AI assistant
COCA-COLA İÇECEK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021
5900_rns_2021-08-11_81993880-a92e-4a75-a159-7dcf379a8d1e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2021 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Sınırlı Denetim Raporu
30 Haziran 202 1 Tarihli Ara Dönem Özet Finansal Tablolar
| Sayfa | |
|---|---|
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu | 3 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu | 4 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 5 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 6 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar | 7-38 |
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| Dipnot | Sınırlı | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Referansı | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş(Yeniden Düzenlenmiş) | ||
| (Not 2) | |||
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | ||
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 4.868.934 | 4.660.596 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 808 | 23.164 |
| Ticari Alacaklar | 2.662.419 | 1.092.390 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 218.363 | 296.085 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.444.056 | 796.305 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 30.477 | 33.876 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 30.477 | 33.876 | |
| Türev Finansal Araçlar | 6 | 57.083 | 36.216 |
| Stoklar | 1.835.045 | 1.041.025 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 417.348 | 298.718 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 199.692 | 248.651 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 291.143 | 282.287 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 291.143 | 282.287 | |
| Dönen Varlıklar Toplamı | 10.362.949 | 7.716.923 | |
| Diğer Alacaklar | 69.350 | 47.230 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 69.350 | 47.230 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 8.534.259 | 7.343.668 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4.061.151 | 3.447.193 | |
| - Şerefiye | 13 | 1.169.985 | 983.477 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 2.891.166 | 2.463.716 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 191.694 | 193.812 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 123.879 | 208.474 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 21 | 261.552 | 183.335 |
| Türev Finansal Araçlar | 6 | 13.311 | 6.696 |
| Duran Varlıklar Toplamı | 13.255.196 | 11.430.408 | |
| Toplam Varlıklar | 23.618.145 | 19.147.331 |
30 Haziran 2021 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| Dipnot | Sınırlı | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Referansı | DenetimdenGeçmiş | DenetimdenGeçmiş | |
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | ||
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 617.879 | 985.021 |
| - Banka kredileri | 617.879 | 984.451 | |
| - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | - | 570 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 379.481 | 314.706 |
| - Banka kredileri | 327.145 | 258.507 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 52.336 | 56.199 | |
| Ticari Borçlar | 3.585.718 | 1.837.208 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 23 | 793.8142.791.904 | 479.7071.357.501 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 39.536 | 50.009 | |
| Diğer Borçlar | 8 | 983.037 | 518.142 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 983.037 | 518.142 | |
| Türev Finansal Araçlar | 6 | 2.018 | 58.166 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 158.442 | 62.430 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 128.760 | 78.702 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadelikarşılıklar | 128.760 | 78.702 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 482.097 | 418.125 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 6.376.968 | 4.322.509 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 5.483.852 | 4.860.685 |
| - Banka kredileri | 5.298.710 | 4.681.884 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 185.142 | 178.801 | |
| Ticari Borçlar | 100.187 | 49.475 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 98.852 | 46.722 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.335 | 2.753 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 158.488 | 146.826 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadelikarşılıklar | 158.488 | 146.826 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 914.762 | 813.961 |
| Diğer Uzun Vadeli YükümlülüklerTürev Finansal Araçlar | 176 | 1.626282.224 | 3.814213.420 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 6.941.139 | 6.088.181 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 8.956.688 | 7.662.411 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 254.371 | 254.371 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | (8.559) | (8.559) |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 98.792 | 214.241 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış OpsiyonuDeğerleme Fonu | (4.748) | (4.748) | |
| Kar / Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelir (Giderler) | (24.739) | (24.739) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları | (34.521) | (34.521) | |
| - Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları /kayıpları | 9.782 | 9.782 | |
| Kar / Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş DiğerKapsamlı Gelir (Giderler) | 4.318.117 | 3.435.916 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 5.632.826 | 4.370.130 | |
| - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | (1.314.709) | (934.214) | |
| - Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) | (176.185) | (141.940) | |
| -Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım RiskindenKorunma Kazançları (Kayıpları) | (1.138.524) | (792.274) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 275.363 | 206.683 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 2.923.738 | 2.356.575 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 1.124.353 | 1.232.671 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.343.350 | 1.074.230 | |
| Özkaynaklar Toplamı | 10.300.038 | 8.736.641 | |
| Toplam Kaynaklar | 23.618.145 | 19.147.331 |
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| SınırlıDenetimdenGeçmiş | SınırlıDenetimdenGeçmiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DipnotReferansı | 1 Ocak - 30Haziran 2021 | 1 Nisan - 30Haziran 2021 | 1 Ocak - 30Haziran 2020(YenidenDüzenlenmiş)(Not 2) | 1 Nisan - 30Haziran 2020(YenidenDüzenlenmiş)(Not 2) | |
| Hasılat (net)Satışların Maliyeti (-) | 9.570.979(6.214.754) | 5.823.634(3.734.340) | 6.234.337(4.190.981) | 3.612.737(2.390.939) | |
| Brüt Kar / (Zarar) | 3.356.225 | 2.089.294 | 2.043.356 | 1.221.798 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-)Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)Esas Faaliyetlerden Diğer GelirlerEsas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 1919 | (396.905)(1.399.626)132.366(132.165) | (203.650)(808.897)51.982(56.388) | (321.826)(972.387)135.870(150.104) | (173.466)(497.934)81.571(72.683) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 1.559.895 | 1.072.341 | 734.909 | 559.286 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden GelirlerYatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)ÖzkaynakYöntemiyleDeğerlenenYatırımlarınZararlarından Paylar | 191910 | 34.914(12.382)(3.237) | 28.489(6.221)(2.904) | 71.078(15.152)(2.949) | 69.470(9.850)(1.338) |
| Finansman Geliri / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı /(Zararı) | 1.579.190 | 1.091.705 | 787.886 | 617.568 | |
| Finansman Gelir / (Giderleri)Finansman GelirleriFinansman Giderleri (-) | 2020 | 93.660704.427(610.767) | (18.227)225.986(244.213) | (94.210)507.913(602.123) | (74.129)222.332(296.461) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) | 1.672.850 | 1.073.478 | 693.676 | 543.439 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi GideriErtelenmiş Vergi Gelir / Gideri (-)Dönem Vergi Gideri (-) | 21 | (424.382)18.497(442.879) | (247.497)10.740(258.237) | (201.487)(7.979)(193.508) | (149.215)(44.081)(105.134) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) | 1.248.468 | 825.981 | 492.189 | 394.224 | |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) | - | - | (4.623) | (2.182) | |
| Dönem Karının (Zararının) DağılımıKontrol Gücü Olmayan PaylarAna Ortaklık Payları | 22 | 124.1151.124.353 | 104.816721.165 | 5.851481.715 | 38.800353.242 |
| Dönem Karı / (Zararı) | 1.248.468 | 825.981 | 487.566 | 392.042 | |
| Pay Başına Kazanç / (Zarar) (Tam TL) | 22 | 0,04420 | 0,02835 | 0,01894 | 0,01389 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaşınaKazanç / (Zarar) (Tam TL) | 22 | 0,04420 | 0,02835 | 0,01912 | 0,01397 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay BaşınaKazanç / (Zarar) (Tam TL) | 22 | - | - | (0,00018) | (0,00009) |
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| Sınırlı | Sınırlı | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| (Yeniden Düzenlenmiş) (Not 2) | ||||
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 1.248.468 | 825.981 | 487.566 | 392.042 |
| Riskten korunma kazanç / (kayıpları) | (475.902) | (98.878) | (283.010) | (92.920) |
| - Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) | (43.090) | 14.514 | 5.020 | 11.243 |
| - Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım riskindenkorunma kazançları (kayıpları) | (432.812) | (113.392) | (288.030) | (104.163) |
| Ertelenmiş vergi etkisi | 95.407 | 22.064 | 62.459 | 20.729 |
| Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | 1.468.127 | 256.950 | 591.752 | 498.121 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabileceklertoplamı, net | 1.087.632 | 180.136 | 371.201 | 425.930 |
| Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir | 2.336.100 | 1.006.117 | 858.767 | 817.972 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | ||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 329.546 | 128.041 | 76.365 | 64.417 |
| Ana ortaklık payları | 2.006.554 | 878.076 | 782.402 | 753.555 |
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda YenidenSınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler /Giderler | Kar veya Zararda YenidenSınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler /Giderler | |||||||||||||
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | ÖdenmişSermaye | SermayeDüzeltmesiFarkları | PaylaraİlişkinPrimler /İskontolar | Kontrol GücüOlmayan Paylaraİlişkin SatışOpsiyonuDeğerleme Fonu | Diğer YenidenDeğerleme veÖlçümKazançları /Kayıpları | TanımlanmışFayda PlanlarıYeniden ÖlçümKazançları /Kayıpları | RisktenKorunmaKazanç /Kayıpları | YabancıPara ÇevrimFarkları | KardanAyrılmışKısıtlanmışYedekler | Geçmiş YıllarKarları /Zararları | Net DönemKarı /(Zararı) | Ana OrtaklığaAitÖzkaynaklarToplamı | KontrolGücüOlmayanPaylar | ÖzkaynaklarToplamı |
| 1 Ocak 2020 | 254.371 | (8.559) | 214.241 | (4.748) | 9.782 | (27.545) | (424.014) | 3.699.139 | 184.044 | 1.652.554 | 965.769 | 6.515.034 | 854.315 | 7.369.349 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider)Net dönem karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (220.551)- | 521.238- | -- | -- | -481.715 | 300.687481.715 | 70.5145.851 | 371.201487.566 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | - | - | (220.551) | 521.238 | - | - | 481.715 | 782.402 | 76.365 | 858.767 |
| Kar PaylarıTransferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -22.639 | -(22.639) | (239.109)- | (239.109)- | -- | (239.109)- |
| 30 Haziran 2020 | 254.371 | (8.559) | 214.241 | (4.748) | 9.782 | (27.545) | (644.565) | 4.220.377 | 206.683 | 1.629.915 | 1.208.375 | 7.058.327 | 930.680 | 7.989.007 |
| 1 Ocak 2021 | 254.371 | (8.559) | 214.241 | (4.748) | 9.782 | (34.521) | (934.214) | 4.370.130 | 206.683 | 2.356.575 | 1.232.671 | 7.662.411 | 1.074.230 | 8.736.641 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider)Net dönem karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (380.495)- | 1.262.696- | -- | 1.232.671- | (1.232.671)1.124.353 | 882.2011.124.353 | 205.431124.115 | 1.087.6321.248.468 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | - | - | (380.495) | 1.262.696 | - | 1.232.671 | (108.318) | 2.006.554 | 329.546 | 2.336.100 |
| Kar PaylarıTransferler | -- | -(115.449)- | --- | -- | -- | ---- | -68.680 | (596.828)(68.680) | -- | (712.277)- | (60.426)- | (772.703)- | ||
| 30 Haziran 2021 | 254.371 | (8.559) | 98.792 | (4.748) | 9.782 | (34.521) | (1.314.709) | 5.632.826 | 275.363 | 2.923.738 | 1.124.353 | 8.956.688 | 1.343.350 | 10.300.038 |
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| DipnotReferansı | 1 Ocak –30 Haziran 2021 | 1 Ocak –30 Haziran 2020(YenidenDüzenlenmiş) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı)Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) | 1.248.468- | 492.189(4.623) | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile İlgili düzeltmeler | 904.952 | 809.770 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 506.543 | 450.803 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 13.070 | 33.118 | |
| -Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7.144 | 39.643 | |
| -Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 2.563 | (6.147) | |
| -Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 11, 19 | 3.363 | (378) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 85.336 | 67.959 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler | 85.336 | 67.959 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 151.920 | 121.566 | |
| -Faiz gelirleriyle ilgili düzeltmeler | 20 | (75.415) | (52.931) |
| -Faiz giderleriyle ilgili düzeltmeler | 20 | 227.335 | 174.497 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (12.482) | (50.838) | |
| - Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (8.948) | 12.296 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 25 | (3.534) | (63.134) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (254.084) | (35.078) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 10 | 3.237 | 2.949 |
| Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 424.382 | 201.680 | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 19 | (22.361) | 7.586 |
| Kiralama yükümlülüklerindeki faiz giderleri | 20 | 9.391 | 10.025 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (210.373) | (184.925) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (1.634.815) | (768.978) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 77.722 | (14.429) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | (1.712.537) | (754.549) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (796.583) | (378.482) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 1.812.756 | 677.100 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 366.237 | 163.765 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 1.446.519 | 513.335 | |
| -Diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 408.269 | 285.435 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.943.047 | 1.112.411 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (52.971) | (40.415) | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (260.279) | (29.521) | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | 24.979 | 67.543 | |
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.654.776 | 1.110.018 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (611.906) | (339.267) | |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (574.359) | (304.893) |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 12 | (37.547) | (34.374) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 38.056 | 4.715 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (573.850) | (334.552) | |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin nakit girişleri /çıkışları | 7 | (59.656) | (33.748) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 1.043.311 | 2.022.423 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (1.546.931) | (2.327.986) |
| Türev araçlardan nakit girişleri /çıkışları | 153 | 8.895 | |
| Ödenen faiz | 7 | (219.579) | (165.116) |
| Alınan faiz | 75.415 | 52.931 | |
| Ödenen temettüler | (772.703) | (239.109) | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | 22.356 | (217.660) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.457.634) | (899.370) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış /(azalış) | (376.708) | (123.904) | |
| (A+B+C) | |||
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 585.046 | 278.750 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) (A+B+C+D) | 208.338 | 154.846 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 4.660.596 | 2.822.808 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 4 | 4.868.934 | 2.977.654 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ("CCİ" - "Şirket"), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu'da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ'nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ("TCCC") markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket'in Türkiye'nin değişik bölgelerinde 10 (2020 -10 ) adet üretim tesisi bulunmakta olup, faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 16 (2020 - 16) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi OSB Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye'dir. Şirket'in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş.'de ("BIST") işlem görmektedir.
Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 11 Ağustos 2021 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Genel Müdür Burak Başarır tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, özet konsolide finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Şirket'in Hissedarları
Şirket'in nihai ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.'dir. 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle Şirket'in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran | Tutar | Oran | |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ("Anadolu Efes") | 102.047 | 40,12% | 102.047 | 40,12% |
| The Coca-Cola Export Corporation ("TCCEC") | 51.114 | 20,09% | 51.114 | 20,09% |
| Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ("Efpa") | 25.788 | 10,14% | 25.788 | 10,14% |
| Özgörkey Holding A.Ş. | 3.887 | 1,53% | 4.788 | 1,88% |
| Halka açık kısım | 71.535 | 28,12% | 70.634 | 27,77% |
| 254.371 | 100,00% | 254.371 | 100,00% | |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (8.559) | - | (8.559) | - |
| 245.812 | 245.812 |
Özgörkey Holding A.Ş.'nin 677 TL nominal değerli hissesi satılmak üzere Merkezi Kayıt Kuruluşu'nda kayıtlıdır (31 Aralık 2020 – 1.578 TL).
Grup'un Faaliyet Alanları
CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ("CCSD"), Türkiye'nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket'in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır.
Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola Şekersiz, Coca-Cola Light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süreleri farklı olup, yenileme dönemleri 2018 ile 2028 yılları arasındadır.
Şirket, TCCC'nin global enerji içeceği portföyünü devralan ve aynı zamanda TCCC'nin hissedar olduğu Monster Energy Limited ("MEL") ile imzalamış olduğu satış ve dağıtım sözleşmesi neticesinde Monster markalı ürünlerin satış ve dağıtımına; Monster Energy Company ("MEC") ile yapmış olduğu şişeleme sözleşmeleri neticesinde ise Burn ve Gladiator markalı enerji içeceklerinin onaylı ambalajlarda Türkiye'de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir.
TCCC'nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ("Doğadan") ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008'den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye'deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. TCCC ile CCI'ın portföyündeki Doğadan markalı anında tüketime hazır olmayan çay ürünlerinin satış ve dağıtım modeli üzerine başlatılan müzakerelerde bir anlaşma sağlanmış olup, taraflar arasında varılan anlaşmaya göre Şirketimizin, Doğadan markalı anında tüketime hazır olmayan çay ürünlerinin Türkiye'deki satış ve dağıtım sorumluluğu 30 Nisan 2020 tarihi itibariyle sona ermiştir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
CCİ'nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır.
CCİ'nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ("Mahmudiye") ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir.
Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye'de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup'un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir.
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle CCİ'nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
| İştirak ve Oy Hakkı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kurulduğu | Ana Faaliyet | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Ülke | Konusu | 2021 | 2020 | ||
| 1) | Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi("CCSD") | Türkiye | Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiyeürünlerinin satışı ve dağıtımı | %99,97 | %99,97 |
| 2) | Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi("Mahmudiye") | Türkiye | Kaynak suyu dolumu | %100,00 | %100,00 |
| 3) | J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers LimitedLiability Partnership ("Almaty CC") | Kazakistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %100,00 | %100,00 |
| 4) | Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LimitedLiability Company ("Azerbaijan CC") | Azerbaycan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %99,87 | %99,87 |
| 5) | Coca-Cola Bishkek Bottlers ClosedJoint Stock Company ("Bishkek CC") | Kırgızistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %100,00 | %100,00 |
| 6) | CCI International Holland B.V.("CCI Holland") | Hollanda | Holding şirketi | %100,00 | %100,00 |
| 7) | Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture LimitedLiability Partnership ("Tonus") (***) | Kazakistan | Holding şirketi | - | %100,00 |
| 8) | The Coca-Cola Bottling Company ofJordan Limited ("TCCBCJ") | Ürdün | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %90,00 | %90,00 |
| 9) | Turkmenistan Coca-Cola Bottlers("Turkmenistan CC") | Türkmenistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %59,50 | %59,50 |
| 10) | Sardkar for Beverage Industry/Ltd ("SBIL") (**) | Irak | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %100,00 | %100,00 |
| 11) | Waha Beverages B.V. ("Waha B.V.") | Hollanda | Holding Şirketi | %80,03 | %80,03 |
| 12) | Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited LiabilityCompany ("Tacikistan CC") | Tacikistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %100,00 | %100,00 |
| 13) | Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water,Plastics, and Plastic Caps Production LLC("Al Waha") | Irak | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %80,03 | %80,03 |
| 14) | Coca-Cola Beverages Pakistan Limited ("CCBPL")(*) | Pakistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi,dağıtımı ve satışı | %49,67 | %49,67 |
(*) CCBPL' nin Hissedarlar sözleşmesi tadil edilerek, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere müşterek yönetilen CCBPL'nin kontrol gücü CCİ'ye devredilmesiyle, TFRS'ye uygun olarak tam konsolide edilmektedir.
(**) Şirket Yönetimi, (CC) Company for Beverages Industry Limited'in, ticaret sicilinde kayıtlı şirket ünvanının Sardkar for Beverage Industry Ltd. ("SBIL") olarak değiştirilmesine karar vermiş ve bu ünvan değişikliği 16 Ekim 2018 tarihinde gerçekleşmiştir.
(*** )2021 yılı Mart ayı içerisinde Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture LLP (Tonus) şirketinin tasfiye süreci tamamlanmıştır.
1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs
| KurulduğuÜlke | Ana Faaliyet Konusu | İştirak ve Oy Hakkı | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran2021 | 31 Aralık2020 | |||
| Syrian Soft Drink Sales andDistribution L.L.C. ("SSDSD") | Suriye | Coca-Cola ürünlerinindağıtımı ve satışı | %50,00 | %50,00 |
Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri
Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir.
Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK'nın açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan "Riskin Erken Saptanması Komitesi" tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları; politik istikrarsızlık ve güvenlik, siber güvenlik, kur riski, yetenek yönetimi, kurum / marka itibarına yönelik riskler, su yönetimi, sürdürülebilir ambalajlama, enerji verimliliği ve iklim değişikliği gibi çevresel riskler, değişen tüketici tercihleri, değişken vergi ve yasal mevzuat, kanal yapısındaki kayma, ekonomik durgunluk, hukuk ve düzen ve endüstriyel ilişkiler. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grup'un varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır.
Faaliyetlerin Dönemselliği
Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.
Ortalama Personel Sayısı
Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklık 30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle tam olarak dahil edilmiştir).
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| Mavi yakalı | 3.397 | 3.188 |
| Beyaz yakalı | 4.603 | 4.797 |
| Ortalama çalışan sayısı | 8.000 | 7.985 |
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TFRS'ye Uygunluk Beyanı
Grup, 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup KGK tarafından yayılan Türkiye Muhasebe Standartları'na ve SPK'nın tebliğlerine uygun olarak, Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, ara dönem özet konsolide finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygular.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değişiklikler
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen yeni standartlar ve TFRYK yorumları dışında, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi
Şirketimizin, Doğadan markalı anında tüketime hazır olmayan çay ürünlerinin Türkiye'deki satış ve dağıtım sorumluluğu 30 Nisan 2020 tarihi itibariyle sona ermiştir. Benzer şekilde Kazakistan ve Azerbaycan'daki satış ve dağıtım faaliyetleri de Temmuz ayı itibariyle sona ermiştir.
30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde durdurulan faaliyetlerden elde edilen kar tutarının ayrıntılarına aşağıda yer belirtilmiştir:
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
|---|---|---|
| Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Net Satışlar | 59.854 | 4 |
| Satışların Maliyeti (-) | (57.693) | - |
| Satış ve pazarlama giderleri (-) | (4.999) | (456) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (1.592) | (1.592) |
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) | (4.430) | (2.044) |
| Dönem Vergi Gideri (-) | (193) | (138) |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) | (4.623) | (2.182) |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Grup yönetimi makina ve ekipmanlara ait yedek parçaların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuştur. Grup, kullanım ömrü tahminlerinde 2020 yılında değişiklik yapmış ve 20 yıl olan ekonomik ömür tahmini 10 yıla indirmiştir. 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle geçmiş dönem kar zararına etkisi 69.128 TL tutarında olumsuz yöndedir (Satışların Maliyeti 67.058 TL, Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 2.070 TL). 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar yeniden düzenlenmiştir.
31 Aralık 2020 tarihli finansal tablolarda "Ticari Alacaklar" hesabı içerisinde gösterilen (57.642 TL) tutarındaki değer düşüklüğü'nün, (53.147 TL) 'si "Duran Varlıklar" içerisinde gösterilen "Peşin Ödenmiş Giderler" hesabına, (4.495 TL)'si "Dönen Varlıklar" içerisinde gösterilen "Peşin Ödenmiş Giderler" hesabına sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflandırmanın ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem karlarına etkisi bulunmamaktadır.
Grup, pazarlama giderlerinin muhasebeleşmesinde 2021 yılında değişiklik yapmıştır. Bu değişikliğin 1 Ocak - 31 Mart 2020 tarihi itibariyle geçmiş dönem özet konsolide kar veya zarar tablosunda yer alan satış pazarlama giderlerinde 32.865 TL düşüşe sebebiyet verirken, 1 Nisan - 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle satış pazarlama giderlerinde 32.865 TL artışa sebep olmuştur. 1 Ocak - 30 Haziran 2020 itibariyle etkisi yoktur.
COVID-19 Salgınının Grup Faaliyetlerine Etkisi
Tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19'un, Grup'un faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Grup yönetimi tarafından alınmıştır. COVID-19 salgınından dolayı gerek Grup'un içinde bulunduğu sektörde gerekse genel ekonomik aktivitede yaşanan gelişmeler/yavaşlamalar ile paralel olarak Grup'un faaliyet gösterdiği ülkelerde sokağa çıkma yasakları ve belli kanalların kapalı olması sebebiyle satış süreçlerinde kısmi aksamalar yaşanmıştır. Bu esnada Grup tarafından, yatırım harcamaları, operasyonel giderler ve stoklardaki artışın minimize edilmesi için aksiyonlar alınmış, güçlü bilanço ve likidite pozisyonunu daha da etkin hale getirmek adına nakit yönetim stratejisi gözden geçirilmiştir. Salgının yayılmasını engellemeye yönelik kısıtlamaların azalması ile birlikte özellikle talepte meydana gelen toparlanmanın Grup'un faaliyetlerine olumlu etkisi olmuştur.
Grup, 30 Haziran 2021 tarihli konsolide finansal tablolarını hazırlarken COVID-19 salgınının finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Grup bu kapsamda, 30 Haziran 2021 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan finansal varlıklar, stoklar,kullanım hakkı varlıkları, maddi duran varlıklar, şerefiye ve markaların değerlerinde meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklüklerini test etmiş ve konsolide finansal tablolara yansıtılanlar haricinde herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
Grubun finansal araçlardan kaynaklanan risklerinin niteliği, risk yönetim politikaları ve risk düzeyi Not 24'de ayrıca sunulmuştur.
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
a) 2021 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (Değişiklikler) Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'da değişiklikler içeren Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama'daki değişiklikler, reformun gerektirdiği değişikliklere pratik bir çözüm getirmekte olup, korunma muhasebesinin hükümlerine ilişkin olarak Gösterge Faiz Oranı Reformu uyarınca korunma muhasebesinin sona erdirilmesine gerek olup olmadığına, ve Gösterge Faiz Oranı Reformu'na tabi olan finansal araçlardan kaynaklanan ve işletmenin maruz kaldığı risklerin niteliği ve kapsamı ile işletmenin bu riskleri nasıl yönettiği ve işletmenin alternatif gösterge faiz oranlarına geçişi tamamlamak açısından kaydettiği ilerleme ve işletmenin bu geçiş sürecini nasıl yönettiğine açıklık getirir.
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'ya yapılan bu değişiklikler 1 Ocak 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup yönetimi, bu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli OlarakSınıflandırılması |
| TFRS 3 ( Değişiklikler) | Kavramsal Çerçeve'ye Yapılan Atıflar |
| TMS 16 (Değişiklikler) | Maddi Duran Varlıklar – Amaçlanan Kullanım ÖncesiKazançlar |
| TMS 37 (Değişiklikler) | Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler – SözleşmeYerine Getirme Maliyeti |
| TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler2018 – 2020 | TFRS 1, TFRS 9 ve TMS 41'e Yapılan Değişiklikler |
| TFRS 4 (Değişiklikler) | TFRS 9'un Uygulanmasına İlişkin Geçici MuafiyetSüresinin Uzatılması |
| TFRS 16 (Değişiklikler) | COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran2021 Tarihi Sonrasında Devam Eden İmtiyazlar |
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, 1 Ocak 2023 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 3 (Değişiklikler) Kavramsal Çerçeve'ye Yapılan Atıflar
Bu değişiklik standardın hükümlerini önemli ölçüde değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya Kavramsal Çerçeve'de şimdiye kadar yapılan diğer referans güncellemeleri ile birlikte uygulanması suretiyle izin verilmektedir.
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar – Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar
Bu değişiklikler, ilgili maddi duran varlığın yönetim tarafından amaçlanan koşullarda çalışabilmesi için gerekli yer ve duruma getirilirken üretilen kalemlerin satışından elde edilen gelirlerin ilgili varlığın maliyetinden düşülmesine izin vermemekte ve bu tür satış gelirleri ve ilgili maliyetlerin kâr veya zarara yansıtılmasını gerektirmektedir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS 37 (Değişiklikler) Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler – Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti
TMS 37'de yapılan değişiklikle, sözleşmenin ekonomik açıdan dezavantajlı bir sözleşme olup olmadığının belirlenmesi amacıyla tahmin edilen sözleşmeyi yerine getirme maliyetlerinin hem sözleşmeyi yerine getirmek için katlanılan değişken maliyetlerden hem de sözleşmeyi yerine getirmeyle doğrudan ilgili olan diğer maliyetlerden dağıtılan tutarlardan oluştuğu hüküm altına alınmıştır.
Bu değişiklik, 1 Ocak 2022'de veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2018 – 2020
TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması'nda Yapılan Değişiklik
TFRS 1'de yapılan değişiklikle, standardın D16(a) paragrafında yer alan ana ortaklığından daha sonraki bir tarihte TFRS'leri uygulamaya başlayan bağlı ortaklığa, varlık ve yükümlülüklerinin ölçümüne ilişkin tanınan muafiyetin kapsamına birikimli çevrim farkları da dâhil edilerek, TFRS'leri ilk kez uygulamaya başlayanların uygulama maliyetleri azaltılmıştır.
TFRS 9 Finansal Araçlar'da Yapılan Değişiklik
Bu değişiklik, bir finansal yükümlülüğün bilanço dışı bırakılmasına ilişkin değerlendirmede dikkate alınan ücretlere ilişkin açıklık kazandırılmıştır. Borçlu, başkaları adına borçlu veya alacaklı tarafından ödenen veya alınan ücretler de dahil olmak üzere, borçlu ile alacaklı arasında ödenen veya alınan ücretleri dahil eder.
TMS 41 Tarımsal Faaliyetler'de Yapılan Değişiklik
Bu değişiklikle TMS 41'in 22'nci paragrafında yer alan ve gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergilendirmeden kaynaklı nakit akışlarının hesaplamaya dâhil edilmemesini gerektiren hüküm çıkarılmıştır. Değişiklik standardın ilgili hükümlerini TFRS 13 hükümleriyle uyumlu hale getirmiştir.
TFRS 1, TFRS 9 ve TMS 41'e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
TFRS 4 (Değişiklikler) TFRS 9'un Uygulanmasına İlişkin Geçici Muafiyet Süresinin Uzatılması
TFRS 4'nin yürürlük tarihinin 1 Ocak 2023'e ertelenmesiyle sigortacılara sağlanan TFRS 9'un uygulanmasına ilişkin geçici muafiyet süresinin sona erme tarihi de 1 Ocak 2023 olarak revize edilmiştir.
TFRS 16 (Değişiklikler) COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021 Tarihi Sonrasında Devam Eden İmtiyazlar
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") Haziran 2020'de yayımlanan ve kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan belirli imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını belirlememeleri konusundaki muafiyeti bir yıl daha uzatan *COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021 Tarihi Sorasında Devam Eden İmtiyazlar-TFRS 16'ya İlişkin Değişiklikler'*i yayımlamıştır.
Değişiklik ilk yayımlandığında, kolaylaştırıcı uygulama kira ödemelerinde meydana gelen herhangi bir azalışın, sadece normalde vadesi 30 Haziran 2021 veya öncesinde dolan ödemeleri etkilemesi durumunda geçerliydi. Kiralayanların kiracılara COVID-19 ile ilgili kira imtiyazları sunmaya devam etmesi ve COVID-19 pandemisinin etkilerinin devam etmesi ve bu etkilerin önemli olması nedenleriyle, KGK kolaylaştırıcı uygulamanın kullanılabileceği süreyi bir yıl uzatmıştır.
Bu yeni değişiklik kiracılar tarafından, 1 Nisan 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
İşlevsel ve Sunum Para Birimi
Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Grup, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı çerçevesinde, yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsün faaliyette bulundukları temel ekonomik çevreyi, mal ve hizmetlerin satış fiyatlarının çoğunlukla bağlı olduğu para birimlerini, işletme faaliyetlerine ilişkin tahsilatların gerçekleştiği para birimlerini, mal ve hizmetlere ilişkin maliyetleri etkileyen para birimlerini değerlendirmiş ve 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren başlayan raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüsünün işlevsel para birimlerini Amerikan Doları'ndan yerel para birimine çevirerek, bu değişikliği TFRS ve ilgili Muhasebe Standartları'na uygun olacak şekilde ileriye dönük olarak uygulamıştır. Tüm varlıklar ve yükümlülükler değişikliğin gerçekleştirildiği tarihin döviz kurları dikkate alınarak yeni işlevsel para birimine çevrilmiştir. Parasal olmayan varlık ve yükümlülükler maliyet değerleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüs işlevsel para birimleri aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ulusal Para Birimi | İşlevsel Para Birimi | Ulusal Para Birimi | İşlevsel Para Birimi | |
| CCSD | Türk Lirası | Türk Lirası | Türk Lirası | Türk Lirası |
| Mahmudiye | Türk Lirası | Türk Lirası | Türk Lirası | Türk Lirası |
| Almaty CC | Kazak Tengesi | Kazak Tengesi | Kazak Tengesi | Kazak Tengesi |
| Azerbaijan CC | Manat | Manat | Manat | Manat |
| Turkmenistan CC | Türkmenistan Manatı | Türkmenistan Manatı | Türkmenistan Manatı | Türkmenistan Manatı |
| Bishkek CC | Som | Som | Som | Som |
| TCCBCJ | Ürdün Dinarı | Ürdün Dinarı | Ürdün Dinarı | Ürdün Dinarı |
| SBIL | Irak Dinarı | Irak Dinarı | Irak Dinarı | Irak Dinarı |
| SSDSD | Suriye Poundu | Suriye Poundu | Suriye Poundu | Suriye Poundu |
| CCBPL | Pakistan Rupisi | Pakistan Rupisi | Pakistan Rupisi | Pakistan Rupisi |
| CCI Holland | Euro | Amerikan Doları | Euro | Amerikan Doları |
| Waha B.V. | Euro | Amerikan Doları | Euro | Amerikan Doları |
| Al Waha | Irak Dinarı | Irak Dinarı | Irak Dinarı | Irak Dinarı |
| Tacikistan CC | Somoni | Somoni | Somoni | Somoni |
Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Grup'un Türkiye'de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden finansal durum tablosunda varlık kalemlerinin TL'ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 8,6803 TL (31 Aralık 2020; 1 USD =7,3405 TL) kuru, yükümlülük kalemlerinin TL'ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın açıkladığı resmi döviz satış kuru olan, 1 USD = 8,6959 TL kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 7,8763 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2020; 1 USD = 6,4731 TL) esas alınmıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüsün finansal durum tablosu kalemlerinin çevrilmesinde, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları, kar veya zarar tablosu çevriminde ise ilgili dönemin ortalama döviz kurları esas alınır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmesi muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır.
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket'in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2'de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur.
Şirket'in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir.
Grup'un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları Not 1'de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir:
| 30 Haziran 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi | Yurt dışı | Eliminasyon | Konsolide | |
| Hasılat | 3.748.726 | 5.826.007 | (3.754) | 9.570.979 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.325.718) | (3.892.239) | 3.203 | (6.214.754) |
| Brüt kar | 1.423.008 | 1.933.768 | (551) | 3.356.225 |
| Faaliyet giderleri (-) | (1.004.032) | (870.525) | 78.026 | (1.796.531) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net | 682.867 | 16.322 | (698.988) | 201 |
| Esas faaliyet karı | 1.101.843 | 1.079.565 | (621.513) | 1.559.895 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1.796 | 30.519 | 2.599 | 34.914 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 2.597 | (12.380) | (2.599) | (12.382) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / | - | (3.237) | - | (3.237) |
| zararındaki paylar | ||||
| Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı | 1.106.236 | 1.094.467 | (621.513) | 1.579.190 |
| Finansman Gelirleri | 618.151 | 97.780 | (11.504) | 704.427 |
| Finansman Giderleri (-) | (948.743) | (106.341) | 444.317 | (610.767) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 775.644 | 1.085.906 | (188.700) | 1.672.850 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) | (49.466) | (226.939) | (147.977) | (424.382) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | 726.178 | 858.967 | (336.677) | 1.248.468 |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı) | - | - | - | - |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 124.115 | - | 124.115 |
| Ana Ortaklık Payları | 726.178 | 734.852 | (336.677) | 1.124.353 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri | 205.606 | 406.300 | - | 611.906 |
| Kullanım hakkı varlığı amortisman gideri | 22.202 | 11.481 | 33.683 | |
| Amortisman gideri ve itfa payı | 115.873 | 357.052 | (65) | 472.860 |
| Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler | 44.796 | 7.400 | 198 | 52.394 |
| Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) | 1.284.714 | 1.455.498 | (621.380) | 2.118.832 |
| 30 Haziran 2021 | ||||
| Yurt içi | Yurt dışı | Eliminasyon | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 10.363.189 | 13.432.500 | (177.544) | 23.618.145 |
| Toplam kaynaklar | 7.953.562 | 5.702.863 | (338.318) | 13.318.107 |
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Almaty CC'nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %16 ve %10'dur.
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle CCBPL'nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %24 ve %16'dır.
30 Haziran 2020 tarihi itibariyle Almaty CC'nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %17 ve %10'dur.
30 Haziran 2020 tarihi itibariyle CCBPL'nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %21 ve %15'tir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
| 30 Haziran 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi | Yurt dışı | Eliminasyon | Konsolide | |
| Hasılat | 2.655.839 | 3.579.218 | (720) | 6.234.337 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.651.849) | (2.540.108) | 976 | (4.190.981) |
| Brüt kar | 1.003.990 | 1.039.110 | 256 | 2.043.356 |
| Faaliyet giderleri (-) | (754.990) | (588.526) | 49.303 | (1.294.213) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net | 284.966 | (13.983) | (285.217) | (14.234) |
| Esas faaliyet karı | 533.966 | 436.601 | (235.658) | 734.909 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 64.229 | 7.945 | (1.096) | 71.078 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (1.439) | (14.809) | 1.096 | (15.152) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / | - | (2.949) | - | (2.949) |
| zararındaki paylar | ||||
| Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı | 596.756 | 426.788 | (235.658) | 787.886 |
| Finansman GelirleriFinansman Giderleri (-) | 410.025(739.306) | 108.630(161.590) | (10.742)298.773 | 507.913(602.123) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 267.475 | 373.828 | 52.373 | 693.676 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) | (13.659) | (112.869) | (74.959) | (201.487) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | 253.816 | 260.959 | (22.586) | 492.189 |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı) | (5.395) | 772 | - | (4.623) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 5.851 | - | 5.851 |
| Ana Ortaklık Payları | 248.421 | 255.880 | (22.586) | 481.715 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri | 143.724 | 195.543 | - | 339.267 |
| Kullanım hakkı varlığı amortisman gideri | 22.143 | 10.290 | - | 32.433 |
| Amortisman gideri ve itfa payı | 106.620 | 312.203 | (453) | 418.370 |
| Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler | 13.350 | 16.681 | (1.887) | 28.144 |
| Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) | 676.079 | 775.775 | (237.998) | 1.213.856 |
| 31 Aralık 2020 | ||||
| Yurt içi | Yurt dışı | Eliminasyon | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 8.889.598 | 10.457.071 | (199.338) | 19.147.331 |
| Toplam kaynaklar | 6.444.842 | 4.051.742 | (85.894) | 10.410.690 |
Grup yönetimi, bölümlere göre raporlamanın gerekliliklerine ek olarak bazı finansal tablo okuyucularının yaptığı analizlerde bu verileri kullanabileceğinden yola çıkarak bölümlere göre raporlama dipnotlarında bu bilgilere yer vermiştir.
Şirket'in "Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK)" hesaplaması "Esas Faaliyet Karı" kalemine, amortisman ve itfa giderleri, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı karşılıkları hariç) ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı gibi diğer nakdi olmayan gelir / giderlerin eklenmesiyle yapılmaktadır.
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle, Esas faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyet karı | 1.559.895 | 734.909 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 472.860 | 418.370 |
| Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı | 26.704 | 19.961 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri (Not 19) | 25.690 | 8.183 |
| Kullanım hakkı varlığı amortisman gideri | 33.683 | 32.433 |
| FAVÖK | 2.118.832 | 1.213.856 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.700 | 2.561 |
| Banka | ||
| -Vadeli | 3.867.689 | 3.949.785 |
| -Vadesiz | 996.329 | 708.239 |
| Çekler | 216 | 11 |
| 4.868.934 | 4.660.596 |
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 3.863.687 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 86 gün (31 Aralık 2020 - 2.727.652 TL TL, 1 gün ile 68 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,01 - %8,25 (31 Aralık 2020 %0,50 - %8,25) arasında değişmektedir.
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 4.002 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün kalan vadede olup (31 Aralık 2020 – 1.222.133 TL, 4 ile 50 gün) faiz oranı %18,4 (31 Aralık 2020 - %15,5 - %19,0) arasında değişmektedir.
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 3.775 TL (31 Aralık 2020 - 13.526 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir.
5. FİNANSAL YATIRIMLAR
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar | 808 | 23.164 |
| 808 | 23.164 | |
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 223 ile 358 gün arasında kalan vadeleri bulunan 3 aydan uzun vadeli mevduatlar USD ve KZT cinsinden oluşmakta olup faiz oranları USD için %2,25 ve KZT için %7,50 ve %8,25 dir.
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle 1 ile 174 gün arasında kalan vadeleri bulunan 3 aydan uzun vadeli mevduatlar USD cinsinden oluşmakta olup faiz oranları %1,00 ve %2,50 dir.
6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 87.480 TL olan, 6.247 tonluk, 8 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları 26 Mart 2020, 1 Nisan 2020, 24 Nisan 2020,27 Nisan 2020 ve 1 Mayıs 2020 tarihleri itibariyle gerçekleşme ihtimali yüksek olan 2021 ve 2022 yıllarındaki metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiş ve nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir.
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 174.193 TL olan, 14.810 tonluk, 8 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları 26 Mart 2020, 1 Nisan 2020, 24 Nisan 2020,27 Nisan 2020 ve 1 Mayıs 2020 tarihleri itibariyle gerçekleşme ihtimali yüksek olan 2021 ve 2022 yıllarındaki metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiş ve nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir.
30 Haziran 2021tarihi itibariyle tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 1.215 TL olan, 140 tonluk, 2 adet şeker swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu şeker swap kontratları, 16 Mart 2020 tarihleri itibariyle gerçekleşme ihtimali yüksek olan 2021 ve 2022 yılındaki şeker alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir..
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 5.523 TL olan, 2.200 tonluk, 11 adet şeker swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu şeker swap kontratları 12 Mart 2020, 16 Mart 2020, 19 Mart 2020 tarihleri itibariyle gerçekleşme ihtimali yüksek olan 2021 ve 2022 yılındaki şeker alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir.
Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Şirket'in 27 Ocak 2021 tarihinde imzalanmış, 6 milyon USD tutarında (kaldıraçlı tutar 9 milyon USD) ve nihai vadesi 21 Aralık 2021 olan opsiyon işlemi aracılığıyla gerçekleştirilmiş türev finansal aracı bulunmaktadır. Bu işlemin nominal değeri toplamı 52.082 TL'dir.
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Şirket'in 11 Şubat 2020 tarihinde imzalanmış, 25,03 milyon EUR tutarında ve vadesi 13 Ocak 2021 olan, çapraz döviz swap'ı aracılığıyla gerçekleştirilmiş türev finansal aracı bulunmaktadır. Bu işlemin nominal değeri toplamı 225.523 TL'dir.
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Şirket'in, uzun vadeli kur riskinden korunmak amacıyla,150 milyon ABD Doları tutarında ve 19 Eylül 2024 vadeli, yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmesi aracılığıyla gerçekleştirilmiş türev finansal araçları bulunmaktadır. Şirket, döviz kurlarındaki hareketliliği dikkate alarak çapraz kur swap sözleşmesine ilaveten yine 150 Milyon ABD Doları tutarında opsiyon satın almış olup, bu iki işlemi birlikte korunma aracı olarak belirlemiştir (1.302 milyon TL nominal tutar).
31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Şirket'in, uzun vadeli kur riskinden korunmak amacıyla,150 milyon ABD Doları tutarında ve 19 Eylül 2024 vadeli, yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmesi aracılığıyla gerçekleştirilmiş türev finansal araçları bulunmaktadır.Şirket döviz kurlarındaki hareketliliği dikkate alarak çapraz kur swap sözleşmesine ilaveten yine 150 Milyon ABD Doları tutarında opsiyon satın almış olup, bu iki işlemi birlikte korunma aracı olarak belirlemiştir(1.101 milyon TL nominal tutar).
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Şirket'in faiz riskinden korunmak amacıyla gerçekleştirdiği ve gerçeğe uygun değer riskinde korunma işlemine konu olan 25 Milyon EUR tutarında ve vadesi 11 Mayıs 2022 olan TL, EUR faiz-kur swap işlemi bulunmaktadır. Bu işlemin nominal değeri 258.123 TL' dir
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla emtia swap ve forward sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| NominalDeğer | GerçeğeUygun DeğerVarlık /(Yükümlülük) | NominalDeğer | Gerçeğe UygunDeğer Varlık /(Yükümlülük) | |
| Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen türev | ||||
| araçlarEmtia swap işlemleri gerçeğe uygun değer varlıklar /(yükümlülükler) | 88.695 | 68.278 | 179.716 | 42.912 |
| Birlikte korunma aracı olarak belirlenen işlemlerdenvarlıklar/(yükümlülükler) | 1.302.000 | (282.224) | 1.101.075 | (213.420) |
| Diğer türev araçlar | ||||
| Döviz swap işlemlerinden varlıklar/(yükümlülükler)Opsiyon işlemlerinden varlıklar/(yükümlülükler) | -52.082 | -2.116 | 225.523- | (58.166)- |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemlerdenvarlıklar / (yükümlülükler) | 258.123 | (2.018) | - | - |
| Türev finansal araçlar, net | 1.700.900 | (213.848) | 1.506.314 | (228.674) |
7. FİNANSAL BORÇLANMALAR
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileriUzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları ve çıkarılan tahviller | 617.879327.145 | 984.451258.507 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 945.024 | 1.242.958 |
| Uzun vadeli krediler ve çıkarılan tahviller | 5.298.710 | 4.681.884 |
| Toplam finansal borçlar | 6.243.734 | 5.924.842 |
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde 66.787 TL (31 Aralık 2020 - 57.915 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
7. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
Grup'un 2021 ve 2020 raporlama dönemlerindeki finansal taahhütleri borçlanma imkanları için belirlenenlerle uyumludur. 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| USD | 50.228 | 4.106.179 | 40.218 | 3.469.000 |
| Euro | 159.044 | 481.048 | 360.536 | 487.741 |
| TL | 609.272 | 570.000 | 535.903 | 570.000 |
| Pakistan Rupisi | 46.053 | 16.945 | 252.485 | 28.248 |
| Kazak Tengesi | 80.427 | 124.538 | 49.476 | 126.895 |
| Azerbeycan Manadı | - | - | 4.340 | - |
| 945.024 | 5.298.710 | 1.242.958 | 4.681.884 |
Bilanço tarihlerindeki en düşük ve en yüksek etkin faiz oran aralıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeliUSD cinsinden kredilerEURO cinsinden kredilerAzerbeycan Manadı kredilerPakistan Rupisi kredilerTL cinsinden krediler | (%3,00)--(1M Kibor - %0,10) - (3M Kibor + %0,20)(%18,75) | (%3,00)(%1,35)(%12,50)(1M Kibor - %0,10) - (1M Kibor + %0,30)(%7,90)- (%10,20) |
| Uzun vadeliUSD cinsinden kredilerEuro cinsinden kredilerKZT cinsinden kredilerPakistan Rupisi kredilerTL cinsinden krediler | (%4,22) - (6M Libor + %2,50)(6M Euribor + %1,60) - (3M Euribor + %2,75)(%6,00)(%1,80)(%11,74) | (%4,22) - (6M Libor + %2,50)(6M Euribor + %1,60) - (3M Euribor + %2,75)(%6,00)(%1,80)(%11,74) |
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| 2021 | 193.907 | 258.507 |
| 2022 | 308.536 | 248.079 |
| 2023 | 1.315.892 | 1.116.455 |
| 2024 ve sonrası | 3.807.520 | 3.317.350 |
| 5.625.855 | 4.940.391 |
Net finansal borç dağılımı
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.868.934 | 4.660.596 |
| Borçlanma ve tahviller - bir yıl içinde ödenecek | (945.024) | (1.242.958) |
| Borçlanma ve tahviller - bir yıldan sonra ödenecek | (5.298.710) | (4.681.884) |
| (1.374.800) | (1.264.246) | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.868.934 | 4.660.596 |
| Borçlanma ve tahviller - sabit faizli | (5.554.827) | (5.044.123) |
| Borçlanma ve tahviller - değişken faizli | (688.907) | (880.719) |
| (1.374.800) | (1.264.246) |
7. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla finansal borç | 5.924.842 | 5.266.850 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleriBorç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 1.043.311(1.546.931) | 2.022.423(2.327.986) |
| Nakit akış etkisi | (503.620) | (305.563) |
| Faiz giderleriyle ilgili düzeltmelerÖdenen faiz | 227.335(219.579) | 174.497(165.116) |
| Faiz tahakkukları değişimi | 7.756 | 9.381 |
| Döviz cinsinden finansal borçlardan doğan kur farkı gideri / (geliri)Yabancı para düzeltmeleri | 638.636176.120 | 569.16062.991 |
| Dönem sonu itibarıyla finansal borç | 6.243.734 | 5.602.819 |
Finansal Kiralamalar
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle finansal kiralama yoktur. (31 Aralık 2020 – 570 TL) olup, kiralamaya ilişkin taahhütler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Bir yıl içerisinde | - | 580 |
| 1-3 yıl arası | - | - |
| Asgari kira ödemeleri | - | 580 |
| Gelecekteki finansman maliyeti | - | (10) |
| Yükümlülük olarak muhasebeleştirilen | - | 570 |
| Bir yıl içerisinde | - | 570 |
| 1-3 yıl arası | - | - |
| Finansal kiralamaların bugünkü değeri | - | 570 |
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçların bugünkü değeri 237.478 TL olup, 30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle kiralama işlemlerine bağlı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 235.009 | 222.242 |
| Kiralama borçlarından artış | 7.386 | 29.264 |
| Kiralama borçlarından değişiklikler | 1.715 | 3.463 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (59.656) | (33.748) |
| Kiralama borçları faiz gideri | 9.391 | 10.025 |
| Kur farkı gideri/(geliri) | 9.119 | (819) |
| Yabancı para çevrim farkı | 34.514 | (3.129) |
| Dönem sonu bakiyeleri | 237.478 | 227.298 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Personelden alacaklarDepozito ve teminatlarVergi dairesinden ve diğer resmi dairelerden alacaklarDiğer | 7.21115.4859166.865 | 8.1793.05316.9585.686 |
| 30.477 | 33.876 |
Diğer Borçlar
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Depozitolar ve teminatlarÖdenecek vergi, harç ve diğer kesintilerDiğer | 480.878462.42439.735 | 337.667164.79015.685 |
| 983.037 | 518.142 |
9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş pazarlama giderleri | 140.297 | 118.148 |
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 16.356 | 16.066 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 4.811 | 9.792 |
| Peşin ödenmiş diğer giderler | 15.880 | 8.035 |
| Verilen avanslar | 240.004 | 146.677 |
| 417.348 | 298.718 |
b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş pazarlama giderleriPeşin ödenmiş kira giderleriPeşin ödenmiş diğer giderler | 98.46220.1974.411 | 169.37620.4352.339 |
| Verilen avanslar | 809 | 16.324 |
| 123.879 | 208.474 |
10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup'un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup'un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır.
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle, SSDSD'nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem karı / (zararı) aşağıdaki gibidir:
| SSDSD | 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 292 | 1.144 |
| Toplam Kaynaklar | 13.714 | 11.584 |
| Özkaynaklar | (13.422) | (10.440) |
| SSDSD | 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 |
| Satışlar | - | - |
| Dönem Zararı | (6.474) | (5.898) |
| Grup'un zarardaki payı | (3.237) | (2.949) |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2021Net Bakiyeleri | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Binalar | 4.993 | 25.243 | (2.978) | 2.655.453 |
| Makine ve Teçhizat | 107.595 | 113.190 | (3.716) | 3.922.782 |
| Taşıtlar | 10.027 | (16.984) | (83) | 82.437 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 4.944 | (1.099) | (205) | 49.488 |
| Diğer Maddi Varlıklar | 317.020 | (2.679) | (8.713) | 1.452.020 |
| Özel Maliyetler | - | - | - | 408 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 129.780 | (117.671) | - | 371.671 |
| 574.359 | - | (15.695) | 8.534.259 |
| Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2020Net Bakiyeleri | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Binalar | 269 | 20.980 | (645) | 2.316.998 |
| Makine ve Teçhizat | 59.822 | 4.991 | (8.261) | 3.414.726 |
| Taşıtlar | 1.361 | - | (165) | 69.344 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 1.090 | 181 | (292) | 49.403 |
| Diğer Maddi Varlıklar | 161.056 | 43.046 | (2.938) | 1.225.166 |
| Özel Maliyetler | - | - | - | 465 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 81.295 | (69.198) | - | 223.884 |
| 304.893 | - | (12.301) | 7.299.986 |
Değer Düşüklüğü Karşılığı
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 3.363 TL (30 Haziran 2020 – 378 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup'un cari dönemde defter değeri, gerçekleşebilir değerini aşan maddi varlıkları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Bu karşılık "Kullanımdan Kalkmış" maddi varlıklar için ayrılmıştır (Not 19).
Kullanım Hakkı Varlığı
Grup, geriye dönük uyguladığı TFRS 16 kapsamında kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
- a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
- b) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler ve
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
- a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
- b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Değişiklikler | Net Çıkışlar | ÇevrimFarkı | Cari DönemAmortismanı | 30 Haziran 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve BinalarMakine ve TeçhizatTaşıtlarOfis Ekipmanları | 118.02723.70549.7572.323 | 3.216-4.170- | 1.604-111- | (88)-(1.177)- | 21.5413391.80346 | (9.250)(5.638)(17.815)(980) | 135.05018.40636.8491.389 |
| 193.812 | 7.386 | 1.715 | (1.265) | 23.729 | (33.683) | 191.694 | |
| 1 Ocak 2020 | İlaveler | Değişiklikler | Net Çıkışlar | ÇevrimFarkı | Cari DönemAmortismanı | 30 Haziran 2020 | |
| Arazi ve BinalarMakine ve TeçhizatTaşıtlarOfis Ekipmanları | 109.2308.36173.3393.441 | 5.08212.5079.5152.160 | 2.552738173- | (839)(5.515)(1.093)- | 6.2511751.53060 | (9.534)(4.285)(16.908)(1.706) | 112.74211.98166.5563.955 |
| 194.371 | 29.264 | 3.463 | (7.447) | 8.016 | (32.433) | 195.234 |
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2021Net Bakiyeleri | |
|---|---|---|---|---|
| Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleriDiğer HaklarYapılmakta olan yatırımlar | -5.89131.656 | 51.029(51.029) | --- | 2.632.444187.54371.179 |
| 37.547 | - | - | 2.891.166 | |
| 30 Haziran 2020 | ||||
| Girişler | Transferler | Çıkışlar | Net Bakiyeleri | |
| Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleriDiğer Haklar | -7.869 | -18.059 | -- | 2.192.521114.727 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 26.505 | (18.059) | - | 86.691 |
| 34.374 | - | - | 2.393.939 |
Devlet teşviği ile alınan su kaynağı kullanım hakkı yoktur.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
13. ŞEREFİYE
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | Yabancı Para ÇevrimFarkları | 30 Haziran 2021 | |
|---|---|---|---|
| MaliyetlerDeğer düşüklüğü karşılıkları | 1.094.332(110.855) | 207.132(20.624) | 1.301.464(131.479) |
| Net defter değeri | 983.477 | 186.508 | 1.169.985 |
| 1 Ocak 2020 | Yabancı Para ÇevrimFarkları | 30 Haziran 2020 | |
| MaliyetlerDeğer düşüklüğü karşılıkları | 957.428(113.600) | 73.888(13.313) | 1.031.316(126.913) |
| Net defter değeri | 843.828 | 60.575 | 904.403 |
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle şerefiyenin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Yurt içi | Yurt dışı | Konsolide | |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2021 | - | 1.169.985 | 1.169.985 |
| 30 Haziran 2020 | - | 904.403 | 904.403 |
14. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle Bursa, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara, Mersin, İzmir ,Isparta ve Mahmudiye üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 293.938 TL (31 Aralık 2020, 293.938 TL) yatırım gerçekleşmiş olup, toplamda sağlanacak vergi avantaj tutarı 106.081 TL (31 Aralık 2020, 89.705 TL) ve teşvik belgesi tarihinden itibaren hesaplanan toplam vergi indirimi 4.109 TL'dir (31 Aralık 2020, 3.708 TL).
3 Eylül 2020 tarihinde Coca-Cola Almaty Bottlers, SB Sberbank of Russia JSC'dan yıllık % 15 faizli 10.000.000 kKZT tutarında kredi almıştır ve bu kredi için Banka ve Girişimciliği Geliştirme Fonu "DAMU" ile anlaşma imzalamıştır. Kredinin yıllık %15 tutarındaki faiz oranının yıllık % 9 tutarındaki bir kısmı Kazakistan devletine ait olan finans kuruluşu (DAMU) tarafından, geri kalanı ise şirket tarafından ödenecektir.
15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
CCİ ve Türkiye'de mukim bağlı ortaklıkları
Aleyhe Davalar
30 Haziran 2021 tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye'de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 213 adet 14.926 TL (31 Aralık 2020 - 213 adet 14.458 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup'un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.
Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 128.941 TL'dir (31 Aralık 2020 - 130.858 TL).
Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar
Aleyhe Davalar
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle, CCBPL'nin vergi davaları olup davaların CCBPL'nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 9.264 milyon PKR karşılığı 510,4 milyon TL'dir (31 Aralık 2020 - 5.126 milyon PKR karşılığı 235,4 milyon TL).
Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup'un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
İpotekler
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle TCCBCJ'nin ve CCBPL'nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla 30.564 TL (31 Aralık 2020 – 25.847 TL) ve 146.935 TL (31 Aralık 2020 – 122.474 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır.
Akreditif
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle CCBPL'in 94.638 TL (9,2 milyon EUR) ve 60.055 TL (6,9 milyon USD) tutarında akreditifi bulunmaktadır (31 Aralık 2020 - CCBPL'in 6.280 TL (0,7 milyon EUR) ve 393 TL (0,1 milyon USD)).
Teminat Mektupları
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 9.163 TL'dir (31 Aralık 2020 - 9.442 TL).
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle, Grup'un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ToplamTLKarşılığı | OrijinalParaBirimi TL | OrijinalPara BirimiBin USD | OrijinalPara BirimiBin EUR | OrijinalPara BirimiBin PKR | DiğerYabancı ParaTL Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı | 306.441 | 128.824 | 13 | - | 2.667.000 | 30.564 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklarlehine verilenlerin toplam tutarı | 770.028 | - | 4.200 | 48.454 | 550.751 | 202.945 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3.diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplamtutarı | - | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grupşirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehineverilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| Toplam teminat, garanti ve rehinler | 1.076.469 | 128.824 | 4.213 | 48.454 | 3.217.751 | 233.509 |
| Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ToplamTLKarşılığı | OrijinalParaBirimi TL | OrijinalPara BirimiBin USD | OrijinalPara BirimiBin EUR | OrijinalPara BirimiBin PKR | DiğerYabancı ParaTL Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarıB. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | 288.622 | 128.926 | 13 | 204 | 2.809.346 | 28.752 |
| lehine verilenlerin toplam tutarıC. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3.diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplamtutarı | 834.571- | -- | 4.600- | 53.579- | 3.034.853- | 178.802- |
| D. Diğer verilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarıii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grupşirketleri lehine verilenlerin toplam tutarıiii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| verilenlerin toplam tutarı | - | - | - | - | - | - |
| Toplam teminat, garanti ve rehinler | 1.123.193 | 128.926 | 4.613 | 53.783 | 5.844.199 | 207.554 |
| Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) | - | - | - | - | - | - |
İpotekle teminatlandırılmış akreditif, teminat mektupları ve kredi riskinin tamamı ilgili ülkelerdeki ipotek tutarı kapsamında yer aldığından; teminat, garanti ve rehin pozisyonu tablosunda ayrıca yer verilmemektedir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Vergi ile İlgili ve Yasal Konular
Grup'un yurt dışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankaları ve maliye bakanlıklarının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar, yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup'un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır.
Pakistan'da 2013 yılında yapılan kanun değişikliğiyle, daha önce dolaylı vergi olarak uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" yerine 9 Temmuz 2013 tarihinden itibaren üretim kapasitesiyle ilişkilendirilen "Kapasite Vergisi" uygulanmaya başlanmış olup, CCBPL bu kanun değişikliğine paralel olarak kanuni yükümlülüklerini yeni kanuni düzenleme çerçevesinde yerine getirmiştir.
"Kapasite Vergisi" ne ilişkin söz konusu kanun uygulaması Mayıs 2014 tarihinde Anayasa Mahkemesinin kararıyla iptal edilmiş ve daha önce uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine geri dönülmüştür. CCBPL de bu iptal kararı sonrası "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine göre kanuni yükümlülüklerini yerine getirmiştir.
Pakistan vergi idaresi, iptal kararını gerekçe göstererek, "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sisteminin iptal öncesi de geriye dönük olarak uygulanması talebiyle, CCBPL'den 3.505 milyon PKR (TL karşılığı 193,1 milyon) ek vergi talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi Anayasa Mahkemesi iptal kararlarının geriye yürümezliği ilkesine dayanarak ve aynı zamanda ilgili zaman diliminde yürürlükte bulunan "Kapasite Vergisi" uygulaması yükümlülüklerinin tam olarak yerine getirildiğinden hareketle, söz konusu talebe itiraz etmiş ve konuyu yargıya taşımıştır. Şirket yönetimi söz konusu davayla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir (31 Aralık 2020 - 3.505 milyon PKR karşılığı, 161,0 milyon TL).
16. TAAHHÜTLER
Murabaha
CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited ("Bankalar") ile murabaha hizmet anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve resin alım işlemi yapacaklardır. 30 Haziran 2021 tarihi itibariyle bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL'nin 0,54 milyon USD tutarındaki şekeri Aralık 2021 ve 32,5 milyon USD tutarındaki şekeri Haziran 2022 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır.
CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited ("Bankalar") ile murabaha hizmet anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker alım işlemi yapacaklardır. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL'nin 2,8 milyon USD tutarındaki şekeri Haziran 2021 ve 0,8 milyon USD tutarındaki şekeri Aralık 2021 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır.
17. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| KDV alacaklarıDiğer | 279.14911.994 | 250.65531.632 |
| 291.143 | 282.287 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
17. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslarHisse satın alma opsiyonuDiğer | 52.021388.92041.156 | 69.224331.28517.616 |
| 482.097 | 418.125 |
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle, Day Investments Ltd.'in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki Turkmenistan CC hissesini satın alma opsiyon bedeli olarak taşınan 2.360 bin USD, ara dönem özet konsolide finansalda bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kuru ile çevrilmiş ve 20.522 TL karşılığı olarak, diğer kısa vadeli yükümlülükler altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır.(31 Aralık 2020 - 17.324 TL).
30 Haziran 2021 tarihi itibariyle, European Refreshments (ER) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, Al Waha satın alımı tamamlandıktan sonra yürürlüğe giren ve 31 Aralık 2016 ile 2021 tarihleri arasında geçerli olan, ER'nin sahibi olduğu %19,97 (31 Aralık 2020 itibariyle %19,97) Waha B.V. hissesini CCİ'ye satma opsiyonu (CCİ'nin satın alma yükümlülüğü) bulunmaktadır. Söz konusu hisse satış opsiyonu, Grup'un konsolide finansal tablolarında yükümlülük olarak kaydedilmiştir. Anlaşma hükümlerine göre rayiç değeri 368.398 TL olan satın alma yükümlülüğü, bir sonraki dönemi kapsayan finansal bütçeyi temel alan faiz ve vergi öncesi kar tahminleri esas alınarak, anlaşmada belirtilen koşullara göre hesaplanmıştır (31 Aralık 2020 - 313.961 TL).
c) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelir | 1.626 | 3.814 |
| 1.626 | 3.814 |
18. ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş | ||
| Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 |
Yedekler
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
18. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle CCİ'nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tarihi | Enflasyon Düzeltmesi | Dönüştürülmüş | Tarihi | Enflasyon Düzeltmesi | Dönüştürülmüş | ||
| Değerler | Farkları | Değerler | Değerler | Farkları | Değerler | ||
| SermayeKardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerOlağanüstü yedekler | 254.371261.96745.848 | (8.559)13.3969.551 | 245.812275.36355.399 | 254.371193.287252.776 | (8.559)13.3969.551 | 245.812206.683262.327 |
Temettüler
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nca 10 Eylül 2020 tarihinde alınan karar ile, 6102 sayılı Kanun'un Geçici 13/1. maddesi ile 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun Geçici 13. Maddesi'nin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde; geçmiş yıl karlarından karşılanmak üzere brüt 211.128 TL tutarın ortaklara dağıtılması için Genel Kurul'un olağanüstü toplantıya çağırılmasına ve Genel Kurul'a teklifte bulunulmasına karar verilmişti. Ancak, 18 Eylül 2020 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan 2948 sayılı Cumhurbaşkanlığı kararı ile yukarıda bahsi geçen tebliğde belirtilen kar dağıtımına ilişkin kısıtlama süresinin 31 Aralık 2020 tarihine kadar uzatılması sebebiyle Kar Dağıtım ve Olağanüstü Genel Kurul süreçleri iptal edilmişti.
Yukarıda anılan yasal düzenlemenin uygulama süresi sona ermiş bulunduğundan, Şirketimiz Yönetim Kurulu'nca 20 Ocak 2021 tarihinde, tamamı geçmiş yıl karlarından (kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra olağanüstü yedeklerden) karşılanmak üzere, brüt 211.128 TL tutarındaki karın 18 Şubat 2021 tarihinden itibaren ortaklara dağıtılması için Genel Kurul'un olağanüstü toplantıya çağırılmasına ve Genel Kurul'a teklifte bulunulmasına karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu'nun yukarıda bahsedilen kâr dağıtımı teklifinin Genel Kurul'ca onaylanmıştır.Tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilcilik aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurumlara 1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,83 TL brüt (0,83TL net), diğer hissedarlara ise 0,83 TL brüt (0,7055 TL net) nakit temettü ödemesi yapmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıklarından CCSD, toplam brüt 39 TL (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 39,44 tam TL) yi 18 Şubat 2021 tarihinde dağıtmıştır.
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nca 24 Şubat 2021 tarihinde alınan kararı ile şirketimizin Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) göre hazırlanmış konsolide finansal tablolarına göre 2020 mali yılı net dönem karı 1.232.671 TL olarak gerçekleşmiştir. Kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra, 2020 yılı karından 395.000 TL ve kanunen dağıtılabilir diğer yedeklerden 106.110 TL olmak üzere toplam brüt 501.110 TL'nin 27 Mayıs 2021 tarihinden itibaren ortaklara dağıtılması ve 2020 yılı karından kalan kısmın olağanüstü yedek olarak Şirketimiz bünyesinde bırakılması için, Genel Kurul'a teklifte bulunulmasına karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu'nun yukarıda bahsedilen kâr dağıtımı teklifinin Genel Kurul'ca onaylanmıştır. Tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilcilik aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurumlara 1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 1,97 TL brüt (1,97TL net), diğer hissedarlara ise 1,97 TL brüt (1,6745 TL net) nakit temettü ödemesi yapmıştır.
Grup, 2020 yılı içerisinde brüt 239.109 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,94 tam TL).
Kar payı dağıtımıyla ilgili olarak, hiçbir pay grubuna imtiyaz tanınmamaktadır.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 1 Ocak - 30Haziran 2021 | 1 Nisan - 30Haziran 2021 | 1 Ocak - 30Haziran 2020 | 1 Nisan - 30Haziran 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||||
| Hurda satış geliri | 16.571 | 11.105 | 10.815 | 5.404 |
| Sigorta gelirleriKur farkı geliri | 7.13781.236 | 6.92922.248 | 3.517108.645 | 3.46265.234 |
| Diğer gelirler | 27.422 | 11.700 | 12.893 | 7.471 |
| 132.366 | 51.982 | 135.870 | 81.571 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | ||||
| Bağış ve yardımlar | (7) | (3) | (1.717) | (1.638) |
| Kur farkı gideri | (106.926) | (38.800) | (116.828) | (57.023) |
| İdari para cezaları | (383) | (55) | (935) | (222) |
| Çalışmayan kısım gider ve zararları | - | - | (12.860) | (4.668) |
| Diğer giderler | (24.849) | (17.530) | (17.764) | (9.132) |
| (132.165) | (56.388) | (150.104) | (72.683) | |
| b) Yatırım faaliyetlerinden diğer | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan – 30 |
| gelir/giderler | Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Gelirler | ||||
| Hisse satın alma opsiyonu yeniden değerlemekarı | 3.534 | 3.534 | 63.134 | 63.134 |
| Maddi varlık değer düşüklüğü iadesi | 9.019 | 2.594 | 7.944 | 6.336 |
| Maddi varlık satış karları, net | 22.361 | 22.361 | - | - |
| 34.914 | 28.489 | 71.078 | 69.470 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Diğer GiderlerMaddi varlık satış zararları, net | - | 2.850 | (7.586) | (7.586) |
| Maddi varlık değer düşüklüğü karşılığı | (12.382) | (9.071) | (7.566) | (2.264) |
| (12.382) | (6.221) | (15.152) | (9.850) |
20. FİNANSMAN GELİR / GİDERLERİ
| a) Finansman Gelirleri | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Faiz gelirleri | 75.415 | 27.901 | 52.931 | 21.973 |
| Kur farkı geliri | 617.074 | 188.079 | 406.710 | 168.309 |
| Türev işlemlerden gelir | 11.938 | 10.006 | 48.272 | 32.050 |
| 704.427 | 225.986 | 507.913 | 222.332 | |
| b) Finansman Giderleri | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 |
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Faiz giderleri | (227.335) | (104.099) | (174.497) | (88.176) |
| Kur farkı gideri | (362.992) | (125.061) | (371.632) | (172.427) |
| Kiralama borçları faiz gideri | (9.391) | (4.966) | (10.025) | (5.113) |
| Türev işlemlerden gider | (11.049) | (10.087) | (45.969) | (30.745) |
| (610.767) | (244.213) | (602.123) | (296.461) |
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Döviz cinsinden finansal borçlardandoğan kur farkı geliri / (gideri), net | (638.636) | (187.543) | (569.160) | (203.617) |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
21. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Genel Bilgiler
Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmektedir. Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır.
Türkiye'de, Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK)'nun 32 nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20'dir. Bu oran, KVK'nın geçici 10 uncu madde uyarınca kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulandıktan sonra 2021 yılı başında kanuni oran olan %20'ye dönmüştü. 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile KVK'ya eklenen geçici 13 üncü madde ile bir kez daha kurumlar vergisi oranı 2 yıllık süre için yükseltilmiş bulunmaktadır. Söz konusu geçici maddeye göre, kanuni kurumlar vergisi oranı olan %20 oranı, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için ise %23 olarak uygulanacaktır. Yeni bir kanuni düzenleme yapılmadığı taktirde, KVK'nın 32 nci maddesi devreye girecek ve kurumlar vergisi oranı 2023 başından itibaren tekrar kanuni seviyesi olan %20'ye düşecektir. Söz konusu kanun kapsamında, 30 Haziran 2021 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2021'de vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25, 2022'de vergi etkisi oluşturacak kısmı için %23 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için ise %20 oranı ile hesaplanmıştır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %25 (2020 - %22) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların farklı vergi oranları vardır, bu oranlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kazakistan | %20 | %20 |
| Azerbaycan | %20 | %20 |
| Kırgızistan | %10 | %10 |
| Türkmenistan | %8 | %8 |
| Tacikistan | %13 | %13 |
| Ürdün | %17 | %16 |
| Irak | %15 | %15 |
| Pakistan | %29 | %29 |
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Kümülatif | |||
| Değerleme | Varlık / | Değerleme | Varlık / | |
| Farkları | (Yükümlülük) | Farkları | (Yükümlülük) | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | (4.338.306) | (1.072.015) | (3.784.055) | (935.031) |
| Kullanım hakkı varlığı | 46.908 | 10.140 | 41.626 | 10.862 |
| Finansal borçlar | (29.674) | (6.784) | (22.179) | (4.436) |
| Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanandiğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları | 162.305 | 35.902 | 134.576 | 28.689 |
| Kullanılmayan yatırım indirimi | 293.938 | 106.081 | 293.938 | 89.705 |
| Taşınan vergi zararı | 559.511 | 111.902 | 584.642 | 116.928 |
| Ticari alacaklar, borçlar ve diğer | 778.699 | 190.671 | 336.168 | 79.511 |
| Türev finansal araçlar | 180.787 | 36.157 | 206.931 | 41.386 |
| Stoklar | (45.228) | (7.261) | (30.168) | (6.267) |
| (2.391.060) | (595.207) | (2.238.521) | (578.653) | |
| Eksi :Taşınan vergi zararı için değerlemekarşılığı | (290.016) | (58.003) | (259.866) | (51.973) |
| (2.681.076) | (653.210) | (2.498.387) | (630.626) | |
| Ertelenmiş vergi varlıklarıErtelenmiş vergi yükümlülüğü | 261.552(914.762) | 183.335(813.961) | ||
| Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (653.210) | (630.626) |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
21. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan geçmiş yıl zararlarının son kullanma tarihleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| 2021 | 38.702 | 38.702 |
| 2022 | - | - |
| 2023 | 99.878 | 221.164 |
| 2024 | - | - |
| 2025 | 151.436 | - |
| 290.016 | 259.866 |
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 630.626 | 561.143 |
| Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) | (18.497) | 7.979 |
| Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (95.407) | (62.459) |
| Yabancı para çevrim farkları | 136.488 | 83.422 |
| 653.210 | 590.085 |
22. PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)
Pay başına kazanç, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Şirket'in sulandırılmış enstrümanı bulunmamaktadır. 30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle pay başına kazanç / (kayıp) aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 1.124.353 | 721.165 | 481.715 | 353.242 |
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 |
| Sürdürülen ve Durdurulan Faaliyetlerden Pay | ||||
| Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL) | 0,04420 | 0,02835 | 0,01894 | 0,01389 |
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Net Dönem Karı / | ||||
| (Zararı) | 1.124.353 | 721.165 | 486.338 | 355.424 |
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | ||||
| 0,04420 | 0,02835 | 0,01912 | 0,01397 | |
| / (Kayıp) (Tam TL) | ||||
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Durdurulan Faaliyetler Net Dönem Karı / | ||||
| - | - | (4.623) | (2.182) | |
| (Zararı) | ||||
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 | 25.437.078.200 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | ||||
| / (Kayıp) (Tam TL) | - | - | (0,00018) | (0,00009) |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflaraolan satışlar vediğer gelirler | İlişkilitaraflardanolan alışlar vediğer giderler | İlişkilitaraflardanolan alacaklar | İlişkili taraflara olanborçlar | ||
| İlişkili Taraflar ve Ortaklar | KısaVadeli | UzunVadeli | |||
| Anadolu Grubu Şirketleri (1)The Coca-Cola Company Şirketleri (1) (*)Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) | 180.35257.792171 | 41.5022.366.89616.325 | 130.66078.303- | 5.799781.1685.654 | -66.276- |
| Syrian Soft Drink Sales and DistributionL.L.C.(4) | - | - | 9.390 | - | - |
| Day Trade (2) | - | - | - | 464 | 32.576 |
| National Beverage Co. (3) | - | 2.196 | - | - | - |
| Diğer | - | 23.165 | 10 | 729 | - |
| Toplam | 238.315 | 2.450.084 | 218.363 | 793.814 | 98.852 |
| 30 Haziran 2020 | 31 Aralık 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflaraolan satışlar vediğer gelirler | İlişkili taraflardanolan alışlar vediğer giderler | İlişkilitaraflardanolan alacaklar | borçlar | İlişkili taraflara olan | |
| İlişkili Taraflar ve Ortaklar | KısaVadeli | UzunVadeli | |||
| Anadolu Grubu Şirketleri (1)The Coca-Cola Company Şirketleri (1) (*)Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) | 160.93517.590259 | 19.4681.365.9538.797 | 78.656209.368- | 1.603453.8362.856 | -46.722- |
| Syrian Soft Drink Sales and DistributionL.L.C.(4) | - | - | 8.061 | - | - |
| Doğadan (2)Day Trade (2) | 20.069- | 64.976- | -- | 76119.817 | -- |
| National Beverage Co. (3) | - | 1.805 | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | 834 | - |
| Toplam | 198.853 | 1.460.999 | 296.085 | 479.707 | 46.722 |
(1) Şirket'in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları
(2) Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu
(3) Müşterek yönetime tabi teşebbüs ve bağlı ortakların diğer ortakları
(4) Şirket'in özkaynak yöntemine göre konsolide edilen müşterek yönetime tabi teşebbüsü
(*) 30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 49.990 TL (31 Aralık 2020 – 46.722 TL) European Refreshments 'den alınan %5,70 sabit faizli ve beş yıl vadeli kredi nitelindeki uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle, Şirket'in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| YönetimKurulu | Üst DüzeyYöneticiler | YönetimKurulu | Üst DüzeyYöneticiler | |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalarDiğer uzun vadeli faydalar | 407- | 17.5061.471 | 354- | 16.7581.452 |
| 407 | 18.977 | 354 | 18.210 | |
| Üst yönetimdeki kişi sayısı | 4 | 11 | 4 | 12 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, bono ihraçları, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Grup'un finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
(a) Sermaye Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. Grup sermaye yapısını düzenlemek ve korumak için, uygun gördüğü durumda hissedarlara ödenecek temettü tutarını belirleyebilir, yeni hisseler çıkarabilir ya da sermayeyi hissedarlara geri verebilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların, finansal borçlardan ve kredi niteliğindeki borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam ödenmiş sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 6.481.212 | 6.160.412 |
| İlişkili taraflara kredi niteliğinde borçlar(*) | 49.990 | 46.722 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar | (4.869.742) | (4.683.760) |
| Net borç | 1.661.460 | 1.523.374 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 254.371 | 254.371 |
| Net borç / Toplam sermaye oranı (%) | 6,53 | 5,99 |
(*) 30 Haziran 2021 tarihi itibariyle 49.990 TL (31 Aralık 2020 – 46.722 TL) European Refreshments 'den alınan %5,70 sabit faizli ve beş yıl vadeli kredi nitelindeki uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır.
(b) Faiz Oranı Riski
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmaya çalışarak bu riski yönetmektedir.
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
Grup'un 30 Haziran 2021 tarihinde yabancı para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek / düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemi olan 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren döneme ait vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
| Vergi ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi karüzerinde etkisi | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 202130 Haziran 2020 | |||
| USD cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: | 91 | 341 | |
| Euro cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: | 1.590 | 1.508 | |
| PKR cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde: | 25 | 322 | |
| Toplam | 1.706 | 2.171 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
30 Haziran 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle, Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2020 | |
|---|---|
| 2.563.301 | |
| 4.804.275 | |
| 688.907 | 798.544 |
| 30 Haziran 20213.868.4975.554.827 |
(c) Yabancı Para Riski
Grup'un, yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması, banka kredisi kullanması, ve vadeli / vadesiz mevduat bulundurmasından kaynaklanmaktadır. Grup yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutmaya çalışarak ve türev işlemler kullanarak yabancı para riskini yönetmektedir. (Not 6)
| 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | 1 Ocak - 30 | 1 Nisan - 30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2021 | Haziran 2021 | Haziran 2020 | Haziran 2020 | |
| Toplam ihracat tutarı | 13.328 | 6.489 | 21.351 | 9.319 |
| Toplam ithalat tutarı | 1.999.738 | 1.169.145 | 1.664.150 | 880.386 |
Yabancı Para Pozisyonu
Grup'un ve iştiraklerinin, 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu (işlevsel para birimi dışındakiler) aşağıdaki gibidir:
| Döviz pozisyonu tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2021 | |||||||
| ToplamTL Karşılığı | USD | TL Karşılığı | Euro | TL Karşılığı | DiğerYabancıPara TLKarşılığı | ||
| 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar | 83.721 | 9.645 | 83.721 | - | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | 2.995.067 | 344.363 | 2.989.171 | 571 | 5.896 | - | |
| hesapları dahil) | |||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar | 17 | - | - | 2 | 17 | - | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 3.078.805 | 354.008 | 3.072.892 | 573 | 5.913 | - | |
| 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | 197 | - | - | 19 | 197 | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 197 | - | - | 19 | 197 | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 3.079.002 | 354.008 | 3.072.892 | 592 | 6.110 | - | |
| 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar | 942.986 | 104.601 | 909.598 | 2.521 | 26.076 | 7.312 | |
| 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli | |||||||
| Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı | 209.272 | 5.776 | 50.228 | 15.376 | 159.044 | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 398.441 | 44.725 | 388.921 | 922 | 9.520 | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 1.550.699 | 155.102 | 1.348.747 | 18.819 | 194.640 | 7.312 | |
| 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 15.a Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 4.587.227 | 472.197 | 4.106.179 | 46.507 | 481.048 | - | |
| 15.b. Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri | 41.117 | 2.139 | 18.602 | 2.177 | 22.515 | - | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 4.628.344 | 474.336 | 4.124.781 | 48.684 | 503.563 | - | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 6.179.043 | 629.438 | 5.473.528 | 67.503 | 698.203 | 7.312 | |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | |||||||
| (Yükümlülük) | 2.466.605 | 313.324 | 2.724.728 | (25.000) | (258.123) | - | |
| Pozisyonu (19a-19b) | |||||||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 52.082 | 6.000 | 52.082 | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (2.518.687) | (319.324) | (2.776.810) | 25.000 | 258.123 | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | |||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (633.436) | 37.894 | 324.092 | (91.911) | (950.216) | (7.312) | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||||||
| (Yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) | (3.100.255) | (275.430) | (2.400.636) | (66.932) | (692.307) | (7.312) | |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | |||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | 98 | 244 | 2.116 | (195) | (2.018) | - |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
| Döviz pozisyonu tablosu31 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ToplamTL Karşılığı | USD | TL Karşılığı | Euro | TLKarşılığı | DiğerYabancıPara TLKarşılığı | |
| 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar | 209.484 | 28.538 | 209.484 | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | 2.514.040 | 342.245 | 2.512.253 | 198 | 1.787 | - |
| dahil) | ||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar | 50 | 1 | 6 | 5 | 44 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.723.574 | 370.784 | 2.721.743 | 203 | 1.831 | - |
| 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 3.804 | 479 | 3.516 | 32 | 288 | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 3.804 | 479 | 3.516 | 32 | 288 | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.727.378 | 371.263 | 2.725.259 | 235 | 2.119 | - |
| 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar | 471.583 | 63.476 | 465.947 | 610 | 5.497 | 139 |
| 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli | ||||||
| Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı | 400.754 | 5.479 | 40.218 | 40.024 | 360.536 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 333.006 | 45.364 | 332.997 | 1 | 9 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 1.205.343 | 114.319 | 839.162 | 40.635 | 366.042 | 139 |
| 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15.a. Uzun Vadeli Krediler | 3.956.742 | 472.584 | 3.469.000 | 54.146 | 487.742 | - |
| 15.b. Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri | 37.942 | 1.675 | 12.298 | 2.847 | 25.644 | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 3.994.684 | 474.259 | 3.481.298 | 56.993 | 513.386 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 5.200.027 | 588.578 | 4.320.460 | 97.628 | 879.428 | 139 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) | 2.569.521 | 319.324 | 2.343.998 | 25.036 | 225.523 | - |
| Pozisyonu (19a-19b) | ||||||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (2.569.521) | (319.324) | (2.343.998) | (25.036) | (225.523) | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)Pozisyonu (9-18+19) | 96.872 | 102.009 | 748.797 | (72.357) | (651.786) | (139) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) | (2.476.503) | (217.795) | (1.598.723) | (97.430) | (877.641) | (139) |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | (58.166) | - | - | (6.457) | (58.166) | - |
Aşağıdaki tabloda USD, Euro ve diğer yabancı para cinsinden varlıklar / (yükümlülükler) karşısında TL'deki %10 oranındaki bir değer kaybının / kazancının, diğer tüm değişkenler sabit kaldığı varsayımıyla vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | ||||
| Kar / (zarar)Kar / (zarar) | Kar / (zarar) | Kar / (zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| USD'nin TL karşısında %10 değişmesihalinde: | |||||
| 1- USD net varlık / (yükümlülüğü) | (240.064) | 240.064 | (239.142) | 239.142 | |
| 2- USD riskinden korunan kısım (-) | 272.473 | (272.473) | 247.225 | (247.225) | |
| 3- USD Net Etki (1+2) | 32.409 | (32.409) | 8.083 | (8.083) | |
| Euro'nun TL karşısında %10 değişmesihalinde: | |||||
| 4- Euro net varlık / (yükümlülüğü) | (69.209) | 69.209 | (81.156) | 81.156 | |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | (25.813) | 25.813 | 19.294 | (19.294) | |
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (95.022) | 95.022 | (61.862) | 61.862 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama%10 değişmes halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) | (731) | 731 | (196) | 196 | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (731) | 731 | (196) | 196 | |
| TOPLAM (3+6+9) | (63.344) | 63.344 | (53.975) | 53.975 |
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
(d) Kredi Riski
Kredi riski karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal amaca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Grup'un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.
Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Grup yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Grup, bayileri dışındaki müşterilerine uygulanan kredi tutarını artırmak için genellikle teminata ihtiyaç duymaktadır.
(e) Likidite Riski
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini uzun vadeli banka kredileri, bono ihraçları, nakit ve kısa vadeli mevduat yönetimi aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.
Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler "1 - 5 yıl arası" vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
(f) Emtia Fiyat Riski
Grup, şeker, aliminyum, resin gibi belirli emtianın fiyat değişkenliklerinden etkilenebilmektedir. Şirketin operasyonel faaliyetleri daimi bir biçimde bu emtianın alımını gerektirmekte olup, Şirket yönetimi tarafından bu emtianın fiyat riskinin yönetilmesi adına risk stratejileri uygulanmaktadır.
12 aya kadar tahmini kutu alımları baz alınarak, emtia fiyat (alüminyum) riskinden korunmak adına şirket, alüminyum swap işlemleri ve alüminyum swap satın alma opsiyonu gerçekleştirmektedir (Not 6).
12 aya kadar tahmini kutu alımları baz alınarak, emtia fiyat (şeker) riskinden korunmak adına şirket, şeker swap işlemleri ve şeker swap satın alma opsiyonu gerçekleştirmektedir (Not 6).
25. FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tablo tarihinde geçerli olan kurlar üzerinden değerlendirilmektedir.
Grup'un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Varlıklar – Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların, şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal Yükümlülükler – Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Sabit faizli banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Değişken faizli kredilerin, üzerlerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Ticari borçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
30 Haziran 2021 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
25. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Hiyerarşi Tablosu
Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:
Seviye 1: Aktif piyasada işlem gören piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
| 30 Haziran 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| a) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev Finansal Araçlar | - | 70.394 | - |
| Toplam varlıklar | - | 70.394 | - |
| b) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev Finansal Araçlar | - | 284.242 | - |
| Hisse satın alma opsiyonu | 20.522 | - | 368.398 |
| Toplam yükümlülükler | 20.522 | 284.242 | 368.398 |
| 31 Aralık 2020 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| a) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev Finansal Araçlar | - | 42.912 | - |
| Toplam varlıklar | - | 42.912 | - |
| b) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev Finansal Araçlar | - | 271.586 | - |
| Hisse satın alma opsiyonu | 17.324 | - | 313.961 |
| Toplam yükümlülükler | 17.324 | 271.586 | 313.961 |
30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle seviye 3 altında yer alan hisse satın alım opsiyonunun hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2021 | 30 Haziran 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 313.961 | 209.204 |
| Opsiyonu yeniden değerleme karı | (3.534) | (63.134) |
| Yabancı para çevrim farkları | 57.971 | 31.768 |
| Dönem sonu | 368.398 | 177.838 |
26. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
31 Aralık 2020 tarihinde kamuya açıklandığı üzere, Coca-Cola İçecek ("CCI") Coca-Cola Bottlers Uzbekistan, Ltd'nin ("CCBU") özelleştirilmesi için düzenlenen rekabetçi serbest yöntem ihalesi sürecine, CCBU'nun Özbekistan Cumhuriyeti Devlet Varlık Yönetim Ajansı'na ("UzSAMA") (önceki sahibi: Uzbekistan State Holding Company O'zbekoziqovqatxolding) ait olan %57,118 hissesini satın almak üzere katılmıştır.
CCBU'nun net borçlar düşüldükten sonra ulaşılan 430 milyon dolar firma değeri baz alındığında, CCI'ın şirketin %57,118 hissesi için verdiği nihai teklif nakit 252,28 milyon dolar'dır. Bu kapsamda, 06 Ağustos 2021 itibarı ile, CCI ve UzSAMA, satıştaki hisselerin CCI'ın %100 bağlı ortaklığı olan CCI International Holland BV ("CCIHBV") tarafından satın alınması için Hisse Alım Sözleşmesini imzalamıştır.
Sürecin hisse satın alım sözleşmesinin imzalandığı tarihten itibaren 2 ay içinde, düzenleyici kurum onayları da dahil olmak üzere, ilgili mutat onayların alınmasıyla tamamlanması beklenmektedir.