葛瑞饲料有限公司	995,724.15	-4,275.85
中粮安徽生化（香港）有限公司	-26,928.21	-26,929.02
刚桦有限公司	-2,607.21	-2,608.02
昌泰兴业有限公司	-2,607.21	-2,608.02

注：本期新纳入合并范围的四家子公司为本期设立或收购原因增加的。

2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体

无。

（八）本期发生的同一控制下企业合并

无。

（九）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

（十）本期发生的反向购买

无。

（十 一）本期发生的吸收合并

无。

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六、税项

1.主要税种及税率

公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17%、13%、6%、4%
消费税	应纳税销售额	5%
营业税	应纳税营业额	5%
企业所得税	本公司及子公司的应纳税所得额	25%、15%

2.税收优惠及批文

（1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局于2008 年 12月30日联合颁布的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2008]177 号），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3 年。根据新的企业所得税法的相关规定，公司享 受15%的企业所得税税收优惠政策。

2011 年10 月14 日公司通过安徽省2011 年高新技术企业复审，并取得编号为GF201134000176 的《高新技术企业认定证书》。根据新的企业所得税法的相关规定，公司2011 至2013 年享受15%的 企业所得税税收优惠政策。

（2）财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定 点生产企业税收政策的通知》“一、自2011年10月1日至2014年12月31日，对中粮生物化学（安徽）股 份有限公司（含所属安徽中粮生化燃料酒精有限公司）以粮食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变 性燃料乙醇，实行增值税先征后退政策。其中2011年10月1日至12月31日退税比例为80%，2012年退税 比例为60%，2013年退税比例为40%，2014年退税比例为20%。自2015年1月1日起，取消增值税先征后 退政策。二、自2011年10月1日起，对以粮食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇恢复 征收消费税，税率为5%。其中：2011年10月1日至12月31日减按1%征收，2012年减按2%征收，2013年 减按3%征收，2014年减按4%征收。自2015年1月1日起，按5%征收。”

七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

无。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

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无。

八、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2011年1月1日，期末指2011年12月31日，上期指2010年度，本期指2011年度。

1.货币资金

（1）分类列示

	项目 期末余额 原币金额 折算汇 率	项目 期末余额 原币金额 折算汇 率		期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇 率			折合人民币
	现金 其中：人民币 129,881.38 1.0000 美元 港币 日元 45,774.00 0.0811 欧元 4.00 8.1625 泰铢 银行存款 其中：人民币 298,092,231.36 1.0000 美元 7,607,660.16 6.3009 港币 3.00 0.8107 日元 70,362,930.00 0.0811 欧元 3,322,049.15 8.1625 澳大利亚元 其他货币资金 其中：人民币 26,334,530.96 1.0000 美元 7,117.26 6.3009 合计 （2）期末存放在在境外的款项 项目 银行存款 美元 港币 欧元 合计		133,626.44 129,881.38 64,148.51 1.0000 3,198.00 6.6227 3,712.41 32.65 3,374.00 8.8065 5,690.10 0.2193 378,850,210.60 298,092,231.36 425,098,906.75 1.0000 47,935,105.92 4,110,326.68 6.6227 2.43 5,706,644.71 57,894,631.00 0.0813 27,116,226.18 1,677,278.88 8.8065 67,333.82 6.7139 26,379,376.10 26,334,530.96 32,414,336.85 1.0000 44,845.14 7,000.00 6.6227 405,363,213.14 期末余额 原币金额 折算汇率
		银行存款 美元 港币 欧元 合计	15.48 6.3009 3.00 0.8107 235,560.53 8.1625

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2.交易性金融资产

（1）交易性金融资产类别

项目	期末公允价值 期初公允价值
玉米期货 远期外汇合约 合计	2,977,800.00 1,249,560.00 772,970.00 1,249,560.00 3,750,770.00

• 注：本年交易性金融资产减少2,501,210.00元，主要为本期未开展玉米期货套期保值业务。

3.应收票据

（1）分类列类

票据种类	期末余额 期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	22,671,650.00 29,620,594.76 22,671,650.00 29,620,594.76

注：期末应收票据较期初减少6,948,944.76元，主要为本期公司应收票据到期收回影响。

（2）期末应收票据金额前五名情况

出票或背书单位名称 票据种类	期末金额 备注
浙江海正生物材料股份有限公司 银行承兑 淮安利安科技发展有限公司 银行承兑 现代牧业（集团）有限公司 银行承兑 广东双胞胎饲料有限公司 银行承兑 东莞市领创环保材料科技有限公司 银行承兑 合计	4,180,000.00 2,065,000.00 3,648,000.00 2,550,000.00 1,042,500.00 13,485,500.00

（3）期末已背书但尚未到期的应收票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
泉州市万隆建材发展有限公司	2011 年8 月4 日	2012 年2 月4 日	300,000.00
浙江海正生物材料股份有限公司	2011 年7 月5 日	2012 年1 月4 日	300,000.00
泉州华夏鞋服有限公司	2011 年8 月15 日	2012 年1 月15 日	300,000.00
福建利豪电子科技股份有限公司	2011 年8 月30 日	2012 年2 月29 日	250,000.00
太原市射线体育用品有限公司	2011 年8 月18 日	2012 年2 月18 日	250,000.00
九牧王股份有限公司	2011 年7 月7 日	2012 年1 月7 日	150,000.00
莆田市大洲工贸有限公司	2011 年7 月28 日	2012 年1 月28 日	150,000.00
汇宝科技集团有限公司	2011 年8 月26 日	2012 年2 月3 日	100,000.00
长葛市凌云合金有限公司	2011 年9 月22 日	2012 年3 月22 日	100,000.00
常州市武进凤市通信设备有限公司	2011 年9 月19 日	2012 年3 月19 日	100,000.00
	第34页 共80页

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮生物化学（安徽）股份有限公	司2011 年度会计
出票单位 出票日期 到期日	金额
湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2011 年7 月29 日 2012 年1 月29 日 天长市农业生产饲料公司农药经营部 2011 年8 月2 日 2012 年2 月2 日 天长市农业生产饲料公司农药经营部 2011 年7 月28 日 2012 年1 月28 日 河南省顺成集团煤焦有限公司 2011 年9 月14 日 2012 年3 月14 日 泰州仕达利恩电子有限公司 2011 年7 月14 日 2012 年1 月14 日 厦门市杏林通利彩印有限公司 2011 年9 月6 日 2012 年3 月6 日 郑州煤电物资供销有限公司 2011 年7 月15 日 2012 年1 月15 日 江苏金龙新能源设备科技实业有限公司 2011 年7 月13 日 2012 年1 月13 日 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 2011 年8 月23 日 2012 年2 月23 日 张家港市华诚新型建筑材料有限公司 2011 年8 月15 日 2012 年2 月15 日 浙江康康医疗器械有限公司 2011 年10 月17 日 2012 年4 月14 日 宁波丰源卡松尼液压有限公司 2011 年7 月27 日 2012 年1 月27 日 合计	100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 90,000.00 85,738.01 80,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 2,905,738.01

（4）期末贴现的商业承兑汇票金额

无。

（5）期末已质押的应收票据

无。

4.应收账款

（1）按类别列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	（1）按类别列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	金额	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
第35页 共80页 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 款项 账龄分析法组 合计提坏账准 备的应收款项 292,662,620.75 99.75 45,990,402.81 15.71 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 735,315.45 0.25 445,867.71 60.64 合计 293,397,936.20 100.00 46,436,270.52 15.83 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 余额 比例（%） 坏帐准备		269,592,582.10 100.00 269,592,582.10 100.00 期初余额 余额 比例（%）		46,557,153.20 17.27 46,557,153.20 17.27 坏帐准备
	第35页 共80页

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

账龄	期末余额 余额 比例（%）	期末余额 余额 比例（%）	坏帐准备	期初余额 余额 比例（%） 坏帐准备	期初余额 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计	246,637,381.11 1,044,758.79 217,146.57 44,763,334.28 292,662,620.75	84.27 0.36 0.07 15.30 100.00	739,923.63 313,427.64 173,717.26 44,763,334.28 45,990,402.81	219,718,654.08 415,640.14 1,118,027.50 3,548,878.96 269,733.50 44,521,647.92 269,592,582.10	81.50 641,173.83 0.15 2,078.21 0.41 111,802.75 1.32 1,064,663.69 0.10 215,786.80 16.52 44,521,647.92 100.00 46,557,153.20

（3）本期转回或收回情况

无。

（4）本年度实际核销的应收账款情况。

无。

• （5）期末应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 无。

（6）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款总额 的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 非关联方 FIBKOMERC D.O.O 非关联方 中粮食品营销有限公司北京分公司 关联方 蚌埠市花园油脂有限责任公司 非关联方 梨树县天泉酒业有限公司 非关联方 合计	63,364,360.69 1 年以内 21.60 23,438,782.00 1 年以内 7.99 17,772,675.45 1 年以内 6.06 14,106,470.00 5 年以上 4.81 10,677,043.65 1 年以内 3.64 129,359,331.79 44.10

（7）期末应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款总额 的比例（%）
中粮食品营销有限公司北京分公司 同受最终方控制 湖北友芝友乳业有限责任公司 同受最终方控制 蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 同受最终方控制 蒙牛乳业泰安有限责任公司 同受最终方控制 蒙牛乳业（眉山）有限公司 同受最终方控制 合计	17,772,675.45 1 年以内 6.06 735,515.00 1 年以内 0.25 852,854.75 1 年以内 0.29 528,870.00 1 年以内 0.18 377,200.00 1 年以内 0.13 20,267,115.20 6.91

（8）期末应收账款余额中外币应收款及折算汇率为：澳元40,957.71元，折算汇率6.4093；美元

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9,982,412.58元，折算汇率6.3009；欧元5,380,397.25元，折算汇率8.1625；日元48,319,840.32， 折算汇率0.0811。

5.其他应收款

（1）按类别列示

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别		金额 占总额 比例（%）			坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）		金额	占总额 比例（%）	坏账 准备	坏账准备计 提比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准		43,836,292.71	35.86	2,850,105.99 6.50			51,434,713.10	55.05
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收		65,537,808.76	53.62	15,581,235.84 23.77			27,305,967.95	29.23	15,825,286.54	57.96
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏		12,860,452.18	10.52	11,455,879.58 89.08			14,691,282.18	15.72	7,191,080.44	48.95
账准备的其他应
收款
合计		122,234,553.65 100.00		29,887,221.41 24.45			93,431,963.23	100.00	23,016,366.98	24.63
	注：本期其他应收款增加21,931,735.99元，主要是本期应收燃料乙醇增值税返还增加。
	（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
			期末余额					期初余额
账龄
		余额	比例（%）		坏帐准备		余额	比例（%）	坏帐准备
1 年以内		49,134,239.61		74.97	148,223.39	10,377,817.73		38.01	31,133.45
1-2	年	407,899.89		0.62	2,039.50		120,881.63	0.44	604.41
2-3	年	120,881.63		0.18	12,088.16		724,559.50	2.65	72,455.95
3-4	年	626,758.56		0.96	188,027.57		394,743.19	1.45	118,422.96
4-5	年	85,859.24		0.14	68,687.39		426,480.67	1.56	341,184.54
5 年以上		15,162,169.83		23.13	15,162,169.83	15,261,485.23		55.89	15,261,485.23
合计		65,537,808.76	100.00		15,581,235.84	27,305,967.95		100.00	15,825,286.54

（3）本期转回或收回情况

无。

（4）本年度实际核销的其他应收款情况

无。

（5）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

无。

（6）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司 关系	金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%）
蚌埠市财政局 非关联方 中国化学工程第三建设有限公司 非关联方 中国医药集团武汉医药设计院 非关联方 East Tide Industry Inc 非关联方 固镇县城市建设投资发展有限责任公司 非关联方 合计	42,453,552.40 1 年以内 34.73 2,850,105.99 1 年以内 2.33 2,300,000.00 1 年以内 1.88 2,000,019.08 1 年以内 1.64 1,200,000.00 5 年以上 0.98 50,803,677.47 41.56

（7）期末无应收关联方款项情况。

6.预付账款

（1）账龄列示

账龄	期末余额 比例(%)	期末余额 比例(%)	期初余额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	166,678,413.30 249,719.60 74,185.13 5,533,806.69 172,536,124.72	96.61 0.14 0.04 3.21 100.00	140,093,043.78 84.99 3,670,409.43 2.23 2,334,503.52 1.42 18,740,744.51 11.36 164,838,701.24 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系	金额 时间占预付款总额 的比例（%） 未结算原因
青岛保税区中胶粮油储运中心 关联方 兰西县鑫玉粮油有限公司 非关联方 中国植物油公司长丰分公司 关联方 中粮粮油安徽有限公司 关联方 国投新集能源股份有限公司 非关联方 合计	34,240,849.20 1 年以内 19.85 预付玉米采购款 23,125,000.00 1 年以内 13.40 预付玉米采购款 22,505,602.50 1 年以内 13.04 预付玉米采购款 22,411,622.81 1 年以内 12.99 预付玉米采购款 9,594,592.04 1 年以内 5.56 预付煤炭采购款 111,877,666.55 64.84

（3）期末预付关联方款项情况

					占预付款
单位名称	与本公司关系	金额		年限	总额的比例（%）
青岛保税区中胶粮油储运中心	同受最终方控制	34,240,849.20	1	年以内	19.85
安徽恒裕粮食购销有限责任公司	同受最终方控制	6,750,000.00	1	年以内	3.91
吉林中粮生化能源销售有限公司	同受最终方控制	2,150,529.30	1	年以内	1.25

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中国植物油公司长丰分公司 同受最终方控制 中粮粮油安徽有限公司 同受最终方控制 合计	22,505,602.50 1 年以内 13.04 22,411,622.81 1 年以内 12.99 88,058,603.81 51.04

（4）期末预付账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无。

7.存货

（1）存货分类

期末余额

项目

项目
	账面余额	跌价准备 账面价值 7,999,071.28 422,916,181.77 217,996.69 109,978,897.57 5,193,412.71 229,745,602.07 9,373.76 2,436,688.38 1,026,195.11 8,531,568.64 14,446,049.55 773,608,938.43
原材料 自制半成品及在产品 库存商品 低值易耗品 包装物 合计	430,915,253.05 110,196,894.26 234,939,014.78 2,446,062.14 9,557,763.75 788,054,987.98

（续上表）

项目	期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值	期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 自制半成品及在产品 库存商品 低值易耗品 包装物 合计	713,772,945.21 77,938,167.52 190,652,640.20 1,167,742.62 10,007,805.94 993,539,301.49	9,409,278.56 704,363,666.65 117,047.55 77,821,119.97 215,130.27 190,437,509.93 287,936.65 879,805.97 1,003,888.86 9,003,917.08 11,033,281.89 982,506,019.60

（2）存货跌价准备

项目	期初余额	本期计提 转回	本期减少 转销	期末余额 合计
原材料 自制半成品 及在产品 库存商品 低值易耗品 包装物 合计	9,409,278.56 117,047.55 215,130.27 287,936.65 1,003,888.86 11,033,281.89	115,594.52 4,978,282.44 95,203.52 5,189,080.48	1,410,207.28 14,645.38 278,562.89 72,897.27 1,776,312.82	1,410,207.28 7,999,071.28 14,645.38 217,996.69 5,193,412.71 278,562.89 9,373.76 72,897.27 1,026,195.11 1,776,312.82 14,446,049.55

8.长期股权投资

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（1）按性质分类列示如下

项目 期末数 账面余额 减值准备 按成本法核算长期股权投资 43,238,500.00 4,138,500.00 按权益法核算的长期股权投资 合计 43,238,500.00 4,138,500.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始投资额 年初余额	项目	项目	项目	期末数 账面余额 减值准备	期末数 账面余额 减值准备	期末数 账面余额 减值准备	年初数 账面余额 减值准备
					4,138,500.00 4,138,500.00 年初余额		43,238,500.00 4,138,500.00 43,238,500.00 4,138,500.00 本期 增加 本期 减少 期末余额
蚌埠新港开发有限公司 7.35% 4,200,000.00 徽商银行股份有限公司 0.45% 34,900,000.00 丰原生化美国柠檬酸有限公 司 100.00% 4,138,500.00 合计 43,238,500.00 （3）长期股权投资减值准备 项目 年初余额 本年增加数 丰原生化美国柠檬酸 有限公司 4,138,500.00 合计 4,138,500.00						4,200,000.00 34,900,000.00 4,138,500.00 43,238,500.00 本年转销数	4,200,000.00 34,900,000.00 4,138,500.00 43,238,500.00 期末余额 计提或转销原因
		丰原生化美国柠檬酸 有限公司 合计	4,138,500.00 4,138,500.00				4,138,500.00 4,138,500.00

（4）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

9.固定资产

（1）固定资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
一、原价合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 动力设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备	6,630,226,276.51 1,276,264,953.48 4,335,072,798.77 652,868,220.31 69,811,595.84 149,362,599.03 146,846,109.08 期初余额 本期 新增 1,923,862,748.61 242,985,911.57 1,291,727,394.43	678,874,861.98 9,236,276.45 561,102,819.12 32,076,349.88 7,960,119.35 59,844,780.99 8,654,516.19 本期计提 249,447,753.21 38,830,527.60 140,327,628.06	1,013,157,471.96 6,295,943,666.53 11,093,922.57 1,274,407,307.36 907,057,014.62 3,989,118,603.27 49,833,953.03 635,110,617.16 2,751,676.32 75,020,038.87 4,067,138.56 205,140,241.46 38,353,766.86 117,146,858.41 本期减少 期末余额 217,038,451.48 1,956,272,050.34 1,597,954.90 280,218,484.27 172,008,934.71 1,260,046,087.78

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

		中	粮生物化学（安徽）	股份有限公司2011 年度会计报表附注
项目		期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
动力设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 三、固定资产减值准 备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 动力设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 四、固定资产账面价 值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 仪器仪表 其他设备	221,331,745.87 28,312,735.61 56,366,097.97 83,138,863.16 期初余额 本期 新增 332,770,648.61 47,962,951.75 268,740,791.55 7,797,575.19 560,238.21 6,135,814.86 1,573,277.05 4,373,592,879.29 985,316,090.16 2,774,604,612.79 423,738,899.25 40,938,622.02 86,860,686.20 62,133,968.87		26,135,215.52 6,166,952.85 28,377,683.81 9,609,745.37 本期计提 32,298,819.23 4,419,802.16 20,969,490.10 608,814.18 713,983.45 5,542,877.88 43,851.46	15,045,473.21 232,421,488.18 1,702,170.58 32,777,517.88 471,064.91 84,272,716.87 26,212,853.17 66,535,755.36 本期减少 期末余额 155,673,611.15 209,395,856.69 678,434.08 51,704,319.83 144,660,120.42 145,050,161.23 4,487,741.81 3,918,647.56 81,172.73 1,193,048.93 4,576,470.35 7,102,222.39 1,189,671.76 427,456.75 4,130,275,759.50 942,484,503.26 2,584,022,354.26 398,770,481.42 41,049,472.06 113,765,302.20 50,183,646.30

（2）期末融资租赁租入的固定资产情况

固定资产类别	固定资产原价	累计折旧	减值准备 固定资产净值
机器设备 动力设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 合计	539,226,369.76 29,817,344.84 805,476.50 12,040,405.50 2,132,652.09 584,022,248.69	27,952,044.60 1,545,217.40 75,214.22 910,588.17 591,674.98 31,074,739.37	1,186,241.72 510,088,083.44 167,238.51 28,104,888.93 730,262.28 176,646.27 10,953,171.06 1,540,977.11 1,530,126.50 551,417,382.82

（3）经营租赁租出的固定资产情况

无。

（4）期末持有待售的固定资产情况

无。

10.在建工程

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

（1）在建工程按照公司项目列示

			期末数		年初数
工程名称					账面原值 减值 准备
		账面原值	减值准备	账面价值		账面价值
1、热电技改项目		14,600,461.07		14,600,461.07	7,772,498.93	7,772,498.93
2、生化本部技改项目		94,196,747.07	5,121,347.22	89,075,399.85	44,876,137.98	44,876,137.98
3、宿州生化技改项目		9,942,333.53	3,030,544.03	6,911,789.50	3,030,544.03	3,030,544.03
4、马鞍山技改项目		8,293,054.20	1,008,969.86	7,284,084.34	9,374,577.05	9,374,577.05
5、酒精公司技改项目		9,161,523.04		9,161,523.04	7,061,757.12	7,061,757.12
6、格拉特技改项目		549,838.73		549,838.73	670,456.72	670,456.72
7、铁路专用线项目		22,358,771.84		22,358,771.84	6,667,054.84	6,667,054.84
8、砀山果业技改项目		350,728.76		350,728.76
9、油脂公司技改项目					716,112.61	716,112.61
合计		159,453,458.24	9,160,861.11	150,292,597.13	80,169,139.28	80,169,139.28

（2）在建工程减值准备

项目 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
乙二醇及其他技术改 造项目 合计	9,160,861.11 9,160,861.11 9,160,861.11 9,160,861.11

• 注：本期以上工程项目因项目调整停止建设，计提在建工程减值准备9,160,861.11元。

（3）期末在建工程账面价值较期初增加70,123,457.85元，主要是本期在建工程领用工程物资影 响。

11.工程物资

（1）按类别列示

（1）按类别列示
类别	期初余额		本期增加		本期减少 期末余额
工程设备及配件 10,688,148.38 合计 10,688,148.38 （2）工程物资减值准备 类别 期初余额			39,504,107.15 39,504,107.15 本期增加		40,367,197.84 9,825,057.69 40,367,197.84 9,825,057.69 本期减少 期末余额
工程设备及配件 合计		9,309,329.77 9,309,329.77		128,308.59 128,308.59		2,498,846.12 6,938,792.24 2,498,846.12 6,938,792.24

注：期末工程物资账面价值较期初增加1,507,446.84元，主要是本期为在建工程建设购置工程用 材料等所致。

12.无形资产

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

（1）无形资产情况

项目	年初余额	本年增加	本年减少 期末余额
一、原值合计 土地使用权 非专利权技术 办公软件 二、累计摊销额合计 土地使用权 非专利权技术 办公软件 三、无形资产减值准备累计金额合 计 土地使用权 非专利权技术 办公软件 四、无形资产账面价值合计 土地使用权 非专利权技术 办公软件	440,539,469.88 413,314,889.58 22,200,000.00 5,024,580.30 59,951,213.90 43,316,563.44 14,198,329.18 2,436,321.28 4,850,000.13 4,850,000.13 375,738,255.85 369,998,326.14 3,151,670.69 2,588,259.02	16,675,917.94 15,383,332.49 650,000.00 642,585.45 10,619,968.88 8,474,224.79 1,224,163.92 921,580.17	35,670,554.28 421,544,833.54 35,670,554.28 393,027,667.79 22,850,000.00 5,667,165.75 8,189,281.72 62,381,901.06 8,189,281.72 43,601,506.51 15,422,493.10 3,357,901.45 4,850,000.13 4,850,000.13 354,312,932.35 349,426,161.28 2,577,506.77 2,309,264.30

13.长期待摊费用

项目 期初余额	本期增加额	本期摊销额 其他减少额 期末余额
环氧乙烷催化剂 车间装修 合计	13,301,902.86 3,622,238.01 16,924,140.87	584,694.00 12,717,208.86 862,100.18 2,760,137.83 1,446,794.18 15,477,346.69

14．递延所得税资产及递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产 资产减值准备 其他（政府补助） 小计 递延所得税负债 小计	40,075,921.77 5,140,625.08 45,216,546.85	66,845,319.27 6,171,875.05 73,017,194.32

（2）未确认递延所得税资产明细

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中	粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
项目	期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	24,575,917.36 22,808.99 173,187,136.61 128,919,384.04 197,763,053.97 128,942,193.03

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额 期初余额 备注
2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合计	20,759,256.89 20,759,256.89 64,932,223.25 64,932,223.25 30,721,286.59 30,721,286.59 12,506,617.31 12,506,617.31 44,267,752.57 173,187,136.61 128,919,384.04

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额 期初余额
应纳税差异项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 合计 可抵扣差异项目： 资产减值准备 其他（政府补助） 合计	300,677,634.29 431,652,471.59 20,562,500.38 24,687,500.28 321,240,134.67 456,339,971.87

15.资产减值准备

项目	期初余额	本期计提 转回	本期减少 转销 折算差异	本期减少 转销 折算差异	期末余额 合计
坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值 准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 合计	69,573,520.18 11,033,281.89 4,138,500.00 332,770,648.61 9,309,329.77 4,850,000.13 431,675,280.58	6,750,788.98 5,189,080.48 32,298,819.23 128,308.59 9,160,861.11 53,527,858.39	1,776,312.82 155,673,611.15 2,498,846.12 159,948,770.09	817.23 817.23	817.23 76,323,491.93 1,776,312.82 14,446,049.55 4,138,500.00 155,673,611.15 209,395,856.69 2,498,846.12 6,938,792.24 9,160,861.11 4,850,000.13 159,949,587.32 325,253,551.65

16.其他非流动资产

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	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
	项目	期末余额 期初余额 25,064,441.35 25,064,441.35
	未实现售后租回损益 合计

注：公司本期售后租回固定资产形成未实现售后租回损益26,333,092.97元，本年摊销 1,268,651.62元，余额为25,064,441.35元。

17.所有权受到限制的资产

（1）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产 一、用于担保的资产 房屋建筑物 机器设备 土地使用权 小计 二、其他原因造成所有权 受到限制的资产 机器设备 运输设备 仪器仪表 其他设备 小计 合计	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
	331,709,188.15 2,578,770,312.55 149,985,306.39 3,060,464,807.09 3,060,464,807.09	765,004.82 204,419,911.94 10,048,595.47 215,233,512.23 572,221,465.91 805,476.50 12,040,405.50 2,132,652.09 587,200,000.00 802,433,512.23	203,188,833.15 654,635,004.11 71,333,743.87 929,157,581.13 34,028,493.54 75,214.22 1,087,234.44 591,674.98 35,782,617.18 964,940,198.31	129,285,359.82 2,128,555,220.38 88,700,157.99 2,346,540,738.19 538,192,972.37 730,262.28 10,953,171.06 1,540,977.11 551,417,382.82 2,897,958,121.01

注：期末所有权受限的资产中二、其他原因造成所有权受到限制的资产期末账面价值 551,417,382.82元，为售后租回固定资产期末账面价值。

18.短期借款

（1）借款类别

借款类别	期末余额 期初余额
信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合计	1,165,000,000.00 1,515,000,000.00 521,350,000.00 946,850,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 178,900,000.00 190,221,537.80 2,015,250,000.00 2,802,071,537.80

（2）已到期未偿还的短期借款情况

无。

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

19．应付票据

（1）按种类列示

票据种类 期末余额	期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 国内信用证 合计	23,000,000.00 68,726,805.46 15,782,769.50 107,509,574.96

注：期末应付票据余额为零，较期初减少107,509,574.96 元，主要是前期开具的票据均已到期 解付。

20.应付账款

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	年初余额 金额 比例（%）
1 年以内 243,909,707.84 87.66 1-2 年 6,356,524.51 2.28 2-3 年 3,288,168.46 1.18 3 年以上 24,697,979.80 8.88 合计 278,252,380.61 100.00 （2）欠款金额大的前五名单位如下： 主要债权人名称 金额 比例（%）			332,885,117.90 90.35 7,030,405.01 1.90 4,193,675.88 1.14 24,341,349.58 6.61 368,450,548.37 100.00 款项内容 账龄
中国植物油公司 GALACTIC 中粮粮油黑龙江有限公司 淮北矿业股份有限公司煤炭运 销分公司 吉林大安中谷国家粮食储备库 合计		7,724,892.35 2.78 6,909,633.42 2.48 6,815,790.12 2.45 5,603,430.02 2.01 5,456,472.25 1.96 32,510,218.16 11.68	货款 1 年以内 技术使用费 1 年以内 货款 1 年以内 货款 1 年以内 货款 1 年以内

（3）期末应付关联方情况

单位名称	期末余额	期初余额	备注
中国植物油公司	7,724,892.35	9,800,261.69	关联方
中粮粮油黑龙江有限公司	6,815,790.12	1,993,278.80	关联方
吉林大安中谷国家粮食储备库	5,456,472.25		关联方
中粮粮油工业（巢湖）有限公司	46,861.40		关联方

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		中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
	单位名称	期末余额 期初余额 备注 10,122,167.33 关联方 6,167,853.21 关联方 2,741,161.78 关联方 2,495,400.56 关联方 2,296,743.54 关联方 20,044,016.12 35,616,866.91
	北京顺义中宏国家粮食储备库 中国粮食贸易公司 中粮生化能源（肇东）有限公司 中粮粮油安徽有限公司 中粮生化能源（公主岭）有限公司 合计

21.预收账款

（1）按账龄列示

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	期末余额（%） 金额	比例	年初余额（%） 金额 比例
	55,840,290.26 1,475,708.75 120,995.51 1,369,796.57 58,806,791.09	94.95 2.51 0.21 2.33 100.00	60,870,061.65 95.87 1,145,177.33 1.80 333,317.77 0.53 1,140,419.01 1.80 63,488,975.76 100.00

（2）期末预收账款关联方情况

单位名称	期末余额 期初余额 备注
中粮饲料有限公司 合计	1,065,600.00 关联方 1,065,600.00

22.应付职工薪酬

（1）按类别列示

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	33,606,654.51	282,143,950.32	272,752,924.16	42,997,680.67
二、职工福利费		28,214,977.47	28,214,977.47
三、社会保险费	50,947.83	65,505,791.43	65,556,739.26
其中:1、医疗保险费	10,515.38	16,545,615.72	16,556,131.10
2、基本养老保险费	37,070.97	40,633,156.36	40,670,227.33
3、年金缴费
4、失业保险费	1,666.73	4,113,180.43	4,114,847.16
5、工伤保险费	1,694.75	2,574,641.92	2,576,336.67
6、生育保险费		1,639,197.00	1,639,197.00

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物	化学（安徽）股	份有限公司2011 年度会计报表附注
项目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
四、住房公积金 五、工会经费 六、职工教育经费 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计	136,837.00 2,464,908.98 7,457,796.06 59,986.00 43,777,130.38	13,306,157.85 5,143,195.15 3,661,467.92 25,763.20 56,079.63 398,057,382.97	13,325,868.85 117,126.00 5,152,860.27 2,455,243.86 4,372,508.59 6,746,755.39 25,763.20 116,065.63 389,517,707.43 52,316,805.92

（2）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 无。

23.应交税费

（1）按类别列示

项目	适用税率	期末余额	期初余额
增值税	17%、13%、6%、4%	-22,049,310.05	-49,614,599.00
营业税	5%	739,317.30	67,352.43
消费税	5%	3,844,570.69	2,669,435.20
城建税	7%	566,222.88	611,374.58
教育费附加	5%	404,445.22	383,847.03
企业所得税	25%、15%	16,684,097.32	31,520,276.16
房产税	1.2%、12%	41,963.64	128,038.51
土地使用税	4 元/㎡、6 元/㎡	143,917.87	1,080,735.11
印花税	0.03%、0.005%	274,759.24	225,519.56
个人所得税	5%-45%	99,224.55	433,487.48
堤防基金	0.25%	394,591.77	2,787,918.06
物价基金	0.05%	396,087.11	553,583.61
水利基金	0.06%	1,808,342.53	1,432,183.93
个人水利基金	20 元/人	4,380.00	20.00
土地增值税		27,296.36	0.00
合计		3,379,906.43	-7,720,827.34

注：期末应交税费较期初增加11,100,733.77元，主要是公司控制了本期原材料库存，导致期末 增值税留抵较期初减少所致。

24.应付利息

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

项目	期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合计	4,241,317.42 4,053,563.66 17,368,118.79 16,362,137.70 21,609,436.21 20,415,701.36

25.其他应付款

（1）按账龄列示

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	年初余额 金额 比例（%）
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	72,138,230.48 9,333,396.23 1,950,227.49 22,823,112.71 106,244,966.91	67.90 8.78 1.84 21.48 100.00	226,539,028.45 86.15 10,304,171.62 3.92 3,800,735.51 1.44 22,324,351.31 8.49 262,968,286.89 100.00

注：期末其他应付款较期初减少156,723,319.98 元，主要是应付工程款等减少所致。

（2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况

无。

26.一年内到期的非流动负债

（1）明细类别

项目	期末数 期初数
长期借款 其中：信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 长期应付款 合计	163,636,363.00 163,636,364.00 13,636,363.00 13,636,364.00 150,000,000.00 150,000,000.00 164,241,562.62 327,877,925.62 163,636,364.00

注：期末一年内到期的非流动负债较期初增加164,241,561.62元，主要为本期公司与招银金融租 赁有限公司、交银金融租赁有限责任公司签订售后回租固定资产合同形成的将于一年内应付融资租赁 费。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

期末余额

					期末余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日
			利率	币种	外币金额	本币金额
蚌埠市财政局	2003/12/29	2012/12/31	3.05%	人民币	-	9,090,908.00
蚌埠市财政局	2004/12/27	2012/12/31	3.05%	人民币	-	4,545,455.00
中国农业银行股份
有限公司蚌埠市中	2004/5/13	2012/12/31	6.80%	人民币	-	150,000,000.00
山支行
（续上表）

贷款单位 利率 币种	贷款单位 利率 币种	贷款单位 利率 币种	期初余额 外币金额 本币金额
蚌埠市财政局 3.05% 人民币 蚌埠市财政局 3.05% 人民币 中国农业银行股份有限公司蚌埠 市中山支行 6.80% 人民币 （3）一年内到期的长期应付款 借款单位 期限 初始金额 利率 招银金融租赁 有限公司 2011.1.21 至 2014.1.21 200,000,000.00 6.32% 交银金融租赁 有限责任公司 2011.4.22 至 2014.4.24 300,000,000.00 6.32% 合计 500,000,000.00			9,090,909.00 4,545,455.00 150,000,000.00 应计利息 期末余额 借款条件 7,115,073.81 66,461,636.20 售后租回 固定资产 12,750,351.35 97,779,926.42 售后租回 固定资产 19,865,425.16 164,241,562.62
	招银金融租赁 有限公司 2011.1.21 至 2014.1.21 交银金融租赁 有限责任公司 2011.4.22 至 2014.4.24 合计	200,000,000.00 6.32% 300,000,000.00 6.32% 500,000,000.00

27．长期借款

（1）按类别列示

借款类别	期末余额 期初余额
信用借款 抵押借款 保证借款 合计 （2）金额前五名长期借款情况	100,000,000.00 113,636,363.00 273,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 373,000,000.00 413,636,363.00

				期末余额	期末余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	利率	币种	外币 金额	本币金额
中国进出口银行安 徽省分行	2011/11/18	2013/11/11	4.76%	人民币		130,000,000.00

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年	度会计报表附注
贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 利率 币种 外币 金额	本币金额
蚌埠市财政局 2003/12/29 2014/12/29 3.05% 人民币 蚌埠市财政局 2004/12/27 2015/12/27 3.05% 人民币 建行蚌埠市高新区 支行 2011/2/25 2013/6/1 6.45% 人民币 建行蚌埠市高新区 支行 2011/2/25 2013/12/1 6.45% 人民币 合计	63,636,365.00 36,363,635.00 20,000,000.00 20,000,000.00 270,000,000.00

（续上表）

贷款单位 期初余额 利率 币种 外币金额	本币金额 150,000,000.00 72,727,273.00 40,909,090.00 263,636,363.00
中国进出口银行安 徽省分行 4.76% 人民币 蚌埠市财政局 3.05% 人民币 蚌埠市财政局 3.05% 人民币 建行蚌埠市高新区 支行 6.45% 人民币 建行蚌埠市高新区 支行 6.45% 人民币 合计

28.长期应付款

（1）披露的明细情况

单位 期限	初始金额 利率	应计利息 期末余额 借款条件
招银金融 租赁有限 公司 2011.1.21 至 2014.1.21 交银金融 租赁有限 责任公司 2011.4.22 至 2014.4.24 合计	200,000,000.00 6.32% 300,000,000.00 6.32% 500,000,000.00	2,815,838.28 70,760,871.72 售后租回 固定资产 7,139,048.56 140,464,368.28 售后租回 固定资产 9,954,886.84 211,225,240.00

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币	单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 交银金融租赁有限责任公司 合计	70,760,871.72 140,464,368.28 211,225,240.00

29.专项应付款

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

（1）按种类列示

项目	期初余额 本期增加	本期减少 期末余额 备注
环保奖励 合计	555,516.97 555,516.97	55,516.97 500,000.00 55,516.97 500,000.00

30.其他非流动负债

（1）按项目列示

项目	期末余额 期初余额
递延收益 合计	32,489,894.37 24,687,500.26 32,489,894.37 24,687,500.26

注:递延收益主要为本期收到的政府及相关单位下拨的项目资金，详见下述（2）递延收益情况。 （2）递延收益情况

项目/类别	年初余额	本期增加	本期减少 其中：转入利润 368,624.88 368,624.88 9,999.96 9,999.96 499,999.92 499,999.92 2,375,000.04 2,375,000.04 1,249,999.92 1,249,999.92 4,503,624.72 4,503,624.72 相关文件
65%赖氨酸清洁生产示范项目 锅炉烟气脱硫技改项目 乙烯储罐装置技改 淮河、巢湖流域水污染防治专项补 助资金 酒精塔釜废液循环经济项目资金 燃料乙醇配套基础设施建设补助 淮河桥管网拆迁补助 6 万吨/年柠檬酸生产线提取车间优 化之氢钙改造 合计 （续上表） 项目/类别	1,966,000.00 500,000.00 200,000.00 3,000,000.16 15,437,499.94 6,250,000.16 9,440,018.83 200,000.00 24,687,500.26 12,306,018.83 期末余额
65%赖氨酸清洁生产示范项目 锅炉烟气脱硫技改项目 乙烯储罐装置技改	1,597,375.12关于下达2010 年度奖励资金计划的通知（蚌工办 [2011]4 号） 500,000.00关于下达2009-2010 年市级环保专项补助资金的通知 （环函[2010]23 号） 190,000.04关于下达2011 年第一批重特大安全事故隐患整治补 助资金（指标）的通知（财建[2011]971 号）

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淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资 金 酒精塔釜废液循环经济项目资金 燃料乙醇配套基础设施建设补助 淮河桥管网拆迁补助 6 万吨/年柠檬酸生产线提取车间优化之 氢钙改造 合计 31.股本 项目 期初余额	淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资 金 酒精塔釜废液循环经济项目资金 燃料乙醇配套基础设施建设补助 淮河桥管网拆迁补助 6 万吨/年柠檬酸生产线提取车间优化之 氢钙改造 合计 31.股本 项目 期初余额	2,500,000.24关于下达2008 年淮河、巢湖流域水污染防治专项补助 资金的通知（皖财建[2008]1054 号） 13,062,499.90 国家发展改革委关于下达十大重点节能工程、循环经 济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知 （发改投资[2009]999 号） 5,000,000.24关于下达丰原集团年产32 万吨燃料酒精项目配套基 础设施建设省补助投资的通知（计投资[2003]409 号） 9,440,018.83 淮河桥管网拆迁补助协议 200,000.00关于下达二〇一一年度第二批市应用技术研究与开发 项目计划的通知（蚌经信技改[2011]264 号） 32,489,894.37 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 合计 964,411,115.00 964,411,115.00 964,411,115.00
一、有限售条件股份 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.其他 股份合计	964,411,115.00 964,411,115.00 964,411,115.00

32．专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
安全生产费 合计	17,269,363.72 17,269,363.72	17,018,137.03 17,018,137.03	9,082,797.92 25,204,702.83 9,082,797.92 25,204,702.83

注：期末较期初净增加7,935,339.11元，主要是本期计提和使用的安全生产费变动影响。

33.资本公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合计	844,986,903.57 73,694,460.63 918,681,364.20	844,986,903.57 4,340,000.00 78,034,460.63 4,340,000.00 923,021,364.20

注：本期资本公积增加4,340,000.00元，主要为：收2011年节能技术改造财政奖励资金-硫酸铵 废水蒸发节能改造项目4,140,000.00元；收到环保奖励专项资金-锅炉脱硫系统改造项目200,000.00 元。

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34.盈余公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 合计	97,580,068.10 97,580,068.10	35,160,449.39 132,740,517.49 35,160,449.39 132,740,517.49

注：本期增加35,160,449.39元为本年计提的法定盈余公积金。

35.未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	442,095,551.30	210,547,420.77
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	442,095,551.30	210,547,420.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	355,074,338.82	293,718,267.83
减：提取法定盈余公积	35,160,449.39	28,415,748.28
提取任意盈余公积
应付普通股股利	33,754,389.02	33,754,389.02
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	728,255,051.71	442,095,551.30

注：根据公司股东大会通过的利润分配方案，以总股本964,411,115股为基数，向公司股东每10 股派现金红利0.35元（含税），本期共分配现金股利33,754,389.02元。

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目	本期金额 收入 成本	本期金额 收入 成本	上期金额 收入 成本
主营业务 其他业务 合计	7,288,646,841.54 112,645,741.01 7,401,292,582.55	6,603,003,687.08 92,074,396.48 6,695,078,083.56	5,928,723,311.78 5,746,528,866.79 38,470,409.16 11,988,908.87 5,967,193,720.94 5,758,517,775.66

（2）主营业务（分行业）

主要业务类别/产品类 别	主营业务收入 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 本期发生额 上期发生额	主营业务成本 本期发生额 上期发生额
农产品加工及销售 合计	7,288,646,841.54 7,288,646,841.54	5,928,723,311.78 5,928,723,311.78	6,603,003,687.08 5,746,528,866.79 6,603,003,687.08 5,746,528,866.79

（3）主营业务（分产品）

产品名称 本期金额

上期金额

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			中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入 主营业务成本 1,156,524,443.49 975,929,301.92 1,324,600,162.57 1,113,335,914.10 3,142,303,600.90 3,419,553,465.24 305,295,104.82 237,710,185.53 5,928,723,311.78 5,746,528,866.79
	柠檬酸及其盐类与副 产品 氨基酸类及其副产品 类和其他 酒精类及其副产品 L-乳酸 合计	1,204,118,503.86 1,866,946,891.20 3,904,300,504.46 313,280,942.02 7,288,646,841.54	1,044,558,217.19 1,474,929,394.57 3,846,397,868.63 237,118,206.69 6,603,003,687.08

（4）主营业务（分地区）

本期金额

上期金额

地区名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入 主营业务成本
国内 国外 合计	6,133,518,631.95 1,155,128,209.59 7,288,646,841.54	6,603,003,687.08	4,671,878,728.24 1,256,844,583.54 5,928,723,311.78 5,746,528,866.79

（5）其他业务（按业务类别列示）

其他业务收入 其他业务成本

主要业务类别	本期发生额	上期发生额	本期发生额 上期发生额
原料及其他 112,645,741.01 合计 112,645,741.01 （6）公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 中国石油化工股份有限公司 中国石油天然气股份有限公司 安徽省正康饲料有限责任公司 GALACTICInc. 浙江赞宇科技股份有限公司 合计		38,470,409.16 38,470,409.16 销售收入	92,074,396.48 11,988,908.87 92,074,396.48 11,988,908.87 占公司全部销售收入的比例（%） 35.10 8.21 3.20 2.65 1.78 50.94
		2,597,674,962.94 607,792,496.11 236,936,162.00 196,208,965.82 131,706,306.15 3,770,318,893.02

37.营业税金及附加

（1）按项目列示

项目	本期金额	上期金额	计缴比例
营业税	2,293,800.61	1,475,006.68	5%

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
项目	本期金额 上期金额 计缴比例
消费税 城建税 教育费附加 其他 合计	17,435,595.22 8,632,260.05 5%、1% 22,407,117.41 13,232,574.98 7%、5% 9,848,897.84 6,848,235.35 3% 129,196.90 51,985,411.08 30,317,273.96

注：本期营业税金及附加较上期增加21,668,137.12元，主要是本期实现增值税增加使随征税增 加，同时受国家燃料乙醇消费税政策变化影响。

38.销售费用

项目	本期金额 上期金额
运费及装卸费 职工薪酬 物耗及修理费 差旅费 招待费 办公费 促销费 租赁费 商检费 其他 合计	169,801,912.21 136,838,290.48 20,015,427.93 19,084,413.85 9,545,263.82 9,231,046.97 5,564,842.95 5,949,196.76 5,918,941.00 3,247,679.77 1,240,743.94 2,204,121.62 1,612,154.40 2,167,294.97 2,714,991.90 2,017,943.21 2,306,429.37 1,902,208.15 4,724,463.34 4,844,520.89 223,445,170.86 187,486,716.67

注：本期销售费用较上期增加35,958,454.19 元，其中：运费及装卸费增加32,963,621.73 元， 主要为产品销售量增加导致；招待费增加2,671,261.23 元，主要为本期公司推广“中粮”新品牌导 致国内、国外推广费用增加。

39.管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	109,184,092.66	115,031,131.67
税金基金	46,048,884.55	38,384,323.81
折旧费	35,339,011.26	36,695,792.52
研发费	18,887,819.42	20,890,311.77
技术使用费	20,100,254.15	19,534,829.92
招待费	20,714,188.92	13,825,859.96
物耗及修理费	12,163,252.23	13,585,572.91

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮生物	化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
项目	本期金额 上期金额 8,947,867.77 6,193,287.39 4,029,225.73 5,480,656.06 6,444,870.58 5,231,381.71 7,774,137.45 4,872,712.24 7,306,051.14 4,522,591.52 5,295,472.99 3,947,434.99 2,349,950.94 2,114,203.15 3,870,445.57 1,156,733.35 3,011,933.30 655,599.49 10,831,773.11 7,760,290.87 322,299,231.77 299,882,713.33
差旅费 保险费 无形资产摊销 审计咨询费 办公费 运费及劳务费 水电费 会务费 广告宣传费 其他 合计

注：本期管理费用较上期增加22,416,518.44 元，其中：招待费增加6,888,328.96 元，主要为 本期公司更名和新品牌推广费用增加所致。

40.财务费用

项目	本期金额 上期金额
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 其中：手续费 合计	190,596,918.92 162,742,051.22 7,271,626.56 5,413,606.12 19,854,685.62 17,511,528.16 11,503,328.51 6,969,208.00 11,646,861.46 6,264,369.13 7,320,861.44 2,312,308.17 203,323,510.93 174,135,134.39

41.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额 上期金额
交易性金融资产 合计	476,590.00 772,970.00 476,590.00 772,970.00

注：本期交易性金融资产公允价值变动收益较上期减少，主要为远期外汇合约的浮动盈利减少影 响。

42.投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计	3,664,500.00 3,664,500.00 1,209,841.04 3,664,500.00 4,874,341.04

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
徽商银行股份有限公司 合计	3,664,500.00 3,664,500.00 3,664,500.00 3,664,500.00

43.资产减值损失

项目	本期金额 上期金额 6,750,788.98 530,483.50 5,189,080.48 3,964,156.08 32,298,819.23 68,787,407.56 128,308.59 2,083,691.73 9,160,861.11 4,850,000.13 53,527,858.39 80,215,739.00
坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 合计

注：本期资产减值损失较上期减少26,687,880.61元，主要是本期资产状况较好，计提固定资产 减值准备减少。

44.营业外收入

（1）按项目列示

项目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 521,730.74 1,271,786.42 521,730.74 683,147.56 588,638.86 929,381,222.69 24,322,552.31 148,622.00 700,817.97 1,145,518.68 1,717,107.10 3,372,468.31 1,632,091.00 934,569,562.42 29,644,354.80
1．非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 5．盘盈利得 6．违约赔偿收入 7．其他 合计	1,271,786.42 683,147.56 588,638.86 662,978,922.20 700,817.97 1,717,107.10 1,632,091.00 668,300,724.69

(2)本期政府补助情况

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
项目	本期金额 上期金额 来源和依据
燃料乙醇弹性补贴 燃料乙醇已缴增值税退税批复 中央国有资本经营预算重大技术 创新及产业化资金（柠檬酸清洁生 产工艺技术研发项目） 支持丰原生化发展专项资金 酒精塔釜废液循环经济项目资金 支持丰原生化发展专项资金 燃料乙醇配套基础设施建设补助 2010 年贸易摩擦应对公共服务项 目资金 其他 合计	599,877,161.35 775,014,473.34 本年销售变性燃料乙醇共470,115.15 吨，其中1-2 月销售77,862.69 吨，每吨 按1659 元计提补贴；3-12 月销售 392,252.46 吨，每吨按1200 元计提补贴 38,779,208.54 财政部驻安徽省财政监察专员办事处财 驻皖监退[2011]238 号、[2011]239 号、 [2011]240 号 3,610,000.00 财政部财企[2011]338 号 8,607,400.00 蚌埠市禹会区人民政府禹政秘[2011]11 号 2,375,000.04 2,375,000.04安徽省经济委员会、国家发改委皖经资源 函[2009]318 号、发改投资[2009]999 号 2,025,056.80 蚌埠市禹会区人民政府禹政秘（2011）69 号 1,249,999.92 1,249,999.92安徽省发展计划委员会计投资[2003]409 号 540,000.00 安徽省财政厅财企[2011]2002 号 5,915,095.55 150,741,749.39 662,978,922.20 929,381,222.69

45.营业外支出

（1）按项目列示

项目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 2,195,130.44 10,320,396.47 2,195,130.44 10,320,396.47 63,989.68 2,000.00 43,727.62 34,980.79 4,883,376.33 9,994,673.66 3,227,687.02 5,486,814.14 2,866,378.46 4,843,115.81 10,413,911.09 25,838,865.06
1、非流动资产处置损失 （1）固定资产处置损失 （2）无形资产处置损失 2、非货币性资产交换损失 3、债务重组损失 4、公益性捐赠支出 5、非常损失 6、盘亏损失 7、资产报废、毁损损失 8、罚款支出 9、赔偿金、违约金及罚款支出 10、其他 其中：物价调节基金 合计	10,320,396.47 10,320,396.47 2,000.00 34,980.79 9,994,673.66 5,486,814.14 4,843,115.81 25,838,865.06

注：本期营业外支出较上期增加15,424,953.97元，主要是本期清理闲置资产等较上年同期增加。

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

46.所得税费用

项目	本期金额 上期金额
所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税	136,892,522.16 65,207,867.71 109,091,874.69 74,658,757.81 27,800,647.47 -9,450,890.10

47.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

（1）2011年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.62	0.3682	0.3682
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	13.53	0.3657	0.3657

（2）2010年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.82	0.3046	0.3046
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	8.78	0.2086	0.2086

（3）上述数据采用以下计算公式计算而得：

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

①基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

下一月份起至报告期期末的月份数。

②稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数）

其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

48.其他综合收益情况

项目	本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 4．外币报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5．其他 减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计	-323,453.29 101,572.15 -323,453.29 101,572.15 4,340,000.00 7,190,000.00 4,340,000.00 7,190,000.00 4,016,546.71 7,291,572.15

49.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额 上期金额
政府补助 利息收入 其他应收和其他应付 其他 合计 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目	573,083,178.81 950,320,289.86 7,159,604.53 6,778,034.68 7,422,295.16 50,313,918.18 875,485.72 634,599.19 588,540,564.22 1,008,046,841.91 本期金额 上期金额
营业费用	177,368,430.30 147,709,595.97

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮	生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
项目	本期金额 上期金额
管理费用 财务费用 制造费用 其他应收和其他应付 其他 合计 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金	109,123,996.43 47,979,757.36 7,011,784.70 3,548,361.48 18,068,190.21 92,097,903.43 136,395,045.04 25,425,222.92 5,256,669.59 453,224,116.27 316,760,841.16

	项目 节能技改财政奖励资金 中央企业国有资本经营预算专项补贴 拆迁补偿 项目拨款 融资租赁 合计 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目	本期金额 上期金额 4,140,000.00 3,720,000.00 20,000,000.00 16,430,000.00 2,797,065.00 2,970,000.00 477,800,000.00 498,370,000.00 29,487,065.00 本期金额 上期金额
	支付与融资租赁有关的款项 合计 50.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目	80页 131,490,268.21 131,490,268.21 本期金额 上期金额 361,343,743.43 301,233,462.59 53,527,858.39 80,215,739.00 249,447,753.21 235,249,359.32 10,619,968.88 14,928,627.47 2,715,445.80 9,048,610.05 1,086,741.68
	第62页 共 一、将净利润调节表经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,980.79 586,793.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -476,590.00 -772,970.00 财务费用（收益以“－”号填列） 196,856,784.30 162,742,051.22 投资损失（收益以“－”号填列） -3,664,500.00 -4,874,341.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,800,647.47 -9,450,890.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 179,776,527.40 -357,221,791.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,868,838.81 -131,116,737.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -346,276,092.53 20,690,405.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 693,886,298.38 313,296,449.49 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 584,022,248.69 - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 405,363,213.14 504,824,898.59 减：现金的期初余额 504,824,898.59 683,963,357.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -99,461,685.45 -179,138,459.34 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付地银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	405,363,213.14 504,824,898.59 133,626.44 116,288.88 378,850,210.60 472,247,913.96 26,379,376.10 32,460,695.75 405,363,213.14 504,824,898.59

九、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

	母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 中粮集团有限公司 有限责任 北京市东城区建国门内大街8 号 中粮广场A 座7－13 层 宁高宁 生产及销售 31,223 万元 （续上表） 母公司对本企业的持股 比例（%） 母公司对本企业的表决权比 例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 20.74 20.74 中粮集团有限公司 101100414 3.本企业的子公司情况 企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
	安徽丰原马鞍山生物化学 有限公司 控股 有限责任 马鞍山市 朱焕山 安徽中粮油脂有限公司 全资 有限责任 固镇县 薛东风 安徽中粮生化格拉特乳酸 有限公司 控股 有限责任 蚌埠市 夏令和 宿州中粮生物化学有限公 司 全资 有限责任 宿州市 王年忠 砀山中粮果业有限公司 全资 有限公司 砀山县 薛东风 安徽中粮生化燃料酒精有 限公司 控股 有限责任 蚌埠市 夏令和 蚌埠丰原铁路货运有限公 司 控股 有限责任 蚌埠市 薛东风 蚌埠中粮生化国际货运贸 易有限公司 全资 有限责任 蚌埠市 耿兴山 中粮生化（荷兰）有限公 司 全资 有限责任 荷兰 冉永根 蚌埠葛瑞饲料有限公司 全资 有限责任 蚌埠市 史公之 中粮安徽生化（香港）有 限公司 全资 有限责任 香港 刚桦有限公司 全资 有限责任 香港 昌泰兴业有限公司 全资 有限责任 香港 （续上表） 企业名称 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机 构代码
	安徽丰原马鞍山生物化学 有限公司 3,500 万元 70.00 70.00 713907286 安徽中粮油脂有限公司 21,500 万元 100.00 100.00 725544259 安徽中粮生化格拉特乳酸 有限公司 600 万美元 51.00 51.00 743069922 宿州中粮生物化学有限公 司 2,000 万元 100.00 100.00 740869166 砀山中粮果业有限公司 6,000 万元 100.00 100.00 746769625

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

		中粮生物化学（安	徽）股份有限公司2011 年	度会计报表附注
企业名称	注册资本	持股比例（%）	表决权比例（%）	组织机 构代码
安徽中粮生化燃料酒精有 限公司	48,411 万元	85.00	85.00	756822151
蚌埠丰原铁路货运有限公 司	10,000 万元	45.00	54.55	791892390
蚌埠中粮生化国际货运贸 易有限公司	1,000 万元	100.00	100.00	686870755
中粮生化（荷兰）有限公 司	40 万欧元	100.00	100.00	244637761
蚌埠葛瑞饲料有限公司	100 万元	100.00	100.00	570430395
中粮安徽生化（香港）有 限公司	1 港元	100.00	100.00
刚桦有限公司	1 港元	100.00	100.00
昌泰兴业有限公司	1 港元	100.00	100.00

4.本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系	组织机构代码
中国植物油公司	受同一母公司控制	100010222
厦门中谷粮油贸易有限公司	受同一母公司控制	260133424
中粮生化能源（肇东）有限公司销售公司	受同一母公司控制	739679939
中粮粮油有限公司	受同一母公司控制	101146543
青岛保税区中胶粮油储运中心	受同一母公司控制	163864911
中国粮食贸易公司	受同一母公司控制	100010150
中粮祥瑞粮油工业（荆门）有限公司	受同一母公司控制	764125989
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司	受同一母公司控制	613800596
北京八达岭华天国家粮食储备库	受同一母公司控制	103056015
北京顺义中宏国家粮食储备库	受同一母公司控制	102557950
黑龙江中哈粮油有限公司龙江分公司	受同一母公司控制	672919239
山东东明中谷国家粮食储备库	受同一母公司控制	733738578
中谷集团上海粮油有限公司	受同一母公司控制	741181961
中粮生化能源（公主岭）有限公司	受同一母公司控制	786815796
中粮生化能源（肇东）有限公司	受同一母公司控制	606108585
蒙牛乳业（焦作）有限公司	受同一母公司控制	755178552
武汉中粮肉食品有限公司	受同一母公司控制	741420002
中粮创新食品（北京）有限公司	受同一母公司控制	700069981
中粮东海粮油（东台）有限公司	受同一母公司控制	678996008
中粮食品营销有限公司北京分公司	受同一母公司控制	631618528
蒙牛乳业泰安有限责任公司	受同一母公司控制	756375080
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司	受同一母公司控制	771130874
湖北友芝友乳业有限责任公司	受同一母公司控制	781981701
中粮财务有限责任公司	受同一母公司控制	710930245
	第65页 共80页

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份有	限公司2011 年度会计报表附注
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系	组织机构代码
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司	受同一母公司控制	608258317
中粮生化能源（榆树）有限公司	受同一母公司控制	786817513
蒙牛乳业（眉山）有限公司	受同一母公司控制	665374883
中土蓄三利香精香料有限公司	受同一母公司控制	71092702X
安徽恒裕粮食购销有限责任公司	受同一母公司控制	766889683
吉林中粮生化能源销售有限公司	受同一母公司控制	795239890
中国植物油公司长丰分公司	受同一母公司控制	661405355
中粮粮油安徽有限公司	受同一母公司控制	149038509
吉林大安中谷国家粮食储备库	受同一母公司控制	126168239
中粮粮油工业（巢湖）有限公司	受同一母公司控制	556339915
中粮粮油黑龙江有限公司	受同一母公司控制	766018765
中粮饲料有限公司	受同一母公司控制	710931387

5.关联方交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

企业名称	关联交 易内容	关联方定 价方式及 决策程序	本期发生额 金额	占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例
北京八达岭华天国家粮 食储备库	玉米	市场定价	35,717,439.59	0.94%	8,205,533.19	0.22%
北京顺义中宏国家粮食 储备库	玉米	市场定价			128,306,943.17	3.48%
东海粮油工业（张家港） 有限公司 豆油		市场定价	1,615,315.05	14.71%	272,683.19	0.82%
广西中粮生物质能源有 限公司	酒精	市场定价	26,947,162.65	8.27%
黑龙江中哈粮油有限公 司龙江分公司	玉米	市场定价	101,969.21	0.00%	1,197,154.83	0.03%
吉林大安中谷国家粮食 储备库	玉米	市场定价	5,456,472.25	0.14%
吉林中粮生化能源销售 有限公司	玉米油	市场定价	13,930,106.64	24.58%
青岛保税区中胶粮油储 运中心	玉米	市场定价	268,039,564.63	7.06%	193,658,032.12	5.25%
中国植物油公司	玉米	市场定价	292,579,171.16	7.70%	257,766,436.77	6.99%
中国植物油公司长丰分 公司	玉米	市场定价	9,691,312.57	0.26%
中国植物油公司	菜油	市场定价			3,065,068.05	9.19%
中粮黄海粮油工业（山 东）有限公司	豆油	市场定价	3,077,166.36	28.02%	7,848,543.03	23.53%
中粮粮油安徽有限公司	玉米	市场定价	176,991,483.09	4.66%	297,111,917.51	8.05%
中粮粮油工业（巢湖） 有限公司	豆油	市场定价	958,428.32	8.73%
中粮粮油工业（巢湖） 有限公司	菜油	市场定价	1,406,670.80	3.60%

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附
企业名称 关联交 易内容 关联方定 价方式及 决策程序	本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例
中粮粮油黑龙江有限公 司 玉米 市场定价 中粮生化能源（公主岭） 有限公司 玉米 市场定价 中粮生化能源（龙江） 有限公司 玉米 市场定价 中粮生化能源（榆树） 有限公司 玉米 市场定价 中粮生化能源（肇东） 有限公司 玉米 市场定价 中粮生化能源（肇东） 有限公司销售公司 酒精 市场定价 山东东明中谷国家粮食 储备库 玉米 市场定价 中谷集团上海粮油有限 公司 玉米 市场定价 中国粮食贸易公司 玉米 市场定价 中粮粮油工业（九江） 有限公司 菜油 市场定价 中粮粮油有限公司 玉米 市场定价 中粮祥瑞粮油工业（荆 门）有限公司 菜籽色 拉油 市场定价 合计	47,053,802.94 1.24% 78,370,253.41 2.06% 7,187,484.11 0.19% 10,884,787.86 0.29% 25,798,107.04 0.68% 345,843.88 0.01% 12,064,657.33 0.33% 298,878,837.58 91.73% 245,038,106.89 100.00% 1,955,973.30 0.05% 1,176,891.33 0.03% 302,898,225.15 8.21% 1,459,362.84 4.38% 8,207,348.59 0.22% 1,085,003.54 3.25% 1,297,843,895.03 1,478,505,364.94

（2）出售商品/提供劳务情况表

企业名称	关联交易 内容	关联方定 价方式及 决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例
湖北友芝友乳业有限责 任公司	一水柠檬 酸	市场定价	1,123,350.00	0.24%
湖北友芝友乳业有限责 任公司	柠檬酸钠	市场定价	39,665.00	0.03%
湖北友芝友乳业有限责 任公司	乳酸	市场定价	1,855,222.22	0.51%	1,510,640.00	0.42%
蒙牛乳业（马鞍山）有 限公司	一水柠檬 酸	市场定价	940,056.00	0.20%
蒙牛乳业（马鞍山）有 限公司	柠檬酸钠	市场定价	38,759.00	0.03%
蒙牛乳业（马鞍山）有 限公司	乳酸	市场定价	1,078,282.05	0.29%	1,204,320.00	0.34%
蒙牛乳业（眉山）有限 公司	一水柠檬 酸	市场定价	859,850.00	0.19%
蒙牛乳业（眉山）有限 公司	柠檬酸钠	市场定价	51,640.00	0.04%
蒙牛乳业（眉山）有限 公司	乳酸	市场定价	194,444.44	0.05%
蒙牛乳业泰安有限责任 公司	乳酸	市场定价	1,500,692.31	0.41%	1,344,750.00	0.38%
武汉中粮肉食品有限公 司	L-赖氨酸 盐酸盐	市场定价	1,380,300.00	0.20%
武汉中粮肉食品有限公 司	DDGS	市场定价			132,831.86	0.02%

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

企业名称 关联交易 内容 关联方定 价方式及 决策程序

本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 1,492,000.00 0.22% 2,046,153.85 0.35% 215,200.00 0.17% 43,307.69 0.34% 332,550.00 0.07% 62,405.98 0.14% 1,482,250.00 0.36% 1,044,469.03 0.27% 1,323,008.85 0.21% 2,726,500.00 0.67% 8,450.00 0.00% 5,811.97 0.01% 21,522,399.70 100.00% 4,332,575.61 100.00% 31,637,887.44 100.00% 32,150,442.37 100.00% 18,993,362.85 100.00% 302,100.00 0.07% 28,889,900.00 4.25% 4,733,333.33 0.82% 19,002,500.00 4.97% 13,607,000.00 2.00% 3,348,500.00 0.88% 35,777.78 0.08% 185,817,772.41 16,774,916.92

厦门中谷粮油贸易有限 公司 L-赖氨酸 盐酸盐 市场定价 中粮创新食品（北京） 有限公司 柠檬酸钠 市场定价 中粮创新食品（北京） 有限公司 一水柠檬 酸 市场定价 中粮东海粮油（东台） 有限公司 玉米蛋白 饲料 市场定价 中粮东海粮油（东台） 有限公司 DDGS 市场定价 中粮东海粮油工业（张 家港）有限公司 玉米蛋白 饲料 市场定价 中粮生化能源（公主岭） 有限公司 一水柠檬 酸 市场定价 中粮食品营销有限公司 北京分公司 加工费 市场定价 中粮食品营销有限公司 北京分公司 玉米油 市场定价 中粮食品营销有限公司 北京分公司 花生油 市场定价 中粮食品营销有限公司 北京分公司 散菜籽油 市场定价 中粮饲料（茂名）有限 公司 玉米蛋白 饲料 市场定价 中粮饲料有限公司 L-赖氨酸 盐酸盐 市场定价 中粮饲料有限公司 L-赖氨酸 硫酸盐 市场定价 中土畜三利香料香精有 限公司 L-赖氨酸 盐酸盐 市场定价 中土畜三利香料香精有 限公司 L-赖氨酸 硫酸盐 市场定价 蒙牛乳业（焦作）有限 公司 一水柠檬 酸 市场定价 合计

（3）关联担保情况

担保方 被担保方	担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕
中粮生物化学（安徽） 股份有限公司 安徽中粮生化燃料 酒精有限公司 安徽中粮生化燃料酒 精有限公司 中粮生物化学（安 徽）股份有限公司 合计 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附
中粮财务有限责任公司 中粮财务有限责任公司 中粮财务有限责任公司 合计 拆出： 中粮财务有限责任公司 合计	130,000,000.00 2011 年12 月08 日 2012 年12 月08 日 信用借款 100,000,000.00 2011 年03 月28 日 2012 年03 月28 日 信用借款 90,000,000.00 2011 年10 月20 日 2012 年10 月20 日 信用借款 410,000,000.00 1,036,056.11 中粮财务有限责任 公司存款 1,036,056.11

注： 2011年公司在中粮财务有限责任公司存款取得利息收入110,171.20元，借款支付利息共 25,502,427.79元。

6.关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

项目名称 关联方	期末金额 账面余额 坏账准备	期末金额 账面余额 坏账准备	期初金额 账面余额 坏账准备
应收账款 蒙牛乳业（马鞍山）有限公 司 应收账款 蒙牛乳业泰安有限责任公司 应收账款 湖北友芝友乳业有限责任公 司 应收账款 蒙牛乳业（眉山）有限公司 应收账款 中粮食品营销有限公司北京 分公司 预付账款 东海粮油工业（张家港）有 限公司 预付账款 青岛保税区中胶粮油储运中 心 预付账款 中粮粮油安徽有限公司 预付账款 中粮黄海粮油工业（山东） 有限公司 预付账款 中粮生化能源（肇东）有限 公司销售公司 预付账款 中粮祥瑞粮油工业（荆门） 有限公司 预付账款 安徽恒裕粮食购销有限责任 公司 预付账款 吉林中粮生化能源销售有限 公司 预付账款 中国植物油公司长丰分公司 其他应收款 中粮食品营销有限公司北京 分公司 合计	852,854.75 528,870.00 735,515.00 377,200.00 17,772,675.45 34,240,849.20 22,411,622.81 6,750,000.00 2,150,529.30 22,505,602.50 108,325,719.01	2,558.56 1,586.61 2,206.55 1,131.60 53,318.03 60,801.35	222,750.00 668.25 165,000.00 495.00 328,400.00 985.20 33,867.12 64,639,999.27 8,585,563.27 6,088.40 4,345,675.82 1,660,802.98 4,982.41 79,988,146.86 7,130.86

（2）上市公司应付关联方款项

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中	粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
项目名称 关联方	期末金额 期初金额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备
应付票据 青岛保税区中胶粮油储运中心 应付票据 中粮粮油安徽有限公司 应付账款 北京顺义中宏国家粮食储备库 应付账款 黑龙江中哈粮油有限公司龙江分公 司 应付账款 青岛保税区中胶粮油储运中心 应付账款 中粮粮油安徽有限公司 应付账款 中国粮食贸易公司 应付账款 中国植物油公司 应付账款 中粮生化能源（公主岭）有限公司 应付账款 中粮生化能源（肇东）有限公司 应付账款 中粮生化能源（肇东）有限公司销售 公司 应付账款 吉林大安中谷国家粮食储备库 应付账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 应付账款 中粮粮油黑龙江有限公司 预收账款 中粮饲料有限公司 合计	38,677,278.44 30,049,527.02 10,122,167.33 1,352,784.96 6,167,853.21 7,724,892.35 9,800,261.69 1,377,484.11 2,741,161.78 5,456,472.25 46,861.40 6,815,790.12 1,065,600.00 21,109,616.12 100,288,518.54

十、或有事项

1.公司短期借款和长期借款中的抵押借款相关情况如下：

抵押方	借款金额	抵押物	评估值
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	47,000,000.00	公用工程、自备电厂机 器设备	286,760,000.00
安徽中粮油脂有限公司	26,000,000.00	油脂生产线	138,020,000.00
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	50,000,000.00	酒精生产线	288,160,000.00
宿州中粮生物化学有限公司	2,000,000.00 20,000,000.00	机器设备	184,890,000.00
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	82,350,000.00	柠檬酸生产线	180,875,630.00
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	94,000,000.00	自备电厂机器设备	189,746,400.00
	120,000,000.00
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	10,000,000.00	酒精生产线	524,247,885.00
	70,000,000.00
安徽中粮油脂有限公司	102,000,000.00	油脂土地、房产	180,250,000.00
砀山中粮果业有限公司	11,000,000.00	机器设备	51,070,000.00
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	10,000,000.00	柠檬酸、乳酸生产线	225,830,000.00
	第70页 共80页

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	中粮生物化学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注 20,000,000.00 中粮生化部分房产、土 地 288,431,600.00 130,000,000.00 794,350,000.00 2,538,281,515.00
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 合计

2.公司短期借款中的质押借款相关情况如下：

应收账款 质押方 借款金额 质押物 收款权金额 中粮生物化学（安徽）股份有限公 50,000,000.00[应收安徽中粮生化燃料酒精有限公司] 50,202,104.32 司 应收账款收款权质押 中粮生物化学（安徽）股份有限公 司 15,000,000.00 应收安徽中粮生化格拉特乳酸有限公 42,589,939.71 中粮生物化学（安徽）股份有限公 司应收账款收款权质押 25,900,000.00 司 中粮生物化学（安徽）股份有限公 63,000,000.00[应收安徽中粮生化燃料酒精有限公司] 63,128,071.10 司 应收账款收款权质押 中粮生物化学（安徽）股份有限公 25,000,000.00[应收安徽中粮生化燃料酒精有限公司] 25,042,000.00 司 应收账款收款权质押 合计 178,900,000.00 180,962,115.13

十一、承诺事项

无。

十二、资产负债表日后事项

1.重要的资产负债表日后非调整事项

无。

2.资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润

2012年2月27日公司第五届十二次董事会会议决议，公司2011年度以2011年12月31日的总股本 964,411,115股为基数，向在公司确定的股权登记日登记在册的全体股东每10 股派现金红利0.50元（含 税），分红金额48,220,555.75元。

十三、外币折算

本年财务费用中汇兑收益11,503,328.51元，汇兑损失19,854,685.62元，计入当期损益的汇兑净 损失为8,351,357.11元。

十四、租赁

1. 售后租回融资租赁租入固定资产情况

2011年1月19日，公司与招银金融租赁有限公司（以下简称招银租赁）签订《融资租赁合同》，合 同约定：公司将65%赖氨酸生产线设备和33分厂、34分厂以及动力27分厂原味精生产线设备已2.8亿元 转让给招银租赁，同时在起租日公司一次性支付招银租赁首期租金8,000万元；租赁期为2011年1月21 日至2014年1月21日；租金支付方式按季等额期末支付，其中第一期租金在起租日后2个月的对应日支

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

付，以后每隔3个月支付一次。

2011年4月21日，公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称交银租赁）签订《融资租赁合同 （回租）》，合同约定：双方商定租赁物转让价款为3亿元，在满足条件后在5个工作日内交银租赁一次 性向公司支付转让款；租赁期为2011年4月22日至2014年4月24日；租赁期内资产所有权归交银租赁所 有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费420万元；租金计算方法： 等额租金后付法，按季收取。第一期租金在起租日所在月后第3个月后的24日支付，以后每3个月后的 对应日支付下一期租金。

截止2011年12月31日，售后租回固定资产原值584,022,248.69元。详见：八、合并财务报表主要 项目注释中9.固定资产（2）期末融资租赁租入的固定资产情况。

2.以后年度最低租赁付款额情况

剩余租赁期	最低租赁付款额 184,106,987.76 184,106,987.76 55,265,138.88 423,479,114.40
1 年以内（含1 年） 1 年以上2 年以内（含2 年） 2 年以上3 年以内（含3 年） 3 年以上 合计

十五、母公司财务报表项目注释

1.应收账款

（1）按类别列示

类别	类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提比 例（%）	期初余额 金额 占总额比 例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额比 例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
第72页 共80页 账龄分析法 组合计提坏 账准备的应 收款项 149,466,151.95 100.00 28,094,863.19 18.80 190,780,219.93 100.00 合计 149,466,151.95 100.00 28,094,863.19 18.80 190,780,219.93 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 （%） 坏帐准备 余额 比例（%） 1 年以内小计 121,736,498.26 81.45 365,209.50 162,307,683.52 85.08 1-2 年 2-3 年 3-4 年 46,863.64 0.02				28,892,246.68 15.14 28,892,246.68 15.14 坏帐准备 486,923.05 14,059.09
	第72页 共80页 1 年以内小计 121,736,498.26 81.45 365,209.50 162,307,683.52 85.08 1-2 年 2-3 年 3-4 年 46,863.64 0.02

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

			中粮生物化	学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注	学（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
账龄	期末余额 余额 比例 （%）		坏帐准备	期初余额 余额 比例（%） 坏帐准备
4-5 年 5 年以上 合计	27,729,653.69 149,466,151.95	18.55 100.00	27,729,653.69 28,094,863.19	172,041.11 28,253,631.66 190,780,219.93	0.09 137,632.88 14.81 28,253,631.66 100.00 28,892,246.68

（3）期末应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

无。

（4）期末应收账款金额前五名情况

（4）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 FIBKOMERC D.O.O 非关联方 COCA COLA SWAZLAND CONCO LTD 非关联方 Refresco B.V. 非关联方 可口可乐饮料(上海)有限公司 非关联方 PROTEA FOOD INGREDIENTS A MEMBER OF THE OMNIA GROUP 非关联方 合计	金额 年限占应收账款总额的 比例（%）
	23,438,782.00 1 年以内 15.68 8,699,035.14 1 年以内 5.82 4,379,181.25 1 年以内 2.93 3,973,900.00 1 年以内 2.66 3,622,513.43 1 年以内 2.42 44,113,411.82 29.51

（5）期末应收关联方款项情况

（5）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系	金额 占其他应收款 总额的比例（%）
湖北友芝友乳业有限责任公司 同一母公司控制 蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 同一母公司控制 蒙牛乳业（眉山）有限公司 同一母公司控制 合计	175,215.00 0.12 432,434.75 0.29 149,700.00 0.10 757,349.75 0.51

2.其他应收款

（1）按类别列示

期末余额

类别

类别
	金额 占总额比例（%）		坏账准备 坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 账龄分析法组合计提坏账准 备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	665,924,536.93 53,346,728.85 12,066,398.47 731,337,664.25	91.06 7.29 1.65 100.00	2,850,105.99 0.43 13,293,416.39 24.92 11,142,743.14 92.35 27,286,265.52 3.73

（续上表）

期初余额

类别

金额	占总额比例（%）	坏账 准备	坏账准备计提 比例（%）

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学（安徽）股份	中粮生物化学（安徽）股份	有限公司2011 年度会计报表附注
类别	期初余额 金额 占总额比例（%）		坏账 准备 坏账准备计提 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析法组合计提坏账准备的 应收款项 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计	444,874,428.26 19,699,508.81 8,584,656.25 473,158,593.32	94.02 4.16 1.82 100.00	13,242,913.26 67.22 7,303,561.24 85.08 20,546,474.50 4.34

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 余额 比例（%）	期末余额 余额 比例（%）	坏帐准备	期初余额 余额 比例（%） 坏帐准备	期初余额 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计	39,550,271.89 209,526.00 11,759.30 550,715.00 85,645.76 12,938,810.90 53,346,728.85	74.15 0.39 0.02 1.03 0.16 24.25 100.00	118,650.82 1,047.63 1,175.93 165,214.50 68,516.61 12,938,810.90 13,293,416.39	5,664,507.42 43,131.10 550,715.00 330,534.72 195,742.04 12,914,878.53 19,699,508.81	28.75 16,993.52 0.22 215.66 2.80 55,071.50 1.68 99,160.42 0.99 156,593.63 65.56 12,914,878.53 100.00 13,242,913.26

（3）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

无。

（4）期末其他应收款金额前五名情况

（4）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系	金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%）
宿州中粮生物化学有限公司 关联方往来 砀山中粮果业有限公司 关联方往来 安徽中粮生化燃料酒精有限公司 关联方往来 安徽中粮油脂有限公司 关联方往来 安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 关联方往来 合计	182,841,676.77 1 年以内 25.00 138,663,649.55 1 年以内 18.96 127,034,384.60 1 年以内 17.37 119,759,968.40 1 年以内 16.38 36,684,335.49 1 年以内 5.02 604,984,014.81 82.73

3.长期股权投资

（1）按明细列示

	核算				本期	期末账面
被投资单位		投资成本	期初账面金额	本期增加
	方法				减少	金额
安徽中粮油脂有限 公司	成本法	216,966,932.78	216,966,932.78			216,966,932.78
宿州中粮生物化学 有限公司	成本法	126,446,532.64	126,446,532.64			126,446,532.64

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

		中粮生物化学（安	徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
被投资单位 核算 方法	投资成本	期初账面金额	本期增加 本期 减少 期末账面 金额
中粮生化国际货运 贸易有限公司 成本法 中粮生化（荷兰）有 限公司 成本法 蚌埠葛瑞饲料有限 公司 成本法 安徽中粮生化格拉 特乳酸有限公司 成本法 安徽丰原马鞍山生 物化学有限公司 成本法 砀山中粮果业有限 公司 成本法 蚌埠丰原铁路货运 有限公司 成本法 安徽中粮生化燃料 酒精有限公司 成本法 蚌埠新港开发有限 公司 成本法 徽商银行股份有限 公司 成本法 丰原生化美国柠檬 酸有限公司 成本法 中粮安徽生化（香 港）有限公司 成本法 刚桦有限公司 成本法 昌泰兴业有限公司 成本法 合计 （续上表）	10,000,000.00 3,681,200.00 1,000,000.00 25,157,097.37 24,500,000.00 64,930,594.73 45,000,000.00 411,490,000.00 4,200,000.00 34,900,000.00 4,138,500.00 0.82 0.82 0.82 972,410,859.98	10,000,000.00 743,088.00 25,157,097.37 24,500,000.00 64,930,594.73 45,000,000.00 411,490,000.00 4,200,000.00 34,900,000.00 4,138,500.00 968,472,745.52	10,000,000.00 2,938,112.00 3,681,200.00 1,000,000.00 1,000,000.00 25,157,097.37 24,500,000.00 64,930,594.73 45,000,000.00 411,490,000.00 4,200,000.00 34,900,000.00 4,138,500.00 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 3,938,114.46 972,410,859.98

		在被投资
	在被投资		在被投资单位的持		本期计提
		单位表决		减值
被投资单位	单位的持		股比例与表决权比		资产减值	现金红利
		权比例		准备
	股比例（%）		例不一致的说明		准备
		（%）
安徽中粮油脂有限公司	100.00	100.00
宿州中粮生物化学有限公 司	100.00	100.00
中粮生化国际货运贸易有 限公司	100.00	100.00
中粮生化（荷兰）有限公司	100.00	100.00
蚌埠葛瑞饲料有限公司	100.00	100.00
安徽中粮生化格拉特乳酸 有限公司	51.00	51.00
安徽丰原马鞍山生物化学 有限公司	70.00	70.00				7,000,000.00
砀山中粮果业有限公司	100.00	100.00
蚌埠丰原铁路货运有限公 司	45.00	54.55	董事会成员6/11
安徽中粮生化燃料酒精有 限公司	85.00	85.00
蚌埠新港开发有限公司	7.35	7.35

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮生物化学（安	徽）股份有限公司2011 年度会计报表附注
被投资单位 在被投资 单位的持 股比例（%） 在被投资 单位表决 权比例 （%） 在被投资单位的持 股比例与表决权比 例不一致的说明	减值 准备 本期计提 资产减值 准备 现金红利
徽商银行股份有限公司 0.45 0.45 丰原生化美国柠檬酸有限 公司 100.00 100.00 中粮安徽生化（香港）有限 公司 100.00 100.00 刚桦有限公司 100.00 100.00 昌泰兴业有限公司 100.00 100.00 合计	3,664,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00 10,664,500.00

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入、成本

项目	本期金额 收入 成本	本期金额 收入 成本	上期金额 收入 成本
主营业务 其他业务 合计	4,456,050,757.67 181,459,589.77 4,637,510,347.44	3,811,884,309.82 150,127,595.49 3,962,011,905.31	3,732,147,546.27 3,405,769,798.32 49,379,544.75 16,959,729.17 3,781,527,091.02 3,422,729,527.49

（2）主营业务（分行业）

本期金额 上期金额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农产品加工 4,456,050,757.67 3,811,884,309.82 3,732,147,546.27 3,405,769,798.32 合计 4,456,050,757.67 3,811,884,309.82 3,732,147,546.27 3,405,769,798.32

（3）主营业务（分产品）

本期金额 上期金额

产品名称

产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入 主营业务成本
柠檬酸及其盐类与副 产品 氨基酸类及其副产品 类和其他 酒精类及其副产品 其他 合计	1,163,376,978.38 1,195,100,913.65 1,624,957,184.59 472,615,681.05 4,456,050,757.67	1,034,931,288.32 827,236,321.15 1,529,791,272.66 419,925,427.69 3,811,884,309.82	1,117,548,856.25 942,975,073.19 825,622,265.25 616,911,165.13 1,346,466,782.35 1,480,443,432.70 442,509,642.42 365,440,127.30 3,732,147,546.27 3,405,769,798.32

（4）主营业务（分地区）

本期金额 上期金额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

	中粮生物化学	中粮生物化学	（安徽）股份有限公司2011 年度会计报表
地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本		上期金额 主营业务收入 主营业务成本
国内 国外 合计	3,514,501,416.61 941,549,341.06 4,456,050,757.67	3,811,884,309.82	2,669,606,320.62 1,062,541,225.65 3,732,147,546.27 3,405,769,798.32

（5）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 中国石油天然气股份有限公司 安徽省正康饲料有限责任公司 上海正虹贸易发展有限公司 徐州长江生物科技有限公司 合计	1,104,519,947.09 23.82 225,893,296.20 4.87 181,561,522.49 3.92 49,269,908.67 1.06 49,160,668.28 1.06 1,610,405,342.73 34.73

5.投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	产生投资收益的来源	本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,664,500.00 46,164,500.00 处置长期股权投资产生的投资收益 1,209,841.04 合计 10,664,500.00 47,374,341.04 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的 原因
安徽中粮生化燃料酒精 有限公司 徽商银行股份有限公司 安徽丰原马鞍山生物化 学有限公司 合计	42,500,000.00 本年未分配利润 3,664,500.00 3,664,500.00 7,000,000.00 本年分配利润 10,664,500.00 46,164,500.00

6.现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	351,604,493.89	284,157,482.76
加：资产减值准备	34,590,507.84	67,341,156.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	164,502,539.16	149,623,469.29

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注

中粮	生物化学（安徽）股份有限公司	2011 年度会计报表附
项目	本期金额	上期金额
无形资产摊销	6,807,088.26	11,073,527.03
长期待摊费用摊销	1,268,651.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-3,410,046.11	1,093,423.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-276,870.00	-772,970.00
财务费用（收益以“－”号填列）	161,396,852.93	128,507,270.97
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,664,500.00	-47,374,341.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	23,118,072.00	-7,837,242.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	158,979,318.72	-230,171,436.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-107,281,890.79	-178,933,073.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-301,656,190.85	16,446,797.21
其他
经营活动产生的现金流量净额	478,978,026.67	193,154,063.66
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	584,022,248.69
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	284,844,870.31	384,361,136.99
减：现金的期初余额	384,361,136.99	543,485,850.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-99,516,266.68	-159,124,713.56

十六、补充资料

1.非经常损益情况

1.1报告期非经常损益明细

非经常性损益明细	本期金额	上期金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-9,083,590.84	-1,673,399.70
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的	24,322,552.31	124,891,768.48
政府补助除外

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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2011 年度会计报表附注 本期金额 上期金额 说明

非经常性损益明细

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资	476,590.00	772,970.00
产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-11,433,471.73	-3,552,171.66
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	4,282,079.74	120,439,167.12
减：所得税影响金额	2,120,341.91	1,194,649.42
扣除所得税影响后的非经常性损益	2,161,737.83	119,244,517.70
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	2,397,409.19	92,529,315.76
归属于少数股东的非经常性损益	-235,671.36	26,715,201.94

1.2《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目：

项目	涉及金额	原因
		与公司正常经营业务密切相关，符
燃料乙醇弹性补贴	599,877,161.35	合国家政策规定、按照一定标准定
		额或定量持续享受的政府补助
		与公司正常经营业务密切相关，符
燃料乙醇已缴增值税退税	38,779,208.54	合国家政策规定、按照一定标准定
		额或定量持续享受的政府补助
	中粮生物化学（安徽）股份有限公司
	2012 年2 月27 日

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