Interim / Quarterly Report • Mar 16, 2020
Interim / Quarterly Report
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주주총회소집공고 2.8 (주)코데즈컴바인 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 03월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 9일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 경영참고사항&cr2. 주주총회 목적사항별 기재사항&cr□ 재무제표의 승인 | 외부감사인 감사결과에 따른 재무제표 정정 및 주석기재 추가 | <아래참조> | <아래참조> |
&cr<정정전>&cr
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 12 월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 15,575,984,225 | 11,325,296,494 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 | ||
| 매출채권 | 2,829,703,229 | 2,641,679,515 | ||
| 기타단기수취채권 | 601,061,740 | 610,449,591 | ||
| 기타유동자산 | 26,945,445 | 33,448,995 | ||
| 재고자산 | 4,446,558,061 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 55,776,765,135 | 53,083,506,263 | ||
| 기타장기금융상품 | 5,851,298 | 5,000,000 | ||
| 기타장기수취채권 | 792,594,737 | 832,760,000 | ||
| 유형자산 | 3,377,309,784 | 1,504,190,042 | ||
| 투자부동산 | 49,515,496,681 | 50,174,731,882 | ||
| 관계기업투자 | - | |||
| 이연법인세자산 | 1,518,431,296 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 105,106,829 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 71,352,749,360 | 64,408,802,757 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 14,648,732,295 | 14,113,824,096 | ||
| 매입채무 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 3,281,757,283 | 3,030,637,372 | ||
| 유동성장기부채 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 | ||
| 회생채무 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 14,609,660,983 | 14,822,808,489 | ||
| 기타비유동부채 | 10,691,027,349 | 11,348,000,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | - | ||
| 이연법인세부채 | 3,264,551,719 | 3,474,808,489 | ||
| 부채총계 | 29,258,393,278 | 28,936,632,585 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 53,420,341,087 | 53,420,341,087 | ||
| 기타자본 | (468,815,908) | (468,815,908) | ||
| 기타포괄손익누계 | 552,253,577 | 666,155,012 | ||
| 결손금 | (31,109,190,152) | (37,794,094,255) | ||
| 비지배지분 | 778,466,478 | 727,283,236 | ||
| 자본총계 | 42,094,356,082 | 35,472,170,172 | ||
| 자본과부채총계 | 71,352,749,360 | 64,408,802,757 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 35,815,199,680 | 29,343,055,737 |
| 매출원가 | 13,781,387,798 | 13,803,123,988 |
| 매출총이익 | 22,033,811,882 | 15,539,931,749 |
| 판매원가 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 8,933,989,384 | 4,934,309,042 |
| 영업이익 | 4,986,608,299 | 4,805,817,233 |
| 기타수익 | 362,537,255 | 2,499,891,812 |
| 기타비용 | 21,656,599 | 3,562,547,811 |
| 금융수익 | 87,266,055 | 17,690,347 |
| 금융비용 | 379,012,075 | 215,181,604 |
| 법인세비용차감전이익 | 5,035,742,935 | 3,545,669,977 |
| 법인세비용 | (1,728,691,822) | 18,596,386 |
| 당기순이익 | 6,764,434,757 | 3,527,073,591 |
| 지배기업의 소유주지분순 이익 | 6,684,904,103 | 3,473,529,810 |
| 비지배지분순 이익 | 79,530,654 | 53,543,781 |
| 당기세후기타포괄이익 | 33,557,985 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | ||
| 해외사업환산이익 | (142,449,307) | 42,543,585 |
| 매도가능증권평가손 | 200,460 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (8,985,600) |
| 총포괄이익 | 6,622,185,910 | 3,560,631,576 |
| 지배기업의 소유주지분포괄이익 | 6,542,655,256 | 3,552,165,403 |
| 비지배지분포괄이익 | 79,530,654 | 8,466,173 |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익 | 179 | 92 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (444,176,033) | (2,571,068,787) | (41,267,624,065) | (1,585,823,790) | 26,472,949,412 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,473,529,810 | 53,543,781 | 3,527,073,591 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | - | (8,985,600) |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | 34,077,412 | - | 8,466,173 | 42,543,585 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 25,091,812 | 3,473,529,810 | 62,009,954 | 3,560,631,576 |
| 연결범위의 변동: | - | - | (24,639,875) | 3,254,557,613 | - | 2,251,097,072 | 5,481,014,810 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,684,904,103 | 79,530,654 | 6,764,434,757 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 200,460 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | (114,101,895) | - | (28,347,412) | (142,449,307) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (113,901,435) | 6,684,904,103 | 51,183,242 | 6,622,185,910 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 552,253,577 | (31,109,190,152) | 778,466,478 | 42,094,356,082 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 6,183,516,004 | 2,773,996,955 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,491,388,290 | 2,908,133,351 | ||
| 이자의 수취 | 651,011 | 17,690,347 | ||
| 이자의 지급 | (308,523,297) | (149,347,973) | ||
| 법인세납부(환급) | - | (2,478,770) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,015,730,245) | (4,785,865,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | - | 12,199,242 | ||
| 유형자산의 취득 | (987,478,947) | (636,616,776) | ||
| 기타장기금융자산의 증가 | (851,298) | |||
| 기타장기금융자산의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | (4,177,557,880) | ||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 202,000,000 | 15,110,000 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (1,838,281,420) | (833,400,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (120,000,000) | (80,000,000) | ||
| 기타장기금융부채의 증가 | - | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 731,880,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (1,100,700,020) | (1,485,280,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의순증감 | 3,329,504,339 | (2,845,268,459) | ||
| VI. 연결범위의 변동 | - | 1,035,669,434 | ||
| VII. 기초 현금 및 현금성자산 | 4,342,211,411 | 6,151,810,436 | ||
| VIII.기말 현금 및 현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
2. 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당)기 2019년 0 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 15,270,993,246 | 10,672,107,352 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 | ||
| 매출채권 | 2,763,969,855 | 2,456,877,547 | ||
| 기타단기수취채권 | 865,233,252 | 531,656,946 | ||
| 기타유동자산 | 22,401,387 | 29,166,643 | ||
| 재고자산 | 4,446,558,061 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 28,406,064,204 | 25,164,654,467 | ||
| 기타장기수취채권 | 791,834,737 | 830,000,000 | ||
| 유형자산 | 3,282,955,150 | 1,383,474,230 | ||
| 투자부동산 | 11,065,341,246 | 11,203,678,462 | ||
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | 11,180,677,436 | 11,180,677,436 | ||
| 이연법인세자산 | 1,518,431,296 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 104,849,829 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 43,677,057,450 | 35,836,761,819 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 3,868,448,028 | 3,212,698,889 | ||
| 매입채무 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 1,861,473,016 | 1,609,512,165 | ||
| 회생채무 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 1,527,046,345 | 666,500,000 | ||
| 기타비유동부채 | 872,964,430 | 666,500,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | - | ||
| 부채총계 | 5,395,494,373 | 3,879,198,889 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 50,706,255,313 | 50,706,255,313 | ||
| 기타자본 | (444,176,033) | (444,176,033) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (51,411,226) | (51,411,226) | ||
| 결손금 | (30,850,405,977) | (37,174,406,124) | ||
| 자본총계 | 38,281,563,077 | 31,957,562,930 | ||
| 자본과부채총계 | 43,677,057,450 | 35,836,761,819 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 33,826,223,335 | 27,947,604,171 |
| 매출원가 | 13,260,489,813 | 13,430,177,408 |
| 매출총이익 | 20,565,733,522 | 14,517,426,763 |
| 판매원가 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 8,065,896,654 | 4,746,829,294 |
| 영업이익 | 4,386,622,669 | 3,970,791,995 |
| 기타수익 | 424,983,258 | 522,934,490 |
| 기타비용 | 21,621,195 | 108,314,794 |
| 금융수익 | 86,046,277 | 16,741,154 |
| 금융비용 | 70,462,158 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,805,568,851 | 4,402,152,845 |
| 법인세비용 | (1,518,431,296) | - |
| 당기순이익 | 6,324,000,147 | 4,402,152,845 |
| 기타포괄손익 | - | (8,985,600) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | (8,985,600) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (8,985,600) |
| 총포괄이익 | 6,324,000,147 | 4,393,167,245 |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익 | 167 | 116 |
| 희석주당 이익 | 167 | 116 |
&cr 결손금처리계산서
| 제 25(당) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 24(전) 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2020년 0 3월 24일 | 처리확정일 | 2019년 0 3월 26일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 30,850,405,977 | 37,174,406,124 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 37,174,406,124 | 41,576,558,969 | ||
| 2. 당기순이익 | (6,324,000,147) | (4,402,152,845) | ||
| Ⅱ. 감자차익이입액 | 22,304,303,813 | - | ||
| 1. 결손금처리액 | 22,304,303,813 | |||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 8,546,102,164 | 37,174,406,124 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | - | (41,576,558,969) | 27,606,821,311 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,402,152,845 | 4,402,152,845 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | (8,985,600) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (8,985,600) | 4,402,152,845 | 4,393,167,245 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 당기순 이익 | 6,324,000,147 | 6,324,000,147 | ||||
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (30,850,405,977) | 38,281,563,077 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 4,852,891,804 | 2,761,914,212 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 4,853,460,571 | 2,747,651,828 | ||
| 이자의 수취 | (568,767) | 16,741,154 | ||
| 이자의 지급 | - | |||
| 법인세납부(환급) | (2,478,770) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,019,378,947) | (4,956,825,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | 12,199,242 | |||
| 유형자산의 취득 | (979,978,947) | (595,766,776) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (4,177,557,880) | |||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 200,000,000 | (195,700,000) | ||
| 기타비유동부채의 감소 | (10,000,000) | - | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (617,581,400) | - | ||
| 리스부채의 지급 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금의 증가(I+II+III) | 3,215,931,457 | (2,194,911,202) | ||
| V. 기초 현금 및 현금성자산 | 3,956,899,234 | 6,151,810,436 | ||
| VI. 기말 현금 및 현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
&cr <정정후>&cr
1. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 12 월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 14,960,738,078 | 11,325,296,494 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,13,25 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 | ||
| 매출채권 | 5,13,24,25 | 2,765,661,315 | 2,641,679,515 | ||
| 기타단기수취채권 | 5,13,25 | 349,203,264 | 610,449,591 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 26,945,445 | 33,448,995 | ||
| 재고자산 | 6 | 4,147,212,304 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 56,673,009,020 | 53,083,506,263 | |||
| 기타장기금융상품 | 5,851,298 | 5,000,000 | |||
| 기타장기수취채권 | 7,13,25 | 792,594,737 | 832,760,000 | ||
| 유형자산 | 8,25 | 3,377,309,784 | 1,504,190,042 | ||
| 투자부동산 | 9 | 39,553,586,088 | 50,174,731,882 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10 | 9,973,135,457 | - | ||
| 이연법인세자산 | 21 | 2,382,758,655 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,13,14,25 | 125,798,491 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 7,25 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 71,633,747,098 | 64,408,802,757 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 14,627,043,042 | 14,113,824,096 | |||
| 매입채무 | 13,24,25 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 11,25 | 3,260,068,030 | 3,030,637,372 | ||
| 유동성장기부채 | 12,13,25 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 | ||
| 회생채무 | 13,25 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 13,25 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 14,609,852,110 | 14,822,808,489 | |||
| 기타비유동부채 | 11 | 10,691,027,349 | 11,348,000,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 13,25 | 654,081,915 | - | ||
| 이연법인세부채 | 21 | 3,264,742,846 | 3,474,808,489 | ||
| 부채총계 | 29,236,895,152 | 28,936,632,585 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 16 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 53,420,341,087 | 53,420,341,087 | ||
| 기타자본 | 16 | (468,815,908) | (468,815,908) | ||
| 기타포괄손익누계 | 16 | 687,103,674 | 666,155,012 | ||
| 결손금 | 16 | (30,969,863,128) | (37,794,094,255) | ||
| 비지배지분 | 27 | 806,785,221 | 727,283,236 | ||
| 자본총계 | 42,396,851,946 | 35,472,170,172 | |||
| 자본과부채총계 | 71,633,747,098 | 64,408,802,757 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,26 | 35,815,189,680 | 29,343,055,737 |
| 매출원가 | 18,24 | 14,080,733,555 | 13,803,123,988 |
| 매출총이익 | 21,734,456,125 | 15,539,931,749 | |
| 판매원가 | 17,18 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 17,18,24 | 9,107,566,488 | 4,934,309,042 |
| 영업이익 | 4,513,675,438 | 4,805,817,233 | |
| 기타수익 | 19 | 149,298,485 | 2,499,891,812 |
| 기타비용 | 19 | 60,266,305 | 3,562,547,811 |
| 금융수익 | 20 | 87,266,055 | 17,690,347 |
| 금융비용 | 20 | 379,012,075 | 215,181,604 |
| 법인세비용차감전이익 | 4,310,961,598 | 3,545,669,977 | |
| 법인세비용 | 21 | (2,592,771,514) | 18,596,386 |
| 당기순이익 | 6,903,733,112 | 3,527,073,591 | |
| 지배기업의 소유주지분순 이익 | 6,824,231,127 | 3,473,529,810 | |
| 비지배지분순 이익 | 79,501,985 | 53,543,781 | |
| 당기세후기타포괄이익 | 33,557,985 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | |||
| 해외사업환산이익 | - | 42,543,585 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 총포괄이익 | 6,924,681,774 | 3,560,631,576 | |
| 지배기업의 소유주지분포괄이익 | 6,845,179,789 | 3,552,165,403 | |
| 비지배지분포괄이익 | 79,501,985 | 8,466,173 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 181 | 92 |
| 희석주당이익 | 181 | 92 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (444,176,033) | (2,571,068,787) | (41,267,624,065) | (1,585,823,790) | 26,472,949,412 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,473,529,810 | 53,543,781 | 3,527,073,591 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | - | (8,985,600) |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | 34,077,412 | - | 8,466,173 | 42,543,585 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 25,091,812 | 3,473,529,810 | 62,009,954 | 3,560,631,576 |
| 연결범위의 변동: | - | - | (24,639,875) | 3,254,557,613 | - | 2,251,097,072 | 5,481,014,810 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,824,231,127 | 79,501,985 | 6,903,733,112 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 20,948,662 | - | - | 20,948,662 |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 20,948,662 | 6,824,231,127 | 79,501,985 | 6,924,681,774 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 687,103,674 | (30,969,863,128) | 806,785,221 | 42,396,851,946 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 5,249,131,984 | 2,773,996,955 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 22) | 5,505,536,040 | 2,908,133,351 | ||
| 이자의 수취 | 52,119,241 | 17,690,347 | ||
| 이자의 지급 | (308,523,297) | (149,347,973) | ||
| 법인세납부(환급) | - | (2,478,770) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,182,046,245) | (4,785,865,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | - | 12,199,242 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,144,278,947) | (636,616,776) | ||
| 유형자산의 처분 | 484,000 | - | ||
| 기타장기금융자산의 증가 | (851,298) | |||
| 기타장기금융자산의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | (4,177,557,880) | ||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 202,000,000 | 15,110,000 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (737,581,400) | (833,400,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (120,000,000) | (80,000,000) | ||
| 기타장기금융부채의 증가 | - | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 731,880,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (1,485,280,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의순증감 | 3,329,504,339 | (2,845,268,459) | ||
| VI. 연결범위의 변동 | - | 1,035,669,434 | ||
| VII. 기초 현금 및 현금성자산 | 4,342,211,411 | 6,151,810,436 | ||
| VIII.기말 현금 및 현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
(주석기재) 첨부&cr&cr 2. 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 14,971,647,489 | 10,672,107,352 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,13,25 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 | ||
| 매출채권 | 5,13,24,25 | 2,765,661,315 | 2,456,877,547 | ||
| 기타단기수취채권 | 5,13,24,25 | 863,541,792 | 531,656,946 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 22,401,387 | 29,166,643 | ||
| 재고자산 | 6 | 4,147,212,304 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 29,302,565,089 | 25,164,654,467 | |||
| 기타장기수취채권 | 7,13,25 | 791,834,737 | 830,000,000 | ||
| 유형자산 | 9,24 | 3,282,955,150 | 1,383,474,230 | ||
| 투자부동산 | 10 | 1,103,430,653 | 11,203,678,462 | ||
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | 8 | 11,180,677,436 | 11,180,677,436 | ||
| 매각예정비유동자산 | 11 | 9,973,135,457 | |||
| 이연법인세자산 | 21 | 2,382,758,655 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,13,14,25 | 125,798,491 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 44,274,212,578 | 35,836,761,819 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 3,856,105,608 | 3,212,698,889 | |||
| 매입채무 | 13,24,25 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 12,24 | 1,849,130,596 | 1,609,512,165 | ||
| 회생채무 | 13,25 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 13,25 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 1,527,046,345 | 666,500,000 | |||
| 기타비유동부채 | 12 | 872,964,430 | 666,500,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 13,25 | 654,081,915 | - | ||
| 부채총계 | 5,383,151,953 | 3,879,198,889 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 16 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 50,706,255,313 | 50,706,255,313 | ||
| 기타자본 | 16 | (444,176,033) | (444,176,033) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 16 | (30,462,564) | (51,411,226) | ||
| 결손금 | 16 | (30,261,857,091) | (37,174,406,124) | ||
| 자본총계 | 38,891,060,625 | 31,957,562,930 | |||
| 자본과부채총계 | 44,274,212,578 | 35,836,761,819 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,26 | 33,826,223,335 | 27,947,604,171 |
| 매출원가 | 18,24 | 13,559,835,570 | 13,430,177,408 |
| 매출총이익 | 20,266,387,765 | 14,517,426,763 | |
| 판매원가 | 17,18 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 17,18,24 | 8,042,329,370 | 4,746,829,294 |
| 영업이익 | 4,110,844,196 | 3,970,791,995 | |
| 기타수익 | 19 | 424,983,258 | 522,934,490 |
| 기타비용 | 19 | 21,621,195 | 108,314,794 |
| 금융수익 | 20 | 86,046,277 | 16,741,154 |
| 금융비용 | 20 | 70,462,158 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,529,790,378 | 4,402,152,845 | |
| 법인세비용 | 21 | (2,382,758,655) | - |
| 당기순이익 | 6,912,549,033 | 4,402,152,845 | |
| 기타포괄손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 총포괄이익 | 6,933,497,695 | 4,393,167,245 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 183 | 116 |
| 희석주당 이익 | 23 | 183 | 116 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
&cr 결손금처리계산서
| 제 25(당) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 24(전) 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2020년 0 3월 24일 | 처리확정일 | 2019년 0 3월 26일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 30,261,857,091 | 37,174,406,124 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 37,174,406,124 | 41,576,558,969 | ||
| 2. 당기순이익 | (6,912,549,033) | (4,402,152,845) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | 22,304,303,813 | - | ||
| 1. 감자차익이입액 | 22,304,303,813 | |||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 7,957,553,278 | 37,174,406,124 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | - | (41,576,558,969) | 27,606,821,311 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,402,152,845 | 4,402,152,845 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | (8,985,600) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (8,985,600) | 4,402,152,845 | 4,393,167,245 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 당기순 이익 | 6,912,549,033 | 6,912,549,033 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 20,948,662 | - | 20,948,662 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 20,948,662 | 6,912,549,033 | 6,933,497,695 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (30,462,564) | (30,261,857,091) | 38,891,060,625 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 5,009,691,804 | 2,761,914,212 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 22) | 4,958,792,341 | 2,747,651,828 | ||
| 이자의 수취 | 50,899,463 | 16,741,154 | ||
| 이자의 지급 | - | |||
| 법인세납부(환급) | (2,478,770) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,176,178,947) | (4,956,825,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | 12,199,242 | |||
| 유형자산의 취득 | (1,136,778,947) | (595,766,776) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (4,177,557,880) | |||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 200,000,000 | (195,700,000) | ||
| 기타비유동부채의 감소 | (10,000,000) | - | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (617,581,400) | - | ||
| 리스부채의 지급 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금의 증가(I+II+III) | 3,215,931,457 | (2,194,911,202) | ||
| V. 기초 현금 및 현금성자산 | 3,956,899,234 | 6,151,810,436 | ||
| VI. 기말 현금 및 현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
&cr (주석기재) 첨부
주주총회소집공고
| 2020년 3월 9일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)코데즈컴바인 | |
| 대 표 이 사 : | 박영환 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 강남대로136길 64 (논현동, 신평빌딩) | |
| (전 화) 02-2239-1414 | ||
| (홈페이지)http://www.codes-combine.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 | (성 명) 이경재 |
| (전 화) 02-2239-1414 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제25 기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리회사는 상법 제363조와 정관 제22조에 의거 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2020년 3월 24일 (화) 오전 10시 00분
2. 장 소 : 서울특별시 강남구 강남대로136길 64, 6층 (논현동, 신평빌딩)
3. 회의 목적 사항
가.보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도운영실태보고, 외부감사인선임보고
나.부의안건
제1호 의안 : 제25기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 상법 제460조 및 461조의2에 따른 결손 보전의 건
제3호 의안 : 이사선임의 건
제3-1호 의안 : 홍창완 사내이사 후보자 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 실질주주 의결권 행사 안내
주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사하실 수 있습니다.&cr
6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com / &cr QR코드:
qr코드.jpg qr코드
나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2020년 3월 13일 ~ 2020년 3월 23일
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 본인인증 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
7. 주주총회 참석시 준비물
가. 직접행사 : 신분증
나. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증
&cr
2020년 3월 9일
서울특별시 강남구 강남대로136길 64 (논현동, 신평빌딩)
주식회사 코데즈컴바인
대표이사 박영환(직인생략)&cr
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 |
|---|---|---|---|
| 이재희&cr(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.30 | 특수관계인 거래 승인의 건_부동산 임대차계약(추가) | 찬성 |
| 2 | 2019.02.01 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬성 |
| 내부회계관리규정 운영실태 평가보고의 건 | 찬성 | ||
| 3 | 2019.02.18 | 감사의 내부회계관리규정 운영실태 평가보고의 건 | 찬성 |
| 제24기(2018.01.01~2018.12.31) &cr연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 찬성 | ||
| 4 | 2019.02.28 | 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 포함) | 찬성 |
| 등기이사 및 감사후보자 추천의 건 | 찬성 | ||
| 이사 및 감사보수한도 제안의 건 | 찬성 | ||
| 임원퇴직금지급규정 변경의 건 | 찬성 | ||
| 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | ||
| 5 | 2019.02.28 | 특수관계인 거래 승인의 건_부동산 임대차계약&cr(변경 및 신규) | 찬성 |
| 6 | 2019.03.05 | 지점사업자 등록의 건 | 찬성 |
| 7 | 2019.03.26 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 |
| 8 | 2019.03.26 | 최대주주 등 이해관계와 관련된 거래의 승인 | 찬성 |
| 9 | 2019..08.01 | 지점사업자 등록의 건 | 찬성 |
| 10 | 2019.08.22 | 지점사업자 등록의 건 | 찬성 |
| 11 | 2019.10.30 | 지점사업자 등록의 건 | 찬성 |
| 12 | 2019.11.27 | 부동산 매매 가계약 체결 승인의 건 | 찬성 |
1) 2019년 3월 26일자 정기주주총회에서 사외이사 이재희는 재선임되었습니다. &cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 500,000,000 | 0 | 0 | 무보수 |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)코앤컴&cr(최대주주 특수관계인) | 제품&cr매출/매입 | 2019.01.01~2019.12.31 | 19 | 연결매출총액&cr(5.4%) |
1) 상기비율은 거래금액이 최근 사업연도말 현재의 연결 매출총액 385억원 대비 차지하는 비율입니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 외주 의존적인 생산체제
의류 봉제산업은 자본집약적인 성격보다는 대표적인 노동집약적인 산업인 바, 생산과 판매, 유통의 분업을 통한 수익 최적화를 추구하고 있습니다. 이에 대부분의 국내 의류업체들은 기획 및 디자인 부문에 주력하고 있으며, 국내외 하청기업을 통한 외주생산 및 프로모션 기업을 통한 완사입을 통해 상품을 조달하고 있습니다. 이러한 의류산업의 높은 외주생산 의존도는 협력기업과의 유기적인 관계 지속 및 생산체제 구축이 중요한 변수로 작용할 수 있습니다.
(2) 패션, 고부가가치 산업
의류는 섬유산업의 최종 생산 제품으로서, 각종 직물을 원재료로 사용하여 재단, 봉제 등의 공정을 거쳐 제조되며, 섬유제품 중에서 가장 부가가치가 높은 제품입니다.
(3) 세분화 및 전문화
섬유산업의 최전방 산업으로 소비자의 소득, 연령, 성별, 취향 및 유행 등에 따라 세분화, 전문화되어 있습니다.
(4) 시장진입이 용이
소자본으로도 창업이 가능하며 자체 생산설비를 갖추지 않아도 하청 형태로 생산이 가능하기 때문에 시장의 진입과 탈피가 용이합니다.
(5) 라이프사이클
계절에 따른 소재 및 디자인 등의 변화에 의해 라이프사이클이 매우 짧은 산업으로 재고량이 사업의 주요 변수가 될 수 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
국내 의류시장은 1980년대 중반까지 중저가 위주의 한정된 시장과 소비자를 중심으로 성장하였으나, 1990년대 중반 이후 새로운 수요를 창출하는 방향으로 성장을 모색하며 과거의 중저가 위주의 상품 전략에서 탈피하여 고부가가치 산업으로의 전환을 이루어 가고 있습니다. 이에 국내 의류시장은 과거 10여 년간 연평균 1% 성장하며 GDP 성장률을 하회하는 모습을 보였으며, 시장의 위축으로 상당한 구조조정과 질적 변화를 겪게 되었습니다. 그러나 최근에는 라이프스타일의 변화와 시장의 세분화로 의류시장 내에서도 복종별로 고성장을 하는 시장이 나타나고 있습니다.
국내 의류 시장은 내수 의존도가 높기 때문에 경제성장률과 비슷한 흐름을 띄고 수요가 경기변동에 매우 민감하게 반응하며 연령별, 성별 의류 소비 심리와 복종별 유행에 큰 영향을 받습니다. 또한 국내 의류시장은 지난 몇 년간 아웃도어를 포함한 스포츠의류 복종의 증가세에도 불구하고 글로벌 SPA 브랜드의 국내 진출과 캐주얼 시장의 위축, 경기 침체에 따른 민간소비 위축의 지속으로 성장률이 경제성장률 보다 낮은 2% 내외에 그친 것으로 추정되는 등 시장 성장 둔화가 지속되고 있습니다.
여성복 시장의 경우 캐주얼 트렌드 열풍과 글로벌 SPA브랜드의 영향 지속 및 소비 양극화 현상에 따른 국내 중가 브랜드의 입지가 갈수록 좁아짐에도 불구하고 해외 SPA 브랜드의 급격한 성장에 대응하여 SPA 전환, 콘셉트 리뉴얼, 합리적 가격 정책 변화, 온라인 판매 및 팝업 스토어 마케팅 추진 등이 활발해지며 차츰 회복세를 보일 것으로 추정됩니다.
국내 의류산업은 소득 증가와 소비의 양극화로 인해 강한 브랜드력을 갖춘 상위 브랜드에 대한 수요가 강화되고 고가 의류시장이 활성화되고 있는 한편 합리적인 소비 성향 및 패스트 패션시장 확대에 따라 SPA 브랜드가 활발하게 진출하고 있어 대기업 위주의 구조적인 재편이 가속화되고 있습니다. 가두점 위주의 대형매장 및 편집매장 등 신규 유통채널이 확대되고 있으며, 저성장 국면을 맞이하고 있는 국내 의류 시장의 한계를 넘어 해외시장으로의 진출도 활발하게 이루어지고 있습니다.
산업환경 둔화에도 시장 지배력을 가진 패션의류 기업들은 복종의 다각화와 신규 브랜드의 런칭, 유통망의 확대, M&A 등 지속적인 투자를 하고 있어 경기 회복 시 실적 개선이 빠르게 일어날 것으로 전망됩니다.
한편, 장기 저성장 추세로 동일 품질의 저가 제품을 구매하고자 하는 알뜰 구매 확대와 저가 아이템 공급확대, 유통구조의 다변화 등 환경 변화로 저렴한 상품 구매가 용이해지면서 불황형, 절약형 소비패턴이 지속될 것으로 전망됩니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업의 내용 | 브랜드 |
|---|---|---|---|
| 패션의류사업 | 봉제의복 제조업(D181) | 남성, 여성, 아동 캐주얼 의류 및 &cr잡화의 제조 및 판매 | "codes combine " |
| 남성, 여성 속옷,내의 등을 제조, 판매 | "JOCKEY" |
(2) 시장점유율
- 동종업계의 자체자료 확보가 불가능하고, 공인된 조사기관의 객관적이고 검증된 자료가 없어 본 항목 작성은 생략합니다.&cr
(3) 시장의 특성&cr
① 브랜드 인지도&cr 패션산업은 단지 입는 필수산업에서 자신을 표현하고 생활문화의 개념으로 변화되고 있어 디자인, 소재, 표현, 유행, 브랜드 이미지 등에 따라 고부가가치 산업으로 발전하고 있습니다. 감각적 부가가치를 창출하는 사업특성상 브랜드 이미지 및 인지도는 경쟁의 원천이 되고 있으며, 이러한 브랜드력은 우수한 디자인과 품질 등 제품력을 바탕으로 하고 있습니다. 참여 복종과 브랜드 이미지에 따라 대상고객이 제한적이기 때문에 패션사업은 브랜드 컨셉을 명확히 하고 효율적인 브랜드 포트폴리오를 관리하는 것이 경쟁의 중요한 요소가 되고 있습니다. 또한 패션사업은 고유의 시즌성과 트랜드성으로 재고 리스크를 관리할 시스템이 필요하고 패션기업은 규모의 경제상, 전국적인 유통망과 조직력이 요구됩니다. 이에 강한 디자인력과 MD력 등 프로페셔널한 인재확보가 매우 중요합니다.&cr&cr② SPA패션브랜드 확장&cr패션시장에는 국내외 경제여건의 변동성과 기후 변화까지 심화되면서 불황기를 맞이하고 있습니다. 그러나 2012년 상반기에 불황을 잘 벗어났던 것이 하반기의 악재에도 불구하고 소폭 성장한 것으로 전망되며, 2013년에도 신장하여 이제 국내 패션시장은 하향안정적인 성장 기조로 돌입한 것으로 추정되고 있습니다. 세계적으로 불황이었던 경기가 점차 하향 안정세로 전환되어, 국내 경제 회복세, 소비심리 개선, SPA패션브랜드 확장 등이 성장의 요인일 것으로 추측하고 있습니다&cr&cr③ 계절성&cr패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 계절성의 반영한 계획이 필요합니다. 단가에 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 크게 나타나고 있습니다.&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
-해당사항 없습니다.&cr
(5) 조직도
코데즈컴바인 조직도.jpg 코데즈컴바인 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr
- 당사는 과거의 우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 최대한의 상품기획력을 발휘하여 판매적중률을 높이고 지속적인 신규매장 오픈을 통하여 영업력과 마케팅을 강화하는 전략으로 2019년 손익구조가 크게 개선되었습니다.&cr&cr향후에도 당사는 철저한 매장분석을 통해 판매률이 높은 매장에 우선적으로 물량을 배분하는 등 효율적으로 제품관리를 해 나갈 계획입니다.&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr
▶ 아래 연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다.&cr&cr▶ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr 1. 연결재무제표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 12 월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 14,960,738,078 | 11,325,296,494 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,13,25 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 | ||
| 매출채권 | 5,13,24,25 | 2,765,661,315 | 2,641,679,515 | ||
| 기타단기수취채권 | 5,13,25 | 349,203,264 | 610,449,591 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 26,945,445 | 33,448,995 | ||
| 재고자산 | 6 | 4,147,212,304 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 56,673,009,020 | 53,083,506,263 | |||
| 기타장기금융상품 | 5,851,298 | 5,000,000 | |||
| 기타장기수취채권 | 7,13,25 | 792,594,737 | 832,760,000 | ||
| 유형자산 | 8,25 | 3,377,309,784 | 1,504,190,042 | ||
| 투자부동산 | 9 | 39,553,586,088 | 50,174,731,882 | ||
| 매각예정비유동자산 | 10 | 9,973,135,457 | - | ||
| 이연법인세자산 | 21 | 2,382,758,655 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,13,14,25 | 125,798,491 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 7,25 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 71,633,747,098 | 64,408,802,757 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 14,627,043,042 | 14,113,824,096 | |||
| 매입채무 | 13,24,25 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 11,25 | 3,260,068,030 | 3,030,637,372 | ||
| 유동성장기부채 | 12,13,25 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 | ||
| 회생채무 | 13,25 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 13,25 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 14,609,852,110 | 14,822,808,489 | |||
| 기타비유동부채 | 11 | 10,691,027,349 | 11,348,000,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 13,25 | 654,081,915 | - | ||
| 이연법인세부채 | 21 | 3,264,742,846 | 3,474,808,489 | ||
| 부채총계 | 29,236,895,152 | 28,936,632,585 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 16 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 53,420,341,087 | 53,420,341,087 | ||
| 기타자본 | 16 | (468,815,908) | (468,815,908) | ||
| 기타포괄손익누계 | 16 | 687,103,674 | 666,155,012 | ||
| 결손금 | 16 | (30,969,863,128) | (37,794,094,255) | ||
| 비지배지분 | 27 | 806,785,221 | 727,283,236 | ||
| 자본총계 | 42,396,851,946 | 35,472,170,172 | |||
| 자본과부채총계 | 71,633,747,098 | 64,408,802,757 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,26 | 35,815,189,680 | 29,343,055,737 |
| 매출원가 | 18,24 | 14,080,733,555 | 13,803,123,988 |
| 매출총이익 | 21,734,456,125 | 15,539,931,749 | |
| 판매원가 | 17,18 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 17,18,24 | 9,107,566,488 | 4,934,309,042 |
| 영업이익 | 4,513,675,438 | 4,805,817,233 | |
| 기타수익 | 19 | 149,298,485 | 2,499,891,812 |
| 기타비용 | 19 | 60,266,305 | 3,562,547,811 |
| 금융수익 | 20 | 87,266,055 | 17,690,347 |
| 금융비용 | 20 | 379,012,075 | 215,181,604 |
| 법인세비용차감전이익 | 4,310,961,598 | 3,545,669,977 | |
| 법인세비용 | 21 | (2,592,771,514) | 18,596,386 |
| 당기순이익 | 6,903,733,112 | 3,527,073,591 | |
| 지배기업의 소유주지분순 이익 | 6,824,231,127 | 3,473,529,810 | |
| 비지배지분순 이익 | 79,501,985 | 53,543,781 | |
| 당기세후기타포괄이익 | 33,557,985 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | |||
| 해외사업환산이익 | - | 42,543,585 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 총포괄이익 | 6,924,681,774 | 3,560,631,576 | |
| 지배기업의 소유주지분포괄이익 | 6,845,179,789 | 3,552,165,403 | |
| 비지배지분포괄이익 | 79,501,985 | 8,466,173 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 181 | 92 |
| 희석주당이익 | 181 | 92 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (444,176,033) | (2,571,068,787) | (41,267,624,065) | (1,585,823,790) | 26,472,949,412 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,473,529,810 | 53,543,781 | 3,527,073,591 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | - | (8,985,600) |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | 34,077,412 | - | 8,466,173 | 42,543,585 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 25,091,812 | 3,473,529,810 | 62,009,954 | 3,560,631,576 |
| 연결범위의 변동: | - | - | (24,639,875) | 3,254,557,613 | - | 2,251,097,072 | 5,481,014,810 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 666,155,012 | (37,794,094,255) | 727,283,236 | 35,472,170,172 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,824,231,127 | 79,501,985 | 6,903,733,112 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 20,948,662 | - | - | 20,948,662 |
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 20,948,662 | 6,824,231,127 | 79,501,985 | 6,924,681,774 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 53,420,341,087 | (468,815,908) | 687,103,674 | (30,969,863,128) | 806,785,221 | 42,396,851,946 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 5,249,131,984 | 2,773,996,955 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 22) | 5,505,536,040 | 2,908,133,351 | ||
| 이자의 수취 | 52,119,241 | 17,690,347 | ||
| 이자의 지급 | (308,523,297) | (149,347,973) | ||
| 법인세납부(환급) | - | (2,478,770) | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,182,046,245) | (4,785,865,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | - | 12,199,242 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,144,278,947) | (636,616,776) | ||
| 유형자산의 처분 | 484,000 | - | ||
| 기타장기금융자산의 증가 | (851,298) | |||
| 기타장기금융자산의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | (4,177,557,880) | ||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 202,000,000 | 15,110,000 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (737,581,400) | (833,400,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (120,000,000) | (80,000,000) | ||
| 기타장기금융부채의 증가 | - | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 731,880,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (1,485,280,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의순증감 | 3,329,504,339 | (2,845,268,459) | ||
| VI. 연결범위의 변동 | - | 1,035,669,434 | ||
| VII. 기초 현금 및 현금성자산 | 4,342,211,411 | 6,151,810,436 | ||
| VIII.기말 현금 및 현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조
주석
| 제 25(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코데즈컴바인과 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 :&cr &cr가. 지배기업의 개요&cr
주식회사 코데즈컴바인(이하 '지 배기업')은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며, 2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.&cr&cr지배기업의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
&cr (1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 강남대로136길 64 (논현동, 신평빌딩)&cr(2) 주요사업내용 : 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등 &cr(3) 대표이사 : 박 영 환
(4) 주요주주 지분현황
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지 분 율(%) | 소유주식수 | 지 분 율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코튼클럽(주) | 22,719,700 | 60.04 | 22,719,700 | 60.04 | 최대주주 |
| (주)제이앤지산 | 6,425 | 0.01 | 6,425 | 0.01 | 특수관계인 |
| 자기주식 | 93,343 | 0.25 | 85,343 | 0.23 | |
| 기 타 | 15,023,134 | 39.70 | 15,031,134 | 39.72 | |
| 합 계 | 37,842,602 | 100.00 | 37,842,602 | 100.00 |
나. 종속기업의 개요&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1) | 도소매 (의류) | 80.13 | 80.13 | 중국 | 12.31 |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED(주1) | 도소매 (의류) | 100.00 | 100.00 | 마카오 | 12.31 |
| (주)제이앤지산 | 부동산임대, 매매, 분양 | 85.00 | 85.00 | 한국 | 12.31 |
(주1) 실질적인 영업을 중단하였습니다.&cr&cr(2) 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1) | - | 7,780,217,861 | ( 7,780,217,861) | - | - | - |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED(주1) | - | - | - | - | - | - |
| (주)제이앤지산 | 39,764,968,715 | 23,504,991,478 | 16,259,977,237 | 1,988,966,345 | 469,919,093 | 469,919,093 |
(주1) 실질적인 영업을 중단하였습니다. &cr
| (전기말) | (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1) | - | 7,780,217,861 | ( 7,780,217,861) | - | - | - |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED(주1) | - | - | - | - | - | - |
| (주)제이앤지산 (주2) | 40,515,489,288 | 24,725,631,604 | 15,789,857,684 | 1,395,451,566 | 336,927,163 | 331,640,030 |
(주1) 실질적인 영업을 중단하였습니다. &cr (주2) 전기 중 지분 40.00%(240,000주)를 추가 취득하여 종속회사로 편입되었습니다. 매출액과 당기순손익은 편입일 이후의 8개월간의 손익입니다.&cr&cr 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었으며, 보고기간 전체 매출액 및 당기순손익 해당분입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :&cr
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr 2.1. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr2.2 새로 적용되는 회계기준&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을적용할 수 있습니다.
연결회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지,계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다 .
① 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'로 분류합니다.&cr&cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr ② 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자의 회계처리는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr ③ 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,126 백만원, 1,053 백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 1,145,262,200 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,063,798,437 |
| 조정 | |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (6,037,407) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (4,149,555) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,053,611,475 |
리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(유형자산) | ||
| 부동산 | 1,956,540,542 | 1,126,418,500 |
| 감가상각누계액 | (569,291,368) | - |
| 임차보증금 | 818,000,000 | 620,000,000 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (67,565,263) | (72,807,025) |
| 합계 | 2,137,683,911 | 1,673,611,475 |
| 리스부채 | ||
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | 401,564,061 |
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | 652,047,414 |
| 합계 | 1,347,401,172 | 1,053,611,475 |
&cr 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 610,314,638 |
| 이자수익(현재가치할인차금 상각) | 34,578,047 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 70,462,158 |
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다. 상기개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.3 연결기준&cr&cr(1) 종속기업
&cr종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다.현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식합니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정할 수 있습니다.&cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.&cr
(2) 연결재무제표의 작성기준일&cr&cr연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 동일합니다.&cr&cr(3) 관계기업
&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다. 관계기업투자지분은 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 사용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금의 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 의무가 있거나관계기업을 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융상품으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분증권의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr&cr (3) 연결회사의 외화환산
&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업들의 경영성과와재무상태는 다음과 같은 방법으로 환산하고 있습니다.&cr
1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr
2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
3) 위 1), 2)에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로환산하고 있습니다.&cr
2.5 중요한 회계정책&cr
(1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 금융자산&cr
1) 분류&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.&cr
(3) 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
(4) 유형자산 &cr
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다. &cr
각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 자산명 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
&cr(5) 매각예정비유동자산&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
&cr(6) 차입원가 &cr
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금 &cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 무형자산 &cr
1) 영업권
&cr종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. &cr
2) 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 무형자산의 표시방법&cr&cr상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 국고보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr
(9) 연구 및 개발 &cr
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실&cr 현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr 적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (5년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상 &cr
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(11) 매입채무 &cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
(12) 차입금 &cr
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.&cr
차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr
(13) 당기법인세 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접인식합니다.&cr&cr당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr(14) 충당부채 &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 확정급여부채 &cr
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 자본금 &cr
보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.&cr
지배기업 또는 종속기업이 연결회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr
(17) 수익인식 &cr
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 연결회사는 주로 백화점과 대형마트, 대리점 등을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
&cr1) 재화의 판매 - 기업고객
기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 연결회사는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
2) 재화의 판매 - 개인고객
개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 연결회사가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.
&cr3) 임대수익&cr자산을 고객에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 리스 &cr
연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 당사가 리스제공자인 경우&cr연결회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우&cr연결회사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr&cr리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다
.&cr
(19) 배당금 &cr
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.6 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.
3. 사용이 제한된 금융자산 :&cr
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,174 | 7,171 | 압류 및 가압류 |
4. 기타금융자산: &cr&cr연 결회사의 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | 125,798,491 | - | 104,849,829 |
| 합 계 | - | 125,798,491 | - | 104,849,829 |
5. 매출채권 등:&cr &cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출채권 및 기타단기수취채권
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 2,848,904,487 | 9,375,511,798 |
| 대손충당금 | (83,243,172) | (6,733,832,283) |
| 매출채권 소계 | 2,765,661,315 | 2,641,679,515 |
| <기타단기수취채권> | ||
| 단기대여금 | 281,769,176 | 281,769,176 |
| 대손충당금 | (281,769,176) | (281,769,176) |
| 미수금 | 813,312,900 | 5,427,546,651 |
| 대손충당금 | (464,678,403) | (4,817,097,060) |
| 미수수익 | 568,767 | 190,410,281 |
| 대손충당금 | - | (190,410,281) |
| 기타단기수취채권 소계 | 349,203,264 | 610,449,591 |
&cr(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,023,108,800 | 13,432,107,222 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비환입 | - | (1,524,509,435) |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 38,609,706 | - |
| 손상채권 제각 | (11,232,027,755) | - |
| 연결범위의 변동 | - | 115,511,013 |
| 기말 금액 | 829,690,751 | 12,023,108,800 |
(3) 매출채권의 연령분석
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 2,646,293,421 | 2,619,140,101 |
| 6개월 초과~1년 이하 | 81,851,012 | 22,539,414 |
| 1년 초과 | 120,760,054 | 6,733,832,283 |
| 합 계 | 2,848,904,487 | 9,375,511,798 |
6. 재고자산:&cr&cr 연 결회사의 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,737,785,503 | (928,198,404) | 3,813,011,395 | 10,495,203,930 | (7,306,836,444) | 3,188,367,486 |
| 원재료 | 334,200,909 | - | 334,200,909 | 509,139,496 | - | 509,139,496 |
| 합 계 | 5,071,986,412 | (928,198,404) | 4,147,212,304 | 11,004,343,426 | (7,306,836,444) | 3,697,506,982 |
7 . 기타자산 등:&cr &cr 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 9,189,011 | 16,237,883 |
| 선급비용 | 9,490,128 | 12,389,482 |
| 당기법인세자산 | 8,266,306 | 4,821,630 |
| 소 계 | 26,945,445 | 33,448,995 |
| <기타비유동자산> | ||
| 회원권 | 461,974,510 | 461,974,510 |
| 소계 | 461,974,510 | 461,974,510 |
| <기타장기수취채권> | ||
| 보증금 | 860,160,000 | 832,760,000 |
| 현재가치할인차금 | (67,565,263) | - |
| 구상채권 | 216,007,686 | 216,007,686 |
| 대손충당금 | (216,007,686) | (216,007,686) |
| 소 계 | 792,594,737 | 832,760,000 |
| 총 계 | 1,281,514,692 | 1,328,183,505 |
8. 유형자산:&cr&cr (1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 22,299,722 | 6,674,502 |
| 감가상각누계액 | (3,652,834) | (2,064,803) |
| 비품 | 641,563,735 | 604,912,735 |
| 감가상각누계액 | (561,910,486) | (536,037,663) |
| 시설장치 | 3,188,301,396 | 2,255,205,032 |
| 감가상각누계액 | (1,296,540,923) | (824,499,761) |
| 사용권자산 | 1,956,540,542 | - |
| 감가상각누계액 | (569,291,368) | - |
| 계 | 3,377,309,784 | 1,504,190,042 |
&cr(2) 연결회사의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 손 상 | 연결범위의 변동 | 감가상각 | 당기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 6,674,502 | 15,625,220 | - | - | - | 22,299,722 |
| 비품 | 604,912,735 | 36,651,000 | - | - | - | 641,563,735 |
| 시설장치 | 2,255,205,032 | 933,096,364 | - | - | - | 3,188,301,396 |
| 사용권자산(주1) | - | 1,956,540,542 | - | - | - | 1,956,540,542 |
| 소 계 | 2,866,792,269 | 2,941,913,126 | - | - | - | 5,808,705,395 |
| 감가상각누계액 | (1,362,602,227) | - | - | - | (1,068,793,384) | (2,431,395,611) |
| 합 계 | 1,504,190,042 | 2,941,913,126 | - | - | (1,068,793,384) | 3,377,309,784 |
(주1) 리스회계 기준서채택으로 인해 증가하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 손 상 | 연결범위의 변동 | 감가상각 | 당기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 4,618,139 | - | 2,056,363 | - | 6,674,502 |
| 비품 | 465,605,218 | 31,066,000 | - | 108,241,517 | - | 604,912,735 |
| 시설장치 | 1,205,076,123 | 782,542,637 | (69,800,000) | 337,386,272 | - | 2,255,205,032 |
| 소 계 | 1,670,681,341 | 818,226,776 | (69,800,000) | 447,684,152 | - | 2,866,792,269 |
| 감가상각누계액 | (697,059,948) | - | 18,823,333 | (332,199,406) | (352,166,206) | (1,362,602,227) |
| 합 계 | 973,621,393 | 818,226,776 | (50,976,667) | 115,484,746 | (352,166,206) | 1,504,190,042 |
9. 투자부동산: &cr
(1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 32,915,519,957 | 24,219,013,928 | 57,134,533,885 | 9,602,719,957 | 2,766,744,321 | 12,369,464,278 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 23,312,800,000 | 21,452,269,607 | 44,765,069,607 |
| 대체(주1) | (8,646,428,027) | (2,410,044,391) | (11,056,472,418) | - | - | - |
| 기말 | 24,269,091,930 | 21,808,969,537 | 46,078,061,467 | 32,915,519,957 | 24,219,013,928 | 57,134,533,885 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (6,959,802,003) | (6,959,802,003) | - | (1,027,448,600) | (1,027,448,600) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | (5,421,069,607) | (5,421,069,607) |
| 대체(주1) | - | 1,083,336,961 | 1,083,336,961 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (648,010,337) | (648,010,337) | - | (511,283,796) | (511,283,796) |
| 기말 | (6,524,475,379) | (6,535,700,243) | - | (6,959,802,003) | (6,959,802,003) | |
| 장부가액: | ||||||
| 기초 | 32,915,519,957 | 17,259,211,925 | 50,174,731,882 | 9,602,719,957 | 1,739,295,721 | 11,342,015,678 |
| 기말 | 24,269,091,930 | 15,284,494,158 | 39,553,586,088 | 32,915,519,957 | 17,259,211,925 | 50,174,731,882 |
(주1) 당기 중 용인물류 토지, 건물을 매각예정비유동자산으로 9,973,135,457원을 대체하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사의 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 24,269,091,930 | 24,481,133,600 | 32,915,519,957 | 29,783,141,700 |
| 건물 | 15,284,494,158 | 16,145,028,820 | 17,259,211,925 | 17,171,203,015 |
| 합계 | 39,553,586,088 | 40,626,162,420 | 50,174,731,882 | 46,954,344,715 |
(주1) 공정가치는 감정평가금액 및 개별공시지가와 재산세과세표준을 이용하여 산출하였습니다.&cr&cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,359 백만원(전기 1,808백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용은 1,298백만원(전기 1,196백만원)입니다.&cr
(4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 장안동 소재 토지 및 건물과 길동 소재 토지 및 건물은 KEB하나은행 및 롯데쇼핑에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).
&cr 10. 매각예정비유동자산:
&cr (1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정토지 | 8,646,428,027 | - |
| 매각예정건물 | 1,326,707,430 | - |
| 합 계 | 9,973,135,457 | - |
&cr
11. 기타부채:&cr &cr 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 미지급금 | 1,598,483,147 | 1,650,297,648 |
| 미지급비용 | 925,200,282 | 855,711,009 |
| 예수금 | 58,835,160 | 45,421,350 |
| 선수금 | 260,025,865 | 60,025,865 |
| 충당부채 | 410,200,000 | 410,200,000 |
| 관리비선수금 | 7,323,576 | 8,981,500 |
| 소 계 | 3,260,068,030 | 3,030,637,372 |
| <비유동성> | ||
| 예수보증금 | 742,964,430 | 526,500,000 |
| 임대보증금 | 9,948,062,919 | 10,821,500,000 |
| 소 계 | 10,691,027,349 | 11,348,000,000 |
| 합 계 | 13,647,874,248 | 14,378,637,372 |
12. 차입금 및 유동성장기부채&cr
연 결회사의 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| <유동성장기부채> | |||
| KEB하나은행 | 3.42~3.49 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 |
| 합 계 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 |
상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). &cr
13. 금융자산ㆍ부채의 분류:&cr&cr 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 현금및현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | 2,641,679,515 |
| 기타단기수취채권 | 349,203,264 | 610,449,591 |
| 소 계 | 10,786,580,329 | 7,594,340,517 |
| <비유동성> | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 125,798,491 | 104,849,829 |
| 기타장기금융상품 | 5,851,298 | 5,000,000 |
| 기타장기수취채권 | 792,594,737 | 832,760,000 |
| 소 계 | 924,244,526 | 942,609,829 |
| 합 계 | 11,710,824,855 | 8,536,950,346 |
(2) 금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 매입채무 | 816,577,034 | 751,673,185 |
| 회생채무 | 497,078,721 | 851,513,539 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - |
| 유동성장기부채 | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 |
| 소 계 | 11,366,975,012 | 11,083,186,724 |
| <비유동성> | ||
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | - |
| 소 계 | 654,081,915 | - |
| 합 계 | 12,021,056,927 | 11,083,186,724 |
14. 공정가치 추정: &cr
(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| Level 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 |
| Level 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| 합 계 | - | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
| 합 계 | - | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
15. 우발채무 및 약정사항: &cr
(1) 계류중인 소송사건&cr
1) 피고건
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 |
|---|---|---|
| 상해엽신무역유한회사의 채무소송 | CNY 810,344 | 위해세교수출입유한회사 |
| 일산웨스턴돔 임대보증금손해배상소송 | 265,250,039 | 박희자 |
상기 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. &cr
(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 38,450,155,435 | 11,952,000,000 | 장기차입금 | 9,390,000,000 | KEB하나은행 |
&cr한편, 연결회사의 투자부동산 일부는 임대보증금과 관련하여 롯데쇼핑(주)에 전세권(설정액 : 3,000백만원)이 설정되어 있습니다.&cr
(3) 당기 말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 230백만원 및 공탁 2백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr (4) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 및 시설 | 20,012,535,000 | 현대해상화재보험(주1) |
| 화재보험 | 건물 및 시설 | 4,970,000,000 | DB손해보험 |
| 합 계 | 24,982,535,000 |
(주1) 상기 부보금액중 10,750백만원에 대해서는 KEB하나은행의 질권이 설정되어 있습니다.
16. 자본금 및 잉여금:&cr
(1) 당 기말 현재 지배기업의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr
(2) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,948,588,293 | 13,948,588,293 |
| 감자차익 | 35,352,685,520 | 35,352,685,520 |
| 신주인수권대가 | 1,404,981,500 | 1,404,981,500 |
| 기타자본이익잉여금 | 2,714,085,774 | 2,714,085,774 |
| 합 계 | 53,420,341,087 | 53,420,341,087 |
(3) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 기타자본 및 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타자본> | ||
| 자기주식 | (24,642,375) | (24,642,375) |
| 자기주식처분손실 | (444,173,533) | (444,173,533) |
| 합 계 | (468,815,908) | (468,815,908) |
| <기타포괄손익누계> | ||
| 해외사업환산손익 | 717,566,238 | 717,566,238 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (30,462,564) | (51,411,226) |
| 합 계 | 687,103,674 | 666,155,012 |
| <결손금> | ||
| 미처리결손금 | (30,969,863,128) | (37,794,094,255) |
| 합 계 | (30,969,863,128) | (37,794,094,255) |
17. 영업비용:&cr
연 결회사의 당기 및 전기 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <판매원가> | ||
| 유통수수료 | 7,869,857,613 | 5,630,255,304 |
| 운반비 | 243,356,586 | 169,550,170 |
| 소 계 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| <관리원가> | ||
| 급여 | 1,163,868,478 | 860,450,778 |
| 상여금 | 53,800,000 | 13,900,000 |
| 잡급 | 22,744,140 | 16,873,670 |
| 퇴직급여 | 112,627,990 | 46,967,864 |
| 복리후생비 | 186,012,137 | 130,490,120 |
| 여비교통비 | 25,888,822 | 16,156,630 |
| 접대비 | 18,681,660 | 9,006,055 |
| 통신비 | 16,340,336 | 13,826,924 |
| 수도광열비 | 235,907,826 | 186,922,532 |
| 세금과공과 | 218,706,133 | 194,075,834 |
| 감가상각비 | 1,238,901,997 | 490,503,422 |
| 지급임차료 | 317,178,419 | 237,240,667 |
| 수선비 | 18,461,355 | 1,927,720 |
| 보험료 | 37,971,633 | 31,685,268 |
| 차량유지비 | 36,513,271 | 18,835,120 |
| 교육훈련비 | 2,206,500 | 620,000 |
| 도서인쇄비 | 6,266,864 | 2,020,000 |
| 사무용품비 | 1,893,353 | 1,434,912 |
| 소모품비 | 88,599,687 | 63,583,804 |
| 지급수수료 | 651,677,793 | 509,165,462 |
| 광고선전비 | 104,822,142 | 65,049,980 |
| 판매촉진비 | 130,927,391 | 112,403,770 |
| 대손상각비 | 184,801,968 | (1,337,827,463) |
| 판매수수료 | 4,154,629,670 | 3,228,618,196 |
| 견본비 | 239,800 | 836,070 |
| 잡비 | 5,000,000 | 9,171,900 |
| 용역비 | 8,400,000 | - |
| 리스료 | - | 3,328,947 |
| 해외출장비 | 5,816,274 | 3,240,860 |
| 건물관리비 | 58,680,849 | 3,800,000 |
| 소 계 | 9,107,566,488 | 4,934,309,042 |
| 합 계 | 17,220,780,687 | 10,734,114,516 |
&cr18. 비용의 성격별 분류:&cr&cr 연결회사의 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 등 | (624,643,909) | (1,396,137,722) |
| 원재료 사용 및 상품의 매입 등 | 11,792,538,537 | 11,270,738,647 |
| 노무비 | 2,668,507,278 | 2,077,855,362 |
| 복리후생비 | 264,143,758 | 201,032,637 |
| 세금과공과 | 284,992,453 | 265,576,264 |
| 지급임차료 | 326,404,652 | 283,799,219 |
| 운반비 | 292,202,483 | 236,629,488 |
| 포장비 | 55,837,630 | 52,852,120 |
| 지급수수료 | 660,604,042 | 550,082,007 |
| 외주가공비 | 1,099,041,229 | 2,381,039,313 |
| 광고선전비 | 104,822,142 | 65,049,980 |
| 유통수수료 | 7,869,857,613 | 5,630,255,304 |
| 판매수수료 | 4,154,629,670 | 3,228,618,196 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,238,901,997 | 863,450,002 |
| 대손상각비 | 184,801,968 | (1,337,827,463) |
| 기타비용 | 928,872,699 | 164,225,150 |
| 합 계 | 31,301,514,242 | 24,537,238,504 |
19 . 기타수익 및 기타비용:&cr
연결회사의 당기와 전기 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 779,342 | 1,797,674 |
| 외화환산이익 | - | 186,681,972 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 400,628 | - |
| 지분법이익 | - | 18,445,597 |
| 단기금융상품매매이익 | - | 12,199,242 |
| 염가매수차익 | - | 1,844,202,729 |
| 잡이익 | 148,108,515 | 436,564,598 |
| 기타수익 계 | 149,288,485 | 2,499,891,812 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 764,736 | 110,691 |
| 기타의대손상각비 | 38,609,706 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 3,450,148,010 |
| 유형자산손상차손 | - | 50,976,667 |
| 단기금융상품매매손실 | - | 52,547,330 |
| 잡손실 | 20,891,863 | 8,765,113 |
| 기타비용 계 | 60,266,305 | 3,562,547,811 |
20. 금융수익 및 금융비용: &cr
연결회사의 당기와 전기 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 87,266,055 | 17,690,347 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 379,012,075 | 215,181,604 |
21. 이연법인세 및 법인세비용:&cr
(1) 연결회 사의 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액 | (2,592,771,514) | 17,105,144 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | 1,491,242 |
| 법인세비용 | (2,592,771,514) | 18,596,386 |
(2) 연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,310,961,598 | 3,545,669,977 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 926,411,552 | 758,047,395 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,795,486 | 116,886 |
| 이월결손금 공제 | - | (727,404,450) |
| 이연법인세자산의 변동 | (2,592,771,514) | |
| 기타 | (932,207,037) | (30,759,831) |
| 법인세비용 | (2,592,771,513) | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - | - |
(3) 연결회사의 당기 와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (1) 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (190,410,281) | 189,841,514 | (568,767) |
| 수익인식등변동차이 | 99,858,285 | - | 99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 | 7,306,836,444 | (6,378,638,040) | 928,198,404 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (51,428,701) | 20,966,137 | (30,462,564) |
| 대손충당금 | 19,155,486,823 | (11,611,272,112) | 7,544,214,711 |
| 관계회사투자주식 | 10,991,534,725 | - | 10,991,534,725 |
| 퇴직연금 | 13,597,580 | (973,330) | 12,624,250 |
| 매도가능증권손상차손 | 11,190,970,614 | (257,000) | 11,190,713,614 |
| 매출채권 | - | 11,416,829,723 | 11,416,829,723 |
| 리스부채 | - | 654,081,915 | 654,081,915 |
| 사용권자산 | - | (1,344,308,596) | (1,344,308,596) |
| 유동성리스부채 | - | 693,319,257 | 693,319,257 |
| 현재가치할인차금 | - | 67,565,263 | 67,565,263 |
| 토지 | (14,337,916,722) | 3,773,036,000 | (10,564,880,722) |
| 건물 | (2,807,582,687) | (4,716,587,115) | (7,524,169,802) |
| 미지급비용 | - | 7,215,440 | 7,215,440 |
| 세금과공과 | 112,763,351 | - | 112,763,351 |
| 유형자산손상차손 | 6,506,778,074 | - | 6,506,778,074 |
| 충당부채 | 410,200,000 | - | 410,200,000 |
| 연차충당금 | 22,948,650 | (6,171,210) | 16,777,440 |
| 특정매입(미판매분) | 1,648,736,940 | 788,519,560 | 2,437,256,500 |
| 특정매입(원가분) | (660,866,523) | (205,739,838) | (866,606,361) |
| 기타 | 627,496,918 | 50,651,859 | 678,148,777 |
| 소 계 | 40,039,003,490 | (6,601,920,573) | 33,437,082,917 |
| (2) 이월결손금등 | |||
| 이월결손금 | 27,807,635,218 | 719,646,507 | 28,527,281,725 |
| 일시적 차이등 합계 | 67,846,638,708 | (5,882,274,066) | 61,964,364,642 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 | 14,926,260,516 | (1,294,100,295) | 13,383,464,211 |
| 세액공제이월액 | 78,579,175 | (78,579,175) | - |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 15,004,839,691 | (1,621,375,480) | 13,383,464,211 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 18,479,648,180 | (4,214,146,994) | 14,265,501,186 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 합계 | (3,474,808,489) | 2,592,771,514 | (882,036,975) |
&cr 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
2) 전 기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (1) 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (190,410,281) | - | (190,410,281) |
| 수익인식등변동차이 | 99,858,285 | - | 99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 | 7,709,386,291 | (402,549,847) | 7,306,836,444 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | (51,428,701) | (51,428,701) |
| 대손충당금 | 20,189,882,951 | (1,034,396,128) | 19,155,486,823 |
| 관계회사투자주식 | 10,991,534,725 | - | 10,991,534,725 |
| 퇴직연금 | 6,555,310 | 7,042,270 | 13,597,580 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,418,422,889 | 772,547,725 | 11,190,970,614 |
| 토지 | - | (14,337,916,722) | (14,337,916,722) |
| 건물 | - | (2,807,582,687) | (2,807,582,687) |
| 세금과공과 | - | 112,763,351 | 112,763,351 |
| 유형자산손상차손 | 6,506,778,074 | - | 6,506,778,074 |
| 충당부채 | 410,200,000 | - | 410,200,000 |
| 연차충당금 | - | 22,948,650 | 22,948,650 |
| 특정매입(미판매분) | 1,482,697,540 | 166,039,400 | 1,648,736,940 |
| 특정매입(원가분) | (898,579,870) | 237,713,347 | (660,866,523) |
| 기타 | 678,148,777 | (50,651,859) | 627,496,918 |
| 소 계 | 57,404,474,691 | (17,365,471,201) | 40,039,003,490 |
| (2) 이월결손금등 | |||
| 이월결손금 | 29,323,777,080 | (1,516,141,862) | 27,807,635,218 |
| 일시적 차이등 합계 | 86,728,251,771 | (18,881,613,063) | 67,846,638,708 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 | 19,080,215,390 | (4,153,954,874) | 14,926,260,516 |
| 세액공제이월액 | 1,329,381,217 | (1,250,802,042) | 78,579,175 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 20,409,596,607 | (5,404,756,916) | 15,004,839,691 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 20,409,596,607 | (1,929,948,427) | 18,479,648,180 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 합계 | - | - | (3,474,808,489) |
&cr 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
&cr (4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소멸시기 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2021년말 | 394,485,680 |
| 2023년말 | 11,854,967,221 | |
| 2024년말 | 1,236,969,442 | |
| 2025년말 | 1,406,932,688 | |
| 2029년말 | 1,183,827,045 | |
| 합계 | 16,077,182,076 |
22. 영업활동 현금흐름:&cr
(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,903,733,112 | 3,527,073,591 |
| 손익의 조정항목 | 210,674,527 | 557,452,959 |
| 순운전자본의 변동 | (1,608,871,599) | (1,176,393,199) |
| 영업활동에서창출된현금흐름 | 5,505,536,040 | 2,908,133,351 |
&cr(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 &cr&cr1) 손익의 조정항목
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,759,799,982 | 863,450,002 |
| 대손상각비 | 184,801,968 | (1,337,827,463) |
| 이자비용 | 379,012,075 | 215,181,604 |
| 퇴직급여 | - | 5,067,594 |
| 지분법손실 | - | 3,450,148,010 |
| 기타의대손상각비 | 38,609,706 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 50,976,667 |
| 법인세비용 | (2,365,752,486) | 18,596,386 |
| 재고자산평가손실환입 | 302,770,053 | (402,549,847) |
| 기타의대손상각비환입 | - | (186,681,972) |
| 염가매수차익 | - | (1,844,202,729) |
| 지분법이익 | - | (18,445,597) |
| 이자수익 | (87,266,055) | (17,690,347) |
| 유형자산처분이익 | (400,628) | - |
| 잡이익 | (900,088) | (226,370,107) |
| 단기금융상품매매이익 | - | (12,199,242) |
| 합 계 | 210,674,527 | 557,452,959 |
&cr2) 순운전자본의 변동
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (308,783,768) | (75,353,382) |
| 기타단기수취채권의 감소(증가) | 223,205,388 | 182,514,339 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 6,450,766 | (4,308,905) |
| 재고자산의 증가 | (752,475,375) | (950,169,311) |
| 매입채무의 증가 | 64,903,849 | (3,358,000) |
| 기타유동부채의 증가 | 386,254,038 | 64,206,518 |
| 사외적립자산의 감소 | - | 24,379,597 |
| 회생채무의 감소 | (354,434,818) | (517,774,769) |
| 퇴직금의 지급 | - | (132,029,286) |
| 예수보증금의 증가 | 216,464,430 | 235,500,000 |
| 임대보증금의 감소 | (863,437,081) | - |
| 이연법인세부채의 감소 | (227,019,028) | - |
| 합 계 | (1,608,871,599) | (1,176,393,199) |
&cr
(3) 주요 비현금거래&cr&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 1,956,540,542 | - |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 계정대체 | 9,973,135,457 | - |
| 매출채권의 미수금으로 계정대체 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (51,411,226) |
&cr
23. 주당손익:&cr
(1) 연결회사의 당기와 전기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분순 이익 | 6,824,231,127 | 3,473,529,810 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,749,873 | 37,841,194 |
| 기본주당순손익 | 181 | 92 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기 가중평균유통보통주식수의 계산
(당기)
| 구분 | 주식거래일 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 전기이월 | 37,842,602 | 365/365 | 37,842,602 |
| 자기주식 | 전기이월 | (85,343) | 365/365 | (85,343) |
| 자기주식취득 | 2019-01-29 | (8,000) | 337/365 | (7,386) |
| 합 계 | 37,749,873 |
2) 전기 가중평균유통보통주식수의 계산
(전기)
| 구분 | 주식거래일 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 전기이월 | 37,842,597 | 365/365 | 37,842,597 |
| 자기주식취득 | 2018-12-26 | (85,343) | 6/365 | (1,403) |
| 합 계 | 37,841,194 |
&cr(3) 희석주당순손익&cr연결회사는 당기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr
24. 특수관계자 거래: &cr
(1) 연결회사의 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 코튼클럽(주) |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | (주)코앤컴 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 티에스인터내셔날코리아 (주) | |
| 비에스투코리아(주) | 비에스투코리아(주) | |
| (주)비비렛 | (주)비비렛 | |
| (주)씨앤씨어패럴 | (주)씨앤씨어패럴 | |
| (주)이너플랜 | (주)이너플랜 | |
| 백송개발 | 백송개발 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산매각 | 상표권사용료(주1) | 기타비용 | 임차보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 4,168,599 | 52,930,983 | - | 249,812,228 | 61,799,095 | - |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 585,781,957 | 1,357,145,862 | - | - | 1,430,993 | - |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 197,402,258 | 828,000 | - | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 206,566,638 | 35,667,714 | - | - | 222,896 | - | |
| (주)이너플랜 | - | 27,220,776 | - | - | - | - | |
| (주)씨앤씨어패럴&cr(구,(주)에스케이어패럴) | - | 551,722,721 | - | - | - | - | |
| 백송개발 | - | - | - | - | 231,941,058 | 50,000,000 | |
| 합 계 | 993,919,452 | 2,025,516,056 | - | 249,812,228 | 295,394,042 | 50,000,000 |
(주1) 코튼클럽(주)에 매각한 상표권에 대하여 전용사용권 설정계약이 체결되어있고 기간만료시 자동연장이 가능하며, 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하고 있으며향후 본 상표권에 대해 매수청구권이 부여되어 있습니다. &cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산매각 | 상표권사용료(주1) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 26,538,879 | 348,307,733 | 4,090,909 | 261,336,424 | 45,300,000 |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 1,758,105,639 | 194,100,834 | - | - | 684,122 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 158,408,212 | 30,063,057 | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 222,662,299 | 18,560,554 | - | - | - | |
| (주)이너플랜 | - | 1,352,678 | - | - | - | |
| (주)씨앤씨어패럴&cr(구,(주)에스케이어패럴) | - | 1,287,219,776 | - | - | - | |
| 백송개발 | - | - | - | - | 2,783,870 | |
| 합 계 | 2,165,715,029 | 1,879,604,632 | 4,090,909 | 261,336,424 | 48,767,992 |
(주1) 전기이전 중 코튼클럽(주)에 매각한 상표권에 대하여 전용사용권 설정계약이 체결되어있고 기간만료시 자동연장이 가능하며, 사용대가로 매출액의 일정비율인 261백만원을 수수료로 지급하고 있으며 향후 본 상표권에 대해 매수청구권이 부여되어 있습니다. &cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | - | 100,000,000 | - | 2,084,977 | 71,598,334 |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 44,120,648 | - | - | 36,558,005 | 636,850 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 4,150,850 | - | 74,100 | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 1,176,480 | - | - | 10,889,890 | 167,585 | |
| (주)씨앤씨어패럴 | - | - | - | 100,650 | - | |
| 백송개발 | - | 450,000,000 | - | - | - | |
| 합계 | 49,447,978 | 550,000,000 | 74,100 | 68,988,198 | 72,402,769 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 코튼클럽㈜ | - | 100,000,000 | - | 964,794 | 107,397,706 |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 99,434,866 | - | - | 27,420,594 | 179,150 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 80,522,992 | - | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 3,632,200 | - | - | 960,705 | - | |
| (주)씨앤씨어패럴 | - | - | - | 22,278,696 | - | |
| 백송개발 | - | 400,000,000 | - | - | - | |
| 합계 | 183,590,058 | 500,000,000 | - | 51,624,789 | 107,576,856 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 354,788,000 | 38,092,400 |
| 퇴직급여 | 34,989,280 | 2,499,960 |
| 합 계 | 389,777,280 | 40,592,360 |
25. 재무위험관리:&cr&cr 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr
1) 외환위험 &cr 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화부채: | |||
| 외화외상매입금 | USD | 56,927.30 | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 당기와 전기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (6,591,043) | 6,591,043 | - | - |
&cr2) 가격위험&cr
연결회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 당기말 현재 비상장주식의 장부금액은 125,798천원(전기말: 104,850천원)입니다.
&cr3) 이자율위험 &cr
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 93,600,000 | (93,600,000) | 94,800,000 | (94,800,000) |
(2) 신용위험 &cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
1) 금융상품의 범주별 분류내역&cr&cr가. 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 계 |
|---|---|---|---|
| (당기말) | |||
| 현금및현금성자산 | 7,671,715,750 | - | 7,671,715,750 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | - | 2,765,661,315 |
| 기타단기수취채권 | 349,203,264 | - | 349,203,264 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| 기타장기금융상품 | 5,851,298 | - | 5,851,298 |
| 기타장기수취채권 | 792,594,737 | - | 792,594,737 |
| 합 계 | 11,585,026,364 | 125,798,491 | 11,710,824,855 |
| (전기말) | |||
| 현금및현금성자산 | 4,342,211,411 | - | 4,342,211,411 |
| 매출채권 | 2,641,679,515 | - | 2,641,679,515 |
| 기타단기수취채권 | 610,449,591 | - | 610,449,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
| 기타장기수취채권 | 832,760,000 | - | 832,760,000 |
| 합 계 | 8,427,100,517 | 104,849,829 | 8,531,950,346 |
나. 금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 |
|---|---|
| (당기말) | |
| 매입채무 | 816,577,034 |
| 회생채무 | 497,078,721 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 |
| 유동성장기부채 | 9,360,000,000 |
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 |
| 합 계 | 12,021,056,927 |
| (전기말) | |
| 매입채무 | 751,673,185 |
| 회생채무 | 851,513,539 |
| 유동성장기부채 | 9,480,000,000 |
| 합 계 | 11,083,186,724 |
&cr 2) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr
금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | 2,641,679,515 |
| 기타수취채권 | 1,141,798,001 | 1,443,209,591 |
| 합계 | 11,579,175,066 | 8,427,100,517 |
( 3) 유동성위험 &cr
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 816,577,034 | - | - | 816,577,034 |
| 회생채무 | 497,078,721 | - | - | 497,078,721 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - | - | 693,319,257 |
| 유동성장기부채 | 9,360,000,000 | - | - | 9,360,000,000 |
| 비유동성리스부채 | - | 654,081,915 | - | 654,081,915 |
| 합 계 | 11,366,975,012 | 654,081,915 | - | 12,021,056,927 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 751,673,185 | - | - | 751,673,185 |
| 회생채무 | 851,513,539 | - | - | 851,513,539 |
| 유동성장기부채 | 9,480,000,000 | - | - | 9,480,000,000 |
| 합 계 | 11,083,186,724 | - | - | 11,083,186,724 |
&cr(4) 자본위험&cr &cr연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 29,236,895,152 | 28,936,632,585 |
| 자본(B) | 42,396,851,946 | 35,472,170,172 |
| 현금및현금성자산(C) | 7,671,715,750 | 4,342,211,411 |
| 차입금 등(D) | 9,360,000,000 | 9,480,000,000 |
| 부채비율(A/B)(%) | 68.96 | 81.58 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 3.98 | 14.48 |
26. 부문별보고&cr
(1) 연결회사의 보고부문은 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등을 영위하는 제조부문과 부동산임대업을 영위하는 임대부문으로 매출액에 대한 지역별정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 임대부문 | 합계 | 제조부문 | 임대부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 33,453,676,705 | 1,988,976,345 | 35,442,653,050 | 27,523,761,077 | 1,395,451,566 | 28,919,212,643 |
| 태 국 | - | - | - | 7,665,569 | - | 7,665,569 |
| 기 타 | 372,546,630 | - | 372,546,630 | 416,177,525 | - | 416,177,525 |
| 합 계 | 33,826,223,335 | 1,988,976,345 | 35,815,199,680 | 27,947,604,171 | 1,395,451,566 | 29,343,055,737 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
27. 비지배지분&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 727,283,236 | (1,585,823,790) |
| 당기순이익 | 79,501,985 | 53,543,781 |
| 해외사업장외화환산차이 | - | 8,466,173 |
| 연결범위의 변동 | - | 2,251,097,072 |
| 기말 | 806,785,221 | 727,283,236 |
2. 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 14,971,647,489 | 10,672,107,352 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,13,25 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 | ||
| 매출채권 | 5,13,24,25 | 2,765,661,315 | 2,456,877,547 | ||
| 기타단기수취채권 | 5,13,24,25 | 863,541,792 | 531,656,946 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 22,401,387 | 29,166,643 | ||
| 재고자산 | 6 | 4,147,212,304 | 3,697,506,982 | ||
| 비유동자산 | 29,302,565,089 | 25,164,654,467 | |||
| 기타장기수취채권 | 7,13,25 | 791,834,737 | 830,000,000 | ||
| 유형자산 | 9,24 | 3,282,955,150 | 1,383,474,230 | ||
| 투자부동산 | 10 | 1,103,430,653 | 11,203,678,462 | ||
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | 8 | 11,180,677,436 | 11,180,677,436 | ||
| 매각예정비유동자산 | 11 | 9,973,135,457 | |||
| 이연법인세자산 | 21 | 2,382,758,655 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,13,14,25 | 125,798,491 | 104,849,829 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 461,974,510 | 461,974,510 | ||
| 자산총계 | 44,274,212,578 | 35,836,761,819 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 3,856,105,608 | 3,212,698,889 | |||
| 매입채무 | 13,24,25 | 816,577,034 | 751,673,185 | ||
| 기타유동부채 | 12,24 | 1,849,130,596 | 1,609,512,165 | ||
| 회생채무 | 13,25 | 497,078,721 | 851,513,539 | ||
| 유동성리스부채 | 13,25 | 693,319,257 | - | ||
| 비유동부채 | 1,527,046,345 | 666,500,000 | |||
| 기타비유동부채 | 12 | 872,964,430 | 666,500,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 13,25 | 654,081,915 | - | ||
| 부채총계 | 5,383,151,953 | 3,879,198,889 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 16 | 18,921,301,000 | 18,921,301,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 50,706,255,313 | 50,706,255,313 | ||
| 기타자본 | 16 | (444,176,033) | (444,176,033) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 16 | (30,462,564) | (51,411,226) | ||
| 결손금 | 16 | (30,261,857,091) | (37,174,406,124) | ||
| 자본총계 | 38,891,060,625 | 31,957,562,930 | |||
| 자본과부채총계 | 44,274,212,578 | 35,836,761,819 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,26 | 33,826,223,335 | 27,947,604,171 |
| 매출원가 | 18,24 | 13,559,835,570 | 13,430,177,408 |
| 매출총이익 | 20,266,387,765 | 14,517,426,763 | |
| 판매원가 | 17,18 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| 관리원가 | 17,18,24 | 8,042,329,370 | 4,746,829,294 |
| 영업이익 | 4,110,844,196 | 3,970,791,995 | |
| 기타수익 | 19 | 424,983,258 | 522,934,490 |
| 기타비용 | 19 | 21,621,195 | 108,314,794 |
| 금융수익 | 20 | 86,046,277 | 16,741,154 |
| 금융비용 | 20 | 70,462,158 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,529,790,378 | 4,402,152,845 | |
| 법인세비용 | 21 | (2,382,758,655) | - |
| 당기순이익 | 6,912,549,033 | 4,402,152,845 | |
| 기타포괄손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,948,662 | (8,985,600) | |
| 총포괄이익 | 6,933,497,695 | 4,393,167,245 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 183 | 116 |
| 희석주당 이익 | 23 | 183 | 116 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | - | (41,576,558,969) | 27,606,821,311 |
| 회계정책 변경의 효과 | - | - | - | (42,425,626) | - | (42,425,626) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,402,152,845 | 4,402,152,845 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | (8,985,600) | - | (8,985,600) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (8,985,600) | 4,402,152,845 | 4,393,167,245 |
| 2018.12.31(전기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 2019.01.01(당기초) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (51,411,226) | (37,174,406,124) | 31,957,562,930 |
| 당기순 이익 | 6,912,549,033 | 6,912,549,033 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손익 | - | - | - | 20,948,662 | - | 20,948,662 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 20,948,662 | 6,912,549,033 | 6,933,497,695 |
| 2019.12.31(당기말) | 18,921,301,000 | 50,706,255,313 | (444,176,033) | (30,462,564) | (30,261,857,091) | 38,891,060,625 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코데즈컴바인 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 5,009,691,804 | 2,761,914,212 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 22) | 4,958,792,341 | 2,747,651,828 | ||
| 이자의 수취 | 50,899,463 | 16,741,154 | ||
| 이자의 지급 | - | |||
| 법인세납부(환급) | (2,478,770) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,176,178,947) | (4,956,825,414) | ||
| 기타단기금융자산의 감소 | 12,199,242 | |||
| 유형자산의 취득 | (1,136,778,947) | (595,766,776) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (4,177,557,880) | |||
| 기타장기수취채권의 증가 | (229,400,000) | - | ||
| 기타장기수취채권의 감소 | 200,000,000 | (195,700,000) | ||
| 기타비유동부채의 감소 | (10,000,000) | - | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (617,581,400) | - | ||
| 리스부채의 지급 | (617,581,400) | - | ||
| IV. 현금의 증가(I+II+III) | 3,215,931,457 | (2,194,911,202) | ||
| V. 기초 현금 및 현금성자산 | 3,956,899,234 | 6,151,810,436 | ||
| VI. 기말 현금 및 현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
주석
| 제 25(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코데즈컴바인 |
1. 일반 사항&cr
주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사 "라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며, 2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.&cr&cr회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
&cr (1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 강남대로136길 64 (논현동, 신평빌딩)&cr(2) 주요사업내용 : 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등
(3) 대표이사 : 박 영 환&cr
당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코튼클럽(주) | 22,719,700 | 60.04 | 22,719,700 | 60.04 | 최대주주 |
| (주)제이앤지산 | 6,425 | 0.01 | 6,425 | 0.01 | 특수관계인 |
| 자기주식 | 93,343 | 0.25 | 85,343 | 0.23 | |
| 기 타 | 15,023,134 | 39.70 | 15,031,134 | 39.72 | |
| 합 계 | 37,842,602 | 100.00 | 37,842,602 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr 2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 당기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr
2.2 새로 적용되는 회계기준&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. &cr
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을적용할 수 있습니다.
회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지,계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다 .
① 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'로 분류합니다.&cr&cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr ② 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자의 회계처리는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr ③ 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,126백만원, 1,053백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 1,145,262,200 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,063,798,437 |
| 조정 | |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (6,037,407) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (4,149,555) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,053,611,475 |
리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(유형자산) | ||
| 부동산 | 1,956,540,542 | 1,126,418,500 |
| 감가상각누계액 | (569,291,368) | - |
| 임차보증금 | 818,000,000 | 620,000,000 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (67,565,263) | (72,807,025) |
| 합계 | 2,137,683,911 | 1,673,611,475 |
| 리스부채 | ||
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | 401,564,061 |
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | 652,047,414 |
| 합계 | 1,347,401,172 | 1,053,611,475 |
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 610,314,638 |
| 이자수익(현재가치할인차금 상각) | 34,578,047 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 70,462,158 |
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr
2.3 종속기업, 관계기업 &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.&cr
2.4 유의적 회계정책&cr
(1) 현금흐름표&cr회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr
(3) 금융자산&cr
1) 분류&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.&cr
(4) 재고자산&cr재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr재고자산의 단위원가는 총평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
&cr(5) 유형자산&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.
&cr각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 자산명 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr
(6) 매각예정비유동자산&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
&cr(7) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산에서 차감 표시하고, 자산의 내용연수 동안 상각하여 관련 비용에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr1) 연구 및 개발
회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력&cr&cr자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.
&cr2) 영업권&cr영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.
&cr3) 기타의 무형자산&cr기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.한편, 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 사채 및 차입금&cr사채 및 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(11) 충당부채 및 우발부채&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(12) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(13) 주식기준보상&cr회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
(14) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. &cr
1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 자기주식
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(15) 수익인식&cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 주로 백화점과 대형마트, 대리점 등을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
&cr1) 재화의 판매 - 기업고객
기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 회사는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
2) 재화의 판매 - 개인고객
개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 회사가 제품을 회수할 권리를반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.&cr&cr (16) 법인세비용 및 이연법인세&cr회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
(17) 주당이익&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr(18) 부문별 보고&cr영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr(19) 매각예정비유동자산과 중단영업&cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다.
&cr(20) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우&cr당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr&cr리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다
&cr2.5 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
1) 비금융자산의 손상&cr회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.&cr
(단위: 원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,174 | 7,171 | 압류 및 가압류 |
&cr4. 기타금융자산: &cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | 125,798,491 | - | 104,849,829 |
| 합 계 | - | 125,798,491 | - | 104,849,829 |
&cr
5. 매출채권 등:&cr &cr회사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 매출채권 및 기타단기수취채권
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 9,444,510,687 | 15,971,117,998 |
| 대손충당금 | (6,678,849,372) | (13,514,240,451) |
| 매출채권 소계 | 2,765,661,315 | 2,456,877,547 |
| <기타단기수취채권> | ||
| 단기대여금 | 281,769,176 | 281,769,176 |
| 대손충당금 | (281,769,176) | (281,769,176) |
| 미수금 | 1,319,487,174 | 5,694,560,397 |
| 대손충당금 | (456,514,149) | (5,162,903,451) |
| 미수수익 | 568,767 | 190,410,281 |
| 대손충당금 | - | (190,410,281) |
| 기타단기수취채권 소계 | 863,541,792 | 531,656,946 |
&cr(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,149,323,359 | 20,212,515,390 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) | (315,360,939) | (876,510,059) |
| 손상채권 제각 | (11,416,829,723) | (186,681,972) |
| 기말금액 | 7,417,132,697 | 19,149,323,359 |
(3) 매출채권의 연령분석
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 2,647,984,881 | 2,434,338,133 |
| 6개월 초과~1년 이하 | 117,676,434 | 22,539,414 |
| 1년 초과 | 6,678,849,372 | 13,514,240,451 |
| 합 계 | 9,444,510,687 | 15,971,117,998 |
&cr
6. 재고자산:&cr&cr 회사의 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,741,209,799 | (928,198,404) | 3,813,011,395 | 10,495,203,930 | (7,306,836,444) | 3,188,367,486 |
| 원재료 | 334,200,909 | - | 334,200,909 | 509,139,496 | - | 509,139,496 |
| 합 계 | 5,075,410,708 | (928,198,404) | 4,147,212,304 | 11,004,343,426 | (7,306,836,444) | 3,697,506,982 |
&cr
7. 기타자산 등:&cr &cr 회사의 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타장기수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 8,737,911 | 15,980,483 |
| 선급비용 | 5,408,426 | 8,495,690 |
| 당기법인세자산 | 8,255,050 | 4,690,470 |
| 소 계 | 22,401,387 | 29,166,643 |
| <기타비유동자산> | ||
| 회원권 | 461,974,510 | 461,974,510 |
| 소계 | 461,974,510 | 461,974,510 |
| <기타장기수취채권> | ||
| 보증금 | 859,400,000 | 830,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (67,565,263) | - |
| 구상채권 | 216,007,686 | 216,007,686 |
| 대손충당금 | (216,007,686) | (216,007,686) |
| 소 계 | 791,834,737 | 830,000,000 |
| 총 계 | 1,276,210,634 | 1,321,141,153 |
&cr
8. 종속기업 및 관계기업투자: &cr
회사의 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 회 사 명 | 소재지 | 보유수량&cr(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||||
| SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD(주1) | 중국 | - | 80.13 | 80.13 | 6,566,212,069 | 6,566,212,069 | - | - |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED(주1) | 중국 | - | 100.00 | 100.00 | 540,152,212 | 540,152,212 | - | - |
| (주)제이앤지산 (주2) | 한국 | 102,000 | 85.00 | 85.00 | 15,065,847,880 | 15,065,847,880 | 11,180,677,436 | 11,180,677,436 |
| 합 계 | 22,172,212,161 | 22,172,212,161 | 11,180,677,436 | 11,180,677,436 |
(주1) 전기 이전에 실질적인 영업을 중단하였습니다.&cr(주2) 전기 중 지분을 추가로 취득하면서 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
&cr
9. 유형자산:&cr&cr (1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 22,299,722 | 4,618,139 |
| 감가상각누계액 | (3,652,834) | (76,969) |
| 비품 | 531,382,218 | 494,731,218 |
| 감가상각누계액 | (454,398,682) | (430,050,219) |
| 시설장치 | 2,804,505,124 | 1,878,908,760 |
| 감가상각누계액 | (1,004,429,572) | (564,656,699) |
| 사용권자산 | 1,956,540,542 | - |
| 감가상각누계액 | (569,291,368) | - |
| 합 계 | 3,282,955,150 | 1,383,474,230 |
&cr(2) 회사의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 손 상 | 처 분 | 감가상각 | 당기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 4,618,139 | 17,681,583 | - | - | - | 22,299,722 |
| 비품 | 494,731,218 | 36,651,000 | - | - | - | 531,382,218 |
| 시설장치 | 1,878,908,760 | 925,596,364 | - | - | - | 2,804,505,124 |
| 사용권자산(주1) | - | 1,956,540,542 | - | - | - | 1,956,540,542 |
| 소 계 | 2,378,258,117 | 2,936,469,489 | - | - | - | 5,314,727,606 |
| 감가상각누계액 | (994,783,887) | - | - | - | (1,036,988,569) | (2,031,772,456) |
| 합 계 | 1,383,474,230 | 2,936,469,489 | - | - | (1,036,988,569) | 3,282,955,150 |
(주1) 리스회계 기준서채택으로 인해 증가하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 손 상 | 처 분 | 감가상각 | 당기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 4,618,139 | - | - | - | 4,618,139 |
| 비품 | 465,605,218 | 29,126,000 | - | - | - | 494,731,218 |
| 시설장치 | 1,205,076,123 | 743,632,637 | (69,800,000) | - | - | 1,878,908,760 |
| 소 계 | 1,670,681,341 | 777,376,776 | (69,800,000) | - | - | 2,378,258,117 |
| 감가상각누계액 | (697,059,948) | - | 18,823,333 | - | (316,547,272) | (994,783,887) |
| 합 계 | 973,621,393 | 777,376,776 | (50,976,667) | - | ( 316,547,272 ) | 1,383,474,230 |
&cr 10. 투자부동산: &cr
(1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 9,602,719,957 | 2,766,744,321 | 12,369,464,278 | 9,602,719,957 | 2,766,744,321 | 12,369,464,278 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 대체(주) | (8,646,428,027) | (2,410,044,391) | (11,056,472,418) | - | - | - |
| 기말 | 956,291,930 | 356,699,930 | 1,312,991,860 | 9,602,719,957 | 2,766,744,321 | 12,369,464,278 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (1,165,785,816) | (1,165,785,816) | - | (1,027,448,600) | (1,027,448,600) |
| 대체(주) | - | 1,083,336,961 | 1,083,336,961 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (127,112,352) | (127,112,352) | - | (138,337,216) | (138,337,216) |
| 기말 | - | (209,561,207) | (209,561,207) | - | (1,165,785,816) | (1,165,785,816) |
| 장부가액: | ||||||
| 기초 | 9,602,719,957 | 1,600,958,505 | 11,203,678,462 | 9,602,719,957 | 1,739,295,721 | 11,342,015,678 |
| 기말 | 956,291,930 | 147,138,723 | 1,103,430,653 | 9,602,719,957 | 1,600,958,505 | 11,203,678,462 |
주) 당기 중 용인물류 토지, 건물을 매각예정비유동자산으로 9,973,135,457원을 대체하였습니다.&cr
(2) 회사의 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 956,291,930 | 1,168,333,600 | 9,602,719,957 | 6,470,341,700 |
| 건물 | 147,138,723 | 113,828,820 | 1,600,958,505 | 1,239,659,974 |
| 합계 | 1,103,430,653 | 1,282,162,420 | 11,342,015,678 | 7,710,001,674 |
(주1) 공정가치는 개별공시지가와 재산세과세표준을 이용하여 산출하였습니다.&cr&cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 370백만원(전기 412 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용은 267 백만원(전기 256백만원)입니다 &cr &cr 11. 매각예정비유동자산:
&cr (1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정토지 | 8,646,428,027 | - |
| 매각예정건물 | 1,326,707,430 | - |
| 합 계 | 9,973,135,457 | - |
&cr 12. 기타부채:&cr &cr 회사의 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 미지급금 | 794,272,786 | 843,850,621 |
| 미지급비용 | 394,276,390 | 316,143,274 |
| 예수금 | 50,381,420 | 39,318,270 |
| 선수금 | 200,001,000 | - |
| 충당부채 | 410,200,000 | 410,200,000 |
| 소 계 | 1,849,130,596 | 1,609,512,165 |
| <비유동성> | ||
| 예수보증금 | 742,964,430 | 526,500,000 |
| 임대보증금 | 130,000,000 | 140,000,000 |
| 소 계 | 872,964,430 | 666,500,000 |
| 합 계 | 2,722,095,026 | 2,276,012,165 |
13. 금융자산ㆍ부채의 분류:&cr&cr 회사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 현금및현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | 2,456,877,547 |
| 기타단기수취채권 | 863,541,792 | 531,656,946 |
| 소 계 | 10,802,033,798 | 6,945,433,727 |
| <비유동성> | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 125,798,491 | 104,849,829 |
| 기타장기수취채권 | 791,834,737 | 830,000,000 |
| 소 계 | 917,633,228 | 934,849,829 |
| 합 계 | 11,719,667,026 | 7,880,283,556 |
(2) 금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 매입채무 | 816,577,034 | 751,673,185 |
| 회생채무 | 497,078,721 | 851,513,539 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - |
| 소 계 | 2,006,975,012 | 1,603,186,724 |
| <비유동성> | ||
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 | - |
| 소 계 | 654,081,915 | - |
| 합 계 | 2,661,056,927 | 1,603,186,724 |
14. 공정가치 추정: &cr
(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| Level 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 |
| Level 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(2) 회사의 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| 합 계 | - | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
| 합 계 | - | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr
15. 우발채무 및 약정사항: &cr
(1) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr
1) 피고건
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 |
|---|---|---|
| 상해엽신무역유한회사의 채무소송(주1) | CNY 810,344 | 위해세교수출입유한회사 |
| 일산웨스턴돔 임대보증금손해배상소송 | 265,250,039 | 박희자 |
(주1) 상기 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 당기 말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 230백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr (3) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 및 시설 | 4,970,000,000 | DB손해보험 |
16. 자본금 및 잉여금:&cr
(1) 당 기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr
(2) 회사의 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,948,588,293 | 13,948,588,293 |
| 감자차익 | 35,352,685,520 | 35,352,685,520 |
| 신주인수권대가 | 1,404,981,500 | 1,404,981,500 |
| 합 계 | 50,706,255,313 | 50,706,255,313 |
(3) 회사의 당기말 및 전기말 현재 기타자본, 기타포괄손익누계액 및 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타자본> | ||
| 자기주식 | (2,500) | (2,500) |
| 자기주식처분손실 | (444,173,533) | (444,173,533) |
| 합 계 | (444,176,033) | (444,176,033) |
| <기타포괄손익누계액> | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (30,462,564) | (51,411,226) |
| 합 계 | (30,462,564) | (51,411,226) |
| <결손금> | ||
| 미처리결손금 | (30,261,857,091) | (37,174,406,124) |
| 합 계 | (30,261,857,091) | (37,174,406,124) |
(4) 결손금처리계산서
| 제 25(당) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제 24(전) 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2020년 0 3월 24일 | 처리확정일 | 2019년 0 3월 26일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 30,261,857,091 | 37,174,406,124 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 37,174,406,124 | 41,576,558,969 | ||
| 2. 당기순이익 | (6,912,549,033) | (4,402,152,845) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | 22,304,303,813 | - | ||
| 1. 감자차익이입액 | 22,304,303,813 | |||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 7,957,553,278 | 37,174,406,124 |
17. 영업비용:&cr
회사의 당기 및 전기 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <판매원가> | ||
| 유통수수료 | 7,869,857,613 | 5,630,255,304 |
| 운반비 | 243,356,586 | 169,550,170 |
| 소 계 | 8,113,214,199 | 5,799,805,474 |
| <관리원가> | ||
| 급여 | 902,627,980 | 652,600,190 |
| 상여금 | 47,000,000 | 10,400,000 |
| 잡급 | 12,692,580 | 15,156,640 |
| 퇴직급여 | 86,507,070 | 41,900,270 |
| 복리후생비 | 168,169,907 | 114,373,040 |
| 여비교통비 | 25,686,022 | 16,156,630 |
| 접대비 | 17,551,660 | 8,680,055 |
| 통신비 | 13,377,410 | 11,030,677 |
| 수도광열비 | 39,605,815 | 37,121,591 |
| 세금과공과 | 77,133,948 | 64,215,033 |
| 감가상각비 | 1,205,124,191 | 454,884,488 |
| 지급임차료 | 312,149,871 | 233,708,886 |
| 수선비 | 2,943,955 | 1,917,720 |
| 보험료 | 26,077,664 | 23,750,379 |
| 차량유지비 | 36,007,271 | 17,152,359 |
| 교육훈련비 | 1,730,000 | 390,000 |
| 도서인쇄비 | 5,946,864 | 1,900,000 |
| 사무용품비 | 1,893,353 | 1,423,612 |
| 소모품비 | 71,921,038 | 49,505,417 |
| 지급수수료 | 586,747,494 | 453,123,490 |
| 광고선전비 | 104,822,142 | 65,049,980 |
| 판매촉진비 | 130,927,391 | 112,403,770 |
| 대손상각비 | - | (876,510,059) |
| 판매수수료 | 4,154,629,670 | 3,228,618,196 |
| 견본비 | 239,800 | 836,070 |
| 해외출장비 | 5,816,274 | 3,240,860 |
| 잡비 | 5,000,000 | 3,800,000 |
| 소 계 | 8,042,329,370 | 4,746,829,294 |
| 합 계 | 16,155,543,569 | 10,546,634,768 |
18. 비용의 성격별 분류:&cr&cr 회사의 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 등 | (624,643,909) | (1,396,137,722) |
| 원재료 사용 및 상품의 매입 등 | 11,271,640,552 | 10,897,792,067 |
| 노무비 | 2,364,294,300 | 1,859,720,150 |
| 복리후생비 | 246,301,528 | 184,915,557 |
| 세금과공과 | 143,420,268 | 135,715,463 |
| 지급임차료 | 321,376,104 | 280,267,438 |
| 운반비 | 292,202,483 | 230,629,488 |
| 포장비 | 55,837,630 | 52,852,120 |
| 지급수수료 | 595,673,743 | 494,040,035 |
| 외주가공비 | 1,099,041,229 | 2,381,039,313 |
| 광고선전비 | 104,822,142 | 65,049,980 |
| 유통수수료 | 7,869,857,613 | 5,630,255,304 |
| 판매수수료 | 4,154,629,670 | 3,228,618,196 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,205,124,191 | 454,884,488 |
| 대손상각비 | - | (876,510,059) |
| 기타비용 | 615,801,595 | 347,680,358 |
| 합 계 | 29,715,379,139 | 23,976,812,176 |
&cr
19 . 기타수익 및 기타비용:&cr
회사의 당기와 전기 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 779,342 | 1,797,674 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 315,360,939 | 186,681,972 |
| 단기금융상품매매이익 | - | 12,199,242 |
| 잡이익 | 108,842,977 | 322,255,602 |
| 기타수익 계 | 424,983,258 | 522,934,490 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 764,736 | 110,691 |
| 유형자산손상차손 | - | 50,976,667 |
| 단기금융상품매매손실 | - | 52,547,330 |
| 잡손실 | 20,856,459 | 4,680,106 |
| 기타비용 계 | 21,621,195 | 108,314,794 |
20. 금융수익 및 금융비용: &cr
회사의 당기와 전기 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 86,046,277 | 16,741,154 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 70,462,158 | - |
&cr
21. 이연법인세 및 법인세비용:&cr
(1) 회 사의 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액 | (2,382,758,655) | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | (2,382,758,655) | - |
(2) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,529,790,378 | 4,402,152,845 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 974,553,883 | 946,473,626 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,547,819 | 116,886 |
| 이연법인세자산의 변동 | (2,382,758,655) | |
| 이월결손금 공제 | - | (727,404,450) |
| 기타 | (980,101,702) | (219,186,061) |
| 법인세비용 | (2,382,758,655) | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - | - |
&cr
(3) 회사의 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (1) 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (190,410,281) | 189,841,514 | (568,767) |
| 수익인식등변동차이 | 99,858,285 | - | 99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 | 7,306,836,444 | (6,378,638,040) | 928,198,404 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (51,428,701) | 20,966,137 | (30,462,564) |
| 대손충당금 | 19,139,230,672 | (11,613,730,267) | 7,525,500,405 |
| 관계회사투자주식 | 10,991,534,725 | - | 10,991,534,725 |
| 퇴직연금 | 13,597,580 | (973,330) | 12,624,250 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,418,422,889 | - | 10,418,422,889 |
| 매출채권 | - | 11,416,829,723 | 11,416,829,723 |
| 리스부채 | - | 654,081,915 | 654,081,915 |
| 사용권자산 | - | (1,344,308,596) | (1,344,308,596) |
| 유동성리스부채 | - | 693,319,257 | 693,319,257 |
| 현재가치할인차금 | - | 67,565,263 | 67,565,263 |
| 유형자산손상차손 | 6,506,778,074 | - | 6,506,778,074 |
| 충당부채 | 410,200,000 | - | 410,200,000 |
| 연차충당금 | 22,948,650 | (6,171,210) | 16,777,440 |
| 특정매입(미판매분) | 1,648,736,940 | 788,519,560 | 2,437,256,500 |
| 특정매입(원가분) | (660,866,523) | (205,739,838) | (866,606,361) |
| 기타 | 678,148,777 | - | 678,148,777 |
| 소 계 | 56,333,587,531 | (5,718,437,912) | 50,615,149,619 |
| (2) 이월결손금등 | |||
| 이월결손금 | 25,629,590,513 | 1,183,827,045 | 26,813,417,558 |
| 일시적 차이등 합계 | 81,963,178,044 | (4,534,610,867) | 77,428,567,177 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 | 18,031,899,170 | (997,614,391) | 16,658,234,601 |
| 세액공제이월액 | 78,579,175 | (78,579,175) | - |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 18,110,478,345 | (1,452,243,744) | 16,658,234,601 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 18,110,478,345 | (3,835,002,399) | 14,275,475,946 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 합계 | - | 2,382,758,655 | 2,382,758,655 |
2) 전 기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (1) 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (190,410,281) | - | (190,410,281) |
| 수익인식등변동차이 | 99,858,285 | - | 99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 | 7,709,386,291 | (402,549,847) | 7,306,836,444 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | (51,428,701) | (51,428,701) |
| 대손충당금 | 20,189,882,951 | (1,050,652,279) | 19,139,230,672 |
| 관계회사투자주식 | 10,991,534,725 | - | 10,991,534,725 |
| 퇴직연금 | 6,555,310 | 7,042,270 | 13,597,580 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,418,422,889 | - | 10,418,422,889 |
| 유형자산손상차손 | 6,506,778,074 | - | 6,506,778,074 |
| 충당부채 | 410,200,000 | - | 410,200,000 |
| 연차충당금 | - | 22,948,650 | 22,948,650 |
| 특정매입(미판매분) | 1,482,697,540 | 166,039,400 | 1,648,736,940 |
| 특정매입(원가분) | (898,579,870) | 237,713,347 | (660,866,523) |
| 기타 | 678,148,777 | - | 678,148,777 |
| 소 계 | 57,404,474,691 | (1,070,887,160) | 56,333,587,531 |
| (2) 이월결손금등 | |||
| 이월결손금 | 29,323,777,080 | (3,694,186,567) | 25,629,590,513 |
| 일시적 차이등 합계 | 86,728,251,771 | (4,765,073,727) | 81,963,178,044 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 | 19,080,215,390 | (1,048,316,220) | 18,031,899,170 |
| 세액공제이월액 | 1,329,381,217 | (1,250,802,042) | 78,579,175 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 20,409,596,607 | (2,299,118,262) | 18,110,478,345 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 20,409,596,607 | (2,299,118,262) | 18,110,478,345 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 합계 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 소멸시기 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2023년말 | 11,854,967,221 |
| 2024년말 | 1,236,969,442 | |
| 2025년말 | 1,406,932,688 | |
| 2029년말 | 1,183,827,045 | |
| 합계 | 15,682,696,396 |
22. 영업활동 현금흐름:&cr
(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,912,549,033 | 4,402,152,845 |
| 손익의 조정항목 | (1,206,709,557) | (1,215,191,226) |
| 순운전자본의 변동 | (747,047,135) | (439,309,791) |
| 영업활동에서창출된현금흐름 | 4,958,792,341 | 2,747,651,828 |
&cr(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 &cr&cr1) 손익의 조정항목
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,205,124,191 | 454,884,488 |
| 대손상각비 | - | (876,510,059) |
| 이자비용 | 70,462,158 | - |
| 유형자산손상차손 | 50,976,667 | |
| 법인세비용 | (2,382,758,655) | - |
| 재고자산평가손실 | 302,770,053 | (402,549,847) |
| 기타의대손상각비환입 | (315,360,939) | (186,681,972) |
| 이자수익 | (86,046,277) | (16,741,154) |
| 잡이익 | (900,088) | (226,370,107) |
| 단기금융상품매매이익 | - | (12,199,242) |
| 합 계 | (1,206,709,557) | (1,215,191,226) |
&cr2) 순운전자본의 변동
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | (308,783,768) | 382,143,036 |
| 기타단기수취채권의 감소(증가) | (15,955,140) | 182,514,339 |
| 기타유동자산의 증가 | 6,765,256 | (15,740,917) |
| 재고자산의 증가 | (752,475,375) | (950,169,311) |
| 매입채무의 증가 | 64,903,849 | (3,358,000) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 396,468,431 | 247,575,831 |
| 회생채무의 감소 | (354,434,818) | (517,774,769) |
| 예수보증금의 증가 | 216,464,430 | 235,500,000 |
| 합 계 | (747,047,135) | (439,309,791) |
&cr(3) 주요 비현금거래&cr&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 1,956,540,542 | - |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 계정대체 | 9,973,135,457 | - |
| 매출채권의 미수금으로 계정대체 | - | 730,480,704 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (51,411,226) |
&cr
23. 주당손익:&cr&cr (1) 회사의 당기와 전기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 6,912,549,033 | 4,402,152,845 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,749,873 | 37,841,194 |
| 기본주당순손익 | 183 | 116 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기 가중평균유통보통주식수의 계산
(당기)
| 구분 | 주식거래일 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 전기이월 | 37,842,602 | 365/365 | 37,842,602 |
| 자기주식 | 전기이월 | (85,343) | 365/365 | (85,343) |
| 자기주식취득 | 2019-01-29 | (8,000) | 337/365 | (7,386) |
| 합 계 | 37,749,873 |
2) 전기 가중평균유통보통주식수의 계산
(전기)
| 구분 | 주식거래일 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 전기이월 | 37,842,597 | 365/365 | 37,842,597 |
| 자기주식취득 | 2018-12-26 | (85,343) | 6/365 | (1,403) |
| 합 계 | 37,841,194 |
&cr(3) 희석주당순손익&cr회사는 당기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr&cr
24. 특수관계자 거래: &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 코튼클럽(주) |
| 종속기업 | SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD | SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED | CODES COMBINE(MACAO)LIMITED | |
| (주)제이앤지산 (주1) | (주)제이앤지산 (주1) | |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | (주)코앤컴 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 티에스인터내셔날코리아(주) | |
| 비에스투코리아(주) | 비에스투코리아(주) | |
| (주)비비렛 | (주)비비렛 | |
| (주)씨앤씨어패럴 | (주)씨앤씨어패럴 | |
| (주)이너플랜 | (주)이너플랜 | |
| 백송개발 | 백송개발 |
(주1) 전기 중 지분을 추가로 취득하면서 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산매각 | 상표권사용료(주1) | 기타비용 | 임차보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 4,168,599 | 52,930,983 | - | 249,812,228 | 61,799,095 | - |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 585,781,957 | 1,357,145,862 | - | - | 1,430,993 | - |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 197,402,258 | 828,000 | - | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 206,566,638 | 35,667,714 | - | - | 222,896 | - | |
| (주)이너플랜 | - | 27,220,776 | - | - | - | - | |
| (주)씨앤씨어패럴&cr(구,(주)에스케이어패럴) | - | 551,722,721 | - | - | - | - | |
| 백송개발 | - | - | - | 231,941,058 | 50,000,000 | ||
| 합 계 | 993,919,452 | 2,025,516,056 | - | 249,812,228 | 295,394,042 | 50,000,000 |
(주1) 코튼클럽(주)에 매각한 상표권에 대하여 전용사용권 설정계약이 체결되어있고 기간만료시 자동연장이 가능하며, 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하고 있으며향후 본 상표권에 대해 매수청구권이 부여되어 있습니다. &cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산매각 | 상표권사용료(주1) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | 26,538,879 | 348,307,733 | 4,090,909 | 261,336,424 | 45,300,000 |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 1,758,105,639 | 194,100,834 | - | - | 684,122 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 158,408,212 | 30,063,057 | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 222,662,299 | 18,560,554 | - | - | - | |
| (주)이너플랜 | - | 1,352,678 | - | - | - | |
| (주)씨앤씨어패럴&cr(구,(주)에스케이어패럴) | - | 1,287,219,776 | - | - | - | |
| 백송개발 | - | - | - | - | 2,783,870 | |
| 합 계 | 2,165,715,029 | 1,879,604,632 | 4,090,909 | 261,336,424 | 48,767,992 |
(주1) 전기이전 중 코튼클럽(주)에 매각한 상표권에 대하여 전용사용권 설정계약이 체결되어있고 기간만료시 자동연장이 가능하며, 사용대가로 매출액의 일정비율인 261백만원을 수수료로 지급하고 있으며 향후 본 상표권에 대해 매수청구권이 부여되어 있습니다. &cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 코튼클럽(주) | - | 100,000,000 | - | 2,084,977 | 71,598,334 |
| 종속기업 | SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD, (주1) | 6,541,084,471 | - | - | - | - |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED (주1) | 137,764,901 | - | - | - | - | |
| (주)제이앤지산(주2) | - | - | 730,480,704 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 44,120,648 | - | - | 36,558,005 | 636,850 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 4,150,850 | - | 74,100 | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 1,176,480 | - | - | 10,889,890 | 167,585 | |
| 이너플랜(주) | ||||||
| (주)씨앤씨어패럴 | - | - | - | 100,650 | - | |
| 백송개발 | - | 450,000,000 | - | - | - | |
| 합계 | 6,728,297,350 | 550,000,000 | 730,554,804 | 68,988,198 | 72,402,769 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 코튼클럽㈜ | - | 100,000,000 | - | 964,794 | 107,397,706 |
| 종속기업 | SHANGHAI YESHIN TRADING CO.,LTD, (주1) | 6,541,084,471 | - | - | - | - |
| CODES COMBINE(MACAO)LIMITED (주1) | 137,764,901 | - | - | - | - | |
| (주)제이앤지산 | - | - | 730,480,704 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)코앤컴 | 99,434,866 | - | - | 27,420,594 | 179,150 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) | 80,522,992 | - | - | - | - | |
| 비에스투코리아(주) | 3,632,200 | - | - | 960,705 | - | |
| (주)씨앤씨어패럴 | - | - | - | 22,278,696 | - | |
| 백송개발 | - | 400,000,000 | - | - | - | |
| 합계 | 6,862,439,430 | 500,000,000 | 730,480,704 | 51,624,789 | 107,576,856 |
(주1) 종속기업 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(주2) 전기 중 법원의 전부명령을 받아 유겐트어페럴(주)에 대한 매출채권을 제3채무자&cr인 (주)제이앤지산의 기타채권으로 계정 대체 하였습니다.
(4) 회사는 전기 중 법원의 전부명령을 받아 (주)유겐트어패럴에 대한 매출채권을 제3채무자인 (주)제이앤지산에게 청구할 수 있게 되어 500백만원을 (주)제이앤지산으로부터 회수하였으며 회수 후 잔액인 730백만원은 (주)유겐트어패럴에 대한 매출채권에서 (주)제이앤지산에 대한 기타채권으로 계정대체하였습니다.
&cr(5) 당기 및 전기 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 354,788,000 | 38,092,400 |
| 퇴직급여 | 34,989,280 | 2,499,960 |
| 합 계 | 389,777,280 | 40,592,360 |
&cr
25. 재무위험관리:&cr &cr회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr
1) 외환위험 &cr 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr
회사의 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화자산: | |||
| 외화매출채권 | USD | 6,080,727.02 | 6,080,727.02 |
| 외화자산 합계 | USD | 6,080,727.02 | 6,080,727.02 |
| 외화부채: | |||
| 외화매입채무 | USD | 56,927.30 | - |
| 외화부채 합계 | USD | 56,927.30 | - |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당기와 전기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기(주1) | 전기(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (6,591,043) | 6,591,043 | - | - |
(주1) 보유 중인 외화매출채권은 전액 손상채권이므로, 해당 채권에 대한 환위험은 고려하지 않았습니다. 상기 금액은 외화외상매입금 및 미지급금 으로 인한 세전순이익 효과입니다. &cr&cr2) 가격위험&cr
회사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 당기말 현재 비상장주식의 장부금액은 125,798천원(전기말: 104,850천원)입니다.
&cr3) 이자율위험 &cr &cr회사는 차입금이 없으므로 이자율변동위험이 없습니다. &cr
(2) 신용위험 &cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
1) 금융상품의 범주별 분류내역&cr&cr가. 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 | 공정가치측정 | 계 |
|---|---|---|---|
| (당기) | |||
| 현금및현금성자산 | 7,172,830,691 | - | 7,172,830,691 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | - | 2,765,661,315 |
| 기타단기수취채권 | 863,541,792 | - | 863,541,792 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 125,798,491 | 125,798,491 |
| 기타장기수취채권 | 791,834,737 | - | 791,834,737 |
| 합 계 | 11,593,868,535 | 125,798,491 | 11,719,667,026 |
| (전기말) | |||
| 현금및현금성자산 | 3,956,899,234 | - | 3,956,899,234 |
| 매출채권 | 2,456,877,547 | - | 2,456,877,547 |
| 기타단기수취채권 | 531,656,946 | - | 531,656,946 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 104,849,829 | 104,849,829 |
| 기타장기수취채권 | 830,000,000 | - | 830,000,000 |
| 합 계 | 7,775,433,727 | 104,849,829 | 7,880,283,556 |
나. 금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가 |
|---|---|
| (당기말) | |
| 매입채무 | 816,577,034 |
| 회생채무 | 497,078,721 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 |
| 비유동성리스부채 | 654,081,915 |
| 합 계 | 2,661,056,927 |
| (전기말) | |
| 매입채무 | 751,673,185 |
| 회생채무 | 851,513,539 |
| 합 계 | 1,603,186,724 |
2) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr
금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
| 매출채권 | 2,765,661,315 | 2,456,877,547 |
| 기타수취채권 | 1,655,376,529 | 1,361,656,946 |
| 금융자산 합계 | 11,593,868,535 | 7,775,433,727 |
&cr( 3) 유동성위험 &cr
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
&cr당기 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 816,577,034 | - | - | 816,577,034 |
| 회생채무 | 497,078,721 | - | - | 497,078,721 |
| 유동성리스부채 | 693,319,257 | - | - | 693,319,257 |
| 비유동성리스부채 | - | 654,081,915 | - | 654,081,915 |
| 합 계 | 2,006,975,012 | 654,081,915 | - | 2,661,056,927 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 751,673,185 | - | - | 751,673,185 |
| 회생채무 | 851,513,539 | - | - | 851,513,539 |
| 합 계 | 1,603,186,724 | - | - | 1,603,186,724 |
&cr(4) 자본위험&cr &cr회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 5,383,151,953 | 3,879,198,889 |
| 자본(B) | 38,891,060,625 | 31,957,562,930 |
| 현금및현금성자산(C) | 7,172,830,691 | 3,956,899,234 |
| 차입금 등(D) | - | - |
| 부채비율(A/B)(%) | 13.84 | 12.14 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | (18.44) | (12.38) |
&cr
26. 부문별보고&cr&cr (1) 회사의 보고부문은 단일부문으로 매출액에 대한 지역별정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 33,453,676,705 | 27,523,761,077 |
| 태 국 | - | 7,665,569 |
| 기 타 | 372,546,630 | 416,177,525 |
| 합 계 | 33,826,223,335 | 27,947,604,171 |
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없습니다.
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
상법 제460조 및461조의2에 따른 결손 보전의 건
나. 의안의 요지
향후 배당가능이익 확보를 위한 자본준비금 감액&cr: 자본잉여금의 이익잉여금 충당(계정대체)&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 홍창완 | 1974.02 | 사내이사 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 홍창완 | (주)코데즈컴바인&cr의류사업부 총괄 | 2015.12 ~ 2020.02&cr2013.03 ~ 2015.10&cr2002.02 ~ 2009.12 | 現(주)코데즈컴바인 의류사업부 총괄상무&cr㈜현우인터내셔날 영업부서장&cr㈜예신피제이 영업팀장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 홍창완 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항 없음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
상기 후보자는 재직기간 동안 훌륭한 성과를 달성하였으며, 향후에도 폭넓은 경험과 노하우를 바탕으로 회사성장에 기여할 것으로 판단되어 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(임원선임에 관한 사항).jpg 확인서(임원선임에 관한 사항)
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 3명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 251,679,150원 |
| 최고한도액 | 500,000,000원 |
*실제 지급된 보수총액은 퇴직금을 포함한 금액입니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 32,499,960원 |
| 최고한도액 | 100,000,000원 |
*실제 지급된 보수총액은 퇴직금을 포함한 금액입니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
※ 참고사항
▶ 당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여 2020년 3월 24일 오전 10시 주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서, 주총 집중일 개최 사유신고 의무가 없습니다&cr&cr▶ 당사는 주주 여러분께서 최근 코로나19와 관련하여 전자투표 제도를 최대한 활용하여 주주권을 행사하시는 것을 권고 드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. &cr
가. 전자투표 관리시스템 인터넷주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com /
나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2020년 3월 13일 ~ 2020년 3월 23일
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 본인인증 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
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