COCA-COLA İÇECEK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

Dec 20, 2021

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

==> picture [481 x 389] intentionally omitted <==

1

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

==> picture [481 x 545] intentionally omitted <==

2

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

==> picture [489 x 491] intentionally omitted <==

3

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

1 OCAK - 30 EYLÜL 2021 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

==> picture [748 x 314] intentionally omitted <==

4

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Genel

Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Şirket”), Türkiye’de faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. Mahmudiye’nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company (“TCCC”) markalarından oluşan alkolsüz içeceklerin satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye’dir.

Şirket’in, son finansal tabloları, 24 Şubat 2021 tarihinde yayınlanmıştırr.

Şirket’in Hissedarları

Şirket’in nihai ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.’dir. 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir:

==> picture [483 x 59] intentionally omitted <==

Şirket’in Faaliyet Alanları

Şirket, Türkiye’nin içme suyu dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket’in tek faaliyet alanı maden ve içme suyunun üretimi ve satışıdır.

Şirket, ana ortağı Coca Cola İçecek A.Ş ile ortağı konumunda bulunan The Coca-Cola Export Corporation (“TCCEC”) ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli DAMLA SU markalı içeceğin TCCC’nin onayladığı ambalajlarda Türkiye’de satış ve dağıtımında tek yetkilidir.

Ortalama Personel Sayısı

Kategoriler itibarıyla dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir.

==> picture [479 x 55] intentionally omitted <==

5

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

İşlevsel ve Sunum Para Birimi

Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (“TL”) olarak kabul edilmiştir.

Netleştirme / Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme / ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda finansal tablolada netleştirilerek gösterilmektedir.

Yabancı Para Cinsinden İşlemler

Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Şirket’in yabancı para cinsinden finansal durum tablosu kalemlerinin TL’ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli TC. Merkez Bankası’nın açıkladığı resmi döviz alış kuru 1 USD = 8,8785 TL, satış kuru 1 USD = 8,8945 TL’dir (31 Aralık 2020; 1 USD = 7,3405 TL)

Ticari Borçlar

Şirket’in vadeleri genellikle 7 - 30 gün arasında olan ticari ve senetli borçları, faturalanmış mal ve hizmet alımları için gelecekte yapılacak ödemelerin gerçeğe uygun değerini temsil eden tutarlar üzerinden yansıtılmaktadır

Çalışanlara Sağlanan Faydalar

a) Tanımlanan Fayda Planı

Kıdem tazminatı karşılıkları TMS 19 ‘‘ Çalışanlara Sağlanan Faydalar ’’a göre aktüer çalışmasına dayanarak yansıtılmıştır.

İlişikteki finansal tablolarda, Şirket, kıdem tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu’’nu kullanarak yansıtmıştır. Profesyonel aktüerler tarafından yapılan değerlendirmelere göre, birikmiş aktüer kazanç veya kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, finansal raporlama tarihinde geçerli olan devlet tahvilleri faiz oranı ile iskonto edilerek hesaplanmıştır.

Finansal raporlama tarihleri itibarıyla kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
İskonto oranı (%)	% 16,50	% 12,80
Enflasyon (%)	% 13,40	% 9,50
Öngörülen maaş / tavanartışı(%)	%13,40	% 9,50

b) Tanımlanan Katkı Planları

Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. İlgili primlere ilişkin 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla toplam 1.129 TL (31 Aralık 2020: 1.328 TL) tutarında gider gerçekleşmiştir.

6

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

==> picture [482 x 98] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 3 aydan uzun vadeli mevduat hesabı bulunmamaktadır. ( 2020: 17.596 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 42 gün arasında kalan vadede olup yıllık ağırlıklı ortalama faiz oranları % 2,5 ile % 19 arasında değişmektedir.

4. FİNANSAL BORÇLANMALAR

==> picture [485 x 38] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir:

==> picture [485 x 82] intentionally omitted <==

(*) 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in TL kredileri, faizsiz ve spot kredilerden oluşmaktadır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 dönemlerine ilişkin finansal borç hareketi aşağıdaki gibidir :

==> picture [485 x 137] intentionally omitted <==

7

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Ticari Alacaklar

==> picture [482 x 68] intentionally omitted <==

Şirket, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir. Şirket, vadesini 60 gün üstünde geçmiş olan tüm alacaklar için, geçmiş tecrübelerine dayanarak tahsil edilememe riskine karşın %100’lük karşılık ayırır. Cari dönemde, yönetimin tahminlerinde ve varsayımlarında önemli bir değişiklik olmamıştır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, alacakların vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir;

30 Eylül 2021Ticari alacaklar31 Aralık 2020	Vadesi GeçmemişAlacaklar	Vadesi geçmiş olup karşılık ayrılmayanalacaklar	Vadesi geçmiş olup karşılık ayrılmayanalacaklar	Vadesi geçmiş olup karşılık ayrılmayanalacaklar	Toplam1919Toplam--
	19	30 Gün -	30 - 60 -	60 - 90 -
	19	-	-	-
	Vadesi GeçmemişAlacaklar	Vadesi geçmiş olup karşılık ayrılmayanalacaklar
Ticari alacaklar	-	30 Gün30 - 60Gün60 - 90Gün ---
	-	---

==> picture [481 x 54] intentionally omitted <==

6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Diğer Alacaklar

==> picture [485 x 44] intentionally omitted <==

8

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Diğer Borçlar

==> picture [485 x 74] intentionally omitted <==

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

==> picture [485 x 76] intentionally omitted <==

8. STOKLAR

==> picture [485 x 115] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.

9. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

30 Eylül 2021 tarihi itibariyle Mahmudiye üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesin kapsamında 6.366 TL yatırım gerçekleşmiş olup, toplamda sağlanacak vergi avantaj tutarı 3.098 TL ve teşvik belgesi tarihinden itibaren hesaplanan toplam vergi indirimi 3.098 TL’dir

10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Aleyhe Davalar

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Mahmudiye aleyhine dava bulunmamaktadır (2020: aleyhte dava bulunmamaktadır).

9

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, Şirket’in teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir:

==> picture [729 x 316] intentionally omitted <==

10

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

a) Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar

==> picture [485 x 63] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, yönetim primi karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

==> picture [485 x 76] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, izin ödemeleri karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

==> picture [485 x 73] intentionally omitted <==

b) Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [485 x 41] intentionally omitted <==

Kıdem Tazminatı

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 8.28 TL (2020: 7,12 TL ) ile sınırlandırılmıştır.

1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 8.28 TL’ye yükselmiştir.

11

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)

b) Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar (devamı)

İlişikteki finansal tablolarda belirtilen kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:

==> picture [485 x 94] intentionally omitted <==

12. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

• a) Diğer Dönen Varlıklar

==> picture [484 x 55] intentionally omitted <==

b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

==> picture [484 x 75] intentionally omitted <==

13. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

==> picture [479 x 61] intentionally omitted <==

12

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

14. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

Şirket, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir.

a)	Hasılat (Net)
b)	Satışların Maliyeti
15.	FAALİYET GİDERLERİ

==> picture [487 x 135] intentionally omitted <==

==> picture [487 x 146] intentionally omitted <==

13

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

16. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

==> picture [487 x 113] intentionally omitted <==

==> picture [487 x 92] intentionally omitted <==

17. DİĞER GELİR / GİDERLER

a) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler

==> picture [487 x 91] intentionally omitted <==

==> picture [487 x 99] intentionally omitted <==

b) Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Gelir Giderler

Yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler, maddi varlık satış karlarından ve yatırım faaliyetlerinden diğer giderler ise maddi varlık satış zararlarından oluşmaktadır.

==> picture [487 x 42] intentionally omitted <==

14

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

17.	DİĞER GELİR / GİDERLER (devamı)
18.	FİNANSAL GELİRLER
19.	FİNANSAL GİDERLER
20.	VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30	Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla cari dönem vergi giderinin analizi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisi yükümlülüğü tablosu aşağıdaki gibidir.

==> picture [488 x 89] intentionally omitted <==

15

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:

==> picture [490 x 162] intentionally omitted <==

21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:

==> picture [491 x 167] intentionally omitted <==

16

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

==> picture [491 x 177] intentionally omitted <==

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan tutarlardan oluşmaktadır.

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Şirket’in temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirket’in işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirket’in doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.

Şirket’in finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.

(a) Sermaye Yönetimi

Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket’in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.

Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. Şirket sermaye yapısını düzenlemek ve korumak için, uygun gördüğü durumda hissedarlara ödenecek temettü tutarını belirleyebilir, yeni hisseler çıkarabilir ya da sermayeyi hissedarlara geri verebilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların, ticari borçların ve diğer borçların toplamlarının finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam ödenmiş sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

==> picture [484 x 103] intentionally omitted <==

17

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

(b) Faiz Oranı Riski

Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bu nedenle Şirket ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Şirket’in faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Şirket uluslararası piyasalarda faiz oranlarında ortaya çıkabilecek dalgalanma etkilerinden korunmak amacıyla vadeli faiz oranı değişimi sözleşmeleri yapabilmektedir. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:

==> picture [484 x 74] intentionally omitted <==

(c) Yabancı Para Riski

Şirket’in, yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Şirket’in işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması, banka kredisi kullanılması, ve vadeli / vadesiz mevduat bulundurmasından kaynaklanmaktadır.

==> picture [484 x 30] intentionally omitted <==

18

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yabancı Para Pozisyonu

Şirket’in, 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu (işlevsel para birimi dışındakiler) aşağıdaki gibidir:

==> picture [506 x 514] intentionally omitted <==

19

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yabancı Para Pozisyonu (Devamı)

==> picture [506 x 514] intentionally omitted <==

20

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLADAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

Yabancı Para Pozisyonu (Devamı)

Aşağıdaki tabloda USD, Euro ve diğer yabancı para cinsinden varlıklar / (yükümlülükler) karşısında TL’deki %10 oranındaki bir değer kaybının / kazancının, diğer tüm değişkenler sabit kaldığı varsayımıyla vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir.

==> picture [484 x 314] intentionally omitted <==

(d) Kredi Riski

Kredi riski karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal amaca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket’in önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Şirket’in maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.

Şirket’in çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Şirket, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.

Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Şirket yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Şirket, bayileri dışındaki müşterilerine uygulanan kredi tutarını artırmak için genellikle teminata ihtiyaç duymaktadır.

21

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(d) Kredi Riski (Devamı)

Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri, 31 Aralık 2020 tarihi tibarıyla aşağıdaki gibidir:

==> picture [731 x 252] intentionally omitted <==

22

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(d) Kredi Riski (Devamı)

Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri, 31 Aralık 2020 tarihi tibarıyla aşağıdaki gibidir:

==> picture [731 x 253] intentionally omitted <==

23

CONFIDENTIAL

MAHMUDİYE KAYNAK SUYU LİMİTED ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL).)

22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(e) Likidite Riski

Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini uzun vadeli banka kredileri aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.

Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı finansal raporlama tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler “1 - 5 yıl arası” vadeli olarak sınıflandırılmıştır.

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunaya yansıyan finansal yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

==> picture [486 x 311] intentionally omitted <==

24

CONFIDENTIAL